ديناميات المؤشرات الاقتصادية الرئيسية لأنشطة سبيربنك. القدرات الاقتصادية لشركة مساهمة عامة "سبيربنك"

نوع العمل:

الخدمات المصرفية

• تنسيق الملف:

  حجم الملف:

التحليلات الوضع الحالي النظام المصرفي الاتحاد الروسيوتوجيهات الإصلاح على غرار شركة PJSC "سبيربنك روسيا"

يمكنك معرفة تكلفة المساعدة في كتابة ورقة الطالب.

مساعدة في كتابة عمل سيتم قبوله بالتأكيد!

مقدمة

قائمة المصطلحات

استنتاجات الفصل

استنتاجات الفصل

استنتاج

المرفق 1

مقدمة

بنك - مؤسسة مالية، التي تركز على الأموال (الودائع) المجانية مؤقتًا ، وتوفرها للاستخدام المؤقت في شكل قروض (قروض ، قروض) ، وتتوسط في المدفوعات المتبادلة والتسويات بين الشركات أو المؤسسات أو فرادى، ينظم تداول الأموال في الدولة ، بما في ذلك إصدار (انبعاث) النقود الجديدة.

النظام المصرفي - إجمالي أنواع مختلفةالبنوك والمؤسسات الائتمانية الوطنية العاملة ضمن القطاع العام آلية نقدية... يشمل البنك المركزي، وهي شبكة من البنوك التجارية ومراكز الائتمان والتسوية الأخرى. البنك المركزي يجري الدولة الانبعاثات و السياسة النقديةهو جوهر نظام احتياطي... تقوم البنوك التجارية بجميع أنواع العمليات المصرفية.

حاليًا ، تعد دراسة النظام المصرفي واحدة من ذو صلةقضايا الاقتصاد الروسي. ومع ذلك ، تجدر الإشارة إلى أن النظام المصرفي في روسيا حتى الآن لديه الكثير من التناقضات ونقصه كذلك موضوع ذي صلةللبحث. حدد تحليل وتطوير النظام المصرفي الروسي اختيار موضوع بحثنا.

هدفالبحث عن عناصر مختارة من النظام المصرفي للاتحاد الروسي.

موضوعالبحث هو تحليل النظام المصرفي لروسيا وتطوره في الظروف الحديثة.

الغرضالبحث هو الكشف عن ملامح تشكيل نظام عمل البنوك التجارية كعناصر من النظام المصرفي لروسيا. لتحقيق هذا الهدف ، من الضروري النظر المهام التالية:

ابتكار النظام المصرفي الروسي

النظر في ميزات تطوير النظام المصرفي لروسيا: فترة تشكيله وتطوره الحالي ؛

يعتبر اساس نظرى تحليل ماليوتقييم الأداء بنك تجاري، وكذلك لتحديد الأساليب الممكنة لبناء نظام لتقييم وإدارة أداء البنك ؛

لدراسة الأساليب المنهجية لتقييم الوضع المالي لبنك تجاري في إطار الإدارة المالية المصرفية ؛

تقييم الأداء المالي للبنك التجاري ووضع توصيات لتحسين كفاءة أنشطته.

هذا العملعلى أساس العالم و الأدب المحليويستند إلى دراسات نظريةالاقتصاديون - كلاسيكيات مثل Korobova G.G. ، Lavrushin O.I. ، Krolivetskaya L.P. ، القوانين التشريعية للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، و الدورياتالتي تتطرق إلى موضوع البحث. معظمالبيانات الإحصائية مأخوذة من الموقع الإلكتروني للبنك المركزي للاتحاد الروسي. تم تحديد هيكل العمل وفقًا لضرورة تحقيق هدف العمل وحل المهام الموكلة. يتكون العمل من مقدمة وفصلين وخاتمة وببليوغرافيا ومرفقات.

قائمة المصطلحات

تراكم مال- عملية التراكم التدريجي الموارد النقديةشخص ، شركة ، بلد.

رأس مال الدين - رأس المال المتكون من الحصول على القروض وإصدار السندات وبيعها وتلقي الأموال لأنواع أخرى من الالتزامات النقدية.

الرصد عبارة عن مجموعة معقدة من الملاحظات والدراسات التي تحدد التغيرات في البيئة التي يسببها النشاط البشري.

ضمان القرض هو مجموعة من الشروط والالتزامات التي تعطي للمقرض سببًا ليكون أكثر ثقة بأن الدين سيعود إليه.

إدارة المخاطر هو نظام لإدارة المخاطر و العلاقات الماليةالناشئة في عملية هذه السيطرة .

إعادة التنظيم هي نظام من الإجراءات المتخذة لمنع إفلاس المؤسسات (الصناديق الاستئمانية ، البنوك). يمكن أيضًا إجراء تحسين لتحسين القدرة التنافسية.

التحوط هو شكل من أشكال التأمين على السعر والأرباح عند إجراء معاملات مستقبلية ، عندما يشتري البائع (المشتري) (يبيع) في نفس الوقت العدد المقابل من العقود الآجلة. إذا كان من المفترض أن يبيع السوق (يشتري) منتجًا حقيقيًا ، فإن التحوط يتم عن طريق شراء (بيع) عقد مقابل من حيث الكمية وشروط التصفية ، والعكس صحيح.

الفصل الأول. أساسيات تنظيم وعمل النظام المصرفي للاتحاد الروسي

1.1 النظام المصرفي للاتحاد الروسي: تكوينه وهيكله

النظام المصرفي هو أحد الهياكل الرئيسية في اقتصاد أي الدولة المتقدمة... إنه مصمم لتلبية الاحتياجات المتزايدة مجتمع حديثالخامس خدمات بنكيةآه والمنتجات.

عناصر النظام المصرفي هي:

البنك المركزي ، الذي ينفذ سياسة الانبعاث وسعر الصرف للدولة ؛

البنوك التجارية المنتجة عمليات مختلفةوالخدمات؛

مختلف مراكز الائتمان والتسوية.

النظام المصرفي له هيكل هرمي يرأسه بنك مركزي. في المستوى الأدنى توجد البنوك التجارية ، والتي تنقسم إلى عالمية ومتخصصة (بنوك رصيد المستهلك، وكذلك الرهن العقاري ، والادخار ، والاستثمار ، والصناعة ، وداخل الصناعة) ، وكذلك غير المصرفية المؤسسات المالية (شركات التأمينوالشركات والصناديق الاستثمارية ، صناديق التقاعد، والشركات الاستئمانية ، ومكاتب الرهونات ، وما إلى ذلك).

عادة ما يطلق على مثل هذا النظام نظام من مستويين ؛ فقد أصبح واسع الانتشار في الاقتصاد الدول المتقدمةأوه. في معظم البلدان ، يكون البنك المركزي (المُصدر) مملوكًا للدولة.

ولكن في حالة امتلاك الدولة للبنك المركزي جزئيًا ، على سبيل المثال ، في اليابان - 55٪ ، وبلجيكا - 50٪ ، أو إذا لم تكن المالك الرسمي للبنك ، كما هو الحال في الولايات المتحدة<#"center">1.2 الإطار التنظيمي لعمل الجهاز المصرفي

الأهداف الرئيسية التنظيم المصرفيالحفاظ على استقرار النظام المصرفي لروسيا الاتحادية وحماية مصالح المودعين والدائنين. يعمل النظام المصرفي على أساس القوانين واللوائح ذات الصلة. من بين مصادر التنظيم القانوني للنظام المصرفي ، يحتل دستور الاتحاد الروسي المكانة الرئيسية (المادة 15 ، المادة 75 من دستور الاتحاد الروسي). البنك المركزي هو الجسم سلطة الدولةوبالتالي يأخذ مكان محددفي آليتها وفي نظام الفصل بين السلطات (المادة 10 ، المادة 71 ، المادة 75 من دستور الاتحاد الروسي). يؤثر نشاط النظام المصرفي على حقوق وحريات الفرد ، ويرتبط بتنفيذ بعضها ، المنصوص عليها في الدستور (المادة 8 ، المادة 17 ، المادة 18 ، المادة 35 ، المادة 55 من دستور جمهورية روسيا الاتحادية). الاتحاد).

يعمل النظام المصرفي على أساس القوانين واللوائح ذات الصلة ، لكن المكان الرئيسي في التنظيم القانوني للنظام المصرفي يحتله الدستور باعتباره القانون الرئيسي للدولة.

والدستور هو الذي يؤمن تلك الأسس علاقات عامةفي مجال الاقتصاد الذي يتم تنفيذه في أنشطة الجهاز المصرفي. إن الدستور هو الذي يحدد هؤلاء الحقوق الاقتصاديةالأفراد الذين تمت مساعدتهم على تنفيذ نظام مصرفي يعمل بكفاءة.

عصري التنظيم القانوني الخدمات المصرفيةتم بناء الاتحاد الروسي على العديد من الأعمال متعددة المستويات. دعونا ننظر في هذه الطبقة من الأعمال المعيارية ، بعد أن بنينا تسلسلاً هرميًا واضحًا.

وسط، القيمة الرئيسيةفي نظام القوانين التشريعية المتعلقة بالمصارف ، يتضمن القانونان التاليان:

بادئ ذي بدء ، من الضروري تسليط الضوء على القانون الاتحادي الصادر في 10 يوليو 2002 رقم 86-FZ "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي" (بصيغته المعدلة في 10 يناير 2003). يحدد قانون "البنك المركزي للاتحاد الروسي" أسس عمل البنك المركزي لروسيا. إنه معقد بطبيعته ، بما في ذلك القواعد المختلفة التي تنظم هيكل وموقع البنك المركزي للاتحاد الروسي في الدولة ، السياسة النقديةبالإضافة إلى اللوائح التي تحكم الميزات علاقات العملمع موظفي البنك المركزي.

القانون الاتحادي الثاني من حيث الأهمية هو القانون الاتحادي رقم 395 الصادر في 2 ديسمبر 1990 بشأن البنوك والأنشطة المصرفية (بصيغته المعدلة في 8 أبريل 2008). القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" هو قانون تشريعي قطاعي خاص ينظم الوضع القانونيموضوعات وأشكال الأعمال المصرفية في الاتحاد الروسي.

بالإضافة إلى القوانين التشريعية المذكورة أعلاه ، يستند التنظيم القانوني للأنشطة المصرفية في الاتحاد الروسي إلى العديد من القوانين التشريعية الأخرى. على وجه الخصوص ، يمكن التمييز بين ما يلي: القانون الاتحادي المؤرخ 23 يونيو 1999 رقم 117-FZ "بشأن حماية المنافسة في السوق الخدمات المالية"(بصيغته المعدلة في 30 ديسمبر 2001) ؛ القانون الاتحادي المؤرخ 7 أغسطس 2001 رقم 115-FZ بشأن مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) الدخل المستلم بالوسائل الجنائية، وتمويل الإرهاب "(بصيغته المعدلة في 8 سبتمبر 2004) ، قانون RF المؤرخ 9 أكتوبر 1992 رقم 3615-1" بشأن تنظيم العملة والرقابة على العملة "(بصيغته المعدلة في 29 يونيو 2004).

إلى جانب القوانين التشريعية، ويستند التنظيم القانوني للأعمال المصرفية أيضًا إلى اللوائح الداخلية. على وجه الخصوص ، يمكننا تسليط الضوء على:

− مرسوم رئيس الاتحاد الروسي المؤرخ 10 يونيو 1994 رقم 1184 "بشأن تحسين عمل النظام المصرفي للاتحاد الروسي" (بصيغته المعدلة في 27 أبريل 1995) ؛

− مرسوم حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 7 مارس / آذار 2000 رقم 194 "بشأن شروط مراقبة مكافحة الاحتكار في سوق الخدمات المالية والموافقة على منهجية تحديد حجم الأعمال وحدود سوق الخدمات المالية للمؤسسات المالية "؛

− أمر حكومة الاتحاد الروسي المؤرخ 2 أبريل 2002 رقم 454-r "بشأن إنهاء مشاركة الدولة الفيدرالية المؤسسات الوحدويةوالفدرالية وكالات الحكومةفي رأس المال المصرح به للمؤسسات الائتمانية ".

مؤسسات الائتمان تخضع ل تسجيل الدولةوفقًا للقانون الاتحادي "بشأن تسجيل الدولة الكيانات القانونية"مع مراعاة الإجراءات الخاصة للتسجيل الحكومي لمؤسسات الائتمان المنشأة بموجب هذا القانون الاتحادي.

ميزات تسجيل المؤسسات الائتمانية مع الاستثمار الأجنبييتم تأسيسها من خلال اللوائح الأخرى لبنك روسيا. على وجه الخصوص ، يمكن للمرء أن يميز "اللوائح المتعلقة بخصائص تسجيل مؤسسات الائتمان ذات الاستثمارات الأجنبية وإجراءات الحصول على إذن أولي من بنك روسيا لزيادة رأس المال المصرح بهمؤسسة ائتمانية مسجلة على حساب أموال غير المقيمين ، تمت الموافقة عليها بأمر من البنك المركزي الروسي بتاريخ 23 أبريل 1997 ، رقم 02-195.

يوفر التشريع الحالي متطلبات خاصةلتعيين إدارة مؤسسة ائتمانية (المادة 11.1 من قانون "البنوك والأنشطة المصرفية").

يخضع إجراء إنشاء وتشغيل الجمعيات والنقابات للقانون الاتحادي الصادر في 12 يناير 1996 رقم 7-FZ "بتاريخ منظمات غير ربحية"إلى جانب تكوين الجمعيات والنقابات ، يمكن أن تكون منظمات الائتمان أعضاء في مجموعات مصرفية ومقتنيات مصرفية.

المجموعة المصرفية هي اتحاد كيان غير قانوني للمؤسسات الائتمانية حيث تقدم إحدى المؤسسات الائتمانية (الأم) بشكل مباشر أو غير مباشر (من خلال طرف ثالث) تأثير كبيربشأن القرارات التي تتخذها الهيئات الإدارية لمؤسسة ائتمانية أخرى (أخرى) (مؤسسات ائتمانية). على عكس مجموعة مصرفيةشركة قابضة مصرفية لا تتكون فقط من مؤسسات ائتمانية ، و المنظمة الرئيسيةشركة قابضة بنكية - كيان قانوني ليس مؤسسة ائتمانية - لديها القدرة ، بشكل مباشر أو غير مباشر (من خلال طرف ثالث) ، على التأثير بشكل كبير على القرارات التي تتخذها الهيئات الإدارية لمؤسسة الائتمان.

دور كبير ل المرحلة الحاليةيتم تطوير التشريعات المتعلقة بالبنوك والأنشطة المصرفية من خلال أعمال الإدارات التابعة للبنك المركزي لروسيا. في هذا الصدد ، يتمثل أحد عناصر الوضع القانوني العام الخاص للبنك المركزي للاتحاد الروسي في الحق في وضع القواعد. وفقا للمادة 7 القانون الاتحادي"بشأن البنك المركزي لروسيا الاتحادية (بنك روسيا)" ، بنك روسيا ، بشأن القضايا المحالة إلى اختصاصه بموجب هذا القانون وغيره من القوانين والقضايا الفيدرالية أنظمةمطلوب ل الهيئات الفيدراليةسلطة الدولة والهيئات الحكومية التابعة للكيانات المكونة للاتحاد الروسي والهيئات حكومة محلية، جميع الكيانات القانونية والأفراد.

وفقًا للائحة البنك المركزي الروسي رقم 115-P بتاريخ 18 يوليو 2000 ، يصدر بنك روسيا أيضًا توضيحات رسمية حول تطبيق القوانين الفيدرالية وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية. هذه التوضيحات ليست أعمالًا معيارية ، ومع ذلك ، "فهي إلزامية للتطبيق من قبل الأشخاص الذين ينطبق عليهم القانون القانوني المعياري ، الذي صدر عند تطبيقه توضيح رسميللبنك المركزي لروسيا ".

ينظم بنك روسيا تنفيذ وظيفة وضع القواعد في اللوائح المتعلقة بإجراءات إعداد القوانين التنظيمية لبنك روسيا ودخولها حيز التنفيذ ، والتي تمت الموافقة عليها في 15 سبتمبر 1997.

تضع قوانين البنوك واللوائح المقابلة لها معايير مالية يجب مراعاتها من قبل مؤسسات الائتمان. اللوائح الماليةهي في الواقع معايير تكنولوجية تضمن موثوقية العمليات المصرفية. ولكن بما أنها منشأة بموجب تشريعات تنظيمية ، فإنها تكتسب بالتالي شكلاً قانونيًا.

التوضيحات الرسمية لبنك روسيا بشأن تطبيق القوانين الفيدرالية وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية (باستثناء لوائح بنك روسيا) هي أفعال لتفسير القانون ولا يجوز اعتمادها من قبل البنك إلا بشرط أن يتم النص عليها صراحةً من قبل الفيدرالية قوانين لحالات تفسيرها ، فضلا عن أخرى تنظيمية الأعمال القانونيةلحالات تفسير هذا الأخير. تدخل لوائح بنك روسيا حيز التنفيذ بعد 10 أيام من يومها المنشور الرسميفي المنشور الرسمي لبنك روسيا - "نشرة بنك روسيا" ، باستثناء الحالات التي يحددها مجلس الإدارة. لوائح بنك روسيا لا تملك اثر رجعي... يجب أن تكون لوائح بنك روسيا مسجلة لدى وزارة العدل في الاتحاد الروسي وفقًا للإجراءات المحددة لتسجيل الدولة للوائح الهيئات الفيدرالية قوة تنفيذية.

أيضًا ، لا تخضع اللوائح الأخرى لبنك روسيا لتسجيل الدولة ، والتي ، وفقًا للإجراءات المحددة للهيئات التنفيذية الفيدرالية ، لا تخضع للتسجيل لدى وزارة العدل في الاتحاد الروسي.

من بين الأعمال الحالية للبنك المركزي الروسي ، يمكن للمرء أن يميز:

خطاب من بنك روسيا بتاريخ 04.07.2008 رقم 80-T "بشأن تعزيز الرقابة على عمليات منفصلةالأفراد والكيانات القانونية مع سندات إذنية. "2. خطاب من بنك روسيا بتاريخ 09.06.2006 رقم 82-T" بشأن الإبلاغ البنوك المرخصةالأفراد على أسعار صرف العملات الأجنبية المستخدمة في المعاملات مع نقداوالشيكات ".

وبالتالي ، فإن النظام المصرفي ليست معزولة عن بيئةعلى العكس من ذلك ، فإنه يتفاعل معه عن كثب ، فهو نظام فرعي لأكثر من ذلك تعليم عامالذي يخدم نظام اقتصادي... يشمل النظام المصرفي للاتحاد الروسي: بنك روسيا ومؤسساته ومؤسساته الائتمانية ، بما في ذلك البنوك الفرعية للبنوك الأجنبية والدولية وفروعها ومكاتبها التمثيلية.

تتمثل المهمة الرئيسية لتطوير النظام المصرفي في زيادة كفاءة الأنشطة التي يقوم بها القطاع المصرفي لتجميع أموال السكان والمنظمات وتحويلها إلى قروض واستثمارات ؛

تنظيم الدولة للبنوك هو نشاط لوضع القواعد والسلطة الفردية لموضوعات التنظيم ، ويهدف إلى تبسيط إنشاء وأنشطة مؤسسات الائتمان ، والنظام المصرفي ككل ، وتشكيل وصيانة نظام قانوني مستقر في هذا المجال المصرفية وحماية الحقوق والمصالح المشروعة للمشاركين والأفراد ...

وبالتالي ، بعد النظر في الأسس النظرية لهيكل وآلية عمل النظام المصرفي ، يمكننا دراسة ميزات النظام المصرفي للاتحاد الروسي.

1.3 مشاكل ومهام تطوير وعمل النظام المصرفي لروسيا وسبل حلها

مرت بين أزمة مصرفيةأظهر أن النظام المصرفي الروسي لا يزال ضعيفا. على الرغم من أنه من الممكن بالفعل الحديث عن الأزمة بصيغة الماضي ، إلا أن هذا لا يغير الوضع الحالي للأمور في المجال المالي.

الأنشطة المصرفية ليست شفافة و الموقف الصحيحيعرف البنك ، في كثير من الأحيان ، الإدارة العليا فقط ، وأحيانًا لا يفهم تمامًا ما يجري في المؤسسة التي يرأسها. وهذه ليست مبالغة. هنا من الضروري أن نرى ، أولاً وقبل كل شيء ، عيب البنك المركزي للاتحاد الروسي.

في المجتمع المصرفي الغربي ، فإن الرقابة التي يمارسها البنك المركزي على البنوك التجارية شديدة للغاية لدرجة أن بوادر الاضطراب في الأخيرة ستلاحظ قبل وقت طويل من ضرورة اللجوء إلى مثل هذه الإجراءات المتطرفة مثل سحب التراخيص. في الوقت نفسه ، يبدو أن حقيقة أنه من خلال عدد موظفي البنك المركزي لكل بنك واحد في الدولة ، تحتل روسيا المرتبة الأولى في العالم ، تبدو مذهلة للغاية. وهذا ، على ما يبدو ، يجب أن يكون دليلاً على الرقابة الدقيقة والصارمة على البنوك من قبل البنك المركزي.

على الرغم من حقيقة أن تلك الأزمة كانت جزءًا من أزمة منهجية للدولة سببتها سياسة السلطات ، إلا أن هناك بعض السمات المنحرفة. نظام ماليظلت دون تغيير منذ ذلك الحين. لهذا السبب ، وفقًا للبيانات المفتوحة ، من الصعب جدًا تحديدها في الماضي والحاضر الموقف الحالىالبنك الروسي واتجاه تطوره.

معظم المنشورات الروسيةوالتصنيفات ، غالبًا ما يتم تحديد وضع البنك في الواقع من خلال معيارين: حجم رأس المال السهمي وصافي الأصول. فإنه ليس من حق. البنك عبارة عن هيكل معقد للغاية ، لتحديد مدى استدامته ، من الضروري أخذه في الاعتبار أكثرالمعلمات.

لا تتبع وكالات التصنيف الغربية فقط التغييرات الرسمية في الأرقام من المصادر المفتوحة التي تميز البنك ، ولكن الكثير من المعلومات الأخرى ، على سبيل المثال ، التغييرات في سياسة البنك ، وسلوك البنك في موقف معين. قد يكون هذا دليلًا غير مباشر على طبيعة العمليات التي تحدث داخل البنك ، وقد يكون أساسًا لتغيير التصنيف. وكالات التصنيف الروسية ليست حتى الآن بارعة بشكل كامل في مثل هذه التقنيات.

وتجدر الإشارة إلى أن وكالات التصنيف الغربية نفسها لم تستطع التنبؤ بالأزمة المصرفية الحالية وأن كل محاولاتها لتغيير تصنيفات البنوك الروسية ليست صحيحة تمامًا ، لأنها تتم بعد كل ما حدث ، وعندما أصبح كل شيء واضحًا. سيكون من الأفضل بكثير أن تتنبأ هذه الوكالات بالأزمة في وقت مبكر. في الواقع والدور وكالات التصنيفيتكون من توقع تطور الوضع عن طريق تغيير التصنيفات. ولكن هذا ، بدوره ، يفسر من خلال حقيقة أن البيانات المقدمة من البنوك لا تسمح بالحصول على معلومات موضوعية حول الحالة الحقيقية للأمور.

يؤكد الموت السريع لسوق الائتمان بين البنوك خلال الأزمة هذه الأطروحة. والحقيقة هي أنه يوجد في كل بنك محللون ماليون يجب عليهم تحديد مدى موثوقية الأطراف المقابلة في السوق. الإقراض بين البنوك... ذلك يعتمد على قراراتهم ماذا خطوط ائتمانيمكنك فتح حساب لبنك معين وفي نفس الوقت عدم تعريض نفسك لخطر مفرط يتمثل في عدم إعادة الأموال. يعني الإنهاء شبه الكامل للعمليات عدم وجود معايير موضوعية لاستقرار الشركاء في العمل المصرفي المحللين الماليين... علاوة على ذلك ، هناك حالة معروفة عندما انهار أحد البنوك بعد أسبوعين من اعتراف الشيك التالي للبنك المركزي بوضعه على أنه مستقر تمامًا.

فقط الإصلاح في مجال التقارير المصرفية يمكن أن يصحح هذا الوضع. على سبيل المثال ، قبل سبتمبر 2004 كان هناك تناقض بين البيانات المالية والبيانات الضريبية ، وهناك العديد من الحقائق المماثلة. إلى أن تصبح التقارير أكثر شفافية ومعيارية ، سيكون من الصعب للغاية تحديد موقف البنك. كما أنه يوفر فرصًا كبيرة للإساءة في الشكل مخططات مختلفةلتحسين الضرائب أو التدفقات المالية... لتنفيذ مثل هذه المخططات في الغرب ، عادة ما يذهبون إلى السجن. في روسيا ، يعد صرف الأموال أو تحويلها إلى الخارج ، وتجاوز السلطات التنظيمية ، ظاهرة شائعة في الخدمات المصرفية.

أيضًا ، يجب تأكيد البيانات المالية السنوية من قبل مدقق حسابات مستقل له الحق في التدقيق. القوائم الماليةوفقًا للمعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. ستجعل هذه القرارات بلا شك أنشطة مؤسسات الائتمان الروسية أكثر شفافية.

من الأسباب الذاتية الأخرى التي أدت إلى الأزمة ولم يتم القضاء عليها حتى الآن ، تجدر الإشارة إلى:

ضعف الضوابط الداخلية في البنوك. في الواقع ، يمكن للإدارة التعرف على العمليات التي تجري في البنك في وقت لا يمكن فيه إصلاح أي شيء تقريبًا.

ضعف إدارة المخاطر. أحمق الضفة الغربيةيكاد يكون من المستحيل إثارة الذعر بين المودعين. في بنوكنا ، قد تحدث فجوة في الرصيد على شكل تحويل الأموال المستلمة من المودعين إلى الأصول أو المشاريع التي ستحقق عائدًا في وقت متأخر جدًا عن مدة سداد الودائع. في حالة حدوث ذعر ، سيتم تأمين أزمة سيولة.

تؤثر الأزمة في سوق الإقراض بين البنوك بشكل كبير على وضع عدد كبير من البنوك.

يرتبط وجود البنوك ارتباطًا وثيقًا بالصناعة ومجال الإنتاج بشكل عام وله محتوى تقدمي في فترة معينة من التاريخ. ليس هذا ما نراه فيما يتعلق بالبنوك التجارية الروسية. ترتبط الأقل من جميع البنوك التجارية الروسية بالإقراض الإنتاج الصناعي... لا يمكن القضاء على الأسباب الأخيرة بسرعة. سيستغرق هذا وقتًا ، لكن التصرف فيه هذا الاتجاهضروري الآن ، لأنه بدون الثقة في النظام المصرفي الوطني ، فإن الأداء الطبيعي للاقتصاد أمر مستحيل ، وحل مثل هذا قضايا الساعة، مثل مضاعفة الناتج المحلي الإجمالي والمهام الأخرى اللازمة لإخراج البلاد من الأزمة التي طال أمدها.

بشكل منفصل ، أود أن أشير إلى الحل لمسألة ضمانات الدولة لسلامة ودائع الأفراد. سيؤدي دخول مثل هذا القانون حيز التنفيذ في وقت مبكر إلى زيادة كبيرة في مستوى الثقة بين السكان والبنوك. على الرغم من أنه لا يزال مخططًا لضمان سلامة الودائع التي تصل إلى 100000 روبل ، والتي تصل إلى ما يزيد قليلاً عن 3000 دولار ، على الرغم من أنها في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، تضمن سلامة 100000 دولار ، وهذا الإجراء مهم للغاية من أجل الوطن.

تحديات التنمية الرئيسية القطاع المصرفيروسيا هي:

انخفاض رأس المال

محدودية فرص الجهاز المصرفي في مجال إقراض اقتصاد الدولة ؛

الاختلالات الإقليمية والقطاعية في الاقتصاد ؛

عدم استقرار الاقتصاد الكلي

عدم موثوقية النظام المصرفي للدولة ؛

مشاكل مؤسسية

غموض النظام المصرفي وتركيزه العالي.

استنتاجات الفصل

النظام المصرفي هو مجموعة من البنوك الوطنية ومؤسسات الائتمان الأخرى المدرجة في اقتصاد الدولة. الوظيفة الأساسيةالنظام المصرفي ككل هو الوساطة في حركة الأموال والقروض بين البائعين والمشترين والمقرضين والمقترضين.

تتمثل الأهداف الرئيسية للتنظيم المصرفي في الحفاظ على استقرار النظام المصرفي للاتحاد الروسي وحماية مصالح المودعين والدائنين. يعمل النظام المصرفي على أساس القوانين واللوائح ذات الصلة.

في عام 2014 ، شهد الوضع في القطاع المصرفي في الاتحاد الروسي تغيرات كبيرة. ويعزى نمو مؤشرات الحجم في القطاع المصرفي بشكل أساسي إلى السلوك العدواني للبنوك في السوق الإقراض الاستهلاكيعلى الرغم من إجراءات بنك روسيا للحد من جاذبية مثل هذه القروض للبنوك. في الوقت نفسه ، ازداد الخلل في القطاع المصرفي بسبب التوزيع غير المتكافئ لـ الأموال السائلة، تدفق العملاء من البنوك المتوسطة والصغيرة إلى البنوك الكبيرة (أولاً وقبل كل شيء ، إلى البنوك ذات مشاركة الدولةفي العاصمة).

تم تعزيز العامل الأخير من خلال الإجراءات التي اتخذها بنك روسيا لإعادة تأهيل القطاع المصرفي من خلال إلغاء التراخيص من عدد كبير إلى حد ما من البنوك.

الباب الثاني. تحليل للوضع الحالي للنظام المصرفي في الاتحاد الروسي واتجاه إصلاحه على مثال PJSC "Sberbank of Russia"

2.1 تحليل الوضع الحالي للنظام المصرفي في روسيا

ظهور العمل المصرفي في روسيا له خصائصه الخاصة ويمثل كافية مهمة صعبة... مراقبة بنك حديثكم هو صعب المعهد الاقتصاديينتمي إلى المجال الفكري للغاية للنشاط البشري. تقع البنوك بشكل موضوعي في مركز العديد من العمليات المتناقضة والأزمات ويصعب التنبؤ بها في الاقتصاد والسياسة و المجال الاجتماعي... في الوقت نفسه ، يتطلب التطور السريع للبنوك الروسية وجود متخصصين مصرفيين مع المزيد درجة عالية من الكفاءةالذين يمتلكون ترسانة كاملة من الأساليب والتقنيات والمعرفة المتراكمة لقرون في البلدان الغربية ، وتعميم الخبرة الواسعة للبقاء والنمو.

بدأت روسيا في تطوير ملف النظام النقديمع بداية الانتقال إلى اقتصاد السوق. تم إنشاء عدد كبير من البنوك التجارية في البلاد ، والتي ، بحكم طبيعة أنشطتها ، غالبًا ما كانت خاطئة. هذا لم يساهم في تشكيل روسيا واحدة النظام الوطنيالسوق المالي. نتيجة لذلك ، لا تملك غالبية البنوك التجارية الروسية الحديثة أموالاً كافية خاصة بها. الموارد الماليةومستوى موثوق به من مدخرات وودائع العملاء. لذلك ، لا يمكن لمثل هذه البنوك التجارية أن تكون هياكل إقراض عالمية قوية تعمل كمؤسسات تمويل. كل هذا يعني أنه في مثل هذه الحالة من البنوك التجارية الروسية ، والمؤسسات " اقتصاد جديد"يضطرون إلى اللجوء إما إلى بنك روسيا أو إلى الاستثمارات الأجنبية.

النظر في هذا الصدد بعض مشاكل فعليةالنظام المصرفي الروسي.

يعتبر انضمام روسيا إلى منظمة التجارة العالمية اختبارًا خطيرًا للغاية للنظام المصرفي الروسي. من المعروف ، على سبيل المثال ، أن رد فعل اتحاد البنوك الروسية كان سلبًا على هذا الانضمام ، وقد تم لفت انتباه الحكومة الروسية مرارًا وتكرارًا إلى وجهة نظر جمعية البنوك الروسية. أظهر النظر في عواقب انضمام روسيا إلى منظمة التجارة العالمية على النظام المصرفي الروسي ما يلي:

شراء أسهم البنوك التجارية الروسية المتعثرة البنوك الأجنبيةعلى المدى القصير مستحيل بسبب الحذر المعتاد من البنوك الأجنبية في السوق الروسية ، الروسية مناخ الاستثماروالأهم من ذلك ، بسبب عدم وجود آليات لإعادة هيكلة بنك إسكتلندا الملكي بمشاركة غير المقيمين ؛

بعد انضمام روسيا إلى منظمة التجارة العالمية والتوسع المقابل في أنشطة البنوك الأجنبية عالية الموارد في روسيا ، لن يكون بنك روسيا قادراً على منع تدفق الودائع المنزلية إلى هذه البنوك. معتبرا ذلك ، من خلال تقديرات مختلفة، في أيدي سكان روسيا من 40 إلى 70 مليار دولار. بالنسبة للولايات المتحدة ، سيعني هذا خسارة كبيرة في الأرباح للنظام المصرفي الروسي ؛

جدي عواقب سلبيةسيؤدي هذا الانضمام إلى منظمة التجارة العالمية إلى زيادة دولرة الاقتصاد الروسي ، وزيادة اعتماد روسيا على القوى الاقتصادية الرائدة ، مما يشكل تهديدًا لاستقرار الاقتصاد الروسي ، وضرورة قيام بنك روسيا بتنظيم أشكال جديدة من السيطرة. على أنشطة البنوك الأجنبية.

يتطلب إصلاح النظام المصرفي الروسي الكثير الموارد الماليةالدول تهدف إلى إعادة رسملة النظام المصرفي. يمكن أن تتم مشاركة الدولة في رؤوس أموال البنوك التجارية المستوى الاتحادي، على مستوى الكيانات المكونة للاتحاد والسلطات المحلية في شكل أسهم وأسهم مملوكة للمؤسسات والمنظمات على أساس الأموال العامة.

في مثل هذه الظروف ، تبدو نية الحكومة الانسحاب من رؤوس أموال البنوك التجارية الروسية غريبة إلى حد ما. يقلل هذا الخروج من الرسملة المنخفض بالفعل عدد كبيرالبنوك التجارية الروسية ووتيرة تطورها. يبلغ إجمالي أصول النظام المصرفي الروسي بأكمله 4٪ فقط ، ورأس ماله 11٪ من المؤشرات المقابلة لأكبر ثلاثة بنوك في العالم (CitiGroup ، BankofAmerica ، MizuhoFinancialGroup). هذا هو سبب النقص في كل من النظام المصرفي ككل والبنوك الفردية ، والتي لا تملك القدرة على جذب الموارد المقترضة على نطاق واسع ، وبالتالي ، فإنها تمارس نشاطًا واسع النطاق ، في المقام الأول الائتمان و عمليات الاستثماربسبب عدم كفاية رأس المال. إذا ، مع ذلك ، فإن مفهوم الاختزال المشاركة المباشرةسيتم قبول الدولة في عاصمة البنوك التجارية الروسية ، ثم سيواجه تنفيذها عددًا من الصعوبات الخطيرة للغاية.

تهدف الاستراتيجية الحالية للحكومة وبنك روسيا إلى ضمان أن تؤدي البنوك التجارية وظيفتها الرئيسية بالكامل - إقراض الاقتصاد. يمتلك بنك روسيا ترسانة واسعة إلى حد ما من الأدوات للتأثير على أنشطة البنوك التجارية - من زيادة مسؤولية البنوك التجارية عن أداء وظيفتها الرئيسية إلى تحفيز هذا العمل.

ومع ذلك ، باستخدام القروض المصرفيةلتمويل الإنتاج حاليا في غاية الصعوبة. أولا، القروض المصرفيةغالي جدا. المعدل الحاليإعادة التمويل لا يسمح للأغلبية الشركات المحليةلاستخدام القروض طويلة الأجل ، وإصدار قروض أرخص للبنوك التجارية الروسية الحديثة. ثانياً ، العقبة التي تواجه المؤسسات هي المتطلبات العالية للبنوك التجارية دعم ماديالقروض ، لأن العديد من الشركات الروسية ليس لديها ما يكفي من الممتلكات عالية السيولة ، أي لا يمكن أن توفر سداد القرض المضمون. ثالثًا ، مجموعة البنوك التجارية أيضًا وقت قصيرونادرًا ما يقبل الإقراض طويل الأجل فترة السماحسداد القرض ، عندما لا تستطيع الشركات دفع أي شيء على الإطلاق ، أو دفع الفائدة فقط. في الوقت نفسه ، من المعروف أنه كبير المشاريع الاستثماريةفي كثير من الأحيان تمتد بمرور الوقت. ورابعًا ، لا يزال السوق الروسي الحديث مفتقرًا أدوات جيدةلاستخدام الأموال المجانية للبنوك التجارية. هذا يشعر به بشكل خاص من قبل المتوسط ​​والصغير ، بما في ذلك المشاكل. البنوك التجارية ، نظرًا لوجود مبالغ صغيرة نسبيًا تحت تصرفها ، لا يُسمح لها ببساطة بدخول أسواق الأوراق المالية الحكومية ، أو على سبيل المثال ، سندات الشركات... من ناحية أخرى ، فإن المنافسة في السوق تجعلهم ، حتى لا يفقدوا العملاء ، يدفعون مقابل الموارد التي يتم جذبها وفقًا لـ أسعار السوق... في مثل هذه الظروف ، يمكن للبنوك التجارية المتوسطة والصغيرة ، بما في ذلك المشاكل ، أن تموت ببساطة.

العديد من البنوك التجارية الروسية تعاني من نقص في رؤوس الأموال ، وبالتالي فإن الزيادة في الحجم الصناديق الخاصةهذه البنوك التجارية من خلال إصدار الأسهم أمر طبيعي تمامًا. ومع ذلك، في الظروف الروسيةبسبب التخلف في سوق الأوراق المالية ، لا تستطيع البنوك التجارية جمع الأموال من خلال الاكتتاب المفتوح في الأسهم ، وبالتالي يتم وضع الأسهم بشكل أساسي بين مؤسسي البنوك التجارية. بالطبع ، هذا الوضع مؤقت ، وفي المستقبل ، ستظل البنوك التجارية الروسية قادرة على زيادة رأس مالها بمقدار بيع مفتوحالأسهم ، وذلك باستخدام خبرة البنوك التجارية الأجنبية في زيادة قيمة حقوق المساهمينوجاذبية الاستثمار.

لكن حتى الآن ، يتزايد استعداد المصرفيين في البنوك التجارية الروسية المتعثرة للاقتراض من بعضهم البعض. لكن مثل هذا النظام مستدام طالما أن هناك وفرة من الأموال المجانية في السوق.

يعتزم بنك روسيا للتوقف الإقراض المتبادلبين البنوك التجارية الروسية المتعثرة والهياكل التابعة لها. الآن مثل هذا المخطط يسمح للبنوك التجارية الروسية المتعثرة ببناء رأس مالها على الورق.

تتغير أنواع الخدمات المصرفية وأشكال الأعمال وأساليب الاتصال وأسواق المبيعات وثقافة ريادة الأعمال بشكل ديناميكي. من الواضح أن الهياكل التنظيمية التقليدية ذات الوظائف المحددة بشكل صارم للإدارات ومسؤوليات الموظفين لا تسمح للبنوك بالتكيف بسرعة مع التغيرات في البيئة.

الاتجاهات الاستراتيجية ومهام تطوير النظام المصرفي لروسيا والتدابير سياسة عامةبموجب قرارهما ، تم تحديده من قبل حكومة الاتحاد الروسي وبنك روسيا في "استراتيجية تطوير القطاع المصرفي في الاتحاد الروسي" المعتمدة في كانون الأول / ديسمبر 2001. على مدى السنوات الماضية ، كان من الممكن تنفيذ الإجراءات المخططة لتحديث النظام المصرفي ، وتهيئة الظروف لنمو حجم الأعمال المصرفية و تطوير الجودة... عدد من قوانين مهمة- في تطوير الأسواق المالية ، تنظيم العملة، مكافحة إضفاء الشرعية على عائدات الجريمة وحماية مصالح المودعين ؛ تم تعزيزها أساس قانونيالتنظيم والرقابة المصرفية ؛ تزايد الدور الوظيفي للقطاع المصرفي في الاقتصاد. في بداية عام 2014 ، قدرت نسبة أصول القطاع المصرفي إلى الناتج المحلي الإجمالي بـ 42٪ (في بداية 2012 - 35٪) ، رأس المال - 6.1٪ (مقابل 5.0٪) ، قروض للمؤسسات والمؤسسات غير المالية - 18 .0٪ (مقابل 13.6٪).

في الوقت نفسه ، لا يزال النظام المصرفي الروسي صغيرًا نسبيًا ولا يلعب هذا الدور بعد النمو الإقتصادي، وهو أمر نموذجي بالنسبة للبلدان ذات الاقتصادات السوقية المتقدمة. للوفاء بمهمة زيادة الدور الوظيفي للنظام المصرفي ، من الضروري حلها سطر كاملمشاكل اقتصادية عامة و الطبيعة القانونية، القضاء العوامل الداخليةالتي تعيق تطور النظام المصرفي (مثل الضعف على وجه الخصوص حوكمة الشركاتوتخطيط الأعمال ، وتوجيه المؤسسات الائتمانية الفردية لتقديم خدمات مشكوك فيها و / أو ممارسة ممارسات تجارية غير عادلة ، والطبيعة الوهمية لجزء من رأس مال بعض البنوك ، وما إلى ذلك).

الدولة ملزمة ببناء نظام مصرفي فعال. في ظروف غلبة الاحتكار في مجال الائتمانتقوم البنوك الحكومية ومؤسسات الائتمان بتصدير المجموعات المالية والصناعية فقط يمكنها تنفيذ إعادة هيكلة النظام المصرفي. وعليك أن تبدأ معها أولاً افضل مستوى- البنك المركزي.

من الضروري إنشاء نظام واضح للضوابط والتوازنات للسلطات النقدية. من ناحية أخرى ، إذا لم يكن بنك روسيا مستقلاً في سياسته النقدية ، فلن تكون الحكومة قادرة على مقاومة إغراء اتخاذ القرار مشاكل الميزانيةأسهل طريقة هي الانبعاث. من ناحية أخرى ، إذا لم يكن مسؤولاً عن نتائج السياسة النقدية من وجهة نظر تأثيرها الإيجابي أو السلبي على تنمية الاقتصاد ، فإن هذه السياسة ستتحول إلى إجراء شكلي بحت. إذا لم يقم بنك روسيا ببناء النظام المصرفي وتنظيمه بشكل مستقل ، فلن يتمكن أبدًا من تشكيل قطاع مصرفي مستقر في البلاد. ولكن إذا لم يكن البنك المركزي مسؤولاً عن تأثير هذا القطاع على تنمية اقتصاد البلاد ، فسيصبح النظام المصرفي مفرط التنظيم وغير مربح وبالتالي غير مبال بالمستثمر.

الآن حول المستوى الثاني من النظام المصرفي - حول مؤسسات الائتمان... يجب أن يختلفوا بالطبع في الشكل: مصرفية وغير مصرفية. عالمية ومتخصصة ؛ كبير ومتوسط ​​وصغير ؛ مركزي أو واسع شبكة الفروعإلخ. ولكن في الوقت نفسه ، يجب أن تتمتع جميع مؤسسات الائتمان بفرص متكافئة حقًا للأعمال المصرفية القائمة على القانون فقط. يجب أن يكون لجميع البنوك التجارية نفس العلاقة تمامًا مع الهيئات التنظيمية - بنك روسيا والحكومة.

لا يمكن تشكيل نظام مصرفي تجاري خاص وعادي وفعال ما دامت البنوك التجارية الحكومية موجودة. لن تكون الدولة قادرة أبدًا على التعامل مع دولتها البنوك الخاصةولكل شخص آخر (هناك تضارب في المصالح). ولا يهم في أي ممتلكات - بنك روسيا أو الحكومة - ستقام هذه البنوك. في كلتا الحالتين ، سوف يستخدمون ضمانات الدولة ، ويتم تزويدهم بمواردها المجانية ، ولديهم الكثير من التفضيلات الأخرى.

بالطبع ، يمكن للدولة (وفي فترات معينة- ملزمة) أن يكون لها مؤسسات ائتمانية متخصصة ( وكالات الائتمان) لتنفيذ برامج التمويل القطاعات ذات الأولويةاقتصاد. لكن يجب ألا تتحول مؤسسات الائتمان الحكومية هذه إلى بنوك تجارية عالمية والانخراط في أعمال مصرفية مستقلة. وبخلاف ذلك ، تبدأ الدولة من خلال بنوكها في منافسة النظام المصرفي التجاري وتقييد تطوره. من الواضح من سيفوز في هذه المعركة. النظام المصرفي الحالي هو خير مثال على ذلك.

بشكل منفصل ، من الضروري أن نقول عنه بنك الادخارالترددات اللاسلكية. من ناحية ، سبيربنك في كما هو قائم- أساس الاستقرار الروسي النظام النقديوالأداة الحقيقية الوحيدة لضمان سلامة ودائع السكان في الأزمات. من ناحية أخرى ، فإن سبيربنك ، بصفتها شركة احتكار عملاقة للدولة ، لديها للغاية التأثير السلبيالنظام المصرفي كله للبلاد ينزفها ويحرمها من احتمالية طبيعتها تطوير تنافسي... علاوة على ذلك ، فإن هذه الصفات في علاقة تناسبية عكسية جامدة: يؤدي تعزيز مركز سبيربنك إلى تدهور الوضع في الجزء التجاري من النظام المصرفي ، وعلى العكس من ذلك ، فإن تحسن ظروف تشغيل البنوك التجارية يقوض موقف سبيربنك.

سبب هذه المشكلة هو أن سبيربنك قد تحول من مؤسسة ائتمان ادخار حكومية إلى مؤسسة عادية. بنك تجاريتحقيق ربح الهدف الرئيسيأنشطتهم. نتيجة لذلك ، اجتذاب موارد رخيصة ضخمة من خلال تفضيلات الدولة (رأس المال المصرح به من أموال بنك روسيا ، موارد الميزانيةعلى الحسابات مؤسسات الدولةوالمنظمات ، وأخيراً ، مدخرات السكان تحت ضمانات الدولة) ، بدأ سبيربنك في اتباع سياسته الأنانية.

لقد وصل احتكار القطاع المصرفي الآن إلى نقطة حرجة - تمتلك أكبر 20 بنكًا (بشكل رئيسي الدولة والأوليغارشية) ، التي تشكل جزءًا ضئيلًا من جميع المؤسسات الائتمانية ، ثلثي أصول النظام المصرفي بأكمله (الجدول 1.) .

الجدول 1. - احتكار القطاع المصرفي في روسيا.

أصول البنك ، مليار روبل 2011 2012 2013 2014 جميع البنوك ، 1608.62324.13090.34015.1 بما في ذلك 20 من أكبر البنوك 1017.1 1473.2 1949.3 2508.8 حصة أكبر البنوك ،٪ 63.263.463.162.5

بناءً على البيانات الواردة في الجدول ، يمكنك القيام بذلك الإخراج التاليأنه في ظل هذه الظروف لا داعي للحديث عن أي منافسة في النظام المصرفي. كل "المنافسة" المصرفية هي صراع من أجل الميزانية والموارد المماثلة ، من أجل التمكين وكالات الحكومةوالشركات. الدولة نفسها تمنع بنشاط التطور الطبيعي المنافسة المصرفية، لا تسمح إلا لأكبر المؤسسات الائتمانية (الاحتكارية بشكل أساسي) في قطاعات معينة من الخدمات المصرفية ، وفرض قيود على الحجم عند اختيار البنوك المرخصة.

الى جانب ذلك ، في السنوات الاخيرةنشأ اتجاه سلبي ويتطور نحو تراكم الأموال الفائضة في أكبر البنوك ونقص الأرصدة في الحسابات المراسلة لمؤسسات الائتمان الأخرى. اليوم ، تكاد الموارد الفائضة لأكبر البنوك مساوية لمجموع الأرصدة في الحسابات المراسلة لجميع مؤسسات الائتمان. هذا دليل على مرض بنيوي خطير للنظام المصرفي ، وغياب آلية لتدفق رأس المال بين القطاعات وبين البنوك فيه. وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه على الرغم من كونه أكثر صرامة مقارنة بالأنواع الأخرى الأنشطة الماليةالتنظيم ، تقتصر مؤسسات الائتمان لأسباب غير معروفة في الحق في العمل في عدد من شرائح المال و سوق الاسهم(إدارة الأصول ، توظيف صناديق التقاعد والتأمين ، المعاملات العقارية ، إلخ). بالإضافة إلى ذلك ، هناك نشاط مصرفي زائف ضخم ، عندما تشارك الشركات التي ليس لديها التراخيص المناسبة بنشاط في أعمال الائتمان والودائع وتشارك في أعمال أخرى المعاملات المالية- غالبًا تلك التي لا تستطيع البنوك إدارتها على وجه التحديد بسبب تنظيم أنشطتها.

2.2 التحليل أنشطة شركة مساهمة عامةسبيربنك روسيا وآفاق تطورها

PJSC "Sberbank of Russia" هو أكبر بنك في روسيا ورابطة الدول المستقلة مع أوسع شبكة من الأقسام ، ويقدم مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية الاستثمارية. منذ سبتمبر 2012 ، يخضع 50 ٪ بالإضافة إلى حصة واحدة من البنك لسيطرة البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وأكثر من 40 ٪ من الأسهم تنتمي إلى شركات اجنبية... البنك هو الدائن الرئيسي للاقتصاد الروسي ولديه الحصة الأكبر في سوق الودائع.

اعتبارًا من 1 أبريل 2015 ، بلغ صافي أصول البنك 21،237.69 مليار روبل. روبل (المركز الأول في روسيا) ، رأس المال (محسوب وفقًا لمتطلبات البنك المركزي للاتحاد الروسي) - 2518.92 مليار روبل ، محفظة القروض - 14.596.12 مليار روبل ، الخصوم على السكان - 8446.92 مليار روبل.

في سبتمبر 2012 ، باع البنك المركزي للاتحاد الروسي حصة 7.6 ٪ في سبيربنك لمستثمرين من القطاع الخاص مقابل 159 مليار روبل ، أو ما يقرب من 5 مليارات دولار. في الوقت الحالي ، لا يزال البنك المركزي هو المساهم المسيطر (يمتلك المنظم 50٪ من رأس المال المصرح به بالإضافة إلى حصة تصويت واحدة). أكثر من 226 ألف كيان قانوني وأفراد ، بما في ذلك الأجانب ، هم مساهمون أقلية. المستثمرين المؤسسيينالتي تمتلك 47.68٪ من أسهم سبيربنك.

أكبر مؤسسة ائتمانية في الاتحاد الروسي لديها ثلاثة البنوك الفرعيةفي رابطة الدول المستقلة - في كازاخستان وأوكرانيا وبيلاروسيا - وثلاث شركات فرعية أخرى في أوروبا: Sberbank Europe AG ومقرها النمسا (تم إنشاؤها على أساس Volksbank International AG التي استحوذت عليها Sber في عام 2012 ، وتدير شبكة من تسعة بنوك فرعية في ثمانية بلدان من المركزية و من أوروبا الشرقية- سلوفاكيا ، جمهورية التشيك ، المجر ، سلوفينيا ، كرواتيا ، البوسنة والهرسك ، صربيا وأوكرانيا) ، DenizBank A. S. في تركيا (تم أيضًا شراء 99.85٪ من الأسهم في عام 2012) و Sberbank (سويسرا) AG ومقرها في زيورخ. بالإضافة إلى ذلك ، لدى سبيربنك مكاتب تمثيلية في الصين وألمانيا وفرع في الهند.

في عام 2012 ، أغلق سبيربنك الاندماج مع شركة استثمار Troika Dialog (أعيد تنظيمه في الهيكل المؤسسي والاستثماري لـ Sberbank CIB ، و بنك التجزئةتم بيع Troika Dialog لمجموعة من المستثمرين من القطاع الخاص في خريف 2013). أيضًا في عام 2012 ، تم إغلاق صفقة لـ Sberbank لشراء حصة أغلبية في بنك التجزئة الروسي التابع لها من المجموعة الفرنسية BNP Paribas (الآن المشروع المشترك يعمل باسم Cetelem Bank ، وحصة Sber هي 74 ٪).

البنك هو الرائد ليس فقط من حيث الأصول ، ولكن أيضًا في عدد حسابات التسوية للكيانات القانونية (أكثر من مليون). في سوق الودائع الخاصة<#"justify">1.جوهريا تركيز مهمسيصبح تطوير البنك بمثابة أقصى توجه للعملاء ، وبهذا المعنى ، تحويل سبيربنك إلى شركة "خدمية". وهذا يعني أن البنك سيسعى جاهداً لتلبية الحد الأقصى من احتياجات الخدمات المالية لكل عميل من عملائه وبالتالي زيادة دخله إلى الحد الأقصى من كل مجموعة من العلاقات مع العملاء. وهذا يعني أن جودة وعمق العلاقات مع العملاء ، وكذلك مهارات وقدرات البنك في مجال المبيعات والخدمات ، والتي ستضمن الحفاظ على هذه العلاقات وتطويرها ، ستصبح أساس مهمالميزة التنافسية للبنك.

2.سيؤدي "تصنيع" الأنظمة والعمليات في البنك إلى زيادة مستوى الإدارة والقابلية للتوسع ، وخفض التكاليف ، وتحسين جودة خدمة العملاء ، والسماح للبنك بإدارة الائتمان وأنواع أخرى من المخاطر بشكل أكثر فعالية. بناء أنظمة صناعيةوالعمليات في كثير من الحالات تعني توحيد أو مركزية الوظائف كأداة لزيادة القدرة على الإدارة وخفض التكاليف ، بالإضافة إلى مراجعة العديد من العمليات الأساسية ، وإضفاء الطابع الرسمي على أساليب العمل (على سبيل المثال ، تقييم المخاطر) وبناء الأنظمة الحديثة إدارة المستندات الإلكترونيةقادرة على العمل في جميع أنحاء البنك. هذا سوف يتطلب أيضا تنمية كبيرة. نظم المعلومات.

.عنصر رئيسي مهمتتمثل استراتيجية التنمية للبنك في تنفيذ أيديولوجية التحسين والتطوير المستمر على جميع المستويات وفي جميع أجزاء المؤسسة. تتمثل المهمة التي حددها البنك في جعل الكفاءة والجودة مسألة تخص كل موظف في كل قسم ، لإشراك كل من الموظفين العاديين ومديري البنك في العملية اليومية لتحسين عمله ، لجعل الموظفين يشعرون مشاركين نشطينعملية تطوير البنك ، وليس فقط المؤدين السلبيين.

لتحقيق ذلك ، سيكون الاتجاه الثالث للتغيير هو إضفاء الطابع الرسمي نظام الإنتاجسبيربنك (PSS) كأيديولوجية جديدة لإدارة البنك. المجال الأول لعمل البنك ، والذي سيتأثر بهذه العملية ، سيكون تنظيم عمل فروع التجزئة والداخلية الوحدات الهيكلية(GSP) ، ومع ذلك ، خطوة بخطوة ، سوف تصبح MSS في كل مكان.

.تطوير العمليات في الأسواق الدولية باعتبارها واحدة من الاتجاهات ذات الأولوية... في الوقت نفسه ، يدرك البنك أن تطوير حضوره الدولي وزيادة أهميته (ليس فقط من حيث الحجم ، ولكن أيضًا درجة المشاركة في المنتدى العالمي). القطاع المالي) ستكون عملية بطيئة وتدريجية إلى حد ما.

بناء على نتائج العمل المالية نتائج PAOبلغ "سبيربنك روسيا": زيادة في حجم الربح بحلول عام 2014 بأكثر من ثلاث مرات مع انخفاض نسبة تكاليف التشغيل إلى صافي الدخل التشغيلي بمقدار خمسة نقطة مئوية، مما جعل من الممكن الحفاظ على العائد على حقوق المساهمين عند مستوى لا يقل عن 20٪.

لضمان أكبر تأثير من تنفيذ العناصر الرئيسية للاستراتيجية ، يقوم البنك بتكييف النهج في تنفيذه لقطاعات جغرافية أو عملاء أو منتجات معينة في السوق.

من الشروط المهمة للتنفيذ الناجح والفعال لاستراتيجية البيع بالتجزئة تنفيذ التغييرات المناسبة في نظام إدارة المخاطر ، في المقام الأول الائتمان والتشغيل.

لتقييم نجاح تنفيذ الاستراتيجية في مجال تجارة التجزئة ، أنشأ البنك المعاييرالتوصيف:

.مراكز السوق للمنتجات المصرفية الرئيسية (حصة السوق) ؛

2.كثافة وعمق العلاقات مع العملاء (عدد المنتجات لكل عميل ، وما إلى ذلك) ؛

.جودة الخدمة (وقت الخدمة ، وقت اتخاذ القرار بشأن منح القرض ، وما إلى ذلك) ؛

.رضا العملاء (مؤشر الولاء ، إدراك العلامة التجارية) ؛

.تطوير قنوات البيع.

.إنتاجية العمل للموظفين (المؤشرات لكل موظف - عدد العمليات ، اتفاقيات الائتمانإلخ.).

في قطاع كبير و أكبر عمل (المردود السنويأكثر من 2.5 مليار روبل) ، فإن الشيء الرئيسي هو توفير كامل خدمة شاملةالذي مديري العملاءسيضمن بيع جميع منتجات البنك ، مع مراعاة الاحتياجات الفردية لكل عميل. لهذا الغرض ، يتضمن نموذج الخدمة تخصيص مدير عملاء مخصص مع فريق دعم (محللون ، متخصصون في المنتجات) ، حيث سيكون التركيز الرئيسي على البيع المتبادل وزيادة ربحية أعمال البنك مع هؤلاء العملاء من خلال تقديمهم لهم. المزيد من المنتجات الهامشية ، على وجه الخصوص ، في إطار تطوير الخدمات المصرفية الاستثمارية.

في قطاع الأعمال المتوسطة الحجم (حجم الأعمال السنوي من 150 مليون روبل إلى 2.5 مليار روبل) ، سيتم التركيز بشكل خاص على توفير مجموعة كاملة من الأساسيات المنتجات الماليةوالخدمات. تتمثل إحدى المهام المهمة في زيادة حصة نفقات هذه الفئة من العملاء على الخدمات المالية ، والتي تقع على سبيربنك. لهذا الغرض ، سيتم تخصيص مديري عملاء يتمتعون بملف تعريف واسع يتمتع بمعرفة عميقة بالمواصفات الإقليمية ، والذين ، إذا لزم الأمر ، سوف يجتذبون متخصصين متخصصين في المنتجات.

بالنسبة للشركات الصغيرة والمؤسسات الصغيرة (حجم الأعمال السنوي أقل من 150 مليون روبل) ، سيكون المفتاح هو توفير مجموعة عالية الجودة من المنتجات والخدمات القياسية البسيطة التي يمكن أن ترضي تمامًا الاحتياجات الماليةهذا المقطع. سيعمل مديرو العملاء في الأقسام الفرعية ، والتي سيتم تحديد مجال مسؤوليتها على أساس إقليمي ، بالإضافة إلى موظفي مكتب النقد مع عملاء الأعمال الصغيرة.

من المهم ملاحظة أن جميع شرائح العملاء الثلاثة لها أولوية متساوية بالنسبة للبنك: حصتها في نتيجة اقتصاديةكانت الكتلة المؤسسية للبنك في عام 2014 هي نفسها تقريبًا. في الوقت نفسه ، لوحظت أكبر زيادة في شريحة العملاء العاديين.

وستكون نتيجة التنفيذ الشامل للمبادرات المقترحة هي تحقيق الأهداف الإستراتيجية في جميع المؤشرات المالية وتشكيل هيكل ميزانية عمومية متنوع ومستقر من حيث تلبية متطلبات السيولة وإدارة فارق أسعار الفائدة. ستبقى مساهمات السكان المصدر الأساسيقاعدة موارد البنك ، والتي تشكل الأساس لتطوير العمليات الإقراض طويل الأجل... سيتم موازنة الأموال التي تم جذبها وفقًا لمصادر الجذب (أموال السكان ، عملاء الشركةوالأموال التي تم جمعها من الروسية و الأسواق الدولية). من أجل تقليل اعتماد كتلة الشركة على جذب الودائع من السكان ، يضع البنك لنفسه مهمة زيادة حصة أموال الكيانات القانونية تدريجياً ، جاذبية معينةوالتي يجب أن تنمو إلى مستوى لا يقل عن 32٪ من جميع التزامات البنك. سيولي البنك اهتمامًا خاصًا لتشكيل التوزيع المستهدف لقاعدة الموارد حسب تاريخ الاستحقاق. سيستغل البنك الفرصة لجذب الأموال من الأسواق الدولية وفقًا لاحتياجاته في تكوين قاعدة موارد طويلة الأجل ، مع مراعاة ظروف السوق و خصائص التكلفةالاقتراض. إن الوفاء بمهام جذب الأموال من السكان والعملاء من الشركات سيسمح للبنك بالحفاظ على الحجم المستهدف للأعمال مع الحفاظ على حصة القروض الخارجية عند مستوى لا يزيد عن 5-10٪ من المطلوبات.

سيسمح الحفاظ على هيكل متوازن للأموال التي تم جذبها لسبيربنك بالوفاء بفعالية بطلب العملاء المتزايد قروض طويلة الأجل، تجنب الخسائر غير الضرورية المرتبطة مخاطر معدل الفائدةومخاطر السيولة.

من أجل ضمان احتياطي السيولة اللازم ، فإن حصة القروض القائمة في الأصول بحلول بداية عام 2015 لم تتجاوز 70٪.

في سياق الإقراض المحدود ، قام البنك بزيادة حصة الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية والمطلوبات لمصدرين روسيين وأجانب آخرين من ذوي التصنيف الأعلى ، والتي تُستخدم كأداة للحفاظ على السيولة والتنويع. عمليات نشطة.

في المستقبل ، سيستخدم البنك أيضًا مناهج جديدة لإدارة المحفظة ، بما في ذلك إمكانية توريق الأصول وزيادة حصة الأدوات المدرجة في المحفظة.

ستبقى عمليات الإقراض أحد المصادر الرئيسية إيرادات الفوائدإناء. إن زيادة حصة القروض عالية العائد للسكان في محفظة القروض بمقدار خمس نقاط مئوية ستجعل من الممكن تعويض الانخفاض في ربحية الأصول الإنتاجية الناجم عن انخفاض حصة الإقراض في هيكل عمليات البنك النشطة.

تطبيق مرنة للبقالة والفوائد و سياسة التعريفة الجمركيةسيسمح للبنك بتجنب تضييق كبير في الهوامش على المبني للمجهولالعمليات المرتبطة باتجاهات الاقتصاد الكلي وعمليات إطالة شروط جمع الأموال.

PJSC "سبيربنك روسيا" 2014 بالمؤشرات الاقتصادية التالية:

الجدول 2. - مؤشرات الأداء الرئيسية لسبيربنك في روسيا لعام 2014

ملن. RUB 01.01.201501.01.2014 الأصول 2174676016275097 حقوق الملكية 2311530197289220142013 الربح قبل الضريبة 429206502789 الربح بعد الضريبة 311213377649

كانت العوامل الرئيسية وراء نمو أصول البنك في عام 2014 هي القروض المقدمة للكيانات الاعتبارية والأفراد: تم تأمين الزيادة في الأصول بنسبة 71.5٪ من خلال صافي ديون القروض. تأثر نمو بنود الميزانية العمومية بشكل كبير بإعادة التقييم الإيجابي لمكون العملة بسبب ضعف الروبل مقابل العملات الأجنبية الرئيسية: ارتفع سعر صرف الدولار الأمريكي في عام 2014 بنسبة 71.9٪ إلى 56.3 روبل. /لعبة. الولايات المتحدة الأمريكية ، وسعر اليورو - بنسبة 52 ٪ إلى 63.3 روبل. /اليورو.

زاد رأس المال في عام 2014 بمقدار 339 مليار روبل. وبلغت 2312 مليار روبل.

كان العامل الرئيسي الذي أدى إلى زيادة رأس المال هو صافي الربح المكتسب بمبلغ 311 مليار روبل.

كان العامل الرئيسي الذي أدى إلى خفض رأس المال هو دفع أرباح الأسهم المعلنة لعام 2013 بمبلغ 72.3 مليار روبل.

كما تأثرت ديناميكيات رأس المال بالتحول التدريجي للبنك إلى المتطلبات بازل 3... الانتقال إلى المتطلبات الجديدة للمحاسبة عن الاستثمارات في الأسهم الشركات المالية، يتم المحاسبة عن إعادة تقييم الأوراق المالية والمحاسبة عن القروض الثانوية بشكل تدريجي على مدى 5 سنوات وفقًا لمتطلبات بنك روسيا ، بدءًا من 2014. العوامل المذكورةتؤثر على رأس المال في اتجاهات مختلفة.

في يونيو 2014 ، استقطب البنك قرضًا من بنك روسيا بقيمة 200 مليار روبل. لتمويل العمليات النشطة.

في الربع الرابع من عام 2014 ، زادت الأصول المعدلة حسب المخاطر بشكل كبير بسبب إعادة التقييم أصول الصرف الأجنبينتيجة ضعف الروبل. كان نمو هذه الأصول التأثير السلبيفيما يتعلق بنسب كفاية رأس المال ، لم ينتهك سبيربنك حدود بنك روسيا.

يأتي الجزء الرئيسي من دخل البنك من إيرادات الفوائد والعمولات. ارتفع دخل الفوائد بنسبة 24.1٪ على أساس سنوي ليصل إلى 1،661.9 مليار روبل ، ويرجع ذلك أساسًا إلى إقراض العملاء. الدخل من عمولة المعاملاتبنسبة 27.6٪ إلى 241.1 مليار روبل. بفضل الاتجاهات المختلفة ، ولكن الأهم من ذلك كله هو العمليات باستخدام البطاقات المصرفية.

في عام 2014 ، بلغت نفقات البنك على تكوين مخصص للقروض 279.6 مليار روبل ، وهو ما يزيد 7 أضعاف عن عام 2013 (39.7 مليار روبل). يعود سبب النمو في تكلفة مخصصات القروض إلى العوامل التالية:

تطلبت الزيادة في محفظة القروض تكوين احتياطيات لقضايا جديدة في إطار الأساليب الحالية للمخصصات ؛

تطلب انخفاض قيمة الروبل إنشاء احتياطيات إضافية لـ قروض بالعملات الأجنبيةدون تدهور الجودة بالنسبة لهم ؛

التدهور العام للسوق في جودة محفظة القروض لعملاء الشركات والأفراد على حد سواء على خلفية الوضع الاقتصادي الكلي الحالي ؛

إنشاء احتياطيات لمرة واحدة للعديد من المقترضين الكبار نسبيًا ؛

إنشاء أحكام للمقترضين الأوكرانيين في اتصال مع وضع صعبفي أوكرانيا.

كان الحجم الكبير للمصروفات على الاحتياطيات هو السبب الرئيسي لانخفاض أرباح البنك. وانخفضت الأرباح قبل الضرائب مقارنة بعام 2013 بنسبة 14.6٪ وبلغت 429.2 مليار روبل. وانخفضت الأرباح بعد الضرائب بنسبة 17.6٪ لتصل إلى 311.2 مليار روبل.

تشكلت ديناميكيات المؤشرات الرئيسية للاقتصاد الروسي في عام 2014 تحت تأثير عدد من العوامل الخارجية السلبية:

انخفاض أسعار النفط (بمقدار النصف في النصف الثاني من عام 2014) ، وزيادة كبيرة في التوترات الجيوسياسية وما تلاه من فرض عقوبات قطاعية ضد روسيا.

لكن عوامل خارجيةأدى فقط إلى تفاقم التباطؤ الاقتصادي الذي بدأ في النصف الثاني من عام 2012 ، بسبب المشاكل الهيكلية ، وسرّع الانتقال من الركود إلى أزمة الركود. تباطأ النمو الاقتصادي في عام 2014 إلى 0.6٪. (مقابل 1.3٪ في عام 2013) وأصبحت سلبية في الربع الرابع من عام 2014 (-0.2٪).

2.3 التأثير الاجتماعي والاقتصادي المتوقع من إدخال الابتكارات في النظام المصرفي

بقاء إقتصاد السوقتعتمد الدولة إلى حد كبير على نظام مالي موثوق ومتطور ، تلعب فيه البنوك التجارية دورًا حاسمًا. إن عملية إدخال الابتكارات المصرفية هي عملية منهجية وتسرع بشكل كبير من تطوير صناعة الخدمات المالية وتشكيل الأسواق المالية.

إدارة عمليات الابتكار والابتكارات في الأعمال المصرفية، فضلا عن تطوير نظرية الابتكار ، كرسوا أبحاثهم على المستوى المحلي و خبراء أجانب... في الحديث الأدب الاقتصادي انتباه خاصيركز على عدم كفاية دعم الدولةعملية الابتكار ، وعدم وجود حوافز لتحفيز الاستثمار فيها مجال الابتكارأنشطة الشركات ، والتي يتم تقليلها بشكل عام إلى الاستخدام تمويل الميزانية، زيادة في معدل الاستهلاك والحوافز الضريبية.

على الرغم من التوافر الحالي أوراق علميةفي هذا الموضوع ، لا توجد أعمال تجمع بين قضايا إدارة الابتكار في القطاع المصرفي ومشكلة الإدارة المصرفية بشكل عام.

تناقش وسائل الإعلام الروسية المزيد من الاتجاهات منذ عدة سنوات طريقة مبتكرةتنمية الدولة. هيكل مبتكر موجود بالفعل في روسيا ، وهو نظام متطورمعاهد البحوث القطاعية (SRI) ، ومكاتب التصميم (KB) ، وعمل براءات الاختراع ، بدعم من البحث والتطوير المتعمق الأكاديمية الروسيةعلوم.

توصل علماء النمو في النهاية إلى استنتاج مفاده أن القوة الدافعةكان تطور البشرية هو الابتكار. وهكذا ، اتخذ آدم سميث ، في كتابه The WealthofNations ، آلية تنظيمية للرأسمالية ليس فقط نظام السوق، أي نسبة العرض والطلب ، ولكن أيضًا المنافسة. إنه ، بدوره ، يحفز تلبية الاحتياجات المتزايدة باستمرار عن طريق خفض الأسعار وتحسين الجودة ، على الأكثر على نحو فعال، من خلال الانتقال إلى التقنيات الجديدة من خلال الابتكار.

على مدار الثلاثين عامًا الماضية ، كان العامل الرئيسي في تطوير الأسواق المالية العالمية هو تجديد المنتجات والخدمات المالية الحالية وإنشاء منتجات وخدمات مالية جديدة. على سبيل المثال ، أنشأت البنوك الأجنبية وحدات ابتكار خاصة: فريق الابتكار والتطوير في BankofAmerica ؛ المكاتب المبتكرة للبنوك Citigroup و BankofNewYorkMellon والبنك البريطاني Barclays ؛ RoyalBankOfCanada فريق الابتكار التطبيقي ، مركز الابتكار والتكنولوجيا BNP Paribas.

تساهم الابتكارات المالية ، التي تجمع بين الأدوات والتقنيات المالية الجديدة ، من خلال ظهورها في تحولات واسعة النطاق للأسواق المالية المعنية ولها تأثير على التنمية العامةاقتصاد. كما لاحظ ك. ماركس في عصره ، يتم تحسين القدرات البشرية المختلفة ، "المنتجون أنفسهم يتغيرون ، ويطورون صفات جديدة في أنفسهم ، ويطورون أنفسهم من خلال الإنتاج ، وخلق قوى جديدة وأفكار جديدة ، وطرق جديدة للتواصل ، واحتياجات جديدة و لغة جديدة "...

نشاط مبتكرالبنك متنوع. الابتكارات المصرفيةلا تمثل فقط إنشاء واستخدام منتجات وخدمات جديدة ، ولكن أيضًا تنوع الخدمات المقدمة ، واستخدام تقنيات المعلومات الحديثة ، والتي توفر لعملاء البنك فرصًا فريدة لزيادة احتياجاتهم في الحصول على الخدمات المصرفية. نتيجة لإدخال الابتكارات ، تظهر مثل هذه السلع والخدمات الجديدة بشكل أساسي ذات القيمة الاستهلاكية ، والتي تعد مهمة جدًا للنجاح التجاري لأنشطة البنك.

لاحظ العالم البريطاني البارز جون برنال في عمله "العلم في تاريخ المجتمع" أن "فترات ذروة العلم عادةً ما تتزامن مع فترات ازدياد النشاط الاقتصاديو تطور تقنينتيجة لتطبيق الابتكارات. "عندما يتم إدخال الابتكارات في الممارسة ، تتحقق الآثار العلمية والتقنية والاقتصادية والاجتماعية.

يساهم التأثير العلمي والتقني للابتكارات في تطوير التكنولوجيا والتكنولوجيا و مختلف الصناعاتعلوم. ضخامة التأثير الاقتصادييتيح لك الابتكار تسريع التدفق بشكل كبير العمليات التجاريةوتقليل تكلفة إنتاج السلع وتقديم الخدمات. التأثير الاجتماعي للابتكار هو زيادة الرفاهية العامة، ونوعية حياة السكان وظروف العمل ، وزيادة الإنتاجية ، وتسريع تجديد البيئة المعيشية.

إلى جانب تأثيرات الابتكارات ، تجدر الإشارة إلى أنه من الضروري حساب القيمة مخاطر الابتكار... يتم تعديل التقديرات المتوقعة للتأثير الاقتصادي مع الأخذ في الاعتبار المخاطر الناشئة عن تنفيذ الأنشطة المبتكرة.

في الظروف الحديثة ، تهتم البنوك التجارية بتقليل التكاليف التشغيلية والإدارية وغيرها ، وتحسين العمليات التجارية ، والحصول على المزيد مزايا تنافسيةوالحفاظ على علاقات العملاء الأكثر إنتاجية (CRM). على سبيل المثال ، تنتقل العديد من البنوك تدريجياً إلى برنامج "الإدارة اللينة" ، أي تطبيق منهجية LeanManagement ، والتي يؤدي استخدامها في العمل اليومي الروتيني إلى تجنب العمليات والإجراءات غير الفعالة ، فضلاً عن الاستخدام غير العقلاني للمساحات المكتبية والموظفين زمن. التطوير النشط لمساحة الإنترنت من قبل البنوك الرائدة يسمح لهم بدخول السوق التجارة الإلكترونيةوالتركيز على تنفيذ الحلول عالية التقنية. مثال على ذلك هو الانتقال إلى إستراتيجية Clicksand BricksStrategy. اعتمادًا على تفضيلاتهم واحتياجاتهم لأنواع معينة من الخدمات ، يمكن للعميل استخدام لوحة المفاتيح كمبيوتر شخصيوزر جهاز التحكم عن بعد ("نقرات الإستراتيجية") أو اذهب إلى ماكينة الصراف الآلي للحصول على نقود ، قم بزيارة فرع بنكلمعرفة إمكانيات الحصول على قرض لأي احتياجات ("استراتيجية الطوب"). الإدارة عن بعد للحسابات المصرفية ممكنة حاليا طرق مختلفة: عبر الهاتف (الخدمات المصرفية عبر الهاتف) ، وأجهزة الكمبيوتر الشخصية (الخدمات المصرفية الإلكترونية) ، والإنترنت (الخدمات المصرفية عبر الإنترنت) ، والأجهزة المحمولة (الخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول ، والخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول).

إنشاء هيكل مبتكر هو المفتاح التنفيذ الناجحالابتكار ويشمل:

مراكز البحث المتخصصة وشركات الابتكار ذات الصلة ؛

محدث الإطار التشريعيمن شأنها أن تدعم ريادة الأعمال المبتكرة وتضمن حماية حقوق الملكية الفكرية ؛

مجمعات الابتكار العلمي وحاضنات الأعمال ؛

سوق أسهم الشركات المبتكرة الصغيرة.

البنوك التجارية في روسيا في سياق العولمة والمنافسة المتزايدة و عمليات التكاملفي النظام المالي العالمي ، من الضروري تنفيذ تقنيات المعلومات المصرفية الحديثة لإدارة العمليات التجارية ، وتدفقات المستندات ، وكذلك الفكرية أنظمة مؤتمتةصناعة القرار. بدوره ، تحول البنك إلى سوبر ماركت مالي ، حيث يمكن للعميل الحصول على الحزمة التي يحتاجها المنتجات المصرفيةوالخدمات ، سوف يؤدي إلى الانتقال إلى مرحلة جديدة في تطوير السوق المالية ككل.

نشاط أي بنك حديث لا يمكن تصوره بدون عمليات تجارية مثل خدمات التسوية والنقدوالتسويات بين البنوك والمحاسبة الائتمانية و اتفاقيات الإيداعوالتحليل المالي والاقتصادي ، إلخ. يرتبط الأداء الناجح للبنك ب توسع مكثفتحدث أنشطتها نتيجة زيادة حجم العمليات ونطاق الخدمات المقدمة للعملاء. يزيد نظام المعلومات المصرفية من كفاءة البنك. ومع ذلك ، يواجه أي بنك مشاكل: كيفية تقييم فعالية إدخال تقنيات المعلومات وتحليل تأثيرها على الأداء المصرفي.

بادئ ذي بدء ، يتم تحديد الكفاءة من خلال نسبة التأثير المحقق (فعالية العملية ، التشغيل ، المشروع) إلى التكاليف التي تسببت في استلامها.

عند تقييم فعالية استخدام تكنولوجيا المعلومات في القطاع المصرفي ، ينبغي للمرء أن يتحدث عن عدة أنواع أو مجموعات من التأثيرات التي يمكن تحقيقها في هذه الحالة - الاقتصادية ، المؤقتة ، النفعية الاجتماعية ، إلخ.

يمكن قياس التأثير الاقتصادي من حيث القيمة (النقدية) كزيادة في الربحية بسبب نمو الخدمات المقدمة ، وتحسين حركة المواد والتدفقات الأخرى ، وإمكانية حل "مشاكل جديدة" ، وما إلى ذلك.

مع إدخال تقنيات المعلومات ، يزداد التأثير الاقتصادي بسبب إمكانية استخدام نهج منهجي متكامل قائم على أسس علمية لتحليل وإدارة الجوانب المختلفة لأنشطة مؤسسة الائتمان - من دراسة السوق لتقديم الخدمات المصرفية إلى الرضا الكاملاحتياجات العملاء.

يُسمح أيضًا بمقياس طبيعي للتأثير الاقتصادي (في وحدات المنتجات المنتجة أو في حجم الخدمات المقدمة) ، وفي الحالة النهائية يمكن تقليله بسهولة إلى شكل نقديلأنه مع زيادة عدد المستندات المعالجة ، يزداد الربح من الخدمات التشغيلية للبنك.

يفترض التأثير المؤقت انخفاضًا في موارد التشغيل لكل من مؤسسة الائتمان والعميل ؛ يؤدي تقليل وقت معالجة المستندات إلى انخفاض في عدد العاملين في البنك مع زيادة عدد العملاء الذين يتم خدمتهم. من المهم بشكل خاص تقليل الوقت بين اكتشاف الظواهر ورد الفعل عليها ، مما يزيد بشكل كبير من كفاءة إدارة البنك ، ويضمن تحسين هيكل إدارة البنك ، ويجعل من الممكن حل مشاكل إدارة أداء الأعمال التي حدثت سابقًا لا توجد في الأنظمة المصرفية. تنفيذ وظائف الإنترنت عن طريق المعلومات والأنظمة المصرفية ( الخدمات المصرفية الإلكترونية، ضمان سلامة العمل بالبطاقات البلاستيكية ، وما إلى ذلك) يسمح لك بتحسين جودة خدمة العملاء بشكل كبير من خلال تقليل وقتها و تكاليف التكلفةللخدمات المصرفية.

التأثير الاجتماعي والنفعي لإدخال أدوات الأتمتة له جوانب موجهة نحو الإنسان ومعرفية وتعليمية. لا يمكن دائمًا قياسه من الناحية النقدية ، على الأقل ليس بشكل مباشر. ومع ذلك ، فإن تحقيقه في الهدف الأسمىيساهم في الرفاه المالي.

يمكن تعريف التأثير العام لإدخال تكنولوجيا المعلومات على أنه القيمة المتكاملة للتأثيرات الاقتصادية والمؤقتة والاجتماعية النفعية. مطلوب تقديرات للكميات المشار إليها ومعاملات وزنها. يمكن الحصول على هذه البيانات من خلال مشورة الخبراء أو في عملية النمذجة.

من الناحية العملية ، في البنوك ، يتم إجراء مثل هذا التقييم بشكل بدائي: يتم ضرب عدد المستندات التي تمت معالجتها في تكلفة معالجة مستند واحد محدد في اتفاقية العميل ، ويتم مقارنة المبلغ المستلم بتكلفة شراء وتنفيذ النظام. من الواضح أن هذا لا يعكس كفاءة النظام ، لأنه لا يتضمن عددًا من العوامل ، مما يقلل بشكل كبير من قيمة الكفاءة.

اليوم ، هناك العديد من الأساليب لتحديد فعالية أنظمة المعلومات المصرفية.

يعتمد النهج الأول على حساب مؤشر الإنتاجية.

تُعرَّف الإنتاجية على أنها نسبة عدد الخدمات المقدمة إلى عدد موظفي الخطوط الأمامية في وحدات الأعمال المشاركة في بيع الخدمة. في الوقت نفسه ، تعني الخدمة القروض ، والبطاقات الصادرة ، وفتح الحسابات للأفراد والكيانات الاعتبارية ، وما إلى ذلك.

يتم احتساب الإنتاجية لفترة زمنية - شهر ، ربع ، سنة - بحلول الصيغة التالية:

الإنتاجية = KP / (NN * RAB) ،حيث: (5)

KP - عدد المبيعات للفترة (بالقطع) ؛

عدد- فعلي متوسط ​​عدد الموظفينموظفي الوحدة ذات الصلة للفترة ؛

شريحة- عدد أيام العمل للفترة (باستثناء أيام السبت والأحد والعطلات).

يتم النظر في ثلاثة أنواع من الإنتاجية:

مخطط ، أي الإنتاجية المحددة لنقطة بيع الخدمات للفترة (السنة) المخططة وفقًا لخطة العمل وخطة الموارد الموضوعة ؛

إنتاجية النموذج ، أي تمت الموافقة على المؤشر كجزء من KPI للفتح حديثًا تقسيمات منفصلة؛ بالنسبة لهم ، يتم تحديد جدول زمني للوصول إلى إنتاجية النموذج ؛

الإنتاجية الفعلية ، أي الإنتاجية ، التي تشكلت في نهاية الفترة المشمولة بالتقرير.

يعتمد النهج الثاني على تحديد تكلفة ملكية أنظمة تكنولوجيا المعلومات. الخامس في هذه الحالة، يتم تعريفها على أنها تكلفة الرئيسي أصول الإنتاجالتي تشمل الخصائص التالية: الربحية والعائد على الاستثمار. كل هذا يتوقف على ما يميل أصحاب البنك للنظر في البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات: ما إذا كانوا يرون في تكنولوجيا المعلومات إمكانية الإنتاجأو اعتبارها مصدرًا للتكاليف الثابتة وغير القابلة للاسترداد. في الحالة الأولى ، استثمار ذكيفي مجال تكنولوجيا المعلومات وتقييم إمكانية استردادها ؛ في الحالة الثانية ، يتم تنفيذ استراتيجية احتواء مستمر لتكاليف تكنولوجيا المعلومات المتزايدة باستمرار.

لتقييم فعالية تنفيذ نظم المعلومات ، ينبغي للمرء أن يطبق نهج النظم، أي تقييم جميع المؤشرات التي يمكن تحسينها ، وتحليل كيفية تأثير إدخال التقنيات الجديدة على هذه المؤشرات.

هناك نهج ثالث آخر ، يعتمد على حقيقة أن كفاءة أنظمة تكنولوجيا المعلومات تتساوى مع كفاءة العملية المصرفية ، والتي تُفهم على أنها أي مجموعة إجراءات متفق عليها ، توحدها فكرة مشتركة وهدف واحد. يعمل نظام تكنولوجيا المعلومات في هذا الصدد كواحد من الصناديق النشطةتحقيق الهدف ، وفي هذه الحالة ، يمكن تحديد مفهوم فعالية العملية المصرفية مع مفهوم فعالية أنظمة تكنولوجيا المعلومات.

تسمى الدرجة التي تتوافق بها النتيجة الحقيقية للعملية المصرفية مع القيمة المطلوبة كفاءة العملية المصرفية.

اعتمادا على الميزات بنك معينقد تختلف معايير تقييم فعالية العملية المصرفية. لذلك ، على سبيل المثال ، إذا تم استخدام مفهوم تحسين أنشطة البنك ، فعندئذ يكون معيار الأعظم متوسط ​​الربحوأقل متوسط ​​خسائر أو معيار أعلى ضمان احتمالي لنتيجة عملية مصرفية ، إلخ.

لا شك أن تكلفة تحقيق أقصى قدر من الكفاءة للعملية تلعب أيضًا دورًا مهمًا في عمل البنك. وبالتالي ، يتم تشكيل مؤشر الكفاءة / التكلفة المعروف.

استنتاجات الفصل

يتطلب إصلاح النظام المصرفي الروسي موارد مالية كبيرة للدولة تهدف إلى إعادة رسملة النظام المصرفي. يمكن أن تتم مشاركة الدولة في رؤوس أموال البنوك التجارية على المستوى الاتحادي ، على مستوى الكيانات المكونة للاتحاد والسلطات المحلية في شكل أسهم وأسهم مملوكة للمؤسسات والمنظمات على أساس أموال الدولة.

زيادة الاستقرار المنهجي للقطاع المصرفي الروسي ؛

زيادة شفافية أنشطة مؤسسات الائتمان الروسية ؛

استنتاج

دور النظام المصرفي في اقتصاد أي بلد مهم للغاية. الخامس الاقتصاد الروسيتقع مسؤولية أكبر على عاتق النظام المصرفي ، ودوره في استقرار البلاد آخذ في الازدياد ، لكن المهام تزداد تعقيدًا.

إن رحيل عملاء الشركات الكبيرة من القطاع المصرفي الروسي يجبرهم على ذلك البنوك المحليةالعمل بشكل رئيسي مع الشركات المتوسطة والصغيرة ولأجل سوق التجزئة، والتي لا تزودهم بأحجام فعالة من النشاط. ومع ذلك ، فإن التوسع في تمثيل البنوك الأجنبية في السوق الروسية (في شكل بنوك فرعية ، وفي حالات فردية- الفروع) ستجعلهم قريبًا منافسين أقوياء في سوق التجزئة.

سمح لنا تحليل حالة النظام المصرفي الروسي الذي تم إجراؤه في هذا العمل باستخلاص عدة استنتاجات مهمة:

في السنوات الأخيرة ، أظهر النظام المصرفي المحلي استقرارًا ديناميات إيجابية... من أجل النمو الكمينمت أصولها. فيما يتعلق بتحسين جودة العمل ، بدأ القطاع المصرفي الروسي أخيرًا في أداء وظيفة وسيط ماليبين قطاعات الاقتصاد التي تعاني من فائض رأس المال وقلة رأس المال.

ومع ذلك ، على الخلفية النمو الاقتصاديمن الواضح أن ديناميكيات القطاع المصرفي غير كافية في البلاد.

على الرغم من الزيادة الملحوظة في محافظ القروض للبنوك الروسية ، إلا أن احتياجات الشركات في الحصول على القروض لا تزال غير كافية. خاصة في حالة نقص العرض الطويل قروض استثمارية، ربع السوق مضمون بقروض مباشرة عبر الحدود من بنوك أجنبية. لكن هذه القروض متاحة لدائرة محدودة الشركات الروسية، في المقام الأول كبار المصدرينو احتكارات طبيعية... خبرة معظم الشركات الصغيرة والمتوسطة في جذب موارد الائتمانصعوبات جدية. وفقًا لبيانات المسح الأقاليمي للشركات الصغيرة ، فإن ربع رواد الأعمال الصغار فقط لديهم الخبرة والشروط لاستخدام القروض المصرفية.

لا يزال النظام المصرفي في روسيا يتحمل مخاطر نظامية خطيرة ناتجة عن نظام إعادة التمويل غير المطوَّر. على الرغم من الأزمة الأخيرة ، اقتصر البنك المركزي على إجراء تخفيض لمرة واحدة في نسب الاحتياطي المطلوبة.

ابق مرتفعًا بدرجة كافية مخاطر الائتمان... الشركات التي لها حق الوصول إلى سوق الائتمان، لديهم القدرة على تجديد وإعادة تمويل قروضهم ، مما يخفي الجدارة الائتمانية الحقيقية للمقترضين ، وبالتالي جودة محافظ قروض البنوك. في حالة حدوث تباطؤ حاد في النمو الاقتصادي وتقليص الطفرة الائتمانية ، فمن الممكن تمامًا أزمة واسعة النطاق"الديون المعدومة.

يتأخر مستوى تركيز رأس المال وكفاءة البنوك الروسية بشكل كبير عن البنوك الأجنبية. مؤهلات الموظفين ونوعية الإدارة ليست عالية بما فيه الكفاية.

لا يزال هيكل القطاع المصرفي الروسي انتقاليًا ولم يتشكل بشكل كامل: هناك مجموعات من التخصص الهامشي الواضح ، نموذج القاعدةالأعمال التجارية التي ليس لها آفاق تطوير جادة ومجموعات واعدة ، ومن الواضح أن الطلب على الخدمات من الاقتصاد لا يغطيها العرض الحالي.

القطاع المصرفي الروسي مختلف مستوى منخفضرسملة مجموع مبلغ رأس المال بنك كبيردولة متقدمة اقتصاديا. نظرًا لانخفاض كفاءة الاستثمارات ومخاطرها ، لا تتمتع بجاذبية استثمارية.

نمو القدرة التنافسية للقطاع المصرفي الروسي مقيد من قبل القيود القانونية(ألغيت في عدد من الدول المتقدمة اقتصاديًا) والتي لا تسمح البنوك الروسيةلجذب ما يسمى بالمال "الطويل" لصناديق التأمين والمعاشات التقاعدية.

تحدد المشكلات المحددة مسبقًا اختيار الاتجاه الرئيسي لتنمية القطاع المصرفي في روسيا - النمو الكمي والنوعي ، وزيادة تركيز رأس المال ، وعلى هذا الأساس ، زيادة مستوى كفاءة الأنشطة المصرفية. ومع ذلك ، فإن هذا يتطلب تطوير وتنفيذ استراتيجية لتعظيم تكيف النظام المصرفي الروسي مع الاتجاهات الاقتصادية العالمية الحديثة وحالة النظام المالي العالمي. نحن نعتبر استراتيجية العابرة للحدود استراتيجية من هذا القبيل.

بناءً على الاتجاهات العالمية ، مثال رائع من الفنيمكن اقتراح النظام المصرفي لروسيا وسياسة حكومة الاتحاد الروسي وبنك روسيا بشأن إصلاحه ، بالإضافة إلى مراعاة الأهداف والغايات الإستراتيجية ومؤشرات أداء PJSC "Sberbank of Russia" للتنفيذ المشاريع التاليةلتحسين كفاءة أنشطتها:

زيادة كفاءة تراكم المدخرات وتحويلها إلى استثمارات من قبل القطاع المصرفي.

زيادة دور القطاع المصرفي.

تحسين القدرة التنافسية لمؤسسات الائتمان الروسية ؛

الاستقرار المنهجي للقطاع المصرفي الروسي ؛

توسع كبير في تقديم الخدمات المصرفية للسكان والمؤسسات وخاصة لمن يعيشون في المناطق النائية حيث درجة تطورها خدمات بنكيةباستخدام الخدمات المصرفية الحديثة و تكنولوجيا المعلوماتمن خلال تبسيط وتوسيع قائمة أدوات الإقراض للشركات الصغيرة ؛

استبعاد تورط مؤسسات الائتمان في أنشطة غير مشروعة ، ولا سيما في إضفاء الشرعية على عائدات تمويل الإرهاب وبوسائل إجرامية ؛

لزيادة حجم الأموال الخاصة لمؤسسات الائتمان ؛

شفافية أنشطة مؤسسات الائتمان الروسية ؛

تحسين تفاعل البنك المركزي للاتحاد الروسي مع الضرائب والجمارك و تطبيق القانونلتلقي معلومات أكثر دقة وكاملة عن العملاء ؛

لتحسين تشريعات الرهن ، وكذلك لضمان حماية حقوق البنوك.

سيساهم تنفيذ هذه الإجراءات في تحسين نوعي في شروط الإقراض وسيساعد على أن يصبح أساسًا متينًا للنمو المتوازن و تنمية مستدامةللاقتصاد الروسي.

فهرس

1.القانون الاتحادي "بشأن البنوك والنشاط المصرفي" بتاريخ 02/12/1990 ، رقم 395-1 [ نظام قانونيمستشار بلس ، محرر. من 23.07.2010]

2.القانون الاتحادي "تشغيل تاريخ الائتمان"بتاريخ 30/12/2004 برقم 218-FZ [مستشار النظام القانوني بلس ، مراجعة بتاريخ 24.07.2007]

.لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 387-P المؤرخة 28 سبتمبر 2012 "بشأن إجراءات حساب قيمة مخاطر السوق من قبل مؤسسات الائتمان".

.لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 346-P بتاريخ 03.11.2009 "بشأن إجراءات حساب مقدار المخاطر التشغيلية".

.لائحة البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 283-P بتاريخ 20.03.2010 "بشأن إجراءات تكوين احتياطيات للخسائر المحتملة من قبل مؤسسات الائتمان".

.الموقع الرسمي للبنك المركزي للاتحاد الروسي.

.الموقع الرسمي لـ JSCB "Svyaz-Bank" OJSC.

.ألفيردوف ، أ. إدارة الموارد البشرية في البنك التجاري / A.R. الافيردوف. - م: Somitek ، 2012. - 256 صفحة.

.البنوك و عمليات البنك: كتاب مدرسي للجامعات / [ed. الأستاذ. إي. جوكوف]. - م: البنوك والبورصات ، UNITI ، 2011. - 154 صفحة.

.الأعمال المصرفية: كتاب مدرسي / [تحت إشراف O.I. لافروشين]. - الطبعة الثانية ، القس. و أضف. - م: المالية والإحصاء ، 2012. - 672 ص.

.البنوك: كتاب مدرسي / [إد. ج. بيلوجلازوفا ، ل. Krolivetskaya]. - الطبعة الخامسة ، القس. و أضف. - م: المالية والإحصاء ، 2011. - 592 ص.

.البنوك: كتاب مدرسي / [إد. د. العلوم ، البروفيسور ج. كوروبوفا]. - م: اقتصادي ، 2013. - 751 ص.

.البنوك: كتاب مدرسي / [إد. البروفيسور ف. كوليسنيكوف]. - م: المالية والإحصاء ، 2011. - 231 ص.

.قانون البنوكالاتحاد الروسي. جزء خاص... في مجلدين: كتاب مدرسي / [Otv. إد. ج. توسونيان]. - م: فقيه ، 2012. - ت 2. - 783 ص.

.تخطيط الأعمال في أحد البنوك التجارية / N.N. كونيتسينا ، ل. Ushvitsky ، A.V. مالييفا. - م: المالية والإحصاء ، 2012. - 304 ص: مريض.

.بيليخ ل. استقرار البنوك التجارية / ل. أبيض. - م: البنوك والبورصات ، UNITI ، 2012. - 192 ص.

.بوجدانوفا ، أو.م. البنوك التجارية في روسيا: تشكيل شروط التنمية المستدامة / O.M. بوجدانوف. - م: Finstatinform، 2013. - 425 ص.

.بور ، م. الإدارة الاستراتيجيةالمصرفية / م. بور ، ف. بياتينكو. - م: سابق ، 2011. - 160 صفحة.

20 نشرة إحصائيات مصرفية № 1 (152) [المورد الإلكتروني] / نشرة الاحصاءات المصرفية رقم 1 (152). - الكترون. زورن. م: 2009. - وضع الوصول:<#"center">المرفق 1

الجدول 1. - الاختلافات بين PAYG وأنظمة السوق المصرفية

النظام المصرفي التوزيعي (المركزي) النظام المصرفي السوقي حسب نوع الملكية الدولة هي المالك الوحيد مجموعة متنوعة من أشكال ملكية البنوك حسب درجة الاحتكار احتكار الدولة لتشكيل البنوك احتكار الدولة لخطة إدارة البنوكمخطط الإدارة اللامركزية (الأفقية) حسب طبيعة السياسة المصرفية السياسة من بنك واحد سياسة العديد من البنوك حسب طبيعة العلاقات بين البنوك والدولة الدولة مسئولة عن التزامات البنوك الدولة ليست مسئولة عن التزامات البنوك كما أن البنوك ليست مسئولة عن التزامات الدولة بحكم طبيعتها تخضع البنوك للحكومة ، وتعتمد على أنشطتها التشغيلية ، والبنك المركزي المسؤول أمام البرلمان ، البنوك التجارية مسؤولة أمام مساهميها ومجلس الرقابة وليس الحكومة بشأن تنفيذ عمليات الإصدار والإقراض تتركز عمليات الإقراض والإصدار في بنك واحد (باستثناء البنوك الفردية التي لا تنفذ عمليات الإصدار) تتركز عمليات الإصدار فقط في البنك المركزي للاتحاد الروسي ، يتم تنفيذ عمليات إقراض المؤسسات والأفراد من قبل البنوك التجارية فقط من خلال طريقة تعيين مديري البنوك السلطات المحلية, السلطات العليايوافق مجلس النواب على رئيس البنك المركزي. يتم تعيين رئيس (رئيس) البنك التجاري من قبل مجلسه

رقم العمل الفردي -E16-174

هيكل العمل:

مقدمة 2

1. الخصائص العامةسبيربنك من روسيا OJSC 3

2. تحليل الدخل والمصروفات وربحية البنك 3

3. تحليل أصول ومطلوبات البنك 17

4. تحليل المؤشرات المالية للبنك 26

الخلاصة 28

قائمة المصادر المستخدمة 30

الملحق أ.تقارير سبيربنك لعام 2014 31

الملحق ب.تقارير سبيربنك OJSC لعام 2015 37

الملحق ب.تقارير سبيربنك لعام 2016 43

الملحق د - التحليل الأفقي والعمودي لأصل الميزانية العمومية للبنك 48

الملحق (هـ): التحليل الأفقي والرأسي لالتزامات الميزانية العمومية للبنك 50

3. تحليل أصول ومطلوبات البنك

[….] 1. إجمالي أصول سبيربنك من روسيا ش.م.ع خلال 2014-2016. بنسبة 33.46٪. في الوقت نفسه ، فإن ديناميكيات قيمة ممتلكات البنك غير متساوية بشكل عام. زادت الأصول أكثر في 2014 (+ 33.62٪). بلغ النمو في عام 2015 م 4.42٪ ، وفي عام 2016 كان هناك انخفاض في قيمة الأصول بنسبة 4.34٪. زادت الأصول إلى أقصى حد بسبب العمليات المرتبطة بزيادة الأموال المودعة لدى المؤسسات الائتمانية (+ 268.97٪) ، بسبب الأموال المودعة لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي (+ 136.58٪) ، وكذلك بسبب صافي الاستثمارات في الشركات التابعة والزميلة (+ 122.57٪). [….]

تم تصنيف هذا العمل على أنه "ممتاز".

للحصول على المشورة بشأن التكلفة ، وقضايا الشراء الأخرى النسخة الكاملةمن هذا العمل أو أي جزء منه ، يرجى الاتصال
عند الاتصال ، تأكد من الكتابة رقم فرديالعمل - مدرج في الأعلى.

دعنا نحلل الديناميات المؤشرات المطلقةالربحية. البيانات للتحليل مأخوذة من البيانات المالية الموحدة تقرير PAOسبيربنك الروسي للأعوام 2013 و 2014 و 2015 وهي معروضة في الملاحق. مجموعة. ب على التوالي.

من يناير 2013 إلى 2015 أظهر PJSC Sberbank في روسيا اتجاهًا سلبيًا في أنشطته. يمكن رؤية المؤشرات الرئيسية لأداء البنك في الجدول 2.

الجدول 2 - مؤشرات الأداء الرئيسية لـ Sberbank of Russia PJSC

2013 - 2015

ارتفع رأس مال البنك خلال الفترة التي تم تحليلها من 31 ديسمبر 2013 إلى 31 ديسمبر 2015 من 1،881.70 مليار روبل. يصل إلى 2375.00 مليار روبل.

في 2013-2014 ، ارتفع إجمالي الأصول بمقدار 6990.50 مليار روبل. (38.4٪) وبلغت 25200.80 مليار روبل اعتبارًا من 31 ديسمبر 2014 ، و 27334.70 مليار روبل في 31 ديسمبر 2015). ويعزى هذا النمو إلى نمو محفظة الأوراق المالية وزيادة حجم الإقراض للعملاء.

بالنسبة لعام 2013 ، بلغت أرباح سبيربنك 455.70 مليار روبل ، وفي عام 2014 كان هناك اتجاه سلبي في نمو الأرباح (455.70-374.20 = 81.50 مليار روبل) وفي 31 ديسمبر 2014 ، كان الربح 374.20 مليار روبل ، لعام 2015 استمرت الأرباح أيضًا في الانخفاض واعتبارًا من 31.12.2016 بلغت 331.2 مليار روبل. (374.20-331.20 = 43.00 مليار روبل).

بسبب الانخفاض في الأرباح ، وحجم صافي الربحوالتي بلغت 362.0 مليار روبل اعتبارًا من 31.12.2013. اعتبارًا من 31.12.2014 - 290.30 مليار روبل ، واعتبارًا من 31.12.2015 222.9 مليار روبل ، وهو 61.6 ٪ أقل من عام 2013.

ارتفعت محفظة القروض للعملاء في 2013-2015 بنسبة 73.3٪ نتيجة زيادة حجم الإقراض للعملاء الأفراد والشركات. (31.13.2013 - 13544.0 مليار روبل ، 31.12.2014 - 18826.1 مليار روبل ، 31.13.2015 - 19924.7 مليار روبل).

الربح على سهم عاديلعام 2013 بلغت 16.8 مليار روبل. وهو 3.33 مليار روبل. أكثر من 2014 وبنسبة 6.42 مليار روبل. أكثر من عام 2015.

Sberbank of Russia هو أكبر بنك في الاتحاد الروسي ورابطة الدول المستقلة. وتمثل أصوله أكثر من ربع النظام المصرفي للدولة (26٪) ، وحصته في رأس المال المصرفي عند مستوى 30٪ (2015). تأسس سبيربنك في روسيا عام 1841 ، وهو حديث بنك عالميتلبية الاحتياجات مجموعات مختلفةعملاء في مجموعة واسعة من الخدمات المصرفية. يمتلك سبيربنك الحصة الأكبر في سوق الودائع وهو الدائن الرئيسي للاقتصاد الروسي.

تحليل أصول ومطلوبات سبيرنك أوف روسيا ش.م.ع.

إجراء أفقي و التحليل العموديالميزانية العمومية هي المرحلة الأولى في تقييم الوضع المالي للبنك التجاري.

يتم تحليل هيكل الأصول والخصوم ليس فقط لتحديد درجة تنوع العمليات المصرفية وتحديد المخاطر التي تجلب للبنك زيادة مفرطة في نفس النوع (حتى مربحة للغاية في الوقت الحالي) العمليات. للمزيد من تحليل تفصيليسيوفر PJSC "Sberbank of Russia" أدناه جداول هيكل وديناميكيات الأصول (الجدول 3 ، 4) والمطلوبات (الجدول 5 ، 6) ، والتي تشير إلى مؤشرات البنك للأعوام 2013 و 2014 و 2015 (البيانات في الملحق أ ، بو B ، على التوالي) ، تم أيضًا حساب الوزن وديناميكيات المؤشرات المحددة. يتم الاستنتاج بناءً على البيانات المقدمة.

الجدول 3 - تحليل هيكل أصول الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للفترة 2013-2015

في هيكل الأصول ، العناصر السائدة طوال الفترة التي تم تحليلها هي النقدية ، الصافية ديون القرضو صافي الاستثمارفي الأوراق المالية. بقية المؤشرات لديها حصة ضئيلة ، لكنها لا تزال تشكل إجمالي الأصول.

الجدول 4 - تحليل ديناميكيات الأصول في الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للأعوام 2013-2015

خلال الفترة التي تم تحليلها (01.2013-31.12..2015) ارتفع إجمالي الأصول بنسبة 50.1٪ وبلغ 27334.7 مليار روبل. ويعزى النمو بشكل أساسي إلى القروض المقدمة للعملاء والاستثمارات في الأوراق المالية.

كان نصيب الأموال المودعة في البنك المركزي للاتحاد الروسي حتى عام 2013 بمتوسط ​​قيمة 33٪ وفي 31 ديسمبر 2013 بلغ 251.5 مليار روبل ، ثم اتجاه سلبي لنمو الأموال المحتفظ بها في البنك المركزي للبلاد. ظهر الاتحاد الروسي (اعتبارًا من 31 ديسمبر 2014 - 365.7 مليار روبل ، اعتبارًا من 31.12.2015 - 387.9 مليار روبل).

انخفض صافي الاستثمار في الأوراق المالية في عام 2013 بمقدار 171.5 مليار روبل. أو 8.0٪ وبلغت 1969.7 مليار روبل اعتبارًا من 31 ديسمبر 2013. في عام 2014 ، انخفض حجم الأوراق المالية بمقدار 304.7 مليار روبل. أو بنسبة 15.5 ٪ واعتبارًا من 31.12.2015 بلغت 1665.0 مليار روبل.

في عام 2013 ، زادت الأصول النقدية بشكل ملحوظ بمقدار 1071.8 مليار روبل. أو بنسبة 86.6٪ وبلغت في 31 ديسمبر 2014 - 2308.8 مليار روبل. في الفترة من عام 2015 ، استمر نموهم ، ولكن ليس بقدر ما هو عليه العام الماضيوفي 31.12.2015 ، القيمة المعطاةيساوي 2333.6 مليار روبل بنسبة 1.1٪.

زادت الأموال المستثمرة في الأصول الأخرى خلال الفترة التي تم تحليلها بنحو 300٪ ، ومن 839.1 مليار روبل. ارتفع إلى 3358.5 مليار روبل.

بالنسبة للفترة التي تم تحليلها (31.12.2013-31.12.2015) ، ارتفع إجمالي الخصوم بنسبة 52.9٪ ووصل إلى 24959.7 مليار روبل اعتبارًا من 31.12.2015. ويعزى النمو بشكل رئيسي إلى القروض المقدمة للعملاء والأموال المقدمة من البنك المركزي للاتحاد الروسي.

لعام 2013 القيمة الماليةبلغت 2111.3 مليار روبل ، في عام 2014 بزيادة 1528.7 مليار روبل ، وبلغت 3640.0 مليار روبل ، ولكن تلاها انخفاض كبير في رأس المال السهمي بمقدار 2594.1 مليار روبل. واعتبارًا من 31.12.2015 بلغت 1045.9 مليار روبل.

من 31 ديسمبر 2013 إلى 31 ديسمبر 2015 ، زادت أموال الأفراد من 8435.8 مليار روبل. يصل إلى 12043.7 مليار روبل. (31.12.2014 - 9328.4 مليار روبل)

ارتفعت قيمة التزامات الدين الصادرة بنسبة 61.5٪ لتصل إلى 1،378.5 مليار روبل في 31 ديسمبر 2015. (31.12.2013 - 853.4 مليار روبل ، 31.12.2014 - 1302.6 مليار روبل).

الجدول 5 - تحليل ديناميكيات الخصوم في الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للأعوام 2013-2015

وبلغت الأموال المقدمة من العملاء من الشركات في عام 2013 ما قيمته 3628.4 مليار روبل روسي ، وفي عام 2014 زادت الأموال بمقدار 2606.1 مليار روبل. أو 71.8٪. وبلغت 6234.5 مليار روبل ، واعتبارًا من 31 ديسمبر 2015 ، بلغت 7754.6 مليار روبل ، أي بنحو 1520.1 مليار روبل. أو 24.4٪ أكثر من العام السابق.

زادت الأموال المقترضة من البنك إلى 398.0 مليار روبل. (31.12.2013 - 499.1 مليار روبل ، 31.12.2014 - 537.2 مليار روبل)

أساسي قاعدة المواردوتبقى ودائع الأفراد لدى البنك ، ونصيبها في الالتزامات العامةأكبر نسبة.

الجدول 6 - تحليل هيكل الخصوم في الميزانية العمومية لشركة PJSC "سبيربنك روسيا" للأعوام 2013 - 2015

في هيكل المطلوبات ، العناصر السائدة طوال الفترة التي تم تحليلها هي حسابات العملاء وأموال البنك الخاصة ، في حصة ضئيلةأموال البنك المركزي للاتحاد الروسي. بقية المؤشرات لها نصيب ضئيل ، لكنها لا تزال تشكل إجمالي المطلوبات.

يجب أن يبدأ تحليل أي نوع من أنواع نشاط البنك بتقييم مكانة البنك في السوق وقدرته التنافسية وكذلك دراسة التغيرات التي حدثت في السوق نفسه. من يناير 2010 إلى 2012 ، أظهر Sberbank في روسيا كفاءة عالية في الأداء ، ونتيجة لذلك ، أدى إلى تحسين التقارير المالية. يمكن رؤية المؤشرات الرئيسية لأنشطة البنك في الجدول 1. زاد رأس مال البنك خلال الفترة التي تم تحليلها 01.2010-01.2012 من 848.2 مليون روبل. يصل إلى 1156.9 مليون روبل. في 2010-2011 ، ارتفع إجمالي الأصول بمقدار 3322 مليون روبل (42.3٪) وبلغ 10419 مليون روبل اعتبارًا من 01.2012. ويعزى هذا النمو إلى نمو محفظة الأوراق المالية وزيادة حجم الإقراض للعملاء. دعونا ننظر في ديناميكيات مؤشرات الأداء الرئيسية لسبيربنك روسيا للفترة 2010-2012 في الجدول 1.

الجدول 1. ديناميكيات مؤشرات الأداء الرئيسية لسبيربنك روسيا للفترة 2010-2012

بعد تحليل المؤشرات الاقتصادية الرئيسية لأنشطة سبيربنك في روسيا للفترة من 2010 إلى 2012 ، يمكننا استخلاص الاستنتاج التالي. في عام 2010 ، زاد رأس مال البنك بمقدار 601.6 مليار روبل. وفي عام 2012 بلغت 1.651.5 مليار روبل. أيضًا ، في الفترة من 2010 إلى 2012 ، زادت أصول البنك بمقدار 5058 مليار روبل ؛ زادت أرباح سبيربنك بمقدار 232.5 مليار روبل ، وفي عام 2011 استمر هذا المؤشر في النمو وفي عام 2012 بلغت الأرباح 474.7 مليار روبل.

ونتيجة لنمو الأرباح ، زاد حجم صافي الربح أيضًا ، حيث بلغ 346.1 مليار روبل لعام 2012. أدت الزيادة في صافي الربح للفترة 2010-2011 إلى زيادة مؤشرات الربحية.

وبالتالي ، فإن أنشطة سبيربنك في روسيا فعالة للغاية في عملية أداء العمليات النشطة والسلبية ، كما يتضح من المؤشرات المحسوبة في الجدول 1.

إجراء تحليل الميزانية العمومية الأفقي والرأسي هو المرحلة الأولية لتقييم الوضع المالي للبنك التجاري. يتم إجراء تحليل الرصيد بطريقة استنتاجية.

يتم إجراء تحليل هيكل الأصول والخصوم لتحديد درجة تنوع العمليات المصرفية وتحديد المخاطر. للحصول على تحليل أكثر تفصيلاً لـ Sberbank في روسيا ، سيتم تقديم جداول هيكل وديناميكيات الأصول والخصوم أدناه.

في الجدول 2 سننظر في ديناميكيات الأصول في الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للفترة 2010-2012.

الجدول 2. ديناميات الأصول في الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للفترة 2010 - 2012

من البيانات الواردة في الجدول يمكن ملاحظة أن الفترة من 01.2010 إلى 01.2012:

· زادت السيولة النقدية بمقدار 402749 مليون روبل. وفي عام 2012 بلغت 725052 مليون روبل.

· زاد جزء من الأموال الموجودة في البنك المركزي للاتحاد الروسي تدريجياً بمتوسط ​​252283 مليون روبل. واعتبارًا من 01.2012 بلغت 381208 مليون روبل ؛

· ارتفع صافي الاستثمار في الأوراق المالية في عام 2010 بنسبة 108.3٪ ونتيجة لذلك بلغ 2005377 مليون روبل في عام 2012 ؛

زاد النقد المستثمر في الأصول الأخرى أكثر هذه الفترةبنحو 140٪ وفي عام 2012 بلغت 177875 مليون روبل.

الجدول 3. هيكل أصول الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للفترة 2010-2012

في هيكل الأصول ، البنود الرئيسية هي صافي الدين وصافي الاستثمارات في الأوراق المالية. بقية المؤشرات لديها حصة ضئيلة ، لكنها لا تزال تشكل إجمالي الأصول.

الجدول 4. ديناميات الخصوم في الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للفترة 2010 - 2012.

للفترة التي تم تحليلها من 01.2010 إلى 01.2012:

· زادت أموال البنك المركزي للاتحاد الروسي بمقدار 1067974 مليون روبل. وفي عام 2012 بلغت 1367974 مليون روبل ؛

· ازدادت أيضاً أموال المؤسسات الائتمانية وبلغت في عام 2012 605450 مليون روبل ، أي ما يعادل 314356 مليون روبل. يتجاوز المبلغ لعام 2010 - 291094 مليون روبل ؛

· ارتفعت قيمة التزامات الدين الصادرة بنسبة 296.4٪ لتصل إلى -3231891 مليون روبل عام 2012.

· انخفضت مخصصات الخسائر الأخرى بمقدار 4889 مليون روبل. وفي عام 2012 بلغت 21324 مليون روبل ؛

في الجدول 5 ، نقوم بتحليل هيكل الخصوم في الميزانية العمومية لـ Sberbank of Russia للفترة 2010-2012.

الجدول 5. هيكل الخصوم في الميزانية العمومية لسبيربنك روسيا للفترة 2010 - 2012

في هيكل المطلوبات ، فإن البنود الرئيسية لكامل الفترة التي تم تحليلها هي حسابات العملاء وأموال البنك الخاصة. بقية المؤشرات لها نصيب ضئيل ، وتشكل إجمالي المطلوبات.

زاد رأس مال البنك ، الذي تم حسابه وفقًا للائحة بنك روسيا رقم 215-P. كان مصدر نموها هو صافي الربح.

كذلك ، يتم تقييم المؤشرات التي تميز القروض ، ولكن بسبب نقص المعلومات التحليلية الموجودة في المجال العام ، من المستحيل تقييم هذه المؤشرات. في هذا الصدد ، فإننا نقدر رأس مال البنك فقط. سنضع النتائج التي تم الحصول عليها في الجدول أدناه.

الجدول 6. مؤشر كفاية رأس المال الإجمالي لـ Sberbank في روسيا للفترة 2010-2012 (وفقًا لـ RAS)

بناءً على القيم التي تم الحصول عليها ، إجمالي كفاية رأس المال ، نرى أنه بالنسبة للتواريخ التي تم تحليلها ، توفر أموال البنك الخاصة الأصول الخطرةبنسبة 16.23٪ و 16.59٪ و 14.26٪ على التوالي. في عام 2013 ، انخفض معدل كفاية رأس المال ، أي حدث انخفاض في الاستثمار في الأصول الخطرة ، وزادت حصة الأصول الخالية من المخاطر. من الناحية المثالية ، يجادل معظم الاقتصاديين بأنه من الضروري أن يكون رأس المال السهمي قادرًا على تغطية الالتزامات بالكامل في حالة الإفلاس. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، هذه القيم غير قابلة للتحقيق ، لأنها لا تتوافق مع جوهر العمل المصرفي. في حالتنا ، فإن رأس مال البنك كافٍ (الحد الأدنى = 10٪). أموال البنك تعمل.

المعامل التالي لتقييم رأس مال البنك المستخدم في المنهجية الداخلية لـ Sberbank في روسيا هو مؤشر لتقييم جودة رأس المال. تظهر نتائج الحساب أيضًا في الجدول أدناه.

الجدول 7. مؤشر جودة رأس المال لسبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012 (وفقًا لـ RAS)

بناءً على القيم التي تم الحصول عليها ، نرى أن نسبة جودة رأس المال للتواريخ قيد الدراسة هي 96.91٪ و 95.04٪ و 97.17٪ على التوالي. كانت التقلبات في هذا المؤشر لجميع الفترات التي تم تقييمها غير ذات أهمية. توضح هذه النسبة نسبة رأس المال من المستوى 1 المتضمن فيها الحجم الكليإجمالي رأس مال البنك /

العنصر التالي المميز لمنهجية سبيربنك هو تقييم السيولة (يتم تنفيذه أيضًا وفقًا لتوصيات بنك روسيا). من الضروري حساب مؤشرات السيولة الفورية والحالية. يتم عرض البيانات في الجدول أدناه.

الجدول 8. مؤشرات السيولة لسبيربنك روسيا للفترة 2010-2012

بتقييم القيم التي تم الحصول عليها ، نرى أنه بالنسبة لجميع الفترات قيد النظر ، كانت مؤشرات السيولة طبيعية. أما بالنسبة لمؤشرات السيولة الفورية ، فيمكننا القول أن مخاطر فقدان سيولة Sberbank of Russia OJSC في غضون واحد يوم التشغيلللفترات المقررة غائبة. أيضًا ، استنادًا إلى قيم السيولة الحالية ، نستنتج أنه لا يوجد خطر فقدان السيولة من قبل البنك في الثلاثين يومًا القادمة.

علاوة على ذلك ، وفقًا لمنهجية سبيربنك في روسيا ، من الضروري الانتقال إلى تقييم فعالية أنشطة البنك. للقيام بذلك ، تحتاج إلى حساب مؤشرات الربحية. المؤشر الأول يتوافق مع العائد على حقوق المساهمين (ROE). يتم حسابها كنسبة ربح الميزانية العموميةإلى رأس المال السهمي. بعد ذلك ، نقوم بتقييم مؤشر العائد على الأصول (ROA). تم العثور على العائد على الأصول على أنه حاصل قسمة ربح الميزانية العمومية مقسومًا على صافي الأصول.

الجدول 9. معاملات كفاءة سبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012

استنادًا إلى قيم العائد على حقوق المساهمين للفترات التي تم تحليلها ، يمكن ملاحظة أنه مقابل كل روبل مستثمر في الصناديق الخاصة ، كان هناك 19.35 كوبيل و 26.98 كوبيل و 28.30 كوبيل. وفقًا لذلك. أظهر هذا المؤشر اتجاهًا إيجابيًا ، مما يشير إلى أن رأس المال السهمي جلب المزيد والمزيد من الأرباح مع كل فترة تقييم. تظهر الحسابات أن قيمة مؤشرات العائد على الأصول قد شهدت زيادة حادة في الفترة الماضية. كانت القيم المحسوبة ضمن الحدود المقبولة (0.5٪ -5٪). نحصل على ذلك مقابل كل روبل يتم إنفاقه على التشكيل صافي الموجوداتكان هناك ربح 3.97 كوبيل و 3.96 كوبيل و 5.65 كوبيل. على التوالى.

بعد تقييم السيولة وربحية الميزانية العمومية وكفاية رأس المال وجودته ، تتضمن المنهجية تقييم معامل الدخل والمصروفات. للقيام بذلك ، تحتاج إلى حساب نسبة العمولة وإيرادات الفوائد ، ونسبة إيرادات الفوائد والمصروفات ، ونسبة كفاءة التكلفة وكفاءة التشغيل.

الجدول 10. معامل نسبة العمولة وإيرادات الفوائد لسبيربنك روسيا للفترة 2010-2012

لقد حصلنا على أن نسبة الدخل الخالي من المخاطر والمخاطر في سبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012 كانت ، على التوالي ، 14.87٪ و 16.02٪ و 16.47٪. هذا المؤشربتقييم نسبة مستويات الدخل الخالية من المخاطر والمخاطر. بالنسبة للبلدان التي تمر اقتصاداتها بمرحلة انتقالية ، من المستحسن أن يكون لديها معدل دخل تقديري أعلى لضمان موثوقية الأنشطة المصرفية.

الجدول 11. نسبة الدخل من الفوائد ونسبة المصروفات سبيربنك روسيا للفترة 2010-2012

نتيجة لذلك ، نحصل على نتيجة مفادها أن نسب إيرادات الفوائد والمصروفات في سبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012 كانت على التوالي 2.71 و 3.20 و 3.58. يقيم هذا المؤشر قدرة مؤسسة الائتمان على جني الأرباح من أعمالها الأساسية. قيم المؤشر عند مستوى مرتفع للغاية.

في الجدول التالي ، نعتبر نسبة كفاءة التكلفة لـ Sberbank of Russia.

الجدول 12. نسبة فعالية التكلفة لسبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012

بناءً على القيم التي تم الحصول عليها ، نرى أن نسبة كفاءة التكلفة في سبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012 كانت 0.95 و 0.71 و 0.67 على التوالي. يقوم هذا المؤشر بتقييم كفاءة البنك التجاري ككل. تتناقص قيم المؤشر المقدر من فترة إلى أخرى ، مما يعني أن سبيربنك ينتهج سياسة صحيحة لإدارة التكلفة.

الجدول 13. نسبة كفاءة التشغيل لسبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012

لقد حصلنا على أنه ، في أنشطته ، كان لدى سبيربنك الروسي نسبة كفاءة تشغيلية للفترات التي تم تحليلها تساوي 2.92 و 2.89 و 2.82 على التوالي. يمكن للبنك تغطية التكاليف الحالية بالكامل من أنشطة التشغيلبسبب الدخل التشغيلي. أنشطة سبيربنك في روسيا فعالة.

الخطوة التالية في تقييم الوضع المالي للبنك المنهجية الداخليةيأخذ في الاعتبار حساب النسب الإلزامية التي وضعها البنك المركزي للاتحاد الروسي للبنوك التجارية.

الجدول 14. المعايير الإلزامية لسبيربنك في روسيا للفترة 2010-2012.

بناءً على القيم التي تم الحصول عليها ، نرى أن كل معيار من المعايير المقيمة يقع ضمن الحدود المطلوبة. هذا يشير إلى أن البنك التجاري يتوافق مع جميع متطلبات بنك روسيا. له الوضع الماليتحت السيطرة.

أيضًا ، تتضمن منهجية سبيربنك الداخلية تقييم المخاطر والإدارة. ومع ذلك ، فإن هذه العمليات غير ممكنة بسبب حقيقة أن البيانات المطلوبة للتقييم لم يتم نشرها في المجال العام.

بتلخيص تقييم أنشطة سبيربنك في روسيا ، يمكننا أن نستنتج أنه من خلال جميع المعايير التي تم تقييمها ، فإن نتائج عمل البنك طبيعية. أثناء التقييم ، حصلنا على قيم عالية إلى حد ما للمعاملات الرئيسية. يمكن ملاحظة أن سبيربنك الروسية قد اختارت استراتيجية التنمية الصحيحة ، والتي تسمح لها بتحقيق مثل هذه النتائج المهمة. النتائج التي تم الحصول عليها سابقًا في تقييم وضع البنك في السوق ، وكذلك تقييم هيكل الأصول والخصوم والدخل والنفقات والأرباح تتوافق تمامًا مع تقدير المعامل. في جميع الأحوال ، هناك تطور مستقر للمؤسسة الائتمانية ، والذي بدوره له تأثير إيجابي على أنشطتها.

مقدمة

استنتاج

مقدمة

استهداف الممارسة الجامعية- بناء المهارات الاستخدام العملي معرفة نظريةالخامس الأنشطة العمليةجمع وتنظيم ومعالجة المعلومات مادة عمليةفي موضوع التخرج عمل التأهيل"منظمة المدفوعات غير النقديةفي بنك تجاري ".

كائن البحث - Sberbank PJSC

خلال فترة الممارسة ، تم تحديد وحل ما يلي

- تم تقديم وصف لأنشطة PJSC Sberbank ؛

- تم وضع مخطط الهيكل التنظيميإدارة؛

- النظر في وظائف الهياكل الرئيسية والتفاعل فيما بينها ؛

- النظر في أشكال وأنواع المدفوعات غير النقدية ؛

- تمت دراسة عملية إدارة المدفوعات غير النقدية ؛

- تحليل تنظيم المدفوعات غير النقدية ؛

- إعداد سجلات المستندات بعملة الاتحاد الروسي ؛

- على دراية بجميع أشكال المدفوعات غير النقدية ؛

- تعلمت كيفية معالجة ودفع التحويلات.

عند كتابة التقرير ، تم استخدام طرق التنظيم ، التحليلية ، التنبؤية ، المحسوبة ، الرسومية.

عقدت الممارسة الصناعية في مكتب إضافي PJSC Sberbank No. 85932/04.

الغرض من التمرير الممارسة الصناعيةهو توحيد المعرفة النظرية في مجال الأعمال المصرفية ، واكتساب المهارات المهنية للمتخصصين ، وجمع المعلومات لكتابة FQP.

الفصل الأول التنظيمي - الخصائص الاقتصاديةش.م.ع. سبيربنك

PJSC Sberbank هو أكبر بنك في روسيا ورابطة الدول المستقلة مع أوسع شبكة من الأقسام ، ويقدم مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية الاستثمارية. المؤسس والمساهم الرئيسي في Sberbank هو البنك المركزي للاتحاد الروسي ، الذي يمتلك 50٪ من رأس المال المصرح به بالإضافة إلى حصة تصويت واحدة ؛ أكثر من 40٪ من الأسهم مملوكة لشركات أجنبية. حوالي النصف السوق الروسيالودائع الخاصة ، وكذلك كل ثالث شركة و ائتمان التجزئةفي روسيا استأثرت من قبل PJSC سبيربنك.

الاسم الكامل للشركة للبنك: شركة المساهمة العامة سبيربنك.

الاسم المختصر للبنك: PJSC Sberbank.

يبدأ تاريخ سبيربنك في روسيا بمرسوم شخصي للإمبراطور نيكولاس الأول عام 1841 بشأن إنشاء بنوك ادخار ، افتُتح أولها في سانت بطرسبرغ عام 1842. بعد قرن ونصف ، في عام 1987 ، على أساس بنوك ادخار العمالة الحكومية ، تم إنشاء بنك متخصص لمدخرات العمل وإقراض السكان ، Sberbank في الاتحاد السوفياتي ، والذي عمل أيضًا مع الكيانات القانونية. شمل سبيربنك في اتحاد الجمهوريات الاشتراكية السوفياتية 15 مصرفاً جمهورياً ، بما في ذلك البنك الجمهوري الروسي.

على ال هذه اللحظةعلى الرغم من الجودة الفائقة للخدمة في معظم الفروع (باستثناء الخدمات للعملاء من كبار الشخصيات) ، فإن البنك يحتل الصدارة ليس فقط من حيث الأصول ، ولكن أيضًا في عدد حسابات التسوية للكيانات القانونية (أكثر من مليون ). في سوق الودائع الخاصة ، تعتبر Sberbank PJSC شركة احتكارية - فهي تسيطر على 45٪ من السوق (يقع الجزء الأكبر من ودائع "الفيزيائيين" على ما يسمى ودائع التقاعدبالروبل). وتجدر الإشارة إلى أن حصة البنك في بداية عام 2002 كانت 71.4٪. يتم تسهيل المزيد من الانخفاض في الحصة السوقية التي يحتلها Sberbank إلى حد كبير من خلال نظام تأمين الودائع وزيادة المبلغ تعويض التأمين... حوالي 11 مليون شخص يتقاضون رواتب من خلال سبيربنك ، ومعاشات تقاعدية - 12 مليون.أصدر البنك أكثر من 30 مليون بطاقات بلاستيكيةتجاوز عدد أجهزة الصراف الآلي المركبة 19 ألفاً ، وبلغ عدد الموظفين حتى 31 ديسمبر 2012 أكثر من 233 ألف شخص.

الاتجاهات الرئيسية للأنشطة المصرفية:

1. أعمال الشركات: خدمة التسوية و الحسابات الجارية، فتح الودائع ، تقديم كافة أنواع التمويل ، إصدار الضمانات ، تقديم الخدمات عمليات التصدير والاستيرادالعملاء ، خدمات التحصيل ، الخدمات النقدية، خدمات التحويل ، خدمات تحويل الأموال من قبل السكان لصالح الكيانات القانونية ، المعاملات مع الكمبيالات وغيرها.
2. تجارة التجزئة: تقديم الخدمات المصرفية للعملاء الأفراد لقبول الأموال للودائع والإقراض والخدمة البطاقات المصرفية، العمليات مع معادن قيمة, شهادات الادخاروالكمبيالات وشراء وبيع العملات الأجنبية والمدفوعات وتحويلات الأموال بما في ذلك بدون فتح حسابات بنكية وتخزين الأشياء الثمينة وغيرها.
3. تشغيل العمليات الأسواق المالية: بالأوراق المالية والمشتقات أدوات مالية, عملة أجنبية؛ توظيف وجذب الأموال في سوق ما بين البنوك وأسواق رأس المال وغيرها.

في إطار مجالات النشاط المدرجة ، يقدم Sberbank PJSC مجموعة واسعة من المنتجات والخدمات المصرفية.

بالإضافة إلى العمليات المصرفية ، يقوم البنك بما يلي:

• إصدار الضمانات للغير ؛
• اكتساب حقوق المطالبة من أطراف ثالثة ؛
• إدارة الصناديق الاستئمانية ؛
• الأنشطة المهنية في سوق الأوراق المالية ، بما في ذلك أنشطة السمسرة والتاجر والإيداع ؛
• العمليات والخدمات الأخرى.

الاجتماع العام للمساهمين هو الهيئة العلياإدارة البنك. في الاجتماع العام للمساهمين ، يتم اتخاذ القرارات بشأن القضايا الرئيسية لأنشطة البنك. يتم تحديد قائمة القضايا المتعلقة باختصاص الاجتماع العام للمساهمين بموجب القانون الاتحادي "في شركات المساهمة"بتاريخ 26/12/1995 برقم 208-FZ (بصيغته المعدلة بتاريخ 28.12.2013) وميثاق البنك.

حسب الميثاق القيادة العامةيتم تنفيذ أنشطة البنك من قبل مجلس الرقابة. يشمل اختصاص مجلس الرقابة قضايا تحديد مجالات الأولوية لأنشطة البنك ، وتعيين أعضاء مجلس الإدارة و الإنهاء المبكرصلاحياتهم وقضايا الدعوة والتحضير الاجتماعات العامةالمساهمين ، توصيات بشأن مقدار الأرباح الموزعة على الأسهم ، الاستماع الدوري لتقارير الرئيس ، رئيس مجلس إدارة البنك عن أنشطة البنك ، وغيرها من الأمور. لجان مجلس الإشراف هي الهيئات التي تم إنشاؤها لإجراء مراجعة أولية في معظم الأحيان موضوعات هامة، والمشار إليها باختصاص مجلس الرقابة ، وإعداد التوصيات بشأنها. يتم تشكيل اللجان سنويا من بين أعضاء مجلس الرقابة بالبنك. يتم تضمين المديرين المستقلين في كل لجنة. تسهل اللجان تفاعل العمل مع الهيئات الإدارية للبنك. إدارة الأنشطة الحاليةيتم تنفيذ البنك من قبل الرئيس ورئيس مجلس الإدارة ومجلس إدارة البنك.

من أجل تحسين كفاءة العمل وتطوير الأعمال ، يدير البنك عددًا من هيئات العمل الجماعية (اللجان) ، والمسؤولة أمام مجلس إدارة شركة مساهمة عامةسبيربنك ، وتتمثل مهامه الرئيسية في معالجة قضايا اتباع سياسة واحدة متفق عليها في مختلف مجالات الأنشطة التشغيلية للبنك. Collegium عبارة عن منصة للمناقشة النشطة القضايا الاستراتيجيةتطوير البنك وإنتاجه الحلول المثلىمع مراعاة خصوصيات المناطق.

النظر في الوضع المالي لشركة PJSC Sberbank.

الجدول 1 ، الرئيسي الأداء الماليسبيربنك ش.م.ع للفترة 2012-2014 ،

وبلغت الزيادة في الأصول في عام 2012 مقارنة بعام 2013 ما نسبته 19.8٪ ، وفي عام 2014 مقارنة بعام 2013 ارتفع معدل النمو إلى 33.6٪. بلغ الانحراف في رأس مال البنك في عام 2013 عن عام 2012 نسبة 18.4٪ ، وفي عام 2014 مقارنة بعام 2013 انخفض معدل النمو إلى 16.2٪.

ضع في اعتبارك الديناميكيات والهيكل مؤشرات الميزانية العموميةإناء.

الجدول 2 ، ديناميكيات أصول PJSC Sberbank لعام 2012 - 2014 ، مليار روبل

ارتفعت أصول البنك في عام 2013 بنسبة 19٪ مقارنة بالفترة السابقة ، بينما بلغ النمو في 2014 34٪ مقارنة بعام 2013. تتمثل العوامل الرئيسية وراء نمو أصول البنك في: زيادة صافي دين القروض ، والتي بلغت 32٪ في عام 2014 ، و 22٪ في عام 2013 ، وزيادة الاستثمارات في الأوراق المالية بنسبة 0.1٪ في عام 2014 ، وبنسبة 13٪ في عام 2013. أيضا في عام 2014 ، هناك زيادة كبيرة في النقد. تعود الزيادة في معدل نمو إجمالي الأصول إلى زيادة النمو في البنود الرئيسية للأصول.

النظر في تحليل هيكل أصول PJSC Sberbank.

الجدول 3 ، هيكل أصول PJSC Sberbank للفترة 2012-2014 ، مليار روبل

ويشغل صافي دين القروض الحصة الأكبر في هيكل أصول البنك (73٪) ، والتي ظلت على نفس المستوى خلال فترة الدراسة. يمثل صافي الاستثمار في الأوراق المالية 10٪ من أصول الميزانية العمومية للبنك ، مما يشير إلى ارتفاع نشاط استثماريإناء.

الجدول 4 ، تحليل ديناميكيات أموال Sberbank الخاصة للفترة 2012-2014 ، مليار روبل

من البيانات المتعلقة بديناميات الصناديق الخاصة ، يمكن الاستنتاج أنه في الفترة من 2012 إلى 2013. هناك زيادة في بعض المؤشرات ، مثل: "الأرباح المحتجزة ( مكشوفة الخسائر) من السنوات السابقة "و" الربح (الخسارة) غير المستخدمة لفترة التقرير ".

كما ترى في الشكل ، تظهر الأموال الخاصة نمو مطرد.

الجدول 5 ، تحليل هيكل الأموال الخاصة لسبيربنك للفترة 2012-2014 ، مليار روبل

حسب الجدول الحصة الأكبرفي هيكل الصناديق الخاصة يتم إعادة استثمار الأرباح ، في حين أن هناك نموًا مطردًا في حصة الأرباح المحتجزةالسنوات السابقة ، وتميل حصة الأرباح غير المستخدمة للفترة المشمولة بالتقرير إلى الانخفاض. تتناقص أيضًا حصة مبالغ إعادة تقييم الأصول الثابتة للمساهمين ، علاوة الإصدار... إعادة التقييم بالقيمة العادلة للأوراق المالية المتاحة للبيع سلبي ، مما يشير إلى خسارة من أنشطة الاستثمار.

النظر في المعايير الاقتصادية لسبيربنك 2012-2014

كما يوضح الشكل 4 ، انخفض معدل كفاية رأس مال البنك في عام 2014 بشكل ملحوظ من 12.87٪ إلى 11.5٪ ، على الرغم من أنه لا يزال يتوافق مع القيمة المطلوبة البالغة 10٪.

ضع في اعتبارك تحليل ديناميكيات الأموال التي يجمعها سبيربنك.

الجدول 6 ، تحليل ديناميكيات الأموال المقترضة من Sberbank PJSC للفترة 2012-2014 ، مليار روبل

تظهر مطلوبات البنك اتجاهاً إيجابياً خلال الفترة قيد الدراسة: في عام 2013 ، بلغ نمو الخصوم 20٪ مقارنة بـ الفترة السابقة، وفي عام 2014 كانت 37.8٪ مقارنة بعام 2012. وتتمثل عوامل النمو الرئيسية في: نمو قروض وودائع البنك المركزي التي بلغت 43٪ عام 2013 و 78.7٪ عام 2014 مقارنة بعام 2011. ودائع الأفراد تتجه نحو الانخفاض (في عام 2013 ، بلغت الودائع 20٪ مقارنة بالفترة السابقة ، وفي 2014 - 5.4٪ مقارنة بعام 2013)

الجدول 7 ، تحليل هيكل الأموال المقترضة من Sberbank PJSC للفترة 2012-2014 ، مليار روبل

تعود الحصة الأكبر في هيكل الأموال التي تم جذبها إلى أموال العملاء التي ليست مؤسسات ائتمانية ؛ وبلغت حصتها في نهاية عام 2013 نسبة 77.6٪. كما شكلت القروض والودائع والأموال الأخرى للبنك المركزي للاتحاد الروسي حصة كبيرة في هيكل الأموال المقترضة في عام 2013.

الفصل 2 تنظيم المدفوعات غير النقدية في شركة مساهمة عامة سبيربنك

المدفوعات غير النقدية- هذه التسويات تتم بدون استخدام النقد ، عن طريق تحويل الأموال من خلال حسابات مع مؤسسات الائتمان والمقاصة المتطلبات المتبادلة... المدفوعات غير النقدية مهمة الأهمية الاقتصاديةفي تسريع دوران الأموال ، وتقليل النقد اللازم للتداول ، وتقليل تكاليف التداول. الفرق بين المدفوعات غير النقدية والمدفوعات النقدية:

1) يشترك الدافع والمتلقي الذي يحول النقود في التسويات نقدًا. هناك ثلاثة مشاركين في المدفوعات غير النقدية: الدافع والمتلقي والبنك الذي يتم فيه سداد هذه المدفوعات في شكل قيد في حسابات الدافع والمتلقي ؛

2) المشتركين غير النقديين التسويات النقديةلديك علاقة ائتمانية مع البنك. تتجلى هذه العلاقات في مبالغ الأرصدة في حسابات المشاركين في مثل هذه التسويات. مماثل العلاقات الائتمانيةالخامس تداول النقدغائب؛

3) يتم إجراء تحويلات (تحويلات) الأموال الخاصة بأحد المشاركين في التسوية لصالح مشارك آخر عن طريق قيود في حساباتهم ، ونتيجة لذلك تتغير العلاقات الائتمانية للبنك مع المشاركين في مثل هذه العمليات. وبالتالي ، يتم استبدال دوران النقد بـ عملية الائتمان... يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد وفقًا لنظام معين ، والذي يُفهم على أنه مجموعة من المبادئ لتنظيم المدفوعات غير النقدية ، ومتطلبات مؤسستهم المحددة شروط محددةالإدارة ، وكذلك أشكال وطرق الحسابات وسير العمل ذات الصلة.

شكل التسوية هو مجموعة من العناصر المترابطة، والتي تشمل طريقة الدفع وتدفق المستندات المقابلة. تداول المستندات هو نظام لتسجيل واستخدام وحركة مستندات التسوية والأموال ، والتي تشمل: فاتورة صادرة عن المرسل وتحويلها إلى مشاركين آخرين في التسوية ؛ محتوى وثيقة التسوية وتفاصيلها. شروط إعداد وثيقة التسوية وإجراءات تقديمها للبنك ، وكذلك للمشاركين الآخرين في المستوطنات ؛ حركة وثيقة تسوية بين المؤسسات المصرفية ؛ إجراءات وشروط دفع مستند التسوية وتحويل واستلام الأموال ؛ إجراءات استخدام وثيقة التسوية للمراقبة المتبادلة للمشاركين في التسوية وتنفيذ تدابير الأثر الاقتصادي.

تخدم المدفوعات غير النقدية بشكل رئيسي مجال العلاقات الاقتصادية للمؤسسات وعلاقتها معها النظام المالي والائتماني... وهكذا ، فإن جوهرهم هو ذلك الهيئات الاقتصاديةتسديد المدفوعات لبعضها البعض مقابل أصناف المخزون والخدمات المقدمة ، وكذلك مقابل الالتزامات الماليةبتحويل المبالغ المستحقة من حساب الدافع لحساب المستفيد أو مقاصة الديون المتبادلة.

تعتبر قيمة المدفوعات غير النقدية كبيرة ، حيث:

1) المدفوعات غير النقدية تساهم في تركز الموارد النقدية في البنوك. تعتبر الأموال الحرة مؤقتًا للمؤسسات المخزنة في البنوك أحد مصادر الائتمان ؛

2) تساهم المدفوعات غير النقدية في التداول الطبيعي للأموال في الاقتصاد الوطني ؛

3) إن التمييز الواضح بين المبيعات غير النقدية والدوران النقدي يخلق الظروف التي تسهل التخطيط تداول الأموالوغير النقدية دوران الأموالوكذلك تحديد مقدار الانبعاث وسحب النقد من التداول.

من ناحية أخرى ، يؤدي تطوير المدفوعات غير النقدية إلى تقليل الحاجة إلى النقد وتحقيق وفورات في تكاليف التوزيع. كلما زادت المدفوعات ، زادت هذه المزايا التي تظهر نفسها. ومع ذلك ، إذا كان مبلغ السداد ضئيلاً ، فإن المساهمة النقدية تكون أكثر فائدة. حدد بالضبط الحافة عندما تكون الفوائد دفع نقداتتحول إلى عيوبها ، فهي صعبة إلى حد ما.

تنعكس المعاملات غير النقدية في حسابات التسوية والحسابات الجارية والحسابات الأخرى التي تفتحها البنوك لعملائها بعد أن يقدم الأخير المستندات ذات الصلة.

تتم جميع المدفوعات غير النقدية على أساس مستندات التسوية. يجب أن تتوافق أشكالهم المعايير المعمول بها، ويجب أن تحتوي على التفاصيل التالية:

- اسم مستند التسوية ورمز النموذج الخاص به وفقًا لـ OKUD ؛

- رقم الوثيقة وتاريخها وشهرها وسنة تنفيذها. في هذه الحالة ، يُشار إلى اليوم بالأرقام ، والشهر - بالكلمات ، والسنة - بالأرقام ؛

- اسم وموقع بنك الدافع ، ورمز تعريفه المصرفي (BIK) ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي ؛

- اسم الدافع ورقم تعريفه (TIN) و KPP بالإضافة إلى رقم الحساب المصرفي ؛

- اسم مستلم الأموال ، رقم حسابه المصرفي ؛

- اسم وموقع بنك المستفيد (غير موضح في الشيك) ، ورمز تعريف البنك (BIC) ، ورقم الحساب المراسل أو الحساب الفرعي. في الوقت نفسه ، يُسمح باختصار اسم الدافع والمتلقي ، مما لا يعيق عمل البنوك والعملاء ؛

- الغرض من الدفع (غير محدد في الشيك). يتم تخصيص الضريبة المستحقة الدفع في وثيقة تسوية على سطر منفصل(بخلاف ذلك ، يجب أن يكون هناك مؤشر على عدم دفع ضريبة) ؛

- مبلغ الدفعة ، مبينًا بالأرقام والكلمات ؛

- أمر الدفع ونوع المعاملة.

مبادئ تنظيم المستوطنات هي المبادئ الأساسية لتنفيذها. يتيح الامتثال للمبادئ الإجمالية ضمان امتثال الحسابات للمتطلبات: التوقيت ، والموثوقية ، والكفاءة. المبدأ الأول هو النظام القانونيإجراء التسويات والمدفوعات - يتطلب أن يتوافق سلوك المشاركين في علاقات التسوية مع قواعد القانون والمسؤولية القانونية. أساس هذا هو مجموعة من القوانين واللوائح. الهيئة التنظيمية الرئيسية لنظام الدفع هي البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا). من بين مهامها الرئيسية ضمان الأداء الفعال والمتواصل لنظام التسوية.

المبدأ الثاني هو تنفيذ التسويات على الحسابات المصرفية. الشرط الأساسي هو وجود حسابات بنكية مع كل من الموردين والمشترين. بالنسبة لخدمات التسوية ، يتم إبرام اتفاقية بين البنك والعميل حساب البنك- ثنائي مستقل (للمشاركين حقوق ومسؤوليات) عقد مدني... يحق للعملاء فتح العدد المطلوب من حسابات التسوية والودائع والحسابات الأخرى بأي عملة في البنوك بموافقتهم ، ما لم ينص القانون الفيدرالي على خلاف ذلك. البنوك وغيرها مؤسسات الائتمانلإجراء التسويات مع بعضها البعض ، افتح حسابات مراسلة - مع بعضها البعض (تم إبرام اتفاقية حساب مراسل) وفي إلزامي- في مؤسسات بنك روسيا (اتفاقية خدمات التسوية للبنك).

المبدأ الثالث هو الحفاظ على السيولة عند مستوى يضمن السلاسة في السداد. الامتثال لهذا المبدأ هو ضمان للوفاء الواضح وغير المشروط بالالتزامات. يجب على جميع الدافعين تخطيط الإيصالات ، وشطب الأموال من الحسابات ، والعثور بحكمة على الموارد المفقودة من أجل الوفاء بالتزامات ديونهم في الوقت المناسب.

المبدأ الرابع هو وجود قبول (موافقة) من الدافع للدفع. يتم تنفيذ هذا المبدأ من خلال استخدام إما وسيلة دفع مناسبة (شيك ، سند إذني، أمر الدفع) ، يشير إلى أمر المالك بشطب الأموال ، أو قبول خاص للمستندات الصادرة عن مستلمي الأموال (طلبات الدفع ، الكمبيالات).

في الوقت نفسه ، ينص التشريع على حالات غير متنازع عليها (دون موافقة دافعي الضرائب) شطب الأموال: المتأخرات الضريبية وغيرها المدفوعات الإلزامية- قائم على أوامر التنفيذصادرة عن المحاكم ، بعض الغرامات بأوامر من المطالبين ، شطب مباشرللحرارة و طاقة كهربائية, مرافق عامةإلخ.

المبدأ الخامس - إلحاح السداد - ينبع من جوهر اقتصاد السوق ، وشرطه الأساسي هو الوفاء الكامل بالتزامات الدفع في الوقت المناسب. تكمن أهمية هذا المبدأ في حقيقة أن الأموال التي يتم إنفاقها باستمرار على إنتاج السلع ، يجب سداد الخدمات المقدمة من خلال مدفوعات من المشترين في غضون الأطر الزمنية المنصوص عليها في العقود المبرمة.

المبدأ السادس هو مبدأ مسؤولية الملكية عن عدم الامتثال للشروط التعاقدية. جوهر هذا المبدأ هو أن الانتهاكات الالتزامات التعاقديةمن حيث التسويات ، فإنها تنطوي على تطبيق المسؤولية المدنية في شكل تعويض عن الخسائر ، ودفع مصادرة ، وكذلك تدابير أخرى للمسؤولية. (القانون المدني للاتحاد الروسي ، الفصل 25 ، المادة 395)

المبدأ السابع - مراقبة جميع المشاركين على صحة التسويات ، والامتثال للأحكام المعمول بها بشأن إجراءات سلوكهم - ينقسم إلى أولي ، وحالي ، ولاحق ، وداخلي و تحكم خارجي... دور كبير في الامتثال هذا المبدأيلعب المؤسسة وفقًا للفن. 16 من القانون الاتحادي للاتحاد الروسي المؤرخ 21 نوفمبر 1996 رقم 129-FZ "بشأن المحاسبة" لإعلان البيانات المالية.

تتم المدفوعات غير النقدية على أساس وثائق التسوية شكل المنشأةووفقًا لتدفق المستندات ذات الصلة. يتم تحديد طريقة الدفع بشكل أساسي من خلال:

- طبيعة العلاقات الاقتصادية بين المقاولين.

- خصوصية المنتجات الموردة ؛

- موقع أطراف الصفقة ؛

- طريقة نقل البضائع ؛

– الوضع الماليالكيانات القانونية.

لائحة البنك المركزي الروسي بتاريخ 03.10.2002. رقم 2-P "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" أنشئت النماذج التاليةالمدفوعات غير النقدية: التسويات بأوامر الدفع ، خطاب اعتمادالتسويات والتسويات عن طريق الشيكات والتحصيل.

أمر الدفع هو أمر صادر عن صاحب الحساب (الدافع) للبنك الذي يخدمه ، ويتم إعداده بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر.

في تسويات السلع والخدمات ، تُستخدم أوامر الدفع:

- بالنسبة للبضائع المستلمة ، والعمل المنجز ، والخدمات المقدمة (الإشارة في الترتيب إلى رقم وتاريخ مستند نقل السلع الذي يؤكد استلام البضائع أو الخدمات من قبل الدافع) ؛

- للدفع مقدمًا مقابل السلع والخدمات (الإشارة في الطلب إلى رقم العقد الرئيسي ، والاتفاقية ، والعقد ، الذي ينص على الدفع المسبق);

- مدفوعات النقل والمرافق والمؤسسات المنزلية ل الصيانة التشغيليةوإلخ.

في تسويات المعاملات غير السلعية ، تُستخدم أوامر الدفع من أجل:

- المدفوعات لميزانيات جميع المستويات و الأموال الخارجة عن الميزانية;

- السداد القروض المصرفيةوالفائدة على القروض ؛

- تحويل الأموال للدولة و التأمينات الاجتماعية;

- مساهمات فى الصناديق القانونيةعند إنشاء شركة مساهمة عامة ، شركة ذات مسؤولية محدودة ، وما إلى ذلك ؛

- اقتناء الأسهم والسندات وشهادات الإيداع ، فواتير البنوك;

- دفع الفوائد والغرامات والغرامات وما إلى ذلك.

يتم إصدار أمر الدفع من قبل الدافع على النموذج المحدد ، والذي يحتوي على جميع التفاصيل اللازمة:

- بواسطة دافع ومتلقي الأموال - رقم الهويةدافع الضرائب (TIN) والاسم ورقم الحساب في مؤسسة ائتمانية (فرع) أو أحد أقسام شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا ؛

- للمؤسسات الائتمانية - أسمائها وأماكنها ، البنوك رمز التعريف(BIK) وأرقام حسابات معاملات التسوية.

يقبل البنك أوامر الدفع بغض النظر عن توفر الأموال في حساب الدافع. في حالة عدم وجود أو عدم كفاية الأموال في الحساب ، يتم وضع أوامر الدفع في فهرس البطاقة رقم 2 ويتم دفعها عند استلام الأموال في المنشأة بموجب القانونتسلسل. وفقًا للتشريع ، يُسمح بالدفع الجزئي لأوامر الدفع من فهرس البطاقة ، بينما يستخدم البنك أمر الدفع.

يلتزم البنك بإبلاغ الدافع ، بناءً على طلبه ، بتنفيذ أمر الدفع في موعد لا يتجاوز يوم العمل التالي بعد اتصال الدافع بالبنك ، ما لم يتم النص على فترة أخرى بموجب اتفاقية الحساب المصرفي.

تُستخدم أوامر الدفع للتسويات بترتيب الدفعات المخططة ، أي عن طريق تحويل الأموال بشكل دوري من حساب المشتري إلى حساب المورد في تواريخ محددةوبمبلغ معين بناءً على خطة الإفراج عن السلع والخدمات للشهر القادم (ربع سنوي). التسويات مع المدفوعات المخططة هي شكل تصاعدي لتحويل المدفوعات ، لأنها تستند إلى الحركة القادمة للأموال والبضائع. وهذا يؤدي إلى تسريع التسويات ، وانخفاض في حسابات القبض والمدفوعات المتبادلة ، ويمكّن الشركات من التخطيط بشكل أفضل لدوران مدفوعاتها.

تتمتع التسويات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال التسويات الأخرى: تدفق المستندات البسيط نسبيًا ، وتسريع التدفق النقدي ، وقدرة الدافع على التحقق المسبق من جودة السلع والخدمات المدفوعة ، والقدرة على استخدام هذا الشكل من تسوية المدفوعات غير السلعية.

خطاب الاعتماد مشروط الالتزام الماليالبنك الذي أصدره نيابة عن العميل لصالح الطرف المقابل بموجب اتفاقية يمكن بموجبها للبنك الذي فتح خطاب الاعتماد (البنك المُصدر) أن يقوم بالدفع للمورد أو أن يأذن لبنك آخر بإجراء هذه المدفوعات ، بشرط التقديم من المستندات المنصوص عليها في خطاب الاعتماد ، واستيفاء الشروط الأخرى لخطاب الاعتماد. يهدف خطاب الاعتماد إلى خدمة مورد واحد فقط ولا يمكن إعادة توجيهه. يتم الدفع من خطاب الاعتماد فقط عن طريق التحويل المصرفي.

يمكن فتح البنوك الأنواع التاليةخطابات الاعتماد:

- مغطى (مودع) ومكشوف (مضمون) ؛

- قابل للنقض وغير قابل للنقض.

عند فتح خطاب اعتماد مغطى ، يقوم البنك المُصدر بتحويل مبلغ خطاب الاعتماد على نفقة الدافع أو القرض المقدم له تحت تصرف البنك المنفذ لكامل مدة خطاب الاعتماد. عند الافتتاح خطاب اعتماد غير مغطىيمنح البنك المصدر للبنك المرشح الحق في شطب الأموال من حسابه المراسل في حدود مبلغ خطاب الاعتماد. يتم تحديد إجراءات خصم الأموال من الحساب المراسل للبنك المصدر بموجب خطاب اعتماد مضمون بالاتفاق بين البنوك.

قابل للإلغاء هو خطاب اعتماد يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون إشعار مسبق لمستلم الأموال. إن خطاب الاعتماد هذا لا يخدم البائع كضمان كافٍ لاستلام الدفع ، وبالتالي ، من الناحية العملية ، فإنه لا يحدث أبدًا تقريبًا. خطاب الاعتماد قابل للإلغاء ما لم ينص صراحة في نصه على أنه غير قابل للإلغاء. خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء ، والذي لا يمكن تغييره أو إلغاؤه دون موافقة مستلم الأموال والذي يحمل علامة مقابلة. يمثل خطاب الاعتماد هذا التزامًا راسخًا من البنك بالدفع للبائع مقابل التسليم أو الخدمة إذا كان الأخير يفي بجميع شروط خطاب الاعتماد. الغالبية العظمى من خطابات الاعتماد غير قابلة للإلغاء.

لفتح خطاب اعتماد ، يتم تقديم طلب دافع النموذج المعمول به إلى البنك المصدر ، والذي يشير إلى:

- رقم الاتفاقية التي يتم بموجبها فتح خطاب الاعتماد ؛

- فترة صلاحية خطاب الاعتماد ؛

- اسم المورد واسم البنك المنفذ لخطاب الاعتماد ؛

- اسم المستندات المستخدمة كأساس للدفع بموجب خطاب الاعتماد ؛

- مدة تقديمها وإجراءات التسجيل ؛

- نوع خطاب الاعتماد وقيمته ؛

- قائمة السلع والأشغال والخدمات التي يتم فتح خطاب الاعتماد من أجلها وشروط الشحن ؛

- طريقة إنجاز خطاب الاعتماد.

عند الدفع بموجب خطاب اعتماد ، يلتزم بنك المستفيد (البنك المرشح) بالتحقق من امتثال المورد لجميع شروط خطاب الاعتماد ، وكذلك صحة سجل الحسابات ، وامتثال المورد التوقيعات وختمها بالعينات المصرح عنها. يجب تقديم المستندات التي تؤكد المدفوعات بموجب خطاب الاعتماد من قبل المورد إلى البنك قبل انتهاء صلاحية خطاب الاعتماد وتأكيد استيفاء جميع شروط خطاب الاعتماد. في حالة انتهاك أحد هذه الشروط على الأقل ، لا يتم إجراء المدفوعات بموجب خطاب الاعتماد.

يتم إغلاق خطاب الاعتماد لدى البنك المرشح (بمبلغ خطاب الاعتماد أو ما تبقى منه):

- عند انتهاء خطاب الاعتماد ؛

- بناء على طلب المتلقي للأموال في الرفض مزيد من الاستخدامخطاب الاعتماد قبل انتهاء صلاحيته ، إذا كانت إمكانية هذا الرفض منصوص عليها في شروط خطاب الاعتماد ؛

- بأمر من الدافع بإلغاء خطاب الاعتماد كليًا أو جزئيًا ، إذا كان هذا الإلغاء ممكنًا بموجب شروط خطاب الاعتماد.

خطاب الاعتماد هو أغلى طريقة للدفع. إنها تطالب تكاليف اضافيةالمشتري ، هذا لا يرجع فقط إلى العمولات الكبيرة التي يفرضها البنك ، ولكن أيضًا إلى حقيقة أن معظم خطابات الاعتماد التي يعملون بها الشركات الروسيةمغطاة". هذا يعني أن المشتري يصرف عن رقم الأعمال طوال مدة العقد. أموال كبيرة, يساوي المجموعالدفع بموجب العقد.

تكمن راحة طريقة الدفع هذه لكل من الشركة الموردة والشركة المشترية في ضمان معين: الاستلام الكامل في الوقت المناسب للدفع من قبل المورد ، إذا كان التسليم يتوافق مع العقد ؛ مطابقة المنتجات المطلوبة الشروط المنصوص عليها، والتي غالبًا ما تشرف عليها شركة شراء معتمدة.

تحقق هو الأمانتحتوي على أمر الساحب للبنك لتسديد المبلغ المحدد فيه لحامل الشيك. يمكن أن يكون الساحب أي كيان قانوني أو فرد لديه أموال في البنك ، والتي يتصرف فيها عن طريق إصدار شيكات لصالح حامل الشيك ؛ الدافع هو البنك الساحب.

لتلقي شيكات الدفع بنك الخدمةيتم وضع طلب في النموذج المحدد ، موقع من قبل رئيس الشركة ، كبير المحاسبين ومصدّق عليه بواسطة الختم. يحدد التطبيق عدد الشيكات والمبلغ الحاجة العامةفي التسويات عن طريق الشيكات ، مما يسمح لك بتحديد حد الشيك الواحد الذي يجب إلصاقه الجانب المعاكسكل شيك. يتم إصدار دفاتر الشيكات لـ فترة معينةوالمبلغ الإجمالي للدفع.

هناك نوعان من دفاتر الشيكات: محدودة وغير محدودة. الفرق بينهما هو أن استلام كتاب محدود يكون مصحوبًا بإيداع المبلغ الإجمالي للدفع في حساب شخصي منفصل للدرج. يتم إضافة مبلغ الأموال المودعة من الحساب المقابل لهذا الحساب.

كتاب غير محدود لا ينص على إيداع الأموال. في هذه الحالة ، يكون غطاء الشيك في البنك هو الأموال الموجودة في الحساب المقابل للدرج ، ولكن ليس أكثر من المبلغ ، بضمان البنكعلى النحو المتفق عليه مع الساحب عند الإصدار دفتر شيكات... يمكن للبنك أن يضمن للساحب ، في حالة وجود نقص مؤقت في الأموال في حسابه ، دفع الشيكات على حساب البنك.

يجب أن يحتوي الشيك على ما يلي التفاصيل المطلوبة:

- اسم "الاختيار" الوارد في نص الوثيقة ؛

- الأمر بالدافع بدفع مبلغ معين مبلغ من المال;

- اسم الدافع وبيان حساب الدفع ؛

- بيان عملة الدفع ؛

- بيان تاريخ ومكان تحرير الشيك ؛

- توقيع محرر الشيك - الساحب. الغياب في وثيقة أي من التفاصيل المحددةيحرمها من الشرعية. الشيك الذي لا يحتوي على إشارة إلى مكان تحضيره يعتبر موقّعًا في مكان الدرج.

يمكن تحويل الحقوق عن طريق الشيك ، باستثناء شيك شخصيهذا غير قابل للتحويل.

عند الدفع بشيك ، تذكر أنه يجب دفع الشيك المبلغ الكامل، التي كتب عليها ، دون أي عمولة (في هذه الحالة ، يعتبر بيان النسبة غير مكتوب). لا يمكن سحب الشيك من قبل الساحب قبل انتهاء الفترة التي حددتها القواعد المصرفية الداخلية لتقديمه للدفع (تقديم الشيك إلى البنك من قبل حامل الشيك).

في حالة عدم وجود أموال في حساب الدافع أو عدم وجود أموال كافية ، يتم وضع طلبات الدفع في فهرس البطاقة رقم 2. في هذه الحالة ، يقوم البنك المرشح بإخطار البنك المُصدر بذلك عن طريق إرسال إشعار إليه في موعد لا يتجاوز يوم العمل الذي يلي يوم وضع مستندات التسوية في فهرس البطاقة. يقوم البنك المُصدر بدوره ، عند استلام إشعار من البنك المنفذ ، بإحضار إشعار بالإيداع في فهرس البطاقة إلى العميل.

في روسيا ، على عكس الممارسة الدولية، فإن شكل الشيك للمدفوعات غير النقدية أقل شيوعًا.

تسويات التحصيل تعني العمليات المصرفية التي تتعهد فيها مؤسسة الائتمان (البنك) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، باتخاذ إجراء لاستلام مبلغ السداد من الدافع. يتم إضفاء الطابع الرسمي على التسويات الخاصة بالتحصيل من خلال طلب الدفع وأمر التحصيل.

يحتوي طلب الدفع على طلب من مستلم الأموال إلى دافع الدفع قدر معينالأموال عن طريق السحب من الحساب الجاري للمدفوع ، والتي تم إعدادها على نموذج بالشكل المحدد وتحتوي ، بالإضافة إلى التفاصيل المحددة في أمر دفع، تفاصيل مثل: -

شروط الدفع؛

- شرط القبول ؛

- تاريخ التسليم للدافع التي نصت عليها الاتفاقيةمستندات؛

- اسم البضاعة (الأشغال ، الخدمات) وتاريخ التسليم ؛

- رقم العقد وتاريخه ؛

- عدد المستندات التي تؤكد تسليم البضائع (أداء العمل ، تقديم الخدمات) ؛

- طريقة التسليم وتفاصيل أخرى - في حقل "الغرض من الدفع". المتطلبات المحددةيتم طرحها للتحصيل من قبل المورد بعد شحن البضائع والبيان المستندات التجارية... يلتزم بنك المورد بإرسال المستندات إلى بنك الدافع وتحصيل الأموال منه وتحويلها إلى الحساب الجاري للمورد. يقوم بنك الدافع ، بعد استلام المستندات ، بإبلاغ الدافع وقبولها للدفع فقط بعد استلام الموافقة المبدئية منه. من الممكن أيضًا رفض القبول.

يتم الدفع مقابل مستندات التسوية حيث يتم استلام الأموال إلى حساب الدافع بالترتيب ، المنشأة بموجب القانون... السداد الجزئي لطلبات الدفع ، يُسمح بأوامر التحصيل ، والتي يتم إجراؤها عن طريق أمر الدفع في الأمر ، ترتيب مماثل دفع جزء من المالأمر الدفع ، باستثناء علامة على السداد الجزئي.

أمر التحصيل هو مستند تسوية يتم على أساسه خصم الأموال من حسابات الدافعين بطريقة لا تقبل الجدل. يتم تطبيق أوامر التحصيل:

- في الحالات التي يكون فيها أمر لا جدال فيهيحدد القانون جمع الأموال ، بما في ذلك جمع الأموال من قبل الهيئات العاملة وظائف التحكم;

- في الحالات المنصوص عليها من قبل الأطراف بموجب الاتفاقية الرئيسية ، مع مراعاة توفير البنك الذي يخدم الدافع مع الحق في شطب الأموال من حساب الدافع دون أمره.

الأنواع الرئيسية عمليات الجمعجمع بسيط (نظيف) وثائقي (تجاري). في الحالة الأولى ، يتعهد البنك باستلام الأموال من طرف ثالث بناءً على طلب دفع غير مصحوب بمستندات تجارية ، وفي الحالة الثانية ، يجب على البنك تقديم المستندات التجارية المستلمة من عميله. من بين المستندات التجاريةتشمل الفواتير والشحن و وثائق التأمينوسندات الملكية وأية مستندات أخرى غير مالية.

بشكل عام ، المدفوعات في شكل تحصيل شائعة في المدفوعات الدوليةواسع كفاية. مدفوعات العقد تخضع للشروط قرض تجاري، و البنوك الأجنبيةقبول للتحصيل وثائق مختلفةبما في ذلك الكمبيالات والشيكات المذكورة أعلاه والأسهم والسندات وغيرها.

تفترض طريقة الدفع هذه مخاطر معينةويجب تأمينها من خلال علاقة الثقة للأطراف المقابلة. بالنسبة للمورد ، الخطر التأخر في السداديمكن تخفيض الفواتير عن طريق الحصول على ضمانات معينة من المشتري. في هذه الحالة ، يمكن استخدام العقد المختلفة الوسائل القانونيةتأمين التزامات الدفع (الضمانات ، ضمان بنكي، تعهد ، إلخ).

مزايا هذا الشكل من الحساب:

- بالنسبة للمورد - تحمي البنوك حقه في البضائع حتى سداد المستندات أو قبولها. يُمنح الحق في البضائع إلى دافعها من خلال مستندات الملكية ، التي يحصل عليها بعد الدفع (القبول). تظل المستندات تحت تصرف البنك حتى لحظة دفعها ، وفي حالة عدم السداد ، يتم إرجاعها إلى بنك المورد مع توضيح أسباب عدم السداد ؛

- للدافع شكل معينتسمح لك الحسابات بضمان أقصى قدر من المدخرات في موارد النقد الأجنبي ، وغالبًا ما يمكن إجراء الدفع مقابل البضائع (إذا كان العقد ينص عليه) بتأخير يصل إلى 30 يومًا من تاريخ استلام البنك للمستندات للتحصيل.

يعد نمو حصة الدخل من غير الفوائد أحد الأهداف الإستراتيجية لسبيربنك.

في نهاية عام 2014 ، بلغت حصة صافي الدخل من غير الفوائد في الدخل التشغيلي قبل احتياطيات تجارة التجزئة 22.5٪.

المحرك الرئيسي لنمو الدخل من غير الفوائد في تجارة التجزئةهي عمليات باستخدام البطاقات المصرفية ، والاستحواذ ، والمدفوعات ، والتحويلات.

أدى النمو في إصدار البطاقات المصرفية إلى تسريع نمو حجم المعاملات على حسابات البطاقات بشكل كبير.

الجدول 8 - عدد البطاقات المصرفية الصادرة عن سبيربنك وحجم معاملات البطاقات للفترة 2012-2014

في عام 2014 ، زاد النمو في إصدار البطاقات المصرفية بنسبة 9٪ ، وزاد معدل دوران معاملات البطاقات بأكثر من الثلث. شارك المعاملات غير النقديةفي الحجم الإجمالي لدوران البطاقات ينمو بشكل مطرد وزاد في عام 2014 من 19.5٪ إلى 23.8٪.

من حيث عدد البطاقات الصادرة ، يحتل سبيربنك المرتبة الأولى في أوروبا.

كما ترى في الشكل 10 ، يظهر حجم معاملات البطاقة نموًا ثابتًا.

في عام 2013 ، قدم سبيربنك جديد بطاقات متميزةضمن الإطار خطة التعريفةالرائدة: فيزا بلاتينيوم PayWave و وورلد ماستركارد الطبعة السوداء Paypass

منذ يوليو 2013 الحد الائتمانيتشغيل بطاقات الائتمانالمحددة في وقت الإصدار. يمكن للعملاء استلام البطاقة وإجراء المعاملة الأولى على الفور. يمكن إصدار البطاقة باستخدام جواز سفر ووثيقة أخرى ، ويمكن استلامها في أي مكتب ، بغض النظر عن مكان الطلب. يمكن أيضًا طلب البطاقة من خلال Sberbank Online ثم القدوم إلى الفرع للحصول عليها.

في عام 2014 ، تم إصدار البطاقات المصرفية لنظام الدفع الروسي "Universalna بطاقة إلكترونية»(PRO100) في جميع أنحاء روسيا ؛ تجاوز حجم الإصدار بنهاية العام 50 ألف بطاقة. يتم إصدار بطاقات PRO100 في فئتي "شخصي" و "راتب" ويتم قبولها في شبكة الاستحواذ الكاملة لـ Sberbank في روسيا ، وكذلك في البنية التحتية للبنوك المشاركة في نظام الدفع UEC.

الجدول 9 - عدد منافذ البيع بالتجزئة والخدمة النشطة وحجم المبيعات في عملية الاستحواذ شبكة تجاريةسبيربنك ش.م.ع لعام 2012-2014

ارتفع عدد منافذ البيع بالتجزئة والخدمات النشطة التي تم جذبها للحصول على الخدمات في عام 2014 بمقدار 130 ألفًا إلى 446.1 ألفًا.

عام العمولاتسبيربنك من الخدمات الحصول على التاجرفي عام 2014 إلى 30.4 مليار روبل (+ 43 ٪ مقارنة بعام 2013). في الوقت نفسه ، نمت حصة سبيربنك في سوق الاستحواذ 3.2 في المئةيشير إلى 46.4٪.

ارتفع حجم التداول السنوي للبطاقات المصرفية على الإنترنت من 17 مليار روبل. تصل إلى 47 مليار روبل مجموعأكثر من 750 مؤسسة تستخدم خدمة الحصول على الإنترنت من سبيربنك.

في عام 2012 ، قدم البنك تقنية دفع غير متصلة بالإنترنت في القطارات عالية السرعة "Sapsan" ، والتي تتيح خدمة البطاقات المصرفية أثناء تحرك القطار في حالة عدم وجود اتصال مستمر ، وأطلق عملية الحصول على البطاقات غير التلامسية ماستركارد باي باسو فيزا payWaveو مشروع طياربشأن استخدام تقنية التقاط التوقيع (استبدال الشيك الورقي بتوقيع رقمي).

في عام 2013 ، واصل البنك تطوير شبكة تقبل الدفع بدون تلامس بطاقات MasterCard payPass و Visa payWave. في نقاط البيع والخدمة ، تقبلها 433 ألف محطة.

جنبًا إلى جنب مع مؤسسة Metro State Unitary Enterprise في موسكو ، نفذ Sberbank مشروعًا تجريبيًا لقبول بطاقات Visa PayWave و MasterCard PayPass اللاتلامسية كدفع للتذاكر في أكشاك المترو. تم تركيب 64 آلة لبيع التذاكر في 10 محطات مترو في موسكو ؛ الخطط لتجهيز جميع محطات مترو الأنفاق الحضرية بآلات أوتوماتيكية.

بالتعاون مع GKU "مدير موسكو أماكن لوقوف السياراتوبدأت شركة "ASPARK" LLC Sberbank في قبول البطاقات المصرفية في ماكينات وقوف السيارات في موسكو. تم تثبيت 350 آلة ، تحصل على خدماتها من قبل Sberbank ، داخل Garden Ring. يمكنهم الدفع مقابل وقوف السيارات باستخدام بطاقات Visa و MasterCard المصرفية مع شريط مغناطيسي ومعالج دقيق ، كذلك البطاقات اللا تلامسية Visa payWave / MasterCard PayPass.

في يوليو 2013 ، في Bolshoi Ice Arena في Sochi Olympic Park ، لأول مرة في روسيا ، تم إطلاق قبول البطاقات على آلة البيع بالخدمة الذاتية التي تعمل بدون أمين الصندوق. في المجموع ، تم نشر أكثر من 150 من هذه الأجهزة في الملاعب الأولمبية.

نفذ البنك بنجاح التكنولوجيا المبتكرة الحصول على المحمول، والذي يسمح لك بالدفع مقابل السلع والخدمات باستخدام البطاقات ذات الشريط الممغنط أو البطاقات الذكية باستخدام الهاتف المحمول.

بصفته المستحوذ الرسمي على أولمبياد 2014 ، نظم سبيربنك ، بالتعاون مع اللجنة المنظمة في سوتشي 2014 ومشغل التذاكر للألعاب الأولمبية ، دفع ثمن تذاكر الألعاب بالبطاقات المصرفية. كما قدم البنك إمكانية الحصول على التذاكر المشتراة للأحداث الأولمبية من قبل المشجعين.

في نهاية عام 2012 ، زادت حصة سبيربنك في سوق مدفوعات المعاشات التقاعدية بمقدار 5.3 نقطة مئوية ، متجاوزة حد 50٪ لأول مرة ، وفي 1 يناير 2013 بلغت 51.4٪. في عام 2012 ، تم جذب 3.3 مليون متقاعد (باستثناء الوفيات) لتلقي معاشات تقاعدية من خلال سبيربنك ، منها أكثر من مليون من خلال نقاط الاستشارة في أقسام PFR.

في عام 2012 ، زاد البنك حصته في سوق المدفوعات أجوربنسبة 5.7 ص. وتجاوزت 37٪. أكثر من 28 مليون فرد يتقاضون رواتبهم بانتظام على بطاقات البنك.

إطلاق سبيربنك تكنولوجيا جديدةوبفضل ذلك تم تبسيط عملية دفع رواتب موظفي العملاء. يكفي أن تزود المؤسسة البنك عبر نظام Sberbank Business Online بسجل - قائمة بالموظفين والمبالغ الواجب دفعها. بعد ذلك ، عبر الإنترنت ، ورهناً بتوافر الأموال في الحساب الجاري للشركة ، تُضاف الأجور على الفور إلى بطاقات الموظفين. العملية مؤتمتة بالكامل ، ولا يشارك فيها موظفو العمليات بالبنك ، ويتم استبعاد احتمال حدوث أخطاء تشغيلية بالكامل.

عدد الموظفين بطاقات الراتبفي عام 2013 بنسبة 1.9 مليون إلى 21.1 مليون وحدة. ارتفع حجم تحويلات الرواتب بنسبة 28٪ لتصل إلى 6273 مليار روبل.

عدد المتقاعدين المستقبلين المعاش الاجتماعيمن خلال سبيربنك ، زادت. وفي الوقت نفسه ، زادت نسبة المتقاعدين الذين يتلقون معاشاتهم التقاعدية من خلال سبيربنك.

منذ يوليو 2013 كل جديد بطاقات فيزاو سبيربنك ماستر كاردمزود بشريحة مما يزيد بشكل كبير من مستوى أمان البيانات المخزنة على البطاقة وهو طريقة فعالةمكافحة القشط. بطاقات رقاقة لها أكثرالحماية مقارنة بالبطاقات التي تحتوي على شريط مغناطيسي فقط: تتطلب جميع العمليات رمز PIN ، ولا يمكن نسخ المعلومات من الشريحة. بالإضافة إلى ذلك ، فإن الشبكة الكاملة لأجهزة الخدمة الذاتية ونقاط البيع والخدمة في سبيربنك مجهزة لقبول الرقائق ، مما يسمح بتنفيذ المعاملات باستخدام الشريحة ، وليس على طول الشريط المغناطيسي ، الذي يظل على البطاقة وفقًا لـ متطلبات أنظمة الدفع.

في جميع أنحاء الشبكة ، يتم إصدار البطاقات بدون مغلفات PIN: في لحظة استلام البطاقة في الفرع ، يمكن للعميل اختيار رمز PIN الذي يسهل عليه تذكره. في السابق ، كانت هذه التقنية تستخدم للبطاقات قضية فورية، الآن - لجميع البطاقات.

أطلق سبيربنك بنجاح مشروعًا تجريبيًا بعنوان "بطاقة الحرم الجامعي" في ماريسك جامعة الدولة... تلقى الطلاب بطاقة متعددة الوظائفوهو مفتاح التحكم حساب البنكومندمج في البنية التحتية للجامعة: تمريرة ، دفتر تسجيل، الوصول إلى المكتبة الإلكترونية.

تم إدخال خدمة الرسائل القصيرة لإعلام العميل بإصدار بطاقة باسمه ، مما يقلل بشكل كبير من مخاطر الإصدار غير المصرح به للبطاقات المصرفية.

معظم خدمة كبيرةمن وجهة نظر عدد العمليات ، لا يزال البنك يتلقى مدفوعات من السكان ( التحويلاتلصالح الكيانات القانونية). بلغ حجمها في عام 2012 إلى 2446 مليار روبل ، وتجاوز إجمالي عدد المدفوعات المستلمة 1.1 مليار روبل. نمو مستقرعدد المدفوعات في شكل غير نقدي(تجاوز النمو في عدد المدفوعات من حسابات العملاء 70٪). هذا المتحدثيتم توفيرها إلى حد كبير من خلال توسيع الطيف المدفوعات الممكنةفي مجال المعلومات ومحطات الدفع ، وتطوير الخدمات المصرفية عبر الهاتف المحمول والإنترنت ، فضلاً عن النمو النشط قاعدة العملاءالخدمات الدفع التلقائي.

مع النظر نسبة عاليةبنك في سوق الدفع في نظام الميزانيةكما أثرت دول التحسين على الخدمات في هذا المجال. بفضل الإطلاق الخدمة الفيدراليةلتسديد مدفوعات إلى الفيدرالية خدمة الضرائبحسب حصة فهرس الوثيقة المدفوعات غير النقديةإلى ميزانية العام زادت من 2.5٪ إلى 8٪.

خدمة جديدة أخرى في عام 2012 كانت القدرة على سداد القروض الصادرة عن البنوك الأخرى من خلال محطات المعلومات والدفع. خلال العام ، تم سداد قروض من بنوك خارجية بأكثر من 15 مليار روبل.

في عام 2012 ، نجح البنك في تطوير خدمة الدفع التلقائي ، والتي تتيح لك الدفع تلقائيًا مقابل خدمات الإسكان والخدمات المجتمعية ، وخدمات الهاتف الثابت والخلوي ، وخدمات الوصول إلى الإنترنت من حساب بطاقة بنكية. تجاوز عدد العملاء الذين يستخدمون هذه الخدمة اعتبارًا من 1 يناير 2013 ، 6.7 مليون عميل.

في ديسمبر 2012 ، صنع سبيربنك خطوة مهمةلزيادة تواجدها في سوق المدفوعات عبر الإنترنت سريع النمو: تقرر دمج البنية التحتية للبنك مع تقنيات الإنترنت الخاصة بشركة Yandex. وقع Sberbank اتفاقية للاستحواذ على حصة بنسبة 75 ٪ مطروحًا منها 1 روبل في Yandex.Money.

في عام 2012 حجم التحويلات بين فرادىنما بمقدار النصف. تم تطوير عمليات التحويل من بطاقة إلى بطاقة بشكل ديناميكي نظرًا لراحتهم: فقد زاد حجم التحويلات بأكثر من 2.5 مرة على مدار العام ، إلى ما يقرب من 1 تريليون روبل.

في عام 2013 ، تمت إعادة تسمية ترجمة Blitz للعلامة التجارية - والآن أصبحت أحد منتجات Kolibri. تم تحسين التحويلات الداخلية لـ "Kolibri" للعمل عبر الإنترنت: تستغرق الترجمة داخل البلد أقل من 10 دقائق.

يواصل سبيربنك تطوير خدمة الدفع الآلي. من أجل راحة العملاء ، القدرة على التثبيت الحد اليوميلمبلغ المدفوعات التلقائية للاتصالات الخلوية. 21.5٪ من مدفوعات الاتصالات الخلوية تتم باستخدام "المدفوعات التلقائية". تجاوز عدد العملاء الذين يستخدمون خدمة الدفع التلقائي للاتصالات الخلوية 10.8 مليون شخص. بشكل عام ، تجاوزت حصة البنك في سوق مدفوعات الاتصالات الخلوية 30٪.

قام البنك بتوسيع وظائف خدمة الدفع التلقائي للإسكان والمرافق - زاد عدد المؤسسات التي يمكن توصيل الخدمة لصالحها. ارتفع عدد عملاء خدمة "الدفع التلقائي للإسكان والخدمات المجتمعية" إلى مليوني شخص. إطلاق السداد التلقائي للقروض من بنوك خارجية. لأول مرة في بنك موسكو ، تم إطلاق "الدفع التلقائي" باستخدام تفاصيل الحساب المجانية ، مما يجعل من الممكن أتمتة أي الدفع المنتظمعميل.

في عام 2014 ، كان هناك نمو مطرد في مدفوعات الأفراد لصالح الكيانات القانونية لجميع أنواع المدفوعات الرئيسية. وزاد متوسط ​​عدد المدفوعات بنسبة 27٪ لتصل إلى 10 ملايين دفعة في اليوم. أصبح Sberbank رائدًا في قبول المدفوعات مقابل الإسكان والخدمات المجتمعية ، حيث يمتلك البنك 35 ٪ من السوق ، والاتصالات الخلوية - 39 ٪ من السوق. تم تحقيق هذه النتيجة بفضل تطوير نشطالمدفوعات غير النقدية من خلال قنوات خدمة الرسائل القصيرة " بنك المحمول»وسبيربنك أون لاين. في المجموع ، تم اشتراك 19.6 مليون عميل من عملاء سبيربنك في خدمة الدفع التلقائي (+ 35٪ سنويًا). عدد المشتركين في خدمة "الدفع الآلي - خلوي”بلغ عددهم 12.9 مليون شخص. يستخدم 6.7 مليون شخص خدمة الدفع التلقائي للإسكان والمرافق في أكثر من 100 مدينة في روسيا.

في عام 2014 ، زاد حجم التحويلات بشكل ملحوظ. كانت الزيادة 60٪ ، المبلغ الإجماليالتحويلات في السنة - 4.3 تريليون روبل. كان النمو مدفوعًا بشكل أساسي بتحويلات البطاقات.

ساهم تطوير الخدمات في زيادة حجم المدفوعات والتحويلات غير النقدية شركة فرعيةسبيربنك ياندكس. في عام 2014 ، في إطار برنامج التكامل مع Yandex.Money ، واصلنا تحسين حلول الدفع الخاصة بـ Sberbank ، وتوسيع نطاق الخدمات المشتركة والوصول إلى قاعدة العملاء. أصبح Sberbank القناة الرئيسية لتجديد محافظ Yandex.Money الإلكترونية بحجم تجديد يزيد عن مليار روبل شهريًا. تتطور بشكل نشط مجالات توزيع السلع الرقمية من شركاء Yandex.Money إلى Sberbank Online وتكرار حل الدفع عبر سبيربنك في منتجات Yandex.Money.

استنتاج

حصلت على تدريب داخلي لمدة 23 يومًا في Central ChB of Sberbank 8593/04 ، ليبيتسك ، في القسم للعمل مع الأفراد. في بداية عملي ، تعلمت ما هو ضروري الإطار التنظيميللعمل في القسم للعمل مع الأفراد:

لائحة بنك روسيا رقم 205-P بتاريخ 05.12.2002 "قواعد الصيانة محاسبةفي المؤسسات الائتمانية الموجودة على أراضي الاتحاد الروسي "؛

2. لائحة بنك روسيا رقم 2-P بتاريخ 03.10.2002 "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي" ؛

3 - لائحة سبيربنك الروسية رقم 662-r بتاريخ 14/12/2000 "بتاريخ إدارة العمليات المكتب المركزيسبيربنك روسيا "؛

4. قواعد سبيربنك الروسية رقم 304-2-r بتاريخ 04.11.2000 "قواعد تدفق المستندات وتكنولوجيا المعالجة المعلومات المحاسبيةفي سبيربنك في روسيا "؛

5. لائحة سبيربنك الروسية رقم 355-3-r بتاريخ 27 مارس 2002 "بشأن إجراء التسويات بين الفروع في سبيربنك في روسيا" ؛

6 - قواعد مصرف الادخار الروسي رقم 881-2-r المؤرخة 13 آذار / مارس 2003 "قواعد الرقابة الداخلية من أجل مكافحة إضفاء الشرعية (غسل) عائدات الجريمة وتمويل الإرهاب" ؛

7. الأمر رقم 814-3-r الصادر في 14/04/2004 "إجراء فتح وإغلاق ومسك حسابات الكيانات القانونية من قبل سبيربنك الروسي وفروعه".

كان من الناحية العملية في سبيربنك أن أتيحت لي الفرصة لمقارنة الأسس النظرية والمعرفة بالأنشطة العملية.

تعرفت على جميع أشكال المدفوعات غير النقدية وعملت مع مستندات التسوية التالية: أوامر الدفع والشيكات وأوامر الدفع وأوامر التحصيل وأوامر الدفع والأوامر التذكارية.

لقد تعلمت كيفية إعداد ودفع تحويل "كوليبري" ، لإجراء مدفوعات غير نقدية باستخدام مادي. الأشخاص ، تحويل الأموال من بطاقة إلى بطاقة سبيربنك.

نظرًا لأنه وفقًا لخدمات البنك ، من الممكن تقديم كشوف حساب (بناءً على طلب العميل) ، توفير كشف حساب العمليات الحاليةعلى الحساب ، توفير كشف حساب مكرر ، توفير نسخة طبق الأصل من مستند الدفع بناءً على طلب العميل ، وكذلك التنفيذ مراقبة العملات، توضيح التفاصيل ، وما إلى ذلك ، ثم ، وفقًا لذلك ، يجمع سبيربنك أجر العمولة، والتي يتم وضعها بأمر تذكاري.

قبل عملية التعرف على تدفق مستندات القسم ، قمت كل يوم بتسجيل طلبات الدفع في مجلة خاصة لتسجيل طلبات الدفع ، حيث أشرت إلى تاريخ الطلب ورقم حساب الدافع واسم المستلم والمبلغ. أنا أيضا سجلت في مجلة خاصة أخرى أوامر التحصيل، لكن تثبيتهم يتطلب توقيع المراقب الذي يشرف على منظمة معينة.

تبين أن العمل كان شاقًا للغاية وأثار العديد من الأسئلة من جانبي للمدير وساعد في فهم تعقيدات سير العمل.

فوائد الممارسة التي أكملتها هي أنني أصبحت على دراية بها كمية كبيرةالمعلومات التي تقوم عليها الأعمال المصرفية ، والتعرف على برامج عمل الكمبيوتر الخاصة بـ Sberbank واكتساب المهارات اللازمة للعمل مع وثائقه الداخلية.

بعد دراسة التدابير المقترحة لتحسين نظام الدفع ، تم الكشف عن أن التدابير المقترحة ستغير بشكل كبير نظام الدفع في الاتحاد الروسي ، وتحسن السياسة النقدية، توسيع المدفوعات غير النقدية ، إدخال التقنيات الحديثةوطرق نقل المعلومات. يجب أن تصبح خدمة جميع المشاركين في التسوية أكثر كفاءة وموثوقية. ستساعد هذه الإجراءات على استقرار نظام الدفع وجعله أقرب إلى المعايير العالمية وضمانه الاستقرار المالي نقديسياسة.

قائمة المصادر المستخدمة

1 القانون المدنيالاتحاد الروسي (الجزء 2): القانون الاتحادي المؤرخ 26 يناير 1996 ، رقم 14-FZ (بصيغته المعدلة في 30 نوفمبر 2011)
2 بشأن البنوك والأنشطة المصرفية: القانون الاتحادي بتاريخ 1990/12/02 ، رقم 395-1 (المعدل بتاريخ 2012/03/12).
3 بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي (بنك روسيا): القانون الاتحادي رقم 86-FZ المؤرخ 10 يوليو 2002 (بصيغته المعدلة في 3 ديسمبر 2012).
4 بشأن نظام الدفع الوطني: القانون الاتحادي الصادر في 27 يونيو 2011. رقم 161-FZ ؛
5 بشأن قواعد إجراء التحويلات المالية: لائحة بنك روسيا المؤرخة 19 يونيو 2012 رقم 383-P.
6 حول قواعد الصرف المستندات الإلكترونيةبين بنك روسيا والمؤسسات الائتمانية (الفروع) والعملاء الآخرين لبنك روسيا عند إجراء التسويات من خلال شبكة التسوية التابعة لبنك روسيا: لائحة بنك روسيا رقم 20-P بتاريخ 12 مارس 1998
7 بخصوص إصدار البطاقات المصرفية والمعاملات التي تتم باستخدام بطاقات الدفع: لائحة بنك روسيا رقم 226-P بتاريخ 24/12/2004
8 بشأن قواعد المحاسبة في المؤسسات الائتمانية الواقعة على أراضي الاتحاد الروسي: لائحة بنك روسيا بتاريخ 16 يوليو 2012 رقم 385-TT.
9 Trachuk A.V. آفاق لتطوير غير النقدية مدفوعات التجزئة/ AV Trachuk // التمويل والائتمان. - 2012. - رقم 7. - ص 24-32
10 نقد و الوسائل الإلكترونيةالدفع: المشاكل والاتجاهات // التمويل والائتمان. - 2012. - رقم 7. - س 3-23
11 الوطنية نظام الدفعروسيا: المشاكل وآفاق التنمية / NA. Savinskaya [وصديق.] ؛ إد. د. العلوم ، أ. على ال. Savinskaya ، دكتور النوافذ والعلوم ، الأستاذ. ج. بيلوجلازوفا. - SPb. : دار النشر بجامعة سانت بطرسبرغ الحكومية للاقتصاد ، 2011. - 131 ص.
12 كوكوريف ن التسويات النقدية// جريدة مالية. الطبعة الإقليمية. -2010.-№25.- ص 32.
13 Devyatlovsky V.N. مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية / ف.ن.ديفياتلوفسكي // المجلة الدولية للبحوث التطبيقية والأساسية. 2012. - رقم 12. - س 107-109
14 Devyatayeva N.V. مشاكل تحسين نظام المدفوعات غير النقدية في روسيا / N.V. Devyatayeva // المال والائتمان. - 2011. - رقم 9. - س 3-11
15 بيريزينا إم بي المدفوعات غير النقدية في روسيا: ميزات المنظمة ومجالات التحسين // التمويل والائتمان ، - 2011. - رقم 5. - ص 24.
16 بولاتوف م. تحسين المدفوعات غير النقدية // المحاسبة والبنوك. 2011. -№4.-С. 28.
17 www.sbrf.ru الموقع الرسمي لسبيربنك روسيا 18 www.cbr.ru الموقع الرسمي لبنك روسيا
19 التقرير السنوي لـ Sberbank of Russia OJSC لعام 2012
20 التقرير السنوي لـ Sberbank of Russia OJSC لعام 2013
21 التقرير السنوي لسبيربنك روسيا لعام 2014