التداول غير النقدي - حركة القيمة بدون مشاركة نقدية: تحويل الأموال من خلال حسابات مؤسسات الائتمان ، ومقاصة المطالبات المتبادلة. أدى تطوير نظام الائتمان وظهور أموال العملاء على الحسابات لدى البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى إلى ظهور مثل هذه المعاملة.
يتم التداول غير النقدي باستخدام الشيكات والكمبيالات وبطاقات الائتمان وأدوات الائتمان الأخرى.
يغطي تداول الأموال غير النقدية التسويات بين:
الشركات والمؤسسات والمنظمات من مختلف أشكال الملكية التي لديها حسابات مع مؤسسات الائتمان ؛
الكيانات القانونية والمؤسسات الائتمانية للحصول على قرض وسداده ؛
الكيانات القانونية والسكان على دفع الأجور والدخل من الأوراق المالية ؛
الأفراد والكيانات القانونية مع خزانة الدولة لدفع الضرائب والرسوم والمدفوعات الإلزامية الأخرى ، وكذلك تلقي أموال الميزانية.
يعتمد حجم التداول غير النقدي على حجم السلع في الدولة ، ومستوى الأسعار ، ومستوى التسويات ، وكذلك حجم علاقات التوزيع وإعادة التوزيع التي تتم من خلال النظام المالي. التداول غير النقدي له أهمية اقتصادية كبيرة في تسريع دوران الأصول المتداولة ، وتقليل النقد ، وتقليل تكاليف التوزيع.
في الاتحاد الروسي ، يتم تحديد شكل المدفوعات غير النقدية وفقًا لقواعد بنك روسيا السارية وفقًا للقانون. وقد تقرر أن تسويات المؤسسات بجميع أشكالها المتعلقة بالتزاماتها مع المؤسسات الأخرى ، وكذلك بين الكيانات القانونية والأفراد بالنسبة لقوائم الجرد ، تتم ، كقاعدة عامة ، في شكل غير نقدي من خلال المؤسسات المصرفية.
اعتمادًا على المحتوى الاقتصادي ، يتم تمييز مجموعتين من التداول غير النقدي: للمعاملات السلعية والالتزامات المالية.
تشمل المجموعة الأولى المدفوعات غير النقدية للسلع والخدمات ، وتشمل المجموعة الثانية المدفوعات للميزانية (ضريبة الأرباح ، وضريبة القيمة المضافة والمدفوعات الإلزامية الأخرى) والأموال خارج الميزانية ، وسداد القروض المصرفية ، ودفع الفوائد على القروض ، والتسويات مع شركات التأمين.
هناك ترابط وترابط بين التداول النقدي وغير النقدي: تنتقل الأموال باستمرار من مجال تداول إلى آخر ، وتتشكل التغييرات النقدية في حسابات مع مؤسسة ائتمانية والعكس صحيح. يحدث التداول غير النقدي عندما يتم إيداع النقد في حساب مع مؤسسة ائتمانية ، وبالتالي ، فإن التداول غير النقدي لا يمكن تصوره في غياب النقد. في نفس الوقت ، يتلقى العميل النقد عند سحبه من حساب مع مؤسسة ائتمانية.
يشكل التداول النقدي وغير النقدي معدل دوران الأموال العام للبلد ، حيث يوجد نقود واحدة من فئة واحدة.
بالنسبة إلى التسويات غير النقدية ، يمكن حاليًا استخدام الأشكال التالية من التسويات بين الدافع ومستلم الأموال: أوامر الدفع وطلبات الدفع وأوامر التحصيل وخطابات الاعتماد والشيكات.
أمر دفعيقدم أمرًا من مالك الحساب (الدافع) إلى البنك الذي يخدمه ، محضرًا بوثيقة تسوية ، لتحويل مبلغ معين من المال إلى حساب مستلم الأموال المفتوحة لدى هذا البنك أو بنك آخر. بمساعدة أوامر الدفع ، تتم التسويات في المزرعة ، لكل من المعاملات السلعية وغير السلعية.
تتمتع التسويات عن طريق أوامر الدفع بعدد من المزايا مقارنة بأشكال التسويات الأخرى: تدفق المستندات البسيط نسبيًا ، وتسريع التدفق النقدي ، وقدرة الدافع على التحقق المسبق من جودة السلع والخدمات المدفوعة ، والقدرة على استخدام هذا الشكل من تسوية المدفوعات غير السلعية.
مستوطنات للتحصيلهي عملية مصرفية يقوم من خلالها البنك (البنك المُصدر) ، نيابة عن العميل وعلى نفقته ، على أساس مستندات التسوية ، باتخاذ الإجراءات نيابة عن الدافع.
تتم التسويات في إجراءات التحصيل على أساس طلبات الدفع ، والتي يمكن سدادها بأمر من الدافع(مع القبول) أو بدون أمره(بدون إذن مسبق) ، و أوامر التحصيل ،يتم السداد بدون أمر الدافع (بأمر لا جدال فيه).
مطالبة الدفعهي وثيقة تسوية تحتوي على مطالبة الدائن - متلقي الأموال بموجب الاتفاقية الرئيسية للمدين (الدافع) لدفع مبلغ معين من المال من خلال البنك.
كما يستخدم نموذج التسوية التحصيل للشطب غير المتنازع عليه للأموال من الحسابات. في هذه الحالة ، يتم استخدام مستند تسوية باسم "أمر التحصيل".
خطاب اعتماديمثل التزامًا نقديًا مشروطًا يقبله البنك (البنك المُصدر) نيابة عن الدافع ، لتسديد مدفوعات لصالح متلقي الأموال عند تقديم المستندات الأخيرة التي تفي بشروط خطاب الاعتماد ، أو لتفويض بنك آخر (البنك المرشح) للقيام بهذه المدفوعات. على عكس الأشكال الأخرى للمدفوعات غير النقدية ، يضمن خطاب الاعتماد الدفع للمورد إما على حساب أموال المشتري الخاصة أو على حساب مصرفه.
يمكن للبنوك أن تفتح خطابات اعتماد مغطاة (مودعة) وغير مغطاة (مضمونة) ، بالإضافة إلى خطابات اعتماد قابلة للإلغاء وغير قابلة للإلغاء.
إيصال،مثل أمر الدفع ، يتم إعداده بواسطة الدافع ، ولكن على عكس التسويات بأوامر الدفع ، يتم تحويل الشيك من قبل الدافع ، متجاوزًا البنك ، في وقت المعاملة التجارية مباشرة إلى المدفوع لأمره ، الذي يقدم الشيك إلى بنك للدفع.
يتم دفع الشيك من قبل البنك على حساب الأموال على حساب الساحب ، أو على حساب الأموال المودعة من قبل الساحب في حساب منفصل.
تنص لائحة التسويات غير النقدية في الاتحاد الروسي على إمكانية استخدام الشيكات الصادرة عن مؤسسات الائتمان في التسويات غير النقدية ، والتي لا يمكن استخدامها إلا في العلاقات بين البنوك وعملائها ، وكذلك في التسويات بين البنوك في وجود علاقات مراسلة مباشرة مع البنوك الأخرى.
تداول النقد هو عملية حركة مستمرة للنقد في مجال التداول وأدائها لوظائف وسيلة دفع ووسيلة تداول.
يتم تنظيم التدفق النقدي على أساس المبادئ التالية:
1) يجب على جميع الشركات الاحتفاظ بالنقود ، باستثناء الحد المقرر ، في البنوك التجارية ؛
2) تضع البنوك حدودًا لميزان النقد للشركات ؛
3) يخدم تداول النقد كهدف للتخطيط التنبؤي ؛
4) تدار تداول الأموال بطريقة مركزية.
5) يهدف تنظيم تداول النقد إلى ضمان استقرار ومرونة واقتصاد تداول الأموال ؛
6) يمكن للمنشآت استلام النقد فقط في البنوك التي تخدمها.
تخضع إجراءات تنفيذ تداول النقد على أراضي الاتحاد الروسي للائحة "بشأن قواعد تنظيم تداول النقد في أراضي الاتحاد الروسي". وفقا له:
1) يتم تداول النقد باستخدام أنواع مختلفة من المال ؛
2) يتم إصدار الأموال وسحبها من التداول من قبل البنك المركزي للاتحاد الروسي ؛
3) ينظم البنك المركزي تداول النقد في الاتحاد الروسي ؛
4) تتم التسويات النقدية بين الكيانات القانونية بطريقة غير نقدية ، وفي بعض الحالات يُسمح بتسويتها نقدًا ضمن الإطار المعمول به ؛
5) بالنسبة للكيانات القانونية ، وضع حدًا لميزان النقد في مكاتب النقد ؛
6) جميع الأموال التي تتجاوز الحدود ملزمة من قبل الكيانات القانونية بتسليمها إلى مؤسسات البنك.
يبدأ التدفق النقدي في RCC. يتم تحويل النقد من الصناديق الاحتياطية إلى مكاتب النقدية المتداولة. من مكاتب النقد الدوارة ، يتم إرسال النقد إلى مكاتب النقدية التشغيلية للبنوك التجارية ، ويتم إصدار معظم النقد من قبل البنك للعملاء - الكيانات القانونية والأفراد. يتم تحويل معظم الأموال النقدية للمؤسسات إلى السكان في شكل أنواع مختلفة من الدخل النقدي.
يستخدم السكان أيضًا النقد للتسويات المتبادلة ، ولكن يتم إنفاق معظمها على دفع الضرائب وفواتير الإيجار والمرافق ، وسداد القروض ، وشراء السلع ودفع الخدمات المختلفة ، ودفع الإيجار ، ودفع الغرامات ، وما إلى ذلك.
تذهب الأموال إما إلى مكاتب النقد العاملة في البنوك التجارية ، أو إلى مكاتب النقد في الشركات. يتم تعيين حدود الرصيد النقدي في مكاتبهم النقدية لكل مؤسسة ، ويجب إعادة جميع المبالغ التي تتجاوز الحد إلى بنك تجاري. بالنسبة للبنوك التجارية ، يتم أيضًا تعيين حدود لمكاتب النقد المتداولة الخاصة بهم ، وبالتالي ، في حالة تجاوز الحد الأقصى ، يتبرعون نقدًا إلى RCC. يضع الأخير أيضًا حدًا لمكاتب النقد المتداولة الخاصة بهم ، لذلك يتم تحويل الأموال التي تتجاوز الحد الأقصى إلى الصناديق الاحتياطية.
معدل دوران غير نقدي- هذا هو مقدار المدفوعات لفترة زمنية معينة ، دون استخدام النقد عن طريق تحويل الأموال من خلال حسابات العملاء مع مؤسسات الائتمان أو التسويات المتبادلة. يشكل هذا الدوران جزءًا كبيرًا من معدل دوران الأموال في البلاد. يجد دوران الأموال غير النقدية تعبيرًا في المدفوعات غير النقدية. المدفوعات غير النقدية لها أهمية اقتصادية كبيرة في تسريع دوران الأموال ، وتقليل النقد المتداول ، وتقليل تكاليف التوزيع.
يتم تنظيم المدفوعات غير النقدية في الاقتصاد وفقًا لنظام معين ، والذي يُفهم على أنه مجموعة من المبادئ لتنظيم المدفوعات غير النقدية ، ومتطلبات تنظيمها ، والتي تحددها الشروط المحددة للإدارة ، وكذلك أشكال وطرق المدفوعات وسير العمل المرتبط بها.
مبادئ تنظيم التسويات: 1. تتم التسويات على حسابات مصرفية تفتح للعملاء لتخزين وتحويل الأموال. 2. يجب أن تتم المدفوعات من الحسابات من قبل البنوك بأمر من أصحابها حسب تسلسل المدفوعات المحدد وحدود رصيد الحساب. 3. حرية اختيار كيانات السوق لأشكال المدفوعات غير النقدية ودمجها في عقود العمل ، بشرط ألا تتدخل البنوك في العلاقات التعاقدية. 4. مبدأ الاستعجال والدفع يعني إجراء تسويات تستند بشكل صارم إلى الشروط المنصوص عليها في العقود الاقتصادية والائتمانية والتأمينية وتعليمات وزارة المالية في الاتحاد الروسي ، إلخ. 5- يرتبط مبدأ ضمان الدفع ارتباطًا وثيقًا بالمبدأ السابق ويفترض ، من أجل الامتثال لضرورة السداد ، أن الدافع أو ضامنه لديه أموال سائلة يمكن استخدامها لسداد الالتزامات تجاه متلقي الأموال .
إجراء التسويات غير النقدية في شكل تحصيل
إجراء تسويات غير نقدية على شكل خطاب اعتماد
المدفوعات عن طريق البطاقات البلاستيكية البنكية
الدفع بشيك
التسويات بأوامر الدفع
التسويات بأوامر الدفع
التسويات عن طريق مطالبات الدفع
إجراء التسويات على شكل تحويل مصرفي
تصنيف المدفوعات غير النقدية.
مفهوم تداول النقود غير النقدية ومبادئ تنظيمها.
الموضوع 7: التحويلات النقدية غير النقدية
تداول الأموال غير النقدية هو الجزء الرئيسي من الأموال ودوران المدفوعات ، حيث تتم حركة الأموال في شكل تحويلات إلى حسابات مع مؤسسات ائتمانية أو مقاصة للمطالبات المتبادلة. تتم معظم المدفوعات بدون نقد وتمثل تداولًا غير نقدي للأموال.
هيكل دوران الأموال غير النقدية، بالإضافة إلى معدل دوران الأموال بشكل عام ، يتم تحديده من خلال العلاقة بين حركة الأموال وعمليات الإنتاج المادي (معدل دوران السلع) وغير المادي (دوران غير السلع).
تتم التسويات بين الكيانات القانونية ، وكذلك بين الكيانات القانونية والمواطنين ذات الصلة بأنشطتهم التجارية من خلال البنوك بطريقة غير نقدية تحددها تشريعات جمهورية بيلاروسيا. تخضع إجراءات إجراء المدفوعات غير النقدية للتشريعات الحالية ، ولوائح البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا ، ولا سيما التعليمات "بشأن التحويل المصرفي" ، واللوائح المتعلقة بتنفيذ المعاملات باستخدام البطاقات البلاستيكية المصرفية وغيرها. مستندات.
المدفوعات غير النقدية - هذه هي التسويات النقدية التي يتم إجراؤها عن طريق إدخال قيود على حسابات دافعي الأموال ومتلقيها أو عن طريق تسوية المطالبات المتبادلة ، أي دون استخدام النقد.
بموجب المدفوعات في شكل غير نقدي وفقًا للفن. 231 من قانون البنوك يعني التسويات بين الأفراد والكيانات القانونية أو بمشاركتهم ، والتي تتم من خلال بنك أو مؤسسة مالية غير مصرفية ، أو فرعها (قسمها) بطريقة غير نقدية.
نظام الدفع غير النقديهي مجموعة من المبادئ والمتطلبات الخاصة بها وأشكال وطرق الدفع.
يجب أن يقوم نظام بناء التسويات غير النقدية على ما يلي المبادئ الأساسية:
1. إجراء التسويات على الحسابات المصرفية المفتوحة لكيانات الأعمال بجميع أشكال الملكية لتخزين وإجراء المعاملات بأموال النقد.
2. إجراء التسويات داخل الأرصدة على حسابات عملاء البنك وحصريًا بأمر من الكيانات التجارية بترتيب التسلسل المحدد للدفع.
3. حرية اختيار أصحاب الحسابات في البنك عند تحديد طريقة الدفع وعدم تدخل البنك بشكل كامل في العلاقات التعاقدية لكيانات الأعمال.
4. إلحاحية الدفع ، والتي تنطوي على تنفيذ التسويات على أساس الشروط المنصوص عليها في العلاقات التعاقدية للكيانات التجارية ، والوثائق التنظيمية للبنك الوطني لجمهورية بيلاروس.
5. ضمان الدفع ، بشرط أن يكون لدى صاحب الحساب أموال كافية في البنك لتسديد الدفعة أو ضامن الأموال السائلة التي يمكن استخدامها لسداد التزامات الكيان التجاري.
تتضمن مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية أيضًا: مكان الدفع (اختيار بنك الخدمة من قبل الكيانات التجارية) ، وموافقة الدافع على إجراء الدفع (القبول) ، ومصدر الدفع ، وبعض الأشياء الأخرى. ترتبط جميع مبادئ تنظيم المدفوعات غير النقدية ارتباطًا وثيقًا ومترابطة. انتهاك أحدهم يؤدي إلى تعطيل عمل نظام الدفع بأكمله.
7.2- تصنيف المدفوعات غير النقدية.
يتم تصنيف المدفوعات غير النقدية وفقًا لعدد من الخصائص:
1. حسب الطبيعة الاقتصادية للدفع (موضوع التسويات) - للسلع والخدمات والمعاملات غير السلعية (المدفوعات للميزانية ، والقروض المصرفية والفوائد ، والغرامات ، وما إلى ذلك).
2. في مكان الاستيطان - داخل الجمهوريين (داخل الدولة) وبين الولايات ؛ بدورها ، تنقسم المستوطنات داخل الجمهورية إلى مدينة واحدة (داخل مدينة واحدة ، مستوطنة) وغير مقيمة.
3. حسب نوع الدفع:
أ) مضمون ، ويوفر ضمانًا للدفع عن طريق حجز الأموال في حساب منفصل ؛
ب) غير مضمون (لا يوجد مثل هذا الضمان) ؛
ج) التسويات عن طريق خصم الأموال من الحساب أو عن طريق تعويض المطالبات المتبادلة ؛
د) التسويات مع الدفع المؤجل.
يتم تنفيذ المدفوعات غير النقدية باستخدام أشكال مختلفة. نموذج الدفع غير النقدي عبارة عن مجموعة من طرق الدفع ومستندات التسوية وسير عمل معين.
وثيقة التسوية - هذه المتطلبات والتعليمات الموضوعة بشكل مناسب وأمر لتحويل الأموال في أمر غير نقدي للسلع والخدمات والعمل.
مع وضع ذلك في الاعتبار ، وفقًا للوثائق التنظيمية الحالية ، يمكن إجراء التسويات غير النقدية في شكل:
1) التحويل المصرفي
2) خطاب الاعتماد
3) الجمع.
يتم تحديد استخدام شكل أو آخر من أشكال المدفوعات غير النقدية من خلال اتفاق بين الدافع ومتلقي الأموال. إذا لم يتم تحديد ترتيب وشكل التسويات بموجب الاتفاقية ، ففي هذه الحالة ، وفقًا للقانون المدني لجمهورية بيلاروسيا ، يتم تنفيذ التسويات أوامر الدفع... عند إجراء عمليات الدفع بالبطاقات البلاستيكية ، يتم استخدام بطاقة خاصة بدلاً من مستند الدفع.
تجعل مستندات التسوية تنقلها بين الكيانات التجارية والمؤسسات المصرفية (المؤسسات الائتمانية). حركة مستندات التسوية أو سير العمل، - هذا هو التقدم المتسق للوثائق في جميع المراحل ، بدءًا من إعداد المستند وتقديمه إلى البنك وانتقاله الإضافي من بنك إلى آخر حتى اكتمال عملية التسوية. حركة المستندات في نماذج النظام المصرفي تدفق المستندات المصرفية، بمعنى آخر. ترتيب المستندات والمرور المتسلسل لجميع العمليات المصرفية من لحظة حدوثها إلى قيود الحسابات المحاسبية.
نظام الدفع غير النقدي هي مجموعة من المبادئ والمتطلبات الخاصة بها وأشكال وطرق الدفع.
نظام المدفوعات غير النقدية هو نظام شامل بطبيعته ، يتم ضمانه من خلال التزام جميع الأشخاص في علاقات التسوية باتباع مبادئ معينة تستند إليها القواعد والقواعد الواردة في اللوائح التي تحكم المدفوعات غير النقدية.
يمكن اعتبار محتوى دوران الأموال من وجهة نظر جوهرها ، وأنواع التدفقات النقدية ، وقيمة دوران الأموال ، وهيكلها. في جوهرها ، تداول النقود هو عملية حركة مستمرة للأموال في شكل نقدي وغير نقدي ، مما يعكس أنماط حركة الأموال والبضائع. أساسها المادي هو تداول السلع. معدل دوران الأموال هو إجمالي تدفقات (قنوات) حركة الأموال. تعمل القنوات الرئيسية بين: - البنوك والشركات والمنظمات. - البنوك والسكان ؛ - البنوك (بما في ذلك البنوك المركزية والتجارية) ؛ - المؤسسات والمنظمات ؛ - الشركات والمنظمات والسكان ؛ - من قبل السكان ؛ - الشركات والمنظمات والسكان والدولة ؛ المؤسسات المالية غير المصرفية ؛ - المؤسسات والشركات والمؤسسات المالية والائتمانية غير المصرفية ؛ - المؤسسات المالية والمصارف غير المصرفية ؛ - المؤسسات الائتمانية والمالية غير المصرفية والسكان ، إلخ.
في كل من هذه التدفقات ، يمكن أن يكون هناك حركة مضادة للأموال. أهم دور تلعبه التدفقات النقدية ، حيث يكون أحد الأطراف هو الشركات والمؤسسات.
في سياق أنشطة الكيانات التجارية ، تتم التسويات والمدفوعات بسبب توريد المنتجات (توفير الخدمات ، أداء العمل) ، العلاقات مع النظام المالي والائتماني. على أساس العقود (الاتفاقيات) ، تقوم بعض الشركات بتزويد الآخرين بالمواد الخام والمواد والآلات والأدوات الآلية والمعدات. في الوقت نفسه ، يتلقون هم أنفسهم من المؤسسات الأخرى القيم والخدمات المادية السلعية الضرورية. تقوم الشركات والمؤسسات بتسديد مدفوعات الميزانية ، والأموال غير المدرجة في الميزانية ، والحصول على قروض من البنوك ، وسدادها ، ودفع الفائدة على القرض ، وتسوية الحسابات مع الموظفين للأجور ، والمدفوعات الأخرى (على سبيل المثال ، المزايا ، وما إلى ذلك).
تكمن أهمية الدور الوظيفي لتداول النقود في النظام الاقتصادي للعلاقات في أنه يضمن تفاعل موضوعاتها الفردية خلال عملية إعادة الإنتاج بأكملها - في مراحل إنتاج المنتج وتوزيعه وتبادله واستهلاكه.
يمثل التدفق النقدي لكل مجال جزءًا معزولًا نسبيًا من إجمالي دوران الأموال ، وفي نفس الوقت يرتبط بأجزائه الأخرى. الأساس الموضوعي لعمل معدل دوران الأموال بالكامل هو معدل دوران الأموال في فروع مجال الإنتاج ، حيث يكون من المهم بشكل خاص تحقيق النسب اللازمة بين دخول ومصروفات كيانات الأعمال مع ضمان أكبر تأثير اقتصادي.
يركز النظام المالي للدولة على التدفقات المالية التي تميز التوزيع المركزي وعلاقات إعادة التوزيع. في الوقت نفسه ، تشارك صناديق النظام المالي في تكوين الاحتياجات الميسرة للروابط الفردية للاقتصاد الوطني.
في نظام التداول النقدي ، تحتل كتلة السكان مكانة خاصة. من خلال التوسط في مرحلة استهلاك المنتج النهائي ، فإن معدل دوران الأموال للسكان ، كما كان ، يغلق سلسلة الروابط المتتالية لحركة النقود في الدولة بأكملها.
العنصر الأساسي لدوران أموال السكان هو دوران الأموال في اقتصاد الأسرة (في قطاع المستهلك).
دوران الأموال في نظام الائتمان يوحد العلاقات النقدية والتسوية والإصدار والائتمان. المعيار الكمي لعملهم هو الإقراض ضمن الحدود الاقتصادية ، مما يضمن تطابق القروض والأموال المستحقة التي تم اجتذابها كمصادر لنظام الائتمان. نظرًا لوجود نظام ائتمان وتركيز معظم دوران الأموال فيه ، فمن الممكن استبدال التدفق النقدي بالسجلات المصرفية.
يخدم كل جزء من معدل دوران الأموال مجال العلاقات الخاص به ، ويمكن للمال أن ينتقل بحرية من جزء من دوران الأموال إلى جزء آخر.
وبالتالي ، فإن إجمالي معدل دوران الأموال يخدم العلاقات النقدية والسلعية (سوق وسائل الإنتاج ، وسوق السلع والخدمات الاستهلاكية ، وسوق العمل) ومعدل دوران الأموال المحدد (سوق موارد الائتمان ، وسوق الأوراق المالية ، وسوق الصرف الأجنبي).
من وجهة نظر القيمة ، فإن معدل دوران الأموال هو إجمالي المدفوعات النقدية التي تتم بالترتيب النقدي وغير النقدي لفترة معينة.
يظل جوهر دوران الأموال دون تغيير بالنسبة لنماذج الاقتصاد المختلفة ، ولكن مع ذلك ، فإن طبيعة التسويات والمدفوعات ، وعلاقة السلع والتدفقات النقدية ، وطرق الإدارة وتنظيم دوران الأموال ، تحتاج إلى توضيح.
في ظروف عمل نموذج التوزيع الإداري للاقتصاد ، تم النظر في حركة التدفقات النقدية من خلال منظور التنظيم المخطط لعملية إعادة الإنتاج. تتميز علاقات السوق بالحركة الحرة للسلع والخدمات ، وعوامل الإنتاج (رأس المال ، والعمل ، وما إلى ذلك). هذه هي النقطة التي يجب أن تؤخذ في الاعتبار عند النظر في تداول السلع (الدخل والمنتجات والخدمات) وتداول الأموال وتداولها على أساسها. مع نموذج السوق للاقتصاد ، يخدم دوران الأموال بشكل أساسي علاقات السوق في الاقتصاد وفقط في جزء صغير - علاقات التوزيع ، فهي خالية من التنظيم الصارم للتداول النقدي وغير النقدي ، والوظائف ضمن أشكال مختلفة من الملكية ، غير مركزية ، ليس الهدف من التخطيط التوجيهي ، ولكن التخطيط التنبئي.
وفقًا للتشريعات المصرفية ، ينظم البنك المركزي دوران الأموال وجميع عناصره (حجم التداول النقدي وغير النقدي ، ونظام التسويات ، والمدفوعات) ، ويؤثر على درجة تطور التدفقات النقدية ، ويحدد معايير المطلوب الاحتياطيات التي تضعها البنوك التجارية في البنك المركزي ، والقواعد الأساسية لمنح القروض ، إلخ. أنا
في الأدبيات الاقتصادية وفي الممارسة العملية ، غالبًا ما يتم الخلط بين مفهومي "دوران الأموال" و "معدل دوران المدفوعات". معدل دوران المدفوعات هو عملية حركة مستمرة لوسائل الدفع. ويشمل تداول الأموال (حركة الأموال) وحركة وسائل الدفع الأخرى (الشيكات والكمبيالات وشهادات الإيداع وما إلى ذلك).
دوران الأموال غير النقدية هو حركة القيمة دون مشاركة النقد عن طريق تحويل الأموال من خلال حسابات المؤسسات الائتمانية ، وكذلك تعويض المطالبات المتبادلة.
تحت الأموال غير النقديةيقصد بها الأموال المودعة في الحسابات المصرفية والودائع (الودائع) المختلفة في البنوك وشهادات الإيداع والأوراق المالية الحكومية. تسمى هذه الودائع أيضًا بأموال البنك.
أصبح الاحتفاظ بالأموال في الحسابات الجارية هو الأكثر انتشارًا في البلدان ذات اقتصادات السوق. يتم ضمان عمل هذه الحسابات من خلال تداول الشيكات. إيصال -هي عبارة عن كمبيالة تم ترحيلها إلى البنك وواجبة السداد عند الاطلاع. ظهرت الشيكات قيد التداول في مطلع القرنين السادس عشر والسابع عشر. في وقت واحد في المملكة المتحدة وهولندا.
في بداية القرن العشرين. اعتبر الاقتصاديون العملات المعدنية والأوراق النقدية فقط على أنها أموال. كان تداول الشيك في طور التكوين. وفقط JM Keynes رأى أموالًا حقيقية في الودائع تحت الطلب (ودائع الشيكات) المعدة للاستخدام كوسيلة للدفع.
إن النقود غير النقدية ، على عكس النقود ، في جوهرها ، ليست وسيلة للدفع ، ولكن في أي لحظة يمكن أن تتحول إلى نقود مضمونة من قبل مؤسسات الائتمان. من الناحية العملية ، فإن النقود غير النقدية على قدم المساواة مع النقود ولديها بعض المزايا على الأخير. في الواقع ، يرتبط النقد بالورق أو المعدن. لديهم تكاليف تخزين ونقل عالية حقيقية ويمكن فقدها أو العبث بها.
ينقسم تداول الأموال إلى مجالين: نقدًا وغير نقدي.
تداول النقد هو حركة النقد في دائرة التداول وأداءهما لوظيفتين (وسائل الدفع ووسائل التداول).
يتم الدفع نقدًا:
الشركات والمؤسسات والمنظمات مع السكان ؛
بين المواطنين الأفراد في أسواق السلع والأغذية ؛
التسويات الجزئية للسكان مع النظام المالي والائتماني ؛
المدفوعات المحدودة بين الشركات ومنظمات التعاون الاستهلاكي.
وبالتالي ، فإن نطاق استخدام المدفوعات النقدية مقيد بشكل أساسي بدخل السكان.
أسباب النمو في حجم التداول النقدي متعددة. وتشمل هذه:
ازمة اقتصادية؛
أزمة عدم السداد
أزمة نقدية
سوء تنظيم نظام التسوية بين البنوك ؛
تباطؤ في المستوطنات.
التخفيض المتعمد لأرباح ودخول رواد الأعمال من أجل تجنب الضرائب وتوسيع المدفوعات النقدية خارج النظام المصرفي.
يشمل تداول النقد حركة العرض النقدي بالكامل لفترة زمنية معينة بين السكان والكيانات القانونية ، بين الأفراد ، بين الكيانات القانونية ، بين السكان والهيئات الحكومية ، بين الكيانات القانونية والهيئات الحكومية.
يتم تنفيذ التدفق النقدي باستخدام أنواع مختلفة من المال ؛ الأوراق النقدية ، العملات المعدنية ، أدوات الائتمان الأخرى (الكمبيالات ، الكمبيالات المصرفية ، الشيكات ، بطاقات الائتمان). يتم إصدار النقد من قبل البنك المركزي (عادة الدولة). يقوم بإصدار النقد للتداول ويسحبها إذا أصبحت غير صالحة للاستعمال ، كما يستبدل النقود بعينات جديدة من الأوراق النقدية والعملات المعدنية.
التداول النقدي هو أمر مكلف بشكل غير عادي ويفرض عبئًا كبيرًا على الاقتصاد بأكمله. تبلغ تكاليف الاقتصاد الوطني المرتبطة بالتداول النقدي عدة في المائة من إجمالي الناتج المحلي.
هناك عملية مكثفة للحد من تداول النقد في جميع أنحاء العالم. سادت المدفوعات النقدية حتى نهاية القرن التاسع عشر. في الظروف الحديثة ، تعتبر حصة النقد من الكتلة الإجمالية للنقد ، خاصة في البلدان الصناعية ، صغيرة ، على سبيل المثال ، في الولايات المتحدة تبلغ حوالي 8٪
التداول غير النقدي - حركة القيمة بدون مشاركة نقدية: تحويل الأموال من خلال حسابات مؤسسات الائتمان ، ومقاصة المطالبات المتبادلة. أدى تطوير نظام الائتمان وظهور أموال العملاء على الحسابات لدى البنوك ومؤسسات الائتمان الأخرى إلى ظهور مثل هذه المعاملة.
يغطي تداول الأموال غير النقدية التسويات بين:
الشركات والمؤسسات والمنظمات من مختلف أشكال الملكية التي لديها حسابات مع مؤسسات الائتمان ؛
الكيانات القانونية والمؤسسات الائتمانية للحصول على قرض وسداده ؛
الكيانات القانونية والسكان على دفع الأجور والدخل من الأوراق المالية ؛
الأفراد والكيانات القانونية مع خزانة الدولة لدفع الضرائب والرسوم والمدفوعات الإلزامية الأخرى ، وكذلك تلقي أموال الميزانية.
يعتمد حجم التداول غير النقدي على حجم السلع في الدولة ، ومستوى الأسعار ، ومستوى التسويات ، وكذلك حجم علاقات التوزيع وإعادة التوزيع التي تتم من خلال النظام المالي. التداول غير النقدي له أهمية اقتصادية كبيرة في تسريع دوران الأصول المتداولة ، وتقليل النقد ، وتقليل تكاليف التوزيع.
