التداول غير النقدي هو حركة مستمرة للأموال في شكل غير نقدي. من الناحية الكمية ، فهي تساوي مبلغ المدفوعات غير النقدية لفترة زمنية معينة.
يتم تداول الأموال غير النقدية داخل النظام المصرفي ، حيث أن حركة الأموال في شكل غير نقدي تحدث عن طريق شطب الأموال من الحسابات المصرفية للدافعين وإيداعها في الحسابات المصرفية للمستلمين - عند تحويل الأموال والوفاء بالالتزامات بموجب المعاملات التجارية والمالية ، إلخ. وبالتالي ، فإن مصدر ووجهة حركة الأموال غير النقدية هو حساب مصرفي.
يمكن أن يكون مالكو الحسابات المصرفية كيانات قانونية وأفرادًا. الكيانات القانونية مطلوبة تيار(تسوية) حساب مصرفي للمدفوعات غير النقدية. ومع ذلك ، إلى جانب ذلك ، يمكنهم فتح حسابات أخرى (حسابات إيداع ، وحسابات لتسجيل الديون الائتمانية ، وما إلى ذلك) ، والتي تُستخدم أيضًا لتنظيم حركة الأموال غير النقدية.
تعمل البنوك التجارية في تداول الأموال غير النقدية كمشاركين مباشرين في المدفوعات وكمؤسسات تؤدي وظائف وسيطة في عمليات التسوية. في جمهورية بيلاروسيا ، لكل بنك تجاري حساب إلزامي واحد - مراسل، - الذي يفتح في البنك الوطني في وقت تسجيل الدولة للبنك التجاري. يستخدم البنك هذا الحساب للتحويلات المالية بين البنوك في عملية سداد المدفوعات لعملائه والمدفوعات الخاصة به. إذا كانت حسابات الدافع والمتلقي في نفس البنك ، فإن التسوية بينهما تتم دون مشاركة أنظمة التحويل بين البنوك - ببساطة عن طريق تحويل الأموال من حساب إلى آخر. بالإضافة إلى حساب المراسل الإلزامي لدى البنك الوطني ، يمكن للبنك التجاري فتح حسابات مراسلة مع البنوك التجارية الأخرى في الداخل والخارج.
داخل وخارج n و n و n حول n حول n حول n حول n حول t ويمكن تمييزها على أساس معايير مختلفة. على وجه الخصوص ، يتميز تداول النقود غير النقدية:
أ) فيما يتعلق بإنتاج الناتج المحلي الإجمالي:
§ سلعة- حركة النقود غير النقدية ، التي تخدم عملية إنتاج وبيع السلع والخدمات ، وتعمل في جميع قطاعات الاقتصاد العام ؛
§ غير قابل للتسويق- حركة الأموال غير النقدية الناشئة عن عملية الوفاء بالالتزامات المالية وسداد المدفوعات الأخرى ذات الطبيعة غير السلعية (على سبيل المثال ، الأجور غير النقدية ، والضرائب ، ومدفوعات التأمين ، وما إلى ذلك) ؛
ب) عن طريق التنظيم:
§ مركزية- حجم التداول الذي يتم من خلال حسابات مراسلة للبنوك التجارية لدى البنك المركزي ؛
§ لامركزية- حركة الأموال غير النقدية من خلال حسابات المراسلة المباشرة التي تفتحها البنوك التجارية مع بعضها البعض ؛
ج) من قبل الأطراف المقابلة للمدفوعات:
§ انترارم- دوران الأموال غير النقدية بين الكيانات الاقتصادية بجميع أشكال الملكية ؛
§ بين البنوك- حركة الأموال غير النقدية بين المؤسسات المصرفية ؛
§ مصرف- معدل الدوران بين المؤسسات المصرفية وعملائها - الأفراد والكيانات القانونية في عملية إصدار القروض وسدادها ، وما إلى ذلك ؛
§ التجزئه- معدل الدوران الناشئ عن عملية سداد المدفوعات من السكان ؛
د) في مجال العمل:
§ الداخلية- حركة الأموال غير النقدية في الاقتصاد الوطني ؛
§ دولي- رقم الأعمال الناشئ عن عملية التسويات والمدفوعات الدولية.
يشكل دوران الأموال غير النقدية معظم دوران الأموال في الاقتصاد الوطني (في البلدان المتقدمة - أكثر من 90 في المائة). يتأثر حجمها وهيكلها بعدة عوامل: معدل النمو الاقتصادي ، ومستوى التضخم ، ومعامل تسييل الاقتصاد ، ودرجة تطور الأسواق المالية ، والتشريعات الحالية في مجال تنظيم علاقات التسوية ، و جمارك الدفع السائدة في الدولة ، ومجموعة أدوات الدفع المستخدمة ، ومستوى تطور البنوك وأنظمة الدفع المستخدمة في إجراء المدفوعات ، والتقنيات المصرفية ، وما إلى ذلك.
تهتم الدولة بزيادة حصة المدفوعات غير النقدية في هيكل دوران الأموال. ويرجع ذلك إلى الأهمية الكبيرة التي يكتسيها تطور معدل دوران الأموال غير النقدية بالنسبة لاقتصاد الدولة:
يتم زيادة سرعة عمليات التسوية بشكل كبير ، مما يساهم في تسريع معدل دوران رأس المال وله تأثير مفيد على الوضع المالي لكيانات الأعمال ؛
يتم ضمان تدفق أكثر حرية لرأس المال من مجالات وقطاعات من الاقتصاد إلى مجالات أخرى ؛
يتم تخفيض تكاليف التداول في المجال النقدي والاقتصاد ككل ؛
يسمح تركيز معظم دوران الأموال في النظام المصرفي للدولة بالتحكم في التدفقات النقدية وتنظيمها ، والبنوك - لاستخدام الأموال المخزنة في الحسابات كمصادر لإقراض الاقتصاد ؛
في سياق حركة الأموال غير النقدية (عندما تجري البنوك عمليات نشطة) ، يتم إنشاء أموال جديدة لتلبية احتياجات الاقتصاد في المعروض النقدي الإضافي ؛
يتمتع المشاركون في التسوية بفرصة التحكم في شرعية المدفوعات وصحتها وحسن توقيتها ، نظرًا لأن الأخيرة تتم باستخدام تعليمات الدفع. هذا يساعد على تقليل مخاطر الأنشطة الاقتصادية والمالية.
يعتمد التأثير الذي يمكن أن يحدثه دوران الأموال غير النقدية على اقتصاد البلد وأنشطة الكيانات التجارية إلى حد كبير على فعالية تنظيم المدفوعات غير النقدية.
التسويات غير النقدية هي تسويات بين الكيانات القانونية والأفراد ، وكذلك مع مشاركتهم ، والتي تتم بطريقة غير نقدية ، أي عن طريق تحويل الأموال من حساب الدافع إلى أموال حساب المستلم (المستفيد) أو مقاصة المطالبات المتبادلة .
لتنظيم التسويات غير النقدية في إطار نظام الدفع الوطني ، يتم تحديد مبادئ وشروط وإجراءات وأشكال تنفيذها.
يجب إجراء التسويات غير النقدية على أساس مبادئ أو قواعد أساسية معينة ، يسمح التقيد بها بضمان حماية مصالح جميع المشاركين في التسويات ، وتقليل المخاطر في سداد المدفوعات ، وضمان استمرارية النقد غير النقدي. الدوران.
يمكن أن يعزى إلى pr و n و p و p و m o rg و n z و z و n و e n و l و h n c ety حولها:
1) التنظيم القانوني وتوحيد إجراءات المدفوعات غير النقدية. يحدد هذا المبدأ الحاجة إلى التنظيم التشريعي لعمليات الاستيطان من أجل ضمان توحيد سلوكها من قبل جميع المشاركين ، وعلى هذا الأساس ، زيادة موثوقيتها. تعتبر إجراءات إجراء التسويات غير النقدية التي ينص عليها التشريع الحالي إلزامية بالنسبة للبنوك التي تعمل كوسطاء في المستوطنات وعملائها ؛
2) حرية اختيار أشكال التسويات غير النقدية من قبل الأطراف المقابلة لمعاملات التسوية. يشير هذا المبدأ إلى أن البنوك ليس لها الحق في التدخل في العلاقات التعاقدية بين الكيانات التجارية ويمكن للأخيرة اختيار أي شكل من أشكال المدفوعات غير النقدية لمعاملاتها المنصوص عليها في القانون وإصلاحها في العقود التجارية. لا يحق للمصارف رفض استخدام طريقة الدفع المختارة إذا كانت متوافقة مع القانون. للأفراد أيضًا الحرية في اختيار أشكال المدفوعات غير النقدية لتسديد مدفوعاتهم ؛
3) الرقابة المتبادلة للمشاركين على صحة التسويات ومسؤوليتهم المالية عن الامتثال لإجراءات التسويات. ترجع إمكانية السيطرة إلى حقيقة أن جميع عمليات التسوية تتم على أساس تعليمات الدفع الموضوعة وفقًا للقواعد المصرفية الحالية. يتحمل كل من البنوك وعملائها المسؤولية القانونية عن الامتثال لإجراءات إجراء المدفوعات ، نظرًا لأن شرعية وتوقيت خصم الأموال من حسابات الدائنين وإيداعها في حسابات المستلمين لها تأثير مباشر على الحالة المالية للأطراف المقابلة في التسوية. على وجه الخصوص ، يلتزم البنك بتعويض العميل عن الأموال إذا قام بخصمها أو تقليلها بشكل غير معقول في حساب العميل ، أو تحويلها إلى المستلم الخطأ. كما يجوز للعميل ، بالإضافة إلى ذلك ، المطالبة بتعويض عن الضرر وخسارة الأرباح التي حصل عليها نتيجة عدم الوفاء بالالتزامات. للبنوك من جانبها الحق في تحصيل الغرامات في حالة انتهاك إجراءات إجراء عمليات التسوية من قبل المشاركين الآخرين ؛
4) موافقة أصحاب الحسابات على إجراء التسويات. يعني هذا المبدأ أن تحويل البنوك لأموال دافعي الأموال إلى حسابات المستفيدين يجب أن يتم فقط بناءً على تعليمات مباشرة من دافعي الأموال أو بعد الحصول على موافقتهم على دفع مستندات التسوية (القبول). يمكن للبنك دفع مستندات التسوية دون موافقة الدافع فقط في الحالات التي ينص فيها القانون على إجراء الخصم المباشر ، أو على أساس المستندات التنفيذية الصادرة عن المحاكم أو السلطات المختصة الأخرى ؛
5) إلحاح المدفوعات. وفقًا لهذا المبدأ ، يجب تحويل الأموال خلال إطار زمني محدد مسبقًا حتى يتمكن المستلم من التخطيط لحركة أمواله ، والحاجة إلى قرض ، وما إلى ذلك. يعد توقيت التسويات شرطًا أساسيًا للتنفيذ السلس للأنشطة الاقتصادية في المؤسسات وعمل الاقتصاد ككل ، ويساهم في زيادة معدل دوران الأموال غير النقدية ، وعلى هذا الأساس ، زيادة كفاءة الاقتصاد العام. يتم تحديد شروط المدفوعات بموجب اتفاقية بين الدافع والمتلقي للأموال ، ويتم تحديد المدة القصوى للمدفوعات غير النقدية داخل الدولة بموجب التشريع الحالي ؛
6) تأمين المدفوعات. يرتبط هذا المبدأ بالمبدأ السابق ويعني ضمنيًا أن الدافع ، من أجل إجراء الدفع في الوقت المحدد ، يجب أن يكون لديه أموال في الحساب بالمبلغ المطلوب ، مملوكًا أو مقدمًا من قبل البنك لهذا الغرض عن طريق الائتمان. الامتثال لهذا المبدأ يخلق ضمانًا للمدفوعات وحسن توقيتها.
من أجل تنفيذ المبادئ المذكورة في الممارسة العملية ، يجب استيفاء شروط معينة.
تتضمن شروط وأحكام إجراء ما بين التسويات الحاجة إلى فتح حسابات مصرفية للمدفوعات غير النقدية وإبرام الاتفاقيات المناسبة بين البنوك وعملائها. كما لوحظ بالفعل ، يمكن إجراء معاملات التسوية على حسابات بنكية مختلفة - الإيداع والحساب الجاري وحسابات تسجيل الديون الائتمانية وحسابات البطاقات وغيرها. ومع ذلك ، فإن الحساب الرئيسي المستخدم لإجراء مدفوعات غير نقدية للكيانات القانونية هو الحساب الحالي (التسوية). يحق للمؤسسة أو المؤسسة أن تختار بشكل مستقل بنكًا لفتح حساب. تخضع إجراءات فتح وتشغيل جميع أنواع الحسابات المصرفية للوائح البنك الوطني. تقوم البنوك بإجراء تسويات غير نقدية على حسابات العملاء فقط وفقًا لشروط الاتفاقيات المبرمة معهم - الحساب الجاري (التسوية) أو الإيداع المصرفي (الإيداع) أو الائتمان أو غيره.
يعتمد تنظيم التسويات غير النقدية على العلاقات التعاقدية ليس فقط بين البنوك وعملائها ، لأن الحاجة إلى المدفوعات تنشأ من الكيانات التجارية فيما يتعلق بتنفيذ معاملات محددة ، والوفاء بالالتزامات المالية ، وما إلى ذلك. وبالتالي ، تستند التسويات غير النقدية لعملاء البنوك إلى عقود توريد السلع وأداء العمل وتقديم الخدمات (العقود الأساسية). تنص هذه الاتفاقيات ، من بين أشياء أخرى ، على الشكل الذي سيتم به سداد المدفوعات غير النقدية. لا يحق للبنوك التحكم في وفاء العملاء بالتزاماتهم بموجب العقد الرئيسي والتدخل في العلاقات بين أطرافها.
يتم تحديد إجراءات إجراء التسويات التجارية بموجب القانون ويحدد أنواع وشكل مستندات الدفع ، وتوقيت تنفيذها ، وقواعد تدفق المستندات ، وتسلسل المدفوعات ، ومسؤولية الأطراف عن الامتثال لنظام الدفع ، وما إلى ذلك. إنه نفس الشيء بالنسبة لجميع المشاركين ويعمل بغض النظر عن طريقة الدفع المحددة.
في جمهورية بيلاروسيا ، يتم تنفيذ عمليات التسوية غير النقدية من قبل البنوك على أساس تعليمات الدفع للعملاء.
تعليمات الدفعهي تعليمات من البادئ بالدفع إلى البنك المرسل لتحويل مبلغ معين من الأموال لصالح المستفيد. يمكن أن يكون البادئ بالدفع هو الدافع والمستفيد. يمكن للعميل إصدار تعليمات الدفع للبنك المرسل بطريقتين: من خلال تزويده بوثائق التسوية (أوامر الدفع ، طلبات الدفع أو أوامر الدفع) ، أو باستخدام وسائل الدفع (الشيكات ، البطاقات المصرفية ، إلخ). يمكن إصدار تعليمات الدفع على الورق أو في شكل وثيقة إلكترونية ، ويتم تحديد متطلبات شكلها ومحتواها من قبل البنك الوطني. بعد استلام تعليمات الدفع الخاصة بالعميل ، يلتزم البنك بتنفيذها في موعد لا يتجاوز اليوم المصرفي الذي يلي يوم تقديمه. تحدد التشريعات الحالية الظروف التي يحق للبنك بموجبها رفض الامتثال لتعليمات الدفع للعملاء.
تسمى الحركة المتسلسلة لتعليمات الدفع في عملية الدفع تدفق ثيقة.كل نوع من أنواع تعليمات الدفع له خصائصه الخاصة لتدفق المستندات ومدتها. يتم تطوير القواعد الرئيسية لتداول المستندات في أشكال مختلفة من التسويات غير النقدية من قبل البنك الوطني ، وفقًا لها ، يضع كل بنك إجراءاته الخاصة لتحويل تعليمات الدفع بين أقسامه الهيكلية.
يقوم البنك بإجراء جميع المدفوعات من حساب العميل بالترتيب الذي تم فيه استلام تعليمات الدفع لهذه المدفوعات. ومع ذلك ، إذا كانت الأموال الموجودة في الحساب غير كافية للدفع مقابل جميع تعليمات الدفع المستلمة ، فإن الترتيب الذي يسدد فيه البنك التزاماته له أهمية كبيرة بالنسبة للعميل.
أولوية المدفوعات¾ هذا تسلسل لسحب الأموال من (التسوية) الحالية والحسابات الأخرى لدفع تعليمات الدفع المستلمة في حالة عدم كفاية الأموال في الحساب. تم تأسيسه بموجب القانون وهو إلزامي للبنوك.
هناك الأنواع التالية من الأولوية: التقويم والهدف وحسب تقدير العميل. التقويمالتسلسل يعني تنفيذ تعليمات الدفع بالترتيب الذي تم استلامها من قبل البنك (بغض النظر عن الغرض من المدفوعات وقيمتها). عيبه هو أنه يمكن دفع الالتزامات التي هي ثانوية للعميل على حساب أهم المدفوعات بالنسبة له. استهدافتوفر الأولوية الترتيب التالي: بناءً على القيمة الاقتصادية للمدفوعات ، يتم تحديد مجموعات من أولوياتها ؛ يتم الدفع لكل مجموعة لاحقة فقط بعد الانتهاء من جميع مدفوعات المجموعات السابقة.
حاليًا ، تُستخدم جميع أنواع أوامر الدفع الثلاثة في جمهورية بيلاروسيا. تم تحديد المجموعات المستهدفة ذات الأولوية ، والتي يتم بموجبها إجراء الدفعات ، كقاعدة عامة ، بترتيب استلام التقويم لتعليمات الدفع. في المجموعة الأخيرة ، يُسمح بتعيين ترتيب المدفوعات وفقًا لتقدير الدافع.
معدل الدوران النقدي ، محتواه الاقتصادي
بمحتواها الاقتصادي معدل الدوران النقدي- عملية الحركة المستمرة للنقد ، وهي جزء من معدل دوران الأموال. يتميز تداول النقد باستخدام النقد كوسيلة للتداول والدفع ، ووسط الدفع مقابل البضائع والخدمات المقدمة والمدفوعات الأخرى. أكبر معدل دوران للأموال النقدية - مجموعة من المدفوعات النقدية لفترة زمنية معينة. هذا هو الدوران الذي يخدم في معظمه تكوين دخل ونفقات السكان. السمة المميزة للتداول النقدي هي الاستخدام المتكرر لنفس الورقة النقدية لإجراء المدفوعات ، والانتقال من يد إلى أخرى.
يبدأ النقد حركته من مكاتب النقد في البنوك ، بشكل أساسي من البنك المركزي كمركز للانبعاثات. من السجلات النقدية المتداولة لهذا البنك في عملية المعاملات (التسليف ، البيع ، إلخ) ، يذهبون إلى البنوك التجارية. الشركات والمؤسسات ورجال الأعمال ، على حساب الأموال المتاحة في حساباتهم أو الذين قدموا قرضًا ، يتلقون النقد في مكاتب النقد في البنوك. تهدف هذه المبالغ المالية إلى دفع الأجور والمدفوعات المماثلة ولدفع مدفوعات أخرى نقدًا. يمكن بيع جزء من النقد من المكاتب النقدية للبنوك إلى بنوك أخرى ، وكذلك دفعه مباشرة إلى السكان (الفائدة على الودائع ، ودفع المعاشات ، والمزايا ، وأرباح الأسهم ، وما إلى ذلك). من المكاتب النقدية للمؤسسات والمنظمات ، يتم سداد المدفوعات إلى السكان النقدية المستلمة للغرض المقصود في البنوك. يتم استخدام مبالغ ضئيلة للتسويات النقدية بين الشركات والمؤسسات.
ثم تبدأ عملية إنفاق السكان (باستخدام) النقد لشراء السلع ، والدفع مقابل الخدمات ، والمدفوعات لصالح الدولة والكيانات القانونية والأفراد الآخرين. يمكن تأجيل إنفاق جزء من المال (مدخرات السكان) في شكلين منظمين وغير منظمين. من السكان ، تأتي النقود مرة أخرى إلى مكاتب النقد للمؤسسات والمنظمات ، لكن الأخيرة لا يمكنها استخدامها للتسويات النقدية ، وتجاوز البنك ، ويجب إعادتها إلى البنك لإيداعها في الحسابات. وهكذا ، فإن النقد ، بعد أن بدأ حركته من مكاتب النقد في البنوك ، بعد أن اجتاز جميع قنوات التداول ، يعود إلى البنوك لبدء دوران جديد.
ويرد أدناه مخطط التدفق النقدي التقريبي.
الشكل 4.1. حركة النقد
يمكن للأوراق النقدية الواحدة نفسها أن تصنع العديد من الدوائر ، وفي نفس الوقت تكون في جميع المراحل. يتم تداول النقد بشكل مستمر وتقع البنوك في قلبه. هذا الموقف في تداول النقد مهم للغاية. هذا يجعل من الممكن تركيز النقد في البنوك ، مما يؤدي إلى تسريع تداولها ، وتقليل تكاليف تداول الأموال ، ويضمن انتقالها السلس إلى المجال النقدي غير النقدي والعكس بالعكس ، ويمنع النقل القادم للأموال ، ويخلق أيضًا القدرة على التحكم في الإنفاق النقدي. إن التأخيرات المحتملة في النقد في المكاتب النقدية للمؤسسات والمنظمات والمؤسسات ورجال الأعمال محدودة بسبب حقيقة أن البنوك تحدد لها مبالغ (حدود) نقدية قصوى في مكتب الصرف في نهاية اليوم ، ومواعيد نهائية صارمة لتسليمها إلى البنوك (شركات اتصالات). تم تحديد المبلغ المحتمل للإنفاق على العائدات النقدية الواردة من قبل الشركات ورجال الأعمال أنفسهم.
لتحليل العمليات في التداول النقدي ، يتم استخدامه معدل الدوراننقدا ، أي سرعة عودتهم إلى مكاتب النقد المصرفي (بالأيام). في هذه الحالة ، يتم أخذ النقد في الاعتبار عند الحساب في بداية ونهاية الفترة ؛ عدد الأيام في الفترة المشمولة بالتقرير ؛ المقبوضات النقدية للفترة المشمولة بالتقرير. تتأثر سرعة دوران النقد بالعديد من العوامل ، ولا سيما ميل السكان إلى الادخار ؛ طرق تعبئة هذه المدخرات ؛ تطابق شروط استلام النقود وإنفاقها ؛ الشراء والبيع في الأسواق المنظمة وغير المنظمة ؛ توافر السلع والخدمات المدفوعة وجودتها ؛ حجم حدود السجلات النقدية للمؤسسات والمنظمات ؛ العمليات التي تحدث في النقود ، والأسواق المالية ، وما إلى ذلك. قد يتطلب التباطؤ في معدل دوران النقد إصدارًا إضافيًا للأموال في التداول ، مما يؤدي إلى تسريع عودة الأموال إلى مكاتب البنوك النقدية ، على العكس من ذلك ، إلى تقليل إصدارها.
في عملية تنظيم تداول النقودمشاكل اقتصادية مهمة مثل:
· تحديد الحجم الإجمالي للدوران النقدي وهيكله. الاتجاهات الناشئة؛
· توجيه وتنظيم التدفقات النقدية.
· وضع عرض النقود عبر أراضي الدولة.
· تحديد كتلة النقد المتداول وقيمة المجاميع النقدية.
· مستوى تحصيل المتحصلات والطرق الأخرى لتعبئة النقد من قبل البنوك.
· حساب نتيجة الانبعاث (لفترة) معينة ، إلخ.
لتحديد الحاجة إلى النقد ، تقوم البنوك بعمل توقعات للإيصالات المتوقعة في سجلات النقد الخاصة بها ، وكذلك السحوبات النقدية المحتملة. يتم التنبؤ بالدوران النقدي على أساس المعلومات الواردة من المؤسسات الخدمية والمنظمات ورجال الأعمال. يتم تجميع التنبؤ بالدوران النقدي وفقًا لمصادر الإيصالات وتوجيهات السحب النقدي.
يتم إعداد التوقعات الموحدة للدوران النقدي في الجمهورية ككل من قبل البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا. لهذا الغرض ، يتم استخدام البيانات المتوقعة للاتجاهات الرئيسية للتنمية الاجتماعية والاقتصادية ، وكذلك بيانات الدوران النقدي للبنوك. في الوقت نفسه ، يجذب البنك الوطني بيانات إضافية: الحسابات التنبؤية لدوران تجارة التجزئة ، بما في ذلك خدمات المطاعم العامة ، وحجم الخدمات المدفوعة (نقدًا) ، وبيانات من سلطات الاتصالات ، والتأمين ، والإحصاءات ، ووزارة المالية ، والسلطات الضريبية ، إلخ ، المتعلقة بتكوين حجم التداول النقدي في الدولة ...
يتم قبول ، وإصدار ، وتخزين النقد من قبل البنوك وفقًا للإجراء الذي تحدده الوثائق التنظيمية بشأن معاملات الانبعاث والنقد في البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا والمعاملات النقدية في البنوك التجارية لجمهورية بيلاروسيا ، وقواعد تنظيم دوران النقد. يتم تنظيم هذه القواعد في البنوك:
· إجراءات إنشاء نقاط الخروج. تصميمها ، القوة الفنية للسجل النقدي ؛ تجهيز أماكن عمل أمين الصندوق في البنك ؛ إنشاء سجلات النقد ، إلخ.
· قواعد إجراء المعاملات النقدية بالعملة الوطنية. عمل المكاتب النقدية الواردة والصادرة في المساء ؛ تعزيز مكتب النقدية التشغيلي ؛ إجراءات عمل المكاتب النقدية للبنوك في الكيانات التجارية ومراكز التسوية النقدية ؛ النقد عند استخدام أجهزة الصراف الآلي ؛
· تداول النقد الداخلي ومعالجة النقد. قواعد معالجة المستندات النقدية ؛ تشكيل المجلدات مع المستندات ؛ تنظيم العمل بالنقد (تشكيل الأوراق النقدية وتغليفها والعمل بالأوراق النقدية المزيفة والمشكوك فيها) ؛ تنظيم عمل مكتب العد ، ونقل القيم بين العاملين النقديين ؛ تحديد أصالة وقابلية الدفع للتذاكر المالية ؛
· قواعد تحصيل المتحصلات النقدية ونقلها من قبل شركات الاتصالات ، ونقل الأشياء الثمينة عن طريق خدمة التحصيل في البنوك التجارية.
· ضمان سلامة المقتنيات الثمينة. تخزينها ومراجعتها ومسؤولية الأشخاص الذين يعملون مع الأشياء الثمينة ؛ قبول الأشياء الثمينة للتخزين ؛
· قواعد إجراء المعاملات النقدية بالعملة الأجنبية نقداً ووثائق الدفع بالعملة الأجنبية. إجراءات استلام وتحويل قيم العملات من خلال مكاتب النقد بالبنك ؛ إجراءات معالجة قيم العملات وتشكيلها وتعبئتها ؛ مراجعة قيم العملات ؛ ترتيب عمل مكاتب الصرافة.
يتم تنظيم دوران النقد على أساس مبادئ دوران الأموال بأكمله و مبادئ محددة:
يجب على الشركات والمنظمات والمؤسسات ورجال الأعمال الاحتفاظ بالنقود في البنوك ، باستثناء الحد النقدي ، وتلقي الأموال في مكاتب النقد في البنوك ؛
· تضع البنوك حدودًا لميزان النقد في المكاتب النقدية للكيانات من جميع أشكال الملكية.
· التداول النقدي هو أحد أهداف التخطيط للتنبؤ.
· يتم تنظيم دوران الأموال النقدية بطريقة مركزية من قبل البنك المركزي.
معدل الدوران النقدي من حيث حجمه أقل بكثير من معدل دوران الأموال غير النقدية ، ومع ذلك ، فإن تنظيمه الصحيح مهم بشكل خاص من الناحية الاجتماعية والاقتصادية ، لأن هذا الدوران يخدم بشكل أساسي العلاقات المرتبطة بمجال الاستهلاك الشخصي. تؤثر العمليات التي تجري في مجال تداول النقد بشكل مباشر على استقرار القوة الشرائية للسكان والمال.
النظام النقدي
أرز. 7.1. أشكال المدفوعات غير النقدية
التسويات بأوامر الدفع هي شكل من أشكال التسويات غير النقدية ، حيث يقدم الدافع إلى المؤسسة المصرفية التي تخدمه وثيقة تسوية خاصة تحتوي على أمر غير مشروط لتحويل مبلغ معين من حسابه الجاري إلى الحساب الجاري لمتلقي الأموال (الشكل 7.2).
أرز. 7.2 مخطط تسوية أوامر الدفع:
1 - عقد توريد السلع (أداء العمل ، تقديم الخدمات) ؛
2 - تسليم البضائع ، أداء الأعمال ، تقديم الخدمات (إرسال فاتورة) ؛ 3 - أمر دفع المشتري ؛ 4 - خصم الأموال من الحساب الجاري للمشتري على حساب المورد ؛ 5- خصم الأموال من الحساب المراسل للبنك المشتري على حساب بنك المورد. مذكرة دائنة بشأن تحويل الأموال ؛ 6 - مستخرج من حساب الدافع الجاري بشأن شطب المبلغ ؛ 7- مستخرج من الحساب الجاري للمشتري عند استلام الأموال
أنا 86
يتم إجراء هذه الحسابات:
معدل الدوران غير النقدي هو جزء من معدل دوران الأموال يساوي مجموع جميع المدفوعات التي تتم في شكل غير نقدي لفترة زمنية معينة.
التسويات التي تتم بدون استخدام النقد ، عن طريق تحويل الأموال من خلال حسابات مع مؤسسات الائتمان ومقاصة المطالبات المتبادلة ، تسمى المدفوعات غير النقدية.
تختلف إجراءات تنفيذ المدفوعات غير النقدية في البلدان المختلفة ، بسبب التطور التاريخي والاقتصادي للبلدان الفردية. لذلك ، في الولايات المتحدة الأمريكية وكندا وبريطانيا العظمى وفرنسا وإيطاليا ، أصبح نظام شيك التسويات واسع الانتشار. سادت حسابات الدهون في عدد من دول أوروبا القارية (النمسا ، بلجيكا ، المجر ، ألمانيا ، هولندا ، فرنسا ، إيطاليا ، سويسرا). تسوية Giro هي نوع من التسويات غير النقدية ، وجوهرها هو تحويل الأموال إلى حسابات خاصة على أساس أوامر مكتوبة لتحويل الأموال من حساب الدافع إلى حساب المستلم - التأييد. مع تطوير وتحسين أتمتة العمليات المصرفية ، تم استخدام نظام الدفع الإلكتروني في البلدان المتقدمة منذ منتصف السبعينيات.
في روسيا ، قبل الثورة ، تم تطوير تداول الفواتير على نطاق واسع. بدءًا من الثلاثينيات حتى عام 1993 ، تم تكييف نظام المدفوعات غير النقدية مع آلية الإدارة المكلفة وتوافق مع أساليب القيادة الإدارية لإدارة الاقتصاد. ركز نظام تشغيل المدفوعات غير النقدية على خدمة مصالح المورد في المقام الأول. وبدلاً من ذلك ، كانت المبادئ الصارمة لتنظيم التسويات غير النقدية سارية المفعول ، والتي أدى التقيد بها إلى حد ما إلى تعويض عدم وجود مصلحة اقتصادية حقيقية ومسؤولية الشركات عن الوفاء بالتزاماتها التعاقدية. تم تنفيذ جميع التسويات غير النقدية على أساس مستندات الدفع المتداولة فقط في حجم التداول الداخلي للبنك. لم تأخذ مبادئ التسوية هذه في الاعتبار متطلبات ملاءة المشتري وجدارة الائتمان ، وإمكانية استخدام أشكال أخرى متنوعة وأكثر مرونة للتسوية والدفع في الممارسة العملية. تطلبت تنمية علاقات السوق في الاقتصاد تغيير أسس نظام التسوية غير النقدية ، بما في ذلك مبادئ تنظيمها. في الوقت الحالي ، تشمل المبادئ الأساسية لتنظيم نظام المدفوعات غير النقدية الشرط الإلزامي للاحتفاظ بالأموال في مؤسسات الائتمان ؛ مبدأ موافقة الدافع على شطب الأموال ؛ مبدأ المدفوعات في حدود الأموال الخاصة والقروض المستلمة ؛ مبدأ السرعة المثلى للمدفوعات غير النقدية ؛ مبدأ الأولوية الدورية للدفع.
تمت دراسة المبادئ الراسخة للمدفوعات غير النقدية من قبل V.I. تاراكانوف ، الذي قسم جميع المبادئ إلى مبادئ اقتصادية عامة ومحددة. تشمل المبادئ الاقتصادية العامة الكفاءة والتمييز في المدفوعات غير النقدية. مبادئ محددة ، وفقًا لـ V.I. Tarakanov ، مقسمة إلى مجموعتين. المجموعة الأولى تعكس الجوانب التنظيمية للحسابات. المجموعة الثانية ، التي تكشف عن الأساس الاقتصادي لمعاملات الدفع ، "تشمل مبادئ مثل الطبيعة المستهدفة ، والإلحاح ، وتأمين المدفوعات". في رأيي ، يعكس هذا التفسير التقارب بين مبادئ المدفوعات غير النقدية والإقراض.
حتى وقت قريب ، كان الشكل الرئيسي للمدفوعات غير النقدية في روسيا هو نموذج القبول ، الذي يتم على أساس مطالبات الدفع للموردين. بحلول بداية عام 1990 ، بلغت حصتها في إجمالي معدل دوران المدفوعات في البلاد حوالي 44-45 ٪ ، وفي مدفوعات السلع والخدمات - 66-67 ٪. تم تفسير شعبية هذا النوع من الدفع من خلال حقيقة أنه يفي بمعايير نظام المدفوعات غير النقدية ، وهي سمة لاقتصاد القيادة الإدارية. في الوقت الحاضر ، فيما يتعلق بالانتقال إلى ظروف السوق ، يوصى باستخدام مثل هذه النماذج التي من المفترض أن يبدأها الدافعون أنفسهم.
تشمل الأشكال الرئيسية للمدفوعات المستخدمة على أراضي الاتحاد الروسي ما يلي:
التسويات بأوامر الدفع.
أمر الدفع هو أمر صادر عن صاحب الحساب (الدافع) للبنك الذي يخدمه ، ويتم إعداده بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر. يمكن استخدام أوامر الدفع لغرض تحويل الأموال للبضائع المسلمة ؛ للميزانيات على جميع المستويات والأموال خارج الميزانية ؛ إيداع / إعادة القروض والودائع ودفع الفوائد عليها ؛ ولأغراض أخرى ينص عليها القانون أو العقد. تتمثل ميزة التسويات مع أوامر الدفع في أن لحظة استلام البضائع وإجراء الدفع تكون قريبة قدر الإمكان ، مما يسرع بشكل كبير من معدل دوران الأموال.
التسويات عن طريق مطالبات الدفع
طلب الدفع هو مستند تسوية يحتوي على مطالبة من الدائن (متلقي الأموال) بموجب الاتفاقية الرئيسية إلى المدين (الدافع) لدفع مبلغ معين من المال من خلال أحد البنوك.
يتم تطبيق مطالبات الدفع في التسويات للبضائع الموردة والعمل المنجز والخدمات المقدمة ، وكذلك في الحالات الأخرى المنصوص عليها في العقد الرئيسي. لا ينطبق هذا الشكل من المدفوعات غير النقدية على طرق الدفع المضمونة. تشمل العيوب أيضًا إمكانية التأخير في السداد بسبب نقص الأموال في حساب الدافع.
3. الدفع بشيكات
الشيك هو ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من الساحب للبنك لدفع المبلغ المحدد فيه إلى حامل الشيك. الخصائص الرئيسية للتسويات عن طريق الشيكات تشمل: الدفع يتم من حساب جاري. مصدر الدفع - الأموال الخاصة أو المصرفية ؛ العملية مضمونة يتم القبول مقدمًا ؛ يتم تنظيم الدفع في موقع الحساب الجاري.
4. التسويات بخطابات الاعتماد
خطاب الاعتماد (من akkreditiv الألماني - الائتماني) هو التزام نقدي مشروط من قبل بنك صادر عنه نيابة عن المشتري لصالح البائع ، والذي بموجبه يمكن للبنك الذي فتح الحساب (البنك المُصدر) سداد المدفوعات إلى البائع أو يأذن لبنك آخر بإجراء هذه المدفوعات عند توفر المستندات المنصوص عليها في خطاب الاعتماد ، وفي حالة استيفاء الشروط الأخرى لخطاب الاعتماد.
تنقسم خطابات الاعتماد إلى:
النقدية والوثائقية
خطاب الاعتماد المالي هو مستند مسجل يوجهه البنك المصدر إلى بنك آخر ويحتوي على أمر بدفع أموال للمشتري في وقت معين.
يستخدم الاعتماد المستندي للتسويات بين الموردين والمشترين في حجم مبيعات الجملة أو في معاملات التجارة الخارجية.
غير قابل للنقض وغير قابل للنقض
خطاب الاعتماد القابل للإلغاء هو خطاب اعتماد يمكن تغييره أو إلغاؤه من قبل البنك المصدر دون اتفاق مسبق مع البائع.
خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء هو خطاب اعتماد لا يمكن تغييره أو إلغاؤه دون موافقة البائع الذي يتم فتحه لصالحه.
مؤكد وغير مؤكد
خطاب الاعتماد المؤكد هو خطاب اعتماد تلقى ضمان دفع إضافي من بنك آخر.
خطاب اعتماد غير مؤكد - خطاب اعتماد لا يحتوي على الضمان المحدد.
قابل للتحويل (قابل للتحويل).
خطاب الاعتماد القابل للتحويل هو خطاب اعتماد يمكن استخدامه كليًا أو جزئيًا من قبل العديد من الكيانات التجارية (دافعون).
الدائر (من المسدس الإنجليزي - للتدوير) أو الدائر - هذا خطاب اعتماد يستخدم في التسويات لعمليات التسليم القصيرة الدائمة ، وعادة ما يتم تنفيذها وفقًا للجدول الزمني المحدد في العقد. يفتح لجزء معين من الدفع ويتم تجديده تلقائيًا كمدفوعات للدفعة التالية من البضائع.
مغطى (مودع) ومكشوف (مضمون)
خطابات الاعتماد المغطاة هي خطابات اعتماد ، عند فتحها ، يقوم البنك المُصدر بتحويل الأموال الخاصة بالدافع (المشتري) أو القرض الممنوح له تحت تصرف بنك البائع (البنك المرشح) إلى حساب ميزانية عمومية منفصل "خطابات الاعتماد "طوال مدة التزامات البنك المصدر.
خطابات الاعتماد غير المغطاة هي خطابات اعتماد لا تشير إلى تغطية الأموال ؛ خطابات الاعتماد التي يضمن البنك المدفوعات للمورد.
خطاب اعتماد مع "شرط أحمر"
يمكن أن يكون خطاب الاعتماد مع "شرط أحمر" أي نوع من أنواع خطابات الاعتماد التي تنص على إصدار سلف من قبل البنك المنفذ للبائع حتى مبلغ معين. يعتبر خطاب الاعتماد من أكثر طرق الدفع تكلفة واستهلاكًا للوقت ، ولا يمثل أكثر من 1٪ من معدل دوران المدفوعات في الدولة. في نظام التسويات غير النقدية ، يتم تمييز الكمبيالة أيضًا ، وهي تسويات بين المورد والدافع للسلع أو الخدمات ذات السداد المؤجل (القرض التجاري) بناءً على كمبيالة خاصة. الكمبيالة عبارة عن سند إذني مكتوب غير مشروط لشكل قانوني راسخ ، يمنح مالكها (الساحب) حقًا لا جدال فيه ، عند الاستحقاق ، في مطالبة المدين بدفع مبلغ المال المشار إليه في الفاتورة.
ينقسم دوران الأموال إلى دوران نقدي وغير نقدي. الجزء الرئيسي من دوران الأموال معدل دوران الدفع، حيث يعمل المال كوسيلة للدفع ، يستخدم لسداد التزامات الديون. يتم إنتاجه نقدًا وغير نقدي. إن إجمالي معدل الدوران غير النقدي هو الدفع ، لأنه ينطوي على فجوة في وقت حركة البضائع بمختلف أصنافها وصناديقها النقدية ، أي عمل المال كوسيلة للدفع. يتم تنفيذ معدل دوران المدفوعات غير النقدية ، الذي يكون سائدًا (حتى 90 ٪ من إجمالي دوران الأموال) ، في شكل إدخالات على حسابات دافعي ومستلمي الأموال في البنوك ، أو عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة. وعليه ، فإن العمليات الاقتصادية في الاقتصاد الوطني تتم بشكل أساسي عن طريق المدفوعات غير النقدية.
المدفوعات غير النقدية- التسويات النقدية التي تتم عن طريق التسجيل في حسابات دافعي الضرائب أو عن طريق تسوية المطالبات المتبادلة دون استخدام النقد.
إجمالي المدفوعات بدون استخدام النقد هو معدل دوران الأموال غير النقدي.
مبادئ المدفوعات غير النقدية:
نموذج الدفع غير النقدي- مجموعة من العناصر المترابطة ، بما في ذلك مخطط سير العمل ووثيقة الدفع وطريقة الدفع (إجراء لتحويل الأموال).
في الظروف الانتقالية إلى اقتصاد السوق ، أصبح الشكل الأكثر شيوعًا للدفع الترجمات... وفقًا لتصنيف بنك التسويات الدولية في بازل ، المستخدم في العديد من البلدان ، يتم تقسيم التحويلات إلى دائن ومدين. تحويل الرصيدتتميز بحقيقة أن الأموال يتم خصمها أولاً من حساب الدافع ، ثم تحويلها إلى حساب المستفيد. في هذه الحالة ، تعود مبادرة الدفع إلى الدافع (المدين) ، الذي يوجه البنك إلى اعتماد حساب المستفيد (الدائن) من الأموال. التحويل المدين:أولاً ، يتم إيداع الأموال في حساب المستفيد ، ثم يتم خصمها من حساب الدافع. تعود مبادرة بدء التحويل إلى الدائن (المدفوع لأمره).
أشكال المدفوعات غير النقدية: 1) التسويات بأوامر الدفع وأوامر الدفع بأوامر ؛ 2) تسوية خطاب الاعتماد ؛ 3) التحقق من شكل التسويات ؛ 4) شكل الكمبيالة للتسوية ؛ 5) جمع؛ 6) المقاصة.
أمر دفع- هذا أمر صادر عن صاحب الحساب (الدافع) للبنك الذي يخدمه ، محضرًا بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر.
طلب التحصيلهي وثيقة تسوية يتم على أساسها خصم الأموال من حسابات الدافعين بطريقة لا جدال فيها.
خطاب اعتماد(من Lat. "الاعتماد" - أثق) هو التزام نقدي مشروط يقبله البنك (قضية بنك)نيابة عن الدافع ، قم بإجراء مدفوعات لصالح مستلم الأموال عند تقديم الأخير للمستندات التي تفي بشروط خطاب الاعتماد ، أو تفويض بنك آخر (البنك المنفذ)تسديد هذه المدفوعات (اللائحة "بشأن المدفوعات غير النقدية في الاتحاد الروسي").
إيصال- هذا أمر مكتوب من الساحب إلى البنك لدفع المبلغ الموضح في الشيك لحامل الشيك. عبارة عن ورقة مالية تحتوي على أمر غير مشروط من الساحب إلى البنك لدفع المبلغ المحدد فيه إلى حامل الشيك.
سند إذني- ورقة مالية تشهد بالالتزام غير المشروط على الساحب (سند إذني) أو دافع آخر (كمبيالة) مبين في الكمبيالة لدفع المبلغ المحدد في الكمبيالة إلى حامل الكمبيالة (مالك الكمبيالة) أو بأمره إلى أي شخص آخر.
مجموعة- عملية مصرفية ، يقوم من خلالها البنك (البنك المصدر) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، باتخاذ الإجراءات لتلقي المدفوعات من الدافع. يحق للبنك المُصدر الاستعانة ببنك آخر (بنك معين) لإجراء مدفوعات للتحصيل. وفقًا لقانون معظم البلدان ، تستند عمليات الجمع على عقد النظام.
المقاصة- هي طريقة للمدفوعات غير النقدية تستند إلى مقاصة المطالبات والالتزامات المتبادلة للكيانات القانونية والأفراد للسلع (الخدمات) والأوراق المالية.
المدفوعات الدولية- هذه مدفوعات لالتزامات الكيانات القانونية والأفراد في بلد ما فيما يتعلق بمطالبات والتزامات الكيانات القانونية والأفراد في بلد آخر.
لذلك ، فإن تنوع أشكال التسوية المستخدمة ومبادئ اختيار شكل أو آخر من أشكال التسوية عند إبرام الاتفاقيات والمعاملات تعتمد على الوضع الاقتصادي المحدد في الدولة ، وتخضع لتغييرات كبيرة عند إجراء إصلاحات في المجال الاقتصادي.
يتم تحديد طريقة الدفع بشكل أساسي من خلال:
تتميز النقود غير النقدية بتفاصيلها التي يجب الانتباه إليها ، خاصة وأن المصطلحات المستخدمة لا تكشف عن ميزات هذه الأموال ودورانها.
تتجلى ميزات المدفوعات غير النقدية في ما يلي:
* في التسويات النقدية ، يشترك الدافع والمتلقي ، وتحويل النقود. هناك ثلاثة مشاركين في المدفوعات غير النقدية: الدافع والمتلقي والبنك الذي يتم فيه إجراء هذه المدفوعات في شكل إدخالات على حسابات الدافع والمتلقي ؛
* المشاركون في المدفوعات غير النقدية هم في علاقات ائتمانية مع البنك. تتجلى هذه العلاقات في مبالغ الأرصدة في حسابات المشاركين في مثل هذه التسويات. لا توجد مثل هذه العلاقات الائتمانية في التداول النقدي ؛
* يتم إجراء تحويلات (تحويلات) الأموال الخاصة بأحد المشاركين في التسوية لصالح مشارك آخر عن طريق إدخالات في حساباتهم ، ونتيجة لذلك تتغير العلاقات الائتمانية للبنك مع المشاركين في مثل هذه العمليات. بمعنى آخر ، يتم إجراء عملية الائتمان هنا باستخدام المال. وبالتالي ، يتم استبدال معدل دوران النقد بعملية ائتمانية. وهذا يؤكد أهمية التنظيم الملائم لعمليات الإقراض لتنظيم عرض النقود ، والذي يتكون من الأموال غير النقدية والنقدية.
جنبا إلى جنب مع الاستخدام الواسع النطاق للتسويات النقدية غير النقدية ، واستخدام مختلف أوراق قيمة(التزامات الشركات والبنوك) لتسديد المدفوعات دون تداول مباشر للأموال. هناك ميزات مشتركة واختلافات كبيرة بين هذه الأنواع من معاملات التسوية.
على عكس المدفوعات غير النقدية ، والتي تتكون من تحويل الأموال من خلال حسابات عملاء البنوك والتي تتم بمشاركة البنك في كل عملية ، هناك معدل دوران غير نقدي كبير يتم تنفيذه بمساعدة الأوراق المالية المختلفة (الخصوم) الشركات والبنوك).
في مثل هذه المعاملات ، يتم استبدال تداول النقد بحركة الأوراق المالية ، مما يعبر عن علاقات ائتمانية مختلفة. يتميز هذا الاستبدال للدوران النقدي بخصائصه بالمقارنة مع المدفوعات غير النقدية. تتمثل إحدى الميزات في أنه في حالة عدم التداول النقدي ، يكون من الاختياري أن يشارك البنك في كل عملية تسوية تتم بمساعدة الأوراق المالية. وبالتالي ، يمكن استخدام كمبيالة أو التزام آخر للدفع ، بشرط أن يتم تسجيل التحويل (المصادقة) ، ولكن دون تحويل الأموال إلى حسابات المشاركين في المعاملات في البنك.
ميزة أخرى على النحو التالي. في حالة المدفوعات غير النقدية ، يمكن استخدام أموال الدافع المخزنة في حسابه المصرفي كوسيلة دفع عالمية للتسويات مع مستلمين مختلفين: موافقتهم غير مطلوبة لهذا الغرض.
أما بالنسبة للدفع بمساعدة الأوراق المالية ، فيمكن تنفيذه بشرط موافقة المستلم على هذا الدفع. تزداد إمكانية الموافقة تعقيدًا بسبب حقيقة أنه عند الدفع ، على سبيل المثال. بموجب الفاتورة ، يجب على المستلم دفع الضرائب على المنتجات المباعة ، على الرغم من ذلك. أن العائدات لم تصل بعد.
هناك خصوصية أخرى. وهو يتألف من حقيقة أن المشاركين في التسويات الذين يستخدمون الأوراق المالية يتحملون مسؤولية معينة لاسترداد الورقة المالية. لذلك ، إذا تم استخدام فاتورة للتسويات بين الكيانات القانونية ، والتي يوجد حولها نقش تحويل مقابل (تصديق) ، فعندئذٍ إذا كان الدرج غير قادر على سداد الدين ، فإن المشاركين في عملية التسوية مسؤولون عن سداد الدين بموجب مشروع قانون. نفذت مع فاتورة.
لا يتحمل المشاركون في المدفوعات غير النقدية هذه المسؤولية.
ما سبق يشهد على وجود أسباب للتمييز بين المدفوعات غير النقدية والمعاملات غير النقدية.
من المزايا المهمة للمعاملات غير النقدية التي يتم إجراؤها باستخدام تحويل الأوراق المالية أن مثل هذه المعاملات يمكن إجراؤها في حالة عدم وجود أموال في الحساب المصرفي للدافع. هذا الظرف هو الذي أدى إلى التوسع في استخدام مثل هذه العمليات في سياق أزمة المدفوعات القائمة في الاتحاد الروسي. بفضل التداول غير النقدي بمساعدة الأوراق المالية (الكمبيالات ، إلخ) ، إلى حد ما ، يتم القضاء على الآثار السلبية لأزمة الدفع.
ومع ذلك ، لا ينبغي للمرء ، من ناحية ، إغفال حقيقة أن التسويات بمساعدة الأوراق المالية تتم بمشاركة قرض (محاسبة الفواتير ، وقرض للأوراق المالية ، وما إلى ذلك) ؛ من ناحية أخرى ، لا يمكن تجاهل الميزات التي تمت مناقشتها مسبقًا لمثل هذه الحسابات.
يشهد هذا على استصواب اتباع نهج متوازن لتوسيع استخدام التسويات غير النقدية بمساعدة الأوراق المالية ، خاصة وأن احتمال ظهور الأوراق المالية التي لا تتعلق بعمليات الإنتاج ودوران التجارة غير مستثناة في التداول .
ساهم التوسع في ممارسة المدفوعات غير النقدية باستخدام التكنولوجيا الإلكترونية في ظهور مصطلح "النقود الإلكترونية". في جوهرها ، في مثل هذه العمليات ، يتم إجراء المدفوعات غير النقدية مع اختلاف أنه بدلاً من التخلص من الأموال باستخدام المستندات التي تم إعدادها على الورق (الطلبات والشيكات وما إلى ذلك) ، باستخدام التكنولوجيا الإلكترونية ، يتم تنفيذ الأوامر المقابلة من خلال الإشارات الإلكترونية. لذلك ، لا تكاد توجد أي أسباب للاعتراف بوجود مثل هذا النوع المستقل من النقود مثل النقود الإلكترونية.
بالإضافة إلى التداول النقدي غير النقدي ، والذي يحدث على أساس استبدال حركة النقد بعمليات الائتمان ، في الممارسة الاقتصادية ، هناك أيضًا أموال الحساب التي لا تحقق معدل دوران ، ولكنها تستخدم في التسويات المتبادلة.لذلك ، عند تسوية المطالبات المتبادلة بمبلغ مبلغ المقاصة ، فإن أموال الحساب تعمل ، ولكنها لا تحقق معدل دوران.
استخدام مماثل للمال يحدث و عند استخدام المقايضة ، عندما يتم تعيين قيمة التسليم المتبادل(تظهر هنا الأموال القابلة للعد) فقط إذا كانت عدم المساواة ، يتم إكمال معاملة المقايضة عن طريق تحويل المبلغ غير المسدد.
على الرغم من الميزات الكامنة في الأموال غير النقدية ، إلا أنها تتمتع بالعديد من الميزات المشتركة مع النقد. يتجلى هذا بشكل أساسي في نفس الوحدة النقدية للنقود أو الأموال غير النقدية. من المهم أيضًا وجود علاقة وثيقة بين هذه الأنواع من الأموال ، والتي يتم التعبير عنها في انتقال البعض إلى البعض الآخر. على سبيل المثال ، عندما يتم إيداعها في أي حساب مصرفي ، يتم تحويل النقد إلى أموال غير نقدية. على العكس من ذلك ، عندما يتم استلام النقد من الرصيد في حساب مصرفي ، فإن الأموال غير النقدية تتحول إلى نقد.
إن مظهر وحدة هذه الأنواع من النقود هو أن تنظيم حجم الأموال المتداولة غير النقدية ، مثل النقد ، يتم تنفيذه بمساعدة الائتمان. لذلك ، فإن المظهر ، وكذلك الزيادة أو النقص في كتلة الأموال للتداول غير النقدي ، يحدث نتيجة للمعاملات الائتمانية ، تمامًا كما يحدث مع الكتلة النقدية.
جعلت وحدة النقود غير النقدية والنقد من الممكن اعتبارها مجمعة في شكل عرض نقدي ، والذي يُفهم على أنه الحجم الإجمالي للأموال النقدية وغير النقدية. ينص القانون الاتحادي "بشأن البنك المركزي للاتحاد الروسي" المؤرخ 12 أبريل 1995 على ما يلي: "يجوز لمصرف روسيا وضع مبادئ توجيهية لنمو مؤشر واحد أو عدة مؤشرات لعرض النقود ..." (المادة 43 ).
من المهم التأكيد على أننا نتحدث عن القيمة الإجمالية لعرض النقود ، بما في ذلك النقود غير النقدية والنقدية.
تتجلى الفروق بين التسويات النقدية غير النقدية والدوران غير النقدي ، والتي تتم من خلال تحويل الأوراق المالية ، في حقيقة أن التكوين عرض النقود المتداولةلا يشمل الأوراق المالية.
يتميز المعروض النقدي المتداول بقيمة الإجمالي النقدي م 2, التي تشمل النقد المتداول M 0 (مبلغ النقد المتداول خارج البنوك ، أي مطروحًا منه الأرصدة في مكاتب النقد في البنوك ، وكذلك الأرصدة بالعملة الوطنية عند التسوية والحسابات الجارية وودائع المؤسسات غير المالية والمنظمات والأفراد الأشخاص المقيمين في الاتحاد الروسي (لا يشمل هذا الإجمالي الودائع بالعملة الأجنبية).
في الآونة الأخيرة نسبيًا في الاتحاد الروسي ، بدأ استخدام المؤشر لوصف قيمة المعروض النقدي م 2 NS ،والتي ، بالإضافة إلى القيمة م 2 يشمل أيضًا جميع أنواع الودائع بالعملة الأجنبية (من حيث الروبل - X).في الوقت نفسه ، لتوصيف الأمان النسبي للعرض النقدي ، يتم استخدام المعامل إلى 2 = م 2 X / الناتج المحلي الإجمالي.قيمة هذا المعامل ( إلى 2 ) يهدف إلى توصيف الأمان النسبي لدوران المبيعات بوسائل الدفع. في الاتحاد الروسي ، القيمة إلى 2 في عام 1995 كانت 0.16 ، بينما في البلدان (المتقدمة) الأخرى تصل قيمتها إلى 0.6-1.0. يشير هذا إلى انخفاض الأمن نسبيًا في معدل دوران وسائل الدفع في الاتحاد الروسي ، والذي يتجلى بشكل غير مباشر في نمو حالات عدم الدفع في الاقتصاد ، والتأخير في إصدار الأجور والمعاشات التقاعدية.
يتم تحديد الحجم الإجمالي للعرض النقدي ، بما في ذلك نموه ، إلى حد كبير من خلال الزيادة في الحجم المطلق للقروض المصرفية. من هذا الجانب ، فإن قيمة المعروض النقدي المتداول هي نتيجة السياسة النقدية.
في الاتحاد الروسي ، يتميز هيكل عرض النقود بحصة كبيرة نسبيًا من النقد ، والتي تصل في بعض الفترات إلى 35٪ من حجمها الإجمالي ، وهي نسبة أعلى بكثير مما هي عليه في البلدان المتقدمة. لذلك ، مع تطور المدفوعات غير النقدية ، سيتحسن هيكل عرض النقود أيضًا في اتجاه انخفاض حصة النقد وزيادة نسبة الأموال في التداول غير النقدي.
