يمثل مجموعة الاستثمارات الائتمانية المتاحة في تاريخ محدد محفظة قروض البنك، والتي تشمل قروض البنوك والقروض الممنوحة للأفراد والكيانات القانونية، أو محافظ INTERBANK و INDIOV ائتمان العميل.
المصدر الرئيسي للمعلومات عن حالة محفظة قروض البنك هو ميزانيته العمومية. يعطي التصنيف، على أساس رصيد البنك، فكرة عن تكوين وبنية استثمارات الائتمان بشأن الأطراف المقابلة وأنواع القرض.
عملاء البنك لتلقي قرض، أو مواضيع العلاقات الائتمانية، هي المؤسسات المالية غير المصرفية، والمنظمات التجارية، والمنظمات غير الهادفة للربح، ورجال الأعمال الفرديين والهيئات الحكومية والأفراد.
بموجب العمليات الائتمانية، تهدف البنوك التالية التي لديها عملاء: قروض قصيرة الأجل وطويلة الأجل، العوامل، التأجير، توفير الأموال للعملاء على شروط ريبو، نقل الأموال باعتبارها ضمان تحقيق الالتزامات، وإعدام بنك الالتزامات ، توفير الأموال عند بيع الفواتير مع تأجيل الدفع، والقروض.
يرتبط نوع العملية بهدف استثمارات الائتمان، التي يتم تحديد الأهداف التي يتم توفيرها بقرض.
تخصيص القروض التي يتم توفيرها على الغرض المتعلق بإنشاء وحركة الأصول الحالية والقروض التي يتم توفيرها على الأهداف المرتبطة بإنشاء وحركة الأصول طويلة الأجل. كقاعدة عامة، تتعلق القروض بتشكيل الأصول الحالية على المدى القصير، في حين أن القروض التي تنطوي على تكوين الأصول غير الحالية - على المدى الطويل. في الوقت نفسه، لا ينبغي أن تعكس تقسيم القروض للقيود القصيرة الأجل وطويلة الأجل كائن الإقراض بالضرورة، وقد تشير إلى فترة قرض فقط. وبالتالي، فإن القروض قصيرة الأجل تشمل تلك التي لا تتجاوز مصطلح السداد الكامل، التي أنشأتها اتفاقية القرض سنة واحدة، بالإضافة إلى القروض المقدمة لخطوط القرض المتجددة وإقراض الطلاء على المكشوف، باستثناء القروض بفترة سداد مبدئية في الأقل أنشئت في أجزاء اتفاقية قرض من القرض على مدار العام. طويلة الأجل هي قروض مع استحقاق أكثر من سنة واحدة.
العوملة هو الإقرار في امتياز متطلبات الأموال، أي الهدف من العلاقات الائتمانية في هذه الحالة هو التزامات النقدية للمدين (حسابات البضائع التي يتم شحنها، المستحقات).
تعكس التأجير العلاقات الناشئة بين البنك الذي يكتسب موضوع التأجير، والمرور الذي يتم شراء هذا الموضوع، والمستأجر الذي يتم فيه إرسال الموضوع بموجب شروط الإيجار. يدفع المستأجر مدفوعات التأجير المصرفية، بما في ذلك النسبة المئوية لاستخدام التأجير المؤجر - الممتلكات المختلفة، بمثابة كائن من العلاقات الائتمانية.
يتم توفير قروض الأفراد لأغراض المستهلك وتمويل العقارات.
تشير عمليات الائتمان الخاصة بالبنك، والهدف منها للأوراق المالية، إلى توفير تأجيل العملاء لدفع الفواتير المشتراة من قبلهم، بما في ذلك عند بيعها في السوق الثانوية.
أدت العمليات في اللجنة بالتزامات العميل إلى العميل، على سبيل المثال، عن قبول، AVAL، تأييد على الفواتير، الضمانات، تعني الأموال للعميل المدرجة به. تنفذ عملية الكائن الالتزام الذي أعدمه البنك.
تتعلق عمليات توفير القروض بعمليات الائتمان، على الرغم من عدم اعتبارها عمليات مصرفية بسبب طبيعة القروض. يمكن تزويد هذا الأخير بجميع مواضيع العلاقات الاقتصادية دون الامتثال للتشريع المصرفي، ولكن مع شرط أساسي: صدر فقط على حساب الأموال الخاصة، ولكن ليس على حساب المصادر التي تنجذب. لذلك، فإن البنوك، التي توفر، على سبيل المثال، موظفوها، أموالا بموجب اتفاقية قرض وأكثر تفضيلا، من القروض، الظروف، تستبعد مبلغها بمعدل رأس المال التنظيمي للبنك.
مجموعة جميع القروض المذكورة أعلاه في تاريخ معين هي محفظة القروض الإجمالية للبنك.
يتم تخصيص محفظة بيع بالتجزئة كجزء من محفظة القروض، وهي مجموعة من متطلبات البنك على القروض لاحتياجات المستهلك للأفراد والديون الائتمانية لأصحاب المشاريع الفردية. في الوقت نفسه، يجب ألا تتجاوز القيمة التراكمية لمتطلبات قروض عميل واحد المبلغ الذي يعادل 50 ألف يورو و 0.5٪ من إجمالي محفظة البيع بالتجزئة.
يتضمن تقييم محفظة القروض جوانب كمية ونوعية.
بالنسبة للتقييم الكمي، يتم تحديد تكوين ومحفظة القرض وهيكل من قبل المعايير التالية: نوع المقابل، والانتماء القطاعي للعميل، ونوع التشغيل الائتماني، وجوه الإقراض، ونوع العملات، وسيلة للتأكد وفاء الالتزامات بموجب اتفاقية القرض، فترة الائتمان الأولية والمصطلح المتبقي لسداد القرض.
يأخذ التقييم النوعي في الاعتبار مراعاة لفترات الائتمان ومستوى مخاطر الائتمان، وتعرف على تعريف محفظة قرض صافي، ونسبة الديون المشكلات في تكوينها.
يعكس تصنيف محفظة قرض العميل الإجمالي بشأن مراعاة وقت الإقراض طبيعة الديون. حدد ديون عاجلة وطويلة ومتأخرة.
متأخرات عاجلة تنتمي، نضجها لم يأت بعد. تعيين الديون لحساب محاسبة الديون المطولة، أي التغيير في المواعيد النهائية الأولية المنشأة في اتفاقية القروض أمر ممكن لأسباب صالحة. تعني مهمة الديون لحساب الديون المتأخرة عدم خطر القرض بأكمله أو دوره في تاريخ استحقاق القرض.
الديون المنسوبة إلى فئة متأخرة أو طويلة هي إشكالية. يمكن اعتبار هذا جزءا من الديون العاجلة إذا كانت هناك أسباب لإنشاء احتياطي للخسائر المحتملة من 3-5 مجموعات. الفرق بين محفظة القروض الإجمالية والاحتياطي الذي تم إنشاؤه للحصول على الديون المشكلة هو محفظة قرض صافي للبنك.
حجم وتكوين ومهنى محفظة القروض هو أساس حساب المؤشرات التنظيمية الرئيسية للبنك، مثل مؤشرات العاصمة الرئيسية للبنك والسيولة والامتثال لأقصى ارتفاع مستوى المخاطر في مدينين البنك.
محفظة قروض بنك تجارية هي مجموعة مرتبة ومنهجية من القروض المصرفية المصنفة. تشمل محفظة قروض البنك القروض بين البنوك وقروض للمؤسسات والمنظمات، والقروض للأفراد. اعتمادا على درجة التغطية، فإن محفظة القروض التي أنشأتها احتياطي الخسائر المحتملة تقسمها إلى محفظة قروض إجمالية وصافية. الأول يمثل المبلغ الإجمالي للقروض الصادرة للكيانات القانونية والأفراد. والثاني هو مقدار القروض على الكيانات القانونية والأفراد، وتعديل مبلغ احتياطي خاص تم إنشاؤه عليهم للخسائر المحتملة.
إن نهج المحفظة لإدارة الأصول والخصوم المصرفية يعني قرار التوزيع المفضل للخصوم البنك بين مختلف أنواع الأصول، بناء على تقييم ربحيتها والسيولة النسبية. أهم مبدأ نهج المحفوظات هو تنويع العمليات وإتقان أسواق رأس المال المختلفة.
في الوضع الفعلي لمحفظة القروض، يتأثر نظام إدارة محفظات الائتمان بالبنك التجاري. وفقا للعديد من المتخصصين، فإن إدارة - وهذا يعني التأثير بنشاط على ما يعني الحاجة إلى تنفيذ جميع مهام الأنشطة الإدارية: التخطيط والتنظيم والتحفيز والسيطرة. إن إدارة القروض المنفذة بالفعل لتنفيذ وظيفة التحكم وعدم التأثير على مرحلة تشكيل محفظة القروض، بدلا من ذلك محاولة لإدارة المرحلة النهائية للعملية دون إدارة العملية ككل. ربما بموجب نظام القيادة الإدارية لمنظمة الاقتصاد الوطني بأسره، بما في ذلك الأنشطة المصرفية، مثل هذه الإدارة، الموجهة للسيطرة، وكانت فرصة للنجاح، ولكن في ظروف اقتصاد السوق لا يمكن أن تكون ناجحة.
وهذا هو السبب في أن مفهوم "إدارة المحفزات الائتمانية" في هذه المرحلة يعني أيضا وجود أهداف معينة في تشكيل محفظة قرض ويهدف إلى ضمان إنجازها الفعال. إدارة - وهذا يعني قيادة عملية تحقيق نوع من الهدف المحدد (أو العديد من الأغراض). من الطبيعي أن نعتقد أن الغرض من تشكيل وإدارة محفظة القروض هو تحقيق دولة مثالية معينة (محفظة القروض المثلى). يمكن تفسير مفهوم محفظة القروض المثلى على النحو التالي. تتميز محفظة القروض بالجودة (المخاطر) والربحية. النمط العام لاتصالهم هو كما يلي: كلما ارتفع الدخل، كلما ارتفعت المخاطر.
محفظة القروض هي نوع من "قمة الرأس" لأنشطة الائتمان. لا يمكن تخفيضها إلى مجموعة بسيطة من القروض، نظرا لأن القروض يمكن أن "تفاعل"، ونتيجة لذلك تتميز محفظة القروض ليس فقط بالمخاطر التراكمية (تعكس مخاطر القروض الفردية)، ولكن أيضا خطر حافظة بحتة. نتيجة لذلك، فإن جودة محفظة القرض بأكملها ككل ويحدد فعالية أنشطة الائتمان (الربحية). بمعنى آخر، إنها محفظة القروض المثلى هي الهدف العالمي لجميع أنشطة الائتمان التي تضعها جميع أهداف "الائتمان".
في مرحلة تشكيل محفظة قرض، يتم تحديد أهداف طويلة الأجل وقصيرة الأجل لمحفظة القروض ومعايير تشكيلها. الهدف العالمي هو تشكيل محفظات قرض مثالية واحتفظ بها في حالة مثالية. يمكن أيضا أن تعزى الأغراض إلى قيم المؤشرات الرئيسية التي تميز التصميم المحدد لمحفظة القروض، والتي يجب تحقيقها أو الاحتفاظ بها داخل حدود معينة. اختار بشكل طبيعي كأغراض، على سبيل المثال، المؤشرات التالية:
تعد معايير تكوين محفظة القرض أداة أساسية لتنفيذ النهج لإدارة محفظة القرض. المكونات الأساسية لهذه المعايير هي كما يلي:
تحديد حدود الإقراض هو الطريقة الرئيسية للتحكم في تكوين محفظة قرض تستخدم لتقليل المخاطر وتحسين صلاحية طويلة الأجل. هذا يسمح للبنوك:
تخصيص عادة: حدود الصناعة؛ حدود البلد؛ حدود للمقترضين؛ حدود من خلال أنواع العملة، فترة السداد، نوع التضمين.
يمكن تثبيت الحدود في شكل معايير أو قيم الحد المطلق. كقاعدة بيانات من المعيار، يمكن استخدام حجم رأس المال الخاص بالبنك أو مقدار محفظة القروض وبعض المؤشرات الأخرى.
تحدد أولويات إدارة المحفظة قواعد نقل محفظة إلى حالة تتم حل معضلة الإنتاجية المخاطرة التي يتم فيها حلها، وهذا هو، يتم تقليل المخاطر، وفي إطار هذا التقييد، بقدر ما يتم تعظيم العائد.
يعد تعريف أولويات تكوين المحفظة هو تحديد تلك الصناعات التي لديها ملف تعريف منخفضة المخاطر مقارنة بالمتوسط، وكذلك الصناعات التي يمكن للبنك بها الحصول على ربحية الإقراض والتمويل أعلى. سيساعد عملية تحديد هذه الصناعات أيضا البنك على تحديد الصناعة بمستوى عال غير مقبول من المخاطرة التي يجب على البنك أن تحد من الإقراض.
قواعد الخطر هي معايير لحل مسألة "عائد المخاطر" والاحتياجات الهيكلية للقروض الفردية المتعلقة بمناطق مخاطر معينة. ينبغي تخصيص الخصائص الخاصة للصناعات المختلفة عند تطوير متطلبات البدء للمقترضين في هذه الصناعات. وبالتالي، تتطلب البنوك عادة أن شركات قطاع الصناعات التحويلية لديها علاقة أقل من الأموال المستعارة إلى صناعاتها من الصناعات الأخرى، والتي ترتبط بجزء كبير من الأموال الأساسية السائلة اللازمة لعملية الإنتاج.
كجزء لا يتجزأ من تشكيل محفظة القروض، يتم النظر في تشكيل سياسة الائتمان في البنك. تقوم البنوك التجارية وفقا لمفتيئاتها بتطوير مبادئ عامة لسياسة الائتمان، والتي تحدد مهام وأولويات أنشطة البنك الائتماني للبنك، وصناديق وأساليب تنفيذها، وكذلك المبادئ والإجراءات لتنظيم عملية قرض. تنشئ سياسة الائتمان أساس منظمة مؤسسة الائتمان للبنك وفقا للاستراتيجية الشاملة لأنشطتها، كونها شرطا ضروريا لتطوير نظام وثائق تنظيم عملية الإقراض. في عملية تطوير سياسات الائتمان، تحدد البنوك الأولويات في تشكيل محفظات قرض، مع مراعاة تنويعها من وجهة نظر تحديد سياسة الائتمان الأمثل.
بغض النظر عن نوع سياسة الائتمان للبنك لديه هيكل داخلي. العناصر الرئيسية هي: 1) استراتيجية البنك لتطوير الاتجاهات الرئيسية لعملية القرض؛ 2) تكتيكات البنك في تنظيم الإقراض؛ 3) رصد تنفيذ سياسات الائتمان. ينبغي أن تشكل سياسة الائتمان: تشكيل إرشادات سياسية أو صياغة موجزة، وليس تعليمات؛ تحديد بوضوح وبشكل غير مساواة أهداف الإقراض؛ تحتوي على عدة قواعد لأهداف التنظيم؛ يجب دعم المستندات التي تحتوي على معايير وأدوات تدعم منهجي لتنفيذه.
بناء على التجربة المحلية والعالمية، يمكن أن يوصى بمتطلبات تحسين سياسة الائتمان في الخطة المنهجية على النظام التالي لتشكيل سياسة الائتمان للبنك التجاري:
هذا النموذج النظري بسبب المتطلبات الإلزامية المنهجية في عملية تشكيل سياسات الائتمان ومنظمة عملية الائتمان، مستمد من الحاجة إلى تحسين سياسة الائتمان للبنك التجاري وينبغي أن تشمل: "الأحكام العامة وأهداف سياسة الائتمان" (1)، تحديد استراتيجية بنك تجاري في مجال الإقراض. تحديد الاتجاهات اللاحقة تحدد التكتيكات المصرفية من حيث إدارة عمليات الائتمان من قبل موظفي البنك (2)؛ تفاصيل عمليات ونهج محددة لتنظيم عملية قرض في مراحل مختلفة من الوفاء باتفاقية الائتمان للعميل مع البنك (3)؛ وتقديم نظام لتدابير التحكم وإدارة عملية القرض (4). يرتبط كل اتجاه النموذج النظري لتكوين سياسة الائتمان ارتباطا وثيقا بالباقي. وبعد
إن سياسة القروض التي تم تطويرها بعناية، والتي تمت الموافقة عليها ومدعومة تماما من قبل جميع أعلى إدارة البنك، والتي أبلغت عن جميع الموظفين المشاركين في أنشطة الائتمان، هي أهم عامل في الأداء الناجح لنظام إدارة محافظ القروض. تقع مسؤولية تطوير وتحسين سياسات الائتمان على المديرين والإدارة العليا. إنهم مسؤولون عن تطوير ثقافة الإقراض في البنك وضمان تحقيق أغراض الإقراض. لذلك، فإن سياسة الائتمان لا تنشئ القواعد الأساسية والمعايير الأساسية لأنشطة الائتمان، ولكنها تساهم أيضا في تشكيل ثقافة الإقراض.
سياسة الائتمان ضرورية لضمان تسلسل الإجراءات، تنويع أنشطة البنك؛ وفد صلاحيات وتعريف المسؤوليات الوظيفية للعاملين في الائتمان. بدون سياسة الائتمان المتقدمة والإجراءات المعمول بها لتنفيذها، من المستحيل إدخال قواعد ائتمانية موحدة في الممارسة العملية، والتي ستتبع جميع موظفي البنك. لذلك، فإن سياسة الائتمان المنصوص عليها في الكتابة والقواعد ذات الصلة لتنفيذه هي الأساس الذي يتم فيه بناء عملية الائتمان بأكملها.
تستند سياسة الائتمان إلى مهارة موظفي البنك بشكل صحيح واختيار قطاع الاقتصاد بشكل صحيح، من المستحسن أن يقرض في الوقت الحالي، وكذلك "العميل"، بناء على جدور الجدارة الائتمانية والعوامل الأخرى التي هي ذات أهمية قصوى أهمية بالنسبة للبنك عند حل مسألة إمكانية تقديم قرض.
العمليات الائتمانية هي المقال الأكثر ربحية للأعمال المصرفية. نظرا لهذا المصدر، يتم تشكيل الجزء الرئيسي من صافي الربح، الذي تم خصمه في أموال الاحتياط والقادمة إلى دفع أرباح الأرباح للمساهمين في البنك. يرتبط هيكل وجودة محفظة القروض بالمخاطر الرئيسية، التي يتعرضها البنك في عملية الأنشطة التشغيلية - خطر السيولة (عدم القدرة على دفع الالتزامات على الإيداع)، مخاطر الائتمان (غير -Risk للمقترضين في المدير والاهتمام على القرض)، وخطر أسعار الفائدة، إلخ. لذلك، مجموعة شاملة من الدائنين، تحليل لشروط إصدار قرض، مراقبة مستمرة للحالة المالية للعارض، قدرةها (واستعدادتها) لسداد القرض هي واحدة من المهام الأساسية لوحدات الائتمان في البنك.
وبالتالي، فإن أهم قضية لأي بنك هي تشكيل محفظة قرض مثالية كأحد الإرشادات الرئيسية لنشر الموارد المالية، وكذلك الإدارة الفعالة لحافظة القروض.
تجدر الإشارة إلى أنه في الأدب الاقتصادي والممارسة العملية لا يوجد تفسير مقبول عموما لمفهوم محفظة القروض من البنوك. في الأدب الاقتصادي، لا سيما، يمكنك تلبية التعريفات التالية لمحفظة القروض.
محفظة القروض هي نتيجة أنشطة البنك، والتي تتضمن مزيجا من جميع القروض الصادرة عن البنك لفترة زمنية معينة. 9، ص. 573.
محفظة القرض هي مجموعة من أرصدة الديون على العمليات الائتمانية النشطة لتاريخ محدد.
محفظة القرض هي مزيج من متطلبات البنك على القروض، والتي تصنفها معايير تتعلق بعوامل مخاطر الائتمان المختلفة أو طرق الحماية ضدها.
محفظة القروض هي سمة من سمات هيكل وجودة القروض الصادرة، التي تصنفها معايير معينة (مجموعة من متطلبات البنك للقروض المقدمة).
تتمثل محفظة قروض العملاء في توازن الديون بشأن عمليات الائتمان المصرفية مع الأفراد والكيانات القانونية لتاريخ محدد.
كأساس، في هذه الورقة، تم اعتماد وجهة نظر، وفقا لمحفظة القروض التي ينظر إليها على أنها مجموعة من أرصدة الديون في العمليات الائتمانية النشطة لتاريخ محدد.
عند دراسة مفهوم محفظة القروض، من الضروري أيضا النظر في تصنيفها.
على أساس تخصيص تنويع:
محفظة قروض متنوعة التي تلبي متطلبات التنويع من قبل أنواع عمليات الائتمان، وقارة التنسيب والتوقيت والربحية، وهلم جرا؛
تتميز محفظة القروض المركزة بوزن محددة عالية من عمليات الائتمان لنوع معين أو فئة واحدة من ممارسين الائتمان.
تتميز المميزة الكمية بمحفظة قروض إجمالية، والتي يتم تحديدها عن طريق تلخيص الديون العاجلة والمطولة والمتأخرة على جميع عمليات الائتمان النشطة.
حسب نوع العملاء، يمكن تقسيم محفظة قروض البنك إلى محفظات العميل والبنتر. يمثل محفظة قروض Interbank مجموعة من الاستثمارات الائتمانية في البنوك الأخرى لتاريخ محدد. تتضمن محفظة قروض العملاء ديون ائتمانية للعملاء الآخرين - المؤسسات التجارية الحكومية، القطاع الخاص، الأفراد، المنظمات المالية غير المصرفية.
تختلف وحافظات القروض بين العميل والبنتر البنوي بشكل كبير فيما بينها بدرجة المخاطر، ومستوى الربحية، حسب النوع من القروض، المدرجة في الحافظة. وضع الأموال في القروض في سوق Interbank لديه خطر أصغر من عدم استرداد القرض من إقراض العملاء. في الوقت نفسه، عادة ما تكون الإيرادات التي تلقاها البنك في هذا السوق أقل مما كانت عليه عند الإقراض للعملاء. وبالتالي، فإن البنك في تشكيل محفظة القرض من الضروري ربط مفاهيم المخاطر والربحية، وإيجاد التركيبة الأمثل لهذه النقطة في الوقت المناسب والوضع المحدد. تنطوي نهج المحفظة على زيادة الأداة المساعدة، أي زيادة في ربحية الاستثمارات الائتمانية مع تقليل المخاطر في وقت واحد.
يتم تقسيم محفظة قروض العميل وفقا لنوع المقترضين إلى شركة، تمثل ميزان ديون عمليات الائتمان مع الكيانات القانونية، وشخصية، تمثل ميزان المعاملات الائتمانية مع الأفراد. تتميز محفظة البيع بالتجزئة أيضا - مجموعة من المتطلبات المصرفية للأفراد ورجال الأعمال الفرديين الذين يلتقون بظروف معينة.
يتم تصنيف الاستثمارات الائتمانية التي تشكل محفظة قروض عمل عميل الأعمال:
وفقا لأنواع المقابلات: للحصول على قروض للمؤسسات المالية غير المصرفية، والمنظمات التجارية وغير التجارية، رواد الأعمال الفرديين، سلطات الإدارة العامة؛
من خلال أنواع العمليات الائتمانية: للقروض، العوملة والتأجير والعمليات التي تستخدم الفواتير والأموال المقدمة بشأن عمليات الريبو والأموال المدرجة بأنها ضمان تحقيق الالتزامات المنجزة لالتزامات العميل؛
من خلال صناعة العميل: قروض الصناعة والزراعة والبناء والتجارة والتغذية العامة والإسكان والخدمات المجتمعية؛
وفقا لطريقة ضمان وفاء التزامات بموجب اتفاقية القرض: قدمت مع نوع واحد أو آخر من الضمانات والضمانات والضمانات وعدم الاضطرار إلى توفير (الثقة والفراغات).
يتم تقسيم محفظة قروض البنك للحدوث إلى إمكانات وحقيقية.
وفقا لأنواع العملات، تصنف محفظة قروض البنك في محفظة بالعملة الوطنية والحافظة بالعملة الأجنبية.
يعكس تصنيف محفظة القروض وفقا لطبيعة الديون مراعاة فترات الائتمان. بناء على ذلك، تتميز مجموعة من الديون العاجلة والمتأخرة. يتم تطبيق هذه الديون على عاجل، واستحقاقها، وفقا للمعاهدة، لم يأت بعد. الديون المطولة هي الديون التي يطيل فيها البنك في وجود أسباب جيدة وقت استخدام القرض. في حالة عدم كفاية الأموال من المقرض للوفاء الكامل بالالتزامات المقدمة إلى البنك، يشير القرض البارز بأكمله إلى حساب الديون المتأخرة.
من المراكز عالية الجودة ومحفظة قرض صافي ومحفظة القروض المعلقة بالمخاطر.
يتم احتساب محفظة القرض الصافي عن طريق طرح الحافظة الإجمالية لمقدار الاحتياطيات لتغطية الخسائر المحتملة على عمليات الائتمان، والتي تنعكس في الحسابات السلبية للتوازن اليومي من الدرجة الثانية. إنه يمثل مقدار استثمارات الائتمان التي يمكن إرجاعها بالفعل إلى البنك للتاريخ الذي تم تحليله.
لتحديد محفظة القروض المعلقة بالمخاطر، تؤخذ المعايير المختلفة في الاعتبار، الرئيسي منها هي: نظير معامل معاملات الائتمان، وجود تقييم تصنيف خارجي، وسيلة لضمان تحقيق الالتزامات بموجب اتفاقية القرض، الطبيعة الديون. من رصيد الديون لكل مجموعة مخاطر الائتمان، يتم تقديم مبلغ الخسارة المحتملة التي تم إنشاؤها بموجب هذه المجموعة إلى طلاء الخسائر المحتملة وتعديل المبلغ الذي تم الحصول عليه على المستوى المحدد للمخاطر. مجموع النتائج التي تم الحصول عليها في جميع مجموعات مخاطر الائتمان هي محفظة قرض مع وقف التنفيذ.
معايير محددة، يتم تحديد إجراءات إعداد محفظة قرض للعملاء على حد سواء لتشكيل الاحتياطيات الخاصة بتغطية الخسائر المحتملة وحساب المحافظ، من قبل الأفعال القانونية التنظيمية المحلية للبنوك وتوافق عليها حكوماتها المعتمدة.
من وجهة نظر إدارة الجودة، يمكن أن تكون محفظة القروض مثالية ومتوازنة:
محافظة القروض المثلى هي محفظة تتوافق بدقة وفقا لتكوين وهيكل سياسة الائتمان والتسويق الأمثل للبنك وخطة التنمية الاستراتيجية. تتيح الأمثل بمحفظة قروض البنك أن ندرك مهمة سلوك اقتصادي معين أمام البنك. في تشكيل محفظة قرض مثالية، من الضروري مراعاة قيم المؤشرات الرئيسية التي تميز التصميم المحدد لمحفظة القروض، والتي يجب تحقيقها أو الاحتفاظ بها داخل حدود معينة؛
تتمثل محفظة قروض متوازنة في مجموعة من القروض المصرفية، والتي تكمن، في هيكلها وخصائصها المالية، عند نقطة الحل الأكثر فعالية معضلة "عائد الخطر"، أي، عند نقطة تحقيق توازن بين فئتين.
لا تتزامن الحافظة المثلى دائما مع محفظة قرض متوازنة، لأن البنك في مرحلة معينة من أنشطتها بسبب عدد من العوامل الخارجية، وخاصة تأثير المنصب التنافسي، يمكن أن تمارس القروض ذات الربحية الأقل وخطر أكبر على حساب توازن الحافظة، ولكن من أجل تعزيز وضعها التنافسي.، قهر منافذ جديدة في سوق خدمات الائتمان، وجذب عملاء جدد، إلخ.
يجب إعطاء الكثير من الاهتمام للإدارة لجودة محفظة القروض. قد تكون محفظة القروض ذات الجودة السيئة، غير المعقول (إصدارها بانتهاك لسياسات الائتمان)، إصدار القروض إلى المقترضين الذين يقومون بانتهاكهم بانتهاكهم هو سبب البنوك المالية غير التوازن. بنك، قروض غير مخطر غير مخاطرة، موارد قرض النفايات التي يمكن استخدامها لتحفيز تراكم رأس المال الحقيقي والمساهمة في التنمية الاقتصادية للبنك.
في الأدب الاقتصادي وفي الممارسة العملية، تعد المخاطر والإنتاج والسيولة معايير أساسية تميز بجودة محفظة القروض.
السمة الرئيسية لربحية محفظة القروض هي سعر الفائدة السنوي الفعال، الذي يعمل كأداة مقارنة مع ربحية أنواع أخرى من الأصول وتحليل صلاحية أسعار الفائدة على القروض الصادرة. بالنسبة للتحليل، كقاعدة عامة، يتم استخدام العائد الحقيقي - الدخل الذي تم الحصول عليه لكل وحدة من الأصول المستثمرة في قروض لفترة زمنية معينة.
تحت السيولة تعني قدرة الأداة المالية على تحويل النقد، ويتم تحديد درجة السيولة بحلول الفترة الزمنية للفترة الزمنية، والتي يمكن خلالها إجراء هذا التحول، لذلك، يتم التعبير عن السيولة لمحفظة القروض وبعد
بالإضافة إلى التصنيف المتعلق بمحفظة القروض، لأغراض الإدارة الفعالة، يتطلب إجراء تقييم أكثر تفصيلا لهيكل استثمارات الائتمان على مختلف الخصائص الكمية والنوعية في كل من البنك وفي سياق الانقسامات الهيكلية.
يسمح لك التقييم الكمي بتحديد تكوين وبنية استثمارات الائتمان على ميزات التصنيف المختلفة: وفقا لأنواع المقترضين، وإتمام الصناعة، وأنواعها وعملة الإقراض، توقيت القروض، طبيعة الديون. يعطي تقييم النتائج التي تم الحصول عليها فكرة كمية عن تكوين واستثمارات الائتمان والديناميات.
تتضمن محفظة القروض جميع أنواع القروض للعملاء (القانونيين والأفراد) والعمليات المماثلة (السحب على المكشوف، النظر في فواتير السلع الأساسية، العوملة، الضمانات المصرفية المكتملة، إلخ).
يمكن تنفيذ تصنيف القروض المصرفية على ميزات مختلفة.
من حيث إصدار القروض مقسمة إلى:
قروض قصيرة الأجل - تخدم حركة رأس المال العامل للمؤسسات والشركات، فضلا عن موارد قصيرة الأجل للمؤسسات الائتمانية والمالية والدول في المجال الاقتصادي الأجنبي. فترة القرض من يوم واحد إلى سنة واحدة؛
قروض طويلة الأجل - المساهمة في الدائرة وبدائل الرأسمالية لمنتجي السلع الأساسية، وكذلك الحركة الشائعة للموارد طويلة الأجل للمؤسسات الائتمانية والمؤسسات المالية والدولة. مدة الائتمان ї أكثر من سنة واحدة.
تؤثر شروط القروض على سيولة البنك والمخاطر المرتبطة بالقروض. كلما أطول فترة القرض، فهي أقل تصفية مقارنة بالقروض قصيرة الأجل. نظرا لأن مصطلح القرض ممدود، فإن المخاطر تتزايد أيضا. لذلك، فإن أهم مهمة البنك هي تشكيل مجموعة مثالية من القروض من حيث إصدارها.
اعتمادا على نوع المقترضين، تخصص قروض للمنظمات والمؤسسات، والقروض للأفراد، وقروض بين البنوك.
يمكن إنتاج تصنيف القروض من قبل قطاعات الاقتصاد الوطني (الصناعة والزراعة والتجارة والتوريد والبيع والبناء والاتصالات والنقل).
اعتمادا على توافر الأموال في الوقت المناسب، تنقسم القروض إلى:
القروض المضمونة - قروض التي لديها تنفيذها سيضمن سداد القرض والفائدة؛
لا يتم توفيرها بما يكفي - القروض التي لها دعم جزئي؛
القروض غير المضمونة التي لا تملك الحكم أو وجودها بمبلغ صغير من حجم القرض.
أشكال ضمان تنفيذ التنفيذ عن طريق التزامات أموال الائتمان لإعادة القرض والنسبة المئوية بشأن ذلك: التعهد والضمانات والضمانات وغيرها.
بالنسبة لعملقة الإصدار، تنقسم القروض إلى قروض بعملة وطنية وعملية أجنبية.
من حيث السداد، القروض هي:
عاجل - قروض، استحقاق الأمر الذي جاء أو سيأتي خلال الحدود الزمنية المنصوص عليها في اتفاقية القرض؛
تأخر (لفترات طويلة) - القروض، نضجها يعزى إلى البنك في تاريخ لاحق لأسباب صالحة بناء على طلب العميل؛
تأخر - لم تعد القروض إلى المقرض للمصطلحات التي حددتها اتفاقية القرض؛
يمكن إجراء السداد المبكر، كقاعدة عامة، بمبادرة معرض الائتمان عندما يصدر من قبل الأموال ومن أجل توفير المال عند دفع الفائدة.
يمكن أيضا استخدام المعايير الأخرى لتصنيف القروض لمجموعات وأنواع معينة.
وبالتالي، يرتبط تصنيف محفظة القرض حسب النوع بتقسيم المحفظة إلى مجموعات من القروض متجانسة، حتى تتمكن من تقديم نقاط فرعية، والتي سيتم تصنيفها أيضا على أساس تصنيف أنواع القروض. هذا لا يتيح فقط تقييم هيكل محفظة القروض وتحديد شكله ومجموعة متنوعة، ولكنه يجعل من الممكن أيضا تقييم جودة كل محفظة. يمكن تقدير كل محفظة بشكل منفصل، وسيتم تشكيل الخصائص المتكاملة على طول التقييم.
يعد تحليل الائتمان وتصنيفها وفقا للمجموعات ذات الصلة أهمية تحديد القيمة الحقيقية لمحفظة القروض بأكملها من البنك، لضمان إنشاء الاحتياطي اللازم في الوقت المناسب بحلول الوقت الذي يحدث فيه الحدوث الفعلي للأضرار، مما يجعله ممكن لزيادة استقرار البنك. يطلق على احتياطي الخسائر المحتملة على القروض الخاصة بشكل خاص، حيث يتم إنشاؤه بموجب المخاطر المحددة على قرض محدد. تقريبا هذا هو مبلغ أرباح مؤجلة لتغطية الخسائر المتوقعة في المستقبل. تعكس حركة الاحتياط في الفترة المشمولة بالتقرير التغييرات في مستوى مخاطر الائتمان خلال نفس الفترة. لم يتم تضمين احتياطي خاص في رأس المال الخاص بالبنك.
وهكذا، في الأدب الاقتصادي لا يوجد نهج موحد لتفسير مفهوم "محفظات القرض". كأساس، في هذه الورقة، تم اعتماد وجهة نظر، وفقا لمحفظة القروض التي ينظر إليها على أنها مجموعة من أرصدة الديون في العمليات الائتمانية النشطة لتاريخ محدد. عند تصنيف محفظة القروض، يتم تطبيق المعايير الرئيسية التالية: حسب نوع العملاء، على أساس التنويع، حسب أنواع الضمان، من خلال الصناعة، من حيث الإصدار، إلخ.
يسمح لنا استخدام نهج المحفظة في قروض الإدارة بزيادة الدخل في وقت واحد من استثمارات الائتمان وتقليل مخاطر الائتمان. يسمح لنا التحليل الكمي لديون البنك الائتماني بتقدير هيكله وهيكله ودينامياته خلال فترة زمنية معينة. مثل تقييم الاستثمارات الائتمانية تجعل من الممكن تحديد "الاختناقات" عند اختيار بنك للأسواق المستهدفة وفئة بطاقات الائتمان وعملة الائتمان وما إلى ذلك. محفظة الائتمان نتيجة لتنفيذ سياسة الائتمان الخاصة بالبنك يعطي تقييما نوعيا لل الاستثمارات الائتمانية، في المقام الأول من حيث المخاطر والعائد. يتيح لك تحليلها وصف الامتثال لمبادئ البنوك الائتمانية ودرجة خطر العمليات الائتمانية كجزء من عمليات البنك النشطة.
مقدمة
الإقراض هو النشاط الرئيسي للبنك التجاري. إنها عمليات الائتمان التي تعطي البنك الفرصة لتلقي أكبر قدر من الدخل الخاضع لسياسة الائتمان المناسبة والعقلانية. في نواح كثيرة، لا تشغل القروض النسبة الرئيسية للعمليات النشطة للبنوك التجارية. تعتمد فعالية سياسة الائتمان من قبل البنوك التجارية على جودة محفظة القروض الحالية. ليس سرا أن الجودة المنخفضة لمحفظة القروض هي السبب الرئيسي لإفلاس العديد من البنوك. في الظروف الحديثة لتطوير الخدمات المصرفية، تصبح جودة محفظة القروض حاسمة لبقاء البنك ونجاحه كشركة تجارية. من الممارسة العالمية للمخالفة، من المعروف أنه إذا تجاوزت حصة الأصول السيئة في الأصول 7٪، فإن مستقبل البنك هو إشكالية. لذلك، ينبغي أن تكون البنوك من خلال إدخال مجمع من التدابير التنظيمية والتكنولوجية لتحقيق مستوى مناسب من جودة محفظة القرض. وجود قدر كبير من القروض المشكلات في مجموعة البنوك الروسية هو، كما يظهر الممارسة، وليس فقط انعكاس المشاكل في الاقتصاد، ولكن أيضا دليل على عدم وجود إجراءات الائتمان والهيكل التنظيمي والاختيار ووضع الموظفين ، بمعنى آخر دليل على إدارة رديئة الجودة لمحفظة القروض.
الغرض من أعمال التخرج هو توضيح جوهر محفظة الائتمان في البنك التجاري، وأهمية تكوينها وإدارتها المناسبة، وتحليل عملي لحالة محفظة قروض البنك.
وفقا للهدف، يتم حل المهام التالية:
التحقيق في هيكل استثمارات الائتمان، وأنواع عمليات القروض وتوفير القروض المصرفية؛
تحليل تأثير سياسة الائتمان على جودة محفظة القروض؛
استكشاف مخاطر الائتمان الحديثة مراعاة في تكوين محفظة قرض؛
تقديم الخصائص الشاملة ل AKB "ينيسي" وأنشطتها الائتمانية؛
إجراء تحليل سياسة الائتمان ل AKB "ينيسي"؛
تحليل ومقارنة محفظة القروض والدخل من الإقراض المصرفي في الفترة 2008-2009؛
اقترح الاتجاهات الرئيسية لتحسين محفظة القروض المصرفية.
موضوع الدراسة هو عملية تشكيل مجموعة قرض وطرق إدارةها، وكائن الدراسة هو محفظة الائتمان من AKB "Yenisei".
كانت قاعدة المعلومات للدراسة مواد البنوك التجارية والمؤسسات الائتمانية الأخرى في روسيا والأدبين المجسمين الروسي والأجنبي، بيانات الأرصدة المحاسبية، البيانات المالية، البيانات الإحصائية التي تميز أنشطة البنوك التجارية الروسية.
في عملية العمل على أطروحة، وثائق تنظيمية، المواد الإحصائية للبنك المركزي للاتحاد الروسي وكالات الأخبار الروسية، الصحافة الدورية، وكذلك التنمية المنهجية للبنوك التجارية.
تعاني البنوك التجارية للاتحاد الروسي اليوم صعوبات كبيرة في تشكيل محافظ القروض الخاصة بها، غير مرضية هي جودتها.
معظم القروض الصادرة قصيرة الأجل. تتميز محافظ القروض المصرفية بمخاطر متزايدة.
ويرجع ذلك إلى كلا البنوك التي أجرتها البنوك والوضع الاقتصادي في البلاد.
وبالتالي، فإن تشكيل محفظات القرض مهم في الأنشطة المصرفية، لأن توفير القرض هو أحد المهام الأساسية للبنك.
تعمل عمليات الائتمان كعامل غير متناسق في أنشطة البنوك التجارية. إن مؤشر مستوى تنظيم عملية الائتمان هو نوعية محفظة القروض، والتي يتم تعريفها في الممارسة المحلية على أنها مجموعة من العقود المبرمة لمعاملات القروض.
إن مستوى مؤشر جودة القرض يتناسب عكسيا مع مستوى مخاطر الائتمان، وكلما ارتفعت جودة القرض، أصغر احتمال عدم عائدها أو تأخير السداد، والعكس صحيح.
في الوقت نفسه، على عكس مخاطر الائتمان، فإن جودة القرض أو محفظة الائتمان للبنك هي القيمة الحقيقية التي تحددها أرضية القرض الذي يقدمه البنك بالفعل. معرفة هيكل محفظة القروض إلى فئات من جودة الائتمان وتحديد الوسائل الإحصائية، متوسط \u200b\u200bالنسبة المئوية للمشكلة، تأخر، قروض ميؤوس منها لكل فئة، قادرة البنك على تنفيذ عدد من الأنشطة الرامية إلى الحد من الخسائر بشأن عمليات الائتمان وبعد
الأساليب الرئيسية للتنظيم، إدارة مخاطر الائتمان هي كما يلي: تنويع محفظة الأصول، والتحليل الأولي لملاءة المقترضين، وخلق احتياطيات لتغطية مخاطر الائتمان وتحليل وصيانة محفظة القروض المثلى للبنك؛ شرط القروض واستخدامها المستهدف.
منذ توفير قرض، من ناحية، يرتبط دائما بالمخاطر، من ناحية أخرى، فإن الإقراض هو المصدر الرئيسي للربح، مهمة البنك هي إجراء سياسة ائتمانية متوازنة تتيح لك العثور على حل وسط بين الرغبة في الحصول على أقصى دخل عند تقليل المخاطر.
تحقيقا لهذه الغاية، يجري البنك عمل كبيرا على اختيار الأكثر ربحية ومقبولة لبنك الأنواع والأشكال والأساليب اللازمة لضمان الإقراض وتقييم سمعة وائتمان المقترض.
لذلك، من المهم إجراء سياسة ائتمانية معقولة معقولة، لأن الأنشطة الإضافية للبنك يعتمد على تنميتها وتنفيذه، لأن الإقراض هو أكثر أنواع الخدمات مربح التي يقدمها البنك.
الفصل 1. محفظة الائتمان للبنك التجاري
.1 مفهوم وجوهر محفظة قروض البنك التجاري
البنوك التجارية هي روابط مركزية في نظام العلاقات السوقية، والتنمية المنهجية لأنشطتها هي شرط ضروري للعمل الحقيقي لاقتصاد السوق. أصولهم أكثر من 15 مرة أعلى من أصول صناديق الاستثمار المتبادلة، وشركات التأمين، وصناديق المعاشات التقاعدية غير الحكومية مجتمعة. بالنسبة للتنمية الاقتصادية الناجحة للسوق المالية الروسية، فإن تعزيز أسس السوق للاقتصاد ودمجها في المجتمع المالي العالمي، من المهم للغاية إحضار البنوك إلى المركز المركزي في إدارة النظام النقدي والاقتصاد ككل. يصبح هذا ممكنا بسبب الدور المحدد يتم تنفيذ البنوك التجارية في نظام الائتمان الحكومي. نظرا لقدرتها الخاصة على التراكم في النقد المجاني مؤقتا في المجتمع ووضعها في شكل قرض في الصناعة، لا سيما في حاجة إلى الاستثمار، تسهم البنوك في التنمية الاقتصادية النسبية للبلاد.
عمليات الائتمان للبنوك التجارية هي واحدة من أهم أنواع الأنشطة المصرفية. في السوق المالية، يحتفظ الإقراض بموقف المقال الأكثر ربحية من أصول مؤسسات الائتمان، وإن كان الأكثر خطورة. في هذا الصدد، تطوير وتحسين نظام إدارة محافظ القروض من أجل تقليل مخاطرها، فقد اكتسبوا أهمية وأهمية خاصة.
تكوين محفظة القرض هي واحدة من النقاط الأساسية في أنشطة البنك، مما يسمح بتطوير تكتيكات أكثر وضوحا واستراتيجية لتطوير بنك تجاري، وإمكانية إقراض العملاء وتطوير النشاط التجاري في السوق. تعمل محفظة القروض بمثابة المصدر الرئيسي لعائدات البنك وفي نفس الوقت كمصدر رئيسي للمخاطر عند وضع الأصول. استقرار البنك، سمعته، النتائج المالية يعتمد على هيكل وجودة محفظة القروض. تؤثر محفظة القروض المثلى ذات الجودة العالية على سيولة البنك وموثوقيتها. تعتبر موثوقية البنك مهمة بالنسبة للعديد من المساهمين والمؤسسات والسكان، وهي المودعين وخدمات البنك. يؤثر فقدان المساهمة على العديد من المدخرات للمودعين وعاصمة العديد من أصفيسس. إن البنوك المالية المالية تقلل من الثقة العامة في نظام الائتمان الحكومي، وهذا يشعر أيضا في قطاعات أخرى من الاقتصاد.
لتشكيل محفظة قرض مثالية، يكون البنك مهم لتطوير سياسة الائتمان المناسبة - لتحديد قطاعات السوق بشكل صحيح، وتحديد هيكل النشاط. يجب على البنك تشكيل أصوله بحيث يكون لهما في اللحظة المناسبة له كمية كافية من أدوات الدفع لسداد الالتزامات.
يظل مفهوم محفظة القروض مناقشة، وفي الأدب الاقتصادي، فهو لا يذكر القليل من الاهتمام لتعريفه ولا يتم تطوير هذه المسألة وتحليلها.
ومع ذلك، هناك عدد من الأساليب لمسألة تحديد مفهوم وجوهر محفظة الائتمان للبنك التجاري. بشكل عام، يجب أن تكون المحفظة مفهومة كمجموعة، وحدد، احتياطي معايير معينة أو مالية أو أيديولوجية أو غيرها أخرى، مما يعطي فكرة عن الطبيعة والاتجاه، وحجم النشاط، وآفاق سوق الشركة المتخصصة، البنك ، منظمة، إلخ.
يفسر بعض المؤلفين على نطاق واسع محفظة القروض، والرجوع إليها جميع الأصول المالية وحتى تخصيص البنك، والبعض الآخر - ربط المفهوم قيد النظر إلا مع عمليات القروض بالبنك، والثالث - التأكيد على أن محفظة القروض ليست بسيطة مجموعة من العناصر، ولكن مزيج مبوب. شائعة للتعريفات المقدمة هي تفسير المفاهيم كبعض التجمع.
تستند معظم المؤلفين في تحديد محفظة القروض فقط في أحد المعايير لتصنيف عناصرها - مخاطر الائتمان. في رأيي، للحصول على أقصى حد من محافظة القروض، هناك عوامل أخرى لها تأثير مباشر على ذلك ضرورية (على سبيل المثال، مستوى الربحية ودرجة سيولة محفظات القروض).
في الأدبيات الاقتصادية الأجنبية بموجب محفظة الائتمان، من المفهوم بأنها خصائص هيكل القروض وجودة القروض الصادرة، التي تصنفها معايير معينة، اعتمادا على أهداف الإدارة المحددة. وهذا هو، عند تحديد جوهر محفظة القروض، يشمل الاقتصاديون الأجانب نتيجة تطبيق عناصر عملية إدارة الائتمان. في الآونة الأخيرة، يأخذ عدد متزايد من المهنيين المحليين منهجية في الخارج لتحديد مفهوم محفظة القروض.
في الوثائق التنظيمية لبنك روسيا، ينظم الأفراد من إدارة محفظة القروض، تم تحديدها من خلال هيكلها الذي يتبع منه أنه لا يتضمن فقط حافظة قرض فحسب، بل أيضا متطلبات أخرى لمختلف بنك الائتمان: المقدمة واستلمت القروض، وضعت ودائع ومجذذها، والقروض بين البنوك والودائع، والعوامل، ومتطلبات الديون للأوراق المالية. يفسر هذا الهيكل من محفظة القروض من خلال تشابه هذه الفئات كإيداع، قرض بين البنوك، العوملة، الضمانات، التأجير، الأوراق المالية، التي هي في جوهرها الاقتصادي ترتبط بحركة العودة وعدم وجود تغيير في الملكية.
إعطاء تعريف محفظة الائتمان من بنك تجاري أمر مستحيل ألا يؤثر على مفهوم جودته. تحت جودة محفظة القروض، سوف نفهم التعريف المتكامل، الذي يميز فعالية تكوين مجموعة قرض من بنك تجاري من حيث الربحية، درجة مخاطر الائتمان والأمن. تعتمد مخاطر الائتمان على الوضع المالي للمقترض، ونوعية خدمة الديون، وكذلك من جميعها المتاحة لتنظيم المعلومات الائتمانية عن أي خطر من خطر للمقترض، بما في ذلك المعلومات المتعلقة بالالتزامات الخارجية للمقترض، وهو عمل السوق الذي يعمل المقترض. مستوى مؤشر جودة محفظة القروض يتناسب عكسيا مع مستوى مخاطر الائتمان (كلما ارتفعت جودة القرض، كلما كان ذلك أقل احتمالا من عدم العائد أو إعادة السداد، والعكس صحيح). الأمر نفسه ينطبق على مستوى الأمان وربحية القرض (كلما زاد موثوقية من حكمها، وزيادة الدخل الذي يجلبه، كلما ارتفعت جودة محفظة القروض).
تؤدي جميع البنوك رقابة صارمة على جودة محفظة القروض، وإجراء فحص مستقل وتحديد حالات الانحراف عن المعايير والأهداف المعتمدة لسياسة البنك الائتمانية للبنك. اعتمادا على قيمة مخاطر الائتمان، أي مخاطر عدم الدفع من قبل المقترض من الديون والمصالح الرئيسية بسبب المقرض في المصطلح الذي أنشأه اتفاقية الائتمان، يتم تقسيم جميع القروض إلى خمس فئات عالية الجودة:
فئة الجودة (القروض غير القياسية) - مخاطر الائتمان المعتدلة (احتمال حتمية الخسائر المالية بسبب عدم الوفاء بالوفاء أو الإعدام غير السليم من قبل المقترض لالتزامات القرض يسبب ضعفها في مبلغ من 1 إلى 20٪)؛
III جودة الفئة (قروض مشكوك فيها) - مخاطر ائتمانية كبيرة (احتمال حتمي الخسائر المالية بسبب عدم الوفاء أو الأداء غير السليم من خلال التزامات المقترض بموجب القرض يسبب ضعفها بمبلغ 21 إلى 50٪)؛
IV جودة الفئة (قروض المشاكل) - مخاطر الائتمان العالية (احتمال حتمية الخسائر المالية بسبب عدم الوفاء أو الأداء غير السليم من قبل التزامات المقترض بموجب القرض يسبب ضعفها في مبلغ من 51 إلى 100٪)؛
V (أقل) فئة الجودة (قروض ميؤوس منها) - لا يوجد احتمال عائد قرض بسبب عدم القدرة أو فشل المقترض لتحقيق الالتزامات على القرض، والذي يستلزم الإهلاك الكامل (بمبلغ 100٪) وبعد
جميع المنظمات الائتمانية، وفقا للتنظيم رقم 254-P، ملزمة بتشكيل احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض، وعلى القرض والديون المعادلة. يتم تشكيل احتياطي الخسائر المحتملة على القروض من خلال المساهمات المنسوبة إلى النفقات المصرفية. يضمن الاحتياطي المحدد إنشاء شروط مالية أكثر استقرارا ويجعل من الممكن تجنب توجيهات مقدار الأرباح البنكية فيما يتعلق بشطب الخسائر على القروض.
لحظة مهمة لتحديد محفظة القروض هي أن اختيار وتشكيله يعتمد بشكل مباشر على تحديد بنك أفق الاستثمار، ومجموعة من الحلول الاستراتيجية والتكتيكية لفترة زمنية معينة. في هذا الصدد، يبدو أن الولايات المتحدة مهمة للتأكيد على أن محفظة القروض ليست مجرد مجموعة ثابتة بشكل سلبي من المتطلبات الائتمانية للبنك، ولكن نتيجة الإجراءات النشطة للبنك، تطوير علاقة ديناميكية، من الواضح بين أنواع القروض المختلفة وبعد هذا هو السبب، من وجهة نظرنا، من الضروري النظر في مجموعة قرض من بنك تجاري كمنجم لسياسة الائتمان للبنك (وهو بدوره، جزء من الإستراتيجية الشاملة للبنك)، كنتيجة لذلك من إجراءات الإدارة النشطة للبنك تهدف إلى تشكيل علاقة معينة بين أدوات الائتمان المحددة.
1.2 تشكيل وإدارة محفظة قروض البنك التجاري
العمليات الائتمانية هي المقال الأكثر ربحية للأعمال المصرفية. نظرا لهذا المصدر، يتم تشكيل الجزء الرئيسي من صافي الربح، الذي تم خصمه في أموال الاحتياط والقادمة إلى دفع أرباح الأرباح للمساهمين في البنك. في الوقت نفسه، ارتبطت المخاطر الرئيسية لمحفظة القروض بهيكل وجودة محفظة القروض، والتي يتعرضها البنك لعملية أنشطة التشغيل - خطر السيولة (عدم قدرة البنك على دفع التزامات الوكالة)، مخاطر الائتمان (غير خطر مقترضي للمقترضين والفائدة على القرض)، وخطر أسعار الفائدة وأسعار الفائدة وأسعار الفائدة وأسعار الفائدة وأسعار الفائدة وما إلى ذلك. لذلك، مجموعة شاملة من المقترضين، وتحليل شروط إصدار قرض، والرصد المستمر للشرط المالي للمقترض، وقدرته (واستعدادها) لسداد قرض هو أحد المهام الأساسية لوحدات الائتمان للبنك.
وبالتالي، فإن القضية الأكثر أهمية بالنسبة لأي بنك هي تشكيل محفظة قرض مثالية كأحد المجالات الرئيسية لنشر الموارد المالية، وكذلك الإدارة الفعالة لحافظة القروض.
تعد تشكيل وإدارة محفظة القروض واحدة من اللحظات الأساسية في أنشطة البنك. تؤثر محفظة القروض المثلى ذات الجودة العالية على سيولة البنك وموثوقيتها. تعتبر موثوقية البنك مهمة بالنسبة للعديد من المساهمين والمؤسسات والسكان، وهي المودعين وخدمات البنك. يؤثر فقدان المساهمة على العديد من المدخرات للمودعين وعاصمة العديد من أصفيسس. إن البنوك المالية المالية تقلل من الثقة العامة في نظام الائتمان الحكومي، وهذا يشعر أيضا في قطاعات أخرى من الاقتصاد.
لتشكيل محفظة قرض مثالية، يكون البنك مهم لتطوير سياسة الائتمان المناسبة - لتحديد قطاعات السوق بشكل صحيح، وتحديد هيكل النشاط.
يجب دفع الكثير من الاهتمام لجودة محفظة القروض. قد تؤدي محفظة قروض القروض ذات النوعية السيئة، غير المعقول (الصادر بانتهاك سياسات الائتمان)، إصدار القروض لمقترضات عدم مواسير عدم توازن المواد المالية. بنك، قروض غير مسددة بارزة، موارد ائتمان النفايات التي يمكن استخدامها لتحفيز تراكم رأس المال الحقيقي والمساهمة في التنمية الاقتصادية للبنك.
في إدارة محفظة القروض، تغيير في إدارة شروط الأصول والخصوم، وبالتالي، فإن الفرق بين أسعار الفائدة وفي نهاية المطاف، العائد. كل مصدر للموارد له خصائصه الفريدة والتقليل ومتطلبات الاحتياطي. نهج إدارته هو طريقة تحويل الموارد المالية، التي تعتبر كل مصدر للأموال بشكل فردي.
إدارة محفظة الائتمان في البنك هي عنصر مهم في سياسة الائتمان الخاصة به.
استراتيجية البنك والتكتيكات في مجال الحصول على القروض وتوفير القروض هي مخلوق سياستها الائتمانية. يشكل كل بنك سياسته الائتمانية الخاصة به، مع مراعاة العوامل السياسية والاقتصادية والتنظيمية وغيرها من العوامل. عند صياغة سياسة الائتمان، يتبع البنك من حقيقة أن عمليات القروض تجلب الجزء الأكبر من أرباحها. بعد تحليل الوثيقة التي تكون فيها العناصر الرئيسية لسياسة القرض للبنوك التي طورتها مؤسسة التأمين الفيدرالية للتأمين على الودائع (المقصود لخدمات التحكم في أنشطة مؤسسات الائتمان)، نلاحظ أن أهم العناصر في سياسة الائتمان في البنك مرتبطة تكوين وإدارة محفظة القروض، على وجه الخصوص:
الأهداف القائمة على محفظة قروض البنك مصممة (الأنواع والنضج وحجم القروض وجودة القروض)؛
وصف سياسة وممارسة أسعار الفائدة، ولجان القروض وظروف سدادها؛
وصف المعايير التي يتم تحديد جودة جميع القروض؛
مؤشر على الحد الأقصى للحد من القروض (أي المستوى القصوى المسموح به لنسبة القروض وإجمالي أصول البنك)؛
وصف المنطقة التي يخدمها البنك أو الصناعات أو المجالات أو قطاعات الاقتصاد، والتي ينبغي أن تنفذ الجزء الرئيسي من استثمارات الائتمان؛
خصائص التشخيص من قروض المشكلة وتحليلها وطرق الخروج من الصعوبات الناشئة.
من بين العوامل التي تؤثر على تشكيل مجموعة قرض البنوك، تخصيص تفاصيل سوق الخدمات المصرفية. يجب أن يأخذ كل بنك في الاعتبار الحاجة إلى الأموال المقترضة للعملاء الرئيسيين لقطاع الاقتصاد المنتخبين. في عملية تطوير سياسات الائتمان، تحدد البنوك الأولويات في تشكيل محفظات قرض، مع مراعاة تنويعها من وجهة نظر تحديد سياسة الائتمان الأمثل. يمكن تقسيمها إلى أنواع: سياسات الإقراض القانونية (المؤسسات الصناعية والمؤسسات الزراعية والمنظمات التجارية والنقل، وما إلى ذلك)، والسياسة للإقراض للأفراد، إلخ.
أيضا في المستندات التي تكشف عن محتوى سياسة الائتمان للبنوك تتميز بهذه الأنواع من القروض، فإن توفيره أو غير مرغوب فيه للغاية (المقترضين، والذول والموثوقية التي تسبب الشكوك التي لم تقدم قائمة كاملة بالوثائق ، إلخ.).
وصف واضح ومفصل لسياسات الائتمان أمر مهم لأي بنك. يكشف عن محتوى جميع الإجراءات لإقراض ومسؤوليات موظفي البنوك المتعلقة بهذه الإجراءات. يسمح الامتثال لأحكام سياسة الائتمان للبنك بتشكيل مثل هذه محفظة القروض، مما يسهم في تحقيق الأهداف المقدمة في الأنشطة المصرفية. هذه الأهداف هي ضمان ربحية البنك، والسيطرة على إدارة المخاطر، والامتثال لمتطلبات القوانين المصرفية.
في أي بنك، تقع المسؤولية الشاملة عن القروض على متن مجلس الإدارة. إنه يطور سياسة ائتمان مصرفية صاغ في وثيقة خاصة لها مجموعة متنوعة من الأسماء.
لذلك، من أجل تطوير سياسة ائتمانية مثالية، من الضروري تحديد المجالات ذات الأولوية لعمل البنك، مع مراعاة حالة سوق العمليات والخدمات المصرفية، مستوى المنافسة، إمكانيات البنك نفسه.
أهم عنصر في سياسة الائتمان للبنك هو إدارة محفظات قرض. يجب أن تغطي سياسة الائتمان محفظة القروض والسيطرة عليها كمعايير شائعة، بالإضافة إلى وضع معايير لجعل قرارات ائتمانية محددة. بالإضافة إلى سياسة الائتمان العامة، ينبغي لمجلس البنك تطوير وثيقة بشأن برنامج تدقيق الائتمان الداخلي المستقل وتقييم تقييم التقييم، وكذلك طرق لرصد تكفاية التكرار في حالة الخسائر على القروض. تنشئ سياسة الائتمان المعقولة معلمات لمحفظة القروض ككل، يحدد، على سبيل المثال:
أي حصة من الموارد المصرفية يمكن استخدامها لإصدار القروض؛
ما هي أنواع القروض التي يمكن إصدارها؛
أي جزء من محفظة القروض يمكن أن يكون قروض من هذا النوع؛
تركيز مقبول للقرض للمقترضين والصناعات الفردية؛
يجب تحديد المناطق الجغرافية الرئيسية للعمل؛
من الضروري الموافقة على حدود شراء قرض.
أهم مؤشر مستوى تنظيم عملية الائتمان هو نوعية محفظة القروض. المعيار الأكثر أهمية التي يتم تحديد نوعية محفظة القروض هي درجة مخاطر الائتمان. تحليل وتجمع قروض الجودة أمر مهم. إن تحليل وتقييم جودة محفظة القروض تسمح لمديرو البنوك بإدارة عمليات القروض الخاصة بها بكفاءة.
تعتمد درجة مخاطر الائتمان للبنوك على العوامل التالية:
درجة تركيز أنشطة الائتمان للبنك في أي مجال (الصناعة)، حساسة للتغيرات في الاقتصاد، أي وجود مطالب مرنة على منتجاتها، والتي تعبر عنها بدرجة تركيز عملاء البنك في بعض الصناعات أو مناطق جغرافية، خاصة عرضة للتغيرات الملتحمة؛
نسبة القروض لكل العملاء الذين تعاني من صعوبات محددة معينة؛
تركيز أنشطة البنك في المجالات سيئة المستخدمة والجديدة وغير التقليدية؛
إجراء تغييرات خاصة أو مهمة في سياسة البنك بشأن تقديم القروض؛
غرب معين من العملاء الجدد مؤخرا؛
اعتماد كضمان من القيم، يصعب إنتاجها في السوق أو الاستهلاك السريع.
إن مستوى مؤشر جودة القرض يتناسب عكسيا مع مستوى مخاطر الائتمان (كلما ارتفعت جودة القرض، فإن احتمال أقل من تأخيرها غير العائد أو السداد، والعكس صحيح). في الوقت نفسه، على عكس مؤشرات مخاطر الائتمان، فإن جودة القرض أو محفظة القروض من البنك هي القيمة الحقيقية التي تحددها القرض للبنك. معرفة هيكل محفظة القروض في فئات جودة الائتمان، وتحديد متوسط \u200b\u200bالنسبة المئوية للمشكلة، تأخر، قروض ميؤوس منها لكل فئة، يحصل البنك على فرصة لتنفيذ عدد من الأنشطة الرامية إلى الحد من الخسائر بشأن عمليات الائتمان.
تحت إدارة الجودة، من المفهوم أنها قدرة الإدارة المصرفية المؤهلة للغاية على التنبؤ مقدما وحل القضايا الناشئة المتعلقة بالمخاطر قبل أن تنتقل إلى مشكلة خطيرة للبنك.
الأساليب الرئيسية للتنظيم، إدارة مخاطر الائتمان هي كما يلي:
تنويع محفظة الأصول؛
التحليل الأولي لحل المقترض؛
إنشاء الاحتياطيات لتغطية مخاطر الائتمان؛
تحليل وصيانة الهيكل الأمثل لمحفظة القروض؛
شرط القروض واستخدامها المستهدف.
في أنشطة بنوك البلدان الصناعية وبعض البنوك الروسية، يتم تخصيص طرق مختلفة لإدارة المخاطر.
تنويع محفظة القرض هو أبسط ورخيصة طريقة التحوط عن خطر عدم الدفع على القرض.
الأساليب الرئيسية المطبقة لضمان تنويع كافية من محفظة القروض هي ما يلي:
تقييم قرض يفترض: إنشاء حدود قرض مرنة أو صارمة في المبلغ والمواعيد النهائية وأنواع أسعار الفائدة وغيرها من الشروط لتوفير القروض؛ إنشاء حدود الائتمان للمقترضين الفرديين أو فئات المقترضين وفقا للوائح المالية؛ تحديد حدود تركيز القروض في أيدي واحد أو مجموعة من المقترضين متعاونين عن كثب وفقا لوضعهم المالي؛
يمكن أيضا تنفيذ تنويع المقترضين من خلال إنشاء حدود مباشرة لجميع المقترضين لهذه المجموعة (على سبيل المثال، للحصول على قروض المستهلكين) في المبلغ المطلق أو في إجمالي وزن محدد في محفظة قروض البنك؛
تنويع القروض المتعاونية؛
استخدام أنواع مختلفة من أسعار الفائدة وطرق الاستحقاق ودفع الفائدة على القرض؛
إن تنويع محفظة القروض من حيث أهمية خاصة، لأن أسعار الفائدة على القروض من الإلحاح المختلفة تخضع كميات مختلفة من التذبذبات ومستوى مخاطر الأعمال المفترضة بشكل غير مباشر للمقترض يعتمد أيضا بشكل كبير على مدة القرض. وهكذا، في حالة اتجاه مصرفي على قرض للمستهلك طويل الأجل، فإن وجود ميزات قرض استثماري، معقولة هو إدراج حافظة القروض القرض من القروض قصيرة الأجل التي ستوازن بين هيكل المحفظة. بالإضافة إلى ذلك، يمكن تعويض التوازن غير الكافي لمحفظة القروض جزئيا بسبب الهيكل المقابل لمحفظة الأصول الأخرى، ولكن مع مثل هذا الحساب لضمان التوازن الأمثل للمواعيد النهائية في حافظة الأصول ككل.
في الممارسة العملية، عادة ما يتم تطبيق ثلاثة أنواع من التنويع:
ملف؛
جغرافي
بحلول النضج.
يعني تنويع الحافظة توزيع القروض بين مجموعة واسعة من العملاء من مختلف الصناعات واستخدام العديد من الشركات من مختلف الصناعات بمبالغ أصغر لفترة أقصر وأكثر من المقترضين.
يركز التنويع الجغرافي على جذب العملاء من مختلف المناطق الجغرافية أو البلدان.
يشير التنويع في الاستحقاق إلى إصدار وجذب القروض في أوقات مختلفة، هو أن إيصال الأموال ودفع الأموال المتعلقة بالإقراض للمصطلحات المختلفة من شأنه أن يمنح البنك إمكانية المناورة المالية معينة وستبعد حالات عدم الوفاء بنك التزاماتهم للعملاء.
عندما يتم استنفاد جميع الطرق الأخرى لتقليل مخاطر البنوك، يمكن استنفاد رأس المال المتساوي للبنك لهذا الغرض. بسبب ذلك، يمكن تعويض الخسائر من القروض المحفوفة بالمخاطر. هذا التدبير المتطرف سيسمح للبنك بمواصلة أنشطته. هذا الإجراء ممكن ويعطي تأثير إذا كانت خسائر البنك ليست كبيرة جدا ويمكن تعويضها أيضا.
في الممارسة المصرفية الأجنبية، يلاحظ أن المصرفيين مسؤولون عن مخاطر الائتمان فقط في مجالين رئيسيين - هذه القدرة على التغلب على المخاطر (المعرفة) والقدرة على اتخاذ القرارات الإدارية الصحيحة (الإدارة).
هذه هي العوامل الأخرى باستمرار في مجال رؤية المصرفي في عملية تنفيذ سياسات الائتمان، وتحليل مخاطر الائتمان وإدارة جودة محفظة القروض. لكن المكتب ينطوي على الرصد فقط، وتتبع الأحداث، ولكن أيضا اعتماد التدابير اللازمة للتغلب على العواقب السلبية.
قد تشمل الإجراءات التصحيحية للبنك ما يلي:
مفاوضات بشأن شروط سداد الديون؛
تقليل مستوى الديون بسبب إدارة أفضل لرأس المال العامل؛
جذب الاستشاريين (القضايا التقنية أو التسويقية أو المالية)؛
بيع الأصول؛
مرونة؛
توفير تأخير بشرط التحكم الدقيق في أنشطة المقترض.
مثل هذا النوع من التحليل يتيح للبنوك أن يتعامل بشكل أكثر استئناف لتحديد الاحتياطي الأمثل لطلاء الديون الميؤوس منها، وفقا لذلك، وضع سياسة ائتمانية معقولة اقتصاديا.
في السنوات الأخيرة، عند تطوير سياسة الائتمان، تحلل البنوك التجارية المخاطر التراكمية من وجهة نظر نهج المحفوظات المزعومة. يمكن اعتبار القروض المصرفية بمثابة مجموعة من الأصول المحفوفة بالمخاطر، والدخل الذي سيختلف فيه اعتمادا على درجة المخاطر الكامنة فيها. تنخفض المخاطر التراكمية على الحافظة إذا كان البنك يمكن أن ينويع أصوله أو إجراء أنشطة تقليل المخاطر الأخرى.
وبالتالي، فإن واحدة من أهم القضايا في الأنشطة الفعالة للبنك هي تشكيل محفظة قرض، لأن عمليات القروض تجلب الجزء الرئيسي من أرباح البنك. لهذا، ينبغي تطوير سياسة الائتمان ذات الصلة. يجب إيلاء اهتمام خاص بجودة محفظة القروض وتأخذ تدابير في الوقت المناسب لتحسينها. من أجل تقليل مخاطر الائتمان وتحسين جودة المحفظة ككل، من الضروري تنويعها.
1.3 طرق لتقييم جودة محفظة القروض
تعد جودة محفظة القرض واحدة من أهم مؤشرات الأداء في بنك تجاري تؤثر بشكل مباشر على استقرارها المالي وموثوقيتها. وهي تميز، بادئ ذي بدء، جودة الإدارة المصرفية، وإنشاء علاقات بين البنك وعملائها وغيرها من المؤسسات المالية والائتمان الأخرى، وكذلك حالة النظام المصرفي ككل. نظرا لحقيقة أنه حتى الآن في نظرية وممارسة الخدمات المصرفية لم يكن لديها موقف مناسب لمشكلة تقييم جودة محفظة القروض، فإن هذه القضية تسبب زيادة اهتمام متزايد بين مجموعة متنوعة من المستخدمين، بما في ذلك عملاء البنك، الائتمان المحللين والمديرين والمديرين والتنظيمي والهيئة التشريعية.
المتطلبات الأساسية لظهور مشكلة تقييم جودة محفظة القروض هي خصوصية أنشطة البنوك التجارية في سوق الخدمات المالية. لذلك، عندما تكون مميزة، من الضروري تحليل ميزات الأنشطة المصرفية مباشرة.
عند تحديد جودة محفظة القروض، يجب معالجتها من مجموعة المعايير التي لها تأثير مباشر على ذلك: درجة ونوع مخاطر الائتمان، ومستوى السيولة، ومستوى الربحية. ستختلف أهمية هذه المعايير اعتمادا على الظروف، وتشغيل مؤسسة الائتمان، وكذلك أهداف واستراتيجيات وميزات أنواع العمليات الائتمانية والنوعية الفردية والمخاطر عليها. بناء على هذه المعايير، تكون تحليل شامل وتقييم جودة محفظة الائتمان في البنك ممكنة.
تحت جودة محفظة القروض، سوف نفهم التعريف المتكامل، الذي يميز فعالية تكوين مجموعة قرض من بنك تجاري من حيث الربحية، درجة مخاطر الائتمان والأمن. تعتمد مخاطر الائتمان على الوضع المالي للمقترض، ونوعية خدمة الديون، وكذلك من جميعها المتاحة لتنظيم المعلومات الائتمانية عن أي خطر من خطر للمقترض، بما في ذلك المعلومات المتعلقة بالالتزامات الخارجية للمقترض، وهو عمل السوق الذي يعمل المقترض.
في الممارسة الدولية، يتم استخدام تصنيف يستند إلى المؤشرات والخصائص الإجمالية لتقييم جودة محفظة القروض، مما يجعل من الممكن تصنيف البنوك على جودة محافظ القروض الخاصة بها والمكان بين مؤسسات الائتمان الأخرى.
تحليل خاص بجودة محفظة القروض؛
خبرة مستقلة مع وكالات التصنيف المصرفي المتخصص، على سبيل المثال، المعيار والفقر s »" فيتش IBCA "،" Moodys "؛
تقييم السلطات الإشرافية، وهو أمر هدفا أكثر من التقديرات الأخرى.
يتكون نظام الترخيص في حقيقة أنه لكل مجموعة مخاطرة، يتم تحديد قائمة محدودة للمؤشرات، على أساس كل عنصر محدد من محفظة القروض مخصصة لها. يعتمد نظام الترخيص على رأي خبير، من الصعب للغاية التعبير عنها كميا. هذا هو ما هو عيبها الرئيسي. لا يسمح خط العرض وعكس تقييم الخبراء المحتمل بنهج واحد لتصنيف عناصر محفظة الائتمان (الملحق 1).
كلما زاد عرضي هذا النظام، كلما حدثت الأخطاء هذه عند تحديد جودة محفظة القروض. جنبا إلى جنب مع نظام الأرقام في الممارسة الدولية، تلقى نظام توزيع واسع النطاق نظام تسجيل لتقييم جودة محفظة الائتمان من بنك تجاري. إنه يقلل من قيمة رقمية عامة، وهو تعريف يتم تنظيمه (الملحق 2).
تقدر جودة كل قرض مدرج في محفظة القروض أولا كل مؤشرات، ثم يتم تقديم درجة ملخص. تم تأسيس تصنيف جودة الائتمان على أساس النقاط المسجلة.
) أفضل - 163 - 140؛
) جودة عالية - 139 - 118؛
) مرضية - 117 - 85؛
) الحد - 84 - 65؛
) أسوأ من الحد - 64 وما أدناه.
غالبا ما يتم استخدام نظام النتيجة في تقييم مجموعة الائتمان للأفراد.
سمة مميزة لنظام النتيجة هي أنه فردي ويجب تطويرها على أساس الميزات المتأصلة في البنك، وعمل عملائها، مراعاة تفاصيل تشريع مختلف البلدان.
الأطراف الإيجابية لدرجة درجة جودة محفظة القرض هي: سهولة الاستخدام، سرعة النظام، حصة صغيرة من الموضة المتخافلة عند اتخاذ القرارات. تشمل الأطراف السلبية: ضعف القدرة على التكيف مع فئات معينة من القروض والمقترضين، وهي مجموعة غير كافية من الجوانب المصنفة، وتعقيد التحقق من دقة المعلومات الواردة من المقترض.
في الممارسة العملية، بالنظر إلى جميع الجوانب الإيجابية والسلبية لأنظمة العدد والتسجيل، من المستحسن استخدام تركيها، والتي ستكون أساس نظام أكثر تقدما ودقيقة لتقييم جودة محفظة القروض.
تستعرض لجنة بازل المعنية بالإشراف المصرفي بانتظام المتطلبات الإشرافية للمحافظات الائتمانية للبنوك التجارية، لتقييم مخاطر الائتمان وحجم الاحتياطيات التي تم إنشاؤها، إلى حجم القروض الكبيرة المقدمة للعملاء، المساهمين، المطلعين المرتبطين بالبنك للأشخاص، لحجم الضمانات والالتزامات الصادرة وغيرها. مؤشرات. يتم تحديد المؤشرات المالية ذات الصلة في توجيهات لجنة بازل المعنية بالإشراف المصرفي. تؤخذ هذه المتطلبات مع التغييرات الطفيفة في الاعتبار في المعايير الاقتصادية لأنشطة مؤسسات الائتمان الروسية.
في الممارسة المصرفية المحلية، غالبا ما يتم إجراء تحليلها الخاص لجودة محفظة القروض، بناء على تعريف مجموعة من المعاملات المالية التي لها تأثير مباشر عليه. يتم التعامل مع هذه المعاملات في ديناميات ومقارنة مع بعضها البعض. هذه المعاملات تميز:
) جودة محفظة الائتمان في البنك؛
) النشاط التجاري والتداول؛
) ربحية محفظة القروض المصرفية.
للحصول على تقييم موحد لجودة محفظة القروض، يجب على البنك اختيار نظام المؤشرات من المدرجة وتعيين أهميتها (الوزن في المئة).
علاوة على ذلك، في كل مجموعة من المعاملات المالية، يتم حساب درجة المجموعة من خلال وزن تقييمات النتيجة لمؤشرات هذه المجموعة، ويجب أن يكون مجموع المقاييس لكل مجموعة 100٪. تزن ثلاث نقاط تعتبر تقديرات غير متكاملة للمجموعات الثلاث للمؤشرات، بدورها، مراعاة دور كل مجموعة من المؤشرات في النقطة المتكاملة، ينبغي أن يكون وزنها في المبلغ أيضا 100٪.
1.4 تدشيح في بنك حديث
في البنك الحديث، فإن مسائل سياسة الائتمان الفعالة صالحة بشكل متزايد. أدت الأزمة المالية العالمية إلى حقيقة أن الإقراض المستهلكين في الغالبية العظمى في الغالبية الساحقة في الغالبية الساحقة في الأغلبية الساحقة من البنوك المسموح بها للحلول المعلقة والمدروس لكل معاملة ائتمانية.
أكد مؤخرا مرة أخرى أنه في العالم الحديث من المستحيل الاعتماد فقط على تجربة الخبراء. من الضروري أن تأخذ في الاعتبار كامل المبلغ من المعلومات حول المقترضين العملاء. في هذه الحالة فقط، فيما يتعلق بتطبيق ائتماني معين، من الممكن إجراء حل مثالي، ونتيجة لذلك، تخفيض كبير في مخاطر الائتمان.
تعد تسجيل الائتمان طريقة لتقييم الجدارة الائتمانية للشخص بناء على الطرق الإحصائية العددية. هو تعيين نقاط لملء استبيان معين تم تطويره من قبل المثمنين مخاطر الائتمان. وفقا لنتائج الكرات المسجلة، يقوم النظام باتخاذ قرار بشأن الموافقة أو رفض إصدار قرض. يسمح لك استخدام تقنيات تسجيل الائتمان في البنك بالعمل مع المقترض أكثر كفاءة.
هناك العديد من أنواع تسجيل الائتمان. سيسمح استخدام كل منهم للبنك بتحقيق أغراض مختلفة: التسجيل:
زيادة دقة تقييم المقترض؛
تسريع إجراء التقييم وتقليل العامل البشري في صنع القرار؛
إنشاء تراكم مركزي للبيانات عن المقترضين؛
تقليل الاحتياطيات المشكلة للحصول على الخسائر المحتملة على المطلوبات الائتمانية.
تقييم بسرعة ونوعية ديناميات التغييرات في الحساب الائتمان للمقترض الفردي ومحفظة القروض ككل.
تنظيم عمل فعال مع مشاكل المقترضين، والذي يتضمن مراقبة الديون واختيار تأثير جامع الأمثل.
) تسجيل الاحتيال:
لتحديد الإجراءات الاحتيالية من جانب العملاء المحتملين أو الحاليين - المقترضين.
في الممارسة المقبولة عموما، يتم تحديد سجل الائتمان بمهامين، لكل منها جوانبها المميزة والميزات الخاصة بها:
إنشاء نماذج التهديف - نماذج التصنيف الائتماني؛
بناء البنية التحتية التسجيل.
بالنسبة للبنوك المختلفة، قد يكون المرء ذا صلة، ومهمة أخرى غير ذات صلة، ولكن، ومع ذلك، فإن هذه الاتجاهين من المعتاد أن تعتبر أساسية في تسجيل الائتمان.
لكل من الاتجاهات، هناك أدوات ومنهجيةها، والتي يتم فيها حل هذه المهام.
النماذج التحليلية لتقييم المقترضين (نماذج التسجيل) هي آلية لا تتيح فقط تجسيد تجربة خبراء الائتمان، ولكن أيضا للعثور على تبعيات منطقية "مخفية" وأخذها في الاعتبار عند اتخاذ قرار بشأن إصدار قرض.
عند إنشاء نماذج التسجيل، يأتي عدد من المهام إلى البنك:
تعريف الهدف الرئيسي ونوع التسجيل: تحديد ما سيتم استخدام التهديف على وجه التحديد - تقييم المقترض، تقييم ديناميات حالة الحساب أو تحديد الاستراتيجية المثلى للمقترضين "السيئ".
تقييم وتحليل وتعريف المعايير: وضع معايير لتقييم الجدارة الائتمانية وتحديد المعلمات الأساسية لتصنيف المقترضين.
اختيار طرق لبناء نماذج التهديف: دراسة الطرق المتاحة لإنشاء نماذج التسجيل للحصول على كفاية الحد الأقصى للوضع الحالي.
تقييم الكفاءة المالية للنماذج: تقييم وتحليل التأثير الشامل لنموذج التسجيل على محفظة القروض ككل.
إذا كنا نفكر في تنفيذ الائتمان تسجيل كهمة بناء نظام مركزي لتقييم المقترض واتخاذ القرارات في الإقراض، فمن الضروري ملاحظة الملامح التالية من حلول SCORTO:
إدارة المنتجات الائتمانية - مهمة الامتثال بين نماذج وأنواع المنتجات الائتمانية، واستخدام لمختلف المجموعات المستهدفة من نماذج التقييم المختلفة.
إنشاء استراتيجية صنع القرار - إنشاء قواعد لتفسير نتائج تسجيل النتائج، وتشكيل مبادئ استراتيجية اتخاذ القرارات بشأن طلب الائتمان.
مراقبة نقاط مبيعات القروض - تقييم كفاءة العمل والديناميات في الوقت الفعلي، وتتبع عدد طلبات التقييم "الوهمية"، وتتبع حلول التسجيل المقبولة.
تتبع كفاية حافظة القروض والنماذج - التحقق من كفاية عمل النموذج على المقترضين الحاليين، وتقييم عامل الذات في اتخاذ القرارات.
طيف التقنيات والطرق المخاطر - التحليل في الإقراض واسع جدا. تقدم SCORTO لعملائها عددا من الأدوات المتخصصة التي تزيد من جودة المخاطر - إدارة المنظمات المالية:
تطبيق متخصص لحل دمج البيانات ومعالجة وإثراء بيانات محفظة الائتمان، مما يتيح لك جمع المعلومات من مصادر مختلفة، توحيد طريقة العرض، واضحة البيانات من المعلومات الزائدة وغير الصحيحة - CALLOTO ™ Definer.
يسمح طلب متخصص لتحليل البيانات وبناء التقارير المالية والتشغيلية للمراقبة وإنشاء تقارير تفاعلية - Scorto ™ Supervisor.
تطبيق متخصص لحساب متطلبات رأس المال وتقييم مخاطر الائتمان، مما يسمح بحساب: متطلبات رجال الاحتياط؛ احتياطي رأس المال مخاطر الأصول المرجحة؛ ارتباط الإعدادات الافتراضية؛ تصحيح النضج، وتسمح لك أيضا بإجراء اختبار الإجهاد لمحفظة الائتمان - اتفاق SCORTO ™.
1.5 تحليل محفظة القروض من البنوك التجارية في سياق الأزمة المالية
يمكن النظر في جوهر محفظة قروض البنك في المستويات الفئوية والتطبيقية. في الجانب الأول، تعد محفظات القروض علاقة بين البنك وأطرافياتها حول قيمة العودة للتكلفة، والتي لها شكل متطلبات الائتمان. في الجانب الثاني، تعد محفظة القروض مجمل لأصول البنك في شكل قروض، التي اتخذت في الاعتبار الفواتير، القروض بين البنوك، الودائع والمطالبات الائتمانية الأخرى.
إدارة حافظة القرض هي واحدة من أهم جوانب الممارسة المصرفية. ليس فقط نجاح إذن وضع الصراع المنفصل، ولكن أيضا استقرار ونظام سمعة البنك نفسه، يعتمد على صحة اختيار طريقة إدارة محفظات القروض.
الأولوية في إدارة محفظة القروض هي تنفيذ مهمة زيادة ربحية البنوك من خلال توجيه تكوين محفظة القروض في اتجاه الاستثمارات في قطاعات السوق الأكثر جاذبية وسقوط الاستثمارات على الأقل اتجاهات جذابة للإقراض.
في أزمة مالية، هناك انخفاض كبير في حافظة القروض وزيادة التأخير.
خلافا لاستدعاء السلطات، لا تزيد البنوك محافظ الائتمان.
في البنوك، أصبح حجم محافظ القروض مقارنة مع بداية عام 2009، وأصبح أقل قليلا. وكان الانخفاض أعشار المئة. في بداية عام 2009، وفقا للبنك المركزي، كان حجم القروض من البنوك 12.5 تريليون. فرك.، في وقت لاحق ارتفع بنسبة 2.4٪ إلى 12.8 تريليون. فرك.
لم تثبت معظم البنوك الكبيرة نمو إقراض الشركات. من أعلى 10 في الأصول، قدمت التقارير ثمانية بنوك. زاد توازن الديون الرصيد فقط في قسمين منهم - بنك ألفا (+ 0.6٪) و Rosselkhozbank (+ 2٪). مخفضة VTB و Gazprombank خفضت المحافظ بنسبة 2٪، و "بنات" البنوك الأجنبية أقوى: Raiffeisenbank - بنسبة 7٪، و Rosbank - بنسبة 4٪.
لا أعتقد أن البنوك لا تعطي قروضا جديدة. يتم إصدار قروض جديدة، وحدها فقط هو أدنى من كمية مدفوعات العملاء في حساب سداد الديون، وهذا الاختلاف يغير المؤشر في إعداد التقارير بالبنك.
من الطبيعي أن يزيد حجم ديون الشركات: لا يزال الإقراض غير نشط للغاية، والنمو في أحسن الأحوال مبطورة بالمدفوعات. نشاط الائتمان أمر طبيعي تماما بالنسبة للحالة الحالية للنظام المالي.
يرفض بعض المقترضين جذب قرض، حتى وجود قرار إيجابي على البنك. الشركات خفض عبء الديون. وهذا هو، اهتماماتهم مواجهة تطلعات البنوك. ضاقت الأعمال التجارية، وربحية المؤسسات تفتقر إلى المحافظ. أكبر البنوك لديها مشاكل في تشكيل الاحتياطيات. بالطبع، يحاولون الوفاء بتعليمات قيادة البلاد، لكن عليهم أن يقتربوا بدقة للغاية من جودة المقترض، وتقييم المخاطر والتبرعات - يتم تضييق الإصدار بشدة، وحتى لو كان هناك مقترضين عالي الجودة، ليس لديهم وقت لإعطائه بقدر ما يمكن أن يصدر من قبل.
ارتبط نمو إقراض صغير في منتصف عام 2009 جزئيا بإعادة تقييم قروض العملات الأجنبية والقدرة على الحصول على المال في البنك المركزي، ولكن الآن البنك المركزي، يكافح مع تكهنات العملة، وتقليل إمدادات السيولة. عزز الروبل إلى الدولار لكل 1.24٪، وبالتالي فإن إعادة تقييم العملة ليست شرح. بالإضافة إلى ذلك، يحاول قروض العملات المقترضين إطفاء أولا.
المشكلة الرئيسية للبنوك ليست في غياب السيولة. غالبا ما يكون للمقترضين العديد من المقرضين وفي مثل هذه الحالات يصعب التنبؤ بمتطلبات المقرضين الآخرين وتقييم خطر إعادة التمويل.
يمثل تمديد محفظة القروض مستحيلا تقريبا بسبب نقص المقترضين عالية الجودة. المقترضون لا يدفعون القروض والبنوك تنمو.
يتم تحديد جودة محفظة الائتمان الخاصة بالبنك ليس فقط عن طريق المدفوعات الحالية. ذات أهمية كبيرة هي هيكل الحافظة من حيث احتمالات سداد وعواقب غير ملكة جمال. يمكنك تبسيط المقترضين في الفئة: الضمير، المعمسين وغير المشكلات.
مع أي حالات، يكون البنك أكثر ربحية إلى "رفع" فئة المدين، حتى لا تجلب إلى الافتراضي على القرض، لأن التحاليم يعني تثبيت الخسارة في القرض الصادر. يمكن التعبير عن الخسارة في الديون الشطب عند المستحيل على الانتعاش، أو في خصم كبير عند بيع الديون المضطربة لجمع الوكالات. بالإضافة إلى ذلك، بموجب افتراضي القرض، لدى البنك تكاليف إضافية، خاصة لاستعادة الديون في المحكمة، مع إشراك خدمة التنفيذ، تنفيذ العدوات، إلخ.
سيظهر تحليل كمي أعمق أن كل شيء غير ملالب للغاية. في بعض الحالات، على سبيل المثال، اعتمادا على مبلغ القرض أو السيولة للتعهد، فمن المربح أكثر ربحية لبدء الإجراءات القانونية لاستعادة الديون في أقرب وقت ممكن. من ناحية أخرى، يستلزم "رفع" الفئة، على سبيل المثال، فيما يتعلق بإعادة هيكلة الديون انخفاضا في ربحية هذا العميل للبنك. هناك مهمة مثيرة للاهتمام مخصصة لتحسين ربحية محفظة القروض، مع مراعاة عوامل الأزمات. بمعنى أوسع، يمكن اعتبارها مهمة تحسين قيمة محفظة القروض، مع مراعاة عوامل الربحية والتكاليف وخطر الافتراضي والحفاظ على ولاء العميل.
الإحصاءات الرسمية التي تميز حصة القروض المتأخرة في البنوك الروسية لا تعطي أسبابا خاصة للقلق. في عام 2009، في الأموال المستضافة للقطاع المصرفي، كان 4.2٪ فقط، في حين ارتفعت الاحتياطيات المشكلة إلى 6.9٪ من محفظة القروض.
يمثل الخطر الأكثر خطورة، في رأينا، نمو حصة القروض المشاكلية واليئات منها التي تمر ضعف، ما يصل إلى 7.6٪ (رابعا ومجموعة مخاطر V في تصنيف بنك روسيا) في مجموعة قرض البنوك. هذه القروض التي تعد مؤشرا رائدا للقروض المتأخرة (الشكل 1).
الشكل 1 - مؤشرات جودة القروض المصرفية الروسية لمدة 5 سنوات
هناك عدد كبير من تقديرات حصة المشاكل التي تخضع للقروض التي تمر بمقدم ضعف، في البنوك الروسية: إنها تتراوح بين 15 إلى 60٪ من محفظة القروض. لكن حتى أعلى التصنيفات لا تفترض أن كل هذه القروض ميؤوس منها، لأنها تجمع بين كلاهما من الأصول المشكلات بالتأكيد التي كانت ضعف وقروضا تم إدراجها ببساطة أو إعادة هيكلة من قبل البنوك.
حصة القروض إعادة الهيكلة ممكنة للتقييم. واحدة من أساليب التقييم الشعبية هي مقارنة بنية القروض للموعد النهائي للربع الأول من عام 2009 و 2010. خلال العام، ارتفعت حصة القروض للمؤسسات منذ أكثر من 12 شهرا من 50.6 إلى 61٪، في الواقع، في غياب الإقراض الجديد. هذا يعني أن حوالي نصف محفظة القروض قد امتدت، وحوالي 10٪ - لأكثر من عام واحد. وبالتالي، يمكن التعرف على ما يصل إلى 60٪ من محفظة القروض كإعادة هيكلة ونسبها إلى قروض المشكلات.
تشمل في عدد القروض المشكلة جميع القروض المطولة بشكل غير قانوني. حقيقة أنه في غياب أزمة البنوك ستكون إغلاق، تصبح الأزمة إطالة. وبالتالي، فإن حقيقة الإطالة القسري نفسها تعكس مشاكل البنوك نفسها (على سبيل المثال، عدم وجود موارد ائتمانية)، وليس الشركات.
قد يختلف تعريف قروض المشكلات التي تمر انخفاض القيمة بأخطر طريقة. ومع ذلك، بغض النظر عن مدى الاستقرار، فإن تصنيف الخسائر النهائية هو أكثر استقرارا بكثير. لذلك، من المهم بشكل أساسي تخصيص جزء تماما من محفظة القروض حيث يعاني المقترضون مشاكل حقيقية مع القروض.
تشير مقارنة الإبلاغ عن RAS و IFRS من البنوك الروسية أن مستوى القروض المتأخرة في التقارير الروسية قريبة من مستوى قروض المشاكل التي تخضع لقضايا المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية. الإبلاغ بموجب المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الدولية، على عكس الروسية، من حيث المبدأ لا يعمل من حيث حصة القروض المتأخرة. ومع ذلك، فإن كل بنك يمثل التقارير في شكله، ومع ذلك، في بعض التقارير بموجب المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الدولية، لا يزال من الممكن تخصيص مؤشر قروض متأخرة.
عند مقارنة التقارير حول RAS (معايير المحاسبة الروسية) وإعداد التقارير المالية الدولية (البيانات المالية الدولية) 5 من البنوك الروسية (في كراسنويارسك) من الواضح أنه، على عكس الرأي المشترك، فإن حصة القروض المتأخرة تحت IFRS و RAS قابلة للمقارنة (الجدول 1 ).
الجدول 1 - مقارنة مؤشر القروض المتأخرة في RAS و IFRS
اسم محافظة Bakarsbox focelid (مليار روبل) من ديون القروض المتأخرة (مليار روبل)٪ تأخر الديون المحفظة (مليار روبل) من ديون القروض المتأخرة (مليار روبل)٪ بنك القرض المتأمر البنك VTB1485271،822557،847،91، 87bank Moscow504، 15،51،09516،661،561،691،6،69،69،69،699،698،698،529،699،619،699،699،699،333،3363،333،333،333،335،368،360،360،360،360،360،360،310،310،95،95،9120740،819. ، 21.
قررت العديد من البنوك في التقارير الروسية أن تعكس القروض التي توجد فيها إجراءات مدفوعات، حيث تأخرت في المجموع (RAS إعطاء البنوك والقانون). هذا القرار ليس أقل ما يرجع إلى حقيقة أن القرض غير الحالي، لا يمكن للبنك أن ينطبق على المحكمة أو يتطلب سداد مبكر للقرض. لذلك، تظهر البنوك التي اتخذت موقفا نشطا في استرداد الديون المتأخرة بشكل طبيعي مستواها بالقرب من المعايير الدولية لإعداد التقارير المالية الدولية.
إن الديون القرض المتأخرة على رأس الاتجاه أعلى قانوني من الجسدي والأشخاص الذين ناجموا عن فترات اعتماد أطول والتوزيع الكبير للقروض من الكيانات القانونية مع السداد في اليوم الأخير.
بشكل عام، الفرق بين كميات القروض المتأخرة تحت IFRS و RAS، إذا كانت موجودة، ليست كبيرة للغاية.
ربما، اعتبارا من نهاية عام 2009 (تواريخ التصريحات تحت IFRS و RAS)، كان المبلغ الرئيسي لقروض الديون الماستية في نسبة حافظة القروض حوالي 8.09٪، مقابل القيمة الرسمية التي تبلغ حوالي 6.26٪. هذا الرقم قريب من مستوى الإعدادات الافتراضية في سوق سندات الشركات اعتبارا من بداية عام 2010.
الفصل 2. تحليل فعالية إدارة محافظ القروض على مثال ينيسي (OJSC)
.1 الخصائص العامة ل AKB "Yenisei" (OJSC)
اسم الشركة الكامل للبنك باللغة الروسية: البنك التجاري المشترك "Yenisei" (شركة مفتوحة المساهمة) - AKB "ينيسي" (OJSC).
اسم الشركة الكاملة للبنك باللغة الإنجليزية: "الشركة العامة لبنك Ensey" - "البنك الإنجليزي" PLC.
موقع البنك: روسيا، 660075، مدينة كراسنويارسك، شارع الجمهورية، منزل 51.
العنوان البريدي للبنك: روسيا، 660075، مدينة كراسنويارسك، شارع الجمهورية، منزل 51.
تم إنشاء AKB "ينيسي" (Krasnoyarsk) على أساس متبادل، تم تسجيل الميثاق في بنك الدولة للسلطة RSFSR في 12 أكتوبر 1990 (رقم التسجيل 474).
بناء على قرار حصة المساهمين المؤرخة 12 مارس 1991، يتم إعادة تنظيم البنك التجاري "Yenisei" في شكل تحويل إلى الشركة المشتركة للنوع المغلق.
البنك هو جزء من النظام المصرفي لروسيا وفي أنشطته تسترشد بالقوانين الفيدرالية والقوانين القانونية الأخرى للاتحاد الروسي، بما في ذلك الأعمال التنظيمية لبنك روسيا، وكذلك الميثاق.
البنك هو كيان قانوني، يمتلك ملكية منفصلة، \u200b\u200bمراعاة توازنها المستقل، قد يتم الحصول عليها بموجب نيابة عنها وتنفيذ الممتلكات والحقوق الشخصية غير الملكية، لحمل الواجبات، أن تكون المدعي والمدعى عليه في المحكمة وبعد البنك مسؤول عن التزاماته بالجميع ينتمي إليها.
البنك هو منظمة تجارية تعمل في شكل شركة مفتوحة مساهمة. تنقسم رأس المال المعتمد للبنك إلى أسهم تؤيد الحقوق الإلزامية للمساهمين فيما يتعلق بالبنك. المساهمون غير مسؤولين عن التزامات البنك وتحمل خطر الخسائر المرتبطة بأنشطتها ضمن قيمة الأسهم التي تنتمي إليهم. البنك ليس مسؤولا عن التزامات المساهمين.
أعلى هيئة إدارة للبنك هي الاجتماع العام للمساهمين.
يتم إدارة الإدارة العامة للبنك من قبل المجلس الإشرافي.
تنفذ قيادة الأنشطة الحالية للبنك من قبل الهيئة التنفيذية الكلية للبنك - مجلس الإدارة والجسم التنفيذي الوحيد للبنك - رئيس مجلس الإدارة. كما يوفر الشخص الذي ينفذ وظائف الهيئة التنفيذية الوحيدة للبنك وظائف رئيس السلطة التنفيذية للزمل في البنك. الهيئات التنفيذية للبنك مسؤولة عن المجلس الإشرافي والاجتماع العام للمساهمين. تنظم الهيئات التنفيذية للبنك تنفيذ قرارات الاجتماع العام للمساهمين والمجلس الإشرافي.
AKB "ينيسي" يستعد بفوائد البنك الإقليمي الموجهة في المقام الأول للعمل مع سكان إقليم كراسنويارسك. في عام 2005، دخل ينيسي المجموعة المصرفية للمجموعة المصرفية للمحكمة العكسية. سمحت جذب الموارد المالية الدولية للبنك بتوسيع فرصها لخدمة المؤسسات والأفراد. على مدار العام الماضي فقط، ارتفع حجم الودائع السكانية والصادرة من القروض المصرفية بنسبة 2.5 مرة. زيادة العملة AKB "ينيسي" في عامين ونصف زاد من 440 مليون إلى 2 مليار روبل. قبل عشر سنوات، عقدت "ينيسي" خطا صعوديا في التصنيفات الإقليمية وكان لديها شبكة فرعية واسعة النطاق في المنطقة بين البنوك التجارية. ما يشبه الوضع اليوم - حجم الموجودات وحجم ربح الميزانية العمومية "ينيسي" مدرج الآن في المراكز الثلاثة الأولى بين بنوك كراسنويارسك. في ترتيب مجلة "خبير - سيبيريا" "البنوك في منطقة سيبيريا تنازلي الأصول"، أخذ البنك المركز 24 من 62. البنك لديه تسعة وثائق إضافية وفرعين. من المقرر فتح دوبوفيس آخر في موسكو. افتتاح موسكو ديوفيس يعني أن البنك "ينيسي" سوف يذهب إلى المستوى الفيدرالي.
اليوم، يوضع AKB "ينيسي" نفسها في سوق الخدمات المصرفية كمؤسسة مالية وائتمانية تدعم الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم للمجموعة واسعة من الصناعات. حوالي 30٪ من محفظة قرضه يشكل أنشطة استثمارية لشركات البناء - مثل "القوطية"، "المهندس المعماري"، "SAVA-LTD". من بين العملاء العاديين للبنك - الخطوط الجوية "الخطوط الجوية كراسنويارسك"، فودوكانال Mupp، مجموعة شركات سلافيتسا، منظمة البيع بالتجزئة البصرية. يتيح لنا هذا التنويع بين القطاعات من محفظة القروض تقديم الاستدامة المالية اللازمة للأعمال التجارية ويوفر ضمانات إضافية للاستقرار.
2.2 الاتجاهات الرئيسية للإقراض "ينيسي" AKB
KrasnoyarStsev، على سبيل المثال، الآن قروض السيارات شعبية جدا. في العام الماضي، بدأ "ينيسي" للإقراض إلى شراء السيارات اليابانية المستخدمة مع التوجيه المناسب. تم طلب الخدمة للغاية. في بداية عام 2010، بلغت حافظة قرض السيارة AKB "ينيسي" 150.469 مليون روبل. الوجهة الشائعة الثانية هي القروض "حية" المال. Krasnoyarsss أكثر وأكثر مثل التقاط النقود بدلا من إصدار قروض السلع الأساسية. لذلك، نرفض تدريجيا نقاط إقراض المستهلكين في المتاجر وتقديم منتجات جديدة. على سبيل المثال، القروض "تحتاج إلى أخذ!"، وكذلك "مجانا"، "المستهلك"، "عملي"، وما إلى ذلك للحصول عليها، يجب أن يؤكد المقترض دخله. وهذا ليس على الإطلاق نزوة: يلتزم البنك بسياسات الحذر المعقول، لأنه من الضروري الحد من المخاطر قدر الإمكان، مما يعني توفير أموال المودعين. لراحة العملاء، يمكن ل AKB "Yenisei" تقديم قرض للحصول على كمية صغيرة - "مرشح". في الأشهر الستة الأولى من عام 2009، أصدر البنك قروضا مستهلكا غير مضمون بمبلغ 277.5 مليون روبل - بنسبة 14.96٪ أكثر من نفس الفترة من العام الماضي. في ترتيب وكالة تصنيف RBC، فإن أكثر البنوك المستهلكين "في النصف الأول من عام 2009، استغرق AKB" Yenisei "المركز الستين. في عام 2007، أطلقت "ينيسي" برنامجا صغيرا للإقراض. ما هي النتائج التي تمكنت من تحقيقها: في النصف الأول من عام 2009، قدم البنك قروضا لما مجموعه 102 مليون 105 ألف روبل، والتي تتجاوز 557.5٪ مؤشر نفس الفترة من العام الماضي. لهذا العام، ارتفع الحد الأقصى لمبلغ القرض "في أيدي" للمؤسسات الصغيرة من 3 إلى 5 ملايين روبل. متوسط \u200b\u200bكمية القروض الصادرة 1-1.5 مليون روبل.
حتى الآن، تتكون محفظة الائتمان من AKB "ينيسي" من 20٪ من قروض الأفراد. من بين الأول، اقترح البنك السكان مع برنامج الإقراض السريع، عند إصدار قرض للمستهلك في غضون ساعة في أي مكتب إضافي للبنك "Yenisei" ويصدر لمدة تصل إلى سنة واحدة. اليوم، أكثر من 40 شركة كرايسنويارسك التجارية تعاون في إطار برنامج الإقراض السريع.
تقدم AKB "ينيسي" باستمرار لعملائها الكثير من المنتجات الجديدة. الابتكار الأكثر ملاءمة - بدأ البنك يعمل مع AHML بموجب برنامج إقراض الرهن العقاري. في الفترة من يناير إلى يوليو 2009، أصدر البنك قروض الرهن العقاري بمبلغ 12.477 مليون روبل ودخلت أعلى 100 من أكثر بنوك الرهن العقاري في روسيا. بالإضافة إلى ذلك، كان هناك تحديث باستمرار للمنتجات التي أصبحت مألوفة بالفعل في كراسنويارسا. على سبيل المثال، يزيد وقت الإقراض، انخفاض أسعار الفائدة، يتم تغيير كميات العمولات، يتم تقليل عدد الوثائق المطلوبة لتصميم القرض، إلخ.
النظر في الأنواع الأكثر شعبية من الإقراض إلى AKB "Yenisei" لكل من الأفراد والكيانات القانونية.
الإقراض للأفراد:
الائتمان النقدية "ملء" هو قرض سريع دون ضامنين وشهادات الدخل.
فوائد الائتمان:
الائتمان لأي غرض؛
يتم توفير القرض في وجود وثيقتين فقط: جوازات السفر والوثيقة الثانية للاختيار من بينها؛
الإقراض الكلاسيكي
الإقراض في إطار برنامج الدولة بشأن التخلص من السيارات على مدار 10 سنوات.
فوائد الائتمان:
قرض نقدي لأي أغراض المستهلك؛
الحد الأقصى لمبلغ القرض يقتصر على الملاءة؛
بدون غرامات لسداد مبكر؛
يتم فرض سعر الفائدة على بقية الديون الفعلية.
قرض نقدي "يجب أن نأخذ!" - قرض سريع دون ضامنين وضمان.
فوائد الائتمان:
الائتمان لأي غرض؛
الضامنين والضمان غير مطلوب؛
الائتمان لعملاء البنك: بالنسبة لأولئك الذين اتخذوا بالفعل قرض في البنك "ينيسي" والمودعين والمشاركين في مشاريع الرواتب. البنك "ينيسي" خاصة القيم مع عملائه العاديين ويقدم لهم شروط خاصة للإقراض.
البنك "ينيسي" لا سيما القيم مع عملائها العاديين ويقدم لهم شروط إقراض خاصة. يختلف سعر الفائدة على القرض من 20٪ إلى 22٪ سنويا، بناء على فئة العميل وجودة تاريخ الائتمان في البنك "ينيسي".
) قرض السيارة
اختر سيارة واحصل على موافقة البنك على القرض لشراء سيارة. يقدم بنك "Yenisei" برامج للمواد لشراء سيارات جديدة من الشركات المصنعة المحلية والأجانب.
بمساعدة قرض رهن عقاري في البنك "Yenisei" يمكنك في وقت قصير لشراء شقة والانتقال إلى سكنك الخاص. يعمل بنك "ينيسي" على معايير برنامج الدولة لإقراض الإسكان الرهن العقاري. سعر الفائدة على القرض هو من 9.5٪ سنويا. حل الرهن العقاري الإيجابي صالح لمدة 3 أشهر.
بمساعدة قرض رهن عقاري في البنك "Yenisei" يمكنك في وقت قصير لشراء شقة والانتقال إلى سكنك الخاص. فترة طويلة من قرض الرهن العقاري سوف تسمح بإعدادها من قبل المدفوعات الصغيرة.
الإقراض إلى الكيانات القانونية:
يقدم البنك خيارات مختلفة لبرامج الإقراض للكيانات القانونية ورجال الأعمال الفرديين، وتوفير الفرصة لحل أي مهام عمل تجارية بنجاح.
أهداف الإقراض - تجديد رأس المال العامل، وإنشاء واكتساب الأصول اللازمة لأنشطة المقترض (اكتساب العقارات والمركبات والمعدات وإصلاح المبنى، إلخ)
يمكن تمثيل الإقراض بصريا للأفراد في النموذج التالي (الشكل 2)
الشكل 2 - أنواع الإقراض للأفراد في AKB "ينيسي"
في المستقبل، سيحتفظ البنك بمواقفها التي تخدمها البنك الشامل والسكان والمشروع. تعتبر الآن إمكانية جذب القرض المفروضي "مجموعة العكس". سيسمح ذلك بالسرعة السريعة لزيادة أحجام الإقراض والإفصاح الكامل بإمكانات البنك في اتجاهات أخرى في العمل.
استقر السوق المالية. سيولة البنوك تتحسن. من المنطقي أن نفترض أنه في هذه الحالة سيعطي الأفضلية للمنتجات الائتمانية. خاصة وأن الدولة تبذل جهودا لتضخيم الموارد النقدية في القطاع الحقيقي للاقتصاد.
في عام 2011، لن يتجاوز معدل القرض الأساسي للمؤسسات الكبيرة والمتوسطة الحجم 14٪ سنويا. بالنسبة للأعمال التجارية الصغيرة، يمكن أن يختلف معدل سجلات الإقراض في غضون 20-24٪ سنويا، وفقا للبرامج الكلاسيكية - في غضون 18٪ سنويا. وفقا للبرامج الائتمانية للسكان انخفاض حاد في سعر الفائدة، فليس من الضروري الانتظار. ستكون قروض المستهلكين من 17٪ سنويا ومرتفعا، قروض السيارات - 12-15٪ سنويا، بموجب البرامج الحكومية لقروض السيارات التفضيلية مع إعانات أسعار الفائدة - من 10٪ سنويا.
طور البنك مجمعا للوثائق التنظيمية المحلية التي تنظم الإجراءات اللازمة لإجراء إجراءات تقييم مخاطر الائتمان والائتمان. الوثائق الرئيسية في مجال تقييم مخاطر الائتمان هي:
لوائح لجنة القروض؛
لوائح الإقراض ذات الصلة؛
منهجية تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية لعملاء الشركات؛
منهجية تحليل الأنشطة المالية والاقتصادية لأصحاب المشاريع الفردية والكيانات القانونية تطبيق نظام إعداد التقارير المبسطة؛
تعليمات حول الإقراض للأفراد؛
منهجية لتحليل الحالة المالية وحساب الحدود على البنوك المقابلة؛
اللوائح المتعلقة بإجراءات تشكيل الاحتياطيات للحصول على القروض.
من أجل تقليل مخاطر الائتمان في البنك قدم:
إنشاء الهيئة المعتمدة من الحد الأقصى لحجم المعاملة (الحد) مع الطرف المقابل، والتي لا تتطلب تنسيق مع لجنة الائتمان؛
التنسيق مع لجنة الائتمان يرتكب معاملة، حجمها يتجاوز الحد الثابت للمعاملات مع الأطراف المقابلة.
وفقا لمحفظة الائتمان للأفراد، يشكل البنك مجموعة من القروض المتجانسة مع علامات التوحيد التالية للقروض:
تقدم القروض لأغراض المستهلكين بشأن الشروط التي حددتها أحكام البنك على الإقراض للأفراد (بما في ذلك السحب على المكشوف)؛
لا يتجاوز حجم كل قرض في تاريخ تقييم المخاطر 0.1 في المائة من أموال البنك الخاصة (رأس المال).
يتم تحديد مبلغ الاحتياطي من قبل البنك بناء على الثقل المحدد للديون المتأخرة في المبلغ الإجمالي للدين على القروض المدرجة في مجموعة القروض المتجانسة.
2.3 تحليل محفظة الائتمان من AKB "Yenisei"
في عام 2009، وضع البنك بنفسه بنشاط في سوق الخدمات المصرفية للأراضي Krasnoyarsk، كبنك عالمي يقوم بعمليات ائتمانية، وخدمات نقدية نقدية، وعمليات إيداع مع الكيانات القانونية والأفراد، وفوارات، وعمليات التحويل والعمليات ذات المعادن الثمينة وبعد
كان التركيز الرئيسي في السنة المشمولة بالتقرير هو تطوير أعمال البيع بالتجزئة، والتي أدت النتيجة إلى معدل نمو الدخل الرائد على هذه العمليات المصرفية مثل الإقراض الصريح.
في السنة المشمولة بالتقرير، كما هو الحال في السنوات السابقة، القطاعات الرئيسية لسوق الخدمات المصرفية، كان وجوده بالنسبة للبنك مرتبط باستلام الدخل والنفقات التي تشكل أعظم حصة في إجمالي الدخل والمصروفات تتعلق بالعمليات المتعلقة توفير القروض.
إن توزيع محفظة قروض الكيانات القانونية والأفراد هي كما يلي (الجدول 2):
الجدول 2 - توزيع محفظة قرض القانونية (حسب الصناعات) والأفراد
2008 G.VSEGO، ديون القرض.، RUB.Dolya٪ 2009 G.VSEGO، ديون القرض.، RUB.Dolya٪ التغييرات في Dolipo Yur. الأشخاص 179،44274،3 ogr.litsam214،38463-11 منهم في الصناعة: الصناعة، بما في ذلك: 20،4288.5 منهم بموجب الصناعة: الصناعة، بما في ذلك: 46،750 13.75.2 بيع الكهربائية 31،0955.0-8.0 Construction24،39910.3Strictment28،3548.3 -1.8Trigor والموانفة العامة 38،64716Trigor والعامة والتموين العام 49،47714.51.5Transport والاتصالات 22،0908.7Transport والاتصالات 1،2490.4-8.3Prochi Industry43،56118 الصناعة 71،459213.0. بيز. الأشخاص 61،99725.7p. piz.litsam126،0343711.3ingo241،439100ITO340،418100141.
تسمح لنا البيانات الموضحة في الجدول 2 بفكرة استنتاجات حول نمو حصة الشركات في الصناعة والتجارة والتموين في مجموعة الكيانات القانونية. الطلب المتزايد على السلع والخدمات هذه الصناعات، ربحية أعلى إنتاجها يؤدي إلى زيادة في الحاجة إلى الأموال المقترضة لإعادة تجديد رأس المال العامل والاستثمار في منتجات جديدة. انخفضت حصة المؤسسات الزراعية في الحافظة الشاملة بسبب نقص المصالح في بنك مصلحة تقديم البيانات إلى الصناعة بسعر فائدة منخفض وعلى المدى الطويل.
الشكل 3 - الربحية من توفير عمليات الائتمان في AKB "ينيسي"
في عامي 2008 و 2009، تنخفض الحصة الرئيسية من إيرادات البنوك على الإقراض إلى الكيانات القانونية. منذ التغيير الأخير في معدل إعادة التمويل، أجبر البنك على تقليل معدلات القروض المقدمة لعملائها. وبالتالي، أصبحت الأموال الائتمانية أرخص للمقترضين، وحصلوا على الفرصة لطرح كميات أكبر. عامل آخر يؤثر على مستوى الربحية هو توافر عدد كبير من القروض التفضيلية المزعومة في مجموع الكتلة من القروض ذات سعر الفائدة المنخفض. يتم توفير هذا النوع من القروض من قبل موظفي البنك والمطلعين والمساهمين. إذا كان لديك مجموعة من البيانات حسب نوع القروض، وبعد تحليل كل مجموعة على حدة، للحصول على بيانات أكثر دقة عن العائد لكل وحدة من القرض، فإن الصورة ستكون مختلفة. كتوصية، من الممكن زيادة حافظة القروض مرة أخرى على حساب المقترضين الجدد، مع مبلغ سعر الفائدة على المستوى القابل للطي في سوق رأس المال المقترض.
الجدول 3 - الإيرادات من الإقراض في إجمالي إيرادات AKB "Yenisei" للفترة 2008-2009
2008 عام 2009 من نمو النمو، الإيرادات٪، إجمالي: 73،477103،11740.3 إيرادات الإنتاج: 52،37170،71735SVUDA Yur. الأشخاص 41،47552،38426.3suds بيز. 1،17414،707105 مراجعة الدخل 6،85510.029248BBALANCE الأرباح 8،1987،300-11 الربح التشغيلي 4،02520،140400.3 أرباح USESERVING1،602222221038
الشكل 4 - إيرادات البنك من الإقراض
ارتفع عدد إيرادات الفوائد الواردة على قروض الكيانات القانونية لعام 2009 بنسبة 26.3٪ مقارنة مع عام 2008.
زاد إيرادات الفوائد الواردة من عمليات الإقراض القانوني أكثر من مرتين (105٪)، وهي حقيقة طبيعية تتعلق بنمو العمليات النشطة في أعمال البيع بالتجزئة. بلغ متوسط \u200b\u200bسعر الفائدة المرجح على القروض الصادرة للأفراد 24.8٪. بلغ معدل النمو المصطلحات المطلقة لسنة إعداد التقارير حوالي 1.0٪ ويرجع ذلك إلى زيادة حصة أنواع القروض الأكثر تكلفة في هيكل المحفظة.
يرجع أيضا زيادة دخل الفوائد من الأفراد الذين يعانون من الأفراد إلى نمو حصة القروض الصادرة للأفراد، في الحافظة العامة لديون القروض بنسبة 11.3٪. بحلول نهاية السنة المشمولة بالتقرير، كانت هذه النسبة في الحافظة العامة لديون القرض 37.0٪.
يمثل الشكل 5 البيانات عن نسبة القروض المقدمة في إجمالي أصول البنك. حصة القروض في إجمالي كمية الأصول هي 54 في المئة.
الشكل 5 - الدخل من عمليات الائتمان في إجمالي حجم إيرادات البنوك.
الجدول 4 - أصول AKB "ينيسي" لعام 2009
البقايا الصارص الصارغة من الفترة من يناير من شهر كانون الثاني (يناير) من شهر ديسمبر بمواد المخلفات المتوسطة عن تأثير الزيادة في عام 2009 في إجمالي توازن المعززات في جور. الأشخاص والمؤسسات 196 934259 23562 30231،6245 474 محطة محطة،٪ 2219.6-2.4-11،020،3 ائتمانات بيز. المشتريون 48 735107 044587 04458 30119،663 520 محطة محطة،٪ 23،828،814،323،7 Express-redits28 39379 07950 686178،540 819 الموضع القياسي،٪ 27،627،2-0.4-1،426،66،613،4227 4037 06134،722 334 محطة محطة،٪ 18،517،9 -0، 6-318،3 ائتمان الائتمان 245 669366 280120 61149،1308 719 محطة توقف،٪ 22،421.1-1.2-5،621
بشكل عام، ارتفعت حافظة القروض لعام 2009 بنسبة 70.9٪، وكان متوسط \u200b\u200bمعدل النشر المرجح بحلول نهاية عام 2009 عبر الحافظة بأكملها في المتوسط \u200b\u200b21.1٪. معدلات النمو لعام 2009 مقارنة بعام 2008 بحجم محفظة القروض وحجم دخل الفوائد الناتج لها قيمة متقدمة لكل من المصطلحات المطلقة والنسبية.
وصلت محفظة الأصول العملية لهذا العام إلى قيمة 375.0 مليون روبل، والتي ارتفعت النسبة المئوية للتعبير بنسبة 42.4٪ مقارنة بالعام السابق.
بلغت حصة الأصول العملية في الهيكل العام 78.2٪ بحلول نهاية العام. ويرجع الزيادة في حصة الأصول العملية إلى زيادة متناسبة في حصة رواسب الكيانات القانونية والأفراد.
لقد حدث تحسين النتيجة الإجمالية في هذه المجموعة من المؤشرات بشكل أساسي بسبب مؤشر جودة القرض (من 4.2٪ إلى 2.6٪) وحصة القروض المتأخرة (من 4.3٪ إلى 3.2٪). كان لمؤشرات السيولة التي لديها أكبر تأثير على النتيجة الإجمالية قيم عالية خلال العام، وقد لوحظت الاتجاه لتحسين هذه المؤشرات باستمرار. لذلك نمت مؤشر سيولة فورية من 68.1٪ إلى 74.9٪، مؤشر السيولة الحالية من 85.8٪ إلى 91.6٪.
الشكل 6 - ديناميات الدين المتأخرة على القروض إلى AKB "ينيسي"
يعكس هذا الرسم ديناميات الديون المتأخرة على القروض إلى AKB "Yenisei" طوال عام 2009 وبداية عام 2010.
بالشروط المطلقة - يتم تقليل مبلغ الديون، ويزيد. ولكن بشكل عام، ميل لزيادة كمية الديون المتأخرة مرئية.
وصف أسباب هذا الموقف صعبا. يتم تتبع النمط في حقيقة أن كمية الديون المتأخرة تنخفض طوال الربعين الثاني والثالث من العام. يعتبر السبب وراء ذلك للمؤلف في منتصف العام، ويسمح نشاط الأعمال العالي للمقترضين بكسب أموال كافية وليس "أسف" لإعادة بنكهم. خلال نهاية عام العام الحالي وفي أوائل العام المقبل، يسقط نشاط الأعمال، والمقترضين في عجلة من أمرهم لصرف رأس المال العامل لسداد القرض. لسوء الحظ، لا يخيف المقترضون ما، فلن يمر بقرض، وسوف يفسدون تاريخ الائتمان الخاصة بهم. يمكنك الاتصال بنك آخر. لا توجد قاعدة بيانات معلومات عامة حول تاريخ الائتمان للمقترض في روسيا، وفي المستقبل القريب لن يكون كذلك. لذلك، لا تقلق المقترضين بشأن تاريخ الائتمان الخاصة بهم. علاوة على ذلك، هناك عدد كبير من البنوك وعدد أصغر بكثير من المقترضين - الشركات الكبيرة، يجبر البنك على تقديم تنازلات للمقترض، ويسمح للمقترضين بإملاء ظروفهم.
الشكل 7 - الائتمان للقروض المقدمة إلى AKB "Yenisei" في عام 2009
يوضح الشكل أن كمية الديون المتأخرة على القروض هي من واحد إلى ثلاثة في المئة من قروض القروض المقدمة (صافي الديون). يبدو أن حجم صغير. ومع ذلك، ينبغي تذكر أنه بزيادة قدر من الديون المتأخرة، بما في ذلك بسبب الزيادة في مسار العملات الأجنبية، تخضع مقدار الاحتياطي للخسائر المحتملة على القروض للتعديل. إن زيادة مقدار الاحتياطي يصرف وسائل البنك التي يمكن توجيهها، على وجه الخصوص، للإقراض للعملاء. وبالتالي، يجب أن يكون البنك بعناية وعناية بعناية مع العميل في مرحلة إصدار قرض، من أجل منع خطر عدم سداد عدم سداد أو تقليل عدم سداده، حتى لو كان هناك أمن.
ديناميات كمية القروض تتوافق مع ديناميات كمية القروض المقدمة. مع زيادة في كمية القروض المقدمة، زيادة كمية الضمانات المعتمدة أيضا، والعكس صحيح. يتم توضيح التركيب الهيكلي للحكم حسب النوع جيدا في الشكل:
الشكل 8 - هيكل تقديم القروض إلى AKB "ينيسي" في عام 2009
حصة الضمانات في المبلغ الإجمالي للضمان هي 45 في المائة. هذا ليس مفاجئا، كما هو الحال في الممارسة العملية، يحمل جميع الضيانات تضامنا مع المقترض ومع كل مسؤولية أخرى. وهذا هو، ويشمل مقدار الضمان مبلغ القرض، ومقدار الفائدة لمدة كامل من استخدام القرض، ومقدار التكاليف المحتملة للتقاضي في حالة عدم الوفاء بالتزامات الائتمان. تجدر الإشارة هنا إلى أنه بالنسبة للبنك الضمان، في بعض الحالات، أكثر موثوقية بكثير من أي حكم آخر.
على سبيل المثال، عند إقراض الأفراد، فإن موظفي منظمة عملاء البنك، كأمن للحصول على قروض للحصول على تعهد يمثل مشكلة تماما.
الممتلكات الشخصية للمواطنين، كقاعدة عامة، لا قيمة للبنك. نعم، وتنفيذها موضوع التعهد، مصدر مشكوك فيه إلى حد ما لسداد القرض. لكن ضمان المنظمة - عميل البنك هو نوع موثوق للغاية من ضمان. إذا لزم الأمر، ينقل الضامن قرضا للمقترض (موظفه)، وبعد ذلك يحتفظ جزءا من أرباح الموظف لسداد هذا المبلغ. المشكلة ليست سوى واحدة - في حالة عدم وجود أي ضمانات، تشير هذه الأنواع من القروض إلى محفوفة بالمخاطر ويتم إنشاء كمية متزايدة من الاحتياطي.
ولكن لا يزال حصة التعهد في الحجم الإجمالي للتأكد من أن حجمها كبيرا بشكل كبير: 52 في المائة في عام 2009. أما بالنسبة للهيكل الضامن، فهذا هو أو خاصية المقترض، أو البضائع في المنعطف. وفي ذلك وفي حالة أخرى، مع ترك العقار في البرد. هناك حالات معزولة من تعهد السيارات مع ترك العقار في البرجلة.
لعام 2009، لم تكن هناك رواسب من القروض المقدمة من القروض بسبب تنفيذ المطالبات. هذا لا يعني أن الحكم ليس ضروريا على الإطلاق، لكن يتحدث عن العمل المختص لضباط إدارة الائتمان لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين. بالإضافة إلى العمل الدقيق مع الأمن المقترح، مما يحفز المقترضين على إعادة الأموال الواردة من البنك.
2.4 سياسة الائتمان AKB "Yenisei" (OJSC)
في تشكيل سياسة الائتمان، يأخذ AKB "ينيسي" في الاعتبار عددا من العوامل الموضوعية والي الشخصية (الجدول 5).
الجدول 5 - العوامل التي تحدد سياسة الائتمان المصرفية
استهلاك الاقتصاد الكلي للسياسة النقدية الاقتصادية في البلاد لسياسة بنك روسيا السياسة المالية للحكومة روسيا وإقليميا وصناعة الاقتصاد في المناطق والقطاعات التي يخدمها البنك تكوين العملاء، حاجتهم للحصول على توفر قرض للبنوك - المنافسة المنافسة. أموال (رأس المال) من البنك هيكل موظفي الموظفين
تحدد سياسة الائتمان في البنك المعايير والمعلمات والإجراءات التي تسترشد موظفو البنوك في أنشطتهم لتوفير وتصميم قروض وإدارةها. عادة ما يتم إجراء سياسة الائتمان في شكل وثيقة مسجلة، بما في ذلك الأحكام التي تحكم العمل الأولية بشأن إصدار قرض، وكذلك عملية الإقراض. في البنك درس، لا توجد وثيقة "سياسة الائتمان"، وتطور سياسة الائتمان نفسها من عدد من المستندات التي تشكل أنشطة البنك - تعليمات الإقراض إلى الكيانات القانونية في AKB "Yenisei"، الاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية و إدارة السيولة في ينيسي AKB للسنة والوثائق الأخرى. من هذه المستندات ويطور فهم عام لسياسة الائتمان للبنك.
تحدد مجلس البنك ولجنة الائتمان الاتجاهات الرئيسية لسياسة الائتمان للبنك، أي:
الاتجاهات ذات الأولوية الحالية في الإقراض، مع مراعاة مخاطر الائتمان في مختلف قطاعات الاقتصاد الوطني؛
هيكل محفظة قروض البنك (من حيث الفترات، الفائدة، الفئات)؛
حدود الإقراض على المقترض واحد؛
منهجية تقييم الحالة المالية والجدول الائتماني للمقترض، مع مراعاة التفاصيل؛
منهجية لتحديد فئة الائتمان.
تعمل محفظة قروض البنك بمثابة المصدر الرئيسي لدخلها وفي الوقت نفسه - المصدر الرئيسي للمخاطر عند وضع الأصول.
استقرار البنك، سمعته، النتائج المالية يعتمد على هيكل وجودة محفظة القروض. يقوم عمال الائتمان وكبار الموظفين بتحليل تكوين الحافظة بعناية من أجل تحديد التركيز المفرط للقروض في بعض الصناعات أو في المقترضين الفرديين، وكذلك قروض المشكلة التي تتطلب تدخل من البنك.
والغرض من مراقبة الائتمان هو مراقبة جودة محفظة القرض، وإجراء فحص مستقل، والتحديد في الوقت المناسب للانحرافات عن المعايير والأهداف المعتمدة من سياسة الائتمان للبنك.
إن مراقبة سداد القرض ودفع الاهتمام به بمثابة مرحلة مهمة من عملية الإقراض بأكملها. إنه يكمن في تحليل دوري لفطر ائتمان المقترض، مراجعة محفظة قروض البنك، وتقييم حالة القروض وإجراء فحص التدقيق.
لهذا الغرض، يتم إجراء أرشيف الائتمان في ينيسي AKB، وهو أساس مراقبة الائتمان.
هناك كل الوثائق اللازمة - التقارير المالية والمراسلات والمراسلات التحليلية لجدارة الائتمانية ووثائق الرهن العقاري وما إلى ذلك.
نظرا لتفاصيل موقف بنك الدولة، بالإضافة إلى المتطلبات التاريخية، يعتمد برنامج مكافحة محافظ القروض على تخصصه والأساليب المعتمدة لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض. بعد منح الكثير من القروض للمؤسسات في الصناعات التي تعاني من انخفاض الإنتاج، يجري البنك مراجعة منهجية لشؤون المقترضين كل 2-3 أشهر.
يتم تطبيق نهج متباين: يتم فحص القروض الأكثر موثوقية مرة واحدة في السنة، في حين تتطلب قروض المشكلات تحليلا وثابتا.
يتم إجراء المراقبة الدائمة للقروض الكبيرة والدورية - على القروض أقل من كمية معينة.
أثناء فحص التحكم التالي، يعين AKB "Yenisei" تصنيف القروض يمثل التقييم النهائي للقرض لعدد من المعلمات.
في حالة نمو "القروض الحرجة"، فإن أسباب تدهور المحفظة وتتخذ لتصحيح الوضع. إذا ارتبط نمو القروض الهامة بالمقترضين في فرع معين من الاقتصاد أو مع نوع معين من القرض، يتم تقليل إصدار هذه القروض. بناء على التفتيش، يتم تقديم عمل مفتشي الائتمان الفردي وتقسيمات البنك.
وبالتالي، فإن مراقبة الائتمان التي يتم تنفيذها في البنك هي أداة قوية لتنفيذ سياسة الائتمان للبنك.
بعد أن نظرت في أساليب تنفيذ سياسة الائتمان للبنك "Yenisei"، تجدر الإشارة إلى أنه على الرغم من حقيقة أن البنك ينظم بوضوح وتصحيحه على إدارة مخاطر الائتمان، فإنه محسن ومحدث باستمرار.
إن دور مهم للغاية في أنشطة البنك هو التخطيط. تنعكس بيانات التخطيط الأساسية في سياسات الائتمان، مثل تخطيط الإيرادات حسب النوع، ويمكن تقديمها في النموذج التالي (الجدول 6).
الجدول 6 - تخطيط إيرادات AKB "ينيسي"
أنواع إيرادات الإيرادات لعام 2009 الدخل الإنمائي لعام 20096662 + 1422201062 + 14222010662 + 142Cassing الخدمات 12801450 + 170Incassation56205576-44proach الخدمات 12901364 + 74thoe1941819750 + 332
يمكن تمثيل المؤشرات المخططة للوضوح أكبر كمخطط (الشكل 9).
الشكل 9 - الإيرادات المخططة حسب أنواع.
يهدف سياسة الائتمان ل AKB "Yenisei" إلى زيادة عمل العملاء فقط في الأنشطة القائمة، ولكن أيضا على إدخال جميع الأنواع الجديدة من الإقراض وتوفير الخدمات. بشكل عام، فإن سياسة الائتمان الخاصة بالدراسة قيد الدراسة فعالة ويعطي نتائج إيجابية.
2.5 المحاسبة لمحفظة القروض
بموجب محفظة القروض مفهومة بأنها مزيج من متطلبات البنك للقروض المقدمة من قبل مختلف المقترضين. لحساب حجم محفظة القروض، من الممكن استخدام الشكل الأكثر بأسعار معقولة من التقارير المحاسبية "البيان القابل للتفاوض بشأن الحسابات المحاسبية لمؤسسة الائتمان"، من أين تتلقى البيانات المتعلقة بالأرصدة النقدية.
يصدر القرض طلب مكتوب من قبل موظف البنك.
يحدد النظام اتجاه القرض. يمكن أن يكون أنواع TPEX:
الفضل القرض في الحساب الجاري للعميل؛
قرض، تجاوز الحساب الجاري، يبدو أنه يدفع ثمن مستندات الدفع المختلفة على العمليات السلعية وغير العالمية؛
يدخل القرض سداد القروض الأخرى التي تم إصدارها سابقا.
يتم تسجيل عمليات الائتمان للبنوك والعمليات لوضع الأموال في الحسابات المحاسبية التي تم تجمعها بواسطة أنواع القروض وصناديق البنك.
تتوافق حسابات من الدرجة الأولى من حيث الحسابات مع أنواع المؤسسات - المقترضين الذين تلقوا أموال للاستخدام المؤقت، ويمكن تقسيمها إلى 4 مجموعات. تنعكس المجموعة الأولى - القروض بين البنوك والودائع في حسابات الدرجة الأولى النشطة: (319،320،321،322323، 329). تنعكس المجموعة 2 - القروض إلى الكيانات القانونية في الحسابات النشطة الأولى: (441-453؛ 460-473). تنعكس المجموعة 3 - قروض للأفراد في الحسابات النشطة من الدرجة الأولى: (455.457). المجموعة - الحسابات النشطة للمحاسبة للديون المتأخرة: (324، 325، 458، 459). يتم فتح حسابات الترتيب الثاني من 1-3 مجموعات من الحسابات في شروط الإقامة التالية: للمطالبة، لمدة تصل إلى 30 يوما، لمدة 31 إلى 90 يوما، N الفترة من 91 إلى 180 يوما، للفترة من 181 يوما إلى سنة واحدة، كانت مصطلح 1 سنة إلى 3 سنوات، لمدة تزيد عن 3 سنوات، قرض مزود بنقص الأموال على الحساب المحسوب (الحالي). يتم تشكيل حسابات الترتيب الثاني للمجموعة الرابعة من الحسابات من قبل أنواع المقترضين، وفقا لما تم تشكيل التأال إليه.
خصم الحسابات يعكس المبالغ:
القروض المقدمة.
تعكس حسابات الائتمان المبالغ:
استرداد الديون على القروض المقدمة للعملاء؛ الديون المشطوبة في حسابات لمحاسبة ديون العملاء المتأخرة.
حساب 32001، 32101، 44201، 44301، 44201، 44301، 446، 44701، 446، 446، 45301، 45101، 45،249،500، 45،648، 45،249،500، 4500، 45101، 45201، 45301، 45،401، 45509، 45301، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509، 45509 ، 4548، 45509، 45301، 4548، 45509، 45301 أو 4508 أو حساب (الأفراد) (الأفراد) (السحب على المكشوف).
ينطبق الفضاعة في شكل حسابات "السحب على المكشوف" لحساب الودائع (الودائع) للأفراد حصريا على الحسابات التي تؤخذ فيها الأموال في الاعتبار "للمطالبة".
يعكس خصم الحسابات مبالغ القرض المقدمة.
تعكس حسابات القروض المبالغ: سداد ديون القرض. محاسبة للحصول على القروض المقدمة في الجدول (الجدول 7).
الجدول 7 - محاسبة للحصول على القروض
يتم إضافة محتوى تشغيل الحساب الجاري للعميل (Yur. الأشخاص) إلى مبلغ القرض المقدم. 45203-08 (أ) 45601-06 (أ) 40،0702 (ص) 40818 (ص) 40819 (ص هل تؤخذ في الاعتبار كميات قرض المستهلك المقدم من الفينس. الوجه من خلال الأموال من قبل الأموال إلى حسابه الإيداع الخاص به. 45502-07 (أ) 45701-06 (أ) 42301-07 (ع) 42601-07 (ص) يشمل عكس مقدار قرض المستهلك الذي قدمه بيز. الشخص بإصدار نقد من مكتب البنك 45502-07 (أ) 45701-06 (أ) 20202 (أ) يتم أخذ مبلغ القرض المقدم إلى P. في الاعتبار. شخص - رجل الأعمال 45403-08 (أ) 45701-06 (أ) 40802 (ع) 40820 (ع) يشمل شطب عكسي (تخفيض) بمبلغ الدين الحالي للمقترض (ju. الأشخاص) على الديون الرئيسية عند استلام الأموال لسدادها .40702 (ص) 40818 (ص) 40819 (ص) 45203-08 (أ) 45601-06 (أ) الشطب (النقص) من مبلغ الدين الحالي للمقترض ( الأشخاص) على قرض المستهلك عند استلام الأموال لسداد الأموال من حسابه من حسابه الإيداع في البنك .42301-07 (P) 42601-07 (P) 45502-07 (أ) 45701-06 (أ) يشمل الكتابة الوكالة -off (النقص) من كمية الديون الحالية للمقترض (PES. الأشخاص) على قرض المستهلك عندما تلقى الأموال لسدادها من خلال صنع النقد في بنك البنك. 20202 (أ) 45502-07 (أ) 45502-07 06 (أ) الشطب (النقص) بمبلغ الديون الحالية للمقترض (الأفراد) من قبل قرض المستهلك عند استلام الأموال لسداده من خلال إبقاء الراتب المستحق للبنك .60305 (ص) 45502-07 (أ) 45701-06 (أ)
الفصل 3. اتجاهات تحسين تنظيم العمل الائتماني AKB "ينيسي" (OJSC)
بشكل عام، وفقا لنتائج العمل العملي، يمكن اعتبار تنظيم عمل إدارة الائتمان في AKB "Yenisei" ذات صلة بالقانون المصرفي والمدني الحالي، وتعليمات ولوائح البنك المركزي الروسي الاتحاد، سياسة الائتمان والوثائق المصرفية الداخلية الأخرى التي تحكم أعمال إدارة القرض.
وفقا لنتائج تحليل ربحية القروض، يقترح النظر في إمكانية اتباع نهج متباين لإصدار القروض - لتوفير المزيد من المقترضين القروض لمدة تصل إلى ستة أشهر، وعلى القروض المقدمة لفترة أكثر من ستة أشهر - للنظر في زيادة أسعار الفائدة.
عند الإقراض، فإن الجدارة الائتمانية للعميل لها أهمية خاصة. يحق للبنك اختيار أي منهجية لتقييم الجدارة الائتمانية. من المرغوب فيه أنه يستخدم معاملات الاستقلال والسيولة، دوران، وكذلك تحليل مخاطر الأعمال والتدفقات النقدية. هذا سيجعل من الممكن النظر في التفاصيل المالية للعميل.
يمكن تحسين عملية النظر في طلب الائتمان ومنح القرض من خلال العمل في فريق موظفي إدارة الائتمان وإدارة المخاطر والإدارة القانونية. سيجمن ذلك تكرار بعض العمليات، وتحسين تبادل المعلومات، والحد قليلا من المراحل الأربع الأولى من عملية القرض. إلى أعلى كل ذلك، يوصى بالنظر في البنك على النظر في توفير التعهد (البضائع والعقارات والمعدات والسيارات) لموظفي المثمنين المهنيين.
في ضوء عدد كبير من القروض الصادرة عن أمن البضائع في دوران، مع ترك تعهد التعهد في البرد، يمكنك أن توصي البنك بالنظر في الإقراض باستخدام أدلة التخزين.
في البنك، لا يمارس إقراض الضمانات المصرفية للبنوك الأخرى.
يمكن أن ينصح باستخدامه في الممارسة كإيداع وشهادات الادخار من البنوك الأخرى. نظرا لأن الشهادات هي الأوراق المالية، فإن القروض الخاصة بإيداعها سيساوي القروض المضمونة للأوراق المالية. من وجهة نظر تشكيل احتياطي للخسائر المحتملة على القروض، هذا هو نوع أكثر جاذبية من ضمان من الضمان. يجب أن يتزامن الموعد النهائي لتنفيذ الشهادة مع فترة القرض، مما سيسمح لك بسداد القرض. قد تحدث صعوبات عند التحقق من استقرار البنك الذي أصدر الشهادة، وكذلك عند إنشاء حقيقة وجود إيداع وأصالة الشهادة.
من المستحيل خصم وإمكانية تأمين مخاطر الائتمان، وكذلك إمكانية الإقرار المشترك لمقترض واحد مع منظمات الائتمان الأخرى.
لتحسين العمل الائتماني ل AKB "Yenisei"، من الممكن تقديم هذا الشكل من العائد غير التقليدي للائتمانات باعتباره بيع الديون مع خصم. بيع الديون مع خصم يعني بيع مستحقات الدائنين مع خصم يشكل دخل المشتري لهذه الديون. أحجام الخصم تعتمد على:
مبلغ مزعوم من استعادة الديون؛
يتصرف في هذه الفترة من مستوى السوق من معدلات الإيداع؛
المبلغ الإجمالي للدين المباعة؛
المخاطر المرتبطة بإلغاء الديون المحتملة بسبب الاعتراف بالمدين هو دافع معاكس.
يتم استخدام بيع الديون من قبل المقرض من أجل ضمان سرعة سداده بحسابه.
يتم عملية البيع عن طريق نقل الحق في إيداع هذه الديون إلى شخص آخر، أي أن المقرض يبيع بالفعل مستحقاته لشخص آخر ولديه الفرصة للحصول على الديون بسرعة. ومع ذلك، فهو أجبر على إفساح المجال إلى جزء المشتري من مبلغ هذه الديون، وهو مقدار الخصم. على الرغم من ذلك، قد يكون الدائن أكثر ربحية لبيع الديون، بدلا من توقع إيصالاته بعد فترة زمنية معينة، خاصة في ظروف التضخم.
يجب أن يكون المشتري من الديون المتأخرة متأكدا من أنهم يستطيعون الحصول عليها في المستقبل. لهذا، يمثل المدين ضمانات الديون بعد استلام الأموال على حسابه.
بيع من قبل مقرض ديونها يعني أيضا انتقال جميع المخاطر لفقدانهم إلى مشتري الديون. لذلك، يأخذ حجم الخصم في الاعتبار هذه المخاطر. يصدر بيع الديون من اتفاق ثلاثي، أعضائه: المقرض وبائع الديون ومشتري الديون. وفقا لهذه الاتفاقية، يتعهد مشتري الديون بنقل مبلغها أقل خصما إلى بائع الديون، يتعهد المدين بإدراج الديون للمشتري، مع الأخذ في الاعتبار الفائدة المحددة من خلال وقت تأخير الديون.
تتكون مزايا بيع الديون مع خصم في حقيقة أن معدل دوران رأس المال يتم تسريعه، يتم تقليل الحاجة إلى موارد الائتمان، يتم تحسين المخاطر المرتبطة بفقدان غير قابل للإلغاء من انخفاض الديون ومؤشرات سيولة الميزانية العمومية. عيب مبيعات الديون للبائع هو أنه سيحصل على قرض أقل لقرضه المقدم مما توضع على مقدار الخصم.
تعد العقبة الرئيسية في تطوير الأسلوب المنصوص عليها في المستحقات المنفذة هو عدم وجود خبرة ومعرفة العقود القياسية لبيع الديون من الشركات والبنوك.
أيضا، قد تكون إحدى التدابير التنظيمية التي تهدف إلى تحسين جودة التحقق من الائتمان للمقترض تقييم ائتماني. سيساعد تجميع هذه الوثيقة مفتش الائتمان لتنظيم المعلومات المتاحة له ووضعها في شكل مضغوط وكامل لتقديمها إلى القيادة.
لجنة الائتمان، التي تقرر، في الواقع، على إصدار قرض، يمكن أن تقيم هذه الوثيقة أفضل وعد هذه المعاملة، لأن جميع المعلومات اللازمة بشأن القرض يتم جمعها في مكان واحد وفي شكل مناسب للتصور وبعد ليست هناك حاجة لتحويل غرف التقارير المالية والشهادات والاستنتاجات وغيرها من المستندات.
يرصد العمل المتعلق بإعداد تقييم الائتمان على النحو التالي: في عملية التحقق من تطبيق العميل لتوفير قرض، فإن الائتمان هو تقييم أعصائه، وآفاق المشروع الفضل والجودة وكافية رزق. يتلقى مفتش الائتمان المواد اللازمة من العميل، من المؤسسات والبنوك التي تتفاعل سابقا معه، تدرس خطة العمل، إلى تحقيق القرض مطلوب، يزور المقترض إلى:
تأكد من صحة المعلومات المتاحة في خطة العمل؛
احصل على المعلومات اللازمة اللازمة لتقييم القرض وغير المدرجة في خطة العمل؛
تقييم صلاحية خطة العمل وتحديد قدرة القيادة على تنفيذه بنجاح؛
أقترح المقترض قبول الشروط التي لديها أكبر فرص لقرار إيجابي.
بعد تلقي جميع المعلومات اللازمة، يتم تجميع مراجعة الائتمان التي يتم فيها تعيين الحقائق الموجودة وتعميم توصيات واستنتاجات مفتش الائتمان.
لتوضيح الجوانب الإيجابية والسلبية لتطوير وتنفيذ سياسات الائتمان من قبل البنوك التجارية المحلية، من المستحسن النظر في تجربة البنوك التجارية الأجنبية، والعثور على النقاط الإيجابية والسلبية، ومع المحاسبة الخاصة بهم بجدولة طرق لتحسين سياسة الائتمان.
في حالة تدهور الحالة المالية للمقترض، قد يتم تهديده من خلال عودة القرض. بعد أن كشفت مثل هذا المقترض، من الضروري إجراء تدابير الطوارئ لمنع تدهور محفظة قروض البنك. يعد تنفيذ الملكية الضميرة تدبيرا متطرفا لتجنبه بسبب تعقيده وعدم وجود التشريعات في هذا الشأن. لذلك، من المستحسن تقييم الحالة المالية للمقترض وتوصي به لتحسين تحسنها.
ينصح بتقييم الحالة المالية للمؤسسة في سياق عناصر الميزانية العمومية التي تؤثر على الجدارة في الولادة في المؤسسة.
إذا كان هناك ميل إلى تدهور الجدارة الائتمانية للمؤسسة، فينبغي أن تبذل جهودا لمنع تفاقم مؤشرات الجدارة الائتمانية. يجب أن تكون هذه التدابير:
تحسين تنظيم المستوطنات مع المدينين والدائنين من أجل منع النمو المتقدمة لدفع الذمم المدينة؛
تخفيض تكاليف الأصول الثابتة وزيادة تكاليف رأس المال العامل؛
تقليل حجم رأس المال العامل في الاحتياطيات والتكاليف.
وبالتالي، فإن تحقيق هذه الأنشطة سيساعد المقترض على تحقيق مؤشرات مالية أعلى، مما سيسمح له باستخدام القرض المصرفي بشكل أكثر كفاءة.
بعد أن نظرت في وسيلة لتحسين الجدارة الائتمانية للمقترض، من الضروري النظر في العمل مع قروض المشكلات، لأن تجربة العمل تظهر أن عملية الإقراض لا تقتصر على تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض.
واحدة من أهم مكونات الإقراض المصرفي هي إنشاء وتحليل محفظة القروض. يتم حل العديد من البنوك هذه المهمة مع MS Excel. ومع ذلك، مع زيادة الأعمال التجارية وزيادة في عدد قروض Excel الصادرة تتوقف عن التعامل مع البنك، يتطلب البنك حل مهني مبني على منصة موثوقة. في أوائل عام 2006، تم تطوير Softlab Style R على غرار أتمتة تحليل حافظة ائتمانية شاملة من قبل تطبيق الأعمال "RS-Datahouse: محفظة قرض"، والتي ستساعد البنوك على تطوير الأعمال الائتمانية بنجاح وتقليل مخاطر الائتمان. في صياغة المهمة، إلى جانب المحللين "Softlab Style Softlab"، شارك المتخصصون في أحد أكبر بنوك البلد - شارك بنك إعادة الإعمار والتنمية موسكو، حيث عقدت أول إدخال للتطبيق الجديد.
في "RS-Datahouse: يتم إجراء تحليل محفظات القروض" لمحفظة القروض والإدارة المرتبطة بها ليس فقط في جميع أنحاء المحفظة ككل، ولكن أيضا في أنواع مختلفة ومجموعات من مكوناتها - حتى عملية ائتمان منفصلة. سيسمح تحليل في الوقت المناسب لحالة محفظة القروض بإدارة البنك إلى اتخاذ قرارات الإدارة على الفور وتنسيق سياسات الائتمان.
لتحليل محفظة القروض باستخدام "RS-Datahouse: محفظة قرض"، يمكن للبنك استخدام التقنيات المقبولة والمقسمة بشكل عام.
يتم تحميل البيانات من نظام المحاسبة، تنزيلها إلى المستودع، بالإضافة إلى حساب الوحدة في الليل، وفقا لجدول معين ولا يتطلب أي عمل تحضيري من الخبير الاقتصادي.
بمساعدة "RS-Datahouse: محفظة قرض"، قد لا يسرد البنك بشكل كبير فقط لعملية حساب محفظة القروض، ولكن أيضا حل عدد قليل من المهام الإضافية، على سبيل المثال:
بناء مستقل من تقويم الدفع (مع مراعاة نقل أيام الاحتفالية وعطلة نهاية الأسبوع)؛
حساب مستقل للفائدة المستحقة، تقدير المصطلح قبل دفع الاهتمام، ونضج الديون الرئيسية.
على أساس المجاميع المحسوبة في RS-Datahouse: محفظة قرض، يتم تشكيل عدد من التقارير المجزأة حسب وضعها. سيتمكن البنك من تلقي معلومات عن جميع المقترضين، وفي سياق أي قياس للوحدة (نقطة الخدمة، منتج الائتمان، وما إلى ذلك)، سمح للتأخير أو، على العكس من ذلك، الذي مدد قرضا قبل الجدول الزمني وبعد
يتم تقدير فعالية محفظة القرض ومخاطر الائتمان في RS-Datahouse: محفظة قرض "بناء على المنهجيات المختلفة. يستخدم هذا التقييم بيانات ائتمان العميل، مما يسمح لك بتحديد القطاعات الأكثر ربحية في قاعدة العميل، وحساب ربحية المنتجات الائتمانية، والمخاطر التراكمية ونسبة القروض المخاطرة في إجمالي حجم القروض المصرفية.
استنتاج
تتيح لك الدراسة التي أجريت لجودة محفظة القروض من البنوك التجارية في الظروف الحديثة اتخاذ الأحكام والاستنتاجات المعممة التالية.
الائتمان المصرفي هو أحد أهم الروابط في اقتصاد السوق. دورها مهم للغاية ومتعدد متعدد الأوجه أنه يمكن أن يسمى "قلب" الاقتصاد، وطرح النبضات إلى المجمع الاقتصادي بأكمله الدولة، في مستواها من تنميتها يمكن الحكم على مستوى تطور الاقتصاد بأكمله. بفضل قروض البنك التجاري، تضم معظم الكيانات التجارية الفرصة لتلقي أموال إضافية ضرورية لأنشطتها ومواصلة التطوير، مما يستقر في العلاقات الاقتصادية داخل الدولة وخارجها.
بدوره، فإن إصدار القروض للبنوك ليس مجرد عملية إيرادات، ولكن واحدة من المصادر الرئيسية التي تتلقى الإيرادات التي تتلقى الدخل، لأنها على أي مستوى من مستويات التنمية الاقتصادية، حتى في ظروف عدم الاستقرار المالي للمؤسسات، لا يتم تعليقها. كل هذا يتوقف فقط على كيفية قيام أحد البنوك أو الآخر بسياسة الائتمان الخاصة به، سواء كانت محفظة القرض فعالة.
عمليات الائتمان هي أساس الأعمال المصرفية، لأنها المادة الرئيسية لدخل البنك. ولكن ترتبط هذه العمليات بمخاطر عدم سداد القرض (مخاطر الائتمان)، والتي في حد ما البنوك في عملية إقراض العملاء. وهذا هو السبب في أن مخاطر الائتمان كواحدة من أنواع مخاطر البنوك هي الهدف الرئيسي من الاهتمام بالبنوك.
تتميز الأزمة المصرفية بزيادة حادة في حصة الديون المشكوك فيها والميئلية في محافظ القرض من البنوك، ونمو خسائرها بسبب إعادة تقييم المناصب السوقية المكشوفة، وهو انخفاض في القيمة الحقيقية للأصول المصرفية.
من أجل إدارة جودة محفظة القروض وفي سوق هادئة، وفي ظروف الأزمات، تتطلب البنوك من مكونات مكونات منهجية (ويفضل البرامج أو الآلي).
وبالتالي، فإن مشكلة تشكيل وإدارة محفظة القروض مهمة. في عملية تحليل هيكل أصول البنك، من الضروري الانتباه إلى الديناميات، مع مراعاة وتحليل تأثير مختلف العوامل الخارجية والداخلية.
يقدم بنك "Yenisei" لعملائه مجموعة واسعة من خدمات الإقراض. تتوسع قائمة القروض باستمرار، ويصبح نظام الإصدار أكثر مرونة ومريحة.
بشكل عام، جودة محفظة الائتمان من AKB "Yenisei" مرضية. عند تقييم جودة وهيكل محفظة الائتمان في البنك التجاري، تم الكشف عن السبب الرئيسي لتدهور جودة محفظة القروض - زيادة في المبلغ المطلق والنسبي من الديون المشكلة، ونتيجة لذلك، انخفاض في العائد بسبب الحاجة إلى زيادة حجم الاحتياطي الذي تم إنشاؤه. كان سبب هذا التدهور هو العيوب التالية لتنظيم عملية تشكيل محفظة قرض ونظام الإدارة:
في مرحلة التحليل الأولية هو عدم وجود تمايز في النهج بإقراض قصير الأجل وطويل الأجل. في مرحلة مراقبة الائتمان، عدم تلقائي عملية تتبع التصنيفات الائتمانية الحالية وأنظمة تراكم المعلومات المتاحة لجميع الخدمات المصرفية المهتمة.
لذلك، بالنسبة للبنك من حيث تحسين جودة محفظة القروض، فإن التوصيات الرئيسية هي:
تعقب المقترضين المعطين المحتملين في مرحلة التحليل الأولية - مراجعة منهجية التحليل التطبيقي واستكمال نظام المعاملات التي تعكس الصناعة والسمات التكنولوجية للمقترض.
تطوير نظام معامله وتمايز قيمها، اعتمادا على أنواع الإقراض (طويل الأجل وقصير)، من أنواع عمليات الائتمان (الإقراض الكلاسيكي، التأجير، العوملة، إلخ)، من كائن الإقراض ( رأس المال الدوار والثابت)، على نوع المقابل (الكيانات القانونية، رواد الأعمال الفرديين والأفراد)، من حجم المقترض (من الضروري استخدام طرق مختلفة للمؤسسات الكبيرة والمتوسطة والصغيرة).
وكانت زيادة في تواتر تدابير رصد الائتمان هي مراجعة التصنيفات الائتمانية ليست واحدة، ولكن، على سبيل المثال، مرتين لفترة زمنية معينة (سنة، نصف عام، ربع، إلخ). بالإضافة إلى ذلك، قد يكون حل مشكلة السيطرة التشغيلية على الحالة المالية للعملاء أتمتة عملية تحديد التصنيفات الائتمانية، وكذلك تنظيم نظام تراكم المعلومات الإحصائية التي تميز تاريخ الائتمان لعملاء البنك.
أتمتة عملية التصنيف والتحليل الإحصائي لمحفظة قرض البنك بناء على برنامج معالجة المعلومات، والتي ستقلل النظر في الوقت للنظر في التحليل والوقت الذي يقضيه وكل تكاليف العمالة.
تنظيم التعاون الوثيق من إدارة القروض وإدارة التسويق، والتي تسمح عند تخطيط المعاملات الائتمانية مراعاة الوضع في سوق منفصل وتغييرات هيكلية في الاقتصاد ككل.
وبالتالي، فإن مشكلة جودة محفظة الائتمان الخاصة بالبنك التجاري هي مجموعة كبيرة ومتعددة متعددة الأوجه، وتقنيات إدارة الجودة الحالية متنوعة ولأداء أكثر نجاحا للنظام المصرفي، من الضروري إدخال إطار تنظيمي واحد جميع البنوك.
قائمة المصادر المستخدمة
1.حول البنوك والبنوك [مورد إلكتروني]: القانون الفيدرالي 02.12.1990 ن 395-1 إد. من 28.02.2009. - وضع الوصول: consultantantplus.
2.في اللوائح الإلزامية للبنوك [الموارد الإلكترونية]: تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 110 بتاريخ 18.01.2004 إد. من 11/10/2009 - وضع الوصول: consultantantplus.
.عن إجراءات تكوين المنظمات الائتمانية للاحتياطيات للحصول على الخسائر المحتملة على القروض، وعلى سبيل الاعتقال والمساواة الديون [الموارد الإلكترونية]: موقف البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 254-P المؤرخ 26.04.2004 إد. من 28.11.2009 - وضع الوصول: consultantantplus.
.babicheva yu.a. الخدمات المصرفية / يو. Babicheva // مفهوم وجوهر محفظة قروض البنك التجاري: دليل مرجعي. - م.: الاقتصاد، 2007. - مع. 390-396.
.العملاق yu.v. تحليل الاستثمار / YU.V. العملاق // جوهر محفظة القرض: كتاب مدرسي للجامعات. - م.: يونيتسي دانا، 2009. - مع. 192-193.
.gilyarovskaya l.t. التحليل الاقتصادي الشامل لأنشطة البنك / L.T. gilyarovskaya // عمل البنك مع قروض المشكلة: الكتب المدرسية. - م: Prospekt، 2007. - ص. 362-360.
.glushkova n.b. المصرفية / N.B. غلوشاكوفا // م: الأكاديمية. مشروع، 2007. - 324 ص.
.zhuravleva n.v. عمليات الإقراض والتسوية في روسيا: كتاب مدرسي / N.V. Zhuravleva؛ - م: امتحان، 2008. - 286 ص.
.kornienko o.v. مال. البنوك الائتمانية: الكتب المدرسية / O.V. cornienko. - روستوف ن / د: "فينيكس"، 2008. - 348 ص.
.Korchagin Yu.a. المالية، الدورة الدموية والائتمان: الكتب المدرسية / YU.A. Korchagin - روستوف ن / د: "فينيكس"، 2008. - 363 ص.
.Rabitetskaya L.P. الخدمات المصرفية: أنشطة الائتمان للبنوك التجارية: الكتب المدرسية / L.P. Rabitetskaya، E.V. تيخوميروفا - م.: "Knurus"، 2009. - 278 ص.
.kulikov a.g. المال، القرض، البنوك: الكتب المدرسية / A.G. Kulikov - م: "Knurus"، 2009. - 656 ص.
.lavrushushin o.i. الخدمات المصرفية: نظام الإقراض الحديث: البرنامج التعليمي / O.I. Lavrushin، O. N. Afanasyev - M: "Knurus"، 2008. - 256 ص.
.lakushina d.i. الخدمات المصرفية. نظام الإقراض الحديث: الكتب المدرسية / D.I. Lakushina - م.: "منظور"، 2008. - 453 ص.
.بانوفا gs. سياسة الائتمان للبنك التجاري: الكتب المدرسية / G.S. بانوفا - م.: ICC "ديس"، 2009. - 464 ص.
.تعال I.V. تنظيم بنك تجاري: كتاب مدرسي / I.V. تعال - م: Infra-M، 2009. - 320 ص.
.podachnik g.e. أساسيات المصرفية: الكتب المدرسية / G.E. Podachnik - م.: "أكاديمية"، 2007. - 156 ص.
.Chankkov Yu.S. الإدارة المالية في بنك تجاري. الكتاب 2: البرنامج التعليمي / يو Chankov - م.: "منظور"، 2008، 125 ص.
.chelnts v.a. البنوك والعمليات المصرفية / V.A. المكوكات // خزان الإقراض، تكنولوجيا القروض المصرفية، الفولوبانكوفسكي الفضاء. - م.: "المدرسة العليا (موسكو)"، 2009. - مع. 286-291.
.shirinskaya z.g. معدات المحاسبة والتشغيل في البنك: البرنامج التعليمي / z.g. Shirinskaya - م.: "منظور"، 2008 - 356 ص.
.أزاروف ضد "محافظ القروض المصرفية خلال الأزمة المالية"، مسألة خاصة في صحيفة "دورة مصرفية" -2009 № 124 (24).، ص .2-23.
.Belozerova V.V. "المصرفيون الروس يشعرون بالقلق إزاء جودة محافظ القرض الخاصة بهم"، البنوك والتبادلات - 2010 رقم 8.، P.21-24.
.goryunov i.v. "تحليل معايير تقييم الجودة للقروض للمقترضين في الشركات"، النشرة المصرفية - 2009 رقم 5.، C.10-11.
.دودكوفا v.v. "الاعتمادات. ماذا تنتظر ... "أخبار مصرفية الصحف - 2010 №3 (56).، ص. 35.
.Evtusheva G.P. "المؤامرات المصرفية الرئيسية في السنة"، صحيفة الأعمال الروسية - 2010 №735 (2).، ص. 56.
.rusanov yu.yu. "منهجية تقييم مخاطر الإقراض للشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم"، مجلة الخدمات المصرفية التحليلية - 2010 №12.، ص. 32.
.frolov m.s. "ارتفعت القروض على الأسهم"، الصحافة المصرفية مجلة - 2010 رقم 245 (12).، ص. عشرون.
.خوخيلوف V.A. "البنوك تزيد من محافظ الائتمان"، صحيفة كومرسانت - 2010 رقم 17 (4317).، ص. 6-8.
29.Bank "ينيسي" [الموارد الإلكترونية]. - وضع الوصول: www.banki.ru<#"justify">المرفقات 1
جوهر نظام الترخيص لتقييم جودة محفظة الائتمان للبنك التجاري
الملحق 2.
محفظة قرض تسجيل البنك
جوهر درجة جودة محفظة قروض بنك البنك التجاري
محفظة الائتمان - هذه مجموعة من القروض الصادرة عن البنك. ويعتبر البنك ككائن إدارة فردي مع هيكل (اتجاه الاستثمارات وأنواع القرض، وأنواع المقترضين، وظروف الائتمان، وما إلى ذلك)، والعائد، والمخاطر التراكمية. ميزات محفظة الائتمان:
يعتمد تقييم محفظة القروض على تحليل جودته. أنشأت الأعمال التنظيمية لبنك روسيا 4 مجموعات لتقييم جودة القروض:
يتم تحديد حجم ومبنى محفظة القروض من بنك تجاري معين من خلال عدد من العوامل:
1. خصوصية قطاع السوق الذي يخدمه البنك. يتم تحديد تأثير هذا العامل على حجم ومهانيا لمحفظة القروض من خلال خصوصية الائتمان للبنك التجاري في بعض قطاعات الاقتصاد، وأنواع القروض المقدمة والمقترضين؛
2. حجم رأس المال للبنك. يحدد هذا العامل مبلغ الحد الأقصى للقرض (عامل الحد) الذي يوفره مقترض منفصل، وبنك كدائن بالجملة أو تجزئة؛
3. قواعد لتنظيم الخدمات المصرفية. يحدد هذا العامل إنشاء معايير مخاطر الائتمان والحد من و / أو حظر على توفير أنواع معينة من القروض. يتم تحديد درجة تأثير هذا العامل من خلال الطريقة التشريعية في شكل قرارات من RK NB، الموافقة على التعليمات والمعايير الإلزامية للأنشطة المصرفية؛
4. سياسة الائتمان المصرفيةالذي يحدد الأهداف والاتجاهات ذات الأولوية للإقراض بنك تجاري محدد؛
5. خبرة ومؤهلات مديري البنوكوبعد يتم تحديد تأثير هذا العامل بحقيقة أن البنك يوفر قروضا لا يمكن تقديرها مهنيا من قبل خبراء البنك؛
6. دخل البنك المتوقع من عمليات الائتمانوبعد ينص هذا العامل على استخدام بنك تلك الأنواع من الإقراض، مما يعطي مستوى أكبر من الربحية للبنك؛
7. مستوى ربحية وسائل أخرى لوضع الأموالوبعد وبالتالي، بموجب شروط متساوية عن الربحية لأنواع مختلفة من أصول البنك التجاري، يتم تقديم ميزة لأقل مناطق محفوفة بالمخاطر في وضع الأموال، رغم أنها أقل مربحة.
تتفهم جودة محفظة القروض هذه الممتلكات القادرة على تعظيم مستوى الربحية تحت المستوى المسموح به من مخاطر الائتمان والسيولة. النظر في محتوى المعايير الفردية لتقييم جودة محفظة القروض من البنك التجاري.
1. درجة مخاطر الائتمان. إن مخاطر الائتمان المرتبطة بمحفظة الائتمان هي مخاطر الخسائر التي تنشأ بسبب افتراضي في المقرض أو المقابل. محفظة قرض البنك التجاري، كما لوحظ بالفعل،
مجزأة:
تقييم خطر حافظة الائتمان لديه ميزات. أولا، يعتمد المخاطر التراكمية على:
ثانيا، لتقييم درجة مخاطر الائتمان، هناك حاجة إلى نظام المؤشرات، مع مراعاة العديد من الجوانب.
2. مستوى ربحية محفظة القروض المصرفية. نظرا لأن الغرض من عمل البنك هو أقصى ربح مع مستوى مخاطر مسموح به، فإن ربحية محفظة القروض هي المعيار لتقييم جودته. يمكن تقسيم عناصر محفظة القرض إلى مجموعتين: جلب الأصول المدرة للدخل. تشمل المجموعة الأخيرة قروضا خالية من الفوائد، والقروض مع النسب المئوية المجمدة ومع تأخير طويل في مدفوعات الفائدة.
في الممارسة الأجنبية، مع ديون متأخرة طويلة الأجل، يمارس النسبة المئوية رفض الاستحقاق، كما هو الشيء الرئيسي - عودة الديون الرئيسية.
في الممارسة الروسية يحكمها الفائدة الإلزامية. يعرف مستوى ربحية محفظة القروض بأنه مستوى من سعر الفائدة على القروض المقدمة وتوقيت الاهتمام ومقدار الديون الرئيسية.
ربحية محفظة القروض من البنك التجاري لديها حد أقل وعليا. يتم تحديد الحد الأدنى من خلال تكلفة إجراء عمليات الائتمان (تكاليف الموظفين وحسابات القروض، وما إلى ذلك) بالإضافة إلى النسبة المئوية المستحقة الدفع للموارد المستثمرة في هذه الحافظة. الحد الأقصى للحافظة هو مستوى الهامش الكافي. تعتمد ربحية محفظة القروض من البنك التجاري مباشرة على مستوى الصوت والهيكل الذي يحدده عدد من العوامل. نسلط الضوء على الرئيسية لهم:
في الشروط الحديثة، تسعى البنوك إلى زيادة الأرباح من خلال تقديم العملاء عدد كبير من المنتجات الائتمانية. وبالتالي، يتم تحقيق هدفين في وقت واحد: من ناحية، لتقليل مخاطر الائتمان، ينفد البنك محفظة قرض، والذي يسمح لك بالتعويض عن الخسائر المحتملة من بعض المعاملات الربح من الآخرين.
3. مستوى سيولة محفظات القروض. نظرا لأن مستوى سيولة البنك التجاري يحدده نوعية الأصول وجودة محفظة القرض، فمن المهم أن تعود القروض المقدمة من البنك إلى الفترات الزمنية، سواء كان البنك يمكن أن يبيع القروض بسبب الجودة والربحية. كلما ارتفعت حصة القروض المصنفة في أفضل المجموعات، كلما ارتفعت السيولة.
لصالح تطبيق معايير تقييم جودة محفظة الائتمان من بنك تجاري (درجة مخاطر الائتمان، مستوى الربحية والسيولة) الحجج التالية. لا يعني انخفاض مخاطر عناصر محفظة الائتمان ذات جودة عالية: قروض الفئة الأولى من الجودة، والتي يتم توفيرها للمقترضين من الدرجة الأولى للفائدة الصغيرة، لا تجلب الدخل المرتفع. كقاعدة عامة، توفر سيولة عالية، متأصلة في أصول الائتمان على المدى القصير، إيرادات فائدة لطيفة للبنك التجاري.
وبالتالي، فإن مخاطر الائتمان ليست هي المعيار الوحيد للجودة لمحفظة الائتمان للبنك، لأن مفهوم جودة محفظة القروض أوسع ويرتبط بمخاطر السيولة وفقدان العودة على البنك. ومع ذلك، سيتم تغيير أهمية هذه المعايير من الشروط، ومكان عمل البنك، وكذلك استراتيجيتها.
كانت الصفحة مفيدة؟
