تشمل العمليات الرئيسية للبنوك التجارية بالمعادن الثمينة والأحجار الكريمة ما يلي:
عمليات شراء وبيع المعادن النفيسة
إحدى طرق الربح من المعادن الثمينة هي شرائها وبيعها. يمكن تنفيذها عن طريق إجراء عمليات المراجحة وإبرام صفقات المقايضة وشراء وبيع الأوراق المالية المدعومة بالمعادن الثمينة.
عمليات التحكيم
عمليات التحكيم (المراجحة) بالمعادن الثمينة هي شراء وبيع المعادن النفيسة للاستفادة من الفرق في أسعارها. في الوقت نفسه ، كلما كان اقتناء البنك للمعادن النفيسة أرخص وكلما زاد سعر البيع ، زادت أرباحه من هذه العملية. يميز بين التحكيم الزماني والمكاني.
المراجحة المؤقتة هي صفقة يتم تنفيذها بهدف تحقيق ربح من الفرق في أسعار المعادن الثمينة بمرور الوقت. يمكن تنفيذه بطريقتين:
من خلال شراء أو بيع المعادن الثمينة خلال المراجحة المؤقتة ، يمكن للبنوك استخدام الأدوات المالية المشتقة (العقود الآجلة والخيارات) ، والتي تعتبر هذه المعادن أساسها. بفضل هذا ، يمكن للبنوك تقليل مخاطر الخسائر الناجمة عن التغيير غير المواتي في سعر السوق للمعادن الثمينة ، الناشئة عن شرائها أو بيعها.
ومع ذلك ، نظرًا لحقيقة أن التقلبات في أسعار المعادن الثمينة بمرور الوقت غير مهمة ، وتحدث تغييرات كبيرة ، كقاعدة عامة ، على مدى فترة زمنية طويلة ومن الصعب للغاية التنبؤ بها ، لم تنتشر المراجحة الزمنية. يمارس التحكيم المكاني بشكل أساسي.
المراجحة المكانية في المعادن الثمينة هي عملية تقوم بها البنوك من أجل الربح من الفرق في أسعار نفس المعدن الثمين في الأسواق المختلفة. لتنفيذه ، يراقب البنك ديناميكيات الأسعار لأي معدن (على سبيل المثال ، الذهب) في أسواق مختلفة (شيكاغو ، لندن ، طوكيو ، نيويورك ، إلخ ، أو في أسواق البورصة والأسواق خارج البورصة) وما إذا هناك فرق في الأسعار بالنسبة لهم ، فهي تشتري المعدن من السوق حيث يكون أرخص ، وفي نفس الوقت تبيعه حيث يكون أغلى. في هذه الحالة ، يجب على البنك أن يأخذ في الاعتبار التكاليف المرتبطة بشراء وبيع المعادن الثمينة وتسليمها ، فضلاً عن مخاطر العملة الناشئة عن شراء معدن لعملة معينة وبيعها بعملة أخرى.
يمكن أن يتم تسليم المعادن المشتراة و / أو المباعة إما في شكل مادي أو عن طريق التحويلات إلى حسابات بنكية معدنية.
من أجل إجراء التحكيم المكاني بكفاءة أكبر ، يحتاج البنك إلى شبكة واسعة من الفروع أو إقامة علاقات مراسلة مع البنوك العاملة في مناطق مختلفة.
معاملات المبادلة
المقايضة (من المقايضة الإنجليزية ، swop - exchange ، التغيير) بالمعادن الثمينة هي معاملة للشراء والبيع المتزامن لكمية معينة من المعدن ، تخضع للتسويات عليها في تواريخ مختلفة وبأسعار مختلفة ، كقاعدة عامة ، بالأسعار الفورية والآجلة ... السعر الفوري (الفوري) هو سعر المعاملة النقدية (النقدية) مع معدن ثمين ، حيث يتم تبادل المعدن - النقود على الفور (في غضون يومي عمل). السعر الآجل هو السعر المحدد في عقد آجل في وقت إبرام العقد ، حيث يتعهد أطرافه بتبادل المعدن - النقود في نقطة معينة في المستقبل.
لا يمكن إتمام معاملات المقايضة بين مختلف المستثمرين (البنوك والشركات والمؤسسات ، والمصارف المرخصة بشكل خاص ، وما إلى ذلك) إلا في السوق خارج البورصة. من الناحية العملية ، فإن إبرام صفقة المقايضة يعني توقيع عقدين منفصلين لتبادل المعادن الثمينة مقابل النقود ، والتي لها اتجاه معاكس وتواريخ مختلفة للقيمة (التسوية) ، أي تواريخ تسليم الأموال والمعادن. .
في الممارسة الدولية ، يتم تحديد حجم المعاملات في المعادن الثمينة (بما في ذلك معاملات المراجحة والمبادلة) بالأوقية (أونصة واحدة تساوي 31.1034807 جرامًا) ، وسعر المعدن بموجب الصفقة هو بالدولار الأمريكي للأونصة. المؤشرات الرئيسية للأسعار في سوق المعادن الثمينة الدولية هي ما يسمى بمثبتات لندن. التثبيت هو تحديد السعر الفوري الرسمي للمعدن الثمين مقابل الدولار الأمريكي في سوق السبائك بلندن. يتم تحديد أسعار الذهب والبلاتين والبلاديوم كل يوم عمل مرتين ، في الصباح والمساء (تسمى على التوالي الصباح (AM) ، أو الأول ، والمساء (RM) ، أو الثاني ، التثبيت) ، وللفضة - مرة في اليوم. المعدن الرئيسي المستخدم في المعاملات الدولية هو الذهب. في روسيا ، يتم تحديد حجم المعاملات بالجرام ، وسعر المعدن بالروبل للجرام.
عمليات البيع والشراء الأخرى
نظرًا لأن سوق المعادن الثمينة الروسي غير متطور حاليًا وفقط في مهده ، فلا توجد معاملات للمراجحة والمبادلة تقريبًا. ومع ذلك ، تنص التشريعات التنظيمية الحالية على أنه يمكن للبنوك إجراء المعاملات التالية مع المعادن الثمينة المتعلقة بشرائها وبيعها:
عند إجراء المعاملات المذكورة أعلاه ، يجب التعبير عن جميع المطالبات والالتزامات المالية بموجبها ودفعها بالروبل ، ويمكن تنفيذ تسليم المعادن الثمينة بموجب هذه المعاملات في شكل مادي أو عن طريق التفكير في الحسابات المعدنية.
يمكن للبنوك إجراء معاملات شراء وبيع المعادن الثمينة ليس فقط على نفقتها الخاصة ، ولكن أيضًا على حساب عملائها. في الوقت نفسه ، يمكن للبنك التصرف في السوق بالأصالة عن نفسه (بصفته وكيل عمولة بموجب اتفاقية عمولة) وبالنيابة عن عميل (يعمل كمحام بموجب اتفاقية عمولة). بهذه الطريقة ، تنفيذ طلب العميل ، لا يكون البنك مسؤولاً عن المخاطر المرتبطة بالتغيرات في سعر السوق للمعادن الثمينة. يتكون ربح البنك من هذه العمليات من عمولة يدفعها العميل وفقًا لشروط الاتفاقية المبرمة.
معاملات الأوراق المالية المدعومة بالمعادن الثمينة
فكر الآن في العمليات مع الأوراق المالية المدعومة بالمعادن الثمينة. يمكن للبنوك إجراء نفس العمليات مع هذه الأوراق المالية كما هو الحال مع أي عمليات أخرى: الشراء ، البيع ، القبول للتخزين ، القبول كضمان لضمان سداد القروض ، إلخ. ومع ذلك ، فإن الأوراق المالية المدعومة بالمعادن الثمينة لها خصائصها الخاصة.
ومن الأنواع الرئيسية لهذه الأوراق المالية المستخدمة في الخارج شهادات الذهب ، وهي دليل على إيداع الذهب في أحد البنوك. يمكن استبدالها بحرية بكمية الذهب المشار إليها فيها أو ما يعادلها نقدًا بسعر السوق. تعتبر الشهادات الذهبية ملائمة جدًا لحامليها ، لأنها تتيح لك تجنب التكاليف الإضافية والصعوبات المرتبطة بفحص جودة الذهب (العينة) وتخزينه والتأمين. بمساعدة شهادات الذهب ، يمكن لحامليها شراء و / أو بيع الذهب دون مواجهة مشاكل في نقله في شكل مادي.
عادة ما يتم إصدار شهادات الذهب في شكل أوراق مالية مسجلة مع الحق في تحويلها إلى شخص آخر عن طريق المصادقة. نوع من شهادات الذهب هي دفاتر ادخار تصدر لأصحاب الذهب المودعين في البنك وتسمح لهم بإجراء معاملات مختلفة معهم. تقوم البنوك الأجنبية أيضًا بإصدار شهادات ذهبية للذهب (على شكل سبائك و / أو عملات معدنية) ، والتي يتم إيداعها وتخزينها في بلدان أخرى ، والتي تعمل في الواقع كضمان لن يتم حظرها في الحسابات وتأميمها.
تخزين ونقل المعادن النفيسة
لتخزين المعادن الثمينة الخاصة بالعملاء ، تفتح البنوك حسابات معدنية لحفظها (حسابات مع الحفاظ على الخصائص الفردية للمعادن ، مثل النوع والكمية والنعومة والشركة المصنعة والرقم التسلسلي للسبائك ، وما إلى ذلك).
يسمى الحساب المعدني للحفظ "الحساب المخصص". المعادن الثمينة في هذه الحسابات لا تجتذب أموالًا من مؤسسة ائتمانية ولا يمكن وضعها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة.
يتطلب تنفيذ هذا النوع من العمليات وجود منشأة تخزين معتمدة في مؤسسة الائتمان. يجب أن يكون لدى مرفق التخزين المعتمد وثيقة مناسبة تثبت الامتثال الكامل لمنشأة التخزين لجميع متطلبات تخزين المعادن الثمينة والأحجار الكريمة. يجب أن تكون المخازن مجهزة بأجهزة وزن بالخصائص التي حددتها تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي في 14 مايو 1996. رقم 40 والأوزان. يجب فحص مزرعة الوزن واعتمادها من قبل خدمة المقاييس الحكومية في الوقت المناسب. في كثير من الأحيان ، يعمل المستودع المعتمد كمستودع معتمد ، أي يسمح بإجراء عمليات باستخدام المعادن الثمينة دون حركتها المادية ، باستخدام أنظمة وشهادات الكمبيوتر. يحتوي الحساب المعدني المفتوح مع مستودع يحتوي على رقم واحد - عدد جرامات المعدن الثمين النقي كيميائيًا. يتم حساب المعدن بالأوقية أو الجرامات أو بعدد العملات المعدنية.
يمكن للبنوك أيضًا تقديم خدمات لنقل المعادن الثمينة والأحجار الكريمة نيابة عن العملاء ، باستخدام خدمات المرافقة الخاصة بهم (التجميع). في جوهرها ، لا تختلف هذه الخدمات كثيرًا عن النقل والمرافقة بأي قيمة أخرى.
ضمان القرض بالمعادن الثمينة
يمكن للبنوك استخدام المعادن النفيسة ، وقبولها كضمان للقروض الصادرة لتقليل مخاطر الائتمان عليها. إن عملية الحصول على قرض بضمان معادن ثمينة هي نفسها التي يتم بها تأمين أي مخزون أو أصول مالية أخرى. يتقدم المقترض للبنك بطلب للحصول على قرض مرفقًا به جميع المستندات التي يطلبها المُقرض ، وإذا قرر البنك إصدار قرض يوقع معه اتفاقيتين: اتفاقية قرض واتفاقية رهن.
يتم رهن المعادن الثمينة على شكلين:
في الشكل الأول للرهن ، يتم تجميد المعادن الثمينة المرهونة على الحساب المعدني للمتعهد ، أو في حالة رهن المعادن في شكل مادي ، يتم وضعها في بنك مرخص له بشكل خاص لديه منشأة تخزين معتمدة ، والتي يخزنها في مصلحة المرتهن.
عند التعهد ، يتم تحويل المعادن الثمينة المرهونة من الحسابات المعدنية غير الشخصية للمقترض إلى الحسابات المعدنية غير الشخصية للبنك الدائن ، أو يتم تحويلها إليه في شكل مادي. في الحالة الأخيرة ، يجب أن يكون لدى البنك الدائن قبو معتمد.
إذا فشل المقترض في الوفاء بشروط اتفاقية القرض ، فلا يمكن تنفيذ متطلبات البنك الدائن (المعروف أيضًا باسم المرتهن) إلا على حساب الأموال المستلمة من بيع المعادن الثمينة المرهونة من خلال بنك مرخص له بشكل خاص .
يمكن أيضًا رهن الأوراق المالية المدعومة بالمعادن الثمينة. في هذه الحالة ، يتم تحويل الأوراق المالية المرهونة إلى البنك الدائن (أي أن الرهن على شكل رهن) ، أو تحويلها إلى جهة إيداع متخصصة لحفظها.
عمليات التصدير
لتنفيذ عمليات تصدير المعادن الثمينة ، يجب أن يكون لدى مؤسسة الائتمان ، بالإضافة إلى ترخيص من البنك المركزي للاتحاد الروسي لإجراء عمليات مع المعادن الثمينة ، ترخيص لتصدير المعادن الثمينة من وزارة العلاقات الاقتصادية الخارجية وتجارة الاتحاد الروسي.
للبنوك التجارية الحق في القيام بعمليات التصدير فقط بالذهب والفضة المكرر في شكل قضبان قياسية ومقاسة من أصل روسي وأجنبي. حاليًا ، تمتلك العديد من البنوك المصرح لها بشكل خاص تراخيص تصدير ، بما في ذلك Vneshtorgbank و Lanta-Bank و BIN-Bank وما إلى ذلك ، يمكن لمؤسسات الائتمان هذه تصدير:
يتم تصدير السبائك من خلال نقاط جمركية متخصصة وفق قواعد التخليص والرقابة الجمركية. يُعهد بمراقبة الامتثال للتشريعات الجمركية إلى لجنة الجمارك الحكومية التابعة للاتحاد الروسي وبنك روسيا. يقوم هذا الأخير بمراقبة عمليات التصدير لمؤسسات الائتمان ذات السبائك على أساس الأرصدة الشهرية ونسخ حسابات الميزانية العمومية المقدمة من المؤسسات الائتمانية وفقًا للنماذج المعدة خصيصًا.
القاموس الموسوعي للمفردات
يتم استخدام مفهوم "tezavration" ، كقاعدة عامة ، فيما يتعلق بالذهب. المكنز الذهبي هو تراكم الذهب على شكل سبائك أو عملات معدنية أو أبسط المجوهرات (خواتم ، أساور ، لوحات) بواسطة الأفراد ، بما في ذلك البنوك ، على شكل كنوز. الغرض الرئيسي من الذهب هو تأمين رأس المال (المدخرات) ضد التضخم ، وكذلك ضد احتمال خسارته أثناء الأزمات السياسية والاقتصادية أو الاضطرابات الاجتماعية.
تم تحديد إجراءات إجراء المعاملات مع سبائك المعادن الثمينة (الذهب والفضة) والعملات المعدنية التي تحتوي على معادن ثمينة في لوائح "المعاملات مع المعادن الثمينة في أراضي الاتحاد الروسي" ، والتي تمت الموافقة عليها بموجب قرار من حكومة روسيا الاتحاد رقم 756 بتاريخ 30.06.94.
وفقًا لهذه اللائحة ، يحق للبنوك المصرح لها بشكل خاص والبنك المركزي للاتحاد الروسي شراء سبائك الذهب والفضة على نفقتها الخاصة ، أو على حساب عملائها (بموجب اتفاقيات عمولة أو عمولة) من مستخدمي باطن الأرض (انظر أدناه "علاقات البنوك مع المشاركين الآخرين في المعادن النفيسة"). في المستقبل ، يمكن للبنوك بيع هذه السبائك للمكنز. تخضع سبائك الذهب والفضة للتخزين الإلزامي في مرافق التخزين المعتمدة للبنوك المرخصة بشكل خاص أو المنظمات المتخصصة الأخرى ذات القدرات الفنية اللازمة. في هذا الصدد ، من المنطقي أن يحصل المؤلفون على شهادات ذهبية من أجل تحقيق أهدافهم. أصبحت هذه الممارسة منتشرة في الدول الأجنبية.
في رأينا أنه من الأفضل إجراء عملية تفريغ الذهب عن طريق شراء عملات تحتوي على معادن ثمينة. للقيام بذلك ، يمكنك شراء كل من العملات المعدنية الصادرة في روسيا (على وجه الخصوص ، تلك الصادرة عن البنك المركزي للاتحاد الروسي) والعملات المعدنية الصادرة في الخارج. حاليًا ، يصدر بنك روسيا بانتظام عملات تذكارية تحتوي على الذهب أو الفضة أو البلاتين أو البلاديوم. تحتوي على وزن مناسب من معدن نقي كيميائيًا (واحد أو نصف أو ربع أونصة تروي) ، ويتم بيعها الأولي بأسعار تقترب من سعر المعدن في السبائك. يتم توزيع هذه العملات من خلال البنوك المرخصة بشكل خاص.
تمثل تراكمات البنوك ، التي تم الحصول عليها من خلال tezavration ، رأس المال النقدي في شكله النقي دون احتمال تحوله إلى رأس مال مقرض. وبالتالي ، فإن ادخار الذهب ليس عملية مربحة للبنك ، لأن أمواله يجب أن تكون مربحة. تقتصر عمليات البنك في مجال استرداد الذهب على خدمة الأشخاص الآخرين الذين هم المؤلفون ، ويتقاضى البنك عمولة عنهم. على سبيل المثال ، يقوم سبيربنك الروسي حاليًا ببيع وشراء قضبان سبائك الذهب من عينة 0.9999 تزن 5.10 و 20 و 50.100 و 1000 جم.
العملية المصرفية "جذب الودائع ووضع المعادن الثمينة" غير منصوص عليها في لوائح القانون المدني الحديثة ، على الرغم من أنها لا تحظرها بناءً على المبادئ العامة للقانون المدني.
ينظم بنك روسيا هذه العملية المصرفية بموجب اللائحة رقم 50 الصادرة في 1 نوفمبر 1996 ، "بشأن مؤسسات الائتمان التي تجري عمليات بالمعادن الثمينة في إقليم الاتحاد الروسي وإجراءات إجراء العمليات المصرفية باستخدام المعادن الثمينة".
لتنفيذ مثل هذه العمليات ، يجب أن يكون لدى مؤسسة الائتمان ترخيص لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة. موضوع هذه الصفقة هو سبائك الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم ، وكذلك العملات المعدنية المصنوعة من المعادن الثمينة (الذهب والفضة والبلاتين والبلاديوم) ، باستثناء العملات المعدنية التي هي عملة الاتحاد الروسي.
تتم عمليات الجذب إلى الودائع ووضع المعادن الثمينة من خلال ما يسمى بحسابات المعادن غير الشخصية - حسابات خاصة لحساب المعادن الثمينة ، حيث يُحسب المعدن على حد سواء في الخصائص الكمية (على سبيل المثال ، عدد القضبان) ومن حيث القيمة. يحدد التشريع المصرفي الأنواع التالية من الحسابات المعدنية غير المخصصة:
- حسابات العملاء (العاجلة وعند الطلب) ، بما في ذلك حسابات البنوك المراسلة ؛
- حسابات قروض المعادن النفيسة الممنوحة للعملاء.
يمكن أن يتم جذب المعادن الثمينة ووضعها في حسابات المعادن غير المخصصة عن طريق نقل المعادن الثمينة من حسابات المعادن غير المخصصة الأخرى ، وإيداع المعادن الثمينة في حسابات المعادن غير المخصصة عند تسليمها المادي ، وكذلك إيداع المعادن الثمينة المباعة للعميل أو المعادن الثمينة تم شراؤها من قبل البنك.
يمكن إرجاع المعادن الثمينة من حسابات المعادن غير المخصصة للعملاء عن طريق تحويل المعادن الثمينة إلى حسابات معادن أخرى غير مخصصة ، وسحب المعادن الثمينة من الحسابات في شكل مادي ، وكذلك إجراء صفقة بيع وشراء للمعادن الثمينة على الحساب.
تُمنح القروض في المعادن النفيسة من خلال توريد المعادن الثمينة للعميل في شكل مادي أو بأضواء معدنية غير شخصية مقابل الالتزام بتوريد المعادن الثمينة بعد انتهاء فترة العقد.
يتم سداد مبلغ القرض من المعادن الثمينة في شكل التسليم المادي للمعادن الثمينة أو عن طريق تحويل المعادن الثمينة من حسابات المعادن غير المخصصة للمقترض.
يتم احتساب الفوائد المتراكمة على الحسابات المعدنية غير المخصصة ، ورسوم العمولات والرسوم الأخرى المرتبطة بحسابات المعادن ودفعها بعملة الاتحاد الروسي.
يمكن دفع الفائدة على حسابات المعادن غير المخصصة بالمعادن الثمينة ، والتي يجب أن تنص عليها اتفاقية بين البنك وصاحب الحساب.
بالإضافة إلى العمليات المصرفية المشار إليها لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة ، يحق للمؤسسات الائتمانية إجراء الأنواع التالية من العمليات باستخدام المعادن الثمينة:
1) شراء وبيع المعادن النفيسة ، بما في ذلك ما يسمى بالمعاملات الآجلة ؛
2) قبول المعادن الثمينة لحفظها (إذا كان هناك مرفق تخزين مجهز بشكل خاص). المعادن الثمينة التي يقبلها العميل لحفظها ليست أموالاً مقترضة من البنك ولا يمكن أن يضعها نيابة عنه وعلى نفقته الخاصة.
يمكن للبنوك إجراء معاملات أخرى مع المعادن الثمينة (الخيارات والمقايضات والعقود الآجلة وما إلى ذلك) وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي والممارسات المصرفية الدولية.
يجب التعبير عن جميع المطالبات والالتزامات المالية الناشئة عن المعاملات مع المعادن الثمينة بين المقيمين في الاتحاد الروسي ودفعها بعملة الاتحاد الروسي.
يحتوي الإطار القانوني للبنوك لإجراء المعاملات على المعادن الثمينة والأحجار الكريمة على الوثائق الرئيسية:
الثمينة منها:
* المعادن: معادن مجموعة الذهب والفضة والبلاتين والبلاتين (البلاديوم والإيريديوم والروديوم والروثينيوم والأوزميوم) ؛
* الأحجار الطبيعية: الماس والزمرد والكسندريت واللؤلؤ والتكوينات الكهرمانية الطبيعية الفريدة.
عمليات المعادن الثمينة والأحجار الكريمة هي:
1) الإجراءات المعبر عنها في نقل الملكية وحقوق الملكية الأخرى للمعادن الثمينة والأحجار الكريمة (تداول المعادن الثمينة والأحجار الكريمة) ، بما في ذلك استخدامها كضمان ؛
2) تغيير في الحالة المادية أو محتوى المعادن الثمينة والأحجار الكريمة في أي مواد أو مواد أثناء استخراج وإنتاج المعادن الثمينة والأحجار الكريمة ، ومعالجتها ومعالجتها واستخدامها لاحقًا ؛
3) حركة المعادن الثمينة والأحجار الكريمة ومنتجاتها ، بما في ذلك نقل المعادن الثمينة والأحجار الكريمة والمنتجات منها إلى مواقع التخزين والصناديق والمخزونات ، وكذلك تخزين وعرض المعادن الثمينة والأحجار الكريمة ؛
4) استيراد المعادن الثمينة والأحجار الكريمة ومنتجاتها إلى أراضي الاتحاد الروسي وتصديرها من أراضي الاتحاد الروسي. فن. 1 القانون الاتحادي المعدل بـ من 02.05.2015 41-FZ "على المعادن الثمينة والأحجار الكريمة" مع التعديلات والإضافات. القانون الاتحادي الصادر في 02.05.2015 N 111-FZ "بشأن التعديلات على بعض القوانين التشريعية للاتحاد الروسي"
يتم إجراء العمليات على الذهب بوحدات كمية من الكتلة الصافية للمعدن ، والعمليات باستخدام الفضة والبلاتين والمعادن النفيسة الأخرى - بوحدات كتلة ضمد المعدن. الرابطة (كتلة الرباط) تعني وزن جسم معدني (سبيكة ، معدن ملفوف ، مسحوق ، إلخ) ، مع مراعاة الشوائب الكيميائية الموجودة في معدن الجسم. يتم تحديد نقاوة المعدن الكيميائي من خلال تحللها ، أي عدد كسور المعدن النقي كيميائيًا في السبيكة الرئيسية ، على سبيل المثال ، اختبار "أربع تسعات" - 0.9999٪ من الشوائب في 100٪ من السبيكة الرئيسية.
العمليات المصرفية بالمعادن الثمينة: لائحة بنك روسيا بتاريخ 01.11.96 رقم 50 "بشأن أداء العمليات من قبل مؤسسات الائتمان بالمعادن الثمينة في أراضي الاتحاد الروسي والإجراءات
شراء وبيع المعادن النفيسة على نفقتك الخاصة وعلى حساب العملاء (بموجب عقود العمولة والعمولة) ؛
جذب المعادن الثمينة في الودائع من الأفراد والكيانات القانونية (عند الطلب ولفترة غير محددة) ؛
وضع المعادن الثمينة نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة في حسابات الودائع المفتوحة لدى البنوك الأخرى ، وتقديم قروض من المعادن النفيسة ؛
منح وتلقي القروض بالروبل والعملات الأجنبية بضمان معادن ثمينة ؛
تقديم خدمات تخزين ونقل المعادن النفيسة في وجود منشأة تخزين معتمدة.
قد تكون المعادن الثمينة والأحجار الكريمة المشتراة وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي ملكية اتحادية ، وممتلكات الكيانات المكونة للاتحاد الروسي ، وممتلكات البلدية ، وكذلك في ملكية الكيانات القانونية والأفراد. المادة 2 القانون الاتحادي وتعديلاته من 02.05.2015 41-FZ "على المعادن الثمينة والأحجار الكريمة" مع التعديلات والإضافات. القانون الاتحادي الصادر في 02.05.2015 N 111-FZ "بشأن التعديلات على بعض القوانين التشريعية للاتحاد الروسي"
فيما يتعلق بالمعادن الثمينة ، تقوم المؤسسات الائتمانية بما يلي:
العمليات المصرفية - عمليات لجذب الودائع (عند الطلب ولفترة معينة) من الأفراد والكيانات القانونية ووضع المعادن الثمينة نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة في حسابات الودائع المفتوحة في بنوك أخرى ، وتقديم قروض من المعادن الثمينة ؛
المعاملات مع المعادن النفيسة (شراء وبيع المعادن النفيسة ، سواء على نفقة العميل أو على حساب العملاء). تتم معاملات بيع وشراء المعادن الثمينة مع تسليم المعادن الثمينة في شكل مادي أو مع انعكاس في الحسابات.
لا يمكن إجراء العمليات باستخدام المعادن الثمينة والأحجار الكريمة إلا من قبل البنوك التي لديها ترخيص بنكي عام أو ترخيص لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة ، والتي يتم إصدارها في وجود أو بالتزامن مع ترخيص للعمليات المصرفية بأموال بالروبل والأجنبية العملة (ما يسمى بالرخصة المعدنية). يتم إصدار التراخيص وفقًا لمتطلبات تعليمات بنك روسيا بتاريخ 02.04.2010 N 135-I (بصيغته المعدلة في 25.11.2014) "بشأن إجراءات بنك روسيا لاتخاذ قرار بشأن تسجيل حالة المؤسسات الائتمانية واصدار تراخيص العمليات المصرفية ". بغض النظر عن وجود ترخيص لإجراء عمليات باستخدام المعادن الثمينة ، يحق للمؤسسات الائتمانية استخدام معادنها الثمينة لضمان أنشطتها للأغراض الاجتماعية والثقافية وغيرها من الأغراض غير الهادفة للربح ، وكذلك لتنفيذها. بموجب عقود خدمات وسيطة (عمولات ، خدمات وكالة ، إلخ) من خلال المنظمات المعتمدة (رواد الأعمال الأفراد) ، وكذلك قبول المعادن الثمينة كضمان للوفاء بالتزامات الكيانات القانونية والأفراد (المقيمين وغير المقيمين) وتقديمها مع الخدمات التالية:
نقل المعادن النفيسة بالقوى ووسائل خدمة التحصيل التابعة لمؤسسة ائتمانية.
تخزين المعادن الثمينة في مرافق تخزين الأشياء الثمينة لمؤسسات الائتمان ، والمجهزة وفقًا لمتطلبات بنك روسيا ؛ مرسوم بنك روسيا رقم 682-U المؤرخ 18 نوفمبر 1999 ، "بشأن إجراءات إبرام اتفاقية لتخزين المعادن الثمينة من قبل مؤسسات الائتمان والاحتفاظ بحساب لحفظ المعادن الثمينة في بنك روسيا".
في روسيا ، تجري البنوك عمليات مع المعادن النفيسة من خلال فتح حسابات معدنية للأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك. يتم فتح الحسابات المعدنية للأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك. لتخزين المعادن الثمينة ، تفتح البنوك حسابات معدنية لحفظها.
تتم معاملات بيع وشراء المعادن الثمينة مع تسليم المعادن الثمينة في شكل مادي أو مع انعكاس في الحسابات.
يمكن شراء وبيع المعادن النفيسة بالشروط التالية:
معاملات الشراء والبيع مع التسليم الفوري (المعاملات النقدية) ، عندما يتم تحديد تاريخ القيمة (تاريخ تسليم النقد والمعادن الثمينة) خلال يومي عمل من تاريخ المعاملة.
يمكن إجراء التسويات الخاصة بتوريد المعادن والنقد بتواريخ قيمة مختلفة ، والتي يجب الاتفاق عليها بشكل خاص بين الطرفين في وقت المعاملة. لائحة بنك روسيا رقم 50 بتاريخ 01.11.96 "بشأن أداء المؤسسات الائتمانية لعمليات المعادن الثمينة في أراضي الاتحاد الروسي والإجراءات
إجراء العمليات المصرفية بالمعادن الثمينة "مع التعديلات والإضافات.
يمكن للمؤسسات الائتمانية الدخول في معاملات مع المشتقات. المشتق هو ورقة مالية تصدر لأصول مالية تعمل بالفعل ، وهي "ورقة على الورق". في الوقت نفسه ، لم يتم تطوير هذه العمليات بشكل كافٍ في سوق المعادن الثمينة الروسي. يعتمد سوق المشتقات الذي يعمل بشكل جيد على سوق نقدي يعمل بشكل جيد.
يمكن فقط للبنوك التي لديها ترخيص بنكي عام أو ترخيص لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة القيام بعمليات باستخدام المعادن الثمينة والأحجار الكريمة. تعليمات بنك روسيا رقم 135-I بتاريخ 02.04.2010 (بصيغتها المعدلة في 25.11.2014) "بشأن الإجراءات الخاصة بمصرف روسيا لاتخاذ قرار بشأن تسجيل الدولة لمؤسسات الائتمان وإصدار التراخيص لإجراء العمليات المصرفية" وفقًا لـ موقف بنك روسيا ، يحق لمنظمات الائتمان (بغض النظر عما إذا كانت لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة) قبول المعادن الثمينة / الأحجار الكريمة كضمان للوفاء بالتزامات الكيانات القانونية والأفراد (المقيمين وغير المقيمين) وكذلك تزويد الأشخاص المذكورين بالخدمات التالية:
تخزين المعادن الثمينة أو الأحجار الكريمة في مستودعات القيمة لمؤسسات الائتمان ؛
نقل المعادن النفيسة أو الأحجار الكريمة بواسطة قوى ووسائل خدمة التحصيل التابعة لمؤسسة ائتمانية.
بالإضافة إلى العمليات المحددة أعلاه ، يحق لمؤسسات الائتمان استخدام المعادن الثمينة أو الأحجار الكريمة الخاصة بها لضمان أنشطتها للأغراض الاجتماعية والثقافية وغيرها من الأغراض غير المتعلقة بالربح ، وكذلك لتنفيذها بموجب عقود خدمات الوساطة (عمولة ، وكالة ، إلخ.) من خلال المنظمات المعتمدة (رواد الأعمال الأفراد).
يمكن إصدار ترخيص لجذب الودائع ووضع المعادن الثمينة للبنك الذي تم إنشاؤه بواسطة المؤسسة ، يتضمن العمليات المصرفية التالية:
جذب الرواسب ووضع المعادن النفيسة.
إجراء عمليات أخرى باستخدام المعادن النفيسة وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي.
اعتبارًا من 03/01/2010 ، بلغ عدد البنوك - المشاركين المحتملين في السوق الذين حصلوا على تراخيص - 158 ، حصلوا على تصاريح - 10. "نشرة إحصاءات البنوك" ، رقم 3 (94) ، 2013.
لإجراء عمليات باستخدام المعادن النفيسة ، تقوم المؤسسات الائتمانية بفتح حسابات معدنية:
1. حسابات معدنية لحفظها (مفتوحة لتخزين المعادن الثمينة) ؛
2. حسابات معدنية غير مخصصة. يتم فتحها لعمليات جذب الودائع ووضع المعادن الثمينة.
تفتح البنوك الأنواع التالية من الحسابات المعدنية غير الشخصية:
حسابات العملاء (العاجلة وعند الطلب) ، بما في ذلك حسابات البنوك المراسلة ؛
حسابات القروض بالمعادن الثمينة الصادرة للعملاء.
المعادن الثمينة التي يقبلها العميل لحفظها ليست أموالاً مقترضة من البنك ولا يمكن أن يضعها نيابة عنه وعلى نفقته الخاصة. في الوقت نفسه ، فإن المعادن الثمينة المسجلة في حسابات المعادن غير المخصصة تجتذب أموال البنك ، والتي يمكن للبنوك من خلالها تنفيذ عمليات نشطة نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة.
يحدد عقد حساب المعادن غير الشخصي العمليات التي تتم على هذا الحساب ، وشروط الإيداع والعودة من حساب المعادن الثمينة ، بالإضافة إلى مبلغ وإجراءات دفع الرسوم المرتبطة بالحفاظ على الحساب ، وتغيير الفرد خصائص المعادن الثمينة عندما تُضاف إلى الحساب وتُسحب منه في الشكل المادي وانحراف كتلة المعدن على حساب المعدن غير الشخصي عن كتلة المعدن المراد إرجاعه من هذا الحساب في شكل مادي. أمر من بنك روسيا بتاريخ 01.11.1996 N 02-400 (تمت مراجعته من 11.04.2000) "بشأن إدخال اللائحة" بشأن أداء العمليات من قبل مؤسسات الائتمان مع المعادن الثمينة في الاتحاد الروسي وإجراءات إجراء المعاملات المصرفية عمليات مع
للقيام بعمليات جذب الودائع ووضع المعادن الثمينة ، تقوم البنوك بفتح حسابات معدنية غير مخصصة. تحتوي المعادن الثمينة التي يتم احتسابها في حسابات المعادن غير المخصصة على خاصية كمية لكتلة المعدن (بالنسبة للعملات - الكمية بالقطع) وميزانية بالقيمة.
لتنفيذ العمليات المتعلقة بتحويل المعادن الثمينة على حسابات معادن غير مخصصة ، يحق للبنوك إقامة علاقات مراسلة مع البنوك. يتم تقديم القروض في المعادن النفيسة من خلال توريد المعادن الثمينة للعميل في شكل مادي أو إلى حسابات معدنية غير مخصصة مقابل التزام بتوريد المعادن الثمينة بعد انتهاء فترة العقد. يتم سداد مبلغ القرض من المعادن الثمينة في شكل التسليم المادي للمعادن الثمينة أو عن طريق تحويل المعادن الثمينة من حسابات المعادن غير المخصصة للمقترض. يتم احتساب الفوائد المتراكمة على الحسابات المعدنية غير المخصصة ، ورسوم العمولات والرسوم الأخرى المرتبطة بحسابات المعادن ودفعها بعملة الاتحاد الروسي.
لفتح حساب معدني غير شخصي ، يجب أن يكون لدى الفرد ما يلي:
جواز السفر أو وثيقة هوية أخرى ؛
شهادة التسجيل لدى مصلحة الضرائب (TIN) - إن وجدت ؛
أموال لشراء المعادن النفيسة أو السبائك المقاسة من المعادن الثمينة العائدة للعميل مع شهادات وجوازات سفر الشركات المصنعة.
رواد الأعمال الأفراد دون تشكيل كيان قانوني لفتح حساب معدني غير شخصي يقدمون إلى البنك:
طلب فتح حساب معادن غير شخصي يوضح اسم المعدن الثمين وأنواع العمليات المنجزة ؛
وثيقة على تسجيل الدولة (نسخة مصدقة من قبل سلطة التسجيل الحكومية أو موثقة) ؛
بطاقة التسجيل لدى خدمة التفتيش الحكومية (للعمل مع المعدن في شكل مادي) ؛
نسخة موثقة من شهادة التفتيش الضريبي الحكومية للتسجيل الضريبي ؛
نسخة من وثيقة هوية العميل ؛
بطاقة مصرفية مع نماذج التوقيعات.
مستندات أخرى بموجب شروط بنك معين.
المستندات الأساسية لعمليات المعادن الثمينة هي:
1. طلب فتح حساب لحفظ المعادن الثمينة.
2. تعليمات لتلقي المعادن الثمينة.
3. المواصفات
6. تعليمات لإصدار المعادن النفيسة
7. طلب نقل المعادن النفيسة
8. طلب إغلاق حساب لحفظ المعادن الثمينة
9. شهادة القبول
يقوم البنك بتنفيذ جميع العمليات على الحسابات المعدنية نيابة عن العملاء فقط. من الممكن تحويل المعادن الثمينة من حساب معادن غير شخصي إلى حساب حفظ والعكس صحيح.
يحدد المرسوم المؤرخ في 7 أكتوبر 1998 آلية إبرام المعاملات لشراء وبيع المعادن الثمينة بين بنك روسيا ومؤسسة ائتمانية وفقًا للاتفاقية العامة بشأن الشروط العامة لتنفيذ المعاملات للشراء و بيع المعادن النفيسة في أراضي الاتحاد الروسي. يتم إبرام الاتفاقية العامة بين بنك روسيا ومؤسسة ائتمانية ، والتي يحق لها إبرام صفقات لشراء وبيع المعادن الثمينة فقط من لحظة توقيعها. يدخل الطرفان في معاملات بأسعار شراء وبيع المعادن النفيسة ، والتي تم إنشاؤها وفقًا لتعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي بتاريخ 28 مايو 2003 N 1283-U "بشأن إجراء إنشاء بنك روسيا لـ أسعار الخصم على المعادن النفيسة المكررة ". نشرة بنك روسيا. 2013. N 35.
يتفاوض تجار الأطراف على الشروط المادية للمعاملات عبر القنوات المصرفية ويبرمون المعاملات. تعتبر الصفقة منتهية في الوقت الذي يتلقى فيه التاجر الذي أرسل العرض قبوله عبر القنوات المصرفية. يقر الطرفان بنصوص المستندات التي يتم استلامها عن طريق التبادل من خلال أنظمة الاتصالات المصرفية ، وكذلك يتم تنفيذها في شكل مكتوب بسيط. تعتبر الصفقة منتهية:
بالاتفاق بين الأطراف ، يتم كتابيًا وموقعًا من قبل الأطراف المفوضة ؛
في حالة عدم وفاء أحد الطرفين بالتزاماته بموجب الصفقة المبرمة خلال خمسة أيام عمل.
في حالة إنهاء المعاملة ، يعيد الطرفان إلى بعضهما البعض كل ما تم استلامه بموجب المعاملة.
يتم قبول ونقل المعادن الثمينة في التخزين. يتم قبول أو نقل المعادن الثمينة دفعة واحدة وفقًا للمواصفات والوثائق الخاصة بجودة المعادن الثمينة عن طريق التحكم البصري المستمر في السبائك وإعادة حسابها ووزن كل سبيكة ومقارنة البيانات التي تم الحصول عليها مع بيانات المستندات المصاحبة ومتطلبات معايير الدولة والصناعة أو معايير الجودة الدولية المعمول بها في الاتحاد الروسي. إذا تبين ، أثناء قبول ونقل دفعة من المعادن الثمينة ، أن جزءًا من السبائك لا يتوافق مع معايير الدولة والصناعة في الاتحاد الروسي أو معايير الجودة الدولية ، يتم التعرف على هذه السبائك على أنها معيبة. ويحرر عليها قانون استخلاص يوقعه أشخاص مفوضون من الطرفين للقيام بقبول وتحويل المعادن الثمينة. في نهاية عملية القبول والتحويل ، يقوم الطرفان بتحرير نسختين من شهادة القبول للمعادن الثمينة المقبولة فعلاً. قد تكون الشروط الفعلية للمعاملة ، المنعكسة في شهادة القبول والتي لا تتوافق مع الشروط الأساسية للمعاملة المبرمة ، هي الأساس لإبرام معاملة جديدة. الشروط الأساسية للمعاملة هي اسم المعدن ، وسعر الجرام ، والقيمة الإجمالية ، والدقة ، والوزن الإجمالي في السبيكة الرئيسية أو الوزن الإجمالي في النقاوة الكيميائية ، وعدد القضبان ، وتاريخ الإبرام وتنفيذ الصفقة.
عند إجراء صفقة شراء معادن ثمينة من قبل بنك روسيا:
تقوم المؤسسة الائتمانية بتحويل المعادن الثمينة إلى الخزينة في غضون ثلاثة أيام عمل من تاريخ المعاملة ؛
يدفع بنك روسيا تكلفة المعادن الثمينة المقبولة بموجب شهادة القبول في غضون ثلاثة أيام عمل من تاريخ توقيعه عن طريق تحويل مبلغ المال إلى حساب مؤسسة الائتمان.
عند إجراء صفقة لبيع المعادن النفيسة من قبل بنك روسيا:
تدفع مؤسسة الائتمان تكلفة المعادن الثمينة في غضون ثلاثة أيام عمل من تاريخ المعاملة عن طريق تحويل مبلغ المعاملة إلى حساب بنك روسيا ؛
يقوم بنك روسيا بتحويل المعادن الثمينة إلى مؤسسة الائتمان في غضون ثلاثة أيام عمل بعد إيداع الأموال في حسابه.
بموجب الصفقة المبرمة ، بالنسبة للتأخير في تحويل الأموال ، يدفع الطرف المذنب للطرف الآخر مبلغًا من قيمة معدل إعادة التمويل لبنك روسيا الساري في يوم الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في الاتفاقية ، والمحسوبة على مبلغ الدين لكامل فترة التأخير ، ولكن ليس أكثر من عشرة في المائة من المبلغ المستحق. للتأخر في تسليم المعادن الثمينة بموجب الصفقة المبرمة ، يجب على الطرف المذنب دفع غرامة مالية للطرف الآخر بقيمة سعر إعادة التمويل لبنك روسيا الساري في يوم الوفاء بالالتزامات المنصوص عليها في الاتفاقية ، المستحقة في قيمة المعدن الذي لم يتم تسليمه ، محسوبة بسعر المعدن في يوم إبرام الصفقة ، لكامل فترة التأخير ، ولكن ليس أكثر من 10٪ من قيمة المعدن غير المسلم المحسوبة في يوم عملية تجارية. بالنسبة للتسليم الناقص للمعادن الثمينة بموجب الصفقة المبرمة ، يجب على الطرف المذنب دفع غرامة قدرها 10 ٪ من قيمة المعادن الثمينة غير المسلمة ، محسوبة بسعر المعدن في يوم إبرام الصفقة. لتوريد معادن ثمينة منخفضة الجودة بموجب الصفقة المبرمة ، يجب على الطرف المذنب أن يدفع للطرف الآخر غرامة قدرها 10٪ من تكلفة المعادن الثمينة منخفضة الجودة ، محسوبة بسعر المعدن في اليوم. من الصفقة
عملية المضاربة هي عملية قصيرة الأجل لتحقيق ربح على شكل فرق في أسعار (معدلات) الشراء والبيع ، فرق في النسبة المئوية.
تهتم البنوك المركزية الأجنبية بالمقايضات أكثر من اهتمامها بإقراض الذهب. في حالة عمليات المقايضة ، يتغير مالك الذهب ، أي يتم نقل الذهب من البنك المركزي إلى شريكه في الصفقة من القطاع الخاص طوال فترة المعاملة. تتم معاملات المقايضة مع الذهب بشكل أساسي حيث أن الذهب معدن عملة.
السواب (التبادل) - مع الذهب هي عملية الشراء والبيع المتزامن لكمية معينة من الذهب ، تخضع للتسويات عليها في تواريخ مختلفة وبأسعار مختلفة: بالسعر الفوري والسعر الآجل. مقايضة الذهب - توقيع عقدين منفصلين لتبادل النقود الذهبية في نفس الوقت. في معاملات المقايضة الدولية ، يتم تحديد حجم الصفقة بالأوقية ، وسعر الذهب بالدولار الأمريكي لكل أونصة تروي. بالنسبة لمعاملات المقايضة في سوق الذهب الروسي ، يجب تحديد حجم المعاملات بالجرام ، وسعر الذهب - بالروبل أو بالدولار الأمريكي لمدة عام واحد.
بصفته أكبر مشغل لسوق المعادن الثمينة في روسيا ، يقدم Sberbank CIB أسعارًا تنافسية لشراء وبيع المعادن الثمينة في صورة مادية وغير قابلة للتحديد.
عمليات باستخدام معادن ثمينة غير شخصية: مواد مورد Sberbank of Russia OJSC الإلكتروني. - وضع الوصول: http://www.sberbank.ru
عمليات الإيداع ، عمليات SWAP ، المشتقات المالية
معاملات المعادن الثمينة المادية
يمكن أن يتم شراء وبيع المعادن الثمينة وفقًا لشروط قبول وتحويل المعادن الثمينة:
في قبو سبيربنك في روسيا ؛
في تخزين العميل / الطرف المقابل.
تعتبر معاملات المقايضة التالية نموذجية بالنسبة للمعادن الثمينة:
المقايضة المالية (مزيج من صفقة بيع وشراء نقدي مع معاملة مقابلة آجلة في نفس الوقت) ؛
المقايضة المادية (شراء نوع واحد من المعادن الثمينة مع البيع المتزامن لنوع آخر من المعادن الثمينة بمبلغ مساوٍ لقيمة المعدن الثمين الذي تم شراؤه) ؛
مكان المبادلة (شراء معدن ثمين موجود في مكان واحد (مقام) وبيع نفس المعدن الثمين في مكان آخر).
مقايضة الجودة (شراء معادن ثمينة من نفس النقاوة مع البيع المتزامن لمعدن ثمين من نفس النوع ولكن بنقاوة مختلفة) ؛
يتم تحديد سياسة التسعير الخاصة ببنك روسيا في السوق المحلية من خلال المهام المحددة في تكوين احتياطيات الذهب والعملات الأجنبية - ضمان السيولة الخارجية ، والحفاظ على سعر العملة الوطنية والوظائف التي يؤديها الذهب كأصل مخصص استخدامها لتلبية الاحتياجات الطارئة وزيادة الثقة في العملة الوطنية.
انطلاقًا من حقيقة أن درجة سيولة الذهب يتم تحديدها أخيرًا في مراكز التجارة العالمية في المعادن النفيسة ، فإن سعر شراء الذهب من قبل بنك روسيا مرتبط بقيمته في الأسواق العالمية. تقليديا ، يختلف الفرق بين سعر الذهب في الأسواق الإقليمية عن أسعار الأسواق العالمية لتكلفة التكاليف العامة ، بما في ذلك النقل والتأمين والتعبئة والرسوم الجمركية ، لحركة الذهب بين الأسواق العالمية والإقليمية ، والتي تم اتخاذها كأساس لإنشاء عروض الأسعار من قبل بنك روسيا.
يتم احتساب أسعار الشراء على أساس التثبيت الصباحي في سوق لندن للمعادن الفورية من الذهب والبلاتين والبلاديوم والتثبيت اليومي للفضة ويتم تحويلها بما يعادل الروبل بسعر الصرف المحدد في جلسة التداول الفردية بين البنوك. صرف العملات بالدولار الأمريكي للتاريخ الحالي مع مراعاة الخصومات التالية: للذهب - 5.5٪ ، الفضة والبلاديوم - 9٪ ، البلاتين - 12٪. يتم احتساب أسعار المبيعات بعلاوة قدرها 0.5٪
يتم تحديد الأسعار دون إلزام بنك روسيا بشراء أو بيع هذه المعادن الثمينة. تمت الموافقة على عروض الأسعار من قبل إدارة بنك روسيا وإرسالها إلى رويترز وإلى جميع أنظمة المعلومات وإلى خادم بنك روسيا وإلى وكالات الأنباء بحلول الساعة 2.30 مساءً. وتجدر الإشارة إلى أن بنك روسيا يمارس أحيانًا الحق في عدم وجود التزامات شراء لعمليات الذهب والفضة ، وعمليًا طوال الوقت - لعمليات البلاتين والبلاديوم. يمكن حساب سعر شراء الذهب بشكل مستقل في حوالي الساعة 13.35 بتوقيت موسكو ، عندما تكون قيم التثبيت الصباحية في لندن معروفة عادةً.
لأغراض المحاسبة ، تدخل الأسعار حيز التنفيذ في يوم العمل التالي بعد الموافقة.
يشتري بنك روسيا الذهب من البنوك التجارية. تعليمات البنك المركزي للاتحاد الروسي رقم 376-U بتاريخ 07.10.98 "بشأن إجراءات بنك روسيا لإتمام معاملات شراء وبيع المعادن الثمينة مع مؤسسات الائتمان على أراضي الاتحاد الروسي" ، مع التعديلات والإضافات. يتم إبرام معاملات البيع والشراء بين بنك روسيا والبنوك التجارية على أساس الاتفاقيات العامة. تتم المعاملات في كل يوم عمل من الساعة 14:00 إلى الساعة 17:00 عن طريق الفاكس. يرسل البنك عرضًا أو عرضًا ومواصفات موقعة من قبل رئيس البنك ، أو من قبل شخص لديه توكيل رسمي لإجراء هذه العمليات. في نفس اليوم ، يتم إرسال تأكيد بالفاكس موقع من قبل أحد قادة بنك روسيا. عندما يتلقى البنك التجاري رسالة فاكس من بنك روسيا ، تعتبر المعاملة منتهية. لا يقل حد شراء وبيع المعادن وفقًا للوائح بنك روسيا عن: 55 كجم من الذهب و 1000 كجم من الفضة و 25 كجم من البلاتين و 9 كجم من البلاديوم. على أساس الضمان ، يتم إبرام اتفاقية لتوريد الذهب لاحتياطيات بنك روسيا.
تطوير السوق المحلي للمعادن الثمينة ، يعمل بنك روسيا حاليًا على دراسة إمكانية إجراء عمليات مقايضة لتبادل المعادن الثمينة بالفضة. يمكن إجراء معاملات التبادل بالذهب مع كل من المعدن المادي والأوراق المالية المدعومة بالذهب.
يتم تداول الأوراق المالية المدعومة بالذهب في بورصات الأسهم والعقود الآجلة. أهم بورصات المعادن الثمينة في العالم هي COMEX (بورصة نيويورك التجارية) و MACE (بورصة وسط أمريكا التجارية - شيكاغو).
معاملات التبادل مع المعادن الثمينة Shniger D. خصائص عقد حساب معدني غير شخصي / D. Shniger // الاقتصاد والقانون. - 2012. - رقم 11. تشمل أربعة أنواع من العمليات:
تجارة المعادن النفيسة
التداول في الأوراق المالية المدعومة بالذهب
التحوط
عمليات العقود الآجلة
التداول في الأوراق المالية المدعومة بالذهب يتم تداول سندات القروض الفيدرالية الذهبية. إنه شكل تقليدي من معاملات التبادل ويتم تنفيذه وفقًا لمخطط راسخ وقواعد قياسية.
المشاركون في السوق الأولية للمعادن الثمينة هم موضوعات استخراج (إنتاج) المعادن (باستثناء شركات المعالجة التي ليست مشاركين مستقلين في السوق) ، والمستثمرين المؤسسيين والمستهلكين الصناعيين. المستثمرون المؤسسيون هم الهيئات الحكومية التي يمثلها Gokhran of Russia ، والهيئات التنفيذية المعتمدة للكيانات المكونة للاتحاد الروسي وبنك روسيا ، والمصارف المرخصة بشكل خاص. المستهلكون الصناعيون هم كيانات قانونية روسية وأجنبية. الهدف من العمليات والمعاملات في السوق الأولية ، كقاعدة عامة ، هو المعدن في شكل مادي (سبائك ، مساحيق ، حبيبات ، منتجات مدرفلة) - معدن أولي مستخرج من باطن الأرض ، وكذلك تم الحصول عليه أثناء معالجة المواد الخام الثانوية ( الخردة والنفايات).
يتم تقديم مخطط التفاعل بين المشاركين في سوق المعادن الثمينة في الملحق 2
اعتمادًا على تفاصيل أنشطتها ، يمكن للكيانات التالية المقيمة في الاتحاد الروسي إجراء معاملات بالذهب والفضة:
1) جخران من روسيا ؛
2) بنك روسيا.
3) البنوك المرخصة بشكل خاص - البنوك التجارية المرخصة بشكل خاص من قبل بنك روسيا بالاتفاق مع وزارة المالية في الاتحاد الروسي لإجراء المعاملات مع المعادن الثمينة وفقًا للإجراءات المعمول بها ؛
4) مستخدمو باطن الأرض - الشركات ، وكذلك الأفراد الذين يقومون بأنشطة ريادية دون تشكيل كيان قانوني ومسجلين كرجال أعمال ، والذين حصلوا على تراخيص وحصص لاستخراج المواد الخام المعدنية ؛
5) تجهيز المؤسسات - المؤسسات ، وكذلك الأفراد الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني ومسجلين كرجال أعمال ، وتجهيز المواد الخام للحصول على منتج وسيط يخضع للمعالجة اللاحقة للحصول على الذهب والفضة المكرر في شكل سبائك ؛
6) المصافي - الشركات الحكومية التي تنتج سبائك ذات محتوى من المعدن الأساسي لا يقل عن 99.5٪ ؛
7) شركات الشراء - الشركات التي تشتري الذهب والفضة من الأفراد في شكل مجوهرات ومنتجات منزلية أخرى وفي شكل خردة ؛
8) شركات المشتريات - المؤسسات ، وكذلك الأفراد المنخرطون في أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني والمسجلين كرجال أعمال ، ويقومون بجمع المواد الخام الثانوية ومعالجتها الأولية ؛
9) المستهلكون الصناعيون - المؤسسات ، وكذلك الأفراد الذين يمارسون أنشطة ريادة الأعمال دون تشكيل كيان قانوني ومسجلين كرجال أعمال ، يستخدمون الذهب والفضة لتصنيع منتجاتهم (بما في ذلك المنتجات شبه المصنعة) ؛
10) المستثمرون - المؤسسات والمنظمات والمؤسسات (بما في ذلك البنوك التجارية) التي لا تنتمي إلى الفئات المحددة ، يستثمرون أموالهم في شراء سبائك الذهب والفضة ، وكذلك العملات المعدنية
يمكن تمثيل السوق الأولية حاليًا بثلاثة قطاعات: التصدير المحلي المباشر ، والتصدير المحلي الوسيط والمباشر. يرجع هذا التقسيم إلى قدرة المشاركين في السوق على شراء المعادن الثمينة مباشرة من موضوعات تعدين المعادن وإنتاجها.
موضوعات السوق الأولية المباشرة هي الهيئات الحكومية ، باستثناء بنك روسيا ، والمصارف والمؤسسات الصناعية المرخصة بشكل خاص ، لأنه وفقًا للتشريعات الحالية ، يمكنهم شراء المعادن مباشرة من المنتجين من أجل إنشاء استراتيجية وصناعية محميات. يمكن للمستهلكين الصناعيين شراء المعادن الثمينة مباشرة من مواضيع التعدين (الإنتاج) ، ولكن هذا نادرًا ما يحدث عمليًا. يشترون المعدن بشكل أساسي من السوق الثانوية. نطاق المستهلكين الصناعيين واسع بما فيه الكفاية ويعتمد ، أولاً وقبل كل شيء ، على نوع المعدن المستهلك. موضوع السوق الأساسي الوسيط هو بنك روسيا ، والذي يفسره الظرف التالي: بموجب القانون ، لا يحق له إجراء معاملات مباشرة مع منتجي المعادن ولا يمكنه ممارسة حقوق الشراء الخاصة به إلا من خلال وسيط البنوك المرخصة بشكل خاص . يوجه بنك روسيا المعادن الثمينة المكتسبة إلى تكوين احتياطيات الذهب في البلاد ، وسك العملات المعدنية مع بيعها لاحقًا إلى البنوك التجارية ، وكذلك إلى العمليات التي تتم في الأسواق الخارجية والداخلية.
يرجع ظهور القطاع الثالث إلى قدرة شركات التعدين على تصدير المعادن النفيسة بشكل مستقل ، وبالتالي فإن الكيانات القانونية الأجنبية تعمل كموضوعات لسوق التصدير المباشر (على سبيل المثال ، OJSC Polymetal في نهاية عام 2003. مباشرة ، دون وساطة من قامت البنوك ، شركات القطاع الصناعي الإماراتي بتصدير الذهب ، تنفيذاً لمبدأ "من الودائع إلى المستهلك").
يتم تمثيل السوق الثانوية من خلال مجموعة واسعة من المشاركين مقارنة بالسوق الأولية: في الواقع ، هذه كلها مواضيع للسوق الأولية (باستثناء كيانات التعدين والإنتاج) ، والمستهلكين الصناعيين ، والمستثمرين المؤسسيين والقطاع الخاص. يمكن أن يكون موضوع المعاملات في السوق الثانوية معادن ليس فقط في شكل مادي (سبائك ، عملات معدنية ، إلخ) ، ولكن أيضًا في شكل غير شخصي (حسابات معدنية غير شخصية ، أوراق مالية) ، مما يوسع بشكل كبير نطاق أنشطة المشاركين في السوق. الأدوات المالية المحدودة المستخدمة حاليًا في هذا السوق تقلل بشكل كبير من حجمها. لذلك ، يمكن أن تساهم إمكانية التداول غير النقدي للمعادن بشكل كبير في زيادة الطلب المحلي على المعادن وتطوير أكثر ديناميكية للسوق ككل.
يمكن لمؤسسات الائتمان مع المعادن النفيسة أن تنتج:
* المعاملات. على سبيل المثال ، البيع والشراء على نفقتك الخاصة وعلى حساب العملاء. يمكن إجراء هذه المعاملات في شكلين: إما مع تسليم المعادن الثمينة مباشرة "نقدًا" (يستخدم المصرفيون للمعادن الثمينة المصطلح "في الشكل المادي") ، أو "غير النقدية" ، أي مع انعكاس في الحسابات.
* معاملات مصرفية أخرى. على سبيل المثال ، تقديم القروض ليس بالمال ، ولكن في المعادن الثمينة. أيضًا ، تشتهر العمليات بإيداع المعادن الثمينة (عند الطلب ولفترة معينة) من الأفراد والكيانات القانونية ، وإيداع المعادن الثمينة في حسابات الودائع للأفراد والكيانات القانونية ، وما إلى ذلك.
يمكن أن يتخذ شراء وبيع المعادن الثمينة الأشكال التالية:
* المعاملات النقدية. ضمان التسليم الفوري للمعادن الثمينة من قبل طرف والأموال من قبل الطرف الآخر. في حالة وجود معاملة نقدية ، يجب ألا يزيد تاريخ الاستحقاق عن يومي عمل من تاريخ المعاملة.
* معاملات عاجلة (آجلة). المعاملات الأطول ، فترات التسوية في مثل هذه الحالات هي أكثر من يومي عمل من تاريخ المعاملة ،
بالإضافة إلى العمليات والمعاملات المدرجة ، يمكن للبنوك أن تقدم (وتتلقى أيضًا من البنك المركزي) قروضًا بالروبل والعملات الأخرى المضمونة بالمعادن الثمينة والأحجار الكريمة والمجوهرات.
يتم تشكيل تكلفة المعادن النفيسة في روسيا من قبل مالكي التربة التحتية ، والبنك المركزي لروسيا ، والبنوك الأخرى ، وكذلك المستهلكين النهائيين: وبالتالي ، فهي تخضع بشكل جيد نسبيًا لقوانين السوق. يرتبط سعر شراء وبيع المعادن النفيسة من بنك روسيا بقيمة هذه المعادن أيضًا في الأسواق العالمية. عادةً ما يشمل الفرق بين السعر في الأسواق الإقليمية والسعر في السوق العالمية نفقات عامة مختلفة: التعبئة والتغليف والشحن والتأمين والرسوم الجمركية ، إلخ. بناءً على هذا الاختلاف والتأثير الذي تمارسه السوق المحلية ، يعرض البنك المركزي الروسي يوميًا أسعار المعادن النفيسة ، وهي الأسعار الرسمية للبلاد.
ConsultantPlus: ملاحظة.
فيما يتعلق بعمليات المؤسسات الائتمانية بالمعادن الثمينة والأحجار الكريمة الطبيعية في أراضي الاتحاد الروسي ، والتي تتم بغض النظر عن وجود ترخيص لإجراء عمليات باستخدام المعادن الثمينة / الأحجار الكريمة ، انظر التوضيح الرسمي للبنك المركزي الروسي اتحاد 29 يناير 2002 N 23-OR.
II. العمليات بالمعادن الثمينة ،
التي ارتكبتها بنوك الاتحاد الروسي
7. أنواع العمليات والمعاملات على المعادن النفيسة
للبنوك الحق في إجراء العمليات والمعاملات التالية على المعادن النفيسة:
7.1 قم ببيع وشراء المعادن النفيسة على نفقتك الخاصة وعلى حساب العملاء (بموجب اتفاقيات العمولات والأوامر).
7.2 جذب المعادن الثمينة في الودائع (عند الطلب ولفترة معينة) من الأفراد والكيانات القانونية.
7.3. وضع المعادن الثمينة نيابة عنهم وعلى نفقتهم الخاصة في حسابات الودائع المفتوحة لدى البنوك الأخرى ، وتقديم قروض من المعادن الثمينة.
7.4. تقديم واستلام قروض بالروبل والعملات الأجنبية بضمان معادن ثمينة.
7.5 تقديم خدمات تخزين ونقل المعادن النفيسة في وجود منشأة تخزين معتمدة.
ConsultantPlus: ملاحظة.
فيما يتعلق بإجراءات بنك روسيا لإبرام صفقات شراء وبيع المعادن الثمينة مع مؤسسات الائتمان على أراضي الاتحاد الروسي ، انظر مرسوم بنك روسيا رقم 376-U بتاريخ 7-10-1998.
8. عمليات بيع وشراء المعادن النفيسة
8.1 تتم معاملات بيع وشراء المعادن الثمينة مع تسليم المعادن الثمينة في شكل مادي أو تنعكس في الحسابات.
8.2 يمكن إجراء عمليات شراء وبيع المعادن الثمينة بالشروط التالية:
8.2.1. معاملات الشراء والبيع مع التسليم الفوري (المعاملات النقدية) ، عندما يتم تحديد تاريخ القيمة (تاريخ تسليم النقد والمعادن الثمينة) خلال يومي عمل من تاريخ المعاملة.
يمكن إجراء التسويات الخاصة بتوريد المعادن والنقد بتواريخ قيمة مختلفة ، والتي يجب الاتفاق عليها بشكل خاص بين الطرفين في وقت المعاملة.
8.2.2. عمليات الشراء والبيع العاجلة ، عندما تكون شروط تسوية الصفقة أكثر من يومي عمل من تاريخ المعاملة.
8.3 يمكن للبنوك إجراء معاملات أخرى مع المعادن الثمينة (الخيارات والمقايضات والعقود الآجلة وما إلى ذلك) وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي والممارسات المصرفية الدولية.
8.4 يجب التعبير عن جميع المطالبات والالتزامات المالية الناشئة عن المعاملات مع المعادن الثمينة بين المقيمين في الاتحاد الروسي ودفعها بعملة الاتحاد الروسي.
9. إجراءات إجراء العمليات المصرفية بالمعادن الثمينة
9.1 تجري بنوك الاتحاد الروسي عمليات باستخدام المعادن النفيسة من خلال فتح حسابات معدنية. يتم فتح الحسابات المعدنية للأفراد والكيانات القانونية ، بما في ذلك البنوك.
9.2. لتخزين المعادن الثمينة ، تفتح البنوك حسابات معدنية لحفظها.
المعادن الثمينة التي يقبلها العميل لحفظها ليست أموالاً مقترضة من البنك ولا يمكن أن يضعها نيابة عنه وعلى نفقته الخاصة.
9.3 للقيام بعمليات جذب الودائع ووضع المعادن الثمينة ، تقوم البنوك بفتح حسابات معدنية غير مخصصة.
تحتوي المعادن الثمينة التي يتم احتسابها في حسابات المعادن غير المخصصة على خاصية كمية لكتلة المعدن (بالنسبة للعملات - الكمية بالقطع) وميزانية بالقيمة.
9.4 يحدد عقد حساب المعادن غير الشخصي المعاملات التي تتم على هذا الحساب ، وشروط الإيداع والعودة من حساب المعادن الثمينة ، بالإضافة إلى مبلغ وإجراءات دفع الرسوم المرتبطة بالحفاظ على الحساب ، وتغيير الفرد خصائص المعادن الثمينة عند قيدها وإصدارها من الحساب في شكل مادي وانحراف كتلة المعدن على حساب المعدن غير الشخصي عن كتلة المعدن المراد إرجاعه من هذا الحساب في شكل مادي.
9.5 تفتح البنوك الأنواع التالية من الحسابات المعدنية غير الشخصية: حسابات العملاء (العاجلة وعند الطلب) ، بما في ذلك الحسابات المراسلة للبنوك ، وكذلك حسابات المحاسبة عن القروض في المعادن الثمينة الصادرة للعملاء.
9.6 لتنفيذ العمليات المتعلقة بتحويل المعادن الثمينة على حسابات معادن غير مخصصة ، يحق للبنوك إقامة علاقات مراسلة مع البنوك.
9.7 يمكن إجراء جذب المعادن الثمينة ووضعها في حسابات معادن غير شخصية عن طريق نقل المعادن الثمينة من حسابات معادن غير شخصية أخرى ، وإيداع المعادن الثمينة في حسابات معادن غير شخصية عند تسليمها المادي ، وكذلك إيداع المعادن الثمينة المباعة للعميل أو المعادن الثمينة تم شراؤها من قبل البنك.
يمكن إرجاع المعادن الثمينة من حسابات المعادن غير المخصصة للعملاء عن طريق تحويل المعادن الثمينة إلى حسابات معادن أخرى غير مخصصة ، عن طريق سحب المعادن الثمينة من الحسابات في شكل مادي ، وكذلك من خلال إتمام صفقة بيع وشراء المعادن الثمينة في الحساب.
9.8. يتم تقديم القروض في المعادن النفيسة من خلال توريد المعادن الثمينة للعميل في شكل مادي أو إلى حسابات معدنية غير مخصصة مقابل التزام بتوريد المعادن الثمينة بعد انتهاء فترة العقد.
يتم سداد مبلغ القرض من المعادن الثمينة في شكل التسليم المادي للمعادن الثمينة أو عن طريق تحويل المعادن الثمينة من حسابات المعادن غير المخصصة للمقترض.
9.9. يتم احتساب الفوائد المتراكمة على الحسابات المعدنية غير المخصصة ، ورسوم العمولات والرسوم الأخرى المرتبطة بحسابات المعادن ودفعها بعملة الاتحاد الروسي. يمكن دفع الفائدة على حسابات المعادن غير المخصصة بالمعادن الثمينة ، والتي يجب أن تنص عليها اتفاقية بين البنك وصاحب الحساب.
