الالتزامات التي لديها رواد الأعمال كأفراد يسيطرون على IFTS. يحدد قسم التفتيش في مكان تسجيل الملكية الفكرية المبالغ التي ينبغي إجراؤها والتوقيت الذي من الضروري دفعه. وفقا لحسابات IFTS، يجب على رائد الأعمال دفع الضرائب: النقل، للممتلكات والأرض.
يسترشد الأطباء المسجلين ك IP، وكذلك الكيانات القانونية، لأغراض الضرائب بأحكام قانون الضرائب للاتحاد الروسي واختيار إحدى النظم الضريبية الحالية. في الوقت نفسه، فإن الملكية الفكرية لا تدفع الضرائب التي لا يكون طلبها من اجتياز الكيانات القانونية:
هناك مثل هذه الحالات التي لا تملك iFNS معلومات حول أي كائن في العقارات من الفرد أو مركبة تنتمي إليه. في هذه الحالة، يجب على الفرد نفسه وضع IFX في مغرم بهذا الأمر، وإلا بعد ذلك، يمكنك الوصول إلى غرامات على نفس المبدأ كما هو الحال في الكيانات القانونية.
ضريبة النقل على مدى العام الماضي، يجب أن يدفع الأفراد حتى 01.10 (في نفس الوقت قانونيا - حتى 01.02 في وقت واحد مع تقديم الإعلان). بالإضافة إلى ذلك، يخضع هذا النوع من الضريبة من قبل السلطات المحلية، والتي يمكنها إنشاء شروط أخرى دفعتها، وكذلك تقسيمها للمدفوعات المقدمة للكيانات القانونية.
1. ضريبة القيمة المضافة.
يتم توفير الإعلان بعد نهاية كل من الربعات في موعد لا يتجاوز 25.
يتم أخذ ضريبة القيمة المضافة عن طريق عمليات التفتيش الضريبية فقط على قنوات خاصة لمشغلي الاتصالات الإلكترونية.
يجب تقديم دفع ضريبة القيمة المضافة لقانون الضرائب تساوي 25 من كل شهر.
3. الضريبة على دخل الأفراد.
فرض ضريبة الدخل مع الموظفين بدوام كامل.
هناك شكلان من الإبلاغ مطلوب للتسليم - 6 NDFL و 2-NDFL.
يتم استئجار النموذج الموحد من 6 دولارات NDFL ربع سنوي في موعد لا يتجاوز التاريخ الأخير لهذا الشهر بعد الربع المفقود.
يتم تقديم تقرير 2-NDFL في نفس الوقت بعد نهاية عام العمل حتى 30 أبريل.
يتطلب الدفع لقانون الضرائب في موعد لا يتجاوز يوم إصدار الأجر لعمال عمال العمل.
تحت USN فهم النظام الضريبي المبسط، الذي تم تقديمه لدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم، لتسهيل حياة رواد الأعمال الفرديين. تختلف المدفوعات على نظام SPN بشكل ملحوظ عن نظام الضرائب العام، والذي يعمل لجميع رجال الأعمال بشكل افتراضي، بعد التقدم للتسجيل.
لفهم الخيار الذي يجب اختياره، تحتاج إلى حساب نسبة النسبة المئوية للنفقات والدخل. إذا تجاوزت التكاليف 60٪ من الدخل، فإن الخيار الثاني سيكون أفضل تكاليف الدخل ناقص. في هذه الحالة، سيتعين على حساباتهم تأكيد المستندات، وفي حالة نشاط غير مربح، سيتعين عليها أن تدفع 1٪ من الدخل المستلم. في حالات أخرى، من الأفضل اختيار الخيار الأول - دفع الضرائب في شكل 6٪ من الدخل.
في نهاية عام 2014، كشف المفتشون الضريبيون في منطقة Bologovsky في منطقة Tver أن الملكية الفكرية في OSN لعام 2011-2013 لم يدفع ضريبة القيمة المضافة بمقدار ما يقرب من 1.3 مليون روبل و NDFL بمبلغ 968 روبل. بقرار IFNS المؤرخ 30 كانون الأول (ديسمبر) 2014 بشأن جلب مسؤولية لجنة جريمة ضريبة، تم تقديمه أيضا إلى انتعاش عقوبة 293 ألف روبل وغرامة قدرها 118 ألف روبل. ولم توافق المرأة على مقدار دفع ضريبة القيمة المضافة والغرامة والعقوبات وناشدت قرار الضريبة في محكمة التحكيم. ولكن بموجب مرسوم من محكمة تحكيم الاستئناف الرابعة عشرة 27.06.2016 في حالة موضح رقم 66-11358/2015، تم ترك قرار إبلاغ IF. لم يعط النتيجة والاستئناف لهذا الحكم في المحكمة مثالا أعلى. وبما أن ديون الملكية الفكرية لم تسدد، فإن السلطات الضريبية تتراكم عقوباتها الإضافية بمبلغ أكثر من 191 ألف روبل.
في مايو 2015، تم القبض على المفتشية الضريبية في Izhevsk بواسطة IP في NDFL عدم الدفع للفترة 2012-2013. بقرار IFTS رقم 14-1-1-42 / 09 المؤرخ 8 سبتمبر 2015، تم الاعتراف لرجل الأعمال كمنتهك، وبعد ذلك أرسلته السلطات الضريبية طلبا على سداد الديون وعقوبات في 26 نوفمبر 2015 مقابل № 4849. منذ المدين، تجاهل هذا الشرط، وناشد المفتشون الضريبي النظام القضائي للقاضي.
ضرائب PP لأنفسهم والموظفين في معظم الحالات ليست سهلة الحساب بسبب ظروف مختلفة: عدم الكفاءة، وعدم الوقت، إلخ. ينصح باستخدام خدمات المتخصصين. سيساعد ذلك في تجنب المتاعب بالتشريعات والعقوبات وما إلى ذلك.
يحتوي النظام المبسط على عدد من المزايا لرجال الأعمال المبتدئين مقارنة بتنسيقات جمع الضرائب الأخرى: الدفعات المتاحة والإعفاء من ضرائب معينة وغياب ضريبة الدخل الشخصي وضريبة الملكية، إلخ. لا تقدم ضرائب لأصحاب المشاريع في USN مدفوعات ضريبة القيمة المضافة.
رجل الأعمال الفردي يمكن أن يذهب إلى النظام الضريبي عبر نظام الأكماموبعد يتم دفع ضريبة البيض هذه كل ربع. حتى الشهر الخامس والعشرينالذي يتبع الفترة المشمولة بالتقرير.
لا يمكن لرجل الأعمال ترجمة جميع الأنشطة على النظام المنصوص عليه في ضريبة حساب التفاضل والتكامل، وليس فقط.
عندما تكون المنظمة ECN معفاة من دفع ضريبة الدخل وعلى الممتلكات، وكذلك ضريبة القيمة المضافة. لاحظ أن الملكية الفكرية معفاة من ضريبة القيمة المضافة وضريبة الممتلكات. تحويل الأموال إلى الميزانية مرتين في السنة، في النصف حتى 25 يوليو.بعد العام حتى 31 مارس. العام القادم.
بعد أن قرر رجل الأعمال على نظام الحساب الضريبي وأصدر اختياره بشكل مناسب في الخدمة الضريبية، يجب عليه معرفة متى يجب على الملكية الفكرية دفع الضرائب؟ سوف تعتمد الإجابة مباشرة على النظام الضريبي المفضل.
يمكن أن تعمل IP بناء على:
يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن عدم دفع الأموال في FTS في الوقت المناسب، يسحب جملة معينة. لذلك، في معظم الحالات، سيتعين على الملكية الفكرية أن يدفع غرامة قدرها 20 في المائة من مبلغ عدم الإرسال، وللكل يوم من تأخير نقل رواد الأعمال سيتم ترقيمها على أساس 1/300 معدلات الإقراض المصرفي للبنك المركزي للاتحاد الروسي، والتي تم قبولها في تاريخ التهم.
على النظام العام، يدفع رواد الأعمال الفردي NFFL. بالنسبة لأولئك الذين يفرضون أنفسهم وادفعوه لأنفسهم، فإن الفترة المشمولة بالتقرير هي السنة التقويمية، وبالتالي، في نهاية العام، يجب إجراء الأموال. في موعد لا يتجاوز 30 (الثلاثين) أبريل من العام المقبل، يجب على الملكية الفكرية تقديم تقرير عن 3- NDFL، حيث سيتم تقديم الحساب والمبلغ الكامل للدفع. ثم ينبغي إرسال ما يصل إلى 15 (الخامس عشر) يوليو لسرد المبلغ في الإعلان. تقدم المدفوعات المقدمة على NDFL في وقت لاحق:
بالنسبة ل USN، فإن الإجابة على السؤال حول عندما تحتاج إلى دفع ضرائب الملكية الفكرية ستكون من جزأين: في نهاية العام وبعد الانتهاء من كل ربع، مساهمة المدفوعات المقدمة. يتم سداد الالتزامات النهائية أمام FTS لمدة 12 شهرا في موعد لا يتجاوز 31 (ثلاثون أولا) من شهر مارس، والتي جاءت لتقديم التقارير. بالنسبة للمدفوعات إلى المستقبل، تنتهي فترة جعل الأموال إلى الخدمة الضريبية العدد الخامس والعشرين من الشهر الذي حدث بعد الربع المفقود. عند إجراء مجموعة من الدخل المنصوص عليه، يتم الدفع، كما في الحالة السابقة، حتى العدد الخامس والعشرين من الشهر، الذي يأتي في نهاية ربع التسوية. يجب أن نتذكر أن الفترة الضريبية لهذا النظام هي ربع تقويم.
مهم! إذا قرر الملكية الفكرية إيقاف أعماله أو بسبب أي ظرف من الظروف، فقد تفقد الفرصة لاستخدام USN، سيتم تغيير توقيت الضرائب لذلك. في الحالة الأولى، ستكون الدفعة ضرورية لعدد ما يصل إلى 25 (خمسة وعشرون) عدد الشهر التالي لشهر إنهاء الأنشطة، وفي المرتبة الثانية بعد 25 عاما (العدد الخامس والعشرين) الأول الشهر، الذي حدث في الربع فقدان إمكانية استخدام USN.
دفع براءات الاختراع يعتمد على ما هو استخدامها. ابتداء من 1 يناير 2015، يجب أن تجعل كيانات ريادة الأعمال الحصول على براءة اختراع للفترة تصل إلى ستة أشهر قيمتها قبل اكتمال فترة صلاحية. إذا كنا نتحدث عن التواريخ التي تزيد عن 6 أشهر، فيجب تقديم ثلث رسوم براءات الاختراع قبل انتهاء خمسة وعشرين يوما من اليوم الأول من عملها، والكمية المتبقية من قبل 30 يوما قبل يوم الحدود من عملها. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن الحد الأقصى للفترة من براءة الاختراع هي السنة التقويمية ومن خلال انتهاء صلاحية الملكية الفكرية ستحتاج إلى إعادة التقدم بطلب للحصول عليه.
متى تحتاج إلى دفع الضرائب عن طريق IP على ESHN؟ يتم دفع رسوم زراعية واحدة في مرحلتين: المدفوعات المقدمة كل ستة أشهر والحساب النهائي للضريبة، وكذلك نقلها في النتائج السنوية. تعتبر فترة الأغراض الضريبية هنا سنة تقويمية، والتقارير - نصف العام. يجب أن يتم الدفعة النهائية في موعد لا يتجاوز الثلاثين في السنة الأولى من العام المقبل، وتاريخ الحدود للدفع المسبق هو العدد الخامس والعشرين من الشهر، تليها التقارير.
بالنسبة للمساهمات الاجتماعية إلى PF و FFOMS، الذي يدفع موضوع ريادة الأعمال لنفسه، فإن الفترة المقدرة هي 12 شهرا. يجب أن تنفذ الدفع الإلزامي لهذه المساهمات حتى ثلاثين وثلاثين من ديسمبر من العام الذي تراهوا منه. في الوقت نفسه، يمكن للملكية الفكرية إجراء المدفوعات كل شهر أو ربع أو نصف عام دون قيود.
للحصول على مساهمة في صندوق المعاشات التقاعدية، التي تحسب من مبلغ حد الدخل السنوي (300 ألف روبل) (300 ألف روبل)، يتم إنشاء فترة دفع أخرى - أول أبريل في العام المقبل. تتم كتابة تواريخ الحد من مدفوعات التأمين في المادة 16 من القانون رقم 2112-FZ من 24.07.2009.
مهم! يجب أن نتذكر الملكية الفكرية أن النقل مع تأخير أو فشل في المساهمة في الأموال الاجتماعية يعتبر arreed، ولكل يوم من وقت متأخر لمقدار عدم اكتماله، يتم فرض عقوبات - 1/300 من معدل الإقراض من البنك إلى البنك المركزي للاتحاد الروسي من كمية غير مكتملة. أيضا، بناء على درجة الذنب IP، قد تنبه غرامة قدرها 20٪ أو 40٪ من مجموع المتأخرات.
كما تدفع مساهمات التأمين من رواتب الموظفين المستأجرين في IP، وكذلك جميع أصحاب العمل الآخرين - في وقت دفع الأجور.
لجعل دفع إلزامي للملكية الفكرية، من الضروري تعلم التفاصيل الفعلية التي سيتم تضمينها في وثيقة الدفع. يمكن لرجل الأعمال دفعها بأحد الطرق التالية:
يهتم العديد من رواد الأعمال الذين مروا في نظام الضرائب المبسطة بتوقيت الضرائب على PI عليها. في هذه المقالة، سننظر في الضرائب والمساهمات التي يجب أن تدفع PI على USN، شروط الدفع الخاصة بهم، وكذلك عواقب الدفع المتأخر.
نظام الضرائب المبسط هو الأكثر شيوعا بين رواد الأعمال الصغيرة والمنظمات الثانوية. مثل هذا الفائدة منه هو حقيقة أن العبء الضريبي على أنه أقل بكثير من البقية. كما يجذب رجال الأعمال بساطة المحاسبة والمحاسبة الضريبية.
كما ذكر أعلاه، من حيث الضرائب "المبسطة" لديها ميزة كبيرة على أنظمة الضرائب الأخرى. يحرر رواد الأعمال الفرد من دفع الضرائب التالية:
بشكل عام، بشكل عام، لا تدفع ضريبة القيمة المضافة (ضريبة القيمة المضافة) رواد الأعمال الفرديين، ولكن في بعض الحالات، يجب أن يظل الملكية الفكرية دفع مثل هذه الحالات. لذلك قد يكون الوضع في الحالات التالية:
أدلى دفع ضريبة القيمة المضافة لأصحاب المشاريع الفردية في "بساطة" الشهر المقبل بعد الربع، الذي تم تعيين فاتورة.
نظرا لأن برنامج الأعمال الفردي يجب أن يدفع في USN، فإن معدلات الضرائب الخاصة ب PI في هذه الحالة موجودة فقط ضريبة واحدة. ومع ذلك، فمن المثير للاهتمام أن نظام الضريبة المبسط لديه نوعين:
مهم! يمكن لرجل أعمال فردي اختيار مجموعة متنوعة مناسبة من الضرائب مرة واحدة في السنة. الإبلاغ عن نيته في العام المقبل لتغيير طريقة تحديد القاعدة الضريبية، فلا ينبغي أن يكون في موعد لا يتجاوز 31 ديسمبر.
أدى الفرق في تحديد القاعدة الخاضعة للضريبة في هذه الحالة إلى تكوين اثنين من الرهانات المختلفة: لنوع USN، حيث طريقة تحديد الأساس الخاضع للضريبة يعني تلخيص الدخل، فإن معدل الضريبة هو 6٪ فقط. معدل الضريبة (15٪) أعلى بكثير عند تحديد القاعدة من خلال الطريقة التي تعني الخصومات من مقدار دخل مقدار النفقات.
مهم! يتيح لك التشريع الضريبي تقليل سعر الفائدة على بعض الأنشطة.
الحق في الهيئات التشريعية الإقليمية لها الحق في تقليل ضريبة واحدة تصل إلى 1٪ على إيرادات USN، وعلى إيرادات USN ناقص تقليل ما يصل إلى 5٪. تم تصميم هذه المعدلات التفضيلية في عام 2016 على وجه التحديد أن أي منطقة يمكن أن تحملها فقط لبعض مناطق النشاط.
مهم! تعرف على الرهانات في ضريبة واحدة على IP على USN يمكن أن يكون في مفتشي الضرائب الإقليمية.
تم تسهيل الضريبة الرئيسية في النظام الضريبي المبسط في نهاية الفترة الضريبية. إن دفع المبلغ الإجمالي لهذه الضريبة مصنوع من قبل رواد الأعمال الفرديين في العام المقبل، أي في الأيام الأخيرة من أبريل - الأرقام الأولى من مايو. ومع ذلك، فإن المفتش الضريبي المبلغ الضريبي يلزم المدفوعات المسبقة مسبقا من خلال هزيمةهم في أرباع. بأي أرقام من الضروري دفع ثمن الضرائب الضريبية في UPP المحددة في الجدول التالي.
على الرغم من حقيقة أن صاحب المشروع الفردي يتم إطلاق سراحه من دفع ضرائب مشتركة، إلا أنه لا يزال يتعين عليه القيام بمساهمات في الأموال الخارجة عن الميزانية. مع IP-Shniks، يجب تذكر أنه من الضروري أن تتراكم المساهمات عندما استأجر الموظفين، وعندما لا يوجد أحد (دفعات لنفسه).
على الرغم من حقيقة أن أقساط التأمين ليست ضرائب، تحدث دفعتها على المبادئ التي وضعها قانون الضرائب للاتحاد الروسي. وقد ساهمت هذه التغييرات في التشريعات الضريبية رئيسا 34 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي. أيضا، غير التشريعات الضريبية الجديدة كمية أقساط التأمين. وهكذا، في FIU في عام 2018: 26،545 روبل + 1٪ من الدخل في 300 ألف روبل. ولكن الحد الأقصى مثبت على مقدار الدفع - يمكنك أن تدفع أكثر من 212 360 روبل. المساهمات في مؤسسة OMS تشكل مبلغ ثابت - 5840 روبل. من الواضح أن هذه المدفوعات غير مرتبطة بالحد الأدنى للأجور.
أما بالنسبة لفترة دفع المدفوعات الثابتة في أموال خارج الميزانية، فمن الضروري الدفع مقابل عام 2018 في موعد لا يتجاوز 31 ديسمبر 2018، أي في موعد لا يتجاوز نهاية الفترة المقدرة.
في حالة الدفع المتأخر للضرائب والمساهمات، سيتلقى رواد الأعمال الفردي متأخرات. نتيجة لذلك، سيتخذ موظفو FNS جميع التدابير الممكنة لسحب الأموال منه. هناك الطرق التالية لفرض IP-Schnick لدفع ميزانية:
السؤال N1: مرحبا! هل هناك أي أسباب وجيهة من الممكن تأجيل المدفوعات الضريبية على USN؟
الجواب: الأسباب الجيدة لإرجاء المدفوعات الضريبية والمساهمات غير متوفرة، ولكن في بعض الحالات هناك خيارات لتغيير الرواتب الضريبية. مثل هذا القرض أكثر ربحية من الخدمات المصرفية، لأنه يحتوي على نسبة منخفضة أم لا على الإطلاق.
لمعرفة كيفية دفع ضرائب الملكية الفكرية، من الضروري أن تصدق من نظام الضرائب الذي يقع. بالإضافة إلى ذلك، ينبغي تذكر أنه بالإضافة إلى المدفوعات المباشرة في FTS، ينتظر رواد الأعمال رسوم التأمين أكثر إلزامية.
الضرائب والرسوم هي بعض المدفوعات المختلفة. لذلك، قد لا يتم تكريمه إذا لم ينفذ الملكية الفكرية أنشطة في فترة زمنية محددة، فلا تتلقى أي دخل. يتم إرسال رسوم التأمين إلى FIU، وتوفر للاستثمار "للمستقبل" وإلزامية الدفع، حتى لو لم يتم إجراء نشاط تنظيم المشاريع. بالإضافة إلى ذلك، تعتمد الضريبة مباشرة على أنشطة رائد الأعمال، والرسوم اليوم ثابتة.
الطريقة التي يدفع بها PI تدفع الضرائب مباشرة على نظام الضرائب الذي تم اختياره عند تسجيل النظام الضريبي. هذا النظام هو إجراء خاص للخصومات وحساب المبالغ التي سيتم نقلها إلى FTS.
حتى الآن، هناك وضع عام واحد وأربعة خاصة، لذلك IP هو من ما تختاره. كقاعدة عامة، يختار رواد الأعمال الفريديون إحدى أوضاع خاصة، لأن تلك مصممة لدعم الشركات الصغيرة وأكثر ربحية في المراحل الأولية للتنمية. لذلك، من أجل فهم كيفية دفع الضرائب إلى رجل أعمال فردي، من الضروري فهم كل نظام الضرائب بشكل منفصل.
يستخدم USN في كثير من الأحيان أكثر من غيرها ويستحق ذلك دون شعبة في مجموعات. وبالتالي، يدفع رجل الأعمال في وقت واحد NFFL، وضريبة القيمة المضافة، والضريبة على خاصية IP، والتي يتم تضمينها في كمية واحدة. زائد كبير من نظام الضرائب هذا هو أن IP لديه الحق في اختيار كائن يجب معالجته:
تجدر الإشارة إلى أن خيار "نفقات الدخل" له مطبات خاصة به. لذلك، إذا تم وضع الفترة الضريبية القادمة من قبل الملكية الفكرية في خسارة، أي أن التكاليف تجاوزت مستوى الدخل، لا يزال رجل الأعمال مضطما لدفع ضريبة قدرها 1٪ من الدخل، باستثناء النفقات.
بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يأخذ الملكية الفكرية، التي اختارت USN، في الاعتبار أن عدد عماله المحتملين يجب ألا يتجاوز 100 شخص، والدخل السنوي هو 60 مليون روبل. أيضا، لن تنشأ المبسطة من قبل PI، والتي تنفذ الأنشطة في مجال التعدين أو إنتاج البضائع القابلة للاسترداد.
نظام مماثل وفي ESHN (زراعي واحد). هذا خيار رائع للمزارعين وأولئك الذين يعملون على الأرض أو الصيد. سيكون الكائن هنا هو الفرق بين الدخل الفعلي والتكاليف الموثقة بمبلغ 6٪ من المبلغ المستلم. حالة مهمة ل SP، الذين يرغبون في أن يصبحوا في ESHN، - 70٪ من جميع دخل رواد الأعمال يجب أن يكسبون المال من بيع المنتجات الزراعية الدقيقة.
PSN هو الوضع الخاص الوحيد الخاص الذي لا يمكن استخدامه من قبل المنظمات ويهدف إلى IP. الضرائب التي يدفعها PI على هذا النظام هي التكلفة الفورية للبراءات نفسها، وهي تساوي بالفعل 6٪ من الدخل السنوي المحتمل.
أنواع النشاط الاقتصادي التي يمكن تنفيذها بفضل براءة الاختراع، التي تميزت في قانون الضرائب، ولكن قائمتها يمكن أن توسع الحكومات المحلية. كما هو الحال في WN، هناك قيود على عدد العمال المحتملين - لا يزيد عن 15 شخصا، والحد الأقصى للدخل السنوي - لا يزيد عن 60 مليون روبل.
الضريبة المستحقة هي واحدة من أنواع الضرائب الخاصة، وحجمها لا يعتمد على الدخل الفعلي للبيان. بطبيعة الحال، ينشأ سؤال منطقي، وكيف يدفع رواد الأعمال الفردية الضرائب؟ سيكون الهدف الرئيسي للضرائب هنا هو إيرادات رواد الأعمال المستحقة للغاية على أساس المؤشرات البدنية الرئيسية والفرص التجارية في هذه المنطقة. يتم إجراء حساب الضرائب بواسطة صيغة خاصة:
قاعدة البيانات * FP * K1 * K2 * 15٪،
أين: بات - العائد الأساسي، الذي تم اتخاذه في شهر واحد في روبل ولاحظ بالفعل عن طريق التشريعات الضريبية، لذلك، يجب نقل البيانات فقط إلى الصيغة.
FP. - المؤشر المادي، الذي يشار إليه أيضا في قانون الضرائب للاتحاد الروسي، ولكنه يعتمد بشكل مباشر على الأعمال والشروط الخاصة به. وبالتالي، فإن أنواع الأنشطة المختلفة لها مؤشرات مادية مختلفة - تعتمد الظروف التي يعتمدها ربح IP مباشرة. في المطعم والتجارة التجارية، هذه الأمتار المربعة من مربع الغرفة التجارية، لخدمة سيارات الأجرة - عدد السيارات، ومثلها. اختيار وضع الضرائب هذا، يمكنك التعامل مع FP. على سبيل المثال، بالنسبة للعمل في نوبة اثنين من جهاز واحد، سيشير IP سيارة واحدة فقط في المؤشرات، والإيرادات، على التوالي، يمكن أن تزيد مرتين.
K1. - مفخان المعامل، الذي تم إنشاؤه سنويا من قبل الحكومة ويتم إصلاحه لمدة عام واحد (في عام 2014 - 1.672).
K2. - معامل التكيف، قيمةها تعتمد على السلطات الإقليمية. تجدر الإشارة إلى أنه لكل نوع من النشاط يمكن أن يكون مختلفا. تعتمد القيمة المحددة على الشعبية والهيبة، من الدخل المحتمل، إلخ. قد تختلف قيمة K2 من 0.005 إلى 1، على سبيل المثال، يمكن أن يكون ل مقهى أو غرفة تناول الطعام معامل 0.05، والمطعم هو 0.6.
إن نظام الضرائب الإجمالي "يضيء" لجميع الذين لم يكن لديهم وقت بعد التسجيل مباشرة للذهاب إلى بعض الأوضاع الخاصة. كقاعدة عامة، لا يتم اختيار رواد الأعمال بشكل مستقل، لأنه من الضروري إجراء تقارير واسعة النطاق على العديد من الضرائب، والتي لا يمكن أن تشارك إلا في محاسب احترافي، والموظفين. تستند الميزة الرئيسية إلى عدد من الضرائب التي يتم دفعها بشكل منفصل، مما يميز المطاط هذا الوضع عن الآخرين. لذلك، دفع الضرائب مع رجل أعمال فردي على أساس:
من ناحية، فإن النظام العام معقد وغير مربح، ولكن من ناحية أخرى، تتحول المقابلات ذات المتعة الكبرى إلى رواد الأعمال، لأنها تدفع بالفعل ضريبة القيمة المضافة على البضائع. بالإضافة إلى ذلك، هذا هو الوضع الوحيد الذي لا يوجد لديه قيود يتعلق بعدد الموظفين والخط الدخل العلوي. لهذا السبب إذا كانت الملكية الفكرية تخطط للنمو وتطويرها وتوسيع آفاقها، فقد يحتاج إلى معرفة الأساس.
تنظم هذه الضرائب التشريعات الفيدرالية، وهي هي نفسها في البلد بأكمله.
يتم دفعه كل شهر إلى الكيانات القانونية 28 والوحيدة فقط. إذا لم تتجاوز أرباح الشركة 10 ملايين روبل، فستدفع الضرائب لمدة الحي: في أبريل، يوليو وأكتوبر قبل 28، والدفع السنوي للجميع حتى 28 مارس من العام المقبل.
يتم دفعه مقابل الكيانات القانونية ورجال الأعمال الفرديين. الدفع تحتاج إلى إنتاج كل ربع حتى 20.
لا تزال هذه الضريبة تسمى الدخل ودفع كل من لديه دخل. إذا كان الشخص يعمل في المنظمة أو رواد الأعمال الفردي، فإن الضريبة تدفع صاحب العمل شهريا إلى 15. تحسبها من رواتب الموظف.
يدفع المحامون والكاتب الكويتي ورجال الأعمال ضريبة الدخل يوم 15 يوليو للفترة من يناير إلى يونيو، 15 أكتوبر للفترة من يوليو إلى سبتمبر و 15 يناير - من أكتوبر إلى ديسمبر. أيضا في 15 يوليو من العام المقبل، لا يسمح بالمدفوعات العام الماضي.
يتم دفع ضريبة الدخل عند بيع أو استئجار النقل والعقارات، وكذلك الدخل الآخر لمرة واحدة. من الضروري دفعها حتى 15 يوليو من العام المقبل.
في مناطق مختلفة، يمكن أن تختلف هذه الضرائب بشكل كبير، لأنه يتم تحديد الضرائب فقط من قبل القوانين الفيدرالية، وأحجامها المحتملة والمواعيد النهائية للدفع. والوقت الدقيق وجميع المعلمات الأخرى تحدد الدوما.
يتم دفعها من قبل جميع مالكي المركبات. الكيانات القانونية حساب هذه الضريبة بشكل مستقل. يتم الدفع في نهاية كل ربع ودفع سنوي واحد. يجب دفع الدفعة السنوية بعد 1 فبراير، وتعتمد ربع سنوي على المنطقة.
الأفراد يدفعون وفقا للإخطار من الضريبة. يجب أن يتم الدفع في عام 2015 حتى 1 أكتوبر (قد يتم تثبيت تاريخ أكثر دقة في المناطق، راجع إعلامات الدفع الخاصة بك).
مصدر:
الفقرة 2 من المادة 52 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي؛
الفقرة الفرعية 2 من الفقرة 5 من المادة 83 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي؛
الفقرة الثالثة من الفقرة 1 من المادة 363 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي (بصيغتها المعدلة بموجب القانون رقم 334-FZ مؤرخة 02.12.2013 "بشأن التعديلات على الجزء الثاني من قانون الضرائب للاتحاد الروسي والمادة 5 من قانون الاتحاد الروسي "بشأن الضرائب على ممتلكات الأفراد").
أذكر أنه في وقت سابق كان يجب دفع هذا الشخص الضريبي حتى 1 أكتوبر، بعد الفترة الضريبية منتهية الصلاحية.
يتم دفع ضريبة المنظمة هذه من قيمة الممتلكات التي تملكها. لا تعتمد الضريبة على الأراضي والنقل المكتسبة بعد 1 يناير 2013. وفقا للقانون الاتحادي، يجب تقديم الإعلان في أبريل، يوليو و 30 أكتوبر، وكذلك 30 مارس السنوي. يجب دفع الضريبة بنفس الدورية، ولكن يتم تأسيس وقت دقيق في المناطق.
يتم تحديد قائمة الضرائب والحد الأقصى لرهاناتها وأحجامها على المستوى الفيدرالي، والتواريخ الدقيقة وغيرها إنشاء اللجان الدوما والبلدية للمدن والقرى وما إلى ذلك.
هذه الضرائب بسيطة ويمكن ضريبة واحدة استبدال عدة مرة واحدة. للمحاسبة، يجب عليك تقديم إعلان واحد.
يتم دفع أربع مرات في السنة. ثلاث مدفوعات مسبقة: في أبريل، يوليو وأكتوبر 25 أكتوبر، وكذلك واحدة سنويا في 31 مارس للكيانات القانونية و 30 أبريل لريون الأعمال.
وفقا للتشريع الروسي الحالي، هناك خمسة أنظمة ضريبية. وفي كل حالة، يتم تعيين المدفوعات الضريبية. في منشورنا الحالي، سنتحدث عن ذلك عند دفع الضرائب في IP في عام 2018، اعتمادا على النظام الضريبي المختار.
تواريخ دفع UTII للملكية الفكرية هي ما يلي:
IP على USN يدفع الضرائب في التواريخ التالية:
يعتمد الجدول الزمني للدفع على ما يلي:
هناك نوعان من خيارات الدفع للحصول على براءة اختراع.
أيضا للملكية الفكرية في نظام الضرائب على براءات الاختراع، يتم إنشاء المواعيد النهائية التالية لدفع ثمن الضرائب والرسوم الأخرى:
يدفع IP في ECN الضرائب على التواريخ التالية:
يتم تحرير المواد وفقا للتغييرات في التشريع الحالي 04.06.2018
القراء الأعزاء! يتم تخصيص مواد الموقع tbis.ru لطرق النمذجة لحل الضرائب والقضايا القانونية، ولكن كل حالة فريدة من نوعها.
إذا كنت ترغب في معرفة كيفية حل سؤالك - يرجى الاتصال بنموذج الاستشاري عبر الإنترنت. انها سريعة ومجانية!
تقع المسؤولية الرئيسية عن سلوك الأنشطة التجارية في PI في دفع الضرائب في الوقت المناسب في الميزانية. كل من الالتزامات لها مواعيدها النهائية للدفع.
يحق لأصحاب المشاريع اختيار واحد من أنظمة الضرائب المسموح بها أو الجمع بين أوضاع متعددة في وقت واحد. كل من الأنظمة لديه واجب على الالتزامات الضريبية.
تتميز إجراء الدفع بالالتزامات ب:
الالتزامات التي لديها رواد الأعمال كأفراد يسيطرون على IFTS. يحدد قسم التفتيش في مكان تسجيل الملكية الفكرية المبالغ التي ينبغي إجراؤها والتوقيت الذي من الضروري دفعه. وفقا لحسابات IFTS، يجب على رائد الأعمال دفع الضرائب: النقل، للممتلكات والأرض.
دفع الدفع المرسلة إلى الأفراد في مكان التسجيل. تشير المستندات إلى التاريخ عندما تحتاج إلى دفع الميزانية. تنشأ المصطلحات من قبل القوانين المحلية أو الإقليمية وفقا لأحكام قانون الضرائب للاتحاد الروسي. لم يتم تقديم عرض الإعلانات المتعلقة بالتزامات الأفراد.
يتحمل رواد الأعمال الضريبي الرئيسي في الأنشطة التجارية. يحتوي كل نظام ضريبي على معلمات خاصة به لسداد الالتزامات و CBC لدفع الدفع. معرفة ما هي CBCs المطبقة، فهي مطلوبة سنويا.
مهم! رمز تصنيف الميزانية فريد لكل نوع من الضريبة.
يتم تطبيق الوضع بواسطة IP غير مشروط بعد التسجيل. لاستخدامه لا يتطلب إشعارا. عند الاحتفاظ، يجب على رائد الأعمال دفع ضريبة الدخل الشخصية وقياس القيمة المضافة كضرائب رئيسية. يتم تحديد مقدار ضريبة الدخل عن طريق الفرق بين الدخل المستلم والتكاليف المتكبدة. 
ميزة سداد الالتزامات:
OSN هو النظام الوحيد عند شحن ضريبة القيمة المضافة. يدفع الضريبة المستحقة للملكية الفكرية شهريا بمبلغ 1/3 من المبلغ المحدد في الإعلان. لم يتم تقديم المبالغ في موعد لا يتجاوز الأشهر 25 بعد التصنيف العالمي. يمكن أن يقوم IP بتبسيط إجراء النقل وجعل ضريبة القيمة المضافة في نفس الوقت لمصطلح الشهر الأول.
مهم! إذا كان تاريخ الدفع يقع في يوم عطلة أو عطلة، فإن يوم عمل آخر أصبح آخر مرة لسداد الالتزامات.
نحن نصف طرقا نموذجية لحل المشكلات القانونية، ولكن كل حالة فريدة من نوعها وتتطلب المساعدة القانونية الفردية.
للحل التشغيلي لمشكلتك، نوصي بالاتصال محامون مؤهلون لموقعنا.
استخدام USN يلزم الملكية الفكرية بدفع ضريبة واحدة. يمكنك التبديل إلى النظام عند فتح شركة أو من سنة تقويمية جديدة.
الميزات المدفوعة:
إذا قام رجل الأعمال بتحد بدفع مقدما، لمعرفة مقدار العقوبات التي يجب تقديمها، يمكنك في IFTS أو باستخدام آلة حاسبة العقوبة. إذا تم تأخير الدفعة النهائية، بالإضافة إلى مقدار العقوبة، فسوف يحتاج الملكية الفكرية إلى دفع غرامة.
يتم تطبيق الوضع على الأنشطة المحدودة ويتميز بضرائب لا تعتمد على الإيرادات المستلمة. الذهاب إلى الوضع يمكن أن يكون في أي فترة بعد التسجيل. تحديد مقدار القوانين الفيدرالية والإقليمية التي يجب دفعها في تعبير المجموع.
إجراءات الدفع للميزانية:
مهم! في فترة ما بعد الظهر من دفع أي ضريبة، يتم النظر في تاريخ نقل أمر الدفع أو رسوم إيصال.
يتم تطبيق النظام الذي يتم فيه دفع ESCH بواسطة IP مع أنشطة متخصصة ضئيلة المنشأة أثناء التسجيل أو من السنة التقويمية الجديدة. الفترة الضريبية في المحاسبة هو 1 سنة.
ميزة دفع الالتزام:
في حالة إنهاء الأنشطة مع تصميم ECHN، يجب أن يدفع الملكية الفكرية المبلغ النهائي في موعد لا يتجاوز الرقم الخامس والعشرون من المقبل في نهاية أنشطة الشهر.
يتم تطبيق الوضع من قبل رواد الأعمال في دعمها التشريعي من خلال التشريع الإقليمي. لا ينطبق النظام من بداية التسجيل. يتم تقديم طلب صيانة PNS قبل 10 أيام قبل بدء المحاسبة. ما هي أنواع الأنشطة التي تندرج تحت براءة اختراع وكم تحتاج إلى الدفع للميزانية، تحتاج إلى معرفة ذلك في الإدارة الإقليمية لإموالي IFT.
ميزات الدفع الضريبي:
مهم! يستلزم صنع الضرائب براءات الاختراع الانتقال التلقائي إلى نظام مشترك مع التقارير الإلزامية ودفع جميع الالتزامات بموجب النظام.
المساهمات في الأموال مستحقة لمكافأة تنفيذ واجبات الموظفين. للدفع يتطلب تسجيل PI في الأموال كصاحب عمل. يتم التسجيل ليس بعد الاكتشاف، ولكن عند تلقي الموظفين أو إبرام العقود الاقتصادية والقانونية.
يتم الدفع:
رواد الأعمال يدفعون مساهمات في Fiu للتأمين الخاصة بهم. يتكون مقدار المساهمة من 2 أجزاء - دفعة ثابتة وجزء اعتمادا على مقدار الإيرادات.
ميزة الدفع:
يتم التحكم في حجم دخل رجل الأعمال من قبل Fiu وفقا للبيانات التي تم الحصول عليها في إجراء Exchange مع IFT.
مصطلح دفع ضرائب الممتلكات (الأراضي والنقل وضريبة الملكية) في الفن. 363، 397، 409 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي تأسست في موعد لا يتجاوز 1 ديسمبر من السنة بعد الفترة الضريبة الماضية، والتي تساوي العام. هذه الضرائب تدفع بعد أن ترسل FTS الإخطارات الضريبية المناسبة. لا ينبغي إرسالها في وقت لاحق من 30 يوما قبل تاريخ دفع الضرائب (خطاب الخدمة الضريبية الفيدرالية لروسيا في 11 يناير 2016 N BS-4-11 /). من المهم أن تعرف أن الأفراد يدفعون ضريبة لا يزيد عن ثلاثة فترات ضريبية تسبق السنة التقويمية لإرسال إشعار ضريبي. يسمح اتجاه الإشعار الضريبي بأكثر من ثلاثة فترات ضريبية تسبق السنة التقويمية من اتجاهها (الفقرة 3 من الفن. الفقرة 4 من الفنون. 397، الفقرة 3.4 من المادة 409 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي ). يمكنك دفع ضريبة دون إشعار على موقع FNS باستخدام خدمة "دفع ضرائب الأفراد".
وفقا للجزء 2.1. فن. 23 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، إذا لم يتلق دافعي الضرائب إشعارا، فهي ملزمة بالإبلاغ عن أشياء العقارات و (أو) المركبات إلى السلطة الضريبية في اختيارها (ترتيب الخدمات الضريبية الفيدرالية لروسيا 26.11.2014 N MMB-7-11 /). يجب أن يتم ذلك حتى 31 ديسمبر، بعد التقارير، بما في ذلك بعد انتهاء الموعد النهائي لدفع ضريبة النقل، ضريبة الأراضي وضريبة الملكية الأفراد المنصوص عليها في الفقرة 1 من الفن. 363، الفقرة 1 من الفن. 397، ص. 1 فن. 409 رمز. على سبيل المثال، يكون الشخص ملزم بدفع ضريبة النقل حتى 1 ديسمبر 2017، ولكن لم يتلق إشعارا، فيجب إرسال الرسالة حتى 31 ديسمبر 2017 وفقا للفقرة 3 من الفن. 129-1 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يستلزم تقديم دافع الضرائب في مثل هذه الرسالة عقوبة غرامة قدرها 20٪ من المبلغ غير المدفوع من الضرائب (FTS من روسيا 29.03.2017 N BS-4-21 / 5840).
متى يجب أن يملأ دافع الضرائب إعلان NFFL؟
يتعين على المواطنين تقديم إعلان ضريبة الدخل الشخصية في الحالات التالية:
عند استلام الدخل من بيع العقارات، سابقا لمدة تقل عن 3 سنوات، ومن تنفيذ حقوق الملكية (تعيين حق المطالبة)؛
عند استلام العقارات والمركبات والأسهم والأسهم والبراز من المواطنين الذين ليسوا أقرباء.
عند استلام المكافآت المنصوص عليها في المعاهدة، من الأفراد والمنظمات التي ليست عوامل ضريبية، بما في ذلك الدخل بموجب عقود التوظيف أو الإيجار؛
عند استلام أرباح اليانصيب، وكذلك الدخل من غيرها بناء على مخاطر الألعاب؛
عند تلقي الدخل من مصادر أجنبية.
تم تقديم إعلان العام السابق حتى 30 أبريل من العام المقبل إلى المفتشية الضريبية في مكان الإقامة (المادة 229 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). مبلغ الضرائب المحسوبة ليس من الضروري تقديمه عند تقديم إعلان، يمكن القيام بذلك حتى 15 يوليو (المادة 227 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي). بالنظر إلى أن عام 2017 يوليو 2017 يقع يوم السبت، فإن اليوم الأخير من المدفوعات الضريبية سيكون 17 يوليو 2017. الدخل من بيع العقارات المشتراة بعد 1 يناير 2016، في الإعلان الضريبي 3- NDFL، من الضروري الاعتماد على القواعد الجديدة، أي اختيار أكبر قدر من الضرائب، من الاثنين التاليين :
سعر عقد مبيعات تم نقل العقارات؛
قيمة المساحية اعتبارا من 1 يناير من العام، حيث تم تقديم المعاملة، مضروبة في معامل 0.7.
متى يكون من الممكن تأخير وتثبيت الدفع الضريبي؟
قد يتم تفويت وقت دفع الضرائب من قبل الأفراد لأسباب صالحة - إذا كانت هناك أسباب للتأخير. يتم توفير التأجيل (القسط) لفترة تصل إلى سنة واحدة وفقا لتطبيق دافعي الضرائب وفقا لأحد قواعد الفقرة 2 من الفن. 64 من قانون الضرائب للاتحاد الروسي، في الوقت نفسه لا ينبغي عليه تأكيد وضعه المالي فحسب فقط لا يسمح له بتقديم المبلغ اللازم، ولكن أيضا حقيقة أنه سيكون لديه الفرصة للقيام به خلال فترة توفير تأخير أو بالتقسيط. قد يتطلب جسديا تأجيل ودفع المدفوعات الضريبية على الأسس التالية:
التسبب في أضرار في ظروف دافعي الضرائب في القوة القاهرة، والتي أكدها الاستنتاج حول حقيقة ظهور هذه الظروف وعمل تقييم الأضرار، التي تقدمها الحكومات المحلية أو وزارة الطوارئ؛
إن وضع الممتلكات الذي يستحيل فيه دفع المبلغ الكامل للضريبة فورا (معلومات حول الحركة والعقارات للمواطن، باستثناء الممتلكات، التي لا يمكن رسمها).
إذا كان التأخير أو القسط من الضريبة يرجع إلى ظروف القوة القاهرة، فإن مبلغ الفائدة غير مستحسن بمقدار الديون، وفي المرتبة الثانية - يتم توجيه الاتهام بمبلغ 1/2 من معدل إعادة تمويل البنك المركزي للاتحاد الروسي، الذي يعمل خلال فترة التأجيل أو الأقساط. إن قوانين الكيانات المكونة للاتحاد الروسي والأعمال القانونية التنظيمية للهيئات التمثيلية للبلديات قد تؤسس أسبابا وشروطا أخرى لتوفير التأجيل والتقسيط على دفع الضرائب والعقوبات والغرامات.
يعد تنفيذ رواد الأعمال الفردي للخصوم الضريبية مجموعة معقدة من الإجراءات، بما في ذلك تصاريح استقبال، محاسبي دقيق (في إطار القانون الذي يحدده القانون)، وتقديم التقارير إلى السلطات التنظيمية ودفع الضرائب في الوقت المناسب - نقل الدخل إلى خزينة.
عنصر مهم في التفاعل مع الخدمة الضريبية للملكية الفكرية في عام 2017 هو الامتثال لتوقيت المدفوعات الضريبية.
في هذا الاستعراض، سنخبر عن كيفية التحقق من التواريخ لسداد الالتزامات الضريبية، وما هي العواقب قد تحدث ل PI في حالة الدفع المتأخر.
على الرغم من حقيقة أنه في قانون الضرائب للاتحاد الروسي، يتم إنشاء مدفوعات دقيقة، في الممارسة العملية غالبا ما تكون هناك مواقف تبدأ فيها رواد الأعمال يشككون فيما إذا كانوا يفهمون إجراءات الوفاء بالتزاماتهم بنقل الضرائب.
سنقوم بتحليل العديد من القضايا الأكثر شيوعا المتعلقة بتعريف موعد دفع ضرائب IP دون انتهاكات.
إذا كان تاريخ الدفع الأخير يسقط في عطلة نهاية الأسبوع أو يوم احتفالي، فإن الملكية الفكرية له الحق في الوفاء بالتزامها في أول يوم عمل بعد عدم العمل، حتى لو كان التقويم سيكون له بالفعل الفترة المشمولة بالتقرير القادم.
كيفية تحديد أي تاريخ تحتاج إلى دفع ضرائب PI إذا تم تعيين فترة السداد على "حتى الآن"؟ من الضروري أن تسترشد بالقاعدة بأن الدفعة ستعتبر في الوقت المناسب إذا تم تنفيذها في التاريخ المحدد شامل.
على سبيل المثال، يتم قبول القوائم التي يجب إجراؤها حتى 30 أبريل في الوقت المناسب حتى نهاية 30 أبريل، وليس حتى نهاية 29 أبريل.
