حركة المال في جدول المنظمة. تقرير عن التدفق النقدي وتحليله. الأنشطة التشغيلية: طريقة مباشرة

عند شراء شركة عمل، يقوم المشتري المحتمل بتقييم حالة الشؤون في المؤسسة. للتحليل، يتم تشكيل نموذج مالي. النظر في عناصرها، وإجراءات التجميع.

تقرير الحركة النقدية

واحدة من أهم أشكال التقارير، على أساسها من الممكن تحديد مؤشرات أداء الأداء، وتأكيد الاتساق المالي. يعكس التقرير ثلاثة أنواع من الأنشطة: التشغيل والاستثمار والمالية. شغل الشركات أو الطريقة المباشرة (يدويا) أو غير مباشر. النظر في الطريقة الثانية.

قدمت الشركة بيان الربح والخسارة:

* الأرقام الشرطية والمؤشرات على سبيل المثال.

بناء على هذين المستندين، نقوم بتجميع تقرير عن التدفق النقدي في Excel. سنقوم بتطبيق الروابط على الخلايا مع القيم المقابلة. وهذا هو، أتمتة الكامل التعبئة.

ما الصيغ المستخدمة:

• صافي الربح (B5): \u003d أوبيو! B18 (إشارة إلى الخلية المناسبة في بيان الدخل)؛
• خصومات الاستهلاك (B6): \u003d أوبيو! B6؛
• الأسهم: \u003d الرصيد! B11 الرصيد! C11؛
• حسابات القبض: \u003d الرصيد! B12 الرصيد! C12؛
• الأصول الأخرى: \u003d الرصيد! B14 الرصيد! C14؛
• ديون الائتمان: \u003d الرصيد! C29 الرصيد! B29؛
• الالتزامات قصيرة الأجل الأخرى: \u003d الرصيد! رصيد C30! B30؛
• إجمالي "نشاط التشغيل" - \u003d المبالغ (B5: B11)؛
• أصول ثابتة:
• الالتزامات قصيرة الأجل:
• واجبات طويلة الأجل:

كيفية الحصول على علامة اليمين قبل معنى هذا أو هذا المؤشر (+/-):

• للحصول على مقال رصيد التوازن - مقدار المؤشر في بداية الفترة "ناقص" مبلغ في نهاية الفترة؛
• بالنسبة لمقاليات المطلوبات - وهو مؤشر في نهاية فترة "ناقص"، القيمة في بداية الفترة.

لتسهيل ترجمة التقرير باستخدام روابط إلى مستندات أخرى، يمكنك فتحها في صفحة واحدة. للقيام بذلك، انتقل إلى علامة التبويب "عرض". اضغط على زر "النافذة الجديدة" مرتين (لدينا مستندان، وليس عد التقرير الحالي). ثم انقر فوق "ترتيب كل شيء".

مثال على ميزانية التدفق النقدي في Excel، التي يمكنك إدارة السيولة بسرعة والتنبؤ بعجز أموال الشركة. مصدر المعلومات هو ميزانية الدخل والنفقات.

لفهم ما إذا كانت شركتي لديها ما يكفي من المال حتى نهاية الربع، يمكنني استخدام ميزانية "سهلة" للتدفق النقدي. إكسل مثال سنظل كذلك.

أقوم ببناء ميزانية التدفقات النقدية من خلال طريقة غير مباشرة بناء على ميزانية الدخل والنفقات (سد)، مضيفا مؤشرات رئيسية متعددة. تطبيق طريقة غير مباشرة. حول نهجي يتميز بحظات. الأول - أنا لا أشكل BDDS كاملة، ولكن فقط على تلك المواد تتغير بشكل كبير. للحصول على طريقة كلاسيكية غير مباشرة، هناك حاجة إلى رصيد مخطط. كيفية القيام بذلك، هذه الطريقة لا تنظر. لذلك، النقطة الثانية هي أنني قمت بحساب العمومية المطلوبة من خلال دوران. في الوقت نفسه، استخدم DBD كمصدر للمعلومات. بعد ذلك، سأصف تسلسل تكوين ميزانية "ضوء" التدفق النقدي والنظر في مثال في Excel.

كيف يتم تشكيل ميزانية التدفقات النقدية

BDDS يمكن جمعها بواسطة طريقتين: مباشر وغير مباشر. جوهر الأول هو حساب جميع الإيرادات المخططة والتخلص من الأموال على أساس السجلات المحاسبية للشركة، أي أن هذا النهج يجبر على إجراء محاسبي مستمر، بسبب هذا الأمر يستهلك الوقت. الطريقة الثانية تسمح لك بجمع BDDS من خلال BDR. توازن.

يتم إنتاج المبنى الكلاسيكي لميزانية التدفق النقدي بشكل غير مباشر في أربع خطوات.

الخطوة 1. وفقا لبيانات الإبلاغ (النموذج 2، "بيان الربح والخسارة" يحدد صافي ربح الشركة.

الخطوة 2. يضاف مقدار تكاليف التكاليف التي لا تسبب التدفق النقدي (الاستهلاك، إذا كانت هناك احتياطيات للخسائر، والعطلة، وما إلى ذلك) إلى صافي الربح. كقاعدة عامة، لا يتم إبراز الاستهلاك والاحتياطيات من خلال خطوط منفصلة في بيان الدخل، ويتم تحديد قيمها من فك تشفير البنود هذه التقرير.

الخطوة 3. عن بعد (تمت إضافة) أي زيادة (تخفيض) التي حدثت في مواد الأصول الحالية، باستثناء المادة "النقدية".

الخطوة 4. تمت إضافة (خصم) أي زيادة (تخفيض) التي حدثت في مواد الالتزامات قصيرة الأجل التي لا تتطلب مدفوعات الفائدة.

تقدير صافي الربح

أولا، التدفق النقديي أنا التفاصيل في ثلاث قطع: التدفق من الأنشطة التشغيلية والاستثمار والمالية. في الوقت نفسه، لن تحتوي أقسام ميزانية "الضوء" على التدفق النقدي على جميع مواد الأسلوب غير المباشر الكلاسيكي. لذلك، على سبيل المثال، يتكون قسم "نشاط التشغيل" من مقالات: "صافي الربح"، "التعديلات المسلمة (الاستهلاك)"، تغيير رأس المال العامل "؛ "الأنشطة الاستثمارية" تحتوي على مقالة واحدة - "الاستثمارات"؛ يتكون "النشاط المالي" أيضا من مقالة واحدة "قروض وائتمانات". سيعكس خط "القروض والقروض" كمية القروض والقروض، وكذلك سدادها. أيضا، باستخدام هذا الخط، أعرف الحاجة المستقبلة للشركة نقدا، والتي من الضروري تغطية التمزقات النقدية (جميع الحسابات، وكذلك مثال لميزانية التدفق النقدي في Excel، يمكنك تنزيل الرابط في نهاية المقالة).

تكوين ميزانية النقدية "النور" هي طريقة غير مباشرة تبدأ بأنشطة التشغيل. لحساب التدفق النقدي، تحتاج إلى بيانات: صافي الربح والتعديلات غير النقدية والتغيير في رأس المال العامل. أخذه صافي الربح من BDR (الجدول 1). التعديلات غير النقدية هي جميع النفقات والإيرادات التي لا تعني التدفق النقدي والتدفق النقدي. آخذ في الاعتبار انخفاض الاستهلاك. تنعكس العمليات غير النقدية المتبقية (الاحتياطيات عن الخسائر، الإجازات والأقارب) في السد، وفي الميزانية العمومية، وعند عد التدفق النقدي عبر BD والتوازن، سيتضح أن تكون نتيجة صفرية وبعد لذلك، أنا لا أدرجها.

الجدول 1. شكل تقرير BDR، فرك.

حساب التغييرات في رأس المال العامل

حساب رأس المال العامل على البيانات الفعلية. لأي تخطيط، تحتاج إلى نقطة انطلاق - ما هو معروف بالفعل لنا، أي الحقيقة. لذلك، أولا أناحيل الحقيقة. أنا آخذ البيانات من الرصيد. ثم انتقل إلى التخطيط. قيمة رأس المال العامل يحسب المبسطة صيغة رأس المال النظيفة وبعد أنا لا آخذ هذه الأصول والالتزامات التي تتعلق بشكل غير ضئال بأنشطة التشغيل، وبالتالي تؤثر بشكل ضعيف على معناها:

OK \u003d ZAP + DZ + DS - KZ (1)

حيث حسنا - رأس المال العامل؛

ZAP - الأسهم، بما في ذلك الإنتاج غير المكتملة والأسهم من المنتجات النهائية؛

DZ - المستحقات؛

DS - النقدية ومعادلاتهم؛

KZ - الحسابات المستحقة الدفع.

لاحظ أن كل جزء مركب يمكن تحلل. على سبيل المثال، الأسهم - في مخزون المواد الخام، المنتجات النهائية والإنتاج غير المكتمل. ولكن، كقاعدة عامة، تتصرف المكونات تجميعا متطابقة. لذلك، حدد قيمة هذا الفصل حتى لا يعقد الحسابات. في هذا المثال، لن أشارك. إذا كان النشاط غير مرتبط بالنقد والجمع، فلا توجد أموال في الطريق، ثم يمكن حذف الأموال من الصيغة (عند حساب قيم الدوران في المثال، يتم استبعاد الأموال، لأن قيمتها هي ضئيل. - لاحظ.).).

الجدول 2. التوازن، فرك.

استبدال في صيغة (1) بيانات من الميزانية العمومية (انظر الجدول 2 في الصفحة 48). نتيجة لذلك، أحصل على قيم رأس المال المعاد تدويرها فعليا لكل شهر من الربع الثالث:

طيب jul.15 \u003d 684 289 + 764 136 - 51 200 \u003d 1 397 225؛

طيب Avg.15 \u003d 705 052 + 712 842 - 53 215 \u003d 1 364 679؛

OK SEP.15 \u003d 924 126 + 798 321 - 54 987 \u003d 1 667 460.

تحديد الدوران. أنا كشف الاعتماد على رأس المال العامل من تغيير نشاط الشركة. لذلك، أتصور ذلك عبر أيام دوران حسب الصيغة:

حسنا \u003d zdn. × SS. جنوبا. + dzzdn. × real.sht. × 1.18 DSDN. × real.sht. - KDN. × SS. جنوبا. × 1،18 (2)

أين ... - دوران الأسهم في أيام؛

SS. جنوبا. - متوسط \u200b\u200bالتكلفة اليومية، أي تكلفة الفترة المنقسمة على عدد الأيام من الفترة؛

dzzdn. - دوران المستحقات في أيام؛

real.sht. - متوسط \u200b\u200bالإدراك اليومي، أي تنفيذ الفترة مقسوما على عدد أيام الفترة؛

DSDN. - التفاف المال وما يعادلها في الأيام؛

KDN. - حسابات قابلة للدفع.

1.18 - التعديل في معدل ضريبة القيمة المضافة. إذا كنت بحاجة إلى تطبيق معدلات ضريبة القيمة المضافة المختلفة، فاستخدم متوسط \u200b\u200bمعدل ضريبة القيمة المضافة المرجح في الصيغ.

مثال

نحن نشتري المواد الخام بمبلغ 150 مليون روبل، ضريبة القيمة المضافة من أعلاه. من بين هؤلاء، 30 في المائة من المواد الخام مع ضريبة القيمة المضافة (10٪) تظل 70 في المائة مع ضريبة القيمة المضافة (18٪). حساب متوسط \u200b\u200bمعدل ضريبة القيمة المضافة المرجح.

1. 150 مليون روبل × 30٪ \u003d 45 مليون روبل - تحديد حجم المواد الخام التي حصلت عليها الشركة، مع ضريبة القيمة المضافة (10٪)؛

2. 45 مليون روبل × 10/100 \u003d 4.5 مليون روبل - تحديد كمية ضريبة القيمة المضافة (10٪)؛

3. 150 مليون روبل - 45 مليون روبل \u003d 105 مليون روبل - حجم المواد الخام مع ضريبة القيمة المضافة (18٪)؛

4. 105 مليون روبل × 18/100 \u003d 18.9 مليون روبل - كمية ضريبة القيمة المضافة (18٪)؛

5. 4.5 مليون روبل + 18.9 مليون روبل \u003d 23.4 مليون روبل - المبلغ الإجمالي لضريبة القيمة المضافة؛

6. 23.4 × 100/150 \u003d 15.6 في المئة - معدل ضريبة القيمة المضافة المرجح.

في الفورمولا (2)، يهتم بقيم ZDN.، DZZDN.، DSDN، KDN. إنهم ضروريون لحساب رأس المال العامل للمستقبل (الربع الثاني من عام 2015) على أساس هذه الفترة الفعلية (الثالث من عام 2015). احسب هذه القيم باستخدام الصيغ:

الآن سأحدث حسابا للفترات الفعلية والمخططة. البيانات تأخذ من BDR (الجدول 1) والتوازن (الجدول 2):

real.sht. Jul.15 \u003d مبيعات Jul.15 (الجدول 1) / 31 \u003d 10 295 478/31 \u003d 332 112؛

SS. جنوبا. Jul.15 \u003d تكلفة Jul.15 (الجدول 1) / 31 \u003d 5 683 774/31 \u003d 183 348؛

GDN. Jul.15 \u003d Zap Jul.15 (الجدول 2) / SS. جنوبا. Jul.15 \u003d 684 289/183 348 \u003d 3.7؛

dzzdn. Jul.15 \u003d DZ Jul.15 (الجدول 2) / (حقيقي. Sut. Jul.15 × 1.18) \u003d 764 136 / (332 112 × 1،18) \u003d 1.9؛

KDN. Jul.15 \u003d KZ Jul.15 (الجدول 2) / (SS. جنوبا. Jul.15 × 1.18) \u003d 51 200 / (183 348 × 1،18) \u003d 0.2

بقدرات محسوبة بالمثل للمؤشرات لشهر أغسطس، سبتمبر 2015. بعد ذلك، سأدرج جميع المؤشرات في الجدول 3. البيانات ZDN، DZZDN، KDN. للحصول على ثلاثة أشهر فعلية في المتوسط \u200b\u200b(الجدول 3، العمود 5) وسأي استخدام مؤشرات مخطط لها للربع المقبل (الجدول 3، الأعمدة 6-8). لن أفكر في مبيعات الأموال، لأن حجمها في المثال هي الحد الأدنى، في حالات أخرى تحتاج إلى استخدام الصيغة (5). إذا تم دمج المستحقات في المستحقات، فيجب اعتبارها بشكل منفصل، سيكون هناك متوسط \u200b\u200bكفاءة يومية في القاسم. في وجود ب. حسابات قابلة للدفع التقدم الناتج، من الضروري أيضا مراعاتها بشكل منفصل، في القاسم - متوسط \u200b\u200bالتنفيذ اليومي.

الجدول 3. حساب الدوران

حساب التغييرات في رأس المال العامل. سأبدأ بحساب كمية الاحتياطيات والذمم المدينة والدائنة، وهذا هو، أحسب مكونات الصيغة (1) من رأس المال العامل. لهذا يمكنني استخدام الصيغ العكسي:

zap \u003d ss. جنوبا. × ZD. (7)

DZ \u003d حقيقي. SPR. × 1.18 × DZZDN. (ثمانية)

KZ \u003d SS. جنوبا. × 1.18 × KDN. (تسع)

سنقوم بحساب على أساس بيانات الجدول 3 (الأعمدة 6-8).

Rek OKT.15 \u003d SS. جنوبا. Oct.15 × zdn.okt.15 \u003d 271 000 × 3،6 \u003d 975 600؛

DZ Oct.15 \u003d Real.Sht. Oct.15 × 1.18 × DZOMP.OKT.15 \u003d 381 211 × 1.18 × 1.8 \u003d 809 692؛

KZ \u003d SS. جنوبا. Oct.15 × 1.18 × KDN. Oct.15 \u003d 271 000 × 1.18 × 0.2 \u003d 63 956.

وبالمثل، أحسب الأرقام لشهر نوفمبر وديسمام 2015. أكمل جميع الحسابات في الجدول 4. الآن، استبدال في الصيغة (1) القيم اللازمة من الجدول 4، وحساب رأس المال المتداول وتغييره.

الجدول 4. حساب الاحتياطيات والذمم المدينة والدائنة للربع الرابع من عام 2015، فرك.

تغيير رأس المال العامل هو الفرق بين قيم الشهر المقدر والآخر. يتم تعميم البيانات الناتجة في الجدول 5. تشير قيمة إيجابية عند تغيير رأس المال العامل إلى ضخ الأموال فيه.

الجدول 5. حساب رأس المال العامل وتغييره، فرك.

تحديد حجم التدفق النقدي التشغيلي. معرفة الأرباح النظيفة والتعديلات غير النقدية وتغيير رأس المال العامل، وحساب التدفق النقدي التشغيلي:

ODP \u003d PP + A - δK (10)

حيث ODE هو التدفق النقدي التشغيلي؛

PE صافي الربح؛

A - الإطفاء؛

K - تغيير قيمة رأس المال العامل للفترة.

OKT OKT.15 \u003d PE OKT.15 (الجدول 2) + وما أكتوبر .15 (الجدول 2) - δos Oct.15 (الجدول 5) \u003d 49 342 + 130 819 - 53 876 \u003d 126 285.

وبالمثل، أحسب معاني نوفمبر وديسمبر 2015.

ومن الأمثلة على الميزانية النقدية في Excel إضافة إلى نفقات الأنشطة الاستثمارية (200000 روبل) في كل شهر من الربع الرابع. وسأحسب عجز / فائض من المال (الفرق بين التدفق النقدي التشغيلي والاستثمار)، والتي ستظهر عدد الأدوات التي تحتاجها لجذبها أو الزائدة منها. يتم تقديم نتائج الحسابات في الجدول 6. في المثال، تم الحصول على نتيجة سلبية، والتي القوات التي تجذب الأموال إلى تغطيتها.

الجدول 6. نقص في نقص / العجز النقدي، فرك.

مثال ميزانية التدفق النقدي في Excel

ملء البيانات الناتجة شكل BDDS "النور". ستكون النتيجة ميزانية التدفق النقدي، وتظهر مثال في Excel في الجدول 7.

الجدول 7. ميزانية "سهلة" مثال التدفقات النقدية مثال في Excel (استخراج)، فرك.

قم بتنزيل مثال لميزانية التدفق النقدي في Excel، بالإضافة إلى جميع البيانات المصدر الخاصة ببناءها، يمكنك الارتباط في نهاية المقالة.

وهكذا، بعد حسابها على أساس BDR فقط ثلاثة مؤشرات من دوران: الأسهم والذمم المدينة والدائنة وحجم الاستثمار، يمكنني التنبؤ بعجز أو فائض من الأموال لكل شهر من الفترة المخططة.

ملحق BDR حساب المنعطفات. يمكنك عموما عدم تشكيل BDDS. على سبيل المثال، أنا محدود من خلال استكمال عينة الحسابات المحددة، كما هو مذكور في الجدول، والتي يمكن تنزيلها في نهاية المقالة. مثل هذا الحساب مناسب لقيادة في Excel. يكفي ضبط شكل BDR مع مواد تسوية إضافية من التغييرات في رأس المال العامل، ويمكنك رؤية الصورة بأكملها لحالة الشؤون في المستقبل في المستقبل والمنتقص.

بالإضافة إلى ذلك، تسمح لك هذه الطريقة بإدارة السيولة المخططة بسهولة، فهي كافية لتغيير قيم الدوران - ويوضح على الفور النتيجة. على سبيل المثال، افترض أن مع موردي المواد الخام تمكنت من التفاوض على تأخير الدفع في خمسة أيام. هذه القيمة تعادل مبيعات الحسابات من خلال الدائنة (KDN). في الجدول 8 في الربع الرابع، تتغير قيمة الدائنة 0.2 إلى 5، وقيم الحسابات المستحقة الدفع، رأس المال العامل وجميع الخطوط التابعة اللاحقة تلقائيا إعادة حسابها تلقائيا. والنتيجة هي قيمة جديدة للتدفق النقدي للربع الرابع. كما يتضح، في تنفيذ هذه الإستراتيجية للشركة، في أكتوبر 2015، سيكون من الممكن تحرير ما يقرب من 1.5 مليون روبل من رأس المال العامل ولن يكون من الضروري جذب الأموال المقترضة.

الجدول 8. تغيير الحسابات المستحقة الدفع

أعدت بناء على مجلة

لمناقشة مقال، انتقل إلى مجموعاتنا في الشبكات الاجتماعية

في سياق المنافسة المتنامية، فإن الوضع الاقتصادي غير المستقر، يتزايد عدد الشركات الحاجة إلى الحاجة إلى الميزنة. الميزانية في المؤسسة هي عملية التخطيط والرصد والتنفيذ للميزانيات في عملية إدارة المالية. في هذه المقالة، سنحاول تفكيك كيفية تقديم ميزانية للمؤسسة على سبيل المثال.

يتكون إنشاء نظام في الميزانية في شركة أو مؤسسة عادة من عدة مراحل. في المرحلة الأولى من الشركة، من الضروري تحديد أهداف منهجية الميزانية، لتحديد الهيكل المالي (هيكل مراكز المسؤولية المالية - البنك المركزي)، لتطوير نموذج ميزانية (تكوين، هيكل، أنواع الميزانيات )، الموافقة على توفير وتنظيم عملية الميزانية. في المرحلة الثانية، يمكنك المضي قدما في التخطيط لميزانية الشركة. تعد تجميع ميزانيات المؤسسة مريحة لأتمتة على أساس منتج برامج خاص.

قد يحتوي مخصص الميزانية في المؤسسة على الأقسام التالية:

• الأهداف الإستراتيجية والأهداف للمؤسسة؛
• نموذج الميزانية؛
• الهيكل المالي للشركة، إلخ.

بناء على اعتماد الميزانية في الشركة، من الضروري تطوير تنظيم ميزانية في المؤسسة، والتي قد تحتوي على الأقسام التالية:

• إجراء تكوين وظيفية وماجستير للميزانيات، هيكل COODING؛
• تعيين مسؤولة وتوقيت توفير الميزانيات والإبلاغ؛
• إجراء مطابقة وإجراء تغييرات؛
• السيطرة وتحليل الميزانية، إلخ.

هناك عدة طرق لتنفيذ نموذج الميزانية النهائية. الطرق الأكثر شيوعا ورخيصة نسبيا هي:

• ميزانية في Excel.

ميزانية الشركة Excel مثال

في الميزانية في Excel هي إنشاء أشكال من الميزانيات بتنسيق Excel وملزمة هذه النماذج بمساعدة الصيغ وحدات الماكرو. أشكال الميزانيات، بما في ذلك ميزانية الدخل والنفقات، يمكن تقسيم ميزانية التدفق النقدي مختلفا، مع مقالات متكاملة أو تفصيلية أكثر تفصيلا، إلى فترات طويلة (على سبيل المثال، الميزانية السنوية للأبعاد) أو لفترات أقصر (على سبيل المثال ، الميزانية الشهرية لأسابيع) - اعتمادا على احتياجات الإدارة المالية في الشركة.

فيما يلي ميزانية الدخل والنفقات (مثال على الترجمة في Excel) ومثال لميزانية التدفق النقدي.

الشكل 1. ميزانية الدخل ومصروفات إكسل عينة المؤسسة.

الشكل 2. ميزانية المرور الميزانية

رسم رسم ومثال BDDS في Excel

قد تبدو عملية رسم التعادل و BDDS على سبيل المثال في Excel كما يلي. سنبني الموازنة في الشركة أو في المؤسسة على مثال شركة تصنيع في Excel (تفاصيل في الملفات أدناه):

الشكل 3. مثال BDDS في Excel (مثال Excel Excel Excel Excel).

الشكل 4. مشروع عينة في Excel (إيرادات الميزانية والمصاريف مثال في Excel).

هذا المثال مفطور قدر الإمكان. ولكن حتى أنه يدل على أن ميزانية Excel هي عملية شاقة إلى حد ما، حيث من الضروري جمع جميع الميزانيات الوظيفية ويوضح الصيغ وحدات الماكرو لعرض النتائج النهائية بشكل صحيح. إذا كنت تأخذ مؤسسة حقيقية، أو أكثر من هيكل عقد، يمكنك أن تتخيل كيفية تعقيد عملية الميزانية في Excel.

مثال لتنفيذ بطارية Excel يحتوي على العديد من أوجه القصور: نظام المستخدم الوحيد، لا إمكانية لتنسيق الميزانيات الوظيفية، لا تمييز من الوصول إلى المعلومات، وتعقيد التوحيد، وما إلى ذلك، وبالتالي، فإن الميزانية في Excel ليست خيارا مثاليا للشركة.

ميزانية في البرامج على منصة 1C

أتمتة محاسبة الميزانية والإدارة القائمة على 1C، على سبيل المثال، في النظام "WA: FOLLIERIER"، تجعل عملية الموازنة في المؤسسة أكثر كفاءة مقارنة بالميزنة في Excel.

WA: يتضمن النظام الفرعي للميزانية الممولية إمكانية تشكيل ومراقبة تشغيل وماجستير الميزانيات.

تنفذ المحلول آليات يمكن للمستخدمين الذين يمكن للمستخدمين تكوين بنية الميزانيات وعلاقاتهم بشكل مستقل بشكل مستقل عن الحصول على أدلة وبيانات للحسابات. تتيح آلية التفاعل المطبقة مع أنظمة المحاسبة الخارجية استخدام البيانات الخارجية لحساب المؤشرات المخطط لها أو تشكيل التقارير وتعكس البيانات الفعلية عن سجلات الميزانية.

يتيح لك هذا النظام بناء عملية تجارية بفعالية في ميزانية في جميع مراحلها:

• تطوير نموذج الميزانية؛
• تنسيق الميزانيات وتعديلاتهم؛
• انعكاس البيانات الفعلية عن عناصر الميزنة؛
• السيطرة على تنفيذ الميزانية؛
• تحليل حقيقة المؤشرات باستخدام أدوات إعداد التقارير المتقدمة؛
• تشكيل حلول إدارة الأعمال.

الشكل 5. واجهة "WA: الممول: الميزانية". الميزانية القسم.

WA: الميزانية المالية تتضمن العمليات التجارية التالية:

• النمذجة - تطوير نموذج الميزانية؛
• عملية الموازنة الرئيسية هي تسجيل المؤشرات المخطط لها بسبب الانقسامات. الموافقة على الميزانيات. تعديل الخطط وضبط التعديلات؛
• النظم الفرعية للتفاعل مع مصادر البيانات - إعداد بيانات من مصادر خارجية (كوصول خاص بالحالة الخاصة إلى بيانات النظام).
• تقارير النظام - مجموعة من التقارير التحليلية.

يتم إجراء إدخال مؤشرات مخططة في النظام باستخدام وثيقة مخصصة تعسفية مرنة "ميزانية". إن شكل إدخال الميزانية (شكل ميزانية الإيرادات والنفقات، وكذلك شكل ميزانية التدفق النقدي في نفس الوقت) هو أقرب وقت ممكن للتنسيق في Excel، والذي يوفر انتقال مريح للمستخدم للعمل مع النظام.

تعتمد بعض مقالات الميزانية على مادة ميزانية أخرى (على سبيل المثال، تعتمد الإيصالات النقدية من المشترين على مقالة دخل الإيرادات) - يمكن التخطيط لها باستخدام آلية الثورات المعتمدة، والتي يتم تقديمها في النظام في شكل وثائق "تسجيل الثورات على مقالات".

إذا لزم الأمر، فمن الممكن ضبط الميزانية المعتمدة من خلال وثائق خاصة "ضبط الميزانية" وتتبع التغييرات التي تم إجراؤها في تقارير مع نوع "تعديل ميزانية العرض بشكل منفصل". هناك فرصة لضبط توزيع الميزانية، والحفاظ على سجلات طلبات الميزانية.

بمساعدة المستندات الخاصة "محاسبة البيانات الفعلية عن الميزانيات"، يتم الحصول على حقيقة من أنظمة المحاسبة الخارجية، على سبيل المثال، محاسبة 1C.

تسمح التقارير المختلفة بتحليل البيانات المخططة والمهنية بالفعل، وبالتالي تنفيذ إدارة الميزنة في المؤسسة.

وبالتالي، فإن إدخال الميزانية في الشركة في البرامج على منصة 1C هو الأكثر فصولا من حيث الوقت الذي يقضيه، والمال والكفاءة لمزيد من العمل.

قد يحافظ رئيس الأعمال التجارية الصغيرة على ميزانية بشكل مستقل. التحقق! إذا قمت بتحديد الميزانية بانتظام، واحدة على الأقل أو مرتين في الأسبوع، فأنت تبدأ في "الشعور" لمؤسستك، ونتيجة لذلك، لتحقيق التوازن المهمة بين الحكمة وإثارة الأعمال.

لذلك، الميزانية. عادة ما تكون الميزانية مطلوبة في ثلاث حالات:
1. أنت طالب وتحتاج إلى BDDs الكلاسيكية.
2. اتخاذ ائتمان مصرفي، فأنت بحاجة إلى خطة للدخل والمصروفات وتوقعات التدفق النقدي.
3. لديك عمل حقيقي وتريد كسب المزيد، والإنفاق أقل، بينما دائما انظر صورة مالية كاملة.

هذه هي ميزانيات مختلفة. من أجل عدم توقعات الطلاب والمقترضين، نعطي رابطا للميزانيين الأولين. تحميل. وتذهب أبعد من ذلك. الأعمال الحقيقية أكثر إثارة للاهتمام.

تحميل ميزانية المال الكلاسيكية النقدية. عينة.

قم بتنزيل خطة الدخل والنفقات، وتوقعات التدفق النقدي. عينة.

سنحاول الاقتراب من هذه القضية المهمة التي تعلم عملية الميزانية بالطريقة القديمة. لذلك طالبت ميثاق معهد Smolny بقوة "بحيث كان لدى الأطفال دائما نوعا من الإجراءات القوية والمبهجة والرضا" عينة من ميزانية التدفق النقدي للأعمال الحقيقية (المشار إليها فيما يلي باسم "الميزانية"). على عكس ميزانية الدخل والمصروفات، تؤدي هذه الأداة إلى التركيز على الربح المخطط لها، ولكن على القدرة على مراقبة التدفق النقدي تقريبا.

تحميل الميزانية المال المال للأعمال الحقيقية. عينة.

هذه الميزانية مناسبة لمؤسسة تصنيع صغيرة أو شركة تجارية بالجملة أو عمل بناء. هذا هو الحال عندما يكون الدخل والتكاليف من الأفضل إجراء أوامر أو مشاريع.

يتم الميزانية في جداول بيانات Excel. من السهل التشغيل، لا يتطلب معرفة خاصة بتكنولوجيا المعلومات. يتم إجراء جميع الحسابات على أساس صيغة Summersmlin ووظائف "التحقق من البيانات". يتضمن الملف ملاءتين رئيسيين: ورقة "ميزانية الحركة DS" وقائمة "سجل الدفع".

تشمل "ميزانية ميزانية DS" خلايا مع الصيغ (رسمت) مع البيانات حول فعلي الإيصالات والتكاليف والخلايا الفارغة (أبيض) ل المخطط لها البيانات.

بدء العمل بميزانية التدفقات النقدية من قائمة "ميزانية الحركة DS". في عمود "المشروع"، تحتاج إلى التقدم بطلب للحصول على الطلبات أو المشاريع. يمكنك ضبط تكاليف مقالات الأقسام "التكاليف المستمرة"، "الأنشطة المالية"، "أنشطة الاستثمار"، إضافة قسم "المشروع" لنسخ القسم.

ثم من الضروري ملء الأعمدة بالبيانات المخطط لها، ودفع TMC، والخدمات، إلخ. وفقا للمشاريع، من الضروري طرح علامة "ناقص".

الآن في خط "Start Bank"، تمزق النقدية مرئية بشكل واضح (القيم السلبية).

انتقل إلى ورقة "سجل المدفوعات". في سجل المدفوعات، يمكنك إجراء المستندات المخططة للدفع في طلولتين.

من أجل أن تنعكس بيانات الدخل الفعلية بشكل صحيح على ورقة "حركة الميزانية"، فمن الضروري ليس فقط اختيار المشروع،

ولكن في عمود "نوع النفقات"، اختر "الدفع من العميل". يجب أن يستقر مقدار الوصول مع علامة "ناقص".

وبالمثل، عند الدفع مقابل السلع، المواد، الخدمات التي يمكن أن تعزى مباشرة إلى المشروع، فمن الضروري ليس فقط اختيار "المشروع"، ولكن أيضا في "نوع النفقات" العمود لاختيار "الدفع من قبل المورد" وبعد

يمكن تغيير اسم مواد تكاليف العمومية، ولكن لهذا ينبغي أن نذهب إلى ورقة "ميزانية حركة DS".

يمكنك العمل مع العديد من حسابات التسوية، سجل النقد، مبالغ مسؤولة، في حين أن اسم البنوك يمكن تغييرها في الأسطر 5-15، وفي عمود "التوازن" لوضع المخلفات الأولي الواردة.

يعمل بدء التشغيل على فصل المدفوعات الفعلية بشكل أفضل مقارنة الرصيد الحالي للجدول مع الرصيد الوارد لتفريغ البنك. وبالمثل، لإكمال المقارنة مع التوازن الصادر من تصريف البنك. هذه عادة جيدة، فإنها تسمح لك بالتحكم في نفسك.

لذلك، الميزانية جاهزة. بعد أسبوع من العمل، فإن عملية جعل البيانات والتعديلات الفعلية على المخطط ستستغرق وقتا طويلا. ويمكنك التركيز الكامل على تطوير عملك، وجذب عملاء جدد، وزيادة المبيعات وغيرها من الأشياء المهمة والمفيدة.

هذه الميزانية مجتمعة جيدا مع مريحة جدول محاسبة سطح المكتب في فئات المشاريع والموظفين ومن السهل التكيف مع الأغراض محاسبة منفصلة Goz.

قد تكون الميزانية هي الخطوة الأولى في إتقان مهارات تطوير الاستراتيجية المالية. تحدثت في تفاصيل الأعمال، ووضع جميع التكاليف على الرفوف، يمكنك بسهولة الذهاب إلى إجراءات تحليلية أكثر خطورة. لذلك، باستخدام خدمة "التمويل في القبضة"، يمكنك رسم إجراءات دقيقة تساعد في حل المشكلات التجارية، وتقليل التكاليف، وزيادة الأرباح ودخلك.