تنسب إليههو نظام للعلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بالتحويل من مالك إلى آخر للاستخدام المؤقت للقيم بأي شكل (سلعة ، نقدية ، غير ملموسة) بشروط العائد ، الاستعجال ، الدفع.
تنسب إليههو منتج يباع بسعر محدد ، - فائدة القرضوبشروط محددة - لفترة ، مع عودة.
الرئيسية مبادئ الإقراضنكون تكرار, الاستعجالو دفع. العودةيفترض أنه سيتم إرجاع القيم المعارة في شكل متفق عليه مسبقًا (اتفاقية قرض) ، والتي غالبًا ما تكون نقدية بائع الائتمان (الدائن). يمكن أن يتسبب انتهاك مبدأ السداد في ضرر لا يمكن إصلاحه للدائن ، لذلك ، في الظروف الحديثة ، من المعتاد في اتفاقيات الائتمان أن تنص على طرق للتأمين على مخاطر الائتمان. التركيز المستهدف للإقراض يضمن سداد القرض وسداده.
اتفاقية قرض- اتفاق مكتوب بين الدائن والمدين عند منح القرض واستلامه ، يحدد بالتفصيل شروط السداد والاستعجال والسداد.
حسب الفن. 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي ، بموجب اتفاقية قرض ، يتعهد البنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى (مُقرض) بتقديم الأموال (الائتمان) للمقترض بالمبلغ وبالشروط المنصوص عليها في العقد ، ويتعهد المقترض لإعادة المبلغ المستلم ودفع الفائدة عليه. يجب إبرام اتفاقية القرض كتابة. يترتب على عدم الامتثال للنموذج المكتوب بطلان اتفاقية القرض.
مخاطر الائتمان- مخاطر عدم عودة المدين إلى دائن القرض. التأمين ضد مخاطر الائتمان - نظام من الإجراءات لضمان سداد القرض للمقرض في الوقت المحدد.
الاستعجال في الإقراض- هذا هو الشكل الطبيعي لضمان سداد القرض. وهذا يعني أنه لا ينبغي سداد القرض فحسب ، بل يجب سداده خلال الفترة المحددة بدقة في اتفاقية القرض. لهذا ، تم تطوير اتفاقية القرض بالتفصيل جدول سداد القرض والفائدة... على سبيل المثال ، جدول السداد لقرض تم إصداره بشرط السداد في 10 سنوات من 10٪ سنويًا هو كما يلي (الشكل 64):
أرز. 64. جدول سداد القرض لمدة 10 سنوات من 10٪ سنوياضمان القرض- مبدأ إقراض إضافي ، والذي يتم تضمينه دائمًا في اتفاقية القرض.
مع اعتماد قانون البنوك والأنشطة المصرفية ، أصبحت البنوك التجارية قادرة على إصدار قروض لعملائها مقابل أشكال مختلفة من الضمان.
الأنواع الأكثر شيوعًا لضمانات القروض هي:
مبدأ يدفعالقرض يعني أنه يجب على مقترض المال دفع مبلغ مقطوع معين لاستخدام القرض أو الدفع خلال فترة محددة.
إضافي المبدأالإقراض له الاستهداف، الأمر الذي يهيئ شروطا للامتثال لمبادئ سداد القروض وسدادها ، وكذلك ، إلى حد ما ، ومدى إلحاحها. يتضمن هذا المبدأ إصدار قرض لغرض واضح لاستخدامه (منصوص عليه في اتفاقية القرض). يتيح الغرض من القرض للمقرض أن يفهم بوضوح قدرة المقترض على سداد القرض في الوقت المحدد مع الفائدة. يعتبر الإقراض لأغراض إنتاجية هو الأكثر استقرارًا ، عندما تعطي الأموال المستثمرة عائدًا حقيقيًا - ربحًا.
مبدأ مفاضلة الائتمانيعني نهجًا مختلفًا للمقترضين ، اعتمادًا على قدرتهم الفعلية على سداد القرض.
يتضمن مبدأ النهج التفاضلي للمقترضين ، اعتمادًا على قدرتهم الحقيقية على سداد القرض المقترض ، تقسيم المقترضين إلى الصف الأولو متردد... داخل هذه المجموعات ، يتم عادةً تطبيق تمايز أكثر تفصيلاً باستخدام النظام تصنيفات ائتمانية... ضمن التصنيفات الائتمانية ، يتم تمييز المدينين بتفاصيل كافية ، مع مراعاة مجموعة كاملة من المعايير.
الملاءة الماليههي قدرة المقترض على سداد القرض في موعده مع الفائدة. يعتمد على العوامل الاقتصادية والاجتماعية والسياسية.
إن التطبيق التراكمي في الممارسة العملية لجميع مبادئ الإقراض المصرفي يجعل من الممكن مراعاة المصالح الوطنية ومصالح كل من موضوعي معاملة الائتمان والبنك والمقترض.
تاريخيا ، كان الشكل الأول للائتمان الرباالائتمان ، عندما يتم تقديم القروض مقابل رسوم عالية جدًا. عادة ما تتجاوز الفائدة الربوية 100٪ وغالبًا ما تصل إلى 300-500٪ سنويًا. تتطلب الفائدة الربوية ضمانًا ماديًا إلزاميًا للقرض.
قرض تجاريهو توفير البضائع من قبل البائع للمشتري بدفع مؤجل. نظرًا لعدم وجود دفعة فورية ، فإن مدة القرض هي فترة السماح. وبالطبع ، يتم احتساب الفائدة على هذا القرض (الشكل 67).
قرض مصرفي- هذا هو تقديم قرض للمقترض بشكل أساسي من قبل مؤسسة ائتمانية (بنك) بشروط العائد والسداد لفترة ولأغراض محددة بدقة ، وفي أغلب الأحيان بموجب ضمانات أو كفالة. يمكن للأفراد والكيانات القانونية أن يكونوا متلقين لقرض مصرفي (الشكل 68).
وبالتالي ، فإن البنك هو مؤسسة تتداول في القروض المكونة من الأموال المعبأة للودائع.
ربح البنك= فائدة القرض - الإيداع
على النحو التالي من الصيغة المقدمة ، يجب على البنك ، عند تداول القروض من أجل تحقيق ربح ، الحفاظ على النسبة:
فائدة القرض ≥ فوائد الودائع
وبالتالي ، يتم التعبير عن ربحية القروض بمعدل الفائدة ، وهو نسبة مبلغ الفائدة إلى مبلغ رأس مال القرض. معدل الفائدة هو قيمة ديناميكية وتعتمد بشكل أساسي على نسبة العرض والطلب على رأس مال القرض ، والتي بدورها تتحدد بعدة عوامل ، على وجه الخصوص:
هذا الأخير ولدت أشكال جديدةالإقراض المصرفي: و للصيد. تأجيرهي اتفاقية إيجار طويل الأجل للممتلكات عالية القيمة المنقولة وغير المنقولة. تنشأ علاقات الائتمان في معاملة التأجير بين المؤجر ، الذي قد يكون بنكًا أو شركة مالية ، والمستأجر ، وهو شركة تستخدم الأصول المؤجرة في أنشطتها. التأجير هو مزيج من قرض مع عقد إيجار. تتم خدمة التأجير دائمًا بقرض طويل الأجل ، يتم سداده أيضًا دفع نقداأو دفع تعويضات(سلع منتجة على معدات مستأجرة).
التخصيم- عملية وسيطة (معاملة) لمؤسسة ائتمانية لتحصيل الأموال من المدينين لعميلها وإدارة مطالبات ديونه.
يرتبط القرض الاستهلاكي بالإقراض من قبل البنوك نهاية المستهلك (تعداد السكان). رئيسي تحديد:
المقترضون هم أفراد ؛
الغرض من هذه القروض هو استخدامها لتلبية الاحتياجات النهائية للسكان.
3. فتح حسابات بنكية.
تنسب إليه- هذا هو توفير الأموال النقدية أو السلع (الأشغال والخدمات) بشروط الإعادة اللاحقة لهذه الأموال أو الدفع مقابل السلع (الأشغال والخدمات) المقدمة خلال فترة محددة ، بما في ذلك دفع الفائدة مقابل استخدامها.
المبادئ الأساسية للإقراض:
1. الاسترجاعيفترض أن القيم المعارة في شكل متفق عليه مسبقًا (اتفاقية قرض) ، غالبًا نقدًا ، ستُعاد إلى بائع القرض (المُقرض).
2. إلحاح الإقراض- هذا شكل طبيعي لضمان سداد القرض. هذا يعني أن القرض لا ينبغي أن يتم سداده فقط ، ولكن عاد خلال الفترة المحددة بدقة في اتفاقية القرض.
3. مبدأ الدفعالقرض يعني أنه يجب على مقترض المال دفع مبلغ مقطوع معين لاستخدام القرض أو الدفع خلال فترة محددة.
4. التركيز المستهدف- اصدار قرض ل الغرض الواضح من استخدامه(منصوص عليه في اتفاقية القرض). يتيح الغرض من القرض للمقرض أن يفهم بوضوح قدرة المقترض على سداد القرض في الوقت المحدد مع الفائدة.
5. المبدأ مفاضلة الائتمانيعني نهجًا مختلفًا للمقترضين ، اعتمادًا على قدرتهم الحقيقية على سداد القرض يعني تقسيم المقترضين إلى درجة أولى ومشكوك في تحصيلهم.
وظائف الإقراض:
- دالة التوزيعالإئتمان. نتيجة لإعادة توزيع الائتمان ، يتسارع جذب الأموال الجديدة إلى المجال الاقتصادي. يتم إعادة توزيع كل من الموارد النقدية والسلعية ؛
- وظيفة استبدال المال... يخلق الائتمان أموالًا للتداول النقدي غير النقدي. صناديق القروض- الكمبيالات والشيكات وبطاقات الائتمان وما إلى ذلك. - تبدأ في استبدال المال الحقيقي في مجال التداول;
- تحفيز وظيفة القرض. من خلال تغيير حجم عمليات الائتمان ، يمكن للبنوك والنظام المصرفي ككل التأثير على ديناميكيات الكتلة الإجمالية للأموال المتداولة. يستخدم هذا طريقتين محتملتين: التوسع في الائتمان (التوسع في الائتمان) وتقييد الائتمان (انكماش الائتمان).
- وظيفة مراقبة الائتمان... وهو يتألف من حقيقة أنه في عملية الإقراض ، تتم السيطرة المتبادلة (من قبل المقرض والمقترض) على استخدام القرض وسداده. المقرض لديه القدرة على ممارسة السيطرة على كل من موضوع القرض وأنشطة المقترض. يتحكم المقترض فقط في حركة القرض.
نماذج القرض:
1. قرض تجاري- يقدمها بعض رواد الأعمال العاملين إلى آخرين في شكل بيع سلع بدفع مؤجل. تم إصداره من خلال فاتورة. هدفها هو رأس مال سلعة. الهدف هو تسريع بيع البضائع والأرباح الواردة فيها.
2. قرض مصرفيصادرة عن البنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية الخاصة ، ورجال الأعمال العاملين في شكل قروض نقدية. هذا هو النوع الرئيسي للقرض في الظروف الحديثة.
3. القروض الاستهلاكيةتقدم للمستهلكين في شكل قرض تجاري (بيع البضائع مع الدفع المؤجل) وقرض مصرفي (قروض للأغراض الاستهلاكية).
4. القرض العقاري- هي قروض طويلة الأجل بضمان العقارات (أرض ، مباني صناعية وسكنية).
5. قرض الدولة- مجموعة من العلاقات الائتمانية يكون فيها المقترض أو المُقرض هو الدولة والسلطات المحلية فيما يتعلق بالمواطنين والكيانات القانونية. الشكل التقليدي لهذا القرض هو إصدار القروض الحكومية التي تسحب موارد سوق رأس المال للقرض لتغطية عجز الموازنة.
6. الائتمان الدولي- حركة رأس مال القروض في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية المرتبطة بتوفير النقد الأجنبي والموارد السلعية من حيث السداد والاستعجال والسداد. تعمل البنوك والشركات والدول والمنظمات الدولية والإقليمية كمقرضين ومقترضين.
7. قرض زراعييتم توفيرها من قبل البنوك على المدى الطويل لتغطية الاستثمارات الكبيرة في الإنتاج الزراعي ، كقاعدة عامة ، بضمان العقارات.
8. قرض ربويعلى أنها مفارقة تاريخية في عدد من البلدان النامية حيث نظام الائتمان ضعيف التطور. عادة ، يتم إصدار هذا القرض من قبل الأفراد والصرافين وبعض البنوك.
الائتمانالعلاقات العامة التي تنشأ بين مؤسسة الائتمان والمقترض فيما يتعلق بتحويل الأموال من المُقرض إلى المقترض في شكل قرض بشروط معينة. تنص الاتفاقية المبرمة على أحكام مثل حجم الأموال المحولة ، ومدة القرض ، ومكافأة الدائن. بالنسبة لبعض الناس ، يعتبر الائتمان ضرورة حيوية ، وبدون ذلك لا يمكنهم تخيل حياة كاملة ، ولكن للآخرين الائتمانشيء مثل فجوة الديون ، والتي يحاولون تجاوزها بكل طريقة ممكنة. لذا ، في هذه المقالة ، دعنا نتحدث في هذا المقال عن مثل هذا الموضوع المثير للاهتمام ونكشف عن جميع جوانب مفهوم الائتمان.
يمكن أن تتخذ علاقات الائتمان عدة أشكال ، على سبيل المثال:
تنشأ علاقات الائتمان عندما ، في مرحلة معينة من دورة الإنتاج ، لا تدخل القيمة المحررة لكيان اقتصادي واحد في علاقات إنتاج جديدة. في هذه الحالة ، يمكن تحويل القيمة الناتجة إلى استخدام كيان اقتصادي آخر يحتاج إلى أموال إضافية ويكون جاهزًا لتقديم المزيد بعد فترة.
يؤدي الائتمان عدة وظائف مهمة في الاقتصاد:
يمكن تقديم القيمة المحولة من المقرض إلى المقترض بأشكال مختلفة: نقدية أو سلعية أو مختلطة.
لا يمكن المبالغة في تقدير دور الائتمان. بفضل هذا الشكل من العلاقات الاقتصادية ، يمكن للشركة الحصول على قدر كبير من رأس المال العامل في الوقت الذي تكون فيه هناك حاجة ماسة إليها بسبب الوضع الاقتصادي غير المستقر. بفضل القروض ، من الممكن ضمان زيادة ثابتة في الأصول الثابتة ، والتي ستزيد بلا شك من إمكانات المؤسسة وتسريع الإنتاج.
إلى نفس الحد ، تؤثر السياسة الائتمانية على سيولة النظام المصرفي.
في البداية ، يجدر إجراء تقسيم إلى قروض بنكية وتجارية (يتم تحويلها من مشروع إلى آخر). أكثر أنواع القروض التي تقدمها البنوك شيوعًا هي:
يمكن تقسيم كل هذه العلاقات إلى هدف وغير هدف. تشمل الأهداف المستهدفة ، على سبيل المثال ، قرضًا للتعليم أو شراء عقارات - مثل هذه العلاقات لها شروط خاصة (من حيث المدة والأسعار) وتتطلب إبلاغ المُقرض. تشمل القروض غير الملائمة قروضًا للاحتياجات العاجلة ، وقروضًا استهلاكية - بما في ذلك قرض ائتماني - بدون شهادات وكفلاء في كثير من الأحيان مع سوء الائتمان- عند تقديم جواز سفر واحد فقط لمواطن من الاتحاد الروسي (ولكن كقاعدة عامة ، مقابل مبلغ غير مهم جدًا ، يتم إصداره عادةً السيولة النقدية).
قد يكون معيار آخر للتقسيم هو توفير ضمانات لإعادة الأموال من قبل المدين. معدلات القروض المضمونة (عقارات ، سيارات ، إلخ) أقل من تلك الخاصة بالقروض غير المضمونة (في الحالة الأخيرة ، يمكن أن يصل المعدل إلى 25٪ سنويًا).
ليس سرا أن البنوك المختلفة تصدر قروضا بشروط مختلفة. إعادة الإقراض هي استلام قرض بشروط أكثر ملاءمة للسداد الكامل أو الجزئي لقرض مقترض سابقًا. سبيربنك ، على سبيل المثال ، لديه برامج إقراض الرهن العقاري.
فى المقابل مدين، يُفهم القرض على أنه الجانب الصحيح من مستندات المحاسبة ، حيث يتم تسجيل الأموال المسحوبة من حسابات المؤسسة ، وكذلك ديون والتزامات المنظمة. يظهر انخفاضًا في الأموال الموجودة في السجلات النشطة وزيادة في الصناديق السلبية (توجد مقالة منفصلة حول الأصول والخصوم في المحاسبة). في هذه الحالة ، يكون الضغط على المقطع الأول.
يوجد عرض خاص لزوار موقعنا - يمكنك الحصول على مشورة من محام محترف مجانًا تمامًا بمجرد ترك سؤالك في النموذج أدناه.
تنسب إليه- هذا هو نظام العلاقات الاقتصادية فيما يتعلق بالتحويل من مالك إلى آخر للاستخدام المؤقت للقيم بأي شكل (سلعة ، نقدية ، غير ملموسة) بشروط العائد ، الاستعجال ، الدفع.
تنسب إليه- هذا منتج يباع بسعر محدد ، - فائدة قرض وبشروط محددة - لفترة ، مع عائد.
المبادئ الرئيسية للإقراض هي السداد والإلحاح والدفع.
أنواع القروض
قرض الدولةيجب تقسيمها إلى ائتمان حكومي مناسب ودين حكومي. في الحالة الأولى ، تقدم مؤسسات الائتمان الحكومية قروضًا لمختلف قطاعات الاقتصاد. في الحالة الثانية ، تقترض الدولة الأموال من البنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية الأخرى (طرح الأوراق المالية الحكومية في السوق المالية) لتمويل عجز الموازنة والدين العام.
قرض مصرفيتقدمها البنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية الأخرى للكيانات القانونية والسكان والدولة والعملاء الأجانب في شكل قروض نقدية. يتم إصدار القرض المصرفي على أساس إبرام اتفاقية قرض بشكل فردي مع كل مقترض.
قرض تجاريمقدمة من مشروع إلى آخر في شكل بيع سلع بدفع مؤجل. يمكن أن تكون أداة مثل هذا القرض كمبيالة.
القروض الاستهلاكيةيتم توفيرها من قبل الشركات التجارية والبنوك والمؤسسات الائتمانية والمالية المتخصصة لشراء السلع والخدمات من قبل السكان مع الدفع بالتقسيط. عادة ، يتم استخدام هذا القرض لبيع السلع المعمرة.
القرض العقاري.- قرض بضمان عقار. يتم إصدارها لشراء أو بناء المساكن وشراء الأراضي ولها طابع طويل الأجل. يعتبر قرض الرهن العقاري من أكثر القروض "موثوقية" بالنسبة للمقرض.
الائتمان الدولييعكس حركة رأس مال القرض في مجال العلاقات الاقتصادية الدولية المرتبطة بتوفير النقد الأجنبي والموارد السلعية بشروط الاستعجال والدفع والسداد. تعمل الشركات الخاصة (قروض الشركات) والبنوك (القروض الدولية بين البنوك) والدولة (القروض الحكومية الدولية) والمنظمات النقدية والمالية الإقليمية كمقرضين ومقترضين.
تتضمن طرق إدارة مخاطر الائتمان المعقدة لضمان سداد القرض ما يلي:
- تحليل وتقييم الجدارة الائتمانية للمقترض والمشروع المعتمد ؛
- تقييم الضمان للوفاء بالتزامات الائتمان ؛
- تكوين احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض ؛
- طرق التعامل مع القروض "ذات المشاكل" ، بما في ذلك مراقبة الائتمان ؛
- طرق تنفيذ إجراءات إضافية لسداد القرض.
تعد الجدارة الائتمانية للمقترض من أصعب القضايا في آلية ضمان سداد القرض:
- أولاً ، يرجع ذلك إلى حقيقة أن مفهوم الجدارة الائتمانية نفسه يُفسر بطرق مختلفة ؛
- ثانيًا ، تقييمه صعب للغاية ، مما يحدد مسبقًا حاجة البنك إلى اختيار مجموعة أو نظام كامل من المؤشرات والنسب المالية ، والتي يمكن من خلالها تقييم احتمالية وفاء المقترض بالتزاماته.
تُفهم الجدارة الائتمانية على أنها مستوى الوضع المالي والاقتصادي للعميل ، ووضعه القانوني ، والذي على أساسه يتوصل مسؤول القرض بالبنك إلى استنتاج حول الاستقرار المالي للمقترض ، وإمكانية الاستخدام الفعال للأموال المقترضة وقدرته على سداد الأموال وفقًا لشروط اتفاقية القرض. يجب أن يأخذ تحديد الجدارة الائتمانية أيضًا في الاعتبار عامل مثل "التاريخ الائتماني للعميل".
يجب فهم طرق ضمان سداد القرض على أنها مصدر محدد لسداد الدين الحالي ، والتسجيل القانوني لحق الدائن في استخدامه ، وتنظيم الرقابة المصرفية على كفاية وقبول هذا المصدر.
غالبًا ما يُنظر إلى الائتمان على أنه أموال. للوهلة الأولى ، يبدو أن هناك سببًا لذلك حقًا. في الاقتصاد الحديث ، يتم توفير معظم الأموال عن طريق الائتمان. ومع ذلك ، فإن المال والائتمان ليسا مفاهيم مختلفة فحسب ، بل هما أيضًا علاقات مختلفة. المال والائتمان تصنيفان اقتصاديان ، لذا فإن جوهرهما يعتمد على العلاقات الاقتصادية.
المشاركون في أي معاملة ائتمانية ، أي موضوعات العلاقات الائتمانية ، هم المقرض والمقترض. يمكن أن تكون موضوعات العلاقات الائتمانية في حالة تطابق المصالح ، من حيث المبدأ ، أي كيانات تجارية مستقلة قانونًا وأفراد مؤهلين قادرين على تحمل المسؤولية المادية عن التزامات معاملة ائتمانية. ومع ذلك ، فإن هذه الموضوعات في عملية إعادة الإنتاج هي في نفس الوقت مشاركين في العديد من العلاقات الأخرى الناشئة عن حركة أنواع مختلفة من القيم.
الدائن- موضوع العلاقات الائتمانية ، وتوفير قيمة للاستخدام المؤقت. وتتميز بما يلي:
مستعير- موضوع العلاقات الائتمانية الذي يحصل على قرض ويلتزم بسداده خلال المدة المحددة.
يمكن أن يكون المقترضون كيانات قانونية وأفرادًا يعانون من نقص مؤقت في أموالهم الخاصة - مؤسسات الدولة ، وشركات المساهمة ، والشركات الخاصة ، والبنوك ، والدولة ، والمواطنين ، إلخ. في الوقت نفسه ، فإن الرغبة في الحصول على قرض لا تكفي للمشاركة في علاقة ائتمانية كمقترض. يجب على المقترض تقديم ضمانات اقتصادية وقانونية لإعادة الأموال المقترضة في نهاية مدة القرض. يمكن أن تكون هذه الضمانات ، على سبيل المثال ، تقديم ضمانات كضمان لقرض ، والتزام الضامن (عادة بنك كبير) لسداد دين القرض في حالة إفلاس المقترض ، وما إلى ذلك.
يختلف الدور الاقتصادي للمقترض ومكانته في معاملة القرض عن دور ومكان المقرض.
بادئ ذي بدء ، لا يكون المقترض صاحب الأموال التي أقرضها ، بل يمارس فقط حقوق الحيازة المؤقتة لها. كما تعلم ، يستخدم المقرضون الحديثون (البنوك) الموارد المقترضة للإقراض ، أي الأموال التي يتم استخدامها مؤقتًا. في الوقت نفسه ، جزء من موارد الائتمان هو ممتلكاتهم ، وبالإضافة إلى ذلك ، لديهم القدرة إلى حد ما على إنشاء موارد ائتمانية.
ينقل المُقرض إلى المقترض للاستخدام المؤقت القيمة في شكل نقدي أو سلعي ، والتي ، بسبب أصالتها المتأصلة ، تسمى القيمة المُقرضة.
قيمة القرض- موضوع المعاملة الائتمانية ، التي تنشأ عنها علاقة ائتمانية.
وبالتالي ، يمكن تمثيل هيكل القرض على النحو التالي:
الشكل 1.1
يتسم كل عنصر هيكلي للقرض بتفرد كبير ويعكس خصائص العلاقات الائتمانية. ومع ذلك ، فإن تحليل أحد الموضوعات أو موضوع القرض لا يكفي لتحديد محتوى القرض كظاهرة متكاملة. لا يمكن التعبير عن جوهر الائتمان كفئة اقتصادية إلا بخصائص كل عناصره في الوحدة. يمكن أن يؤدي التقليل من هذا الحكم إلى عواقب سلبية في الممارسة. يستلزم إبطال أحد عناصر القرض تشويه أهداف وصلاحية السياسة الائتمانية للدولة بسبب التقليل من جميع العوامل والعمليات الموضوعية في مجال الائتمان.
يؤدي الائتمان ، مثل أي فئة اقتصادية ، عددًا من الوظائف المعينة التي تعكس جوهر كل معاملة يتم تنفيذها عليها. إعادة التوزيعتتميز وظيفة الائتمان بإعادة توزيع القيمة. يمكن أن يحدث وفقًا للخصائص الإقليمية والقطاعية. يمكن لمختلف المنظمات والأفراد الدخول في علاقات ائتمانية ، بغض النظر عن موقعهم.
للحصول على قرض ، لا يهم موقع المقرض والمقترض من بعضهما البعض. يمكن استدعاء إعادة توزيع القيمة بين الأقاليم.
عبر القطاعاتتحدث إعادة توزيع الائتمان عندما يتم تحويل القيمة من مقرض في صناعة ما إلى مقترض في صناعة أخرى. في الاقتصاد النقدي الحديث ، عندما تكون العلاقة بين الشركات والبنك هي الحصة الأكبر ، تكون إعادة التوزيع بين القطاعات حاسمة.
الصناعة الداخليةيمكن ملاحظة إعادة توزيع القيمة على أساس السداد عندما تتلقى الشركات قروضاً من البنوك الصناعية.
إعادة توزيع القيمة على أساس الائتمان يستثني إعادة التوزيع داخل المزارع. لا يمكن أن تنشأ روابط الائتمان داخل نفس المؤسسة: لا يمكن للمؤسسة أن تقرض نفسها - يتم إبرام المعاملات الائتمانية فقط بين زوج من الكيانات ذات حقوق الملكية والحقوق القانونية.
بغض النظر عما إذا كان هناك إعادة توزيع بين الأقاليم أو بين القطاعات أو داخل القطاعات ، فهي غير مصحوبة بتغيير الملكية: تظل ملكية القيمة المنقولة مع الدائن.
يمكن النظر في إعادة تخصيص الموارد من خلال الائتمان على مستويات مختلفة. على مستوى المؤسسات كموضوعات لعلاقات ائتمانية ، في إطار التداول الفردي ودوران القيمة ، يتم إعادة توزيع المخزونات والأموال. على المستوى الاقتصادي الوطني ، في إطار التداول الكلي للقيمة ، تتجسد حركته في إعادة توزيع الناتج الإجمالي ، الدخل القومي ، من خلال الائتمان. علاوة على ذلك ، سواء على المستوى الاقتصادي الوطني أو على مستوى التداول الفردي ودوران القيمة ، فإن إعادة توزيعه من خلال الائتمان يصبح ممكنًا فقط بسبب حركة التدفقات المادية أو الناتج الإجمالي أو الدخل القومي أو الحصول على أشكال نقدية أو إنتاجية أو سلعية.
وظيفة استبدال النقد بعمليات ائتمانية... الغرض من القرض في هذه الوظيفة هو إنشاء وسائل للدفع يؤدي استخدامها إلى تحقيق وفورات في تكاليف التوزيع.
ترتبط الوظيفة قيد النظر بخصائص التنظيم الحديث للتداول النقدي ، مع تنفيذ التسويات والمدفوعات ، بشكل رئيسي في شكل غير نقدي. من المعروف أن التسويات بين الكيانات الاقتصادية وتقديم القروض تتم بشكل رئيسي من خلال البنوك. من خلال إيداع الأموال والاحتفاظ بها في البنك ، يدخل العميل في علاقة ائتمانية معه ، بالإضافة إلى ذلك ، يخلق شروطًا لاستبدال النقد المتداول بالمعاملات الائتمانية في شكل سجلات في الحسابات المصرفية. يصبح من الممكن تنفيذ مدفوعات غير نقدية وتقديم قروض بطريقة غير نقدية.
يتم التعرف على وظيفة الاستبدال من قبل معظم الاقتصاديين. ومع ذلك ، فإن تفسيره الأكثر انتشارًا هو "استبدال النقود الحقيقية بأدوات ائتمان للتداول وعمليات الائتمان". وبالتالي ، إلى جانب تطور معدل الدوران غير النقدي ، يتميز هذا الغرض الوظيفي للائتمان بأنه استبدال الذهب المتداول بأموال الائتمان.
وتجدر الإشارة إلى أن مسألة وظائف الائتمان هي واحدة من أكثر المسائل إثارة للجدل في نظرية الائتمان. تعود الخلافات حول عدد الوظائف ومحتواها إلى الاختلافات في تفسير جوهر الائتمان ، وكما لوحظ بالفعل ، الافتقار إلى الوحدة في تعريف الأساليب المنهجية لتحليلها.
بالإضافة إلى ذلك ، لا يزال بإمكان الأدبيات الاقتصادية تسليط الضوء نقدي(أو الانبعاث) و مراقبةوظائف القرض.
المحتوى نقديإن وظيفة الائتمان ، حسب المؤلفين الذين يعترفون به ، هي إطلاق الأموال للتداول. وهم يعتقدون أنه نظرًا لأن النقود الحديثة ذات طبيعة ائتمانية بشكل أساسي ، فإن مسألة تداول الأموال (إصدار الأموال) والإقراض هي عمليات متطابقة. وتجدر الإشارة إلى أنه عند تحديد عمليات الانبعاث والائتمان ، يميل هؤلاء المؤلفون في نفس الوقت إلى التمييز بين الائتمان والمال كظواهر اقتصادية مستقلة.
مجموعة كبيرة إلى حد ما من الاقتصاديين الفردي مراقبةوظيفة القرض. يبدو أن هذه الوظيفة نموذجية بالنسبة للمقرض أكثر من علاقة الائتمان ككل. يمارس المُقرض ، كقاعدة عامة ، السيطرة على أنشطة المقترض ، حيث إنه مهتم بإعادة الأموال المُقرضة. ومع ذلك ، فإن وظيفة التحكم للمقرض ليست سمة مطلوبة لعلاقة ائتمانية. على وجه الخصوص ، مع شكل الائتمان الحكومي ، لا يتحكم السكان في أنشطة المقترض. وبنفس الطريقة ، فإن المؤسسات والمنظمات التي تحتفظ بأموالها في حساباتها ، وبالتالي فهي دائنة لها ، لا تتحكم في عمل البنك. من ناحية أخرى ، لا يستطيع المقترض التحكم في أنشطة المُقرض ؛ فهو طرف تابع في معاملة الائتمان. وبالتالي ، فمن غير المناسب أن تنسب وظيفة التحكم إلى الائتمان كظاهرة متكاملة.
كقاعدة عامة ، يتم تنظيم علاقة الائتمان بين المقرض والمقترض وتوفر بعض القواعد لإبرام الصفقة. تشكل مبادئ الإقراض العنصر الرئيسي لنظام الإقراض المصرفي وتمثل الأحكام والقواعد الرئيسية التي يجب اتباعها في تنفيذه. كفئة اقتصادية ، يرتبط الائتمان بفئات القيمة الأخرى ، وبالتالي فهو يخضع لمبادئ مختلفة للنظام الاقتصادي العام المتأصل في جميع الفئات. غالبًا ما يتم تمييز هذه المبادئ الربحية, تعقيد, التفاضل.
الربحيةيميز تحقيق أعلى كفاءة في استخدام الائتمان مع أقل استثمارات ائتمانية ، وهو أمر مهم ليس فقط للبنوك التي تعمل كمقرضين ، ولكن أيضًا للمقترضين. بالنسبة للبنوك ، يعني تنفيذ هذا المبدأ إمكانية تسريع تداول موارد الائتمان بالنسبة للمقترض - خفض التكاليف المرتبطة بدفع الفوائد على القروض وزيادة الأرباح.
تعقيديفترض تنفيذ مثل هذه السياسة الائتمانية التي تأخذ في الاعتبار جميع سمات وأنماط تطور اقتصاد الدولة في فترة معينة.
تحت التفاضليعني نهجًا مختلفًا لإقراض فئات مختلفة من المقترضين والأشياء والأغراض وما إلى ذلك. التفاضلالإقراض بالمعنى الحديث يعني أنه لا ينبغي للبنوك التجارية أن تتعامل بشكل لا لبس فيه مع مسألة منح قرض لعملائها المتقدمين للحصول عليه. لا يمكن تقديم القرض إلا لأولئك القادرين على سداده في الوقت المناسب ، لذلك يجب أن يتم التمايز في الإقراض على أساس تحليل الجدارة الائتمانية. كما يتجلى تنفيذ مبدأ التمايز في الممارسة المصرفية الحديثة في تصميم العلاقات الائتمانية للبنك مع المقترضين - اتفاقيات القروض المصممة لتوفير نهج فردي لكل مقترض ، مع مراعاة خصوصيات أنشطته الاقتصادية والمالية.
إلى جانب مبادئ النظام الاقتصادي العام ، هناك أيضًا مبادئ محددة تنشأ من جوهر الائتمان. في أغلب الأحيان ، تشمل قوانين الإقراض المصرفي الاستعجال ، السداد ، الدفع ، الطابع المستهدف ، الأمن المادي.
مدفوعيشجع الائتمان الشركات على بناء مواردها الخاصة وإنفاق الأموال التي تم جمعها على أساس الائتمان اقتصاديًا. في المقابل ، يمكن للبنك أن يدفع مقابل قرض لتغطية تكاليف تكوين قاعدة الموارد ، ويخلق مصادر للحفاظ على موظفيه ، ويضمن الربح. في الممارسة المصرفية الحديثة ، بالإضافة إلى دفع الفائدة من قبل المقترضين للاستخدام المباشر للموارد المقترضة ، يمكن تصور المدفوعات للبنك بأنواع مختلفة من الرسوم المرتبطة بخدمة القرض: مدفوعات العمولات لإجراء النظر في طلبات الحصول على قرض القرض والمستندات الأخرى المقدمة لتأكيد معاملة القرض ورسوم قرض الإعالة وغيرها.
العودةهي السمة الأساسية الرئيسية للائتمان ، وهي السمة التي تميز الائتمان كفئة اقتصادية للعلاقات بين السلع والمال. بدون السداد ، لا يمكن أن يوجد القرض ، أي أن السداد هو سمة أساسية للقرض ، وهو صفته.
الاستعجال- تتجلى أهمية هذا المبدأ في الممارسة العملية للبنك في ما يلي: في حالة عدم العودة أو حتى ببساطة في حالة إعادة الأموال المقترضة في وقت غير مناسب من قبل المقترضين ، يواجه البنك الدائن مشاكل في الحفاظ على السيولة الخاصة به ، حيث المصدر الرئيسي لمواردها الائتمانية هي الأموال المقترضة ، والتي يجب أن توفر عائدها بدورها في إطار زمني معين.
ترتبط مبادئ السداد واستحقاق القرض ارتباطًا مباشرًا بمبدأ الإقراض الهدف... تتشكل الحاجة إلى القرض في البداية مباشرة من المقترض المحتمل ، وفي هذا الصدد ، يتم تحديد الطبيعة المستهدفة للقرض ، ويتم تحديد الغرض منه ، أولاً وقبل كل شيء ، من قبل العميل نفسه ، ومع ذلك ، عند تخصيص القرض ، من غرضه ، هدف إقراض محدد. من المعتقد أنه بدون مراعاة مبدأ الاتجاه المستهدف للقرض ، من الصعب ضمان سداده في الوقت المناسب ، حيث إنها مصممة لأداء عمليات تجارية معينة في مجال الإنتاج والتداول.
في بعض المصادر الأدبية عند الكشف عن مضمون المبدأ ضمان القرضلا يوجد تمييز واضح بين مفهومي "الضمان المادي للقرض" و "ضمان سداد القرض" ، ولكن يجب التمييز بينهما.
بناءً على ما تقدم ، يبدو أن وجهة النظر مبررة وفقًا لذلك دعم مادييجب فهم الائتمان على أنه مصدر محدد لسداد الدين القائم ، والتسجيل القانوني لحق الدائن في استخدامه ، وتنظيم الرقابة المصرفية على كفاية وقبول هذا المصدر.
تحت ضمان سداد القرضيتم توفير الطرق المدرجة في BC RB: الضمان ، والتأمين ، والتعهد ، وإيداع الأموال ، وتحويل حق الملكية إلى المُقرض.
