يتم تصنيف عمليات الإقراض على أنها عمليات نشطة. العمليات المصرفية النشطة. أنواع العمليات النشطة

في الأدب الاقتصادي .

تشكل العمليات النشطة للبنك جزءًا أساسيًا ومحددًا من عملياته.

– يقرض و استثمارات البنوك

استثمارات البنك

إلى إذا كان الأمر يتعلق

— قرض مصرفي؛

بواسطة اتفاق الائتمان

بواسطة ( اتفاق التخصيم)طرف واحد (عامل) - يتعهد البنك للطرف الآخر (الدائن) بالدخول في التزام نقدي بين الدائن والمدين من جانب الدائن عن طريق دفع مبلغ الالتزام النقدي للمدين للدائن بخصم. يُفهم الخصم على أنه الفرق بين مبلغ الالتزام النقدي للمدين والمبلغ الذي يدفعه العامل للدائن. يجوز أن يتنازل الدائن عن المطالبة النقدية ضد المدين إلى العامل أيضًا من أجل ضمان وفاء الدائن بالتزاماته تجاه العامل. يتم تحديد حجم الخصم وطريقة حسابه وإجراءات الدفع في اتفاقية التخصيم. قد تنص شروط اتفاقية التخصيم أيضًا على أنواع أخرى من المكافآت التي يتقاضاها العامل لتزويد المُقرض بخدمات مالية أخرى تتعلق بالمطالبات النقدية التي هي موضوع التنازل.

بموجب اتفاقية التخصيم:

التخصيم المفتوح);

العوملة الخفية).

داخلي دولي

بفضل ضمان بنكي

ضمان مكافحة التحالف

إصدار الضمانات).

ترتبط العمليات النشطة والسلبية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض. عند إيداع الأموال في البنوك الأخرى ، وشراء الأوراق المالية ، وتقديم القروض والخدمات المختلفة للعملاء ، فإن البنوك التجارية تراقب باستمرار تكوين وهيكل التزاماتها ، وتراقب توافر الموارد المجانية ، وتوقيت الوفاء بالالتزامات على الودائع ، وتكلفة جذب الأموال.

في حالة مواجهة البنك لصعوبات في تدفق الموارد ، فإنه يضطر إلى مراجعة سياسته في مجال العمليات النشطة: قد يضطر إلى التخلي عن استثمارات ائتمانية جديدة مربحة ، وسحب جزء من الأصول التي تم إصدارها مسبقًا ، وبيع الأوراق المالية ، إلخ. في ظل وجود برنامج محدد في مجال العمليات النشطة ، يمكن للبنك تنفيذ عمليات سلبية بشكل مقصود على الجزء المفقود من الموارد. لتشكيل بعض أنواع الأصول ، يمكن للبنك استخدام أمواله الخاصة فقط. على سبيل المثال ، تخطط البنوك لتوسيع الأصول الثابتة ، أو الحصول على أصول غير ملموسة أو المشاركة في الأنشطة الاقتصادية للكيانات القانونية ، يجب على كل منها ضمان تكوين أموالها الخاصة اللازمة لهذه الأغراض.

— إصدار قروض

— عمليات الأوراق المالية ؛

— عمليات أخرى.

1.

- الأموال في متناول اليد ؛

- استثمارات في الأوراق المالية ؛

- المشاريع الاستثمارية؛

تطبيق المشاريع الاستثمارية

أصول البنك الأصول المصرفية

الرئيسية :

Ø قروض بين البنوك ،

× إصدار سندات بنكية.

1)

2) الأصول ،

تاريخ النشر: 2015-04-10 ؛ قراءة: 858 | انتهاك حقوق النشر الصفحة

سؤال رقم 3. عمليات البنوك النشطة

عمليات البنك النشطة- هذا هو وضع الأموال الخاصة والعميل. تشمل عمليات البنك النشطة ما يلي: الخدمات النقدية ، عمليات التسوية مع العملاء ، عمليات القروض ، الوكالة (الوساطة ، الثقة ، إصدار الضمانات والضمانات ، الاستشارات ، أبحاث التسويق ، تمويل استثمارات العملاء) ، خدمات ما بين البنوك في سوق ما بين البنوك ، معاملات الصرف الأجنبي ، إلخ ...

العمليات النشطة التي يمكن للبنك القيام بها لعملائه:

المعاملات النقدية؛

عمليات المحاسبة والقروض ؛

خدمات الوكالة المصرفية ؛

السوق بين البنوك والمعاملات بين البنوك ؛

عمليات العملة

معاملات الأسهم

عمليات الاستشارات المصرفية ؛

العمليات المصرفية لخدمة السكان.

المعاملات النشطة هي ثانوية للمعاملات السلبية. يعتمد حجمها وتوقيتها بشكل مباشر على نفس المعلمات مثل العمليات السلبية.

اختبار فحص حول موضوع "العمليات المصرفية النشطة"

يمكن للبنك التجاري أن يضع فقط تلك الموارد التي تم اجتذابها نتيجة للعمليات السلبية ، وبما أن الجزء الأكبر من العمليات السلبية ليست خاصة به ، ولكنها أموال مقترضة ، يجب على البنك أن يشكل عملياته النشطة بطريقة تجعل شروط عودة الأموال إلى البنك تتوافق مع شروط العملاء العائدين. في هذه الحالة ، سيكون البنك قادرًا على الوفاء ، ومستقرًا ماليًا ، مما سيجذب بلا شك عملاء إضافيين إليه.

أهم عمليات البنوك النشطة هي عمليات إقراض المؤسسات والمنظمات والأفراد.

نشطة تشمل أيضا التخصيمو تأجيرعمليات البنك.

العمليات النشطة هي العمليات التي من خلالها تخصص البنوك الموارد تحت تصرفها لتوليد الأرباح والحفاظ على السيولة.
وفقًا للمحتوى الاقتصادي ، تنقسم العمليات النشطة للبنوك التجارية إلى:

قرض (محاسبة وقرض) ؛

محسوب؛

الات المحاسبه؛

الاستثمار والأوراق المالية

لجنة.

عمليات القرض- عمليات توفير (إصدار) الأموال للمقترض بشروط الاستعجال والسداد والدفع. عمليات الإقراض المرتبطة بشراء (محاسبة) الفواتير أو قبول الكمبيالات كضمان هي المحاسبة (عمليات المحاسبة والقروض). تنتمي هذه العملية إلى أهم مجالات العمل المصرفي ، ولا سيما العمليات النشطة. بفضلها ، تنتمي البنوك إلى مؤسسات الائتمان. من خلال تقديم القروض لعملائها ، تعمل البنوك كوسطاء ماليين ، وتأخذ الأموال من المودعين وإقراضها للمقترضين. يستفيد جميع المشاركين في العلاقات الائتمانية (المودعون والمقترضون والبنك) من هذه العملية أو النشاط الذي يقوم به البنك. كل شخص يلبي احتياجاته الخاصة.

عمليات التسوية - عمليات إيداع وخصم الأموال من حسابات العملاء. تسوية البنوك التجارية وفق القواعد والنماذج والمعايير التي تضعها البنوك المركزية. عند إجراء التسويات الدولية - وفقًا للإجراءات التي تحددها القوانين والقواعد الفيدرالية المعتمدة في الممارسات المصرفية الدولية.

العمليات النقدية - عمليات استلام وإصدار النقد.

الاستثمار والأوراق المالية - هذه عمليات بالأوراق المالية.

العمولة أو يطلق عليها عمليات غير تقليدية ، وتشمل هذه:

عمليات التأجير

عمليات العوملة؛

عمليات الثقة.

يشير التأجير إلى تأجير السلع المعمرة (المباني والسيارات والطائرات وأجهزة الكمبيوتر وما إلى ذلك). تشارك ثلاث كيانات في صفقة إيجار ، يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقة بموجب اتفاقية: الكيان الأول هو مالك العقار (المؤجر) ، والثاني هو مستخدم العقار (المستأجر) ، والثالث هو بائع العقار. الملكية (المورد). يتم بناء علاقتهم وفقًا للمخطط التالي: ينطبق المستأجر المستقبلي على المؤجر ، الذي لديه الأموال اللازمة ، مع طلب مشاركته في المعاملة ، أي أنه يجب عليه شراء العقار اللازم للمستأجر من المورد ( بائع العقار) مع نقله لاحقًا إلى المستأجر للإيجار بشروط الدفع ... تشارك البنوك التجارية في هذه الصفقة بصفتها أصحاب عقارات ، أي أنها تتلقى العقار وتؤجره للمستأجر ، وبالتالي تزوده بالخدمات المالية.

هناك أنواع التأجير التالية:

الإيجار - تأجير غير مضمون للممتلكات المربحة - الآلات والمعدات والمباني والهياكل لفترة قصيرة ؛

التوظيف - أحد أشكال ائتمان التصدير دون نقل ملكية البضائع إلى المستأجر ، بشرط أن تكون لفترة متوسطة الأجل ؛

التأجير - الإيجار طويل الأجل للممتلكات المربحة مع إمكانية استردادها لاحقًا من قبل المستأجر للعقار المؤجر.

التخصيم هو التنازل عن العميل لمطالبات الديون غير المسددة (الفواتير والكمبيالات) التي تنشأ أمام مورد للسلع والخدمات لشركة التخصيم أو البنك مع جميع العواقب (مع المخاطر).

تتمثل نقطة التخصيم في أن البنوك تشتري مستندات الدفع (حساباتها المدينة) من عملائها وتتلقى فائدة على الخدمة. يتم إضفاء الطابع الرسمي على مثل هذه الصفقة من خلال اتفاقية ، والتي تشير إلى مبلغ الدين المشترى ونسبة مئوية معينة. تشير هذه النسبة المئوية إلى مقدار المبلغ المستحق من السلطة الاقتصادية الذي سيتم دفعه للبنك مقابل الخدمة. تتم عمليات التخصيم على نطاق واسع في أوروبا الغربية وأمريكا. كقاعدة عامة ، يتم التعامل معها من قبل شركات التخصيم الخاصة. هناك ثلاثة مشاركين في عملية التخصيم: العامل ، والدائن الأصلي (عميل العامل) والمدين الذي يستلم البضائع من العميل بدفع مؤجل. بمعنى آخر ، المشاركون في هذه الصفقة هم المورد وشركة التخصيم والمشتري. يبيع المورد مطالبات ديونه لشركة التخصيم أو بنك التخصيم ، والذي عادة ما يدفع 80٪ من قيمة الفاتورة للمورد ، مطروحًا منه عمولات الخدمات المقدمة ، كقاعدة عامة.

سيتم دفع باقي التكلفة بعد أن يقوم المدين بتسديد الدفعات. تتولى البنوك التجارية وظائف الوصي وتؤدي في هذا الدور مجموعة متنوعة من العمليات لعملائها من الأفراد والشركات. الثقة تعني الثقة.

مالك رأس المال (أفراد أو كيانات قانونية) ، وهو أيضًا مؤسس الصندوق ، يعهد برأس ماله إلى شخص آخر (موثوق به) للتصرف فيه لصالحه ، أي عمليات الائتمان تعني عمليات البنوك أو المؤسسات المالية لإدارة الممتلكات ورأس المال ، فضلاً عن أداء الخدمات الأخرى نيابة عن العميل ولصالحه بصفته وصيًا عليه. تسمى المعاملة بين منشئ الثقة والوصي باسم اتفاقية الثقة (الثقة). في هذه الحالة ، يكتسب الوصي (البنك) الحقوق المقابلة ويعمل كمدير لممتلكات الأموال والأوراق المالية. يتعهد الوصي بالتصرف فيها لصالح المستفيد الذي قد يكون وصيًا على العقار نفسه أو طرفًا ثالثًا.
تشارك البنوك التجارية في الثقة من أجل توليد دخل إضافي ، والسيطرة على الشركات والشركات وأموالها ، وإقامة علاقات مع كبار العملاء.

في الأدب الاقتصادي تسمى العمليات المصرفية النشطة إيداع أموالهم الخاصة والمقترضه المتراكمة من قبل البنوك من أجل ضمان الشروط اللازمة لتشغيل مؤسسة ائتمانية ، وتلقي الدخل والربح والحفاظ على السيولة ، والتوزيع الأمثل للمخاطر لأنواع معينة من العمليات... تشكل العمليات النشطة للبنك جزءًا أساسيًا ومحددًا من عملياته.

من بين العمليات النشطة ، هناك نوعان رئيسيان يبرزان – يقرض و استثمارات البنوك ... الدخل الرئيسي للبنك يأتي من إصدار القروض. في الوقت نفسه ، يرتبط إصدار القروض بارتفاع مخاطر عدم السداد.

استثمارات البنك- هذه هي استثمارات أموال البنوك في الأوراق المالية ، والصناديق المرخصة للبنوك والشركات الأخرى ، ومجالات الاستثمار الأخرى.

إلى يمكن أيضًا تصنيف عمليات الإيداع على أنها نشطة إذا كان الأمر يتعلق إيداع الأموال المجانية مؤقتًا لبعض البنوك في مؤسسات مالية وائتمانية أخرى أو في ودائع لدى البنك المركزي.

وفقا للمادة 15 من قانون البنوك لجمهورية بيلاروس بموجب العمليات المصرفية النشطةتعني العمليات التي تهدف إلى توفير النقد والمعادن النفيسة و (أو) الأحجار الكريمة من قبل البنوك والمؤسسات المالية غير المصرفية.

القسم الخامس من قانون البنوك لجمهورية بيلاروسيا (الفصول 18-20) مخصص للعمليات المصرفية النشطة. حسب هذا القسم تشمل العمليات المصرفية النشطة:

— قرض مصرفي؛

— التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (التخصيم) ؛

— ضمان مصرفي ، ضمان.

بواسطة اتفاق الائتمانيتعهد البنك (المُقرض) بتقديم الأموال (الائتمان) إلى شخص آخر (المقترض) بالمبلغ وبالشروط التي تحددها الاتفاقية ، ويتعهد المقترض بإعادة (سداد) القرض ودفع الفائدة مقابل استخدامه. في هذه الحالة ، لا يُسمح بإقراض المقرض لأي مدفوعات إضافية (عمولات وغيرها) لاستخدام القرض.

بواسطة اتفاقية تمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (اتفاق التخصيم)طرف واحد (عامل) - يتعهد البنك للطرف الآخر (الدائن) بالدخول في التزام نقدي بين الدائن والمدين من جانب الدائن عن طريق دفع مبلغ الالتزام النقدي للمدين للدائن بخصم.

يُفهم الخصم على أنه الفرق بين مبلغ الالتزام النقدي للمدين والمبلغ الذي يدفعه العامل للدائن. يجوز أن يتنازل الدائن عن المطالبة النقدية ضد المدين إلى العامل أيضًا من أجل ضمان وفاء الدائن بالتزاماته تجاه العامل. يتم تحديد حجم الخصم وطريقة حسابه وإجراءات الدفع في اتفاقية التخصيم. قد تنص شروط اتفاقية التخصيم أيضًا على أنواع أخرى من المكافآت التي يتقاضاها العامل لتزويد المُقرض بخدمات مالية أخرى تتعلق بالمطالبات النقدية التي هي موضوع التنازل.

بموجب اتفاقية التخصيم:

- يجوز إخطار المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها يتم تحويل حقوق الدائن إلى العامل ( التخصيم المفتوح);

- لا يجوز إخطار المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها يتم تحويل حقوق الدائن إلى العامل ( العوملة الخفية).

تنقسم عقود التخصيم:

- في مكان التخصيم - عند داخليإذا كان أطراف اتفاقية التخصيم من المقيمين ؛ دوليإذا كان أحد أطراف اتفاقية التخصيم غير مقيم ؛

- وفق شروط الدفع بين العامل والدائن - للعقود لا طعن (طعن)عندما يتحمل العامل خطر عدم سداد المدين للمطالبات النقدية ؛ مع حق الرجوع (الرجوع)عندما يتحمل الدائن مخاطر عدم سداد المدين للمطالبات المالية.

بفضل ضمان بنكييمنح البنك (الضامن) ، بناءً على طلب شخص آخر (الأصيل أو الطرف الموجه الآخر) ، نيابةً عنه ، التزامًا كتابيًا بدفع دائن الأصل (المستفيد) وفقًا لشروط الضمان مبلغًا من المال (أتم عملية الدفع).

يُقصد بالطرف المُصدر التعليمات الأصل ، ما لم تنص القوانين التشريعية لجمهورية بيلاروسيا على خلاف ذلك ، وكذلك البنك أو أي شخص آخر غير الضامن (الضمان المقابل) الذي يوجه البنك لإصدار ضمان (ضمان مقابل) وتكون مسؤولة عن سداد المبالغ المدفوعة بموجب الضمان (الضمان المقابل)) الضامن (الضمان المقابل).

اعتمادًا على تكوين الأطراف المشاركة في الالتزام ، يمكن أن يكون الضمان المصرفي ضمانًا مقابلًا أو ضمانًا من اتحاد الشركات. ضمان مكافحةيُقصد به التزام مقابل يتم توفيره من خلال ضمان مقابل لمصرف أو مؤسسة مالية غير مصرفية لضمان إصدار ضمان مبدئي. تحت التحالفيُفهم الضمان على أنه ضمان مصرفي صادر إلى المستفيد من قبل عدة ضامنين من خلال البنك الضامن الرئيسي أو المؤسسة المالية غير المصرفية - الضامن.

يحق للبنك ، وفقًا لتشريعات جمهورية بيلاروسيا ، التعهد لدائن شخص آخر بأن يكون مسؤولاً عن وفاء هذا الشخص الآخر بالتزامه النقدي كليًا أو جزئيًا ( إصدار الضمانات).

ترتبط العمليات النشطة والسلبية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض.

عمليات البنك النشطة

عند إيداع الأموال في البنوك الأخرى ، وشراء الأوراق المالية ، وتقديم القروض والخدمات المختلفة للعملاء ، فإن البنوك التجارية تراقب باستمرار تكوين وهيكل التزاماتها ، وتراقب توافر الموارد المجانية ، وتوقيت الوفاء بالالتزامات على الودائع ، وتكلفة جذب الأموال. في حالة مواجهة البنك لصعوبات في تدفق الموارد ، فإنه يضطر إلى مراجعة سياسته في مجال العمليات النشطة: قد يضطر إلى التخلي عن استثمارات ائتمانية جديدة مربحة ، وسحب جزء من الأصول التي تم إصدارها مسبقًا ، وبيع الأوراق المالية ، إلخ. في ظل وجود برنامج محدد في مجال العمليات النشطة ، يمكن للبنك تنفيذ عمليات سلبية بشكل مقصود على الجزء المفقود من الموارد. لتشكيل بعض أنواع الأصول ، يمكن للبنك استخدام أمواله الخاصة فقط. على سبيل المثال ، تخطط البنوك لتوسيع الأصول الثابتة ، أو الحصول على أصول غير ملموسة أو المشاركة في الأنشطة الاقتصادية للكيانات القانونية ، يجب على كل منها ضمان تكوين أموالها الخاصة اللازمة لهذه الأغراض.

العلاقة بين العمليات النشطة والسلبية للبنوك معقدة نوعًا ما..

لذلك ، على سبيل المثال ، عادةً ما تؤدي الزيادة في تكلفة الموارد إلى انخفاض هوامش البنوك وانخفاض الأرباح. لضمان تحقيق أرباح بالمستوى المناسب ، تضطر البنوك إلى البحث عن المجالات الأكثر ربحية لاستثمار الموارد ، والتي ترتبط ، كقاعدة عامة ، بمخاطر أعلى. في ظل عدم وجود تنسيق واضح بين جميع مجالات النشاط المصرفي ، هناك تهديد حقيقي للملاءة المالية للبنك والسيولة.

لتقليل مخاطر فقدان السيولة المصرفية عند إجراء عمليات نشطة ، يوصى بالاسترشاد بما يلي:

- عدم توجيه جميع الموارد إلى نفس النوع من العمليات أو إلى عدد محدود من المقترضين ،

- تقليص القروض المتوسطة والطويلة الأجل في حال كان الجزء الرئيسي من الأموال التي يتم جذبها ذا طبيعة قصيرة الأجل.

اليوم ، يمكن لأي بنك في اقتصاد السوق المتقدم أن يقدم لعملائه ما يصل إلى 200 نوع من المنتجات والخدمات المصرفية المختلفة. يسمح التنويع الواسع للعمليات للبنوك بالاحتفاظ بالعملاء والبقاء مربحة حتى في بيئة السوق غير المواتية للغاية. وليس من قبيل المصادفة أن يظلوا في جميع البلدان ذات اقتصادات السوق هم الرابط التشغيلي الرئيسي لنظام الائتمان.

يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه ليست كل العمليات المصرفية موجودة وتستخدم على أساس يومي في ممارسة مؤسسة مصرفية معينة. ولكن هناك "مجموعة" أساسية معينة من العمليات النشطة ، والتي بدونها لا يمكن للبنك أن يوجد ويعمل بشكل طبيعي. تشمل هذه العمليات التأسيسية للبنك ما يلي:

— إصدار قروض

— عمليات الأوراق المالية ؛

— عمليات أخرى.

توفر مواثيق البنوك تفسيرًا واسعًا للعمليات ، بما في ذلك العمليات النشطة ، والتي يمكن تنفيذها في حدود وضعها القانوني. الظاهرة الأكثر انتشارا أصبحت التعريف في ميثاق أهداف أنشطة البنك ، وإبراز أهم مجالاته. في الوقت نفسه ، تحتوي الأنظمة الأساسية على صياغة تسمح للبنوك بإجراء عمليات أخرى ، إلى جانب العمليات المتفق عليها ، بالقدر الذي تكون فيه ضرورية للتسيير العادي لأنشطة البنك. بشكل عام ، يمكننا القول أن القيود القانونية على العمليات النشطة موجودة ، كقاعدة عامة ، فقط في المؤسسات المصرفية المتخصصة (على سبيل المثال ، المدخرات ، الاستثمار).

في عملية إيداع الأموال ، يسعى البنك ليس فقط لتحقيق ربح ، ولكن أيضًا لتنويع المخاطر المرتبطة بالعمليات المصرفية. في هذا الصدد ، تضع البنوك جزءًا من أصولها في استثمارات لا تدر دخلاً. بالإضافة إلى ذلك ، فإن الحاجة إلى الدعم الشامل وتطوير أنشطة البنك تتطلب أيضًا وجود عناصر نشطة مثل مباني ومعدات البنوك ، والاستثمارات في الفروع ، إلخ.

من وجهة النظر هذه يمكن تقسيم عمليات البنك إلى مجموعتين:

1. عمليات تهدف إلى الحفاظ على سيولة البنك عند مستوى معين ؛

- الأموال في متناول اليد ؛

- أرصدة في حساب المراسل لدى البنك المركزي ؛

- أموال في حسابات وودائع في بنوك أخرى.

2. العمليات التي تهدف إلى الحصول على أرباح بنكية.

- الإقراض للأفراد والكيانات القانونية ؛

- استثمارات في الأوراق المالية ؛

- المشاريع الاستثمارية؛

- عمليات تداول العملات الأجنبية.

بالإضافة إلى ربحية وسيولة العمليات النشطة ، فإن مسألة مخاطر الائتمان وتوزيعها مهمة لتنفيذها ، أي بالنسبة للبنوك ، فإن مسألة تجنب التركيز المفرط على أي نوع من العمليات النشطة لها أهمية كبيرة.

تطبيق المشاريع الاستثمارية يتضمن تدابير تهدف إلى تطوير وتنفيذ استراتيجية لإدارة محفظة الاستثمارات ، وتحقيق مزيج مثالي من الاستثمارات المباشرة واستثمارات المحفظة من أجل تحقيق الأرباح ، والحفاظ على مستوى مقبول من المخاطر المصرفية والسيولة في الميزانية العمومية للبنك. الاستثمار المباشر هو استثمار مباشر في الإنتاج ، والحصول على أصول حقيقية. يتم تنفيذ استثمارات المحفظة في شكل شراء أوراق مالية أو توفير نقود في قرض طويل الأجل. يتكون دخل البنك من عمليات الاستثمار من الفوائد على الأوراق المالية ، وزيادة قيمتها السوقية ، ورسوم العمولة ، بالإضافة إلى الفرق بين سعر الشراء وسعر بيع الورقة المالية.

يعتمد حجم وهيكل العمليات النشطة بشكل مباشر على حجم وهيكل الموارد التي يتم جذبها ، مما يؤدي إلى علاقة وثيقة بين العمليات النشطة والسلبية للبنوك. في المقابل ، يزيد الدخل من العمليات النشطة من موارد البنك.

2. المحتوى الاقتصادي لأصول البنك وتكوينها وهيكلها - طريقة احتسابها. تصنيف الأصول.

أصول البنك- كائنات الممتلكات التي لها قيمة نقدية وتنتمي إلى البنك. تحت الأصول المصرفيةيعني وضع أمواله الخاصة وجذبها في اتجاهات مختلفة. تتشكل الأصول في عملية وضع الموارد المتاحة للبنوك لتحقيق الربح وتوفير السيولة. تسمى عمليات هذا التنسيب عمليات نشطة وتعكس المحتوى الاقتصادي لاستثمارات البنك. الغرض من العمليات النشطة هو الربح والسيولة كمبدأين أساسيين في أنشطة البنك.

الرئيسية مصادر الأموال لتكوين الأصول :

× رأس مال البنك الخاص وأموال المودعين ،

Ø قروض بين البنوك ،

× إصدار سندات بنكية.

تعكس الأصول بشكل كامل جوهر العمل المصرفي ، حيث أن هدفها الرئيسي - تحقيق الربح - يتحقق عندما يتم وضع الأموال.

تشمل أصول البنك مجموعتين رئيسيتين:

1) تتعلق حصريًا بالأعمال المصرفية مطالبات بنكية على الأموال المودعة لدى الأطراف المقابلة - البنوك والعملاء. من بين البنوك البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، والبنوك المركزية للدول الأجنبية ، والبنوك المقيمة وغير المقيمة ، والمنظمات المالية الدولية. يشمل العملاء المؤسسات المالية غير المصرفية والمنظمات التجارية ورجال الأعمال الأفراد والأفراد والمنظمات غير الهادفة للربح والهيئات الحكومية ؛

2) الأصول ، تعكس الأنشطة الاقتصادية للبنك ، وهو أمر شائع لجميع المؤسسات التجارية وليس له علاقة بأطراف مقابلة محددة ومتطلبات البنك. تشمل هذه المجموعة ، على سبيل المثال ، الأصول الثابتة والممتلكات الأخرى.

في سياق استخدام الأموال التي تجتذبها البنوك التجارية من عملائها ، ومن البنوك الأخرى ، ومن أسواق المال والأسواق المالية ، وكذلك من موارد البنك الخاصة ، من أجل تحقيق ربح ، تقوم البنوك بإجراء أنواع مختلفة من الاستثمارات (الاستثمارات) ، التي تشكل مجملها عملياتها النشطة. في الوقت نفسه ، على الرغم من أن الهدف الرئيسي للبنوك التجارية هو تحقيق ربح ، إلا أنها لا تستطيع استثمار جميع الأموال فقط في عمليات مربحة للغاية (مثل إقراض العملاء) ، لأنه عند إجراء عمليات نشطة ، يجب أن تضمن هذه البنوك في نفس الوقت العائد في الوقت المناسب من الأموال المقترضة لأصحابها من خلال الحفاظ على مستوى معين من السيولة ، فمن المعقول توزيع المخاطر حسب نوع الاستثمار ، والامتثال لمختلف القواعد التشريعية والتعليمات والتعليمات الصادرة عن سلطات الرقابة المصرفية ، وكذلك متطلبات الائتمان سياسة حكومة البلاد.

العمليات النشطة هي عمليات لوضع الأموال المقترضة والمملوكة للبنك في مختلف الأصول المالية وغير المالية من أجل توليد الدخل والحفاظ على السيولة. النوع الرئيسي من العمليات النشطة هو عمليات الائتمان. الإقراض هو العملية الرئيسية للبنوك التجارية ، والتي تنفذ وظيفتها كوسيط مالي. ليس من قبيل الصدفة أن يطلق على البنك غالبًا اسم مؤسسة ائتمانية. وهذا صحيح بالفعل: في المبلغ الإجمالي لأصول البنك ، تتكون الحصة الرئيسية من عمليات الإقراض. في أغلب الأحيان ، يتلقى البنك معظم دخله من خلال إقراض العملاء. يحدد هيكل وجودة محفظة قروض البنك إلى حد كبير جودة أصوله ، وكفاءة استخدام أموال إمكانات الائتمان ، واستقرار وربحية عمله.

مصدر الائتمان هو موارد مجانية بشكل نقدي مؤقتًا ، يتم تحريرها في سياق أنشطة مؤسسات الائتمان. أولئك. يتم تقديم القروض على حساب الأموال الخاصة بالبنك والمقترض ، وكذلك الأموال التي تم اجتذابها من الأفراد والكيانات القانونية ، باستثناء الاحتياطيات المطلوبة المحفوظة في الصندوق. يتميز الائتمان كفئة اقتصادية عن جميع أشكال تقديم الأموال الأخرى (الإعانات ، الإعانات ، المنح ، إلخ) من خلال ثلاثة مبادئ أساسية - الاستعجال والسداد والدفع. في هذه الحالة ، تعني الاستعجال الشروط المتفق عليها مسبقًا لإعادة الأموال المقترضة إلى المُقرض ؛ قابل للاسترداد - السداد الإلزامي للمبلغ الأساسي للدائن وفقًا للشروط المتفق عليها. مدفوعة تعني أنه في عملية اقتصادية معينة ، يكون المال سلعة معينة ويتم التعبير عن سعره كنسبة مئوية.

إن تقديم القرض يكون بالضرورة مصحوبًا بإبرام اتفاقية قرض. اتفاقية القرض - معاملة يتعهد بموجبها بنك أو مؤسسة مالية غير مصرفية (مُقرض) بتقديم أموال (ائتمان) إلى شخص آخر (مقترض) بالمبلغ وبالشروط المنصوص عليها في الاتفاقية ، ويتعهد المقترض بإعادة المبلغ المستلم ودفع الفائدة عليه ...

اتفاقية القرض هي:

• - توافقي - يدخل حيز التنفيذ من لحظة توصل الأطراف إلى اتفاق بشأن جميع الشروط الأساسية ؛
• - ثنائي - يلتزم المُقرض بتقديم قرض ، بموجبه يحق للمقترض أن يطلب من المُقرض الوفاء بهذا الالتزام. في المقابل ، يلتزم المقترض بإعادة القرض خلال الفترة المحددة في الاتفاقية ودفع الفائدة ، ويحق للمقرض أن يطلب الوفاء بهذا الالتزام ؛
• - مرهقة - الفائدة على استخدام القرض هي شرط أساسي لهذا النوع من الاتفاقات.

غالبًا ما تواجه الشركات التي تعمل في بيع السلع (الأعمال والخدمات) معضلة: إذا كنت تبيع منتجاتها فقط بالدفع المسبق ، فيمكنك تخويف العديد من المشترين المحتملين ، وإذا كانت شروط الدفع المؤجل قد تخسر قدرًا كبيرًا من رأس المال العامل المطلوب لتمويل الأنشطة الحالية. يمكن حل هذه المشكلة بمساعدة إما قرض قصير الأجل أو التخصيم - التمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية.

على مستوى القانون ، تم تنظيم علاقات العوملة لأول مرة بموجب القانون المدني لعام 1998 لجمهورية بيلاروسيا.

بموجب اتفاقية تمويل مقابل التنازل عن مطالبة نقدية (اتفاقية التخصيم) ، يتعهد أحد الأطراف (العامل) - البنك أو المؤسسة المالية غير المصرفية للطرف الآخر (الدائن) بالدخول في التزام نقدي بين الدائن و المدين من جانب الدائن بدفع الدائن مبلغ الالتزام النقدي للمدين بخصم ... يُفهم الخصم على أنه الفرق بين مبلغ الالتزام النقدي للمدين والمبلغ الذي يدفعه العامل للدائن.

تصنف عقود التخصيم حسب:

• 1) النموذج:
  • - مفتوح ، عندما يخطر الدائن المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها تنتقل حقوق الدائن إلى البنك. في هذه الحالة ، يقوم المدينون بتحويل الأموال إلى حساب العامل ؛
  • - مخفية ، عندما لا يخطر الدائن المدين بإبرام اتفاقية التخصيم ، والتي بموجبها تنتقل حقوق الدائن إلى البنك. يقوم المدينون بتحويل الأموال إلى حساب الدائن ؛
• 2) مكان التخصيم:
  • - داخليًا ، إذا كان أطراف اتفاقية التخصيم من سكان جمهورية بيلاروسيا ؛
  • - دولي ، إذا كان أحد أطراف اتفاقية التخصيم غير مقيم في جمهورية بيلاروسيا ؛
• 3) شروط الدفع:
  • - مع حق الرجوع ، عندما يكون للبنك الحق في العودة إلى الدائن المطالبات النقدية التي لم يدفعها المدين خلال فترة معينة ، إذا كان الدائن قد أخذ الضمان للمدين إلى البنك ويتحمل خطر عدم سداد المطالبات النقدية للبنك ؛
  • - دون حق الرجوع ، عندما يمول البنك الدائن دون أن يكون له الحق في إعادة المطالبات النقدية غير المسددة إلى الدائن لاحقًا. في هذه الحالة ، يتحمل البنك مخاطر عدم سداد المدين للمطالبات النقدية.

في جمهورية بيلاروسيا ، الأكثر انتشارًا هو ما يسمى بالتخصيم الخفي. عادة ، يتم تنفيذ عمليات العوملة وفقًا للمخطط التالي:

• 1) تدخل الشركة في اتفاقية لتقديم خدمات التخصيم مع وكيل مالي - عامل. وفقًا لهذه الاتفاقية ، يرسل العميل نسخًا من جميع فواتير المعاملات التي يتم إبرامها مع أي شريك ويبلغ البنك عنها ، ويدفع البنك العامل للعميل 80٪ من مبلغ هذه الفواتير على الفور. يستقر العميل مع البنك عند استلام مبلغ المعاملة بالكامل من الشريك.
• 2) بناءً على الاتفاقيات المبرمة مع المشترين ووثائق الشحن المقدمة من العميل ، يحدد البنك فترة التمويل بناءً على شروط التسوية المقررة. يتم تحديد مبلغ الخصم اعتمادًا على فترة التمويل وشروط الدفع وسعر الفائدة. الخصم في هذه الحالة هو مكافأة للبنك على الخدمة المقدمة. تتلقى الشركة في الحساب الجاري مبلغًا يساوي الفرق بين مبلغ مطالبتك للمشتري ومقدار الخصم.

وبالتالي ، توفر الشركة الموردة للمشتري فرصة شراء البضائع بدفع مؤجل ، ولكنها في نفس الوقت لا تفقد معظم رأس مالها العامل.

استخدام العوملة يجعل من الممكن: التخطيط الفعال للتدفقات النقدية؛ زيادة حجم المبيعات. تقديم شروط سداد أطول للمدينين ؛

يميز التشريع المصرفي أيضًا الضمان المصرفي بين العمليات النشطة.

بموجب الضمان المصرفي ، يمنح البنك أو المؤسسة المالية غير المصرفية (الضامن) ، بناءً على طلب شخص آخر (أصيل) ، نيابة عن نفسه ، التزامًا كتابيًا بالدفع إلى دائن الموكل (المستفيد) وفقًا لـ شروط الضمان مبلغ من المال (تسديد دفعة).

الضمان البنكي - تعهد خطي من قبل البنك بدفع مبلغ نقدي للشخص الذي صدر الضمان البنكي لصالحه وفقًا لشروط الضمان المصرفي ، في حالة التقصير من جانب الشخص الذي يتم تقديم الضمان المصرفي نيابة عنه أصدرت التزاماتها التعاقدية.

الضمان المصرفي ليس وسيلة للدفع ، فهو يمنح الأطراف التي تدخل في علاقة تعاقدية الثقة فقط في أن المعاملة التي أبرماها سيتم تنفيذها بالفعل.

• - لإصدار ضمان مصرفي ، يدفع الأصيل أتعابًا للضامن ؛
• - عند استلام طلب المستفيد ، يجب على الضامن إخطار الموكل على الفور بذلك وإعطائه نسخًا من الطلب مع جميع المستندات المتعلقة به ؛
• - يحق للضامن أن يطالب من الأصل ، عن طريق الرجوع ، باسترداد المبالغ المدفوعة للمستفيد بموجب الضمان المصرفي ، بالطريقة والشروط التي تحددها الاتفاقية بين الضامن والموكل ، وفقًا لذلك. التي صدر الضمان منها. إذا دفع الضامن للمستفيد مبالغ لا تتفق مع شروط الضمان ، أو انتهكت التزامات الكفيل تجاه المستفيد ، فلا يحق له المطالبة من أصل هذه المبالغ. ومع ذلك ، قد ينص الاتفاق بين الضامن والموكل على خلاف ذلك ، بما في ذلك. السداد الكامل أو الجزئي للنفقات ذات الصلة للضامن من قبل الأصيل.

مزايا الضمان البنكي: تسارع معدل دوران رأس المال العامل للشركة ؛ فقط السلع التي تم تسليمها بالفعل (الخدمات المقدمة) يتم دفع ثمنها ؛ أداة أقل تكلفة من الإقراض التقليدي أو التخصيم.

وتجدر الإشارة إلى أن الضمان المصرفي غالبًا ما يستخدم في النشاط الاقتصادي الأجنبي ، ولكن هذا النوع من منتجات القروض أصبح مؤخرًا أكثر انتشارًا في السوق المحلية.

العمليات النشطة للبنك هي إيداع الأموال الخاصة والعميل. تشمل عمليات البنك النشطة ما يلي: الخدمات النقدية ، معاملات التسوية مع العملاء ، عمليات القروض ، الوكالة (الوساطة ، الثقة ، إصدار الضمانات والضمانات ، الاستشارات ، أبحاث التسويق ، تمويل استثمارات العملاء) ، خدمات ما بين البنوك في سوق ما بين البنوك ، الأجنبية. معاملات الصرف ، إلخ. O.I. لافروشين. مال. تنسب إليه. البنوك. م. المالية والإحصاء. 1998447 ص.

دعونا نفكر بمزيد من التفصيل في العمليات النشطة التي يمكن للبنك القيام بها لعملائه.

المعاملات النقدية

تبني البنوك التجارية علاقاتها مع العملاء على أساس تعاقدي ، بما في ذلك في تنفيذ الخدمات النقدية. تسترشد البنوك التجارية في أنشطتها للخدمات النقدية للعميل ، بالتعليمات والمواد التنظيمية الأخرى للبنك المركزي في إطار قانون "البنوك والأنشطة المصرفية" ، وفي الوقت نفسه ، يتعين على الشركات والمؤسسات القيام تنفيذ عملياتهم نقدًا في إطار الإجراء المعتمد في 16 مارس 1995. الإجراء الخاص بتنفيذ المعاملات النقدية في أراضي الاتحاد الروسي. تلتزم المؤسسة ، بغض النظر عن شكلها التنظيمي والقانوني ، بالاحتفاظ بنقودها في البنك في الحسابات المناسبة. يجب أن يتم إضافة المبالغ النقدية التي تصل إلى مكتب النقد الخاص بالمؤسسة إلى حسابات التسوية الخاصة بهذه المؤسسات. يتم قبول النقد من المؤسسات في المستوطنات مع السكان من خلال الاستخدام الإجباري لسجلات النقد.

يمكن للمؤسسات الحصول على نقود في مكاتبها النقدية في حدود مبلغ محدد. يجب تسليم جميع المبالغ النقدية الزائدة عن الحد في مكتب النقدية إلى البنك بالطريقة والشروط المتفق عليها مع البنك.

في حالة عدم التقيد بشروط العمل بالنقد ، وكذلك إجراء المعاملات النقدية ، يتم تطبيق تدابير المسؤولية المالية القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" بتاريخ 03.02.1996 رقم 17-FZ. القس. 28 يوليو 2004:

• 1. لسداد مدفوعات نقدية تزيد عن المبالغ المحددة.
• 2. لعدم استلام النقدية في مكتب النقدية.
• 3. لعدم مراعاة الإجراء الحالي عند تخزين الأموال وللتراكم الزائد عن الحد.

لترحيل جميع الإيصالات والنقد إلى البنك وإجراء معاملات الخصم ، يوجد لدى البنك التجاري مكتب نقدي عكسي. يجب إدخال جميع المبالغ النقدية المستلمة قبل نهاية يوم العمل في مكتب النقد الدوار وإضافتها إلى الحسابات المناسبة في نفس يوم العمل. من مكتب النقدية الدوار ، يتم إصدار النقد للمؤسسات. تقدم جميع المؤسسات طلبات نقدية للبنك لتنظيم الدوران النقدي لمكتب النقد بالبنك ، من أجل الضمان النقدي.

لاستلام الأموال وإصدارها في أحد البنوك التجارية ، يوجد قسم للعمليات النقدية ، والذي يشمل: الإيصالات النقدية ، والمكاتب النقدية ، والمكاتب النقدية المسائية ، والمكاتب النقدية لصرف الأموال ، والمكاتب النقدية لإعادة حساب المقبوضات النقدية

في أغلب الأحيان ، تقبل أجهزة تسجيل النقد الأموال عند الإعلان عنها نقدًا. يتكون هذا النموذج من 3 - X أجزاء: الإعلانات ، والإيصالات ، والأوامر.

يشار إلى رمز معدل دوران النقد بالترتيب. عند إيداع الأموال في إعلان ، يتحقق موظف البنك من صحة ملء المستند ، ثم يقوم بإدخال البيانات في دفتر اليومية عند الوصول: نوع العملية ، ورقم المستند ، والحساب ، والرمز ، والمبلغ.

يتم الاحتفاظ بسجل نقدي للإيصالات والنفقات يوميًا. بعد الإدخال في المجلة ، يرسل موظف البنك الإعلان عن القسط النقدي مع تسجيل النقدية إلى ماكينة تسجيل المدفوعات النقدية. يوقع أمين الصندوق على المجلة ويتصل بالمودع. يتلقى أمين الصندوق الأموال المستلمة خلال يوم التشغيل ، جنبًا إلى جنب مع مستندات الإيصال والشهادة الموجزة ، إلى مدير الصراف عند الاستلام.

عمليات المحاسبة والقروض

عمليات الائتمان أستاذ I.T. البنوك والمصارف Balabanova. الدورة التعليمية. S-P، M.، 2006 - هذه عمليات لإيداع الأموال الخاصة تحت تصرف أحد البنوك التجارية. حاليًا ، يتم تصنيف القروض المصرفية: حسب نوع المقترض ، ونوع الضمان ، وحسب الاستحقاق ، وطريقة السداد ، والاتجاه المستهدف ، وموضوع الإقراض ، والحجم.

حسب نوع المقترض ، هناك قروض من الشركات المملوكة للدولة ، وشركات الخدمات المشتركة ، والشركات ذات المسؤولية المحدودة ، والكيانات المشتركة.

حسب أنواع الضمانات ، ينقسم القرض إلى: مضمون وغير مضمون (على بياض). يمكن أن يكون الضمان: تعهد ، ضمان ، ضمان ، تأمين. كضمان ، هناك أصول مختلفة تُفرض عليها متطلبات - المبيعات. السبب الرئيسي وراء طلب البنك للضمانات هو مخاطر تكبد الخسائر إذا قام المقترض بسداد القرض في الوقت المحدد وفي الوقت المحدد. يتم قبول قيمة الضمان أكثر من حجم القرض. أحد الأسباب الأكثر شيوعًا لطلب ضمانات للحصول على قرض هو الحالة المالية السيئة للمقترض. في هذه الحالة ، قد يطلب البنك خطاب ضمان من المقترض. إذا لم يكن لدى العميل ضمانات كافية ، أو طلب قرضًا لعملية تنطوي على درجة متزايدة من المخاطر ، فإن البنك ينظر فيما إذا كان من المستحسن إصدار قرض عند التأمين عليه في مؤسسات التأمين. تحصل شركة التأمين على نسبة مئوية معينة من مبلغ اتفاقية القرض ، وفي حالة وقوع حدث مؤمن عليه ، يتم تعويض البنك كليًا أو جزئيًا عن مبلغ القرض والفائدة عليه. يمكن للمقترض الذي يتمتع بسمعة طيبة ، ومركز مالي مستقر ، ودخل مستقبلي مبرر بدقة ، وحالة مرضية للمدفوعات السابقة ، تقديم القروض من قبل البنك دون ضمان مناسب - وهي قروض فارغة أو ائتمانية أو ائتمانية ، ومع ذلك ، مع عدم الاستقرار وأوجه القصور الاقتصادية للنظام السلعي والنقود ، وعدم التوازن ، والتضخم والاتجاهات السلبية الأخرى في المجال النقدي ، وهذه القروض لم تحصل على التنمية الجادة.

حسب النضج ، يمكن إجراء التصنيف اعتمادًا على الشروط: قصيرة الأجل ، متوسطة الأجل ، طويلة الأجل.

وفقًا لطريقة السداد ، يتم تقسيم القروض إلى قروض بمبلغ إجمالي وقروض مقسطة. عند إصدار قرض بدفع أقساط ، يتم تطبيق المبدأ ، والذي بموجبه يتم شطب مبلغ القرض على أقساط ، طوال فترة العقد. يمكن سداد القرض مع السداد المتزامن للفائدة مقابل استخدام القرض. القروض الدوارة (الدوارة) هي القروض المقدمة للعملاء عن طريق بطاقات الائتمان ، أو القروض على حسابات مزدوجة في شكل سحب على المكشوف - قرض قصير الأجل ، يتم توفيره عن طريق الخصم من حساب العميل الذي يزيد عن رصيد الحساب ، مما أدى إلى رصيد مدين.

وفقًا للغرض المقصود منها ، يتم تقسيم القروض إلى احتياجات استهلاكية وعاجلة ، مضمونة بالأوراق المالية ، لبناء وشراء المساكن ، وقروض لإصدار الأجور.

يتم تحديد درجة خطورة القرض في البنك التجاري ، مع مراعاة المعايير: نوع أو نوع البنك التجاري ، ونوع المقترض ، والمركز المالي للمقترض ، وتوافر الضمان أو الضامن للقرض ، وانتشار المخاطر على الوقت ، بما في ذلك مدة القرض.

اعتمادًا على هذه المعايير ، يتم تحديد سعر الفائدة للقرض. تحدد تركيبة عملاء البنك طريقة احتساب مخاطر البنك ودرجتها ، حيث يعتمد المقترض الصغير بدرجة أكبر على التغيرات في اقتصاد السوق ، وفي الوقت نفسه ، يمكن أن تؤدي القروض الكبيرة التي يتم إصدارها لمقترض واحد إلى الإفلاس. عند تشكيل سياسته الائتمانية ، يجب على البنك التجاري أن يأخذ في الاعتبار طبيعة التقلبات وفئة الإيداع لتقليل مخاطر القرض ، تحتاج البنوك إلى تطوير طرق لحساب معامل الارتباط بالودائع ، مع مراعاة الصلاحية البنوك.

في كثير من النواحي ، يتم تحديد السياسة الائتمانية للبنك التجاري من خلال السياسة النقدية والائتمانية والمالية للدولة. إن التوسع في القروض بين البنوك وتوفيرها يعزز سياسة الإقراض الأكثر ليبرالية وأسعار الفائدة المنخفضة.

حسب مبلغ القرض ، يتم تقسيم القروض اعتمادًا على مبلغ القرض الذي تم إصداره ، على سبيل المثال ، قرض استهلاكي يتم إصداره للفرد لشراء الأجهزة المنزلية بمبلغ 5000 روبل ، وقرض يتم إصداره لمشترك- شركة مساهمة بمبلغ 5،000،000 روبل.

خدمات التوكيلات المصرفية

تشمل خدمات الوكالة بالبنك الأستاذ آي تي. البنوك والمصارف Balabanova. الدورة التعليمية. S-P، M.، 2006:

• 1. معاملات التسوية (المقاصة) - التسويات غير النقدية بين الشركات والمؤسسات للسلع المسلمة والخدمات المقدمة التي تتم عن طريق المقاصة المتبادلة. في أي بنك تجاري ، تتم هذه التسويات من خلال حسابات المراسلة المفتوحة في مركز التسوية النقدية للبنك المركزي ، أو في بنك تجاري.
• 2. التسويات بين البنوك هي تسويات قروض ، أي بشأن اجتذاب البنوك وتنسيبها فيما بينها لموارد نقدية حرة مؤقتة لمؤسسات الائتمان.
• 3. تمويل الاستثمارات الرأسمالية (أي استثمارات لتمويل البرامج والأنشطة الحكومية)
• 4. عمليات الوساطة - عمليات الوساطة في سوق الأوراق المالية. وسيط الأوراق المالية هو مشارك محترف في سوق الأوراق المالية يعمل في أنشطة الوساطة في سوق الأوراق المالية.
• 5. عمليات الأمانة - عمليات إدارة الممتلكات وأداء خدمات أخرى لصالح العميل ونيابة عنه بصفته وصيًا.
• 6. إصدار الكفالات والضمانات.

الضامن هو الشخص الذي يصدر ، ويقدم الضمان ، والكفالة. يمكن أن يكون الضامن: الدولة ، هيئاتها ، مؤسساتها ، منشآتها ، بنوك ، أفراد. ينص عقد الضمان الخاص بالطرف الثالث (المذيب) على التزام الضمان بالتسديد الكامل لالتزامات المقترض (المدين) التي لم يتم الوفاء بها.

7. العمليات الاستشارية هي أنشطة البنك في تقديم المشورة للبائعين والمشترين حول مجموعة واسعة من قضايا النشاط الاقتصادي ، وخدمات التنبؤ بسوق الأوراق المالية ، وتطوير القضايا الفنية والاقتصادية للشركة.

سوق ما بين البنوك والمعاملات بين البنوك

أستاذ القرض بين البنوك I.T. البنوك والمصارف Balabanova. الدورة التعليمية. S-P، M.، 2006 - هذا هو جذب الأموال المجانية المؤقتة ووضعها بين البنوك.

تتوفر موارد ائتمانية مجانية للبنوك التي لديها قاعدة عملاء قوية ولديها سياسة ائتمانية متوازنة. يتم إضفاء الطابع الرسمي على القروض بين البنوك من خلال اتفاقيات الائتمان ، ويتم إضفاء الطابع الرسمي على التعاون المخطط في سوق القروض بين البنوك بموجب اتفاقية عامة.

الاتفاق العام بشأن التعاون في سوق القروض بين البنوك يعني فقط النية لتزويد كل طرف آخر بقرض بين البنوك على أساس المنفعة المتبادلة وتقنية هذا الحكم. في الممارسة الروسية ، هذه دائمًا قروض فارغة. يجب أن تنص اتفاقية القرض على: موضوع الاتفاقية ، موضوع الاتفاقية ، مدة الاتفاقية ، سعر الاتفاقية ، ضمان القرض ، التزامات الأطراف للوفاء بشروط الاتفاقية ، إلخ.

الهدف الرئيسي للقروض بين البنوك هو الفجوة في معدل دوران المدفوعات. عند تحديد مبلغ القرض ، تأخذ البنوك - المقرضون في الاعتبار حجم رأس المال المصرح به للبنك - المقترض ، واستقراره المالي والقانوني ، بالإضافة إلى أن مبلغ القرض تنظمه معايير البنك المركزي. يوصي البنك المركزي بألا يتجاوز مبلغ القرض الأموال الخاصة بالمقترض. يجب ألا يتجاوز الحد الأقصى المسموح به للمخاطر للقروض الممنوحة لمقترض واحد 40٪ من رأس مال البنك.

يتم تحديد سعر الفائدة على أساس سعر الفائدة في السوق ، والذي يعتمد مستواه على نسبة العرض والطلب على موارد الائتمان ، والتي يتم توزيعها في المزاد وبين البنوك. يعتمد مستوى سعر الفائدة على: المدة ، النوع (السحب على المكشوف على الحساب ، القرض بين البنوك بالاتفاق ، الاتفاق) ، من العملة.

يتم استخدام أعلى معدلات الفائدة في سوق المال القصير (1-3 أيام). يتم تحديد المسؤولية المتبادلة للطرفين من خلال دفع الفوائد والغرامات والتعويضات.

عند تلقي قرض بين البنوك ، يقدم البنك المقترض المستندات التالية ؛ ميثاق ، رخصة ، بطاقة مع نماذج التوقيعات ، الميزانية العمومية ، معايير السيولة المصرفية ، فك تشفير القروض بين البنوك المستلمة والممنوحة ، الاتفاقية ، الضمان.

تعتمد شروط المعاملات الائتمانية على مصداقية البنك ومدة وأشكال التعاون معه ، ومبلغ القرض محدود بحجم رأس مال البنك.

تراقب الخدمة التحليلية للبنك المقرض باستمرار الوضع المالي للبنك ، الذي يتعاون معه في سوق الإقراض بين البنوك ، وتضع حدودًا لكل بنك ، اعتمادًا على درجة موثوقية المقترض.

عمليات العملة

أستاذ تنظيم العملات أي. البنوك والمصارف Balabanova. الدورة التعليمية. S-P، M.، 2001 - هذا هو نشاط الدولة الذي يهدف إلى تنظيم التسويات وإجراءات إجراء المعاملات بقيم العملات.

أساس تشريع العملة الخاص بـ R.F. هو F.Z. "بشأن تنظيم ومراقبة العملات" بتاريخ 09.10.1998 ، والذي يحدد مبادئ معاملات العملات في RF ، وحقوق والتزامات الكيانات القانونية والأفراد فيما يتعلق بحيازة قيم العملات واستخدامها والتخلص منها ، والمسؤولية عن انتهاك العملة وثائق قانونية. يجب إجراء جميع معاملات الصرف الأجنبي من خلال البنك المركزي أو البنوك المعتمدة. تنقسم معاملات الصرف الأجنبي إلى المعاملات الجارية وتدفقات رأس المال.

العمليات الحالية:

• 1) ترجمات من R.F. وفي R.F. العملة الأجنبية لإجراء التسويات دون الدفع المؤجل لتصدير البضائع واستيرادها ، وكذلك لإجراء التسويات المتعلقة بالإقراض لمدة لا تتجاوز 180 يومًا ؛
• 2) تقديم واستلام القروض المالية لمدة لا تزيد عن 180 يومًا.
• 3) ترجمات من R.F. وفي RF الفوائد وأرباح الأسهم والإيرادات الأخرى على الودائع والاستثمارات والائتمان والعمليات الأخرى المتعلقة بحركة رأس المال.
• 4) التحويلات غير التجارية من RF ، و RF ، بما في ذلك تحويلات الرواتب ، والمعاشات التقاعدية ، والميراث ، والنفقة.

تشمل معاملات الصرف الأجنبي المتعلقة بحركة رأس المال ما يلي:

• 1) الاستثمارات المباشرة ، أي الاستثمار في رأس المال المصرح به ؛
• 2) الاستثمار في المحفظة ، أي شراء الأوراق المالية في محفظة بنك تجاري ؛
• 3) تحويلات الدفع لملكية مبنى وهيكل وممتلكات أخرى.
• 4) منح واستلام مدفوعات مؤجلة لأكثر من 180 يومًا لتصدير واستيراد السلع والخدمات ؛
• 5) تقديم واستلام القروض المالية لمدة تزيد عن 180 يومًا.
• 6) جميع معاملات الصرف الأجنبي ، غير الجارية.

يسمح قانون العملة للمقيمين بتنفيذ العمليات الجارية دون قيود ، وكذلك العمليات المتعلقة بحركة رأس المال ، لا تتم إلا بإذن خاص من البنك المركزي.

يمكن لغير المقيمين الحصول على حسابات بالعملة الأجنبية والروبل في البنوك المعتمدة ، والحق في تحويل واستيراد وإرسال قيم العملات إلى RF دون قيود. مع مراعاة قواعد جمارك الصرف الأجنبي ، بيع وشراء العملات الأجنبية بالطريقة التي يحددها سنترو بنك.

تمارس سلطات مراقبة العملة (البنك المركزي للاتحاد الروسي وحكومة الاتحاد الروسي) ووكلائها ، البنوك المرخصة ، مراقبة العملة من أجل ضمان تشريع العملة في تنفيذ معاملات العملة.

الهيئة الرئيسية للرقابة على النقد الأجنبي في الاتحاد الروسي هي البنك المركزي ، الذي يؤدي الوظائف التالية:

• 1) تحديد نطاق وترتيب التداول في R.F. العملات الأجنبية والأوراق المالية ؛
• 2) إصدار القوانين المعيارية الملزمة للمقيمين وغير المقيمين ؛
• 3) إجراء جميع أنواع عمليات الصرف الأجنبي.
• 4) وضع قواعد السلوك من قبل المقيمين في RF. العمليات بالعملات الأجنبية والأوراق المالية بالعملات الأجنبية ؛

عمليات المخزون

يمكن للبنوك التجارية في سوق الأوراق المالية أن تعمل كمصدرين للأوراق المالية ، ووسطاء في المعاملات مع الأوراق المالية وإجراء المعاملات مع الأوراق المالية نيابة عنهم من أجل توليد الدخل.

دعونا نكرر ما نعرفه عن أنواع الأوراق المالية المستخدمة في الأسواق لمعاملات الأسهم بواسطة V.A. ليالين ، P.V. فوروبييف 2008 ؛ "سوق الأسهم ومجلس الإدارة" ؛ 381 ثانية ؛ ...

الأسهم هي أوراق مالية مصنفة إلى أنواع:

• أ) مسجلة - عندما يتم تسجيل الورقة المالية لمالك معين ؛
• ب) الأسهم القابلة للتحويل في V.A. ليالين ، ب. فوروبييف 2008 ؛ "سوق الأسهم ومجلس الإدارة" ؛ 381 ثانية - عندما يمكن استبدالها بمفضلة أو عادية بسعر مالي وضمن إطار زمني معين ؛
• ج) الأسهم العادية لشركة V.A. ليالين ، P.V. فوروبييف 2008 ؛ "سوق الأسهم ومجلس الإدارة" ؛ 381 ق - النوع الأصغر من الأوراق المالية ، عندما يكون للمالك الحق في الحصول على أرباح الأسهم والتصويت في اجتماع المساهمين.

سندات V.A. ليالين ، P.V. فوروبييف 2008 ؛ "سوق الأسهم ومجلس الإدارة" ؛ 381 s - نوع شائع من الأوراق المالية لحاملها ، والذي يمنح مالكه الحق في تلقي مدفوعات دورية.

V.A. ليالين ، P.V. فوروبييف 2008 ؛ "سوق الأسهم ومجلس الإدارة" ؛ 381 ق - الأوراق المالية التي تمنح الحق في الحصول ، خلال فترة محددة ، على مبلغ الإيداع والفائدة ، المحددة في الشهادة. وهي مقسمة إلى مدخرات - للأفراد والودائع - للكيانات القانونية.

Veksel V.A. ليالين ، P.V. فوروبييف 2008 ؛ "سوق الأسهم ومجلس الإدارة" ؛ 381 ق - ورقة مالية في شكل التزام طويل الأجل ، تم إعدادها كتابةً في شكل معين ، عندما يجب إعادة الدين النقدي إلى المالك في الوقت المحدد وفي ظل ظروف معينة.

البنك التجاري ، الذي يصدر أسهمه ، يعمل كشركة مساهمة ، ويصدر ويخدم الكمبيالات والادخار وشهادات الإيداع. يقوم البنك بإحدى مهامه - تجميع الأموال وإنشاء وسائل الدفع. بصفته وسيطًا في معاملات الأوراق المالية ، يقوم البنك ، نيابة عن الشركات ، ببيعها وإعادة بيعها وتخزينها واستلام أرباح الأسهم على الأوراق المالية ، بما في ذلك العمولة. يمكن للبنوك قبول الأوراق المالية من المقترضين كضمان للقروض الصادرة. بالإضافة إلى العمليات المدرجة مع الأوراق المالية ، يمكن للبنوك أن تكون بمثابة مستودعات ، أي الاحتفاظ بسجلات الأوراق المالية ، وسجل المساهمين. يتم عمل البنوك في سوق الأوراق المالية بالطريقة المعتادة في إطار الترخيص المصرفي العام الحالي.

جميع عمليات البنوك بالأوراق المالية تتكون من مجموعتين:

• 1) معاملات البنك الخاصة مع الأوراق المالية (الاستثمار ، التداول) ؛
• 2) عمليات الضمان البنكي.

تتم المعاملات الخاصة بمبادرة من البنك نيابة عنه وعلى نفقته. يمكن للبنوك الاستثمار في الأوراق المالية لغرض توليد الدخل. هذا النشاط هو بديل لعمليات الإقراض.

كقاعدة عامة ، فإن المجال الرئيسي لاستثمارات البنك هو الاستثمار في الأوراق المالية ذات الفائدة الصعبة. يعتبر الضمان أحد أشكال الاحتياطيات السائلة للبنك ، لذلك ، عند اختيار الأوراق المالية للاستثمار ، يتم إيلاء اهتمام خاص لموثوقيتها. تعتمد كثافة استثمارات البنك في الأوراق المالية التي تحمل فائدة على احتياجات عملاء البنك من موارد الائتمان وتوقعات معدل الفائدة في سوق الإقراض. إذا كان من المتوقع حدوث انخفاض في أسعار الفائدة ، فمن المنطقي أن يستثمر البنك في الأوراق المالية السائلة.

تعمل البنوك حاليًا في سوق الأوراق المالية كمشاركين غير محترفين ومهنيين.

يشمل المشاركون غير المحترفين نشاط إصدار الأوراق المالية الخاصة بهم من أجل تكوين وزيادة المملكة المتحدة V.A. ليالين ، ب. فوروبييف 2008 ؛ "سوق الأسهم ومجلس الإدارة" ؛ 381 ثانية.

تشمل الأنشطة المهنية العمليات التالية:

• 1) عمليات الوساطة.
• 2) عمليات التاجر.
• 3) عمليات الأمانة.
• 4) عمليات الإيداع.
• 5) عمليات المقاصة.

عمليات الاستشارات المصرفية

استشارة جوكوف إي. إدارة وتسويق البنوك. م. البنوك والبورصات. UNITY، 2005.-191s - تقديم المشورة للبائعين والمشترين حول مجموعة واسعة من قضايا النشاط الاقتصادي ، بما في ذلك المجال الاقتصادي الخارجي.

• 1) البحث والتنبؤ.
• أ) سوق السلع والخدمات ؛
• ب) التراخيص.
• ج) أسعار أسواق السلع العالمية من خلال تقييم الأوضاع التجارية والسياسية لعمليات التصدير والاستيراد.
• 2) تطوير دراسات الجدوى في موضوع التعاون الدولي.
• 3) إنشاء المشاريع المشتركة.
• 4) تطوير استراتيجية التصدير.
• 5) إجراء مجمع أبحاث التسويق.
• 6) وضع برامج تسويقية لتحليل الأنشطة المالية والاقتصادية للشركة مع مراعاة البيئة الداخلية والخارجية وطبيعة الأسواق المحددة التي تقوم فيها الشركة بعمليات التصدير والاستيراد.

بنك - يمكنه تقديم خدمات استشارية لعملائه في مجال الاقتصاد وتمويل المؤسسات من مختلف التخصصات ، وشرح خصوصيات المؤسسة المصرفية وطبيعة الخدمات التي تقدمها ، ومساعدة العملاء في التنبؤ بأسعار الصرف الأجنبي ، وإعداد التقارير ، تعبئة مستندات التسوية.

يمكن تقديم الخدمات الاستشارية من قبل مديري الأقسام وموظفي قسم استشاري تم إنشاؤه خصيصًا.

تتطلب معاملات العملة من المصرفيين قدرات كبيرة وقدرة على المناورة بمرونة ، مع مراعاة حقيقة أن العملات المشتراة ليست ثابتة وتتقلب باستمرار حسب عدد من الشروط. هناك طريقتان لبيع وشراء العملات الأجنبية:

• 1) Spot وتعني التسليم الفوري للعملات D. Schwager. التحليل الفني. دورة كاملة. 2007 184 ثانية ؛؛
• 2) إعادة توجيه - تسليم منسوب إلى تاريخ معين في المستقبل بواسطة D. Schwager. التحليل الفني. دورة كاملة. 2007 184 ثانية.

في الحالة التي يتم فيها تحديد سعر الصرف بالكامل بواسطة قوى السوق للعرض والطلب ، يتحدث المرء عن سعر معوم بحرية. عندما يرتفع سعر الصرف ، يرتفع سعر العملة ، إذا انخفض سعر الصرف ، وبالتالي تنخفض قيمة العملة.

يهدف التنظيم من قبل الدولة لسعر صرف العملة الوطنية إلى إبقائه ضمن حدود معينة.

العمليات المصرفية لخدمة السكان

قبول المدفوعات والاشتراكات من السكان ، ودفع التأمين ومبالغ أخرى للسكان. توفير خزائن فردية للسكان للاستخدام المؤقت. تسجيل الثقة والاستشارات والرهن والمعاملات الأخرى مع السكان. تسجيل قبول الدفع وعمليات التسوية والنقد الأخرى لخدمة السكان.

يساهم تطوير العمليات المصرفية في تنويع المخاطر ، وتلقي الأرباح من مصادر أخرى ، وتحسين هيكل الميزانية العمومية للبنك ، والسيولة ، ولكن مع التوسع المفرط في تكلفة العمليات ، وانخفاض ربحية البنك.

في ظل ظروف التضخم وعدم الاستقرار الاقتصادي ، يهتم العملاء باستثمار أموال مجانية ، حتى لفترة قصيرة نسبيًا. تشمل هذه العمليات:

• 1) تخصيص الأموال المستلمة من المدينين للعميل بين الموظفين والموردين والسلطات الضريبية والمساهمين ، وبالتالي السعي لتعظيم فوائد الاحتياطي المؤقت ، مع تجنب غرامات التأخر في السداد ؛
• 2) استثمار أي أموال فائضة مؤقتة في ودائع بفوائد أو معاملات مربحة أخرى قصيرة الأجل ؛
• 3) مسك سجلات لجميع المعاملات النقدية.
• 4) إدارة علاقات العملاء مع البنوك الأخرى.
• 5) التنبؤ بالتدفقات النقدية المستقبلية ، إلخ.

تقوم العديد من البنوك في الغرب بأنشطة تأمين معينة لصالح عملائها (تأمين الائتمان).

تشمل عمليات الخدمة العامة:

• 1) نظام الدفع الإلكتروني.
• 2) البطاقات البلاستيكية.
• 3) العمليات باستخدام أجهزة الصراف الآلي.
• 4) أنظمة التسوية الإلكترونية في المنظمات التجارية.
• 5) أنظمة خدمة العملاء المصرفية في المنزل والعمل.

إدارة البنوك التجارية النشطة

مقدمة

البنوك هي المراكز التي تبدأ فيها الشراكات التجارية وتنتهي بشكل عام. تعتمد صحة الاقتصاد إلى حد حاسم على دقة وكفاءة نشاط البنوك. بدون شبكة متطورة من البنوك تعمل بدقة على أساس تجاري ، تظل الرغبة في إنشاء آلية سوق حقيقية وفعالة مجرد رغبة جيدة.

البنوك التجارية هي مؤسسة إقراض عالمية تم إنشاؤها لجذب الأموال ووضعها في شروط السداد والدفع ، وكذلك لتنفيذ العديد من العمليات المصرفية الأخرى.

تجري البنوك التجارية معاملات نشطة وغير نشطة. هذه العمليات تشبه وجهين متقابلين للوحدة الديالكتيكية. العمليات النشطة مستحيلة بدون العمليات السلبية ، وتصبح العمليات السلبية بلا معنى بدون عمليات نشطة. لكن جميع العمليات المصرفية ، دون استثناء ، تسعى لتحقيق هدف واحد - زيادة الدخل وخفض التكاليف.

أما بالنسبة لعمل هذه الدورة ، فستقوم بالتحقيق الدقيق في عمليات البنوك التجارية ، أي البنوك النشطة ، لأن لديها أحد أهم أنشطة البنوك التجارية ، حيث أن عمليات تكوين موارد الائتمان واستخدامها مترابطة بشكل وثيق.

العمليات المصرفية النشطة هي العمليات التي من خلالها تضع البنوك الموارد تحت تصرفها من أجل توليد الدخل الضروري وضمان السيولة.

الأهمية الاقتصادية لهذه المسألة وملاءمتها هي مسألة إجراء عمليات نشطة وتحديد كتابة ورقة المصطلح هذه ، والغرض منها هو التحقيق نظريًا في جوهر وأهمية العمليات النشطة للبنوك التجارية ، وكذلك تحليل الممارسة لتنفيذ هذه العمليات.

بناءً على الغرض من العمل تم تحديد المهام التالية:

- تحديد جوهر العمليات النشطة للبنوك التجارية ؛

- اكتشف هيكل أصول العمليات النشطة للبنوك ووصف بإيجاز الأصول الرئيسية ؛

- دراسة الجوانب الرئيسية لتحليل العمليات النشطة للبنوك التجارية في روسيا ؛

- التعرف على المشاكل الرئيسية لتحسين العمليات النشطة.

عند كتابة هذه الدورة التدريبية ، تم استخدام الأعمال العلمية والدراسات للاقتصاديين الروس والخبراء الأجانب في مجال البنوك ، وبعض الكتب المدرسية والتطورات المنهجية ومواد الدوريات والمعلومات الإحصائية.

1. العمليات النشطة ودورها ومكانتها في العمل المصرفي
1.1 الجوهر الاقتصادي للصفقات النشطة
هناك وجهات نظر مختلفة حول تصنيف العمليات النشطة ، وكذلك حول هيكل الأصول.

وفقًا لـ VI Bukato ، Yu.I. Lvov. العمليات الرئيسية النشطة هي:

- عمليات الإقراض ، والتي نتج عنها تكوين محفظة قروض البنك ؛

- عمليات الاستثمار التي تخلق الأساس لتشكيل محفظة استثمارية ؛

- المعاملات النقدية والتسوية ، وهي من الأنواع الرئيسية للخدمات التي يقدمها البنك لعملائه ؛

- عمليات أخرى نشطة تتعلق بإنشاء بنية تحتية مناسبة لضمان التنفيذ الناجح لجميع العمليات المصرفية.

يعتقد Lavrushin أن أكثر عمليات البنوك نشاطًا هي:

- عمليات الإقراض ، كقاعدة عامة ، تجلب للبنوك الجزء الأكبر من دخلها. على نطاق الاقتصاد الكلي ، تكمن أهمية هذه العمليات في حقيقة أن البنوك تقوم من خلالها بتحويل الصناديق النقدية غير النشطة مؤقتًا إلى صناديق نشطة ، مما يحفز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك ؛

- عمليات الاستثمار ، أثناء تنفيذها ، يعمل البنك كمستثمر ، أو يستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوقًا في الأنشطة الاقتصادية المشتركة ؛

- عمليات الإيداع ، والغرض من عمليات الإيداع النشطة للبنوك هو إنشاء احتياطيات جارية وطويلة الأجل لوسائل الدفع في حسابات لدى البنك المركزي (حساب المراسل والحساب الاحتياطي) والمصارف التجارية الأخرى ؛

- عمليات أخرى نشطة ، بمختلف أشكالها ، تدر دخلا كبيرا على البنوك في الخارج. في الممارسة الروسية ، لا تزال دائرتهم محدودة. تشمل العمليات النشطة الأخرى: العمليات بالعملات الأجنبية والمعادن الثمينة ، الثقة ، الوكالة ، السلع ، إلخ.

أنتونوف P.G. ، بيسيل م. يميز نفس العمليات مثل Bukato V.I. و Lvov YI ، أي: النقد والائتمان والاستثمار والعمليات الأخرى.

بالنسبة لي ، فأنا من رأي كل من V.I. Boxato و Yu.I. Lvov و V.P. Polyakov. و Moskovkina L.A ، والتي تشمل في العمليات النشطة: النقد والائتمان والاستثمار والعمليات الأخرى ، لأن هذه العمليات هي أكثر أنواع العمليات النشطة للبنوك شيوعًا.
1.2 أنواع وأشكال العمليات النشطة للبنوك التجارية
1.2.1 عمليات الائتمان
1.2.1.1 أنواع القروض وأشكالها
مصدر الائتمان هو موارد مجانية بشكل نقدي مؤقتًا ، يتم تحريرها في سياق أنشطة مؤسسات الائتمان. يتميز الائتمان كفئة اقتصادية عن جميع أشكال تقديم الأموال الأخرى (الإعانات ، الإعانات ، المنح ، إلخ) من خلال ثلاثة مبادئ أساسية - الاستعجال والسداد والدفع.

في هذه الحالة ، تعني URGENCY الشروط المتفق عليها مسبقًا لسداد الأموال المقترضة للمقرض ؛ قابل للإرجاع - السداد الإلزامي للمبلغ الأساسي للدائن وفقًا للشروط المتفق عليها. الدفع يعني أنه في عملية اقتصادية معينة ، يكون المال سلعة معينة ، وبناءً على قانون القيمة ، يتم التعبير عن سعره كنسبة مئوية.

بالإضافة إلى هذه المبادئ الإلزامية ، يمكن تصنيف القروض وفقًا للأنواع والأشكال الرئيسية الإضافية التالية:

- مصادر الجذب - القروض الخارجية والداخلية ؛

- الغرض - المرتبط ، غير المرتبط والوسيط ؛

- الغرض من الاستخدام - الهدف وغير الهدف ؛

- الآجال - قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل واستثمارية ؛

- الأمان - مؤمن وفارغ ؛

- شكل التنظيم - نقابي ، كونسورتيوم ، ثنائي ونادي ؛

- عملة الجذب - بعملة البلد الدائن ، بعملة البلد المقترض ، بعملة بلد ثالث ، بالوحدات النقدية الدولية ، بعملة متعددة ؛

- نوع سعر الفائدة - عائم وثابت ومختلط ؛

- شكل التوفير - عن طريق التحويل الحقيقي للأموال ، وإعادة التمويل وإعادة تسجيل الديون ؛

- شكل السداد - بمبلغ واحد ، بحصص متساوية على فترات منتظمة ، بحصص غير متناسبة بشروط متفق عليها بشكل متبادل ؛

- عدد الاستخدامات - لمرة واحدة وقابلة للتجديد ؛

- أسلوب الإقراض - بمبلغ واحد ، خط ائتمان مفتوح ، قرض من الحساب الجاري ، قرض مدين ، احتياطي ، إلخ ؛

- نوع الدائن - رسمي وغير رسمي ومختلط وقروض من المنظمات الدولية ؛

- التبعية القانونية - وفقًا لتشريع المُقرض ، وفقًا لتشريع المقترض ، وفقًا لتشريع دولة ثالثة.

تصنيف القروض.

دعونا ننظر الآن في تصنيف القروض حسب الأشكال بمزيد من التفصيل.

كما لوحظ بالفعل ، وفقًا لمصادر الجذب ، يتم تقسيم جميع القروض إلى خارجية وداخلية. قروض خارجية تعني القروض التي يتم جذبها من مؤسسات مالية غير مقيمة. عادة ، ترتبط هذه القروض بخدمة العلاقات الاقتصادية الخارجية لعملاء مؤسسة ائتمانية ، والحاجة إلى إعادة استثمار القروض التي يقدمها البنك المعني إلى الهياكل الاقتصادية الأخرى بالعملة الأجنبية (من أجل منع إنشاء مركز مفتوح للعملات الأجنبية) . عادةً ما تعمل القروض المحلية على الحفاظ على السيولة والربحية لمؤسسة الائتمان بالعملة الوطنية ، فضلاً عن توفير الدعم المالي لنشاطها التجاري.

أي مؤسسة ائتمانية تمارس أنشطتها وفقاً للخطة الموضوعة من قبل إدارة البنك. في هذا الصدد ، فإن الأموال التي يجذبها البنك لها غرض محدد.

يتم توفير القروض ذات الصلة من قبل البنوك من أجل دعم الأنشطة المالية والاقتصادية لعملائها. في الوقت نفسه ، يمكن أن تكون القروض المقيدة من عدة أنواع (للمدفوعات النقدية ، والمدفوعات المقدمة ، والتمويل اللاحق ، والقروض بين البنوك لمعاملة تجارية محددة ، وخطوط الائتمان).

يتم استخدام الائتمان بموجب المدفوعات النقدية إذا كان عميل البنك الدائن ، وهو مورد البضائع ، مهتمًا بتقديم طلب ، ولكنه غير قادر على إصدار قرض تجاري. في هذه الحالة ، يدفع البنك الدائن للعميل كامل مبلغ العقد ، دون أي خصومات ، مع التنفيذ المتزامن للمطالبات ضد البنك الذي يخدم المشتري. تكمن فائدة الشركة المصدرة في الاستلام لمرة واحدة لمبلغ السداد الكامل ، وهو أمر مستحيل عند إصدار كمبيالة أو قرض على حساب مفتوح. في الوقت نفسه ، يترك بنك الشركة الموردة ، بصفته صاحب حساب الأخير ، رصيده دون تغيير ، مما يؤدي إلى زيادة بند الالتزامات الخاصة بالأموال في الحسابات الجارية للعملاء. يعكس بنك المشتري ، الذي لديه التزامات تجاه البنك الدائن في ميزانيته العمومية ، المطالبات على عميله على الحساب المقابل النشط ، بينما سيتم تأمين الأصل بجميع الأموال المستلمة على حساب المشتري. المشتري ، من جانبه ، يستلم البضائع بدفع مؤجل حقيقي بشروط مالية أكثر جاذبية من قرض الشركة أو العميل.

يتم جذب قرض للمدفوعات المتقدمة إذا أبرم المشتري عقودًا بمبالغ كبيرة ، وكان جزء من العقد خاضعًا للتمويل المسبق. مثال على هذه القروض يمكن أن يكون القروض التي قدمها الاتحاد السوفياتي السابق لتمويل شراء أنابيب ذات قطر كبير من اليابان. نظرًا لأن حجم المعاملات بلغ عدة مليارات من الدولارات ، لإعادة تمويل المدفوعات المقدمة بمبلغ 15 ٪ من المبلغ الإجمالي للمعاملة ، فقد جذب الاتحاد السوفيتي قروضًا من البنوك اليابانية التي تخدم الشركات الموردة المعنية. نظرًا لأن جذب هذه الأموال لا يرتبط باحتياجات مؤسسة الائتمان نفسها ، فإن البنك المقترض يضع دعوى مقابلة للمستهلك المباشر للسلع.

التمويل اللاحق هو قرض لإعادة تمويل المدفوعات التي تم سدادها مسبقًا ويتم إضفاء الطابع الرسمي عليه باتفاقية قرض ذات شكل خاص. من أكثر السمات المميزة لهذه الاتفاقية توفير الدفعة المقدمة من قبل البنك المقترض للفواتير الصادرة عن المشتري مع التفاصيل التفصيلية (الاسم الكامل للبضاعة ، الشركة المشتري ، الشركة البائع ، تاريخ شحن البضائع ، شروط التسليم والتأمين ، وما إلى ذلك). عند استلام المستندات ذات الصلة ، يقوم البنك الدائن بفحص المستندات الواردة من البنك المقترض ويتحقق منها بالمعلومات الواردة من المورد. في حالة عدم وجود أي اعتراضات ، يقوم البنك الدائن ، على البنك الدائن بتوفير التمويل المتطابق اللازم للبنك المقترض. من حيث الجاذبية ، يمكن مقارنة التمويل اللاحق بشكل عام بالقروض ذات الدفعات المقدمة.

القرض بين البنوك بموجب معاملة تجارية محددة - النوع الأكثر شيوعًا من القروض المصرفية. ومع ذلك ، تشير الاتفاقية بين البنوك إلى عقود محددة بين الشركات الشقيقة. يتضمن الشكل المحدد للائتمان الدفع وفقًا لشروط التحصيل أو بموجب خطاب اعتماد مع التقديم المتزامن لمطالبة ائتمان إلى البنك المقترض.

يتم فتح خط ائتمان من قبل البنك الدائن لصالح البنك المقترض ضمن الحد المتفق عليه بين الطرفين. ضمن الحد المحدد ، يمكن للبنك المقترض جذب الأموال من البنك الدائن لتمويل شراء السلع المحددة في اتفاقية خاصة. هذا النوع من القروض هو أحد أكثر أنواع القروض شيوعًا في ممارسة ما بين البنوك.

يتم جذب القروض غير ذات الصلة من قبل المقترض مع الحق في استخدام الأموال المستلمة بشكل مستقل.

نادرًا ما تستخدم القروض الوسيطة في الأعمال المصرفية نفسها ، حيث تهدف إلى خدمة أنواع معينة من الأنشطة مثل التأجير والهندسة وما إلى ذلك. نظرًا لأن أي معاملة ، بما في ذلك توفير الخدمات واستئجار المعدات وما إلى ذلك ، لها قيمة نقدية إلزامية ، فهي في الواقع مصحوبة بتوفير قرض مصرفي ، يتوسط أنشطة البائع حتى يتم استلام الموارد. للوهلة الأولى ، فإن الأشكال الوسيطة من القروض ليست جذابة للبنك المقترض مثل القرض المقيد. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن البنك المقترض لا يتلقى ضمانات إضافية على شكل سلع انتقلت إلى ملكية المشتري أو تم استلامها من بيع هذه البضائع إلى حساب الشركة التي تتلقى العائدات. ومع ذلك ، فإن فائدة البنك المقترض هي تقليل مخاطر عدم السداد من جانب العميل مع زيادة كفاءة أنشطته.

غالبًا ما يتم الخلط بين الغرض من القروض والغرض منها. تشمل القروض المستهدفة القروض المقيدة والجسرية ، فضلاً عن عدد من القروض المالية ، التي يتم اجتذابها دون تحديد هدف القرض.

كما لوحظ أعلاه ، فإن أحد مبادئ الإقراض هو إلحاح العمليات. حسب الشروط ، يتم تقسيم القروض تقليديا إلى قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل والاستثمار.

تمثل القروض بين البنوك قصيرة الأجل ودائع ذات آجال استحقاق تصل إلى سنة واحدة. في الوقت نفسه ، يتم تمييز المعاملات لمدة تصل إلى 90 يومًا شاملة في مجموعة منفصلة. هذه قروض ليوم واحد ("بين عشية وضحاها" بمدة استخدام من اليوم إلى الغد ؛ قروض "اليوم التالي" - من الغد إلى اليوم بعد غد ؛ "الفوري التالي" - من اليوم بعد الغد إلى يوم واحد) ، أسبوعيًا ("الأسبوع الفوري" - من اليوم بعد الغد لمدة أسبوع) ، بالإضافة إلى قروض لمدة أسبوعين وثلاثة أسابيع وشهر واحد وشهرين وثلاثة أشهر.

وفقًا للتصنيف المقبول ، تشمل القروض متوسطة الأجل قروضًا من سنة واحدة إلى عشر سنوات ، بالإضافة إلى الودائع لمدة تزيد عن 12 شهرًا.

تشمل القروض طويلة الأجل قروضًا يبلغ إجمالي أجل استحقاقها أكثر من عشر سنوات.

نادرا ما يتم العثور على أنواع من القروض طويلة الأجل تشمل ما يسمى قروض الاستثمار بين البنوك. كقاعدة عامة ، لها طابع القرض الثانوي أو التشاركي. في بعض الأحيان ، يتم تضمين القروض غير المقيدة ذات آجال استحقاق تزيد عن 10 سنوات في هذه الفئة.

وفقًا للوائح عدد من البلدان ، يعني القرض الثانوي الأموال المقدمة للمقترض لزيادة رأس ماله العامل لمدة تزيد عن 10 سنوات. يتم تضمين القروض الثانوية المستخدمة لحساب قاعدة رأس المال ، وكذلك لإنشاء احتياطيات للديون المشكوك في تحصيلها والديون المعدومة ، من قبل المقترض في فئة الأموال الخاصة. في حالة تصفية مؤسسة ائتمانية لديها قروض ثانوية في التزاماتها ، يمكن استخدام الأموال المقابلة لتلبية مطالبات الدائنين إذا كانت العناصر المصرح بها والزائدة والمكونات الأخرى لرأس المال غير كافية لسداد جميع التزاماتها . في أي حالة أخرى ، إذا لم يتم تحديد الطبيعة المستهدفة للأموال المقدمة في اتفاقية القرض ، فإن صرف القرض الثانوي يتطلب موافقة خطية من المُقرض.

يحتوي قرض المشاركة على جميع الخصائص المذكورة أعلاه للقرض الثانوي ، ولكنه يحتوي على عدد من السمات المميزة . في الواقع ، إنها زيادة خفية في رأس مال البنك ، وهو ما يفسر في نص الاتفاقية المقابلة القاعدة المتعلقة بالمسألة المحتملة لصالح المقرض لعدد إضافي من أسهم المقترض. يمكن اعتبار القرض التشاركي شكلاً من أشكال الاستثمار بين البنوك وعملية القرض الوحيدة التي قد لا يكون لها تاريخ استحقاق.

فرص كبيرة للحصول على قروض ثانوية وقروض تشاركية حددت مسبقًا تنظيمًا صارمًا للغاية لشروط هذا الجذب ، وأحيانًا حظر صريح لمثل هذه العمليات (ألمانيا). في تلك الولايات التي تسمح تشريعاتها بجذب هذه القروض (إنجلترا ، فرنسا ، إلخ) ، لا يتم استخدامها وسدادها إلا بموافقة خطية من سلطات العملة في البلاد.

في بعض الأحيان ، من أجل الحفاظ على العلاقات الثنائية عندما يكون من المستحيل تنفيذ معاملة ثنائية (على سبيل المثال ، عند الوصول إلى الحد الائتماني لمقترض واحد) ، قد يستخدم الطرفان ما يسمى "معاملة المرآة". العملية المحددة هي تقديم قرض من خلال بنك ثالث ، حيث يقوم المقرض الحقيقي بإعادة تمويل المسؤول بشروط تتوافق تمامًا مع اتفاقية "المرآة" بين المقرض الرسمي والمقترض الحقيقي. في الوقت نفسه ، تتجلى الطبيعة المستهدفة للعملية في محاسبة الدائن الرسمي ، لأن المادة المضادة لتخصيص الأموال تتوافق مع عنصر جذب محدد.

فائدة المقرض الرسمي هي الفرق بين تكلفة المجتذب وتكلفة القرض الموضوع بمبلغ 1/16 إلى 1/8 ٪ سنويًا. خلاف ذلك ، فإن إعادة تمويل المقرض الرسمي متطابقة. عادة ما تتضمن اتفاقية إعادة التمويل للمقرض الرسمي القاعدة التالية: "تقتصر التزامات المقترض تجاه المقرض على المبالغ المستلمة من (اسم البنك) على أساس الاتفاقية المؤرخة (تاريخ الاتفاقية)". نظرًا لأن هذه القروض تُقدم على أساس نبيل ، وبناءً على الطلب الأول للمقرض الرسمي ، سيتعين على المُقرض الحقيقي والمقترض الحقيقي "فتح" علاقتهما بدفع التنازل (الربح المفقود) للمقرض الرسمي. توجد قروض "معكوسة" ، كقاعدة عامة ، داخل نفس المجموعة المالية ويتم تنفيذها بهدف تحويل رأس المال إلى المكتب الرئيسي ، وإخفاء السياسة الإقليمية للمجموعة المالية المقابلة. في الوقت نفسه ، تخضع القروض "المتطابقة" داخل البلد لتشريعات ذلك البلد ، والقروض "المرآة" الدولية - لتشريع الدائن الأصلي أو القانون الإنجليزي.

يعتبر ضمان القروض الممنوحة أحد المؤشرات الرئيسية لمستوى مخاطر الاستثمارات الائتمانية. في هذا الصدد ، يتم تقسيم القروض إلى مضمونة وغير مضمونة.

تعني كلمة "غير مضمونة" نوعًا واحدًا فقط من المعاملات الائتمانية - اتفاقية بين البنوك بشأن جذب الموارد المالية لفترة محددة مع الالتزام بسداد الدين الأساسي على أساس الفائدة بشروط متفق عليها دون تقديم أي مستندات أو ضمانات إضافية. القرض غير المضمون هو قرض "باسم".

من بين القروض المضمونة ، من المعتاد تخصيص قروض مضمونة وقروض على بياض. تشمل القروض الفارغة قروضًا مع فاتورة بنكية ، وهي التزام على المقترض بدفع مبلغ محدد في تاريخ محدد عند تقديم الفاتورة الأصلية. يمكن أن يكون الضمان المادي للقروض عبارة عن سندات إذنية تجارية (شركة) ، وأوراق مالية أخرى ، وحق الملكية وغيرها من المستندات التجارية المكافئة ، والأراضي ، والعقارات ، والمنتجات في المستودعات ، وما إلى ذلك. في هذه الحالة ، يكون الضمان على هيئة رهن ، وله عدة أشكال:

- الرهن "الخفي" ، عندما يكون ضمان القرض في يد المستهلك الذي يقوم بمعالجة البضائع بغرض بيعها اللاحق وسداد القرض الذي تم جذبه سابقًا. في هذه الحالة ، تكون الأموال المودعة في حساب العميل لدى البنك المقرض بمثابة ضمان ؛

- الضمان "المرن" ، حيث تكون الميزانية العمومية للشركة المقترضة مستمرة يؤخذ رصيد السلع من تشكيلة محددة في الاعتبار لكامل مبلغ القرض والفائدة بالقيمة السوقية مع زيادة بنسبة 10٪ تقريبًا من مبلغ التزامات القرض ؛

- الضمان "الثابت" ، والذي ينعكس في الميزانية العمومية للبنك في شكل بند مقابل بشأن الالتزام مع إشارة دقيقة إلى قيمة الضمان المرهون. في العلاقات بين البنوك ، يمكن أن تكون الضمانات "الصعبة" لمبلغ حصة معينة من الموارد المقدمة عبارة عن أدوات مالية مختلفة - من ودائع التأمين إلى المعادن الثمينة.

تتجلى الاختلافات الجادة بين القروض في جذبها وخدمتها ، اعتمادًا على شكل جذب الأموال ، والتي يمكن إجراؤها في شكل قروض ثنائية ومشتركة وقروض كونسورتيوم. على سبيل المثال ، لا يحتوي القرض الذي يتم جذبه وفقًا لشروط "BANK-BANK" على أقسام ومقالات حول وكيل القرض والعلاقة الناتجة بين المقترض والمقرض. لا تتضمن بعض الاتفاقيات حتى بندًا بشأن المشاركة اللاحقة المحتملة للقرض (التنازل عن المطالبات للعديد من مؤسسات الائتمان). عادة ما تكون هذه القروض غير ذات أهمية من حيث المبلغ ، ويرجع ذلك إلى صرامة لوائح سلطات العملة في جميع الولايات بشأن حدود الإقراض للمقترضين الأفراد. نادرا ما يتجاوز متوسط ​​أجل استحقاقها خمس سنوات ، وهامش القرض أعلى من متوسط ​​الهامش المرجح للقروض المجمعة بحوالي 1/4٪. تتم جميع التسويات على القرض على أساس ثنائي.

القرض المتزامن بالمعنى الدقيق للكلمة (غالبًا ما يعني هذا الاسم جميع القروض غير الثنائية) هو قرض مقدم من قبل نقابة البنوك التي يرأسها بنك وكيل واحد ، يؤدي في نفس الوقت وظائف مدير البنك ووكيل الدفع. غالبًا ما يتم تقديم قرض مشترك بمبالغ كبيرة بمشاركة عدد كبير من المشاركين. الحاجة إلى تنسيق إجراءات جميع الدائنين والتكاليف القانونية وغيرها من التكاليف التي لا مفر منها المرتبطة بذلك تحدد التعويض عن تكاليف البنك الوكيل. عند جمع الأموال ، يُدفع للوكيل عمولة لتنظيم وإدارة القرض ، بالإضافة إلى عمولة الالتزام. بعد ذلك ، ينقل المقترض إلى الوكيل في تواريخ متفق عليها مسبقًا عمولة الوكالة السنوية لتعويض مصاريف التشغيل الخاصة به للحفاظ على القرض.

يختلف القرض كونسورتال عن القرض المشترك بوجود اثنين أو أكثر من المنظمين والمديرين المشاركين للقرض. تنظم اتفاقية الكونسورتيوم بشكل منفصل حقوق والتزامات وكيل الدفع والمديرين المشاركين والدائنين الآخرين من جهة والمقترض من جهة أخرى. عادة ما يتم إبرام قروض الكونسورتيوم بمبلغ 250 مليون دولار أمريكي وأكثر. وتجدر الإشارة إلى أن الاتحادات المصرفية الأكثر انتشارًا كانت في ألمانيا واليابان. تنظم البنوك البريطانية والأمريكية والسويسرية بشكل رئيسي النقابات.

في حالات نادرة ، تنظم البنوك ما يسمى بالأندية لتقديم القروض. تتميز قروض CLUB بجميع السمات المميزة للقروض المجمعة. في الوقت نفسه ، على عكس الأخيرة ، لا يمكن تقسيم هذه العملية بين الدائنين.

مع الأخذ في الاعتبار أن الائتمان يتوسط ليس فقط العلاقات الاقتصادية والمالية والائتمانية الدولية ، يمكن للبنوك جذب وتقديم قروض بعملات مختلفة. وتجدر الإشارة إلى أنه يمكن جذب القروض قصيرة الأجل (الودائع) بأي عملة من مؤسسة ائتمانية كبيرة في أي بلد. عادة ما يتم جذب الأموال متوسطة الأجل والمربوطة بعملة البلد الدائن.

تعتبر تقنية اجتذاب القروض ذات الأهمية الكبرى ، والتي يمكن جذبها بمبلغ واحد ، من خلال عدة قروض في إطار خط ائتمان مفتوح بحد محدد مسبقًا. هناك أيضًا قروض "STAND-BY" والحساب الجاري والسحب على المكشوف وما إلى ذلك.

عادةً ما يكون مبلغ القرض الممنوح عبارة عن قرض غير مقيد بين البنوك أو قرض مقابل إعادة تمويل عقود التجارة الفردية المرتبطة بدفع مبلغ مقطوع للمورد بالمبلغ المنصوص عليه في العقد. في الحالة الثانية ، لا يهم حجم التحويل الفعلي للأموال من قبل المُقرض إلى المورد. (يمكن للمقرض أن يدفع للمورد من 70 إلى 90٪ من مبلغ البضائع المسلمة بموجب عملية التخصيم ؛ في إطار عملية a-forfe - سيتلقى المورد المبلغ المستحق له من المشتري مطروحًا منه زيادة معدل الخصم بحوالي اثنان بالمائة. سيكون البائع في حده الأدنى - ليس أكثر من الخصم المحسوب على أساس معدل الخصم. وفي نفس الوقت ، سيكتب المُقرض المبلغ الاسمي للالتزام للمقترض.)

في إطار خط الائتمان المفتوح ، ضمن الحد المتفق عليه مسبقًا ، يتم جمع الأموال لإعادة تمويل مدفوعات مشتريات البضائع من قبل عملاء البنك. إن وجود حد ائتماني مفتوح يخلق إمكانية للمقترض لجذب الأموال في أي وقت من أجل معاملات الإقراض التي تفي بالمعايير المنصوص عليها في الاتفاقية.

تمنح اتفاقية STAND-BYE للمقترض الحق في التقدم بطلب إلى المُقرض للحصول على قرض ضمن الحد المتفق عليه بشروط تخضع لاتفاق لاحق. في الوقت نفسه ، عادة ما تكون عمولة الالتزام الذي يدفعه المقترض للمقرض أقل بنسبة 1/16 - 1/8٪ من العمولة المماثلة على حد ائتمان مفتوح ولا تتجاوز 1/4٪. غالبًا ما تُستخدم قروض STAND-BYE في العلاقات بين المكتب الرئيسي والمؤسسات المالية الفرعية وتكون بمثابة خط ائتمان تأميني ، فضلاً عن كونها مصدرًا خفيًا لتحويل رأس المال.

يتم توفير ائتمان CONTACT من قبل البنك لعملائه فقط. يختلف عن القرض العادي في طريقته المحاسبية. إذا قام البنك عند تقديم قرض عادي بفتح حساب قرض بسيط أو خاص لصالح العميل ، فسيتم استخدام الحساب الجاري وفقًا للحساب الجاري للعميل ، يليه إرساله لسداد الدين الأساسي و دفع فائدة على الحصة الكاملة أو المتفق عليها من العائدات المستلمة على الحساب. عادة ما يتم جذب قرض الحساب الجاري من قبل كيانات قانونية صغيرة - عملاء البنك ، الذين يعهدون إلى مؤسسة الائتمان بمسك سجلات جميع عملياتهم. تفسر طبيعة وطبيعة القرض الحالي استخدامه المحدود في الممارسة المصرفية.
1.2.1.2 ميزات عمليات الإقراض في البلدان المختلفة
في ممارسة البنوك الغربية ، يتم التمييز بين القروض التجارية (التجارية) والقروض الشخصية. تتوافق هذه الفئات مع أنواع مختلفة من اتفاقيات القروض التي تحدد شروط تقديم القرض وسداده وما إلى ذلك. هنا نلقي نظرة على أكثر طرق الإقراض المصرفي شيوعًا لشركات الأعمال والعملاء الأفراد في عدد من الدول الغربية.

الولايات المتحدة الأمريكية. يمكن تقسيم القروض الممنوحة للمؤسسات التجارية إلى مجموعتين:

- قروض لتمويل رأس المال العامل ؛

- قروض لتمويل رأس المال الثابت.

ترتبط المجموعة الأولى بنقص الأموال للمؤسسات لشراء عناصر رأس المال العامل اللازمة للعمليات اليومية. هذه قروض قصيرة الأجل بشكل أساسي تصل إلى عام واحد. وتشمل هذه:

- التسهيلات الائتمانية (بما في ذلك الموسمية والمتجددة) ؛

- قروض لتلبية الاحتياجات الطارئة ؛

قروض دائمة لرأس المال العامل.

المجموعة الثانية تتمثل في قروض متوسطة وطويلة الأجل لشراء العقارات والأراضي والمعدات وعمليات الإيجار وإقامة السيطرة على الشركات وما إلى ذلك. وتشمل هذه:

- قروض طويلة الأجل؛

- قروض الرهن العقاري؛

- قروض البناء.

- التأجير التمويلي.

لنفكر في بعض أنواع القروض التي لم يتم وصفها أعلاه.

حد الائتمان الموسمي(خط الكريديت الموسمي) يتم توفيره من قبل البنك عندما تواجه الشركة بشكل دوري نقصًا في رأس المال العامل المرتبط بالطبيعة الدورية الموسمية للإنتاج أو الحاجة إلى تكوين مخزون من البضائع في المستودع. يمكن فتح مثل هذا الخط ، على سبيل المثال ، لمالك متجر ألعاب لتخزين زينة شجرة عيد الميلاد عشية بيع عيد الميلاد ، أو لمزارع يحتاج إلى شراء كميات كبيرة من البذور والأسمدة وما إلى ذلك. قبل بدء أعمال البذر. يتم سداد القروض من هذا النوع في نهاية دورة التشغيل تحت حساب عائدات بيع الأصول. يتم سداد الديون والفوائد في مبلغ مقطوع. عادة ما يطلب البنك ضمانات في شكل ملكية للمقترض.

حد الائتمان المتجدد(خط الكريديت المتجدد) يقدمه البنك إذا كان المقترض يعاني من نقص طويل الأجل في رأس المال العامل للحفاظ على حجم الإنتاج المطلوب. عادة لا تتجاوز مدة هذا القرض سنة واحدة. بعد سداد جزء من القرض ، يمكن للمقترض الحصول على قرض جديد ضمن الحد المقرر ومدة الاتفاقية. يتغير الدين على الخط الدوار في موجات ، بحيث يكون هناك دائمًا رصيد قائم في حساب الائتمان. تتمثل مخاطر البنك في عدم سداد القرض بسبب انخفاض المبيعات أو عدم دفع الفواتير في الوقت المحدد من قبل الأطراف المقابلة للمقترض. لذلك ، يطلب البنك رهن الأصول الثابتة أو الضمانات الإضافية.

قروض الطوارئ(قروض الالتزام المكاني) التي يصدرها البنك لتمويل زيادة غير عادية لمرة واحدة في حاجة العميل لرأس المال العامل المرتبط بإبرام صفقة مربحة ، والحصول على طلب كبير وظروف طارئة أخرى. يتم إصدار القرض لفترة محدودة للغاية تقابل فترة التصنيع وتسليم البضائع والدفع من قبل العميل. يتم سداد القرض على شكل مبلغ مقطوع. ترتبط المخاطر التي يتعرض لها البنك في هذه الحالة بإمكانية عدم تنفيذ الطلب في الوقت المحدد أو رفض العميل. لذلك ، يطلب البنك ضمانات أو ضمانات إضافية.

قروض رأس المال العامل الدائم(قروض رأس المال العامل الدائم). يتم إصدار القروض من هذا النوع لعدة سنوات وتهدف إلى تغطية العجز طويل الأجل في الموارد المالية للمقترض. يتم سداد القرض على أقساط أو دفعات شهرية أو ربع سنوية أو نصف سنوية ، ويتم تطوير مقياس السداد والموافقة عليه في وقت اتفاقية القرض. على عكس أنواع القروض المذكورة أعلاه ، يتم السداد من الربح وليس من خلال بيع الأصول. ترتبط هذه العمليات بمخاطر كبيرة ، لذلك يطلب البنك ضمانات في شكل ممتلكات أو ضمانات من أطراف ثالثة.

قروض الرهن العقاري(قروض الرهن العقاري) تستخدم لتمويل شراء أو بناء المصانع والمباني الصناعية وحيازة الأراضي. وهي مصممة لفترة طويلة (15 سنة أو أكثر). يتم السداد (إطفاء الرهن العقاري) على أقساط شهرية بمقياس محدد مسبقًا. بمرور الوقت ، يتناقص جزء الدفعة الأساسية التي تذهب لدفع الفائدة ، ويزداد دفع المبلغ الأصلي.

قروض البناء(قروض البناء) تصدر لفترة دورة البناء (تصل إلى سنتين). يدفع المقترض الفائدة بانتظام. ثم يتم إعادة إصدار القرض في الرهن العقاري ويبدأ سداد الدين الرئيسي.

تأجير. يتميز هذا الشكل من التمويل بميزات مهمة ويمكن اعتباره بديلاً للإقراض المصرفي التقليدي. يتم استخدامه لتمويل تأجير المعدات باهظة الثمن - السفن البحرية والنهرية ، وأقمار الاتصالات ، والطائرات ، والسيارات ، وأجهزة الكمبيوتر ، وآلات النسخ ، وفي بعض الحالات - العقارات. وفقًا لاتفاقية الإيجار ، يتلقى المستأجر المعدات للاستخدام طويل الأجل ، مع مراعاة سداد مدفوعات دورية لمالك المعدات (المؤجر). يحدد نص الاتفاقية المبلغ الإجمالي وشروط الصفقة ، ومقدار وتواتر مدفوعات الإيجار ، والحوافز الضريبية ، وإصلاح وصيانة المعدات في أمر العمل ، وشروط تمديد عقد الإيجار وشراء العقار من قبل المستأجر.

تختار الشركة التي ترغب في استئجار معدات باستخدام الموارد المالية لشركة التأجير بائع المعدات اللازمة ، مع مراعاة جودة البضائع وسعرها. ثم يتم إبرام اتفاقية إيجار مع شركة التأجير. يتفاوض الأخير مع المورد بشأن توريد المعدات مع تسليمها إلى المستأجر. يتم دفع تكلفة البضائع إلى المورد وتصبح شركة التأجير هي المالكة للمعدات. يدفع المستأجر مدفوعات الإيجار (بما في ذلك الفائدة على التمويل) لكامل فترة استخدام المعدات.

تحصل جميع الأطراف المشاركة في العملية على مزايا كبيرة. يبيع البائع المنتج ويستلم قيمته. تصبح الشركة المؤجرة هي المالكة للبضائع ، وبعد تأجيرها ، تسترد الأموال التي تم إنفاقها ، وكذلك نسبة مئوية لتمويل الصفقة.

يحصل المستأجر على فرصة تشغيل المعدات دون إنفاق مبالغ كبيرة على الاستثمار ودون تجميد رأس المال لفترات طويلة. بالإضافة إلى ذلك ، إما أنه لا يقوم بدفع دفعة أولى على الإطلاق (وهو ما سيُطلب منه القيام به عند شراء المعدات بالائتمان) ، أو يقدم مساهمة صغيرة جدًا ، ويتمتع أيضًا بحوافز ضريبية بسبب الاستهلاك المتسارع وحقيقة أن مدفوعات الإيجار تؤخذ في الاعتبار مصاريف التشغيل والمضمنة في تكلفة الإنتاج. أخيرًا ، يمكن للمستأجر الحصول على ملكية المعدات بعد انتهاء عقد الإيجار بالقيمة المتبقية أو تجديد عقد الإيجار. يمكن دفع الإيجار شهريًا أو ربع سنوي أو نصف سنوي.

أما بالنسبة للقروض المقدمة للمقترضين الأفراد ، فهي مرتبطة بشكل أساسي بشراء العقارات (الشقق والمباني السكنية ، وما إلى ذلك) ، وشراء السلع المعمرة ، والحصول على قروض لتلبية الاحتياجات العاجلة.

قروض الرهن العقاري(قروض الرهن العقاري). في الولايات المتحدة ، يتم شراء أكثر من 80٪ من المنازل الجديدة عن طريق الائتمان. يبلغ متوسط ​​مدة هذه القروض 27 عامًا ، ويغطي القرض في المتوسط ​​3/4 من سعر المنزل (ويدفع المشتري الربع المتبقي نقدًا كدفعة مقدمة في وقت الشراء).

الشكل الرئيسي للقرض العقاري هو رهن عقاري بفائدة ثابتة مطفأة بالكامل. القرض مضمون بالعقار الذي يتم شراؤه ؛ يتم سداد مبلغ الدين على أقساط متساوية طوال مدة القرض ؛ النسبة التي يحددها البنك لا تتغير.

تلقى واسع الانتشار في الولايات المتحدة رصيد المستهلك... هناك نوعان رئيسيان معروفان:

- قروض مع سداد أقساط ؛

- قروض متجددة (بطاقات ائتمان بنكية ، سحب على المكشوف).

قروض مقسطةتستخدم لشراء السلع المنزلية المعمرة. يرتبط معظمهم في الولايات المتحدة بشراء السيارات. يقوم البنك بإصدار قرض بمبلغ يصل إلى 90٪ من قيمة السيارة لمدة 2-3 سنوات. في كثير من الأحيان لا يتم إطفاء القرض بالكامل: يحتوي على دفعة كبيرة في نهاية المدة ويحتوي على شرط إعادة الشراء. هذا الأخير يعني أنه يمكن للمقترض إما سداد القرض بالكامل ، أو تحويل السيارة إلى البنك بالقيمة المتبقية في سداد الدين المستحق.

قروض متجددة... يتم فتح خط ائتمان للمقترض مع الحق في الحصول على قرض خلال فترة معينة. يتم تحديد شروط سداد القرض برغبات المقترض. يتم احتساب الفائدة على المبلغ الحقيقي. في الوقت نفسه ، إذا تم سداد القرض خلال فترة سماح محددة مدتها 30 يومًا ، فلن يتم تحصيل الفائدة لصالح البنك.

المملكة المتحدة.على عكس الولايات المتحدة الأمريكية ، تستخدم البنوك البريطانية السحب على المكشوف باعتباره الشكل الرئيسي للإقراض قصير الأجل للمؤسسات التجارية. يرتبط السحب على المكشوف ارتباطًا وثيقًا بالحساب الجاري: إذا كانت هناك اتفاقية مناسبة ، يسمح البنك لصاحب الحساب بكتابة شيكات بمبالغ تزيد عن الرصيد الدائن في الحساب ، ضمن الحد المقرر.

السمة النموذجية لمنشأة السحب على المكشوف هي طبيعتها قصيرة الأجل وعابرة. يسمح للعميل بحل مشكلة تمويل الديون قصيرة الأجل خلال الفترات التي تتجاوز فيها المصروفات بشكل مؤقت استلام الأموال في الحساب. بالنسبة للمؤسسات ، هذه طريقة لإقراض رأس المال العامل.

تتراوح شروط السحب على المكشوف في المملكة المتحدة من عدة أشهر إلى عدة سنوات ، لكن البنك عادة ما يطلب السداد الكامل للقرض مرة واحدة في السنة ويُجري مسحًا سنويًا لشؤون العميل. إذا كانت هناك شكوك حول ملاءة العميل ، يتم إنهاء العقد.

يتم تحميل فائدة السحب على المكشوف يوميًا على الرصيد القائم. يعتبر هذا النوع من القروض هو الأرخص ، حيث أن العميل يدفع فقط المبلغ المستخدم بالفعل.

الشكل التقليدي الآخر للإقراض الذي تستخدمه البنوك البريطانية هو قرض على حساب قرض... على عكس السحب على المكشوف ، يتم فتح حساب قرض خاص للعميل ، ويقيد الخصم منه بمبلغ القرض. في الوقت نفسه ، يتم قيد الحساب الجاري للعميل ويمكن للعميل استخدامه بالطريقة المعتادة ، عن طريق تحرير الشيكات أو السحب النقدي.

شروط القرض على حساب القرض مختلفة. إنها تعتمد على العمر الاقتصادي للمعدات المشتراة أو على الوقت المقدر للمشروع. في كثير من الحالات ، يتم سداد القرض على أقساط على أقساط شهرية متساوية ، والتي تضاف مباشرة إلى حساب القرض.

تشمل الأشكال الأكثر شيوعًا للإقراض الخاص ما يلي:

- قروض شخصية؛

- حسابات الميزانية.

- قروض لشراء المساكن.

قرض شخصيالمرتبطة بفتح حساب قرض شخصي للمقترض. يتم إصدارها عادة لتمويل شراء السلع المعمرة على أقساط.

عند إصدار قرض شخصي ، عادة ما يكون البنك حذرًا للغاية ، لأن هذا الشكل من القروض في المملكة المتحدة لا يمنح البنك الحق في التصرف في البضائع المشتراة ، على عكس القروض العقارية ، حيث يتم نقل الملكية إلى البنك من خلال الرهن العقاري .

حسابات الميزانية. باستخدام هذا النموذج ، يتعهد المقترض بإيداع مبالغ معينة في الحساب ، ويدفع البنك دفعات منتظمة ، ويقدم قرضًا إذا لزم الأمر. يعتمد حد الإقراض على مقدار المساهمة: عادة ما يكون الحد 30 ضعف مبلغ المساهمة.

قرض شراء منزل... أدخل إلى ممارسة البنوك البريطانية مؤخرًا نسبيًا. في السابق ، كانت الحاجة إلى هذه القروض تفي بالمؤسسات الخاصة - جمعيات البناء وبعض المؤسسات المالية الأخرى. ولكن منذ أوائل الثمانينيات ، غزت البنوك بنشاط سوق إقراض شراء المساكن.

يسبق إبرام اتفاقية القرض فحص الغرض منه تقييم العقار وإمكانية بيعه في السوق. يمكن أن يصل مبلغ القرض إلى 95٪ من قيمة تقييم الخبراء.

نظرًا لأن المصدر الرئيسي لسداد القرض هو دخل المقترض ، فلا يمكن أن يتجاوز مبلغ القرض مبلغ دخله السنوي بأكثر من 2.5 مرة. إذا كان الزوجان يعملان في الأسرة ، يؤخذ إجمالي دخلهما في الاعتبار.

يتم سداد معظم قروض المنازل باستخدام طريقة سداد رأس المال. يشمل الدفع كلاً من سداد أصل الدين ومدفوعات الفائدة. وفقًا لذلك ، في السنوات الأولى ، ستكون حصة الفائدة في المدفوعات أعلى من سداد الديون ، ولكن لاحقًا ، مع انخفاض مبلغ الدين ، ستنخفض هذه الحصة تدريجياً.

يتم أيضًا استخدام طريقة السداد لمرة واحدة ، عندما يتم سداد الدين بالكامل في نهاية مدة العقد على حساب بوليصة التأمين ، والتي تم شراؤها من قبل المقترض خصيصًا لهذه الأغراض. تنتهي الوثيقة في وقت سداد القرض أو ، في حالة وفاة العميل ، وقت وفاته. يتم احتساب الفائدة على القرض ، ويلتزم المقترض بدفع مدفوعات الفائدة للبنك بانتظام.

مدة القرض - تصل إلى 25 سنة أو حتى تقاعد المقترض. يشترط البنك رهنًا عقاريًا يمنحه الحق في التصرف في العقار ، بالإضافة إلى أنه يجب تأمين العقار.
1.2.2 المعاملات النقدية للبنوك
تتضمن الأموال النقدية للبنك مكتبًا نقديًا متجددًا وعددًا من الأصول الأخرى عالية السيولة التي لا تولد دخلًا من الفوائد للبنك.

النقد في الصندوق- هذه هي الأوراق النقدية والعملات المعدنية المخزنة في مكتب النقد والخزائن المصرفية وتوفر احتياجاتها اليومية للمال للمدفوعات النقدية - إصدار الأموال من الحسابات ، وتغيير الأموال ، وتقديم القروض نقدًا ، ودفع النفقات المصرفية ، ودفع الرواتب للموظفين ، وما إلى ذلك. . في الوقت نفسه ، يجب أن يكون لدى البنك مخزون من الأوراق النقدية والعملات المعدنية من مختلف الفئات من أجل تلبية متطلبات العملاء.

يتم تحديد المبلغ النقدي في مكتب النقد بالبنك من خلال العديد من العوامل. كقاعدة عامة ، فإن استلام النقد خلال اليوم يساوي تقريبًا مبلغ المدفوعات. ومع ذلك ، قد تكون هناك اختلافات كبيرة بسبب العوامل الموسمية (زيادة الطلب على النقد عشية الإجازة ، في ذروة موسم العطلات ، وما إلى ذلك). يرتبط حجم المخزون النقدي المطلوب بالموقع الإقليمي للبنك: يجب على البنك الموجود بعيدًا عن الفرع المحلي للبنك الاحتياطي الفيدرالي تخزين مخزون أكبر من النقد.

حسابات الاحتياطي مع البنوك الاحتياطية الفيدرالية... بموجب القانون ، يتعين على البنوك (وبعد عام 1980 - جميع مؤسسات الإيداع ، بما في ذلك تلك التي ليست أعضاء في الاحتياطي الفيدرالي) الاحتفاظ باحتياطي في حساب لدى بنك الاحتياطي الفيدرالي في منطقتهم بنسبة معينة من التزاماتها على الودائع. عند حساب الاحتياطيات ، يتم أخذ الحصة الصافية من الودائع تحت الطلب مطروحًا منها مستندات الدفع في عملية التحصيل ، والمبلغ الموجود في الحسابات المراسلة لهذا البنك مع البنوك الأخرى.

تم إيلاء الكثير من الاهتمام لنظام حساب الاحتياطيات. في الولايات المتحدة ، تم استخدام خيارين: الفترات المؤجلة والمتداخلة.

حسابات مراسلة مع بنوك أخرى... تفتح البنوك حسابات مراسلة مع البنوك الأخرى وتخزن أرصدة العمل هناك لغرض التوفير المتبادل للخدمات لتحصيل الشيكات والكمبيالات ووثائق الدفع الأخرى ، وشراء وبيع الأوراق المالية ، والعملة ، والمشاركة في القروض المجمعة ، إلخ. تغطي البنوك جزءًا من تكاليف العمليات التي يتم تنفيذها لمراسليها عن طريق وضع الأموال التي يتم الاحتفاظ بها في حسابات لورو. لكن هذه الإيرادات ، كقاعدة عامة ، لا تغطي التكاليف. في السنوات الأخيرة ، تتحول البنوك بشكل متزايد إلى فرض رسوم مباشرة على العمولات لكل نوع من أنواع الخدمة.

مستندات الدفع للتحصيل... هذا هو أكبر عنصر في قسم الأصول النقدية (أكثر من 40٪). وتتكون بشكل شبه حصري من الشيكات التي يقدمها العملاء للبنك لتلقي الدفع. لنفترض أن أحد عملاء البنك "أ" في نيويورك قدم للبنك شيكًا مسحوبًا من البنك "ب" في سان فرانسيسكو. في البنك أ ، سيزداد حساب "شيكات التحصيل" في رصيد الأصول وحساب "الودائع" في الالتزام بمقدار مبلغ الشيك. سيتم إيداع الشيك في بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك وإرساله إلى البنك الاحتياطي الفيدرالي في سان فرانسيسكو لتقديمه إلى البنك "ب". بعد دفع الشيك ، يتم خصم مبلغه من الحساب الاحتياطي للبنك "ب" وتحويله إلى حساب احتياطي للبنك أ ج بنك الاحتياطي الفيدرالي في نيويورك. وفقًا لذلك ، سيزداد رصيد حساب "الاحتياطي في بنك الاحتياطي الفيدرالي" في أصل الميزانية العمومية للبنك A وسيقل حساب "شيكات التحصيل".

الاحتياطيات الأولية والثانوية.تولي البنوك اهتمامًا كبيرًا للتنبؤ بالحاجة إلى الأموال السائلة ، وقبل كل شيء ، ضمان مركز احتياطي.

المبالغ في حساب الاحتياطي لدى البنك الاحتياطي الفيدرالي والنقد الموجود هي السطر الأول من ضمان ملاءة البنك. هذا هو الاحتياطي الأساسي للبنك. ومع ذلك ، فإن هذا الاحتياطي لا يلبي حاجة البنك الكاملة للأموال السائلة. قد يواجه البنك تدفقات كبيرة غير متوقعة للودائع وفي هذه الحالة لن يكون قادرًا على استخدام الاحتياطي. سيتعين عليه بيع الأوراق المالية أو سحب القروض.قد تنشأ أيضًا الحاجة إلى جمع موارد إضافية بسرعة إذا أراد البنك إصدار قرض كبير لعميل مهم.

لذلك ، يحتاج البنك إلى وجود خط ثان من الاحتياطيات يسمح له بتعبئة أموال السوق بشكل عاجل. تشمل الاحتياطيات الثانوية بعض أنواع الأصول قصيرة الأجل: سندات الخزانة ، والأوراق المالية للوكالات الفيدرالية المختلفة ، واتفاقيات إعادة شراء الأوراق المالية ، والقبول المصرفي ، وشهادات الإيداع القابلة للتحويل ، والصناديق الفيدرالية ، والأوراق التجارية ، إلخ. يتم تضمين كل هذه الأوراق المالية والمطلوبات المختلفة في مجموعات مختلفة باعتبارها لبنات بناء في محفظة الأصول المصرفية ، وتلعب إدارتها دورًا مهمًا في الاستراتيجية التشغيلية الشاملة للبنوك.
1.2.3 العمليات مع الأوراق المالية
تشتري البنوك التجارية الأوراق المالية للحفاظ على السيولة ، وزيادة الدخل ، وكذلك لاستخدامها كضمان للالتزامات على الودائع إلى الحكومات الفيدرالية والمحلية. الغالبية العظمى من جميع الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية. عادة ما تولد الاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل عوائد أقل ، ولكنها أصول عالية السيولة مع ما يقرب من الصفر من مخاطر التخلف عن السداد ومخاطر قليلة للتغيرات في أسعار السوق. عادةً ما تحقق الأوراق المالية طويلة الأجل عوائد أعلى على المدى الطويل ، لذلك غالبًا ما يتم الاحتفاظ بها حتى تاريخ الاستحقاق أو قريبًا منه. البنوك التجارية مستعدة للاستثمار في الأوراق المالية البلدية لأن الفائدة المدفوعة عليها لا تخضع للضريبة الفيدرالية (في الولايات المتحدة).

لضمان السيولة ، تضع البنوك مبالغ صغيرة نسبيًا في الأوراق المالية الأخرى.

2 مبادئ التنظيم والطرق الجديدة لتحسين كفاءة العمليات النشطة للبنك التجاري
2.1 الخبرة الأجنبية للبنوك التجارية في مجال العمليات النشطة وآفاق استخدامها في روسيا

نشأ مصطلح "البنك التجاري" في المراحل الأولى من تطور العمل المصرفي ، عندما كانت البنوك تخدم التجارة بشكل أساسي. كان عملاء البنوك من التجار. تدريجياً ، مع تطور الإنتاج الصناعي ، نشأت عمليات اعتماد دورة الإنتاج.

في البلدان التي لديها نظام ائتماني متطور ، تتمثل إحدى ميزات الخدمات المصرفية الحديثة في تنفيذ العديد من العمليات المصرفية مع عدد كبير من العملاء. على سبيل المثال ، تستخدم أكبر البنوك التجارية (بنوك المقاصة) في المملكة المتحدة حوالي 100 نوع مختلف من عمليات خدمة العملاء في أنشطتها ، والبنوك التجارية الأمريكية - أكثر من 150 نوعًا من العمليات ، والبنوك اليابانية - حوالي 300 نوع.

يوجد حاليًا أكثر من 15000 بنك تجاري في الولايات المتحدة ، وأكثرها شيوعًا هي البنوك المقدمة بدون فروع بنكية ، أي بنوك بدون فروع (فروع). لذلك ، فإن الولايات المتحدة هي الدولة التي بها أكبر عدد من البنوك التجارية. على سبيل المثال ، في كندا ، يتم تقديم جميع الخدمات المصرفية من قبل ما لا يزيد عن 20 بنكًا مع شبكة واسعة من الفروع.

البنوك التجارية هي مؤسسات عالمية تنفذ عمليات في مجالات مختلفة من سوق رأس المال المقترض. تمثل البنوك التجارية في الولايات المتحدة حوالي 35 ٪ من إجمالي أصول جميع المؤسسات المالية في البلاد. تقدم البنوك الكبيرة مجموعة كاملة من الخدمات المالية ، بما في ذلك القروض وقبول الودائع والتسويات وما إلى ذلك ، وكل المعاملات مصحوبة بمستوى عالٍ من الخدمة. تلعب البنوك التجارية دور الرابط الأساسي الرئيسي في نظام الائتمان الأمريكي.

تحتل مجموعة من البنوك التجارية المكانة الرائدة في هذا البلد ، والتي يرأسها البنوك "الثلاثة الكبرى": Deutschebank و Dresdnerbank و Commerzbank ، والتي تركزت أكثر من 50٪ من الودائع و 40٪ من القروض المقدمة.

تعمل البنوك التجارية في ألمانيا أيضًا كبنوك استثمارية ، حيث تقدم الأوراق المالية والإقراض طويل الأجل.

لوحظ ظهور البنوك الروسية في مطلع القرنين الثامن عشر والتاسع عشر. ظهور البنوك المملوكة للدولة ، والتي كانت مهمتها الرئيسية توجيه المدخرات المالية لدعم طبقة ملاك الأراضي الروس. مع تطور الاقتصاد ، تغير دور البنوك التجارية والمساهمة في روسيا وتكثف.

كان النظام المصرفي غير فعال وكان تأثيره على الإنتاج غير كافٍ للغاية.

على الرغم من بعض أوجه القصور والمشاكل التي تم تحديدها في سياق الإصلاح المصرفي في روسيا ، فقد تم تحقيق الهدف الرئيسي: لدى العميل الفرصة لاختيار وسيطه المالي الخاص الذي يسعى لأداء مجموعة واسعة من العمليات للعميل من أجل زيادة الربحية ، وتوسيع قاعدة الدخل ، وكل هذا يحدث في بيئة تنافسية.

حاليا ، بسبب الأزمة في روسيا ، بلغ عدد البنوك التجارية في عام 1998. انخفض بمقدار 221 ، وفي بداية عام 1999. هناك 1476 منها ، ومقارنة ببداية عام 1995 ، يمكننا القول إن عدد البنوك التجارية انخفض بنحو النصف.

لكن النوع الرئيسي من العمليات النشطة للبنك التجاري ، كما كان ، ولا يزال حتى يومنا هذا ، الإقراض. علاوة على ذلك ، نمت حصة القروض قصيرة الأجل بشكل هائل. ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى ارتفاع مستوى المخاطر وعدم اليقين خلال الأزمة.

بشكل عام ، يمكننا القول أن البنوك التجارية الروسية لم تصل بعد إلى مستوى العمليات النشطة من قبل البنوك الأجنبية ، ولكن من أجل زيادة مستوى استخدام العمليات النشطة للبنوك التجارية في روسيا ، يمكن للمرء استخدام تجربة الدول الأجنبية ، ولكن في نفس الوقت استخرج منه فقط الأكثر إيجابية ، والتي تنطبق على ظروفنا.

لذلك ، باستخدام مثال الإقراض المضمون ، سننظر في التجربة الأجنبية للبنوك التجارية وآفاق استخدامها في روسيا.

كما تظهر التجربة العالمية ، تعتبر الضمانات من أكثر الطرق موثوقية لتأمين الالتزامات الائتمانية. يمكن أن يكون موضوع الرهن أي ممتلكات تعود إلى المرتهن بموجب حق الملكية: منازل ، مباني ، قطع أراضي ، سيارات ، وكذلك أوراق مالية ، ودائع بنكية ، إلخ. نوعه الخاص هو تعهد البضائع المتداولة والمعالجة. التعهد بحقوق الملكية ممكن أيضا.

في الممارسة المصرفية لبلدان أوروبا الغربية الرائدة والولايات المتحدة ، على مدى العقدين التاليين ، ازداد حجم المعاملات مع القروض المضمونة للأفراد والشركات الصناعية والتجارية ، والرهن العقاري ، والقروض الاستهلاكية وأنواع أخرى من القروض بوتيرة سريعة بشكل خاص. خطوة. علاوة على ذلك ، في النصف الثاني من الثمانينيات ، شكلت قروض الرهن العقاري والاستهلاك أكثر من نصف المبلغ الإجمالي المستحق للبنوك التجارية. تظهر الاحصاءات: 80-90 سنة. كانت القروض المضمونة للسكان من بين العمليات الأكثر ربحية لأكبر البنوك. كما كان نطاق خدمات الائتمان يتوسع بشكل مطرد - فقد كانت القروض لدفع الرسوم الدراسية وشراء أنظمة الكمبيوتر والإسكان وما إلى ذلك شائعة بشكل خاص.

بدأت البنوك الاستثمارية أيضًا في اللجوء بنشاط إلى الإقراض المضمون. وهكذا ، على مدى السنوات العشر إلى الخمس عشرة الماضية ، أصبح الإقراض للاستثمارات المضمونة بقيم الأسهم منتشرًا في الولايات المتحدة.

وبالتالي ، فإن Vneshtorgbank ، كقاعدة عامة ، يصدر جميع القروض ، بما في ذلك تلك التي لها أجل استحقاق أكثر من عام ، لعملائه فقط. في الوقت نفسه ، لا يقبلون إلا الضمانات من البنوك ذات السمعة الطيبة. بالنظر إلى مسألة منح القرض ، يقوم البنك بشكل مبدئي بفحص مدى فعالية أنشطة العميل. عادة ما يتم تأمين القروض بواسطة حسابات ضمان برصيد متفق عليه غير قابل للسحب ، ويغطي حجمه دفعتين أو دفعتين سنويتين بالإضافة إلى الفوائد ، وتعهدات الأوراق المالية ، والذهب ، والسلع و / أو الممتلكات ، بالإضافة إلى الودائع النقدية. إذا كان هناك تهديد بعدم سداد القرض ، يوقف البنك استخدامه ، ثم يصادق على حق المُقرض في شطب الأموال من حسابات المقترض.

وفقًا لخبراء Vneshtorgbank ، من غير المرجح أن يساعد التحكيم البنك في حالة عدم سداد القروض ، نظرًا لأن حتى إجراء التسوية قبل التحكيم يمنح المقترض 30 يومًا لإخفاء الأموال. عادة ، في الدول الغربية ، يتم حظر حساب المقترض حتى يتم اتخاذ قرار من المحكمة. بالإضافة إلى ذلك ، غالبًا ما يكون المحكمون ، الذين لا يحصلون على التدريب المناسب ، موجهين بشكل سيئ في مسائل التسويات الداخلية ، علاوة على ذلك ، الدولية. كما لا داعي للاعتماد على دعم شركات التأمين ، حيث أن أصولها غير كافية مما يؤدي إلى تأخير الوفاء بالتزاماتها.

يتم تنفيذ الإقراض الإضافي من قبل البنوك الروسية في الشكل الأكثر سيولة - بشكل أساسي مقابل ضمان الودائع بالعملات الأجنبية والأوراق المالية والكمبيالات والسلع. عند إصدار القروض ، تميل البنوك إلى التركيز على عملائها كمقترضين أو ضامنين لسداد القرض. تتجنب معظم البنوك تقديم قروض استثمارية لتطوير الإنتاج ونادراً ما تستخدم الرهون العقارية. وبطبيعة الحال ، لا يساهم هذا الوضع في تطوير أشكال الإقراض المضمون طويل الأجل والأكثر أهمية من الناحية الاجتماعية.

في الممارسة العالمية ، يعد القرض اللومباردي أحد أكثر أشكال القروض المصرفية شيوعًا بضمان الأوراق المالية. قرض بمبلغ ثابت ثابت يقدمه بنك دائن للمقترض بضمان حقوق الملكية أو الملكية. تستخدم قروض لومبارد المضمونة بالأوراق المالية على نطاق واسع. تنشأ الحاجة إليها بسبب الحاجة إلى موارد الائتمان وعدم رغبة المقترض في بيع الأوراق المالية التي بحوزته.

لا تزال روسيا تفتقر إلى الإطار الاقتصادي والقانوني اللازم للتطوير النشط لعمليات الإقراض المضمونة بالأوراق المالية ، لكن الاكتتاب في أسهم الشركات الصناعية والبنوك أصبح واسع الانتشار. في الوقت نفسه ، تعمل البنوك كوسطاء لبيع الأسهم وفي نفس الوقت تقدم لبعض المشتركين المحتملين قرضًا مضمونًا من خلال الأسهم المشتراة.

في حالة تخلف الأفراد عن سداد القرض الصادر لهم لشراء الأسهم في الوقت المحدد ، يحق للبنك بيع الأسهم المرهونة له ، وإذا كانت حصيلة بيع الأسهم غير كافية لسداد الدين. ، يحق للبنك أن يطلب من المساهمين السابقين سداد الجزء المستحق من الدين. بشكل عام ، تتميز عمليات الإقراض المؤمنة بالأوراق المالية في روسيا اليوم بدرجة عالية من المخاطر.

الآن ، فيما يتعلق بنظام الرهن العقاري في الخارج ، تتمثل إحدى ميزاته الرئيسية في أنه يضمن اليقين من الإجراءات ذات الأهمية القانونية فيما يتعلق بالعقار. يتم تفسير قيمة الأخير ككائن ضمان من خلال سعره المرتفع والمستقر عادةً مع اتجاه تصاعدي. تسمح الخصائص المادية للممتلكات للممتلكات المرهونة بالبقاء في حيازة واستخدام المرتهن. في أوروبا الغربية والولايات المتحدة ، تم تشكيل نظام رهن عقاري متطور ومنظم قانونيًا منذ فترة طويلة ، والذي يعتمد على أساليب واضحة لتسجيل العقارات ، فضلاً عن التسجيل القانوني الصارم لظهور وإنهاء حق الرهن العقاري.

أساس نظام التسجيل في ألمانيا ، على سبيل المثال ، هو سجل الأراضي ، الذي ينظم القانون المدني الألماني دوره وإجراءاته وقانون خاص "قواعد الحفاظ على السجل العقاري".

هناك مجال آخر للرهن العقاري ذو أهمية خاصة لبلدنا: الإقراض العقاري في قطاع الإسكان. ستكون روسيا قادرة على تجنب العديد من الظواهر السلبية المصاحبة لإدخال نظام الإقراض العقاري إذا لجأنا إلى تجربة الدول الأجنبية الرائدة. الولايات المتحدة هي الأكثر أهمية في هذا المجال ، حيث تتمتع بسوق متطور للغاية لقروض الرهن العقاري وآلية فعالة لضمانات القروض لدعم الدولة وتحفيز بناء المساكن.

يتم تنظيم علاقات الرهن العقاري في الولايات المتحدة وفقًا للقانون الفيدرالي وقانون الولاية. وفقًا لهذا ، يلتزم المُقرض بتزويد المقترض بمعلومات مفصلة عن القرض ، ويجب ألا يكون الفرد مقيدًا بأي شيء في حقه في الحصول على قرض.

انطلاقا من حقيقة أن إحدى المهام الهامة للدولة هي إنشاء نظام إقراض فعال للمؤسسات الزراعية والصناعية وتزويد المواطنين بالإسكان ، يمكن ملاحظة المبادئ الأساسية التالية للإقراض العقاري:

- حماية مصالح كل من المقرضين والمقترضين. يخدم هذا الغرض التأمين ، والبرامج الحكومية الخاصة ، وإجراءات الرهن على الممتلكات المرهونة ، وما إلى ذلك. ؛

- توافر قروض الرهن العقاري للمواطن العادي ورجل الأعمال ؛

- الأولوية في قطاع الائتمان للمنظمات المتخصصة في الرهن العقاري.
2.2 الاتجاهات الرئيسية وآفاق التنمية لبعض العمليات النشطة
يحدد العديد من المؤلفين الاتجاهات الرئيسية للعمليات النشطة بطرق مختلفة. دعونا نسلط الضوء على بعضها.

الائتمان في سياق انتقال روسيا إلى السوق هو شكل من أشكال حركة رأس المال المقترض ، أي رأس المال النقدي المقدم في القرض. يضمن الائتمان تحويل رأس المال النقدي إلى رأس مال مقرض ويعبر عن العلاقة بين المقرضين والمقترضين. دعنا نسلط الضوء على الاتجاهات الرئيسية لعمليات الائتمان:

1- الائتمان في اقتصاد السوق ضروري في المقام الأول كآلية مرنة لتحويل رأس المال من صناعة إلى أخرى.

2. يهدف القرض بشكل أساسي إلى الحفاظ على استمرارية تداول أموال المؤسسات العاملة ، وخدمة عملية بيع السلع الصناعية ، وهو أمر مهم بشكل خاص في ظروف تكوين علاقات السوق.

3. يتم إعادة توزيع رأس مال القرض بين الصناعات ، مع الأخذ في الاعتبار معايير السوق في تلك المجالات التي توفر أرباحًا أعلى أو التي يفضلها وفقًا للبرامج الوطنية لتنمية الاقتصاد الروسي.

4. يهدف القرض إلى إحداث تأثير فعال على حجم وهيكل عرض النقود ، ودوران المدفوعات ، وسرعة تداول الأموال. من خلال إحياء أشكال مختلفة من أموال الائتمان ، يمكنها أن تضمن ، خلال فترة انتقال روسيا إلى السوق ، إنشاء أساس للتطوير المتسارع للمدفوعات غير النقدية ، وإدخال طرق جديدة. كل هذا سيساعد في توفير تكاليف التوزيع وزيادة كفاءة إعادة الإنتاج الاجتماعي ككل.

5. بفضل القرض ، هناك عملية أسرع لرسملة الأرباح ، وبالتالي تركز الإنتاج.

6. يهدف القرض إلى تحفيز تنمية القوى المنتجة ، والإسراع في تكوين مصادر رأس المال لتوسيع التكاثر على أساس منجزات التقدم العلمي والتكنولوجي.

بدون دعم الائتمان ، من المستحيل ضمان التكوين السريع والمتحضر للمزارع والشركات الصغيرة وإدخال أنواع أخرى من النشاط التجاري.

لكن فعالية عمليات الإقراض للبنك تحددها سياسة الإقراض الخاصة به. تشكل سياسة الائتمان الاتجاهات الرئيسية للقروض. يجب أن تكون الاستثمارات الائتمانية موثوقة ومربحة للبنك. تتمثل مهمة البنك في تحقيق المزيج الأمثل من المخاطرة والربحية لعمليات الإقراض. يتمثل أحد الاتجاهات المهمة لسياسة الائتمان في اختيار العملاء - المقترضين المحتملين ، وأنواع الخدمات المقدمة ، والتنظيم الأمثل للإقراض ، وأساليب سعر الفائدة للبنك ، وتحليل القدرات المالية للمقترض. عند الإقراض ، يجب عدم انتهاك ما يسمى "قاعدة المصرفية الذهبية" ، والتي بموجبها يجب ألا تتجاوز شروط القروض الصادرة شروط الموارد المتاحة للبنك.

بالنسبة لسياسة الائتمان في روسيا في الوقت الحاضر ، يمكن ملاحظة النقطة التالية.

في التوجهات الرئيسية للسياسة النقدية الموحدة للدولة لعام 1999 ، من المتصور "النظر في مسألة توسيع مشاركة الدولة في رأس مال البنوك الفردية من أجل توسيع نطاق عملها مع القطاع الحقيقي للاقتصاد". هذا غير كافٍ تمامًا. بالإضافة إلى ذلك ، ليس لدى الدولة أموال للمشاركة في رؤوس أموال البنوك ، وإذا تم العثور على هذه الأموال ، فإن هذا لا يعني على الإطلاق أن البنوك التي تلقتها ستبدأ فورًا في إقراض الإنتاج. على الرغم من انهيار أسواق الأوراق المالية الحكومية والشركات ، يتعين على البنوك البحث عن فرصة لوضع أموالها بشكل فعال ، وأن الاتجاه الواعد هو الإقراض للقطاع الحقيقي للاقتصاد. هذا يساهم في صعودها ويخلق أساسًا متينًا لتطوير البنوك التجارية نفسها. ومع ذلك ، فإن الإقراض للقطاع الحقيقي للاقتصاد اليوم هو أكثر من ذي قبل ، ويرتبط بزيادة المخاطر بسبب إفلاس المقترضين. العديد من الشركات على وشك الانهيار ، وحوالي نصف العدد الإجمالي تعمل بخسارة. كما يرجع عدم سداد القروض إلى حد كبير إلى ضعف سيطرة البنوك على إصدارها واستخدامها. يجب أن نتذكر أنه حتى عند إصدار القروض بالضمانات الأكثر موثوقية ، لا ينبغي لأحد أن يهمل تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. يجب أن يكون هذا هو حجر الزاوية في سياسة الإقراض لأي بنك. لكسب المال من الإقراض ، يجب على البنك التأكد من قبول العملاء أولاً لشروطه وأحكامه وأخذ هذا القرض ، ثم إعادته ؛ سيتعين عليك إنفاق أموال جادة على أبحاث التسويق ، وعلى تحليل مشاريع محددة وتقييم ملاءة المقترضين.

الآن فيما يتعلق بعمليات الاستثمار ، فهي تهدف بشكل أساسي إلى:

1. توسيع وتنويع قاعدة دخل البنك.

2. زيادة الاستقرار المالي وتقليل المخاطر الكلية للبنك من خلال التوسع في أنواع الأنشطة التي يدعمها البنك.

3. ضمان تواجد البنك في أكثر الأسواق ديناميكية والحفاظ على مكانة السوق.

4. توسيع قاعدة العملاء والموارد وأنواع الخدمات المقدمة للعملاء من خلال إنشاء مؤسسات مالية فرعية.

5. تعزيز التأثير على العملاء (من خلال مراقبة أوراقهم المالية).

الدافع الخفي البحت لعمليات الاستثمار هو الرغبة في توسيع نفوذ البنك ، لجعله خارج إطار الأنشطة المصرفية البحتة.

يتمثل الدافع الخاص للبنوك في تقليل حصة الأموال النقدية التي لا تحمل فائدة في الأصول وإنشاء محفظة استثمارية قصيرة الأجل تكون كافية من حيث السيولة إلى النقد ، ولكنها في نفس الوقت تحقق ربحًا.

يتمثل الاتجاه الرئيسي لسياسة الاستثمار النشطة للبنك في تحديد مجموعة الأوراق المالية الأكثر ربحية للاستثمار ، وتحسين هيكل المحفظة الاستثمارية لكل فترة محددة.

عمليات الثقة:

من أكثر المجالات الواعدة لتطوير أنشطة الثقة للاقتصاد الروسي تعاون البنوك التجارية مع صناديق الاستثمار.

في الظروف الحديثة ، من الصعب جدًا على مستثمر فردي غير محترف في سوق الأوراق المالية أن يستثمر مدخراته بطريقة تحافظ باستمرار على النسب المثلى للربحية والموثوقية والسيولة في محفظة الأوراق المالية التي اشتراها . لذلك ، يجب عليه طلب المساعدة من مؤسسة استثمارية. وهذا يسمح أولاً بالحصول على الاستشارات اللازمة ؛ ثانيًا ، هناك نوع أكثر تعقيدًا من الخدمة مقارنة بالاستشارات. هذا هو تراكم أموال صغار المستثمرين وإدارة هذه الصناديق ، يليه الاستثمار في مجموعة واسعة من الأوراق المالية من أجل تقليل المخاطر وزيادة الدخل.

الغرض من صناديق الاستثمار هو إصدار أسهم لتعبئة أموال المستثمرين واستثمارها نيابة عن الصندوق في الأوراق المالية ، وكذلك في الحسابات المصرفية والودائع. يمكن للبنك أن يعمل كمدير لصندوق الاستثمار أو يكون بمثابة جهة إيداع للصندوق. التعاون بين صناديق الاستثمار والبنوك مفيد لكلا الطرفين. يتلقى الصندوق ، إذا كان البنك مديرًا ، إدارة استثمار مؤهلة ، ضمانًا للاستخدام الصحيح والفعال للأموال. إذا كان البنك هو الوديع للصندوق ويحتفظ بجميع العمليات ، فإن الصندوق لديه فرصة حقيقية لخفض تكاليفه ، وتحسين كفاءة خدمة المساهمين. بدوره ، يتلقى البنك ، الذي يقوم بهذه العمليات ، عمولة ، ومن خلال إدارة محفظة الصندوق ، يكون لديه القدرة على التحكم في أنشطة الشركات المختلفة.

مجال آخر لتطوير الخدمات الائتمانية التي تقدمها البنوك التجارية هو تعاونها مع صناديق التقاعد التي تجمع الأموال لدفع المعاشات التقاعدية. يتم إنشاء صندوق المعاشات الحكومي لتنفيذ برامج المعاشات التقاعدية ، لدفع المعاشات التقاعدية لموظفي الخدمة المدنية. يتم إنشاء مؤسسات خاصة من قبل الشركات لزيادة معاشات العمال. تستثمر صناديق التقاعد جميع أموالها الفائضة مؤقتًا في الأوراق المالية. في القيام بذلك ، يلجأون إلى مساعدة الإدارات الاستئمانية للبنوك التجارية ، وتكليفهم بهذه الأموال للإدارة. تأسس صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي في عام 1990 لغرض إدارة الدولة للشؤون المالية لتوفير المعاشات التقاعدية في الاتحاد الروسي. كقاعدة عامة ، تتجاوز المقبوضات إلى صندوق معاشات RF مدفوعات المعاشات التقاعدية. يمكن استخدام المبلغ الزائد لشراء الأوراق المالية ، وإصدار قرض ، وما إلى ذلك. في هذه الحالة ، سيحتاج الصندوق إلى مساعدة مؤهلة يمكن أن يحصل عليها من قسم الائتمان في البنك.

يتمثل الاتجاه الواعد التالي في تطوير علاقات الثقة في الاتحاد الروسي في النشاط الوسيط لتحويل الأموال من سوق رأس المال المقترض إلى العقارات التي تدر الدخل - ما يسمى بصناديق الاستثمار في الرهن العقاري.

يتأخر تطوير الأنشطة الاستثمارية المتعلقة بالعقار في روسيا بشكل كبير عن مستوى التطور في هذه المنطقة في الدول المتقدمة ، ومع ذلك ، فإن العملية التي تجري حاليًا في الاقتصاد الروسي تجعل من الممكن التنبؤ بزيادة النشاط في الاستثمار العقاري سوق.

وتجدر الإشارة أيضًا إلى أنه في المستقبل ، ستدير البنوك الممتلكات عن طريق التوكيل وستقوم على غرار الدول الغربية ، وسيصل العقار إلى حجم معين وسيكون في أيدي القطاع الخاص ، مما يجعل من الممكن إدارته بكفاءة ، بما في ذلك من خلال البنوك الوسيطة.

بالنسبة للأزمة الحالية للبنوك التجارية في روسيا ، فإن المشكلة الرئيسية هي أن السوق المالية قد تغيرت بشكل كبير. عمليا لا توجد سندات حكومية. سوق الأوراق المالية بالكاد على قيد الحياة ، وسوق الائتمان بين البنوك ليس في أفضل حالة بسبب عدم ثقة البنوك في بعضها البعض. باختصار ، كل ما عرفت البنوك من خلاله كيفية جني الأموال عمليًا لم يعد موجودًا. الشيء الوحيد المتبقي هو سوق الصرف الأجنبي ، ولكن في الآونة الأخيرة كانت فرص المضاربة فيه محدودة بشكل كبير.

المخرج هو أن البنوك يجب أن تتعلم كسب المال من العمليات المصرفية التقليدية. لكي يطلق على المؤسسة المالية اسم بنك ، تحتاج إلى قبول الودائع وإصدار القروض وإجراء التسويات وتقديم المشورة المالية لعملائها. واختيار واحد أو آخر من المجالات الواعدة لتطوير العمليات النشطة سيسمح للبنوك التجارية بتحسين أنشطتها.
2.3 العمليات الجديدة للبنوك التجارية
في السنوات الأخيرة ، واجهت البنوك التجارية زيادة حادة في المنافسة من العديد من مؤسسات الإقراض المتخصصة ، فضلاً عن الشركات الصناعية الكبرى التي أنشأت شركات مالية خاصة بها. تم تسهيل تكثيف المنافسة من خلال تخفيف القيود الحكومية المباشرة ("إلغاء الضوابط") في مجال الائتمان ، الذي تم في الثمانينيات والتسعينيات. في الولايات المتحدة الأمريكية وإنجلترا واليابان ودول متقدمة أخرى. تحفز المنافسة البنوك على البحث عن مجالات نشاط جديدة ، لجذب عملاء إضافيين يتم تقديم أنواع جديدة من الخدمات لهم. على سبيل المثال ، تُستخدم المعاملات لأجل (العقود الآجلة) مع العملات ومؤشرات الأسهم وتداول خيارات العملات على نطاق واسع.

منتشر بشكل خاص معاملات المبادلة(من swop الإنجليزية - للتغيير) ، أي مزيج من الشراء النقدي (البيع) مع إبرام العداد في وقت واحد. المعاملات لفترة معينة. هناك عدة أنواع من معاملات المقايضة: الفائدة ، والصرف الأجنبي وغيرها.

مقايضات أسعار الفائدة هي اتفاقيات بين اثنين من حاملي التزامات الديون ، والتي تتضمن شروطها التبادل المتبادل لمدفوعات الفائدة. يمكن أن تشمل "المقايضات" أيضًا تبادل أنواع مختلفة من أسعار الفائدة المتغيرة. في جميع هذه الحالات ، لا يعني تبادل حقوق تخصيص إيرادات الفوائد تبادل مبالغ رأس المال ، والتي تتمثل في التزامات الديون المقابلة.

مقايضات العملات - اتفاقيات تبادل العملات المختلفة. تتكون عملية مقايضة العملات من شراء العملات الأجنبية وفقًا لشروط المعاملة النقدية مقابل معاملة محلية مع استرداد لاحق.

يتم أحيانًا دمج مقايضات العملة وأسعار الفائدة: يدفع أحد الأطراف ، على سبيل المثال ، فائدة بسعر متغير مقابل تلقي مدفوعات الفائدة بسعر ثابت. أكثر وأكثر تستخدم بنشاط مخطط خدمات متعدد الأغراض ،وهو شكل محدد من أشكال الإقراض يعتمد على مجموعة مرنة من البرامج لإصدار الأوراق التجارية ، والقبول ، والقروض النقدية ، وما إلى ذلك. في جوهرها ، توفر البنوك للمقترض إمكانية الوصول إلى الائتمان متوسط ​​الأجل ، وطوال مدة الاتفاقية ، يحتفظ بالقدرة على استخدام أسواق الموارد المالية قصيرة الأجل بحرية.

توسعت بسرعة كبيرة في الآونة الأخيرة القروض الاستهلاكية،المرتبطة بتوفير بطاقات الائتمان المصرفية.

ساهم الجمع بين معاملات الدفع والائتمان في زيادة شعبية هذه القروض.

مدفوعات الفائدة عليها مرتفعة نسبيًا - عادة ما تكون أعلى بـ4-5 نقاط مئوية من العائد على الأوراق التجارية قصيرة الأجل. حوالي نصف الولايات الأمريكية لديها قوانين تضع حداً أعلى لمدفوعات الفائدة على هذه القروض (في بعض الولايات ، تصل إلى 15٪).

يشجع التبني الواسع لبطاقات الائتمان البنوك التجارية على تزويد المقترضين بخيارات سحب على المكشوف إضافية. تفرض العديد من البنوك مدفوعات فائدة أعلى على قروض السحب على المكشوف.

تبيع أكبر البنوك قروضها وخدمات بطاقات الائتمان إلى البنوك الأصغر ، مما يوفر عليها من التكاليف المرتفعة لتنظيم نظم المعلومات الحاسوبية.

من بين الخدمات الهامة التي تقدمها المؤسسات الائتمانية حاليا تأجير- تأجير البنوك للمعدات والآلات والسيارات باهظة الثمن. لتنفيذ هذه العمليات ، تقوم البنوك بإنشاء أقسام التأجير الخاصة بها (الشركات التابعة) ، والتي توفر تأجير معدات الإنتاج.

ساهم التأجير في زيادة كبيرة في عدد الشركات - عملاء البنوك التجارية. بعد انتهاء عقد الإيجار ، تقدم العديد من البنوك قروضًا لشراء المعدات المؤجرة (بالقيمة المتبقية). في الولايات المتحدة ، يسعى نظام الاحتياطي الفيدرالي (البنك المركزي) لضمان بعض المواءمة بين عقود الإيجار وقروض المعدات. لذلك ، يُسمح للشركات القابضة بالقيام بتنظيم وتمويل عقد الإيجار هذا ، والذي ينص على شطب شبه كامل لقيمة العقار المؤجر - يجب ألا تتجاوز قيمته المتبقية 10 ٪ من تكلفة شراء هذه المعدات.

ازداد دور البنوك في العقود الأخيرة في تنفيذ مشاريع الاستثمار الدولية ،في ما يسمى ب تمويل المشروع.عند تنفيذ مشاريع واسعة النطاق في الصناعات كثيفة رأس المال (التعدين والطاقة والنقل) ، هناك حاجة متزايدة إلى الدعم المالي المعقد.

نطاق الخدمات المعروف في الممارسة المصرفية تحت الاسم التخصيمأي (بالمعنى الضيق للكلمة) الشراء من قبل البنك أو شركته المتخصصة لمطالبات الدفع الخاصة بالعميل. وبالتالي ، فإن البنك يأخذ عمليا خدمات الوساطة ويقدم خدمات إضافية (بالمقارنة مع الإقراض التجاري البسيط) ، ويتقاضى عمولة عنها.

في ظل الظروف الحديثة ، توسع نطاق عمليات التخصيم بشكل كبير ، بما في ذلك الاحتفاظ بحسابات الشركة العميلة ، وتنظيم نقل المنتجات ومبيعاتها ، والتأمين ، إلخ. يقوم البنك الذي يقدم خدمات التخصيم بإبلاغ المشتري بإمكانيات التحول إلى طرق دفع أكثر ربحية ، ويساعد العملاء على تحقيق أقصى استفادة من المزايا الضريبية الحالية عند ملء إقراراتهم ، وتقديم خدمات الثقة ، وما إلى ذلك. تقدم أكبر البنوك للشركات الكبيرة متعددة الجنسيات خدمات شاملة لتسوياتها الحالية بشأن المعاملات الدولية: تحصيل المدفوعات ، وتسوية المطالبات ، ودفع الرواتب ، وما إلى ذلك. يمكن جمع المقبوضات والمصروفات النقدية لجميع هذه العمليات معًا في رصيد واحد (من حيث العملة التي يختارها العميل).

تلعب البنوك دورًا مهمًا في تطوير ونشر الابتكارات العلمية والتكنولوجية ، مما يوفر آلية تمويل الأعمال المحفوفة بالمخاطر (المخاطرة)في الصناعات كثيفة المعرفة. تحقيقا لهذه الغاية ، انفصلت العديد من البنوك التجارية الأمريكية عن شركات تمويل مخاطر فرعية ، وتقوم بنوك أوروبا الغربية بإنشاء صناديق خاصة لرأس المال الاستثماري. تعتمد المصلحة المادية للبنوك في تمويل الأعمال المحفوفة بالمخاطر على احتمالية الحصول على ربح تأسيسي كبير عندما تدخل أسهم شركة استثمارية في البورصة أو عندما يتم تضمين هذه الأسهم في مجال التداول المنظم.

استنتاج

بعد النظر في سمات وجوهر العمليات النشطة للبنوك التجارية ، على أساس البحث الذي تم إجراؤه ، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية:

1. العمليات المصرفية النشطة هي العمليات التي تخصص البنوك من خلالها موارد تحت تصرفها للحصول على الدخل اللازم والسيولة.

2. هناك وجهات نظر مختلفة حول تصنيف العمليات النشطة ، مثل المؤلفين Bukato V.I. و Lvova Yu.I. و Polyakova V.P. و Moskovkina L.A. التضمين في العمليات النشطة: النقد والائتمان والاستثمار والعمليات الأخرى ، لأن هذه العمليات هي أكثر أنواع العمليات النشطة للبنوك شيوعًا.

3. أصبح الإقراض هو النوع الرئيسي من العمليات النشطة للبنك التجاري. علاوة على ذلك ، نمت حصة القروض قصيرة الأجل بشكل هائل. ويرجع ذلك إلى حد كبير إلى ارتفاع مستوى المخاطر وعدم اليقين خلال الأزمة.

4. يمكن تصنيف القروض التي تقدمها البنوك التجارية وفقًا لعدد من الخصائص (الشروط ، أنواع الضمان ، الحجم ، إلخ).

5. في هيكل أصول البنوك التجارية الروسية ، يحتل المركز المهيمن بندين رئيسيين: قروض للاقتصاد والاستثمارات في الأوراق المالية الحكومية. بالإضافة إلى ذلك ، يتم تمثيل جزء كبير من الأصول من خلال القروض بين البنوك.

6. في الآونة الأخيرة ، واجهت البنوك التجارية زيادة حادة في المنافسة من العديد من مؤسسات الإقراض المتخصصة ، وكذلك من الشركات الصناعية الكبرى التي أنشأت شركات مالية خاصة بها. تم تسهيل تكثيف المنافسة من خلال تخفيف القيود الحكومية المباشرة ("تحرير") في مجال الائتمان. تحفز المنافسة البنوك على البحث عن مجالات نشاط جديدة ، لجذب عملاء إضافيين يتم تقديم أنواع جديدة من الخدمات لها. عمليات المقايضة منتشرة بشكل خاص.

لم تصل البنوك التجارية الروسية بعد إلى مستوى العمليات النشطة من قبل البنوك الأجنبية ، ولكن من أجل زيادة مستوى استخدام العمليات النشطة للبنوك التجارية في روسيا ، يمكن للمرء استخدام تجربة الدول الأجنبية ، ولكن في نفس الوقت استخراج من إنها فقط الأكثر إيجابية ، والتي تنطبق على ظروفنا.

وهكذا تظل البنوك التجارية مركز النظام المالي ، حيث تتركز ودائع الحكومة وقطاع الأعمال وملايين الأفراد. من خلال العمليات النشطة ، تفتح البنوك التجارية الوصول إلى أموالها لأنواع مختلفة من المقترضين: الأفراد والشركات والحكومة. تسهل العمليات المصرفية حركة السلع والخدمات من المنتجين إلى المستهلكين ، وكذلك الأنشطة المالية للحكومة. إنهم يوفرون حصة من وسائل التداول ، ويعملون هم أنفسهم كوسيلة لتنظيم كمية الأموال المتداولة. تظهر المعاملات النشطة بوضوح أن النظام الوطني للبنوك التجارية يلعب دورًا مهمًا في أداء الاقتصاد.

تعتمد قدرة نظام البنوك التجارية على القيام بأنشطته بمهارة وبشكل كامل مع الاحتياجات والأهداف الاقتصادية للدولة إلى حد كبير على فعالية إدارتها. يجب أن تكون إدارة أي نشاط منظم مؤهلة ، وعمليات البنوك التجارية ليست استثناء. وإذا أردنا أن يكون النظام المصرفي مستدامًا وناميًا وقابلًا للتكيف وقادرًا على تلبية احتياجات المجتمع ، يجب على البنوك التجارية أن تنفذ عملياتها بالحذر اللازم ، خاصة في الأزمة الحالية.

قائمة الأدب المستخدم

1. Bukato V.I. ، Lvov Yu.I. "البنوك ، العمليات المصرفية في روسيا" - M.: "المالية والإحصاء" ، 1996

2. المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات / محرر. في و. كوليسنيكوفا ، ل. Krolivetskaya. - الطبعة الرابعة ، منقحة وموسعة - م: المالية والإحصاء ، 2000. - 464 ص: مريض.

3. المصرفية: كتاب مدرسي للجامعات / محرر. O.I. لافروشينا - م: المالية والإحصاء ، 1999. - 576 ثانية: مريض.

4. البنوك والعمليات المصرفية. كتاب مدرسي إد. إي. Zhukova-M: "البنوك والبورصات" ، 1997

5. المصرفية: كتاب مدرسي / محرر. البروفيسور ف. كوليسنيكوفا ، ل. Kroshitskaya - M.: "المالية والإحصاء" ، 1998

6. مقدمة في الأعمال المصرفية: درس تعليمي. المؤلفون- M ، 1997

8. "المصرفية". الدليل

9. المصرفية. المجلد 1. إنشاء وتنظيم بنك تجاري.

10. المصرفية. المجلد 7. الأعمال الادخارية.

11. Nikolaenko O.A. المدخرات الشخصية للسكان. // المجلة الاقتصادية للمدرسة العليا للاقتصاد. - 1998 - رقم 4 - ص 500

12. النظام المصرفي لروسيا. كتيب مصرفي. الكتاب الأول - م: شركة إل إل بي للهندسة والاستشارات "ديكا" 1995

عمليات KB النشطة- هذه عمليات لإيداع الأموال الخاصة والمقترضة والمقترضة من أجل تحقيق ربح والحفاظ على سيولة البنك. ترتبط عمليات قاعدة المعارف النشطة والسلبية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض ومترابطة. يحدد هيكل موارد البنك مسبقًا توقيت وطبيعة إيداعها المحتمل ، بينما تحفزه الأصول الجذابة للبنك على البحث عن الموارد المناسبة.

يمكن تصنيف العمليات النشطة في المجموعات التالية:

1) المعاملات النقدية ، أي المعاملات النقدية: قبول ، وإصدار ، وتخزين النقد ؛

2) عمليات المحاسبة والقروض: توفير الائتمان ، والعمليات المحاسبية مع الكمبيالات والأوراق المالية التجارية الأخرى ؛

3) معاملات الاستثمار في الأوراق المالية.

4) معاملات العملة ؛

5) المعاملات بين البنوك: الإقراض ، التسويات بين البنوك على حسابات المراسلة ، الإيداع بين البنوك.

تشكل عمليات القروض أساس النشاط النشط للبنوك في وضع قاعدة مواردها. على نطاق الاقتصاد الكلي ، تكمن أهمية هذه العمليات في حقيقة أن البنوك تقوم من خلالها بتحويل الأموال النقدية غير النشطة مؤقتًا إلى صناديق نشطة ، مما يحفز عمليات الإنتاج والتداول والاستهلاك.

المجموعة الثانية من العمليات النشطة هي الاستثمار. في عملية الوفاء بها ، يعمل البنك كمستثمر ، ويستثمر الموارد في الأوراق المالية أو يكتسب حقوقًا للأنشطة الاقتصادية المشتركة. تولد هذه العمليات أيضًا دخلاً للبنك من خلال المشاركة المباشرة في تحقيق الأرباح. يرتبط الغرض الاقتصادي لهذه العمليات ، كقاعدة عامة ، باستثمار طويل الأجل للأموال مباشرة في الإنتاج.

نوع من العمليات المصرفية الاستثمارية هو الاستثمار في المباني والمعدات والإيجار. تتم هذه الاستثمارات على حساب رأس مال البنك الخاص ، والغرض منها هو توفير شروط للأنشطة المصرفية. هذه الاستثمارات لا تدر دخلاً للبنك. عند القيام باستثمارات في الأوراق المالية ، تسترشد البنوك بهدف توليد الدخل وتوفير السيولة لمجموعة معينة من أصولها. يتمثل المحتوى الرئيسي لسياسة الاستثمار النشطة للبنك في تحديد مجموعة الأوراق المالية الأكثر ربحية للاستثمار ، وتحسين هيكل المحفظة الاستثمارية لكل فترة محددة.

العمليات النشطة الأخرى متنوعة في الشكل وتدر دخلاً كبيرًا للبنوك في الخارج. في الممارسة الروسية ، لا تزال دائرتهم محدودة. تشمل العمليات النشطة الأخرى: عمليات الصرف الأجنبي والمعادن النفيسة ، والائتمان ، والوكالة ، والسلع ، والتسوية وغيرها.

تتنوع العمليات المصرفية النشطة من حيث الشكل والغرض ، حيث يعمل البنك في أدوار مختلفة ، مما يعكس المحتوى الاقتصادي المختلف لأصول البنك. من حيث المحتوى الاقتصادي ، يمكن تقسيم جميع أصول قاعدة المعارف إلى أربع مجموعات:

1. الاحتياطيات المجانية عبارة عن أموال نقدية في متناول اليد ، وأرصدة في حساب مراسل لدى RCC لبنك روسيا وعلى حسابات مراسلة مع مؤسسات ائتمانية أخرى. الاحتياطيات المجانية هي أكثر أنواع الأصول المصرفية سيولة. ولكن ، كقاعدة عامة ، لا تدر هذه الأصول دخلاً أو توفر دخلًا ضئيلاً ؛

2. القروض المقدمة والأموال الموضوعة في شكل ودائع في مؤسسات ائتمانية أخرى ، بما في ذلك بنك روسيا. عند تخصيص الموارد في شكل قروض أو ودائع ، لدى البنك مبلغ ثابت من المطالبات على المقترضين. يتم تحديد دخل البنك من هذه العمليات في نهاية الصفقة. يتم دفعها كفائدة ؛

3. الاستثمار هو استثمار لموارد البنك في الأوراق المالية والأصول المالية الأخرى (العملات الأجنبية والمعادن الثمينة) ، وكذلك المشاركة في رأس المال في أنشطة الأعمال المشتركة. من خلال الاستثمار في مختلف الأوراق المالية والأصول المالية الأخرى ، يسعى البنك المركزي لتحقيق أهداف مختلفة. لذلك ، عند شراء العملات الأجنبية أو الذهب أو الأوراق المالية الحكومية (درجة عالية من الموثوقية) ، تزيد البنوك المركزية احتياطي السيولة لديها ، لأن يمكن تحويل القيم المحددة بسرعة إلى الأموال المطلوبة من قبل البنك. من خلال تنفيذ ما يسمى باستثمارات المحفظة (شراء الأسهم والسندات وأنواع أخرى من الأوراق المالية) ، تتوقع KBs الحصول على دخل إضافي في شكل أرباح الأسهم والفوائد والنمو في القيمة السوقية. للمشاركة في إدارة المؤسسة ، تحصل البنوك على حصص مسيطرة في الشركات ، وتقوم باستثمارات إنتاجية مباشرة ؛

4. الأصول الملموسة وغير الملموسة للبنك نفسه (الاستثمارات الداخلية) - تكلفة بناء البنك والمعدات والممتلكات الأخرى اللازمة لتشغيل البنك. وتجدر الإشارة إلى أن التطوير الناجح للبنك وتقوية مركزه في سوق رأس المال المقترض يتطلب زيادة مستمرة في المصروفات لتوسيع القاعدة المادية للبنك وتحسينها. هذا النوع من الأصول لا يولد دخلاً للبنك فحسب ، بل يرتبط أيضًا باستمرار بالنفقات. علاوة على ذلك ، يتميز بسيولة منخفضة للغاية.

وبالتالي ، يتم تجميع أصول البنك حسب مستوى الربحية ومستوى المخاطر ودرجة السيولة.

حسب مستوى الربحية تنقسم أصول البنك إلى:

مدرة للدخل (قروض ، حصة كبيرة من عمليات الاستثمار ، جزء من عمليات الإيداع ، قروض ، إلخ) ؛

غير مربحة (نقدية ، أرصدة في حسابات المراسلة والاحتياطية لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي ، استثمارات في الأصول الثابتة للبنك ، الاحتياطيات المجانية والأصول الملموسة).

يجب أن تكون أصول البنك سائلة ، أي من السهل تحويلها إلى نقد. من حيث السيولة ، تميز الممارسة المصرفية بين:

أ) الأصول عالية السيولة ، أي الأصول التي هي في شكل نقدي مباشرة (احتياطيات ذات أولوية أولى) أو قابلة للتحويل بسهولة إلى شكل نقدي (احتياطيات من الأولوية الثانية). تشمل احتياطيات الأولوية الأولى النقد المتوفر والأرصدة في حسابات المراسلة (إذا لم تكن هناك قيود على استخدامها). تعتبر احتياطيات الأولوية الثانية من الأوراق المالية الحكومية التي يسهل تداولها عندما يكون هناك سوق ثانوي واسع وسيولة. (كما هو مبين ، فقدت الأوراق المالية الحكومية في الاتحاد الروسي السيولة نتيجة للأزمة المالية في البلاد) ؛

ب) الأصول السائلة قصيرة الأجل - القروض قصيرة الأجل والأوراق المالية في سوق ثانوي.

ج) الأصول التي يصعب بيعها - القروض طويلة الأجل ، والأوراق المالية التي ليس لها سوق ثانوي متطور ، والمشاركة في الأسهم في الأنشطة المشتركة ؛

د) انخفاض الأصول السائلة - الاستثمارات في الأصول الثابتة للبنك.

يجب أن تُفهم عمليات الإقراض النشطة على أنها فعل مالي وقانوني لمعاملة يتم وضعها بموجب اتفاقية بين المُقرض (البنك) الذي أصدر القرض والمدين (كيان قانوني أو فرد) الذي يستلمه.

يمكن تصنيف الأنواع الرئيسية للقروض عن طريق طريقة الائتمان- عند استلام طلبات القرض أو بفتح خط ائتمان. فتح حد ائتماني (خط) يعني التوصل إلى اتفاق بين البنك والمقترض بشأن الحد الأقصى لمبلغ الدين خلال فترة محددة (على سبيل المثال ، لمدة ستة أشهر أو سنة ، ولكن التمديد ممكن أيضًا). خلال هذه الفترة ، يمكن للمقترض في أي وقت استلام القرض بالكامل أو جزء منه دون مفاوضات إضافية مع البنك. في الوقت نفسه ، يجوز للبنك ، الذي يراقب عن كثب مؤشرات النشاط المالي للمقترض ، إنهاء توفير القرض ضمن الحد المعتمد والمطالبة بإعادة المبلغ الصادر إذا ساء وضع المقترض خلال فترة استخدام القرض. ومن ناحية أخرى ، يحق للعميل عدم استخدام حد الائتمان كليًا أو جزئيًا. غالبًا ما يكون فتح حد ائتمان مصحوبًا بمتطلبات البنك للمقترض بالاحتفاظ في حسابه الجاري بما يسمى برصيد التعويض بمبلغ لا يقل عن 20٪ من مبلغ حد الائتمان ، أو كامل فترة صلاحيته ، أو فترة استخدامه الفعلي.

تقنية استخدام حد الائتمان مختلفة. يمكن إصدار قرض مقابل حد ائتمان مفتوح من حساب القرض المفتوح من قبل البنك ، أو يمكن تطبيقه على حساب مشترك نشط-سلبي ، والذي يسجل جميع معاملات البنك مع العميل. المثال الكلاسيكي للحساب النشط السلبي هو حساب جار، والذي يجمع بين الحسابات الجارية وحسابات القروض. جميع المقبوضات النقدية لصالح العميل (عائدات بيع البضائع ، والائتمان على الديون المستلمة من الدائنين ، وما إلى ذلك) تُضاف إلى رصيد الحساب الجاري. يسجل الخصم من الحساب القروض المقدمة من البنك للعميل ، وكذلك جميع المدفوعات للعميل. مع وجود رصيد دائن ، يكون لدى العميل نقدًا في البنك ، ومع وجود رصيد مدين ، قدم البنك للعميل قرضًا يدفع العميل عنه فائدة للبنك. يتم احتساب الفائدة على القرض الحالي بشكل دوري على الأساس من الرصيد ، عادةً كل ثلاثة أشهر. الفرق بين الفائدة الدائنة والمدينة هو هامش أو دخل البنك.

طريقة أخرى لإقراض العميل باستخدام طريقة حد الائتمان هي الإقراض على المكشوف - أبسط طريقة للإقراض. في حالة السحب على المكشوف ، يقدم البنك قرضًا عن طريق إصدار أموال للعميل من حسابه الجاري تتجاوز رصيد الحساب ضمن حد الائتمان. المبلغ المحدد ، أي يتم تحديد الحد الأقصى لمبلغ السحب على المكشوف عند فتح حساب جاري باتفاق بين البنك والعميل. مع السحب على المكشوف ، يتم توجيه جميع المبالغ المقيدة في الحساب الجاري للعميل لسداد الدين ، وبالتالي يتغير مبلغ القرض مع استلام الأموال. على عكس الحساب الجاري ، يتم احتساب فائدة السحب على المكشوف على أساس يومي. عند مقارنة السحب على المكشوف بقرض ، يجب ملاحظة كل من المزايا والعيوب.

يعتبر السحب على المكشوف أكثر ربحية للعميل من القرض بموجب اتفاقية قرض منفصلة إذا كان من الضروري تمويل المصروفات الصغيرة الحالية والقصيرة الأجل ، على سبيل المثال ، شراء سيارة أو كمبيوتر لمرة واحدة. عند تمويل تكاليف متوسطة أو كبيرة متوسطة وطويلة الأجل ، يفضل الحصول على قرض. مع السحب على المكشوف ، يتم دفع الفائدة عندما تتجاوز المصروفات الأرصدة في الحساب الجاري ، وبقرض ، كقاعدة عامة ، يتم تحديد الفائدة الثابتة لفترة زمنية معينة.

بالنسبة للعملاء الموثوقين الذين يتمتعون بسمعة تجارية جيدة ، يمكن للبنك تقديم مزايا إضافية بسرعة وبسرعة من خلال السحب على المكشوف مقارنة بالقرض العادي. كقاعدة عامة ، يجب على البنك تزويد العميل بسحب على المكشوف مقابل عمولة معينة إذا كان العميل يستخدم القروض. بمعنى ما ، السحب على المكشوف هو مكافأة مالية للعميل للعلاقة الصحيحة مع البنك.

في الممارسة الروسية ، تقدم البنوك التجارية عمليات السحب على المكشوف للعملاء وفقًا لعدد من الشروط:

فترة نشاط كافية من لحظة تسجيل الدولة ؛

إبرام اتفاقية حساب مصرفي للتسوية والخدمات النقدية ؛

لا توجد متطلبات للحساب الجاري (ملف البطاقة رقم 2) في غضون ستة أشهر ؛

وجود معدل دوران ثابت في الحساب الجاري ؛

الطبيعة المتنوعة لمعدل دوران ائتمان العميل (لم يتم تعيين حد الإقراض على المكشوف للعملاء الذين يتشكل معدل دوران ائتمانهم الشهري على الحساب بسبب كمية ضئيلة من الإيصالات أو فقط بسبب الإيصالات من عدد صغير من الأطراف المقابلة) ؛

تاريخ ائتماني لا تشوبه شائبة ؛

الاستقرار المالي.

في حين أن الميزات الأساسية للإقراض على المكشوف شائعة ، يمكن للبنوك استخدام آليات مختلفة لتحديد حد السحب على المكشوف. توفر معظم البنوك التجارية الروسية ثلاثة أنواع من حدود السحب على المكشوف: قياسي ، للتحصيل والسحب على المكشوف الفني.

يتم احتساب حد السحب على المكشوف القياسي وحد السحب على المكشوف للتحصيل على أساس الحد الأدنى لدوران الائتمان الشهري في الحساب الجاري للعميل لدى البنك. يتم تحديد حد السحب على المكشوف الفني بمبلغ يصل إلى 90٪ من مبلغ الإيصالات المضمونة للحساب الجاري خلال أيام العمل الثلاثة التالية.

قروض بمبلغ ثابت لفترة معينةيتم إصدارها ، كقاعدة عامة ، لتلبية الحاجة المستهدفة للأموال على أساس اتفاقية قرض ، والتي ، على عكس اتفاقية فتح خط ائتمان ، تعد التزامًا راسخًا للبنك لإصدار قرض بشروط الاتفاق. تكمن خصوصية هذا القرض في حقيقة أنه يتم سداده في فترة محددة بدقة عند سداده بمبلغ مقطوع أو وفقًا لمقياس سداد واضح منصوص عليه في اتفاقية القرض مع أقساط دورية منتظمة. يمكن أن تكون القروض في شكل قروض لأجل قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل. يتم إصدار القروض لأجل من حساب القرض الذي يفتحه البنك ، إما عن طريق إيداع الحساب الجاري أو الجاري للمقترض ، أو عن طريق دفع المطالبات ضد المقترض أو إصدار النقد.

عندما يتم إصدار قرض في شكل كمبيالة (ما يسمى بقرض السند الإذني) ، يقوم البنك ، على أساس اتفاقية القرض ، بإصدار سند إذني للمقترض ويصدره للمقترض. القيمة الاسمية للكمبيالة تساوي مبلغ القرض ، ويتم تحديد تاريخ سداد القرض عشية استحقاق الفاتورة. يستخدم المقترض الكمبيالة المستلمة من البنك لتسوية مع مورّده ، وفي غضون الفترة المحددة يدفع للبنك مبلغ الفاتورة والفائدة على القرض في شكل عمولة بنكية. عند استحقاق الفاتورة ، يدفع البنك المبلغ لآخر حامل للفاتورة.

حسب الضرورة الملحة للقرضيتم تخصيص قروض قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل. تخدم القروض قصيرة الأجل الاحتياجات الحالية للمقترض المرتبطة بحركة رأس المال العامل. القروض قصيرة الأجل هي تلك التي لا تتجاوز فترة سدادها ، وفقًا للمعايير الدولية ، سنة واحدة. ومع ذلك ، من الناحية العملية ، قد لا تكون هذه الفترة هي نفسها ، والتي تحددها الظروف الاقتصادية ، ودرجة التضخم.

الائتمان قصير الأجل هو أحد أشكال تكوين وحركة رأس المال العامل للمؤسسات. إنه يشجع على تكوين رأس مالهم العامل ، ويزيد من ملاءتهم ويقوي مركزهم المالي. يتم تقديم قرض قصير الأجل من قبل البنوك لتكوين فائض موسمي من المخزونات ، والتكاليف الموسمية المرتبطة بإنتاج وشراء المنتجات ، والتجديد المؤقت للنقص في رأس المال العامل ، إلخ.

تخدم القروض المتوسطة والطويلة الأجل الاحتياجات طويلة الأجل الناشئة عن الحاجة إلى تحديث الإنتاج والنفقات الرأسمالية لتوسيع الإنتاج. لا توجد مدة معيارية محددة كمعيار لتصنيف القرض كقرض متوسط ​​الأجل أو طويل الأجل. وكقاعدة عامة ، فإن القروض التي تشكل الصناديق المتجددة قصيرة الأجل ، والقروض المشاركة في إعادة إنتاج الأصول الثابتة الممتدة هي قروض متوسطة وطويلة الأجل. بالإضافة إلى القروض قصيرة ومتوسطة وطويلة الأجل ، هناك نوع من القروض العاجلة بشكل خاص - قرض تحت الطلب (قرض تحت الطلب) ، يتم سداده عند الطلب. يتم إصدارها من قبل البنك للوسطاء والتجار والعملاء لتلبية احتياجات قصيرة الأجل للغاية وتستخدم ، كقاعدة عامة ، في المضاربات في البورصة.

من خلال توافر الضمانات- مؤمن وغير مؤمن (فارغ). البنوك الروسية حريصة على تقديم قروض مضمونة ، كما أن النظام التنظيمي للبنك المركزي البرازيلي يهمها أيضًا. كضمان إضافي لسداد المبلغ الأصلي ودفع الفائدة في الاتحاد الروسي ، يتم استخدام تعهد وكفالة وضمانة بنكية.

ضمان بنكي- هذا التزام كتابي على الدائن بأن يدفع له ، عند تقديم طلب مكتوب ، مبلغًا من المال وفقًا لشروط الضمان. يختلف الضمان المصرفي كأداة لتأمين سداد القرض عن التعهد والضمان في استقلاليته عن اتفاقية القرض والجزاء. تقتصر مسؤولية الضامن على المبلغ المحدد في الضمان ، بغض النظر عن الدين الفعلي للمبلغ الأصلي (متلقي الضمان) بموجب الالتزام الرئيسي ، ما لم ينص الضمان على خلاف ذلك.

الضمان- بموجب اتفاقية الضمان ، يتعهد الضمان لدائن شخص آخر بأن يكون مسؤولاً عن الوفاء بالتزامه كليًا أو جزئيًا (المادة 361 من القانون المدني للاتحاد الروسي). الكفالة مسؤولة تجاه الدائن بنفس المبلغ الذي يتحمله المدين.

بالتعهدللدائن بموجب الالتزام المضمون بالرهن (المرتهن) الحق ، في حالة تخلف المدين عن هذا الالتزام ، في الحصول على ترضية من قيمة الممتلكات المرهونة بشكل أساسي إلى الدائنين الآخرين ، مع الاستثناءات التي ينص عليها القانون (البند 1 من المادة 334 من القانون المدني للاتحاد الروسي). يمكن أن يكون موضوع الرهن أي حقوق ملكية أو ملكية (مطالبات) ، باستثناء الممتلكات المسحوبة من التداول ، والممتلكات التي يحظر القانون الرهن عليها ، وكذلك المطالبات التي ترتبط ارتباطًا وثيقًا بشخصية الدائن. يمكن أن يكون المرتهن إما المدين نفسه أو طرفًا ثالثًا.

طرق سداد القرض مهمة... أكثر أنواع القروض شيوعًا هو القرض مقابل المخزون ، حيث إنها أكثر ضمانات القرض موثوقية. يمكن تأمين القرض من خلال السلع والقيم المادية ووثائق الملكية. يتم إصدار القروض التجارية من قبل البنوك ليس بالمبلغ الكامل للقيمة السوقية للسلع ، ولكن في جزء منها (كقاعدة ، لا تزيد عن 50 ٪ ، وفي حالات نادرة من الظروف الاقتصادية المواتية - ما يصل إلى 70 ٪ من القيمة السوقية للبضائع).

نظرًا لأن المشكلة الرئيسية في اقتصاد السوق هي بيع البضائع ، فإن البضائع المنتجة والمرسلة قد لا تجد مشتريها. هذا هو الفرق الرئيسي بين علاقات الائتمان في ظروف السوق ونظام القيادة الإدارية. عند منح قرض مقابل ضمان سلعي في ظروف السوق ، تتعرض مؤسسات الإقراض لمخاطر عالية ، لأنه إذا لم يتم سداد القرض في الوقت المحدد ، يصادر البنك السلع التي تعمل كضمان للقرض ، ويمكن أن يغطي ديون العميل على حساب عائدات بيعها. ولكن ليس في جميع الحالات يمكن بيع المنتج.

تنقسم معاملات الكمبيالات إلى معاملات لمحاسبة الكمبيالات والقروض مقابل الكمبيالات. الفواتير المحاسبية (المخصومة) تعني شراء الفواتير من قبل البنك قبل تاريخ استحقاقها. نتيجة لذلك ، يتم نقلهم بالكامل إلى تصرفه ، ومعهم الحق في المطالبة بمدفوعات من حاملي الفاتورة. في المقابل ، إذا كان البنك يواجه صعوبة في الأموال ، فيمكنه إعادة حساب هذه السندات الإذنية في الدائرة الإقليمية للبنك المركزي. مع الأخذ في الاعتبار السند الإذني ، يصبح البنك مالكه ويدفع للشخص الذي أصدر السند الإذني أو قدمه للمحاسبة ، مبلغًا معينًا من المال. بالنسبة لهذه العملية ، يتقاضى البنك نسبة مئوية معينة من العميل ، وهو ما يسمى خصم الفائدة أو الخصم. الخصم هو الفرق بين المبلغ المبين في الكمبيالة والمبلغ المدفوع لحامل الفاتورة. تنظم البنوك أحيانًا لجانًا محاسبية تدرس الجدارة الائتمانية للعملاء الأفراد ، وتضع حدًا لمحاسبة الفواتير للأفراد والشركات.

تختلف القروض المضمونة بالكمبيالات عن محاسبة الكمبيالات من حيث أن ملكية الكمبيالة لا يتم التنازل عنها للبنك - لا يتم التعهد بها إلا من قبل حامل الكمبيالة لفترة معينة مع السداد اللاحق بعد سداد القرض ، بمعنى آخر عند انتهاء القرض ، يسدده المقترض مع الفائدة ويستلم الفاتورة: في هذه الحالة ، يتم إصدار القرض ليس في حدود مبلغ الفاتورة بالكامل ، ولكن فقط بنسبة 60-80٪ من قيمته الاسمية. تقدم البنوك نفس المتطلبات القانونية أو الاقتصادية للكمبيالات المقبولة كضمان لتلك التي يتم أخذها في الاعتبار.

يتم إصدار القروض المضمونة بأوراق مالية ، كقاعدة عامة ، ليس بمبلغ قيمتها السوقية الكاملة ، ولكن في جزء معين منها (50-60٪) ، والتي يتم تحويلها إلى البنك من المقترض مؤقتًا فقط كضمان لـ القرض حتى عودته مع الفائدة. الأوراق المالية هي رأس مال وهمي. القروض مقابل الأوراق المالية ، كقاعدة عامة ، لا تتعلق بالإنتاج الفعلي للسلع ، ولكنها تعمل بشكل أساسي كأداة لتمويل المضاربة في البورصة.

عند إصدار قروض كبيرة ، يتم قبول العقارات كضمان. تسمى القروض المضمونة بالعقارات قروض الرهن العقاري. يتم استخدام قطع الأراضي والمباني الزراعية والمباني كضمان لقروض الرهن العقاري للمؤسسات من مختلف أشكال الملكية. بالنسبة للمقترضين الأفراد ، يمكن استخدام المباني السكنية والشقق كضمان لقروض الرهن العقاري. عادة ما يكون حجم القرض 50-90٪ من قيمة العقار. أما بالنسبة للممتلكات المنقولة فيمكن أن يكون الرهن معدات ومخزون وسيارات ومركبات ولأفراد - أشياء معمرة بما في ذلك السيارات.

حسب موضوع الإقراضيميز بين القروض المقدمة للمؤسسات والمنظمات الحكومية وغير الحكومية ، والمواطنين العاملين لحسابهم الخاص ، والبنوك الأخرى ، والمزارع الأخرى ، بما في ذلك الهيئات الحكومية ، والمشاريع المشتركة ، والجمعيات والمنظمات الدولية.

بالميعاديميز بين الائتمان الاستهلاكي ، التجارة ، الزراعة ، الاستثمار ، الميزانية.

عن طريق طرق السدادالتمييز بين القروض المصرفية المستحقة السداد في وقت ما في تاريخ محدد والقروض القابلة للسداد على أقساط.

أدى الطلب على الائتمان من الشركات الكبيرة والهياكل الصناعية إلى تطوير مثل هذا الشكل من أشكال الإقراض كونسورتيوم أو قروض مشتركة- يتم تقديم هذه القروض من قبل العديد من المقرضين (اتحاد مصرفي) لمقترض واحد. يقوم الاتحاد المصرفي بتوحيد أمواله المجانية مؤقتًا لفترة معينة من أجل إقراض مقترض أو شيء ما. يمكن لمقترضين قروض الكونسورتيوم أن يكونوا مؤسسات ، منظمات ، بنوك ، الدولة. أهداف الائتمان هي معاملات السلع والمعاملات في سوق الأوراق المالية وسوق الصرف الأجنبي ومشاريع تنفيذ نتائج البحث والتطوير.

عمليات الاستثمار المصرفي- هي استثمارات نقدية أو احتياطيات أخرى للبنك في الأوراق المالية ، والعقارات ، والصناديق القانونية للمؤسسات والمنظمات ، والأغراض الاستثمارية الأخرى ، والتي يمكن أن تنمو قيمتها السوقية وتجلب دخل البنك في شكل فوائد ، وأرباح ، وتبادل فروق الأسعار (الربح من إعادة البيع).

تعمل البنوك التجارية كوسطاء في العمليات مع الأوراق المالية ، وتقدم مجموعة من الخدمات - جمع الأموال لتطوير الإنتاج (الاكتتاب) ؛ عمليات الاندماج والاستحواذ وإعادة هيكلة الشركات ؛ تكوين وإدارة المحافظ الاستثمارية للعملاء ؛ العمل مع عملاء المستثمرين لتقديم معلومات حول الوضع الحالي للسوق من أجل اتخاذ قرارات استثمارية مناسبة ؛ عمليات الوساطة والتاجر ، خدمات الإيداع.