A Sberbank tevékenységeinek főbb gazdasági mutatóinak dinamikája. A pjsc "sberbank" gazdasági lehetőségei

Munka típusa:

Banki tevékenység

• Fájlformátum:

  Fájl méret:

Elemzés jelenlegi állapot bankrendszer Orosz Föderációés reformjának irányai a "Sberbank of Russia" PJSC példáján

Megtudhatja a diákok dolgozatának elkészítésének költségeit.

Segítsen egy olyan munka megírásában, amelyet biztosan elfogadnak!

Bevezetés

Szójegyzék

Fejezet Következtetések

Fejezet Következtetések

Következtetés

1. melléklet

Bevezetés

Bank - pénzügyi vállalkozás, amely átmenetileg szabad pénzeszközöket (betéteket) összpontosít, kölcsönök (kölcsönök, kölcsönök) formájában ideiglenes használatra biztosítja, kölcsönös kifizetéseket és elszámolásokat közvetít a vállalkozások, intézmények vagy egyének, szabályozza a pénzforgalmat az országban, beleértve az új pénzek kibocsátását (kibocsátását).

Bankrendszer - összesített különböző típusok az általánosan működő nemzeti bankok és hitelintézetek monetáris mechanizmus... Magába foglalja központi Bank, kereskedelmi bankok és más hitel- és elszámolási központok hálózata. A jegybank állami kibocsátást és monetáris politika, a mag biztonsági rendszer... A kereskedelmi bankok mindenféle banki műveletet végeznek.

Jelenleg a bankrendszer tanulmányozása az egyik ide vonatkozóaz orosz gazdaság kérdései. Meg kell azonban jegyezni, hogy az oroszországi bankrendszernek eddig sok ellentmondása van, és tökéletlensége is releváns téma kutatásra. Az orosz bankrendszer elemzése és fejlesztése határozta meg kutatásunk témájának megválasztását.

Tárgyaz Orosz Föderáció bankrendszerének egyes elemeinek kutatása.

TantárgyA kutatás az orosz bankrendszer elemzése és fejlődése modern körülmények.

A célA kutatás célja, hogy feltárja a kereskedelmi bankok működési rendszerének kialakulásának jellemzőit, mint az orosz bankrendszer elemeit. E cél eléréséhez mérlegelni kell a következő feladatokat:

bankrendszer innováció orosz

vegye figyelembe az orosz bankrendszer fejlődésének jellemzőit: kialakulásának és jelenlegi fejlődésének időszakát;

fontolgat elméleti alapja pénzügyi elemzésés teljesítményértékelés kereskedelmi Bank, valamint meghatározza a lehetséges megközelítéseket egy bank teljesítményének értékelésére és kezelésére szolgáló rendszer kiépítésére;

módszertani megközelítések tanulmányozása egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésére a banki pénzgazdálkodás keretében;

értékeli egy kereskedelmi bank pénzügyi teljesítményét, és ajánlásokat dolgoz ki tevékenységei hatékonyságának javítására.

ez a munka alapján a világ és hazai irodalomés azon alapul elméleti tanulmányok olyan közgazdászok - klasszikusok, mint Korobova G.G., Lavrushin O.I., Krolivetskaya L.P., az Orosz Föderáció Központi Bankának jogalkotási aktusai, és folyóiratok amelyek érintik a kutatás tárgyát. A legtöbb a statisztikai adatok az Orosz Föderáció Központi Bankjának webhelyéről származnak. A munka szerkezetét a munka céljának eléréséhez és a kijelölt feladatok megoldásához szükségesnek megfelelően határozták meg. A munka egy bevezetőből, két fejezetből, egy következtetésből, egy bibliográfiából és mellékletekből áll.

Szójegyzék

Felhalmozódás Pénz- a fokozatos felhalmozás folyamata monetáris források személy, társaság, ország.

Adótőke - tőke, amely kölcsönök megszerzésével, kötvények kibocsátásával és eladásával, más típusú monetáris kötelezettségekhez pénzeszközök fogadásával keletkezik.

A monitoring olyan megfigyelések és tanulmányok összessége, amelyek meghatározzák az emberi tevékenység okozta környezeti változásokat.

A hitelbiztosíték olyan feltételek, kötelezettségek összessége, amelyek okot adnak a hitelezőnek arra, hogy biztosabb legyen abban, hogy a tartozást visszafizetik neki.

A kockázatkezelés egy rendszer a kockázatok kezelésére és pénzügyi kapcsolatok az ellenőrzés során felmerülő .

Az átszervezés a vállalkozások (vagyonkezelők, bankok) csődjének megakadályozására hozott intézkedések rendszere. Javítani lehet a versenyképesség javítása érdekében is.

A fedezet az ár és a nyereség biztosításának egy formája a határidős ügyletek során, amikor az eladó (vevő) egyidejűleg megvásárolja (eladja) a megfelelő számú határidős szerződést. Ha a piacnak valódi terméket kell eladnia (vásárolnia), akkor a fedezetet a mennyiség és a felszámolás feltételeinek megfelelő szerződés megvásárlásával (eladásával) végzik, és fordítva.

I. fejezet Az Orosz Föderáció bankrendszerének megszervezésének és működésének alapjai

1.1 Az Orosz Föderáció bankrendszere: összetétele és szerkezete

A bankrendszer a gazdaság egyik fő struktúrája fejlett állam... Úgy tervezték, hogy kielégítse a növekvő igényeket modern társadalom ban ben banki szolgáltatások ah és termékek.

A bankrendszer elemei:

a központi bank, amely végrehajtja az állam kibocsátási és árfolyam -politikáját;

kereskedelmi bankok termelnek különféle műveletekés szolgáltatások;

különböző hitel- és elszámolóközpontok.

A bankrendszer hierarchikus struktúrával rendelkezik, amelyet egy központi bank vezet. Az alsó szinten a kereskedelmi bankok találhatók, amelyek univerzális és speciális bankokra vannak osztva Fogyasztói hitel, valamint jelzálog, megtakarítások, befektetések, ipar, iparágon belüli), valamint nem banki pénzintézetek (biztosító társaságok, befektetési társaságok és alapok, nyugdíjalapok, bizalmi társaságok, zálogházak stb.).

Az ilyen rendszert általában kétszintű rendszernek nevezik, gazdaságilag széles körben elterjedt fejlett országokÓ. A legtöbb országban a központi (kibocsátó) bank állami tulajdonban van.

De abban az esetben, ha az állam részben rendelkezik a jegybankkal, például Japánban - 55%, Belgiumban - 50%, vagy nem a bank hivatalos tulajdonosa, mint az Egyesült Államokban<#"center">1.2 A bankrendszer működésének szabályozási kerete

A fő célok banki szabályozás az Orosz Föderáció bankrendszerének stabilitásának fenntartása, valamint a betétesek és a hitelezők érdekeinek védelme. A bankrendszer a törvények és a vonatkozó szabályzatok alapján működik. A bankrendszer jogi szabályozásának forrásai közül a fő helyet az Orosz Föderáció alkotmánya foglalja el (az Orosz Föderáció Alkotmányának 15. cikke, 75. cikke). A központi bank a testület államhatalomés ennek megfelelően veszi konkrét hely mechanizmusában és a hatalommegosztás rendszerében (az Orosz Föderáció Alkotmányának 10. cikke, 71. cikke, 75. cikke). A bankrendszer tevékenysége befolyásolja az egyén jogait és szabadságait, és néhányuknak az Alkotmányban rögzített végrehajtásához kapcsolódik (az Orosz Föderáció Alkotmányának 8. cikke, 17. cikke, 18. cikke, 35. cikke, 55. cikke) ).

A bankrendszer törvények és vonatkozó jogszabályok alapján működik, de a bankrendszer jogi szabályozásának fő helyét az alkotmány, mint az állam fő törvénye foglalja el.

Ezeket az alapokat az Alkotmány biztosítja közkapcsolatok a közgazdaságtan területén, amelyeket a bankrendszer tevékenységében valósítanak meg. Ezeket az alkotmány határozza meg gazdasági jogok olyan személyek, akik segítenek egy hatékonyan működő bankrendszer megvalósításában.

Modern jogi szabályozás banki Az Orosz Föderáció többszintű cselekmények sokaságára épül. Tekintsük a normatív aktusok ezen rétegét, miután világos hierarchiát építettünk fel.

Központi, kulcs érték a banki jogalkotási aktusok rendszerében a következő két törvény rendelkezik:

Mindenekelőtt ki kell emelni a 2002. július 10-i 86-FZ szövetségi törvényt "Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról" (2003. január 10-én módosítva). Az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról" szóló törvény megalapozza az Oroszországi Központi Bank működését. Összetett természetű, beleértve az Orosz Föderáció Központi Bankjának államának szerkezetét és helyzetét szabályozó különféle normákat, monetáris politikaés a funkciókra vonatkozó szabályozások munkaügyi kapcsolatok a jegybank alkalmazottaival.

A második fontosságú az 1990. december 2 -i szövetségi törvény 395. "A bankokról és a banki tevékenységekről (2008. április 8 -án módosítva). A" bankokról és banki tevékenységekről "szóló szövetségi törvény egy speciális ágazati jogalkotási aktus, amely szabályozza jogi státusz banki tárgyak és formák az Orosz Föderációban.

A fent említett jogalkotási aktusokon kívül az Orosz Föderációban a bankrendszer jogi szabályozása sok más jogalkotási aktuson alapul. Különösen a következőket lehet megkülönböztetni: 1999. június 23-i szövetségi törvény, 117-FZ "A piaci verseny védelméről" pénzügyi szolgáltatások"(módosítva: 2001. december 30) bűnözői módon, és a terrorizmus finanszírozása "(2004. szeptember 8-án módosítva), az RF törvény, 1992. október 9-i 3615-1. sz.," A valutaszabályozásról és a valutaellenőrzésről "(2004. június 29-én módosítva).

Együtt jogalkotási aktusok, a banki jogszabályok szabályozása is alapszabályokon alapul. Különösen kiemelhetjük:

- az Orosz Föderáció elnökének 1994. június 10 -i rendelete, 1184. sz. "Az Orosz Föderáció bankrendszerének munkájának javításáról" (1995. április 27 -én módosítva);

- Az Orosz Föderáció kormányának 2000. március 7 -i rendelete, 194. sz. ";

-Az Orosz Föderáció kormányának 2002. április 2-i végzése, 454-r. Sz. "A szövetségi állam részvételének megszüntetéséről egységes vállalkozásokés szövetségi kormányzati szervek a hitelintézetek alaptőkéjében ”.

A hitelintézetek alá vannak vetve állami regisztráció az állami regisztrációról szóló szövetségi törvénynek megfelelően jogalanyok"figyelembe véve a hitelintézetek állami nyilvántartásba vételére vonatkozó, e szövetségi törvény által meghatározott különleges eljárást.

A hitelintézetek regisztrációjának jellemzői külföldi befektetés az Oroszországi Bank egyéb szabályai határozzák meg. Különösen ki lehet emelni a "Szabályokat a hitelintézetek külföldi befektetésekbe történő bejegyzésének sajátosságairól, valamint az Oroszországi Bank előzetes engedélyének megszerzésére vonatkozó eljárásról alaptőke bejegyzett hitelintézet a nem rezidensek pénzeszközeinek rovására, jóváhagyva az Orosz Központi Bank 1997. április 23-i, 02-195.

A hatályos jogszabályok előírják speciális követelmények a hitelintézet vezetésének kinevezésére (a bankokról és a banki tevékenységről szóló törvény 11.1. cikke).

Az egyesületek és szakszervezetek létrehozásának és működésének eljárását az 1996. január 12-i 7-FZ sz. non-profit szervezetek„Az egyesületek és szakszervezetek megalakulásával együtt a hitelszervezetek is lehetnek banki csoportok és banki részesedések tagjai.

A bankcsoport a hitelintézetek nem jogi személyek társulása, amelyben az egyik (anyavállalat) hitelintézet közvetlenül vagy közvetve (harmadik személyen keresztül) nyújt szolgáltatást jelentős befolyást más (egyéb) hitelintézet (hitelintézetek) irányító testületei által hozott döntésekről. nem úgy mint banki csoport egy bank holdingtársaság nemcsak hitelintézetekből áll, és vezető szervezet egy bank holdingtársaság - jogi személy, amely nem hitelintézet - képes közvetlenül vagy közvetve (harmadik személyen keresztül) jelentősen befolyásolni a hitelintézet vezető testületeinek döntéseit.

Hatalmas szerepe a jelenlegi szakasz a bankokra és a banki tevékenységekre vonatkozó jogszabályok kidolgozását az Oroszországi Központi Bank osztályai alkotják. E tekintetben az Orosz Föderáció Központi Bankjának különleges közjogi státusának egyik eleme a szabályalkotás végrehajtásának joga. A 7. cikk szerint Szövetségi törvény"Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja)", az Orosz Bank, az e és más szövetségi törvények által hatáskörébe utalt kérdésekről előírások szükséges valamihez szövetségi hatóságokállamhatalom, az Orosz Föderáció alkotó jogalanyainak állami hatalmi szervei és szervei önkormányzat, minden jogi személy és magánszemély.

Az Orosz Központi Bank 2000. július 18-án kelt, 115-P. Számú rendelete szerint az Oroszországi Bank hivatalos tisztázásokat is kiad a szövetségi törvények és más szabályozási jogi aktusok alkalmazásáról. Ezek a tisztázások azonban nem normatív jogi aktusok, "azonban kötelezőek azoknak az alanyoknak az alkalmazásához, akikre a normatív jogi aktus kiterjeszti hatályát, és amelyek alkalmazására kiadták hivatalos tisztázás Az Oroszországi Központi Bankról ".

A szabályalkotó funkció végrehajtását az Oroszországi Bank szabályozza az 1997. szeptember 15-én jóváhagyott, az Orosz Bank jegyzőkönyveinek előkészítésének és hatálybalépésének eljárásáról szóló szabályzatban.

A banktörvények és a hozzájuk tartozó szabályzatok olyan pénzügyi szabványokat határoznak meg, amelyeket a hitelintézeteknek be kell tartaniuk. Pénzügyi szabályok valójában technológiai szabványok, amelyek biztosítják a banki műveletek megbízhatóságát. De mivel ezeket jogszabályi rendelkezések állapítják meg, ezáltal jogi formát nyernek.

Az Oroszországi Bank hivatalos magyarázata a szövetségi törvények és más szabályozói jogi aktusok alkalmazásáról (kivéve az Orosz Bank jegyzőkönyveit) jogértelmezési aktus, és a Bank csak akkor fogadhatja el, ha azt a szövetségi törvény kifejezetten előírja törvényeket az értelmezésük esetére, valamint egyéb szabályozásokat jogi aktusok az utóbbi értelmezési eseteire. Az Orosz Bank jegyzőkönyvei a napjuk után 10 nappal lépnek hatályba. hivatalos kiadvány az Oroszországi Bank hivatalos kiadványában - "Az Orosz Bank Közlönye", kivéve az Igazgatóság által megállapított eseteket. Az Oroszországi Bank szabályai nem rendelkeznek visszaható... Az Oroszországi Bank szabályait be kell jegyezni az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumában a szövetségi szervek szabályainak állami nyilvántartásba vételére megállapított eljárásnak megfelelően. végrehajtó hatalom.

Ezenkívül az Oroszországi Bank más szabályai nem tartoznak az állami nyilvántartásba, amelyek a szövetségi végrehajtó szervekre megállapított eljárásnak megfelelően nem kötelesek az Orosz Föderáció Igazságügyi Minisztériumában történő nyilvántartásba vételhez.

Az Oroszországi Központi Bank jelenlegi törvényei közül kiemelhetjük:

A Bank of Russia levele, 2008.7.04., 80-T. Sz. "Az ellenőrzés felerősítéséről külön műveletek magánszemélyek és jogi személyek váltólevéllel. "2. A Bank of Russia 2006. 06. 09-i levele, 82-T" A tájékoztatásról jogosult bankok magánszemélyek a velük folytatott tranzakciók során használt devizák árfolyamairól készpénzbenés csekkeket. "

Így a bankrendszer nincs elszigetelve környezetéppen ellenkezőleg, szorosan kölcsönhatásba lép vele, egy alrendszere a többnek Általános oktatás amely szolgál gazdasági rendszer... Az Orosz Föderáció bankrendszerébe a következők tartoznak: az Oroszországi Bank, intézményei, hitelintézetei, beleértve a külföldi és nemzetközi bankok leánybankjait, fiókjaikat és képviseleteiket.

A bankrendszer fejlesztésének fő feladata a bankszektor által a lakosság és a szervezetek pénzeszközeinek felhalmozása érdekében végzett tevékenységek hatékonyságának növelése és azok kölcsönökké és befektetésekké történő átalakítása;

A bankszektor állami szabályozása a szabályozás alanyainak szabályalkotó és egyéni hatalmi tevékenysége, amelynek célja a hitelintézetek, a bankrendszer egészének létrehozása és tevékenységeinek ésszerűsítése, a stabil jogrend kialakítása és fenntartása a területen. a banki tevékenység, a résztvevők és magánszemélyek jogainak és jogos érdekeinek védelme ...

Így figyelembe véve a bankrendszer szerkezetének és működési mechanizmusának elméleti alapjait, tanulmányozhatjuk az Orosz Föderáció bankrendszerének jellemzőit.

1.3 Az orosz bankrendszer fejlesztésének és működésének problémái és feladatai, valamint azok megoldásának módjai

Között telt el banki válság megmutatta, hogy az orosz bankrendszer még mindig gyenge. Bár a válságról már múlt időben is lehet beszélni, ez nem változtat a pénzügyi szektor jelenlegi állapotán.

A banki tevékenység nem átlátható és Helyes pozíció a bank gyakran csak a felső vezetést ismeri, és néha nem egészen érti, mi folyik az általa vezetett intézményben. És ez nem túlzás. Itt először is látni kell az Orosz Föderáció Központi Bankjának hibáját.

A nyugati bankközösségben a Központi Bank által a kereskedelmi bankok felett gyakorolt ​​ellenőrzés olyan szoros, hogy az utóbbiban tapasztalható bajok jelei jóval azelőtt észrevehetők lesznek, mielőtt olyan extrém intézkedésekhez kell folyamodni, mint az engedélyek visszavonása. Ugyanakkor elég feltűnőnek tűnik az a tény, hogy Oroszország a világ első helyén áll a jegybank alkalmazottainak száma szerint az ország egy bankjára. És ez, úgy tűnik, bizonyíték lehet a bankok Központi Bank általi pontos és szigorú ellenőrzésére.

Annak ellenére, hogy ez a válság az állam rendszerszintű válságának része volt, amelyet a hatóságok politikája okozott, ennek ellenére néhány perverz vonás pénzügyi rendszer azóta változatlan maradt. Emiatt a nyílt adatok szerint akkor és most is nagyon nehéz meghatározni aktuális pozíció Orosz bank és fejlődésének iránya.

A legtöbb Orosz kiadványokés a minősítések, a bank helyzetét gyakran két paraméter határozza meg: a saját tőke és a nettó eszközök összege. Nem helyes. A bank nagyon összetett struktúra, fenntarthatóságának meghatározásához figyelembe kell venni több paramétereket.

A nyugati hitelminősítő intézetek nemcsak formális változásokat követnek nyomon a nyílt forrásból származó számokban, amelyek a bankot jellemzik, hanem sok más információt is, például a bank politikájának változásait, a bank adott helyzetben tanúsított viselkedését. Ez közvetett bizonyíték lehet a bankon belüli folyamatok jellegére, és alapul szolgálhat a minősítés megváltoztatásához. Az orosz hitelminősítő intézetek még nem teljesen jártasak az ilyen technikákban.

Meg kell jegyezni, hogy ugyanazok a nyugati hitelminősítő intézetek nem tudták megjósolni a jelenlegi bankválságot, és minden kísérletük az orosz bankok minősítésének megváltoztatására nem teljesen helytálló, mivel minden történés után történik, amikor minden világossá vált. Sokkal jobb lenne, ha ezek az ügynökségek jó előre meg tudnák jósolni a válságot. Valójában a szerep minősítő ügynökségek a helyzet alakulásának előrejelzéséből áll, a minősítések megváltoztatásával. De ez viszont azzal magyarázható, hogy a bankok által szolgáltatott adatok nem teszik lehetővé objektív információk beszerzését a tényleges helyzetről.

A bankközi hitelpiac gyors halála a válság során megerősíti ezt a tételt. A helyzet az, hogy minden bankban vannak pénzügyi elemzők, akiknek meg kell határozniuk a piacon lévő partnerek megbízhatóságát. bankközi hitelezés... Döntéseiktől függ, hogy melyik hitelkeret megnyithat egy adott banknál, és ugyanakkor nem teheti ki magát az alapok vissza nem térítésének túlzott kockázatának. A műveletek szinte teljes befejezése azt jelenti, hogy nincsenek objektív kritériumok a partnerek stabilitására a banki ügyekben pénzügyi elemzők... Sőt, ismert eset, hogy az egyik bank két héttel azután esett össze, hogy a Központi Bank következő ellenőrzése meglehetősen stabilnak ismerte el helyzetét.

Ezt a helyzetet csak a banki jelentéstétel reformjával lehet korrigálni. Például 2004 szeptembere előtt eltérés volt a pénzügyi kimutatások és az adóbevallások között, és sok hasonló tény van. Amíg a jelentések szabványosabbá és átláthatóbbá nem válnak, a bank helyzetét nagyon nehéz lesz meghatározni. Ezenkívül óriási lehetőségeket kínál a visszaélésre a formában különböző sémák az adózás optimalizálásához ill pénzügyi áramlások... Az ilyen tervek nyugati megvalósítása érdekében általában börtönbe kerülnek. Oroszországban gyakori jelenség a külföldön történő pénzfelvétel vagy -átutalás, a szabályozó hatóságok megkerülésével banki.

Ezenkívül az éves pénzügyi kimutatásokat egy független könyvvizsgálónak kell megerősítenie, aki jogosult könyvvizsgálatra. pénzügyi kimutatások az IFRS szerint. Ezek a döntések kétségtelenül átláthatóbbá teszik az orosz hitelintézetek tevékenységét.

A szubjektív okok között, amelyek a válsághoz vezettek, és amelyeket eddig nem szüntettek meg, meg kell jegyezni:

Gyenge belső ellenőrzés a bankokban. A menedzsment valóban megismerheti a bankban zajló folyamatokat, amikor szinte semmit nem lehet javítani.

Gyenge kockázatkezelés. Lerak nyugati bank pánikot kiváltva a betétesek között szinte lehetetlen. Bankjainkban egyenleghiány léphet fel, amikor a betétesektől kapott pénzt olyan eszközökbe vagy projektekbe utalják át, amelyek jóval később térnek vissza, mint a betétek visszafizetésének határideje. Pánik esetén likviditási válság biztosított.

A válság a bankközi hitelezési piacon nagyban befolyásolja számos bank helyzetét.

A bankok léte szorosan összefügg az iparral és általában a termelési szférával, és a történelem egy bizonyos időszakában progresszív tartalommal rendelkezik. Ezt nem látjuk az orosz kereskedelmi bankokkal kapcsolatban. Legkevesebb orosz kereskedelmi bank kapcsolódik hitelezéshez ipari termelés... Az utolsó okokat nem lehet gyorsan megszüntetni. Ez időbe telik, de cselekedjen ezt az irányt erre most szükség van, mert a nemzeti bankrendszerbe vetett bizalom nélkül lehetetlen a gazdaság normális működése, ilyenek megoldása aktuális kérdések, mint a GDP megduplázása és egyéb olyan feladatok, amelyek szükségesek ahhoz, hogy az ország kilábaljon az elhúzódó válságból.

Külön szeretném megjegyezni a magánszemélyek betéteinek biztonságára vonatkozó állami garanciák kérdésének megoldását. Egy ilyen törvény korai hatálybalépése jelentősen növeli a lakosság és a bankok közötti bizalom szintjét. Bár továbbra is a tervek szerint garantálják a 100 000 rubel értékű betétek biztonságát, ami valamivel több mint 3000 dollárt tesz ki, bár például az USA -ban garantálják a 100 000 dolláros biztonságot, és ez az intézkedés nagyon fontos a az ország.

Fő fejlesztési kihívások bankszektor Oroszország a következő:

alacsony kapitalizáció;

a bankrendszer korlátozott lehetőségei az ország gazdaságának történő hitelezés területén;

regionális és ágazati egyensúlyhiány a gazdaságban;

makrogazdasági instabilitás;

az ország bankrendszerének megbízhatatlansága;

intézményi problémák;

átláthatatlanság és a bankrendszer magas koncentrációja.

Fejezet Következtetések

A bankrendszer a nemzeti bankok és más, az állam gazdaságába tartozó hitelintézetek gyűjteménye. Fő funkció a bankrendszer egésze közvetítés a pénzeszközök és kölcsönök mozgásában az eladók és vevők, hitelezők és hitelfelvevők között.

A banki szabályozás fő céljai az Orosz Föderáció bankrendszerének stabilitásának fenntartása, valamint a betétesek és a hitelezők érdekeinek védelme. A bankrendszer a törvények és a vonatkozó szabályzatok alapján működik.

2014 -ben az Orosz Föderáció bankszektorának helyzete jelentős változásokon ment keresztül. A bankszektor volumenmutatóinak növekedése elsősorban a bankok agresszív piaci magatartásának volt köszönhető fogyasztói hitelezés annak ellenére, hogy az Oroszországi Bank intézkedései csökkentették az ilyen kölcsönök vonzerejét a bankok számára. Ugyanakkor az egyenlőtlenség a bankszektorban nőtt az egyenetlen eloszlás miatt likvid alapok, az ügyfelek áramlása a közepes és kis bankoktól a nagy bankokig (mindenekelőtt a bankokkal állami részvétel a fővárosban).

Ez utóbbi tényezőt erősítette az Oroszországi Bank intézkedései a bankszektor helyreállítása érdekében, meglehetősen sok bank engedélyeinek visszavonásával.

II. Fejezet Az Orosz Föderáció bankrendszerének jelenlegi állapotának elemzése és reformjának iránya a "Sberbank of Russia" PJSC példáján

2.1 Az oroszországi bankrendszer jelenlegi állapotának elemzése

A bankok megjelenésének Oroszországban megvan a sajátossága, és elegendő nehéz feladat... Ellenőrzés modern bank milyen nehéz gazdasági intézet az emberi tevékenység rendkívül intellektuális területéhez tartozik. A bankok objektíven sok ellentmondásos, válságos és nehezen megjósolható folyamat középpontjában állnak a gazdaságban, a politikában és a gazdaságban. szociális szféra... Ugyanakkor az orosz bankok gyors fejlődése több banki szakembert igényel magasan képzett akik a nyugati országokban évszázadokon keresztül felhalmozott módszerek, technikák, ismeretek teljes arzenálját birtokolják, általánosítva a túlélés és a növekedés hatalmas tapasztalatait.

Oroszország elkezdte fejleszteni pénzügyi rendszer a piacgazdaságra való átállás kezdetével. Az országban számos kereskedelmi bank jött létre, amelyek tevékenységük jellegéből adódóan gyakran hamisak voltak. Ez nem járult hozzá az egyetlen oroszországi megalakulásához nemzeti rendszer pénzpiac. Ennek eredményeként a modern orosz kereskedelmi bankok többsége nem rendelkezik elegendő saját forrással. pénzügyi források valamint az ügyfelek megtakarításainak és betéteinek megbízható szintje. Ezért az ilyen kereskedelmi bankok nem lehetnek hatékony egyetemes hitelezési struktúrák, amelyek finanszírozási intézményként működnek. Mindez azt jelenti, hogy az orosz kereskedelmi bankok ilyen állapotában a vállalkozások " új gazdaság"kénytelenek vagy az Orosz Bankhoz vagy a külföldi befektetésekhez fordulni.

E tekintetben vegyen figyelembe néhányat tényleges problémák az orosz bankrendszer.

Oroszország csatlakozása a WTO -hoz nagyon komoly próbatétel az orosz bankrendszer számára. Ismeretes például, hogy az Orosz Bankok Szövetsége negatívan reagált erre a csatlakozásra, és az Orosz Bankok Szövetségének ezen álláspontjára többször is felhívták az orosz kormány figyelmét. Az Oroszország WTO -csatlakozásának az orosz bankrendszerre gyakorolt ​​következményeinek vizsgálata azt mutatta, hogy:

az orosz bajba jutott kereskedelmi bankok részvényeinek felvásárlása külföldi bankok rövid távon lehetetlen a külföldi bankok szokásos óvatossága miatt az orosz piacon, az orosz befektetési klímaés ami a legfontosabb, az RBS nem rezidensek részvételével történő szerkezetátalakítására szolgáló mechanizmusok hiánya miatt;

Oroszország WTO-hoz való csatlakozása és a magas forrású külföldi bankok tevékenységének megfelelő bővítése után Oroszországban a Bank of Russia képtelen lesz megakadályozni a lakossági betétek beáramlását ezekbe a bankokba. Tekintettel arra, hogy különböző becslések, Oroszország lakosságának kezében 40-70 milliárd dollár. Az Egyesült Államok, ez óriási profitveszteséget jelent az orosz bankrendszer számára;

komoly negatív következmények A WTO -hoz való csatlakozás növeli az orosz gazdaság dollárosodását, növeli Oroszország függőségét a vezető gazdasági hatalmaktól, ami fenyegeti az orosz gazdaság stabilitását, és szükség van arra, hogy az Oroszországi Bank új irányítási formákat szervezzen. külföldi bankok tevékenysége felett.

Az orosz bankrendszer reformja nagymértékű pénzügyi forrásokállamok célja a bankrendszer feltőkésítése. Az állami részvétel a kereskedelmi bankok tőkéjében folytatható szövetségi szinten, a Föderációt alkotó szervezetek és a helyi hatóságok szintjén, vállalatok és szervezetek tulajdonában lévő részvények és részvények formájában közpénzek alapján.

Ilyen körülmények között a kormány azon szándéka, hogy kivonuljon az orosz kereskedelmi bankok tőkéjéből, meglehetősen furcsának tűnik. Ez a kilépés jelentősen csökkenti az amúgy is alacsony kapitalizációt egy nagy szám Az orosz kereskedelmi bankok és fejlődésük üteme. A teljes orosz bankrendszer teljes vagyona mindössze 4%, tőkéje pedig a világ három legnagyobb bankjának (CitiGroup, BankofAmerica, MizuhoFinancialGroup) megfelelő mutatóinak 11% -a. Ez az oka annak, hogy mind a bankrendszer egésze, mind az egyes bankok tökéletlenek, mivel nem képesek nagy mértékben vonzani a kölcsönzött forrásokat, és ennek megfelelően nagyszabású aktív, elsősorban hitel- és befektetési műveletek elégtelen tőke miatt. Ha még mindig a redukció fogalma közvetlen részvételállam a fővárosban az orosz kereskedelmi bankok elfogadják, akkor annak végrehajtása számos nagyon komoly nehézséggel szembesül.

A kormány és az Orosz Bank jelenlegi stratégiája annak biztosítását célozza, hogy a kereskedelmi bankok maradéktalanul teljesítsék fő funkciójukat - a gazdaságnak nyújtott hitelezést. Az Oroszországi Központnak meglehetősen széles eszköztára van a kereskedelmi bankok tevékenységének befolyásolására - a kereskedelmi bankok felelősségének növelésétől a fő funkció betöltéséig, e munka ösztönzéséig.

Használata azonban banki kölcsönök a termelés finanszírozása jelenleg rendkívül nehéz. Először, banki kölcsönök nagyon drága. Meglévő árfolyam a refinanszírozás nem teszi lehetővé a többséget hazai vállalkozások használjon hosszú lejáratú kölcsönöket, és adjon ki olcsóbb hitelt a modern orosz kereskedelmi bankoknak. Másodszor, a vállalkozások számára akadályt jelentenek a kereskedelmi bankok magas követelményei anyagi támogatás hitelek, mert sok orosz vállalkozás nem rendelkezik elegendő mennyiségű, magas likviditású ingatlannal, azaz nem tud garantált hiteltörlesztést biztosítani. Harmadszor, a kereskedelmi bankok is rövid idő hitelezés és nagyon ritkán fogadja el a hosszú távú türelmi időszak kölcsön törlesztése, amikor a vállalkozások vagy semmit sem tudtak fizetni, vagy csak kamatot fizetni. Ugyanakkor ismert, hogy nagy beruházási projektek nagyon gyakran nyúlik az idő múlásával. Negyedszer, a modern orosz piac még mindig hiányzik jó eszközök kereskedelmi bankok szabad pénzeszközeinek felhasználására. Ezt különösen élesen érzik a középsők és a kicsik, beleértve a problémásakat is. A kereskedelmi bankok, mivel viszonylag kis összegekkel rendelkeznek, egyszerűen nem léphetnek be az állampapírpiacokra, vagy pl. vállalati kötvények... Másrészt a piaci verseny arra kényszeríti őket, hogy ne veszítsék el az ügyfeleket, és fizessenek a vonzott erőforrásokért piaci kamatok... Ilyen körülmények között a közepes és kicsi, beleértve a problémás kereskedelmi bankokat, egyszerűen kihalhat.

Sok orosz kereskedelmi bank alultőkésített, így a méretnövekedés saját tőke ezek a kereskedelmi bankok részvénykibocsátással teljesen természetesek. Azonban, ben Orosz viszonyok a részvénypiac fejletlensége miatt a kereskedelmi bankok nem tudnak nyílt tőzsdei jegyzéssel forrásokat gyűjteni, ezért a részvények elsősorban a kereskedelmi bankok alapítói közé kerülnek. Természetesen ez a helyzet ideiglenes, és a jövőben az orosz kereskedelmi bankok továbbra is képesek növelni tőkéjüket nyílt értékesítés a külföldi kereskedelmi bankok tapasztalatait felhasználva társdulajdonosi értékés a befektetések vonzereje.

Eddig azonban az orosz gondokkal küzdő kereskedelmi bankok bankárai egyre inkább hajlandóak kölcsönkérni egymástól. De egy ilyen rendszer fenntartható mindaddig, amíg a piacon rengeteg szabad forrás van.

Az Oroszországi Bank meg akar állni kölcsönös hitelezés az orosz bajba jutott kereskedelmi bankok és a hozzájuk kapcsolódó struktúrák között. Most egy ilyen rendszer lehetővé teszi az orosz bajba jutott kereskedelmi bankok számára, hogy papíron felhalmozzák tőkéjüket.

A banki szolgáltatások típusai, az üzleti formák és a kommunikációs módszerek, az értékesítési piacok és a vállalkozói kultúra dinamikusan változnak. Nyilvánvaló, hogy a hagyományos szervezeti struktúrák, amelyek mereven vannak osztva az osztályok funkcióival és az alkalmazottak feladataival, nem teszik lehetővé a bankok számára, hogy gyorsan alkalmazkodjanak a környezet változásához.

Stratégiai irányok, feladatok az orosz bankrendszer fejlesztésére és intézkedések közpolitikai döntésükkel az Orosz Föderáció kormánya és az Oroszországi Bank határozta meg a 2001 decemberében elfogadott "Stratégia az Orosz Föderáció bankszektorának fejlesztésére" c. Az elmúlt években meg lehetett valósítani a bankrendszer modernizálására tervezett intézkedéseket, megteremteni a feltételeket a banki üzletág és minőségfejlesztés... Számos fontos törvények- a pénzügyi piacok fejlődésében, valutaszabályozás, a bűnözésből származó bevételek legalizálása ellen, a betétesek érdekeinek védelme; megerősödtek jogi alap banki szabályozás és felügyelet; nőtt a bankszektor funkcionális szerepe a gazdaságban. 2014 elején a bankszektor eszközeinek GDP -hez viszonyított arányát 42% -ra becsülték (2012 elején - 35%), a tőkét - 6,1% -kal (szemben az 5,0% -kal), a nem pénzügyi vállalkozásoknak és szervezeteknek nyújtott hiteleket - 18 .0% (13,6% -kal szemben).

Ugyanakkor az orosz bankrendszer viszonylag kicsi, és még nem játssza ezt a szerepet gazdasági fejlődés, amely a fejlett piacgazdasággal rendelkező országokra jellemző. A bankrendszer funkcionális szerepének növelésére irányuló feladat teljesítéséhez meg kell oldani egész soráltalános gazdasági és jogi természet, megszüntetni belső tényezők amelyek akadályozzák a bankrendszer fejlődését (például különösen a gyengeség vállalatirányításés az üzleti tervezés, az egyes hitelintézetek orientációja kétes szolgáltatások nyújtására és / vagy tisztességtelen kereskedelmi gyakorlatok folytatására, egyes bankok tőkéjének egy részének fiktív jellege stb.).

Az állam köteles hatékony bankrendszert kiépíteni. Ben a monopólium túlsúlyának körülményei között hitelszféra az állami bankok és hitelintézetek csak akkor exportálják a FIG -t, hogy végre tudja hajtani a bankrendszer átalakítását. És először is vele kell kezdenie felső szint- a Központi Bank.

A monetáris hatóságok számára világos fékek és ellensúlyok rendszerét kell létrehozni. Egyrészt, ha az Orosz Bank nem lesz független monetáris politikájában, a kormány nem tud ellenállni a döntés kísértésének. költségvetési problémák a legegyszerűbb módszer a kibocsátás. Másrészt, ha nem felelős a monetáris politika eredményeiért a gazdaság fejlődésére gyakorolt ​​pozitív vagy negatív hatása szempontjából, akkor ez a politika tiszta formalitássá válik. Ha az Orosz Bank nem önállóan építi fel és szabályozza a bankrendszert, soha nem lesz képes stabil bankszektort kialakítani az országban. De ha a Központi Bank nem felelős e szektornak az ország gazdaságának fejlődésére gyakorolt ​​hatásáért, akkor a bankrendszer túlzottan szabályozott, veszteséges és ezért közömbös lesz a befektető számára.

Most a bankrendszer második szintjéről - kb hitelintézetek... Természetesen formájukban különbözniük kell egymástól: banki és nem banki; univerzális és speciális; nagy, közepes és kicsi; központosított vagy széles fiókhálózat stb. De ugyanakkor abszolút minden hitelintézetnek rendelkeznie kell a törvény alapján valóban egyenlő esélyekkel a banki üzletben. Minden kereskedelmi banknak pontosan azonos viszonyban kell lennie a szabályozó szervekkel - az Oroszországi Központtal és a kormányzattal.

Normális, hatékony magán kereskedelmi bankrendszer nem jöhet létre, amíg léteznek állami kereskedelmi bankok. Az állam soha nem fogja tudni kezelni a sajátját saját bankokés mindenki másnak (összeférhetetlenség van). És nem mindegy, hogy kinek a tulajdonában - az Oroszországi Bankban vagy a kormányban - lesznek ezek a bankok. Mindkét esetben élni fognak az állam garanciáival, megkapják az ingyenes erőforrásait, és sok más preferenciájuk van.

Természetesen az állam teheti (és be is bizonyos időszakok- köteles) saját speciális hitelintézetekkel rendelkezni ( hitelügynökségek) finanszírozási programok végrehajtására kiemelt ágazatok gazdaság. De ezek az állami hitelintézetek nem válhatnak egyetemes kereskedelmi bankokká, és nem folytathatnak független banki tevékenységet. Ellenkező esetben az állam a bankjain keresztül versenyezni kezd a kereskedelmi bankrendszerrel és korlátozza annak fejlődését. Egyértelmű, hogy ki nyeri ezt a küzdelmet. A jelenlegi bankrendszer kiváló példa erre.

Külön kell szólni arról Takarékpénztár RF. Egyrészt a Sberbank a sajátjában ahogy áll- az orosz stabilitás alapja pénzügyi rendszerés az egyetlen valódi eszköz a válságban lévő lakosság betéteinek biztonságának biztosítására. Másrészt a Sberbank, mint állami szupermonopolista, rendkívül negatív hatás az ország teljes bankrendszerét, elvéreztetve azt, és megfosztva a normális lehetőségtől versenyképes fejlesztés... Ráadásul ezek a tulajdonságok merev, fordítottan arányos kapcsolatban állnak egymással: a Sberbank pozíciójának erősödése a bankrendszer kereskedelmi részének helyzetének romlásához vezet, és fordítva, a kereskedelmi bankok működési feltételeinek javulása aláássa a Sberbank pozícióját.

Ennek a problémának az az oka, hogy a Sberbank egy állami takarékhitel -intézményből rendes hitelintézetsé változott. kereskedelmi Bank nyereséget fő cél tevékenységüket. Ennek eredményeként óriási, olcsó forrásokat vonzanak az állami preferenciák révén (jegyzett tőke az Orosz Bank pénzeszközeiből, költségvetési források számlákon állami vállalkozások szervezetek és végül a lakosság megtakarításai az állam garanciái alapján), a Sberbank elkezdte saját önző politikáját folytatni.

A bankszektor monopolizálása mára kritikus ponthoz érkezett - a 20 legnagyobb bank (főleg állami és oligarchikus), amelyek az összes hitelintézet jelentéktelen részét képezik, a teljes bankrendszer eszközeinek 2/3 -át birtokolja (1. táblázat) .

1. táblázat - A bankszektor monopolizálása Oroszországban.

Banki eszközök, milliárd rubel 2011 2012 2013 2014 minden bank, 1608.62324.13090.34015.1, beleértve a 20 legnagyobb bankot 1017.1 1473.2 1949.3 2508.8 a legnagyobb bankok részesedése,% 63.263,463,162,5

A táblázat adatai alapján megteheti következő kimenet hogy ilyen körülmények között nem kell beszélni semmiféle versenyről a bankrendszerben. Minden banki "verseny" küzdelem a költségvetési és hasonló forrásokért, a felhatalmazásért kormányzati szervekés vállalatok. Maga az állam aktívan gátolja a normális fejlődését banki verseny, csak a legnagyobb (lényegében monopóliumban lévő) hitelintézeteket fogadja be a banki szolgáltatások bizonyos ágazataiba, méretkorlátozásokat vezet be az engedélyezett bankok kiválasztásakor.

Ezen kívül, bent utóbbi évek negatív tendencia alakult ki és fejlődik a többletforrások felhalmozódása felé a legnagyobb bankokban, és hiányzik a többi hitelintézet levelező számláján lévő egyenleg. Ma a legnagyobb bankok többletforrásai majdnem megegyeznek az összes hitelintézet levelező számláinak egyenlegével. Ez a bankrendszer súlyos szerkezeti megbetegedésének bizonyítéka, az ágazatközi, bankközi tőkekiáramlás mechanizmusának hiánya. Azt is meg kell jegyezni, hogy annak ellenére, hogy merevebb más fajokhoz képest pénzügyi tevékenységek szabályozás, a hitelintézetek ismeretlen okokból korlátozva vannak a munkavégzés jogában a pénz számos szegmensében és részvény piacok(vagyonkezelés, nyugdíj- és biztosítási alapok elhelyezése, ingatlanügyletek stb.). Ezenkívül hatalmas ál-banki tevékenység folyik, amikor a megfelelő engedéllyel nem rendelkező vállalatok aktívan végeznek hitelezési és betéti munkát, és egyéb tevékenységeket végeznek pénzügyi tranzakciók- gyakran azokat, amelyeket a bankok nem tudnak működtetni éppen tevékenységük szabályozása miatt.

2.2 Elemzés a PJSC tevékenysége Az orosz Sberbank és fejlődési kilátásai

A PJSC "Sberbank of Russia" Oroszország és a FÁK legnagyobb bankja, a divíziók legszélesebb hálózata, amely befektetési banki szolgáltatások teljes körét kínálja. 2012 szeptembere óta a bank 50% -át és egy részvényét az Orosz Föderáció Központi Bankja ellenőrzi, a részvények több mint 40% -a külföldi cégek... A bank az orosz gazdaság fő hitelezője, és a legnagyobb részesedéssel rendelkezik a betéti piacon.

2015. április 1 -jén a bank nettó eszközei 21 237,69 milliárd rubelt tettek ki. rubel (1. hely Oroszországban), tőke (az Orosz Föderáció Központi Bankának követelményei szerint számítva) - 2.518,92 milliárd rubel, hitelállomány - 14.596.12 milliárd rubel, kötelezettségek a lakosság felé - 8.446,92 RUB

2012 szeptemberében az Orosz Föderáció Központi Bankja eladta a Sberbank 7,6% -os részesedését magánbefektetőknek 159 milliárd rubelért, azaz csaknem 5 milliárd dollárért. Jelenleg a Központi Bank marad az irányító részvényes (a szabályozónak az alaptőke 50% -a plusz egy szavazati joggal rendelkező részvénye van). Több mint 226 ezer jogi személy és magánszemély, köztük külföldi is kisebbségi részvényes. intézményi befektetők, amely a Sberbank részvényeinek 47,68% -át birtokolja.

Az Orosz Föderáció legnagyobb hitelintézete három leánybankok a FÁK -ban - Kazahsztánban, Ukrajnában és Fehéroroszországban -, és további három leányvállalat Európában: a Sberbank Europe AG székhelye Ausztriában (a Sber által 2012 -ben megvásárolt Volksbank International AG alapján jött létre, kilenc leánybankból álló hálózatot kezel nyolc országban) Közép- és Kelet -Európából- Szlovákia, Csehország, Magyarország, Szlovénia, Horvátország, Bosznia és Hercegovina, Szerbia és Ukrajna), a törökországi DenizBank A. S. (a részvények 99,85% -át 2012 -ben is megvásárolták) és a Zürichben székelő Sberbank (Svájc) AG. Ezenkívül a Sberbank képviseletei Kínában és Németországban, valamint egy fióktelep Indiában találhatók.

2012 -ben a Sberbank lezárta az egyesülést befektetési társaság Troika Dialog (átszervezve a Sberbank CIB vállalati befektetési struktúrájába, és lakossági bank A Troika Dialogot 2013 őszén eladták egy magánbefektetői csoportnak). Szintén 2012 -ben lezárták az üzletet a Sberbank számára, hogy megvásárolja leányvállalatának, az orosz lakossági banknak a többségi részesedését a francia BNP Paribas csoporttól (ma a közös vállalat Cetelem Bank néven működik, a Sber részesedése 74%).

A bank nem csak az eszközöket tekintve vezető, hanem a jogi személyek elszámolási számláinak számában is (1 millió felett). A magánbetéti piacon<#"justify">1.Alapvetően fontos fókusz A Bank fejlesztése maximális ügyfélorientálttá válik, és ebben az értelemben a Sberbank "szolgáltató" vállalattá alakul. Ez azt jelenti, hogy a Bank törekedni fog arra, hogy minden ügyfél maximális pénzügyi szolgáltatási igényét kielégítse, és ezáltal maximalizálja az egyes ügyfélkapcsolatokból származó bevételeit. Ez azt jelenti, hogy az ügyféllel fenntartott kapcsolat minősége és mélysége, valamint a Bank értékesítési és szolgáltatási képességei és képességei, amelyek biztosítják e kapcsolatok fenntartását és fejlesztését, fontos alapja a Bank versenyelőnye.

2.A rendszerek és folyamatok "iparosítása" a Bankban növeli az irányíthatóságot és a skálázhatóságot, csökkenti a költségeket, javítja az ügyfélszolgálat minőségét, és lehetővé teszi a Bank számára, hogy hatékonyabban kezelje a hitel- és egyéb kockázatokat. Épület ipari rendszerekés a folyamatok sok esetben a funkciók megszilárdítását vagy központosítását jelentik, mint a kezelhetőség növelésének és a költségek csökkentésének eszközét, valamint számos alapvető folyamat felülvizsgálatát, formálisabb munkamódszerek (például kockázatértékelés) és modern rendszerek elektronikus dokumentumkezelés képes az egész Bankban dolgozni. Ez is jelentős fejlesztést igényel. információs rendszerek.

.Alapvető elem A Bank fejlesztési stratégiája a folyamatos fejlesztés és fejlesztés ideológiájának megvalósítása a szervezet minden szintjén és minden részében. A Bank által kitűzött feladat az, hogy hatékonyságot és minőséget biztosítson minden egyes üzletágban dolgozó munkavállaló számára, bevonja mind a rendes alkalmazottakat, mind a bank vezetőit a munkájának javításának mindennapi folyamatába, hogy az alkalmazottak érezzék magukat aktív résztvevői a Bank fejlesztési folyamata, és nem csak a passzív előadók.

Ennek elérése érdekében a változás harmadik iránya a formalizálás lesz Gyártó rendszer A Sberbank (PSS), mint a Bank vezetésének új ideológiája. A Bank munkájának első területe, amelyet ez a folyamat érint, a kiskereskedelmi fiókok és a belső szerkezeti egységek(GSP), azonban fokozatosan az MSS mindenütt jelen lesz.

.Műveletek fejlesztése a nemzetközi piacokon, mint az egyik elsőbbségi irányok... Ugyanakkor a Bank megérti, hogy nemzetközi jelenlétének fejlődése és fontosságának növekedése (nemcsak méretét, hanem a globális részvétel mértékét tekintve is) pénzügyi szektor) meglehetősen lassú és fokozatos folyamat lesz.

A munka eredményei alapján pénzügyi PAO eredmények Az "orosz Sberbank" összege: a nyereség volumene 2014 -re több mint háromszorosára nőtt, míg a működési költségek és a nettó működési jövedelem aránya ötször csökkent százalékpont, amely lehetővé tette a saját tőke hozamának legalább 20%-os szinten tartását.

Annak érdekében, hogy a stratégia fő elemeinek végrehajtásából a lehető legnagyobb hatást érje el, a Bank a megközelítést annak végrehajtásához igazítja a piac meghatározott földrajzi, vevői vagy termékszegmenseihez.

A kiskereskedelmi stratégia sikeres és eredményes végrehajtásának fontos feltétele a megfelelő változtatások végrehajtása a kockázatkezelési rendszerben, elsősorban a hitel- és az operatív.

A stratégia végrehajtásának sikerességének felmérésére a kiskereskedelmi üzletág területén a Bank megállapította referenciaértékek jellemzi:

.a főbb banki termékek piaci pozíciói (piaci részesedés);

2.az ügyfélkapcsolatok intenzitása és mélysége (az egy vásárlóra jutó termékek száma stb.);

.szolgáltatás minősége (szolgálati idő, a hitelnyújtásról szóló döntés meghozatalának ideje stb.);

.vevői elégedettség (hűségindex, márkaérzékelés);

.értékesítési csatornák fejlesztése;

.a munkavállalók munkatermelékenysége (mutatók munkavállalónként - a műveletek száma, hitelszerződések stb.).

A szegmensben a nagy és legnagyobb üzlet (éves árbevétele több mint 2,5 milliárd rubel), a legfontosabb a teljes ellátás biztosítása lesz átfogó szolgáltatás ahol ügyfélmenedzserek biztosítja a Bank valamennyi termékének értékesítését, figyelembe véve az egyes ügyfelek egyedi igényeit. Ennek érdekében a szolgáltatási modell magában foglalja egy elkötelezett ügyfélmenedzser kisegítését egy támogató csapattal (elemzők, termékspecialisták), amelyen belül a fő hangsúly a keresztértékesítésen és a Bank ezen ügyfelekkel folytatott üzleti tevékenységének nyereségességének növelésén lesz. marginálisabb termékek, különösen a befektetési banki szolgáltatások fejlesztése keretében.

A közepes méretű üzleti szegmensben (éves forgalom 150 millió rubeltől 2,5 milliárd rubelig) különös hangsúlyt fektetnek az alapvető szolgáltatások teljes körének biztosítására pénzügyi termékekés szolgáltatások. Fontos feladat az ügyfelek ezen kategóriájának pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos kiadásainak részarányának növelése, amely a Sberbankra esik. Ehhez a széles profilú, a regionális sajátosságokat jól ismerő ügyfélmenedzsereket osztják ki, akik szükség esetén speciális termékspecialistákat vonzanak.

A kisvállalkozások és a mikrovállalkozások (éves forgalma kevesebb, mint 150 millió rubel) esetében kulcsfontosságú lesz, hogy kiváló minőségű, egyszerű szabványosított termékeket és szolgáltatásokat biztosítsanak, amelyek teljes mértékben kielégíthetik pénzügyi szükségletek ezt a szegmenst. Ügyfélmenedzserek azokban az alosztályokban, amelyek felelősségi területét a területi elv alapján határozzák meg, valamint a pénztárban dolgozók dolgoznak kisvállalkozásokkal.

Fontos megjegyezni, hogy mindhárom ügyfélszegmensnek egyenlő prioritása van a Bank számára: részesedése gazdasági eredmény a Bank vállalati tömbje 2014 -ben megközelítőleg azonos volt. Ugyanakkor a legnagyobb növekedés az átlagos ügyfélkör szegmensében figyelhető meg.

A javasolt kezdeményezések átfogó végrehajtásának eredménye a stratégiai célok elérése lesz minden pénzügyi mutatóban, és stabil diverzifikált mérlegstruktúra kialakítása mind a likviditási követelmények teljesítése, mind a kamatfelár kezelése szempontjából. A lakosság hozzájárulása megmarad alapvető forrás a Bank erőforrásbázisa, amely a műveletek fejlesztésének alapját képezi hosszú lejáratú hitelezés... A vonzott pénzeszközök kiegyensúlyozottak lesznek a vonzó források szerint (a lakosság pénzeszközei, vállalati ügyfelekés az orosz és nemzetközi piacokon). Annak érdekében, hogy csökkentse a vállalati blokk függőségét a lakosság betétek bevonásától, a Bank azt a feladatot tűzi ki, hogy fokozatosan növelje a jogi személyek pénzeszköz -részesedését, fajsúly amelynek a Bank összes kötelezettségének 32% -ánál nem alacsonyabb szintre kell növekednie. A Bank kiemelt figyelmet fordít az erőforrás bázis lejárat szerinti célelosztásának kialakítására. A Bank a hosszú távú erőforrás-bázis kialakításakor, a piaci feltételeknek és költségjellemzők hitelfelvétel. A lakosság és a vállalati ügyfelek forrásainak bevonásával kapcsolatos feladatok teljesítése lehetővé teszi a Bank számára, hogy fenntartsa az üzleti célmennyiséget, miközben a külső hitelek részesedése a kötelezettségek legfeljebb 5-10% -án marad.

A vonzott pénzeszközök kiegyensúlyozott szerkezetének fenntartása lehetővé teszi a Sberbank számára, hogy hatékonyan kielégítse a megnövekedett ügyféligényt hosszú lejáratú hitelek, kerülje a felesleges veszteségeket Kamatkockázatés likviditási kockázat.

A szükséges likviditási párna biztosítása érdekében 2015 elejére a fennálló hitelek részesedése az eszközökben nem haladta meg a 70%-ot.

A korlátozott hitelezési részesedéssel összefüggésben a Bank növelte az állampapírokba fektetett befektetések részesedését és más, legmagasabb minősítésű orosz és külföldi kibocsátók kötelezettségeit, amelyeket a likviditás fenntartása és a diverzifikáció eszközeként használnak. aktív műveletek.

A jövőben a Bank új megközelítéseket fog alkalmazni a portfóliókezelésben is, beleértve az eszközök értékpapírosítását és a jegyzett eszközök részesedésének növelését a portfólióban.

A hitelezési műveletek továbbra is az egyik fő forrás maradnak kamatbevétel Befőttes üveg. A lakosságnak nyújtott magas hozamú hitelek részarányának a hitelportfólióban való növekedése öt százalékponttal lehetővé teszi a termelőeszközök jövedelmezőségének csökkenését, amelyet a hitelezés részarányának csökkenése okoz. A bank aktív működése.

Rugalmas élelmiszerbolt alkalmazása, kamat és vámpolitika lehetővé teszi a Bank számára, hogy elkerülje a felárak jelentős szűkülését aktív Passzív mind a makrogazdasági tendenciákhoz, mind a forrásszerzési feltételek meghosszabbításának folyamataihoz kapcsolódó műveletek.

PJSC "Sberbank of Russia" 2014 a következő gazdasági mutatókkal:

2. táblázat - Az orosz Sberbank legfontosabb teljesítménymutatói 2014 -re

Mln. 501.01 RUB 2014.01.01. Eszközök 21174676016275097 Saját tőke 2311530197289220142013 Adózás előtti eredmény 429206502789 Adózás utáni eredmény 311213377649

A Bank eszközeinek 2014 -es növekedésének fő tényezői a jogi személyeknek és magánszemélyeknek nyújtott hitelek voltak: az eszközök 71,5% -os növekedését a nettó hiteltartozás biztosította. A mérlegtételek növekedését jelentősen befolyásolta devizaösszetevőjük pozitív átértékelődése a rubel gyengülése miatt a főbb devizákkal szemben: az amerikai dollár árfolyama 2014 -ben 71,9% -kal 56,3 rubelre emelkedett. /Baba. USA, az euró árfolyama - 52% -kal 63,3 rubelre. /Euro.

A tőke 2014 -ben 339 milliárd rubellel nőtt. és 2312 milliárd rubelt tett ki.

A fő tényező, amely növelte a tőkét, a 311 milliárd rubel összegű nettó nyereség volt.

A fő tényező, amely csökkentette a tőkét, a 2013 -ban bejelentett, 72,3 milliárd rubel összegű osztalék kifizetése volt.

A tőke dinamikáját befolyásolta az is, hogy a Bank fokozatosan áttér a követelményekre Bázel III... Átmenet a részvénybefektetések elszámolásának új követelményeire pénzügyi cégek, az értékpapírok átértékelésének elszámolása és az alárendelt hitelek elszámolása fokozatosan, 5 év alatt történik, az Oroszországi Bank követelményeinek megfelelően, 2014 -től kezdődően. A felsorolt ​​tényezők különböző irányokban befolyásolja a tőkét.

2014 júniusában a Bank 200 milliárd RUB összegű kölcsönt vett fel az Oroszországi Banktól. aktív műveletek finanszírozására.

2014 negyedik negyedévében a kockázatokkal kiigazított eszközök jelentősen növekedtek az átértékelés miatt devizaeszközök a rubel gyengülése következtében. Ezen eszközök növekedése volt rossz hatás a tőkemegfelelési mutatók tekintetében azonban a Sberbank nem sértette meg az Orosz Bank jegyében meghatározott korlátokat.

A Bank bevételeinek nagy része a kamat- és jutalékbevételekből származik. A kamatbevételek 24,1% -kal nőttek az előző év azonos időszakához képest, 1661,9 milliárd rubelre, elsősorban az ügyfélhitelezés miatt. Bevétel jutalék ügyletek 27,6% -kal 241,1 milliárd rubelre nőtt. a különböző irányoknak köszönhetően, de leginkább a bankkártyával végzett műveletek miatt.

2014 -ben a Banknak a hitelekre képzett céltartalék képzésével kapcsolatos költségei 279,6 milliárd rubelt tettek ki, ami hétszerese a 2013 -as adatnak (39,7 milliárd rubel). A hiteltartalékok költségeinek növekedése a következő tényezőknek köszönhető:

a hitelportfólió növekedése új tartalékok létrehozását tette szükségessé a meglévő céltartalék -megközelítések keretein belül;

a rubel leértékelődése további tartalékok létrehozását tette szükségessé devizahitelek minőségromlás nélkül számukra;

általános piaci romlás a vállalati és lakossági ügyfelek hitelállományának minőségében a jelenlegi makrogazdasági helyzet fényében;

tartalékok egyszeri létrehozása több viszonylag nagy hitelfelvevő számára;

céltartalékok létrehozása az ukrán hitelfelvevők számára a nehéz helyzet Ukrajnában.

A tartalékkiadások nagy volumene volt a fő oka a Bank eredményének csökkenésének. Az adózás előtti eredmény 2013 -hoz képest 14,6% -kal csökkent, és 429,2 milliárd rubelt tett ki. Az adózott eredmény 17,6% -kal 311,2 milliárd rubelre csökkent.

Az orosz gazdaság fő mutatóinak dinamikája 2014 -ben számos negatív külső tényező hatására alakult ki:

az olajárak csökkenése (2014 második felében a felére), a geopolitikai feszültségek jelentős növekedése és az ezt követő ágazati szankciók bevezetése Oroszország ellen.

de külső tényezők csak súlyosbította a 2012 második felében kezdődő, strukturális problémák okozta gazdasági lassulást, és felgyorsította a stagnálásból a recessziós válságba való átmenetet. A gazdasági növekedés 2014 -ben 0,6%-ra lassult. (szemben a 2013-as 1,3% -kal), és 2014 negyedik negyedévében negatív lett (-0,2%).

2.3 Várható társadalmi-gazdasági hatás az innovációk bevezetésével a bankrendszerbe

Életképesség piacgazdaság az állam nagymértékben függ a megbízható és fejlett pénzügyi rendszertől, amelyben a kereskedelmi bankok döntő szerepet játszanak. A banki innovációk bevezetésének folyamata szisztematikus folyamat, és jelentősen felgyorsítja a pénzügyi szolgáltatási ágazat fejlődését és a pénzügyi piacok kialakulását.

Az innovációs folyamatok és innovációk menedzselése banki üzlet, valamint az innováció elméletének fejlesztése, kutatásaikat a hazai és külföldi szakértők... A modernben gazdasági irodalom Speciális figyelem az elégtelenre összpontosít állami támogatás innovációs folyamat, a beruházások ösztönzésére irányuló ösztönzők hiánya innovációs szféra a vállalkozások tevékenységét, amely általában a felhasználásra korlátozódik költségvetési finanszírozás, az értékcsökkenési ráta és az adókedvezmények emelése.

A jelenlegi elérhetőség ellenére tudományos dolgozatok ebben a témában nincsenek olyan munkák, amelyek a bankszektor innovációmenedzsmentjének kérdéseit ötvözik a banki menedzsment problémájával általában.

Az orosz média több éve tárgyal további irányokról innovatív módon az állam fejlődését. Oroszországban már létezik egy innovatív szerkezet, ami igen kifejlesztett rendszer ipari kutatóintézetek (SRI), tervezőirodák (KB) és szabadalmi munka, mélyreható kutatás és fejlesztés támogatásával Orosz Akadémia tudományok.

A növekedéstudósok végül arra a következtetésre jutottak, hogy hajtóerő az emberiség fejlődése az innováció volt. Így Adam Smith A WealthofNations monográfiájában nemcsak a kapitalizmus szervezeti mechanizmusát vette figyelembe piaci rendszer, vagyis a kínálat és a kereslet aránya, de a verseny is. Ez viszont az árak csökkentésével és a minőség javításával ösztönzi a folyamatosan növekvő igények kielégítését hatékony mód, az innováción keresztül az új technológiákra való áttérés révén.

Az elmúlt 30 évben a világ pénzügyi piacainak fejlődésében a vezető tényező a meglévők megújítása és új pénzügyi termékek és szolgáltatások létrehozása volt. A külföldi bankok például speciális innovációs egységeket hoztak létre: a BankofAmerica innovációs és fejlesztési csapatát; bankok innovatív irodái Citigroup, BankofNewYorkMellon, brit Barclays bank; A RoyalBankOfCanada alkalmazott innovációs csapata, a BNP Paribas innovációs és technológiai központ.

Az új pénzügyi eszközöket és technológiákat ötvöző pénzügyi innovációk megjelenésükkel hozzájárulnak az érintett pénzügyi piacok nagyszabású átalakításához, és hatással vannak általános fejlődés gazdaság. Ahogy K. Marx a maga idejében megjegyezte, a különböző emberi képességek javulnak, "maguk a termelők változnak, új tulajdonságokat fejlesztenek ki magukban, fejlesztik magukat a termelés révén, új erőket és új ötleteket hoznak létre, új kommunikációs módokat, új igényeket és új nyelv "...

Innovatív tevékenység a bank változatos. Banki újítások nemcsak új termékek és szolgáltatások létrehozását és használatát jelentik, hanem a nyújtott szolgáltatások diverzifikációját, a modern infokommunikációs technológiák használatát is, amelyek egyedülálló lehetőségeket biztosítanak a bank ügyfelei számára, hogy maximalizálják a banki szolgáltatások igénybevételével kapcsolatos igényeiket. Az innovációk bevezetésének eredményeként olyan alapvetően új, fogyasztói értékkel bíró áruk és szolgáltatások jelennek meg, amelyek nagyon jelentősek a bank tevékenységének kereskedelmi sikere szempontjából.

A kiváló tudós, John Bernal Science in the History of Society című munkájában megjegyezte, hogy "a tudomány virágkorának időszakai általában egybeesnek a növekvő időszakokkal gazdasági aktivitásés technikai haladás az innovációk alkalmazása következtében. "Amikor az innovációkat bevezetik a gyakorlatba, tudományos, műszaki, gazdasági és társadalmi hatások érhetők el.

Az innovációk tudományos és műszaki hatása hozzájárul a technológia, a technológia fejlődéséhez, ill különböző iparágak tudomány. Magas nagyságrendű gazdasági hatás az innováció lehetővé teszi az áramlás jelentős felgyorsítását üzleti folyamatokés csökkenti az áruk előállításának és a szolgáltatások nyújtásának költségeit. Az innováció társadalmi hatása növekszik közjólét, a lakosság életminősége és a munkakörülmények, a termelékenység növelése, a lakókörnyezet megújulásának felgyorsítása.

Az innovációk hatásaival együtt meg kell jegyezni, hogy ki kell számítani az értéket innovációs kockázatok... A gazdasági hatás előrejelzett becsléseinek kiigazítása az innovatív tevékenységek végrehajtásából eredő kockázatok figyelembevételével történik.

Modern körülmények között a kereskedelmi bankok érdekeltek a működési, adminisztratív és egyéb költségek csökkentésében, az üzleti folyamatok optimalizálásában, további beszerzésben versenyelőnyökés a legtermékenyebb ügyfélkapcsolatok (CRM) fenntartása. Például sok bank fokozatosan áttér a "Lean Management" programra, vagyis a LeanManagement módszertan bevezetésére, amelynek használata a rutin napi munkában lehetővé teszi a hatástalan folyamatok, műveletek, valamint az irracionális irodai használat elkerülését. tér és a munkavállalói idő. A vezető bankok által az internetes tér aktív fejlesztése lehetővé teszi számukra a piacra lépést e -kereskedelemés összpontosítson a csúcstechnológiai megoldások megvalósítására. Példa erre a Clicksand BricksStrategy stratégiára való áttérés. Attól függően, hogy preferenciáitól és igényeit igényli bizonyos típusú szolgáltatások esetén, az ügyfél használhatja a billentyűzetet személyi számítógépés a távirányító gombját ("stratégiai kattintások"), vagy menjen az ATM -hez készpénzért, látogasson el bankfiók hogy megtudja a hitel igénylési lehetőségeit bármilyen igényre ("tégla stratégia"). Jelenleg lehetséges a bankszámlák távoli kezelése különböző utak: telefonon (távbanki szolgáltatás), személyi számítógépen (e-bank), interneten (internetbanki szolgáltatás), hordozható eszközökön (m-bankolás, mobilbanki szolgáltatás).

Az innovatív struktúra létrehozása a kulcs sikeres végrehajtása innováció, magában foglalja:

releváns speciális kutatóközpontok és innovációs cégek;

frissítve jogszabályi keretet amely támogatná az innovatív vállalkozást és garantálná a szellemi tulajdonjogok védelmét;

tudományos innovációs parkok és üzleti inkubátorok;

a kis innovatív cégek részvényeinek piaca.

Kereskedelmi bankok Oroszországban a globalizáció, a növekvő verseny és a integrációs folyamatok a globális pénzügyi rendszerben szükség van a modern banki információs technológiák bevezetésére az üzleti folyamatok, a dokumentumáramlás, valamint az intellektuális kezelése érdekében automatizált rendszerek Döntéshozatal. Viszont a bank átalakítása pénzügyi szupermarketté, ahol az ügyfél megkaphatja a számára szükséges csomagot banki termékekés szolgáltatások, a pénzügyi piac egészének fejlődésének új szakaszába való átmenetet idézi elő.

Egy modern bank tevékenysége elképzelhetetlen olyan üzleti folyamatok nélkül, mint elszámolási és pénzszolgáltatások, bankközi elszámolások, hitel elszámolás és betéti szerződések, pénzügyi és gazdasági elemzés stb. A bank sikeres működéséhez kapcsolódik intenzív terjeszkedés tevékenységét, amely a műveletek mennyiségének és az ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások körének növekedése miatt következik be. Az információs bankrendszer növeli a bank hatékonyságát. Minden bank azonban problémákkal szembesül: hogyan lehet felmérni az információs technológiák bevezetésének hatékonyságát és elemezni azoknak a banki teljesítményre gyakorolt ​​hatását.

Mindenekelőtt a hatékonyságot az elért hatás (a folyamat, a működés, a projekt hatékonysága) és az átvételét okozó költségek aránya határozza meg.

Az információs technológia banki szektorban való alkalmazásának hatékonyságának értékelésekor többféle hatás vagy hatáscsoportról kell beszélni, amelyeket ebben az esetben el lehet érni - gazdasági, ideiglenes, társadalmilag utilitarista stb.

A gazdasági hatás értékben (pénznemben) mérhető, mint a nyújtott szolgáltatások növekedése, az anyagmozgás és egyéb áramlások optimalizálása, az "új problémák" megoldásának lehetősége miatt a jövedelmezőség növekedése.

Az információs technológiák bevezetésével a gazdasági hatás fokozódik, mivel tudományosan megalapozott integrált szisztematikus megközelítés alkalmazható a hitelintézet tevékenységeinek különböző aspektusainak elemzésére és kezelésére - a banki szolgáltatások piacának tanulmányozásától a teljes megelégedettség vásárlói igények.

A gazdasági hatás természetes mércéje is megengedett (az előállított termékek egységében vagy a nyújtott szolgáltatások mennyiségében), végső esetben könnyen csökkenthető monetáris formában, mivel a feldolgozott dokumentumok számának növekedésével a bank operatív szolgáltatásainak nyeresége nő.

Az ideiglenes hatás feltételezi a működési források csökkenését mind a hitelintézet, mind az ügyfél számára; a dokumentumok feldolgozására fordított idő csökkentése a banki üzemeltető személyzet számának csökkenéséhez és a kiszolgált ügyfelek számának növekedéséhez vezet. Különösen fontos a jelenségek észlelése és a rájuk való reagálás közötti idő csökkentése, ami jelentősen növeli a bankirányítás hatékonyságát, biztosítja a bankirányítási struktúra javulását, lehetővé teszi olyan üzleti teljesítménykezelési problémák megoldását, amelyek korábban nem léteznek a bankrendszerekben. Az online funkciók információs és banki rendszerek általi megvalósítása ( elektronikus banki szolgáltatások, a műanyag kártyákkal való munkavégzés biztonságának biztosítása stb.) lehetővé teszi az ügyfélszolgálat minőségének drámai javítását azáltal, hogy csökkenti annak idejét és költségköltségek banki szolgáltatásokhoz.

Az automatizálási eszközök bevezetésének társadalmi és haszonelvű hatása emberközpontú, kognitív és oktatási vonatkozásokat tartalmaz. Nem mindig mérhető pénzben, legalábbis közvetlenül nem. Ennek elérése azonban végső cél hozzájárul a pénzügyi jóléthez.

Az információs technológia bevezetésének összhatása a gazdasági, átmeneti és társadalmi-haszonelvű hatások integrált értékeként határozható meg. Kötelező becslésekkel rendelkezni a feltüntetett mennyiségekről és azok súly együtthatóiról. Ezek az adatok szakértői tanácsokkal vagy modellezési folyamat során szerezhetők be.

A gyakorlatban a bankokban az ilyen értékelést meglehetősen primitíven végzik: a feldolgozott dokumentumok számát megszorozzák az ügyfél megállapodásban meghatározott egy dokumentum feldolgozási költségével, és a kapott összeget összehasonlítják a rendszer megvásárlásának és bevezetésének költségeivel. Ez nyilvánvalóan nem tükrözi a rendszer hatékonyságát, mivel nem tartalmaz számos tényezőt, ami jelentősen csökkenti a hatékonyság értékét.

Manapság többféle megközelítés létezik az információs banki rendszerek hatékonyságának meghatározására.

Az első megközelítés a termelékenységi mutató kiszámításán alapul.

A termelékenységet úgy határozzák meg, mint a nyújtott szolgáltatások számának és a szolgáltatás értékesítésében részt vevő üzleti egységek frontvonalban dolgozók számának arányát. A szolgáltatás ugyanakkor kölcsönöket, kibocsátott kártyákat, számlanyitás magánszemélyek és jogi személyek számára stb.

A termelékenységet egy bizonyos időszakra - hónapra, negyedévre, évre - számítják ki következő képlet:

Termelékenység = KP / (NN * RAB),ahol: (5)

KP - az időszak értékesítéseinek száma (darabokban);

Szám- tényleges átlagos létszám az adott egység alkalmazottai az adott időszakra;

RabD- az adott munkanapok száma (kivéve a szombatot, vasárnapot és ünnepnapokat).

A termelékenység három típusát veszik figyelembe:

tervezett, azaz a szolgáltatások értékesítési pontjára meghatározott termelékenység a tervezett időszakra (évre) a megállapított üzleti terv és erőforrás -terv alapján;

modell termelékenysége, azaz az újonnan megnyitott KPI részeként jóváhagyott mutató külön alosztályok; számukra a modell termelékenységének elérésének ütemtervét határozzák meg;

tényleges termelékenység, azaz termelékenység, amely a beszámolási időszak végén alakult ki.

A második megközelítés az informatikai rendszerek tulajdonosi költségeinek meghatározásán alapul. BAN BEN ez az eset, a fő költségeként határozzák meg termelési eszközök amelyek magukban foglalják a következő jellemzőket: jövedelmezőség és a befektetés megtérülése. Minden attól függ, hogy a banktulajdonosok mit gondolnak az informatikai infrastruktúráról: látnak -e az információtechnológiában termelési potenciál vagy rögzített és nem térítendő költségek forrásának tekintik őket. Az első esetben a okos befektetés az informatikai szférába, és felmérik azok helyreállítását; a második esetben a folyamatosan növekvő IT-költségek folyamatos visszatartásának stratégiáját hajtják végre.

Az információs rendszerek megvalósításának hatékonyságának felméréséhez alkalmazni kell rendszer megközelítés, azaz értékelje az összes optimalizálható mutatót, és elemezze, hogy az új technológiák bevezetése hogyan fogja befolyásolni ezeket a mutatókat.

Van egy másik, harmadik megközelítés is, amely azon a tényen alapul, hogy az informatikai rendszerek hatékonysága egyenértékű a banki művelet hatékonyságával, amelyet bármely megállapodás szerinti cselekvéskészletként értünk, amelyet közös ötlet és egyetlen cél egyesít. Az IT rendszer e tekintetben az egyik aktív alapok a cél elérése, és ebben az esetben a banki művelet hatékonyságának fogalma azonosítható az informatikai rendszerek hatékonyságának fogalmával.

Azt, hogy egy banki művelet tényleges eredménye milyen mértékben felel meg az előírt értéknek, banki művelet hatékonyságának nevezzük.

A jellemzőktől függően konkrét bank a banki művelet hatékonyságának értékelési kritériumai eltérőek lehetnek. Például, ha a bank tevékenységének optimalizálásának koncepcióját alkalmazzuk, akkor a legnagyobb kritériumot átlagos nyereségés a legkisebb átlagos veszteség, vagy a banki művelet eredményének legnagyobb valószínűségi garanciájának kritériuma stb.

Kétségtelen, hogy a működés maximális hatékonyságának elérésének költségei is fontos szerepet játszanak a bank működésében. Így egy jól ismert hatékonysági / költségmutató alakul ki.

Fejezet Következtetések

Az orosz bankrendszer reformja az állam nagy pénzügyi erőforrásait igényli a bankrendszer feltőkésítése érdekében. Az állami részvétel a kereskedelmi bankok tőkéjében szövetségi szinten, a Föderáció alkotó jogalanyai és a helyi hatóságok szintjén, vállalatok és szervezetek tulajdonában lévő részvények és részvények formájában valósulhat meg állami pénzeszközök alapján.

az orosz bankszektor rendszerstabilitásának növelése;

növelje az orosz hitelintézetek tevékenységének átláthatóságát;

Következtetés

A bankrendszer szerepe bármely ország gazdaságában rendkívül fontos. BAN BEN Orosz gazdaság még nagyobb felelősség hárul a bankrendszerre, szerepe az ország stabilizálásában növekszik, de a feladatok egyre bonyolultabbak.

A nagyvállalati ügyfelek távozása az orosz bankszektorból kényszerít hazai bankok elsősorban közép- és kisvállalkozásokkal dolgozik kiskereskedelmi piac, amely nem biztosítja számukra a hatékony tevékenységek mennyiségét. Ugyanakkor a külföldi bankok képviseletének bővítése az orosz piacon (leánybankok formájában, és egyedi esetek- fióktelepek) hamarosan erős versenytársává teszik őket a kiskereskedelmi piacon.

Az orosz bankrendszer állapotának ebben a munkában végzett elemzése lehetővé tett számunkra számos jelentős következtetés levonását:

Az elmúlt években a hazai bankrendszer stabilnak bizonyult pozitív dinamika... Ami azt illeti mennyiségi növekedés vagyona gyarapodott. Ami a munka minőségének javítását illeti, az orosz bankszektor végre megkezdte a funkció ellátását pénzügyi közvetítő a tőketöbblet és a tőkehiányos gazdasági ágazatok között.

A háttérben azonban gazdasági növekedés az országban a bankszektor dinamikája egyértelműen elégtelennek tűnik.

Annak ellenére, hogy az orosz bankok hitelállománya észrevehetően megnőtt, a vállalkozások hitelnyújtási igényei továbbra is jelentéktelenül kielégítettek. Különleges hiányban hosszú befektetési hitelek, amelynek egynegyedét külföldi bankoktól származó, határokon átnyúló közvetlen kölcsönök biztosítják. De ezek a hitelek korlátozott kör számára állnak rendelkezésre Orosz vállalkozások, alapvetően fő exportőrökés természetes monopóliumok... A legtöbb kkv -nak van tapasztalata a vonzásban hitel források komoly nehézségeket. A kisvállalkozások régiók közötti felmérésének adatai szerint a kisvállalkozók mindössze egynegyedének van tapasztalata és feltételei a banki hitelek igénybevételéhez.

Oroszország bankrendszere továbbra is komoly rendszerszintű kockázatokat hordoz, amelyeket egy fejletlen refinanszírozási rendszer generál. A közelmúlt válsága ellenére a Központi Bank a kötelező tartalékráta egyszeri csökkentésére korlátozódott.

Maradj elég magas hitelkockázatok... Hozzáféréssel rendelkező vállalkozások hitelpiac, képesek hitelük átgondolására és refinanszírozására, ami elfedi a hitelfelvevők valódi hitelképességét és következésképpen a bankok hitelportfólióinak minőségét. A gazdasági növekedés hirtelen lelassulása és a hitelboom visszafogása esetén ez teljesen lehetséges nagyszabású válság"rossz" adósságok.

A tőkekoncentráció szintje és az orosz bankok hatékonysága jelentősen elmarad a külfölditől. A személyzet képzettsége és a menedzsment minősége nem elég magas.

Az orosz bankszektor szerkezete továbbra is átmeneti és nem teljesen kialakult: vannak egyértelműen marginális specializációjú klaszterek, alapmodell amelyeknek nincsenek komoly fejlődési kilátásai és ígéretes klaszterei vannak, amelyek szolgáltatásainak kereslete a gazdaságból nyilvánvalóan nem fedezi a jelenlegi kínálatot.

Az orosz bankszektor más alacsony szint tőkésítés, amely a tőke teljes összegét teszi ki nagy bank gazdaságilag fejlett ország. A befektetések alacsony hatékonysága és kockázata miatt nem rendelkezik befektetési vonzerővel.

Az orosz bankszektor versenyképességének növekedését korlátozza törvényi korlátozások(számos gazdaságilag fejlett országban törölték), amelyek nem teszik lehetővé Orosz bankok hogy vonzzák a biztosítási és nyugdíjalapok úgynevezett "hosszú" pénzét.

Az azonosított problémák előre meghatározzák az orosz bankszektor fejlődésének fő irányának megválasztását - a mennyiségi és minőségi növekedést, a tőke fokozott koncentrációját és ennek alapján a banki tevékenységek hatékonyságának növekedését. Ehhez azonban olyan stratégia kidolgozására és végrehajtására van szükség, amely maximalizálja az orosz bankrendszer alkalmazkodását a modern világgazdasági trendekhez és a globális pénzügyi rendszer állapotához. Ilyen stratégiának tekintjük a transznacionalizáció stratégiáját.

A globális trendek alapján a legkorszerűbb az orosz bankrendszer, valamint az Orosz Föderáció kormányának és az Oroszországi Banknak a reformjára vonatkozó politikája, valamint a „Sberbank of Russia” PJSC stratégiai céljainak, célkitűzéseinek és teljesítménymutatóinak figyelembe vétele javasolható végrehajtásra következő projektek tevékenységei hatékonyságának javítása érdekében:

a megtakarítások felhalmozásának és a bankszektor befektetésekké való átalakításának hatékonyságának növelése;

a bankszektor szerepének növelése;

az orosz hitelintézetek versenyképességének javítása;

az orosz bankszektor rendszerstabilitása;

a lakosság és a vállalkozások számára nyújtott banki szolgáltatások jelentős bővítése, különösen a távoli régiókban élők számára, ahol a fejlettség mértéke banki szolgáltatások a modern banki és információs technológia a kisvállalkozások hitelezési eszközeinek listájának egyszerűsítésével és bővítésével;

a hitelintézetek jogellenes tevékenységekbe való bevonásának kizárása, különösen a terrorizmus finanszírozása és a bűnözés útján történő bevétel legalizálásában;

a hitelintézetek szavatolótőkéjének méretének növelése;

az orosz hitelintézetek tevékenységének átláthatósága;

javítani kell az Orosz Föderáció Központi Bankának az adózással, vámokkal és vámokkal való kölcsönhatását bűnüldözés hogy pontosabb és teljesebb információkat kapjon az ügyfelekről;

a zálogjogszabályok javítása, valamint a bankok jogainak védelmének biztosítása.

Ezen intézkedések végrehajtása hozzájárul a hitelezési feltételek minőségi javulásához, és szilárd alapja lesz a kiegyensúlyozott növekedésnek és fenntartható fejlődés az orosz gazdaság.

Bibliográfia

1.Szövetségi törvény a bankokról és a banki tevékenységről, 1990.12.22., 395-1. Jogrendszer Consultant Plus, szerk. 2010.07.23 -tól]

2.Szövetségi törvény " hiteltörténetek"dátum: 2004.12.30., 218-FZ

.Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2008. szeptember 28-i 387-P számú rendelete "A piaci kockázat értékének hitelintézetek általi kiszámítási eljárásáról".

.Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2009. november 3-i, 346-P számú rendelete "A működési kockázat összegének kiszámítási eljárásáról".

.Az Orosz Föderáció Központi Bankjának 2010. március 20-i 283-P számú rendelete "A hitelintézetek esetleges veszteségeire képzések tartalékképzésének eljárásáról".

.Az Orosz Föderáció Központi Bankjának hivatalos honlapja.

.A JSCB "Svyaz-Bank" OJSC hivatalos oldala.

.Alaverdov, A.R. Emberi erőforrás menedzsment egy kereskedelmi bankban / A.R. Alaverdov. - M.: Somitek, 2012.- 256 p.

.A bankok és Banki műveletek: Tankönyv az egyetemeknek / [szerk. prof. E.F. Zsukov]. - M.: Bankok és tőzsdék, UNITI, 2011.- 154 p.

.Bankügy: Tankönyv / [O.I. szerkesztésében. Lavrushin]. - 2. kiadás, Rev. és hozzá. - M.: Pénzügy és statisztika, 2012 .-- 672 p.

.Banki tevékenység: Tankönyv / [Szerk. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya]. - 5. kiadás, Rev. és hozzá. - M.: Pénzügy és statisztika, 2011 .-- 592 p.

.Banki tevékenység: Tankönyv / [Szerk. Dr. ökon. Tudományok, Prof. G. G. Korobova]. - M.: Közgazdász, 2013 .-- 751 p.

.Banki tevékenység: Tankönyv / [Szerk. Prof. V.I. Kolesnikov]. - M.: Pénzügy és statisztika, 2011.- 231 p.

.Banktörvény Orosz Föderáció. Különleges rész... 2 kötetben: Tankönyv / [Otv. szerk. G.A. Tosunyan]. - M.: Jogász, 2012. - T.2. - 783 p.

.Üzleti tervezés egy kereskedelmi bankban / N.N. Kunitsyna, L.I. Ushvitsky, A.V. Maleeva. - M.: Pénzügy és statisztika, 2012 .-- 304 p.: Ill.

.Belykh L.P. A kereskedelmi bankok stabilitása / L.P. Fehér. - M.: Bankok és tőzsdék, UNITI, 2012.- 192 p.

.Bogdanova, O. M. Kereskedelmi bankok Oroszországban: a fenntartható fejlődés feltételeinek megteremtése / О.М. Bogdanov. - M.: Finstatinform, 2013.- 425 p.

.Bor, M.Z. Stratégiai menedzsment banki / M.Z. Bor, V.V. Pjatenko. - M.: Előző, 2011.- 160 p.

20 Értesítő banki statisztika № 1 (152) [Elektronikus erőforrás] / A banki statisztika közlönye 1. szám (152). - Elektron. zhurn. M.: 2009. - Hozzáférési mód:<#"center">1. melléklet

1. táblázat - Különbségek a PAYG és a piaci banki rendszerek között

Forgalmazási (központosított) bankrendszer Piaci bankrendszer Tulajdonjelleg szerint Az állam az egyetlen tulajdonos A bankok tulajdonosi formáinak sokfélesége A monopolizáció mértéke szerint Az állam monopóliuma a bankok megalakításában Az állam monopóliuma a bankok irányítási rendszerében Decentralizált (horizontális) irányítási rendszer A banki tevékenység jellege szerint politika Egy bank politikája Sok bank politikája A bankok államhoz fűződő kapcsolatának jellege alapján Az állam felelős a bankok kötelezettségeiért Az állam nem felelős a bankok kötelezettségeiért, ahogy a bankok sem felelősek az állam kötelezettségeiért A bankok a kormánynak vannak alárendelve, operatív tevékenységétől függően Központi bank felelős a parlamentnek, a kereskedelmi bankok a részvényeseiknek, a felügyelőbizottságnak és nem a kormánynak tartoznak elszámolással A kibocsátási és hitelezési műveletek végrehajtásáról A hitelnyújtási és kibocsátási műveletek egy bankban összpontosulnak (kivéve azokat a bankokat, amelyek nem végeznek kibocsátási műveleteket) csak az Orosz Föderáció Központi Bankjában a vállalkozások és magánszemélyek hitelezésére vonatkozó műveleteket csak kereskedelmi bankok végzik. a helyi hatóságok, felsőbb hatóságok A Központi Bank vezetőjét a parlament hagyja jóvá. Egy kereskedelmi bank elnökét (elnökét) a Tanács nevezi ki

Egyéni munkaszám -E16-174

A munka szerkezete:

Bevezetés 2

1. Általános tulajdonságok Az orosz Sberbank OJSC 3

2. A bank bevételeinek, kiadásainak és jövedelmezőségének elemzése 3

3. A bank eszközeinek és forrásainak elemzése 17

4. A bank pénzügyi mutatóinak elemzése 26

Következtetés 28

A felhasznált források listája 30

A. függelék A Sberbank jelentései 2014 -re 31

B. függelék A Sberbank OJSC 2015. évi jelentései 37

B. függelék A Sberbank 2016. évi jelentései 43

D. függelék A bank mérlegvagyonának vízszintes és vertikális elemzése 48

E. függelék A bank mérlegkötelezettségeinek horizontális és vertikális elemzése 50

3. A bank eszközeinek és forrásainak elemzése

[….] 1. A Sberbank of Russia PJSC összes eszköze 2014–2016 között. 33,46%-kal nőtt. Ugyanakkor a bank tulajdonának értékének dinamikája általában egyenetlen. Az eszközök 2014 -ben nőttek a legjobban (+ 33,62%). A növekedés 2015 -ben 4,42%volt, 2016 -ban az eszközök értéke 4,34%-kal csökkent. Az eszközök a legnagyobb mértékben a hitelintézeteknél elhelyezett pénzeszközök növekedésével (+ 268,97%), az Orosz Föderáció Központi Bankjában elhelyezett pénzeszközök (+ 136,58%), valamint a nettó befektetések miatt nőttek a legnagyobb mértékben a leány- és leányvállalatoknál (+ 122,57%). [….]

Ezt a munkát "kiválónak" minősítették.

Tanácsot kérhet a költségekről, egyéb vásárlási kérdésekről teljes verzió munkáját vagy annak bármely részét, kérjük, vegye fel a kapcsolatot
Amikor kapcsolatba lép, mindenképpen írjon egyéni szám munka - a legtetején szerepel.

Elemezzük a dinamikát abszolút mutatók jövedelmezőség. Az elemzéshez szükséges adatok a konszolidált pénzügyi kimutatásokból származnak PAO jelentés Az orosz Sberbank 2013 -ra, 2014 -re és 2015 -re vonatkozóan, és a függelékben találhatók. Zenekar. B ill.

2013-2015 januárjától Az orosz PJSC Sberbank tevékenységében negatív tendenciát mutatott. A bank teljesítményének fő mutatói a 2. táblázatban láthatók.

2. táblázat - Az Sberbank of Russia PJSC legfontosabb teljesítménymutatói

2013 - 2015

A Bank tőkéje a 2013. december 31 -től 2015. december 31 -ig tartó elemzett időszakban 1881,70 milliárd rubelről nőtt. legfeljebb 2375,00 milliárd rubelt.

2013-2014-ben az összes eszköz 6990,50 milliárd rubellel nőtt. (38,4%), és 2014. december 31 -én 25 200,80 milliárd rubelt, 2015. december 31 -én pedig 27 334,70 milliárd rubelt tett ki). Ezt a növekedést az értékpapír -állomány növekedése és az ügyfeleknek nyújtott hitelek volumenének növekedése okozta.

2013-ban a Sberbank nyeresége 455,70 milliárd rubelt tett ki, 2014-ben negatív tendencia mutatkozott a nyereségnövekedés mutatójában (455,70-374,20 = 81,50 milliárd rubel), és 2014. december 31-én a nyereség 374,20 milliárd rubelt tett ki , 2015 -re a nyereség is tovább csökkent, és 2016.12.31 -én 331,2 milliárd rubelt tett ki. (374,20-331,20 = 43,00 milliárd rubel).

A nyereség csökkenése miatt a volumen nettó nyereség, amely 2013.12.31 -én 362,0 milliárd rubelt tett ki. 2014.12.31 -én - 290,30 milliárd rubelt, 2015.12.31 -én pedig 222,9 milliárd rubelt, ami 61,6% -kal kevesebb, mint 2013 -ban.

Az ügyfeleknek nyújtott hitelek állománya 2013-2015-ben 73,3% -kal nőtt a magánszemélyeknek és a vállalati ügyfeleknek nyújtott hitelek növekedése miatt. (2013.13.31 - 13544,0 milliárd rubel, 2014.12.31 - 18826,1 milliárd rubel, 2015.13.31 - 19924.7 milliárd rubel).

Nyereség közös részvény 2013 -ban 16,8 milliárd rubelt tett ki. ami 3,33 milliárd rubel. több, mint 2014 -ben és 6,42 milliárd rubel. több, mint 2015 -ben.

Az orosz Sberbank az Orosz Föderáció és a FÁK legnagyobb bankja. Eszközei az ország bankrendszerének több mint egynegyedét (26%) teszik ki, részesedése a banktőkéből 30% -os (2015). Az 1841 -ben alapított orosz Sberbank ma modern univerzális bank kielégítve az igényeket különböző csoportokügyfelek a banki szolgáltatások széles körében. A Sberbank birtokolja a legnagyobb részesedést a betéti piacon, és az orosz gazdaság fő hitelezője.

A SBERBANK OF RUSSIA PJSC ESZKÖZEINEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEINEK ELEMZÉSE

Vízszintes és vertikális elemzés a mérleg az első szakasz egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésében.

Az eszközök és források szerkezetét nem csak a banki műveletek diverzifikációjának meghatározása és az azonos típusú (jelenleg még nagyon nyereséges) műveletek túlzott növekedését okozó veszélyek azonosítása érdekében elemzik. Többért részletes elemzés A PJSC "Oroszországi Sberbank" az alábbi táblázatokat nyújt az eszközök (3., 4. táblázat) és a források (5., 6. táblázat) szerkezetéről és dinamikájáról, amelyek a Bank 2013 -as, 2014 -es és 2015 -ös mutatóit tartalmazzák (adatok Függelék A, B illetve B), az adott mutatók fajsúlyát és dinamikáját is kiszámították. A következtetés a bemutatott adatok alapján történik.

3. táblázat - Az orosz Sberbank 2013–2015 közötti mérlegének eszközeinek szerkezetének elemzése

Az eszközök szerkezetében az elemzett időszakban a domináns tételek a készpénz, nettó hiteltartozásés Nettó befektetés az értékpapírokba. A többi mutató elenyésző részesedéssel rendelkezik, de továbbra is az összes eszköz.

4. táblázat - Az orosz Sberbank 2013-2015 közötti mérlegének eszközeinek dinamikájának elemzése

Az elemzett időszakban (2013. 01. 01.-2015. december 31.) az összes eszköz 50,1% -kal nőtt, és elérte a 27334,7 milliárd rubelt. A növekedést elsősorban az ügyfeleknek nyújtott hitelek és az értékpapírokba történő befektetések hajtották.

Az Orosz Föderáció Központi Bankjában 2013 -ig tartott pénzeszközök részesedése átlagosan 33% volt, és 2013. december 31 -én 251,5 milliárd rubelt tett ki, ami negatív tendenciát mutatott a központi bankban tartott pénzeszközök növekedésében. Megjelent az Orosz Föderáció (2014. december 31 -én - 365,7 milliárd rubel, 2015. december 31 -én - 387,9 milliárd rubel).

A nettó értékpapír -befektetések 2013 -ban 171,5 milliárd rubellel csökkentek. vagy 8,0% és 2013. december 31 -én 1969,7 milliárd rubelt tett ki. 2014 -ben az értékpapírok mennyisége 304,7 milliárd rubellel csökkent. vagy 15,5% -kal, 2015.12.31 -én pedig 1665,0 milliárd rubelt tett ki.

2013 -ban a készpénzvagyon jelentősen, 1071,8 milliárd rubellel nőtt. vagy 86,6% -kal, és 2014. december 31 -én 2308,8 milliárd rubelt tett ki. 2015 folyamán a növekedésük folytatódott, de nem annyira, mint ben tavalyés 2015.12.31., adott érték 2333,6 milliárd rubel, azaz 1,1%.

Az egyéb eszközökbe fektetett pénzeszközök az elemzett időszakban mintegy 300%-kal, 839,1 milliárd rubelről növekedtek. 3358,5 milliárd rubelre nőtt.

Az elemzett időszakban (2013.12.31–2015.12.31) az összes kötelezettség 52,9% -kal nőtt, és 2015. december 31-én elérte a 24 959,7 milliárd rubelt. A növekedést elsősorban az ügyfeleknek nyújtott hitelek és az Orosz Föderáció Központi Bankjának forrásai hajtották.

2013 -ra saját tőke 2111,3 milliárd rubelt tett ki, 2014 -ben 1528,7 milliárd rubellel nőtt, és 3640,0 milliárd rubelt tett ki, de ezt követően a saját tőke jelentős, 2594,1 milliárd rubelnyi csökkenése következett. 2015.12.31 -én pedig 1045,9 milliárd rubelt tett ki.

2013. december 31 -től 2015. december 31 -ig az egyének pénzeszközei 8435,8 milliárd rubelről nőttek. akár 12 043,7 milliárd rubelt. (2014.12.31. - 9328,4 milliárd rubel)

A kibocsátott adósságkötelezettségek összege 61,5% -kal nőtt, és 2015. december 31 -én 1378,5 milliárd rubelt tett ki. (2013.12.31 - 853,4 milliárd rubel, 2014.12.31 - 1302,6 milliárd rubel).

5. táblázat - Az orosz Sberbank 2013-2015 közötti mérlegének kötelezettségeinek dinamikájának elemzése

A vállalati ügyfelektől származó források 2013 -ban 3 628,4 milliárd rubelt tettek ki, 2014 -ben pedig 2 606,1 milliárd rubellel. vagy 71,8%-kal. És 6 234,5 milliárd rubelt tett ki, 2015.12.31 -én pedig 7 754,6 milliárd rubelt, ami 1520,1 milliárd rubelt jelent. vagy 24,4% -kal több, mint az előző évben.

A bank kölcsönvett forrásai 398,0 milliárd rubelre nőttek. (2013.12.31. - 499,1 milliárd rubel, 2014.12.31. - 537,2 milliárd rubel)

Alapvető erőforrásbázis Maradnak a Bank magánszemélyek betétei, amelyek részesedése általános kötelezettségek a legnagyobb százalék.

6. táblázat - A PJSC „Sberbank of Russia” 2013–2015 -ös mérlegének kötelezettségeinek szerkezetének elemzése

A kötelezettségek szerkezetében az elemzett időszak során a domináns tételek az ügyfélszámlák és a Bank saját tőkéje jelentéktelen részesedés az Orosz Föderáció Központi Bankjának alapjai. A többi mutató elenyésző részesedéssel rendelkezik, de továbbra is teljes kötelezettséget képeznek.

Bármilyen típusú banki tevékenység elemzéséhez el kell kezdeni a bank piaci helyzetének, versenyképességének értékelésével, valamint a piacon bekövetkezett változások tanulmányozásával. 2010 januárjától 2012 -ig az orosz Sberbank nagy hatékonyságot mutatott, ennek eredményeként javult a pénzügyi beszámolás. A bank tevékenységének fő mutatói az 1. táblázatban láthatók. A Bank tőkéje az elemzett időszakban 2010.01.01-01. Között 848,2 millió rubeltől nőtt. 1156,9 millió rubelig. 2010–2011-ben az összes eszköz 3322 millió rubel (42,3%) értékkel nőtt, és 2012. január 1-jén 10419 millió rubelt tett ki. Ezt a növekedést az értékpapír -állomány növekedése és az ügyfeleknek nyújtott hitelek volumenének növekedése okozta. Tekintsük az oroszországi Sberbank 2010-2012 közötti fő teljesítménymutatóinak dinamikáját az 1. táblázatban.

1. táblázat: Az orosz Sberbank fő teljesítménymutatóinak dinamikája 2010-2012 között

Az orosz Sberbank 2010 és 2012 közötti időszakra vonatkozó tevékenységének főbb gazdasági mutatóit elemezve a következő következtetés vonható le. 2010 -ben a bank tőkéje 601,6 milliárd rubellel nőtt. és 2012 -ben 1651,5 milliárd rubelt tett ki. Továbbá a 2010 és 2012 közötti időszakban a bank eszközei 5058 milliárd rubellel nőttek; A Sberbank nyeresége 232,5 milliárd rubellel nőtt, 2011 -ben ez a mutató tovább nőtt, és 2012 -ben a nyereség 474,7 milliárd rubelt tett ki.

A profitnövekedés eredményeként a nettó profit volumene is növekedett, ami 346,1 milliárd rubelt tett ki 2012 -re. A 2010-2011 közötti nettó nyereség növekedése a jövedelmezőségi mutatók növekedéséhez vezetett.

Így az orosz Sberbank tevékenységei meglehetősen hatékonyak az aktív és passzív műveletek végrehajtásának folyamatában, amint azt az 1. táblázat számított mutatói is bizonyítják.

A horizontális és vertikális mérlegelemzés elvégzése a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésének kezdeti szakasza. Az egyenlegelemzést deduktív módszerrel végzik.

Az eszközök és források szerkezetének elemzése a banki műveletek diverzifikációjának mértékének meghatározása és a veszélyek azonosítása érdekében történik. Az orosz Sberbank részletesebb elemzéséhez az alábbiakban táblázatokat adunk az eszközök és források szerkezetéről és dinamikájáról.

A 2. táblázatban megvizsgáljuk az orosz Sberbank mérlegének eszközeinek dinamikáját 2010–2012 között.

2. táblázat: Az orosz Sberbank mérlegének eszközeinek dinamikája 2010–2012 között

A táblázat adataiból látható, hogy a 2010. 01. 01. és 2012. 01. 01. közötti időszakban:

· A készpénz 402 749 millió rubellel nőtt. és 2012 -re 725052 millió rubelt tett ki.

· Az Orosz Föderáció Központi Bankjában lévő alapok egy része fokozatosan, átlagosan 252283 millió rubellel nőtt. és 2012. 01. 01. -én 381208 millió rubelt tett ki;

· A nettó értékpapír -befektetések 2010 -ben 108,3% -kal növekedtek, és ennek eredményeként 2012 -ben 2005377 millió rubelt tettek ki;

Az egyéb eszközökbe fektetett készpénz növekedett ezt az időszakot körülbelül 140% -kal, és 2012 -ben 177875 millió rubelt tett ki.

3. táblázat: Az orosz Sberbank 2010–2012 közötti mérlegének eszközeinek szerkezete

Az eszközök szerkezetében a fő tételek a nettó adósság és a nettó értékpapír -befektetések. A többi mutató elenyésző részesedéssel rendelkezik, de továbbra is az összes eszköz.

4. táblázat: Az orosz Sberbank mérlegének kötelezettségeinek dinamikája 2010–2012 között

A 2010. 01. 01. és 2012. 01. 01. közötti elemzett időszakra vonatkozóan:

· Az Orosz Föderáció Központi Bankjának forrásai 1067974 millió rubellel nőttek. és 2012 -ben 1 367 974 millió rubelt tett ki;

· A hitelintézetek forrásai is növekedtek, és 2012 -ben 605 450 millió rubelt tettek ki, ami 314 356 millió rubel. meghaladja a 2010 -es összeget - 291 094 millió rubel;

· A kibocsátott adósságkötelezettségek összege 296,4% -kal nőtt, és 2012 -ben elérte a -3231891 millió rubelt;

· Az egyéb veszteségekre képzett céltartalék 4889 millió rubellel csökkent. és 2012 -ben 21324 millió rubelt tett ki;

Az 5. táblázatban elemezzük az orosz Sberbank 2010–2012 közötti mérlegének kötelezettségeinek szerkezetét.

5. táblázat: Az orosz Sberbank mérlegének kötelezettségei 2010–2012

A kötelezettségek szerkezetében a teljes elemzett időszak fő elemei az ügyfélszámlák és a Bank saját tőkéje. A többi mutató elenyésző részesedéssel rendelkezik, ami az összes kötelezettséget képezi.

A Bank tőkéje, amelyet az Oroszországi Bank 215-P számú rendelete szerint számoltak, nőtt. Növekedésének forrása a nettó nyereség volt.

Ezenkívül a hiteleket jellemző mutatókat is értékelik, azonban a nyilvánosság számára rendelkezésre álló elemző információk hiánya miatt lehetetlen értékelni ezeket a mutatókat. E tekintetben csak a bank tőkéjét becsüljük. A kapott eredményeket az alábbi táblázatban helyezzük el.

6. táblázat: Az orosz Sberbank teljes tőkeellátottságának mutatója 2010–2012 között (a RAS szerint)

A kapott értékek, a teljes tőkemegfelelés alapján azt látjuk, hogy az elemzett dátumokra a bank szavatolótőkéje biztosítja kockázatos eszközök 16,23%-kal, 16,59%-kal és 14,26%-kal. 2013-ban csökkent a tőkemegfelelési mutató, vagyis csökkent a kockázatos eszközökbe történő befektetések száma, és nőtt a kockázatmentes eszközök aránya. Ideális esetben a legtöbb közgazdász azzal érvel, hogy szükség van arra, hogy a saját tőke képes legyen teljes mértékben fedezni a kötelezettségeket bankcsőd esetén. A gyakorlatban azonban ezek az értékek nem érhetők el, mert nem egyeztethetők össze a banki tevékenység lényegével. Esetünkben a bank tőkéje elegendő (min = 10%). A banki alapok működnek.

Az orosz Sberbank belső módszertanában használt, a bank tőkéjének értékelésére szolgáló következő együttható a tőke minőségének értékelésére szolgáló mutató. A számítási eredményeket az alábbi táblázat is tartalmazza.

7. táblázat: Az orosz Sberbank tőkeminőségi mutatója 2010-2012-re (a RAS szerint)

A kapott értékek alapján azt látjuk, hogy a tőke minőségi mutatója a vizsgált dátumokra 96,91%, 95,04%és 97,17%. E mutató ingadozásai az összes vizsgált időszakban jelentéktelenek voltak. Ez az arány megmutatja, hogy az elsődleges tőke hány százalékát tartalmazza teljes hangerő teljes banki tőke /

A Sberbank módszertanának következő eleme a likviditás felmérése (szintén az Orosz Bank ajánlásaival összhangban). Ki kell számítani az azonnali és az aktuális likviditás mutatóit. Az adatokat az alábbi táblázat tartalmazza.

8. táblázat: Az orosz Sberbank likviditási mutatói 2010-2012 között

A kapott értékeket értékelve azt látjuk, hogy minden vizsgált időszakban a likviditási mutatók normálisak voltak. Az azonnali likviditás mutatóival kapcsolatban elmondhatjuk, hogy a Sberbank of Russia OJSC likviditásának elvesztésének kockázata egy működési nap az értékelt időszakokra nincs. Ezenkívül a jelenlegi likviditás értékei alapján arra a következtetésre jutunk, hogy nem áll fenn a likviditás elvesztésének kockázata a bank részéről a következő 30 napban.

Továbbá az orosz Sberbank módszertana szerint folytatni kell a bank tevékenységének hatékonyságának értékelését. Ehhez ki kell számítani a jövedelmezőség mutatóit. Az első mutató a saját tőke megtérülésének (ROE) felel meg. Arányként számítják ki mérleg szerinti eredmény a saját tőkéhez. Ezután megbecsüljük az eszközök megtérülését (ROA). A ROA a mérleg szerinti eredmény nettó eszközökkel való elosztásának hányadosa.

9. táblázat: Az orosz Sberbank hatékonysági együtthatói 2010-2012 között

Az elemzett időszakok ROE értékei alapján látható, hogy minden szavatolótőkébe fektetett rubel esetében 19,35, 26,98 és 28,30 kopeka volt. ennek megfelelően profitál. Ez a mutató pozitív dinamikát mutatott, ami azt jelzi, hogy a saját tőke egyre nagyobb nyereséget hozott minden egyes értékelt időszakban. A számítások azt mutatják, hogy a ROA mutatók értéke meredeken emelkedett az elmúlt időszakban. A számított értékek elfogadható határokon belül voltak (0,5% -5%). Ezt kapjuk minden alakításra költött rubelért nettó eszközök, nyereség 3,97, 3,96 és 5,65 kop. illetőleg.

A likviditás, a mérleg jövedelmezősége, a tőkemegfelelés és a minőség értékelése után a módszertan magában foglalja a bevételek és ráfordítások együttható értékelését. Ehhez ki kell számítani a jutalék- és kamatbevétel arányát, a kamatbevételek és -kiadások arányát, a költséghatékonyság és a működési hatékonyság arányát.

10. táblázat: Az orosz Sberbank jutalék- és kamatbevételének aránya a 2010-2012 közötti együtthatóhoz

Azt kapjuk, hogy a kockázatmentes és kockázatos jövedelem aránya az orosz Sberbank-ban 2010-2012 között 14,87%, 16,02%és 16,47%volt. Ez a mutatóértékeli a kockázatmentes és kockázatos jövedelemszintek arányát. Az átmeneti gazdaságú országok esetében kívánatos, hogy magasabb legyen a becsült jövedelem aránya a banki tevékenységek megbízhatóságának biztosítása érdekében.

11. táblázat: Az orosz Sberbank kamatbevételeinek és kiadásainak aránya 2010-2012 között

Ennek eredményeként azt az eredményt kapjuk, hogy az orosz Sberbank kamatbevételeinek és -kiadásainak aránya 2010-2012-ben 2,71, 3,20 és 3,58 volt. Ez a mutató azt méri fel, hogy a hitelintézet képes -e nyereséget keresni alaptevékenységéből. A mutatók értékei nagyon magasak.

A következő táblázatban vegye figyelembe az orosz Sberbank költséghatékonysági arányát.

12. táblázat: Az orosz Sberbank költséghatékonysági aránya 2010–2012 között

A kapott értékek alapján azt látjuk, hogy az orosz Sberbank költséghatékonysági aránya 2010–2012 között 0,95, 0,71 és 0,67 volt. Ez a mutató egy kereskedelmi bank hatékonyságát értékeli. A becsült mutató értékei időszakonként csökkennek, ami azt jelzi, hogy a Sberbank helyes költséggazdálkodási politikát folytat.

13. táblázat: Az orosz Sberbank működési hatékonysági mutatója 2010-2012 között

Azt látjuk, hogy tevékenységében az orosz Sberbank működési hatékonysági mutatója 2,92, 2,89 és 2,82 volt. A bank teljes mértékben fedezi a meglévő költségeket működési tevékenységek működési bevételek miatt. Az orosz Sberbank tevékenységei hatékonyak.

A következő lépés a bank pénzügyi helyzetének felmérésében belső módszertan figyelembe veszi az Orosz Föderáció Központi Bankja által a kereskedelmi bankok számára kidolgozott kötelező mutatók számítását.

14. táblázat: Az orosz Sberbank kötelező szabványai 2010-2012-re.

A kapott értékek alapján azt látjuk, hogy az értékelt szabványok mindegyike a szükséges határokon belül van. Ez azt sugallja, hogy a kereskedelmi bank megfelel az Orosz Bank minden követelményének. Övé pénzügyi helyzet ellenőrzés alatt áll.

Ezenkívül a Sberbank belső módszertana magában foglalja a kockázatok és a menedzsment értékelését. Ezek a műveletek azonban nem lehetségesek, mivel az értékeléshez szükséges adatokat nem teszik közzé a nyilvánosság számára.

Összefoglalva az orosz Sberbank tevékenységének értékelését, arra a következtetésre juthatunk, hogy a bank működésének eredményei minden vizsgált paraméterben normálisak. Az értékelés során meglehetősen magas értékeket kaptunk a fő együtthatókra. Látható, hogy az orosz Sberbank a megfelelő fejlesztési stratégiát választotta, amely lehetővé teszi számára, hogy ilyen jelentős eredményeket érjen el. A korábban a bank piaci helyzetének felmérésekor, valamint az eszközök-kötelezettségek, a bevételek-költségek, a nyereség szerkezetének felmérésekor kapott eredmények teljesen egybeesnek az együttható becsléssel. Minden esetben a hitelintézet stabil fejlődése figyelhető meg, ami viszont pozitív hatással van a tevékenységére.

Bevezetés

Következtetés

Bevezetés

Cél egyetemi gyakorlat- készségfejlesztés gyakorlati használat elméleti tudás ban ben gyakorlati tevékenységek információgyűjtés, rendszerezés és feldolgozás praktikus anyagérettségi témában minősítő munka"Szervezet készpénz nélküli fizetés egy kereskedelmi bankban ”.

Kutatási objektum - Sberbank PJSC

A gyakorlat ideje alatt az alábbiakat határozták meg és oldották meg

- a PJSC Sberbank tevékenységeinek leírása;

- diagram készült szervezeti struktúra menedzsment;

- figyelembe veszik a fő szerkezetek funkcióit és a köztük lévő kölcsönhatásokat;

- figyelembe vette a készpénz nélküli fizetés formáit és típusait;

- tanulmányozták a készpénz nélküli fizetések kezelésének folyamatát;

- elemezte a készpénzmentes fizetés szervezését;

- dokumentumnyilvántartásokat készített az Orosz Föderáció pénznemében;

- ismeri a készpénz nélküli fizetés minden formáját;

- megtanulta az átutalások feldolgozását és kifizetését.

A jelentés írásakor rendszerező módszereket alkalmaztak, elemző, prediktív, számított, grafikus.

Az ipari gyakorlatot ben tartották további iroda PJSC Sberbank 85932/04.

Az elmúlás célja ipari gyakorlat az elméleti ismeretek megszilárdítása a banki területen, a szakember szakmai készségeinek elsajátítása és az FQP írásához szükséges információgyűjtés.

1. fejezet Szervezeti - gazdasági jellemző PJSC Sberbank

A PJSC Sberbank Oroszország és a FÁK legnagyobb bankja, a divíziók legszélesebb hálózata, amely befektetési banki szolgáltatások teljes körét kínálja. A Sberbank alapítója és fő részvényese az Orosz Föderáció Központi Bankja, amely az alaptőke 50% -át és egy szavazati jogú részvényét birtokolja; a részvények több mint 40% -a külföldi cégek tulajdonában van. Kb fél Orosz piac magánbetétek, valamint minden harmadik vállalati és lakossági hitel Oroszországban a PJSC Sberbank könyvelte el.

A bank teljes vállalati neve: Sberbank Nyilvános Részvénytársaság.

A bank rövidített neve: PJSC Sberbank.

Az orosz Sberbank története I. Miklós császár 1841. évi, a takarékpénztárak létrehozásáról szóló személyes rendeletével kezdődik, amelyek közül az első Szentpéterváron nyílt meg 1842 -ben. Másfél évszázaddal később, 1987 -ben az állami munkaerő -takarékpénztárak alapján létrehozták a munkaerő -megtakarításra és a lakosság hitelezésére szakosodott bankot, a Szovjetunió Sberbank -ját, amely jogi személyekkel is együttműködött. A Szovjetunió Sberbankjába 15 köztársasági bank tartozott, köztük az Orosz Köztársasági Bank.

A Ebben a pillanatban Annak ellenére, hogy a legtöbb fiókban a szolgáltatások minősége messze nem kiemelkedő (a VIP ügyfeleknek nyújtott szolgáltatások kivételével), a bank nem csak az eszközöket, hanem a jogi személyek elszámolási számláit tekintve is élen jár (több mint 1 millió ). A magánbetétek piacán a Sberbank PJSC monopolista - a piac 45% -át ellenőrzi (a "fizikusok" betéteinek zöme az ún. nyugdíjbetétek rubelben). Megjegyzendő, hogy 2002 elején a bank részesedése 71,4%volt. A Sberbank által elfoglalt piaci részesedés további csökkenését nagyban elősegíti a betétbiztosítási rendszer és az összeg növekedése biztosítási kártérítés... Mintegy 11 millió ember kap fizetést a Sberbankon keresztül, és nyugdíjat - 12 millió A bank több mint 30 milliót bocsátott ki műanyag kártyák, a telepített ATM -ek száma meghaladja a 19 ezret.A dolgozók száma 2012. december 31 -én meghaladta a 233 ezer főt.

A banki tevékenység fő területei:

1. Vállalati üzletág: elszámolás kiszolgálása és aktuális fiók, betétek megnyitása, mindenféle finanszírozás biztosítása, garanciák kibocsátása, szolgáltatás export-import műveletekügyfelek, beszedési szolgáltatások, készpénzes szolgáltatások, átváltási szolgáltatások, szolgáltatások a lakosság pénzeszköz -átutalására jogi személyek javára, váltók és egyéb ügyletek.
2. Kiskereskedelmi üzletág: banki szolgáltatások nyújtása egyéni ügyfeleknek, hogy pénzt fogadjanak el betétekre, kölcsönadásra, szolgáltatásra bankkártyák, műveletek a értékes fémek, takaréklevelekés váltók, deviza vásárlása és eladása, fizetések, pénzátutalások, beleértve bankszámlanyitás nélkül, értéktárgyak tárolása és egyebek.
3. Műveletek bekapcsolva pénzügyi piacok: értékpapírokkal, derivatívákkal pénzügyi eszközök, külföldi valuta; pénzeszközök elhelyezése és vonzása a bankközi piacon és a tőkepiacokon stb.

A felsorolt ​​tevékenységi körök keretében a Sberbank PJSC banki termékek és szolgáltatások széles skáláját kínálja.

A banki műveletek mellett a bank a következőket végzi:

• Garanciák kibocsátása harmadik felek részére;
• Követelési jogok megszerzése harmadik felektől;
• Alapok bizalmi kezelése;
• Szakmai tevékenységek az értékpapírpiacon, beleértve a brókeri, kereskedői és letéti tevékenységeket;
• Egyéb műveletek és szolgáltatások.

A részvényesek közgyűlése az legfőbb testület bank menedzsment. A részvényesek közgyűlésén döntenek a bank tevékenységének fő kérdéseiről. A részvényesek közgyűlésének hatáskörével kapcsolatos kérdések listáját a "Szövetségi törvény" határozza meg részvénytársaságok"Kelt: 1995.12.26. 208-FZ (módosítva: 2013.12.28.) És a bank alapszabálya.

A charta szerint általános vezetés a bank tevékenységét a felügyelőbizottság végzi. A felügyelőbizottság hatáskörébe tartozik a bank tevékenységének kiemelt területeinek meghatározása, az igazgatótanács tagjainak kinevezése és korai felmondás hatásköreik, az összehívás és az előkészítés kérdései közgyűlések részvényesek, ajánlások a részvények osztalékának összegére, az elnök, a bank igazgatótanácsának elnöke által a bank tevékenységéről és egyéb kérdésekről szóló jelentések időszakos meghallgatása. A felügyelő bizottsági bizottságok a legtöbb előzetes felülvizsgálatra létrehozott testületek fontos kérdések, a felügyelőbizottság hatáskörébe utalt, és az ezekre vonatkozó ajánlások elkészítése. A bizottságok felállítása évente a bank felügyelőbizottsága tagjaiból történik. Minden bizottságba független igazgatók tartoznak. A bizottságok elősegítik a bank irányító szerveivel való együttműködést. Menedzsment jelenlegi tevékenységek a bankot az elnök, az igazgatóság elnöke és a bank igazgatósága végzi.

A munka hatékonyságának javítása és az üzletfejlesztés érdekében a bank számos kollegiális munkacsoportot (bizottságot) működtet, amelyek elszámoltathatók A PJSC igazgatósága Sberbank, amelynek fő feladatai az egységes, elfogadott politika folytatásának kérdései a bank működési tevékenységeinek különböző területein. A Collegium egy aktív vitafórum stratégiai kérdések bankfejlesztés és termelés optimális megoldások figyelembe véve a régiók sajátosságait.

Tekintsük a PJSC Sberbank pénzügyi helyzetét.

1. táblázat ¾ Fő pénzügyi mutatók Sberbank PJSC 2012-2014-re,

Az eszközök 2012 -es növekedése 2013 -hoz képest 19,8%volt, 2014 -ben pedig 2013 -hoz képest 33,6%-ra nőtt. A bank tőkéjének 2013 -as eltérése 2012 -hez képest 18,4%volt, 2014 -ben 2013 -hoz képest a növekedési ütem 16,2%-ra csökkent.

Vegye figyelembe a dinamikát és a szerkezetet mérlegmutatók befőttes üveg.

2. táblázat ¾ A PJSC Sberbank eszközeinek dinamikája 2012–2014 között, milliárd rubel

A bank vagyona 2013 -ban 19% -kal nőtt az előző időszakhoz képest, míg 2014 -ben a növekedés 34% volt 2013 -hoz képest. A bank eszközei növekedésének fő tényezői a következők: a nettó hiteltartozás növekedése, amely 2014 -ben 32% -ot és 2013 -ban 22% -ot tett ki, 2014 -ben 0,1% -kal, 2013 -ban pedig 13% -kal nőtt az értékpapír -befektetések száma. 2014 -ben is jelentősen nőtt a készpénz. Az összes eszköz növekedési ütemének növekedése az eszközök fő tételeinek növekedésének köszönhető.

Tekintsük a PJSC Sberbank vagyonszerkezetének elemzését.

3. táblázat ¾ A PJSC Sberbank eszközeinek szerkezete 2012–2014 között, milliárd rubel

A bank eszközeinek szerkezetében a legnagyobb részt a nettó hiteltartozás foglalja el (73%), amely a vizsgált időszakban ugyanazon a szinten marad. A nettó értékpapír -befektetés a bank mérlegfőösszegének 10% -át teszi ki, ami magas értéket jelez befektetési tevékenység befőttes üveg.

4. táblázat ¾ A Sberbank 2012–2014 közötti szavatolótőkéjének dinamikájának elemzése, milliárd rubel

A szavatolótőke dinamikájára vonatkozó adatokból arra következtethetünk, hogy a 2012 és 2013 közötti időszakban. egyes mutatók növekednek, mint például: „az eredménytartalék ( feltárt károk) és „a beszámolási időszak fel nem használt nyeresége (vesztesége)”.

Amint az ábrán látható, a szavatolótőke mutatja folyamatos növekedés.

5. táblázat ¾ A Sberbank 2012–2014 közötti szavatolótőkéjének szerkezetének elemzése, milliárd rubel

Táblázat szerint a legnagyobb részesedés a szavatolótőke szerkezetében az újrabefektetett nyereség, míg a részesedése folyamatosan növekszik eredménytartalék korábbi években, és a beszámolási időszak fel nem használt nyereségének aránya csökkenni fog. A részvényesek befektetett eszközeinek átértékelési összegeinek aránya is csökken, prémium részesedés... Az értékesíthető értékpapírok valós értéken történő átértékelése negatív, ami a befektetési tevékenységből származó veszteséget jelzi.

Tekintsük a Sberbank 2012–2014-es gazdasági szabványait

Amint azt a 4. ábra is mutatja, 2014 -ben a bank tőkemegfelelési mutatója jelentősen, 12,87%-ról 11,5%-ra csökkent, bár még mindig megfelel az előírt 10%-os értéknek.

Tekintsük a Sberbank által gyűjtött források dinamikájának elemzését.

6. táblázat ¾ A Sberbank PJSC kölcsönvett forrásainak dinamikájának elemzése 2012-2014 között, milliárd rubel

A bank kötelezettségei pozitív tendenciát mutatnak a vizsgált időszakban: 2013 -ban a kötelezettségek növekedése 20% -ot tett ki a előző időszak, 2014 -ben pedig 37,8% volt 2012 -hez képest. A növekedés fő tényezői a következők: a jegybank hitelek és betétek növekedése, amely 2013 -ban 43% -ot, 2014 -ben 78,7% -ot tett ki 2011 -hez képest. A magánszemélyek betéteinek csökkenő tendenciája van (2013 -ban a betétek 20% -ot tettek ki az előző időszakhoz képest, 2014 -ben pedig 5,4% -ot 2013 -hoz képest)

7. táblázat ¾ A Sberbank PJSC 2012–2014-re felvett hitelfelvételének szerkezetének elemzése, milliárd rubel

A vonzott pénzeszközök szerkezetében a legnagyobb részesedés az ügyfelek alapjaihoz tartozik, amelyek nem hitelintézetek, részesedésük 2013 végén 77,6%volt. Az Orosz Föderáció Központi Bankának hitelei, betétei és egyéb alapjai szintén jelentős szerepet játszottak a kölcsönvett források szerkezetében 2013 -ban.

2. fejezet Készpénzmentes fizetések szervezése a PJSC Sberbank -ban

Készpénzmentes fizetés- ezek olyan elszámolások, amelyeket készpénz felhasználása nélkül hajtanak végre, pénzeszközök hitelintézeteknél történő átutalásával és beszámítással kölcsönös követelmények... A készpénz nélküli fizetés fontos gazdasági jelentősége az alapok forgalmának felgyorsításában, a forgalomhoz szükséges készpénz csökkentésében, a forgalom költségeinek csökkentésében. A készpénzmentes fizetés és a készpénzes fizetés közötti különbség:

1) a kifizető és a készpénzt átutaló címzett készpénzes elszámolásban vesz részt. A készpénz nélküli kifizetéseknek három résztvevője van: a kifizető, a címzett és a bank, amelyben az ilyen kifizetéseket a befizető és a címzett számlájára vonatkozó bejegyzés formájában végzik;

2) nem készpénzes résztvevők készpénzes elszámolások hitelviszonyt ápol a bankkal. Ezek a kapcsolatok az ilyen elszámolások résztvevőinek számláján lévő egyenlegek összegében nyilvánulnak meg. Hasonló hitelviszonyok ban ben készpénzforgalom hiányzó;

3) az egyik elszámolási résztvevő pénzének a másik javára történő mozgatása (átutalása) a számláján lévő bejegyzések útján történik, aminek következtében a bank hitelviszonyai az ilyen műveletek résztvevőivel megváltoznak. Így a készpénzforgalmat felváltja hitel művelet... A gazdaságban a készpénzmentes fizetéseket egy bizonyos rendszer szerint szervezik, amelyet a készpénzmentes fizetés megszervezésének elveinek összességeként értünk, a szervezetükre vonatkozó követelményeket, sajátos feltételek kezelése, valamint a számítások és a kapcsolódó munkafolyamatok formái és módszerei.

Az elszámolási forma egy halmaz egymáshoz kapcsolódó elemek, amelyek tartalmazzák a fizetési módot és a megfelelő dokumentumfolyamot. A dokumentumforgalom az elszámolási dokumentumok és pénzeszközök nyilvántartásba vételének, felhasználásának és mozgásának rendszere, amely magában foglalja: a feladó számlát és annak más elszámolási résztvevőknek történő átadását; az elszámolási dokumentum tartalma és részletei; az elszámolási dokumentum elkészítésének feltételei és a banknak, valamint az elszámolás többi résztvevőjének történő bemutatásának módja; elszámolási dokumentum banki intézmények közötti mozgása; az elszámolási dokumentum kifizetésének, a pénzeszközök átutalásának és átvételének eljárása és feltételei; az elszámolási okmánynak az elszámolás résztvevőinek kölcsönös ellenőrzésére és a gazdasági hatást kiváltó intézkedések végrehajtására történő felhasználásának eljárása.

A készpénz nélküli fizetés elsősorban a vállalkozások gazdasági kapcsolatainak és a velük való kapcsolatainak a területét szolgálja pénzügyi és hitelrendszer... Lényegük tehát az gazdasági szervek fizessenek egymásnak a leltárcikkekért és a nyújtott szolgáltatásokért, valamint a pénzügyi kötelezettségvállalások a fizető fél számlájáról a kedvezményezett számlájára történő utalással vagy a kölcsönös tartozások kiegyenlítésével.

A készpénz nélküli fizetés értéke nagy, mivel:

1) a készpénz nélküli kifizetések hozzájárulnak a monetáris források bankokban való koncentrálásához. A vállalkozásoknak a bankokban tárolt, ideiglenesen szabad pénzeszközei az egyik hitelforrás;

2) a készpénz nélküli kifizetések hozzájárulnak a pénzeszközök nemzetgazdasági rendes forgalmához;

3) a nem készpénz és a készpénzforgalom közötti egyértelmű megkülönböztetés olyan feltételeket teremt, amelyek megkönnyítik a tervezést pénzforgalomés készpénz nélkül pénzforgalom, valamint a kibocsátás mértékének és a készpénz forgalomból történő kivonásának meghatározása.

Egyrészt a nem készpénzes fizetések fejlődése a készpénzigény csökkenéséhez és az elosztási költségek megtakarításához vezet. Minél nagyobb a fizetés, annál erősebben nyilvánulnak meg ezek az előnyök. Ha azonban a fizetendő összeg jelentéktelen, akkor a készpénzes hozzájárulás előnyösebb. Állítsa be pontosan az élét, amikor az előnyök készpénzfizetés hibáivá változni, meglehetősen nehéz.

A nem készpénzes tranzakciók tükröződnek az elszámolási, folyó és egyéb számlákon, amelyeket a bankok nyitnak meg ügyfeleiknek, miután a bankok benyújtották a vonatkozó dokumentumokat.

Minden nem készpénzes fizetés az elszámolási dokumentumok alapján történik. Formájuknak meg kell egyezniük megállapított szabványokat, és a következő adatokat kell tartalmazniuk:

- az elszámolási dokumentum neve és formanyomtatvány -kódja az OKUD szerint;

- a dokumentum száma, végrehajtásának dátuma, hónapja, éve. Ebben az esetben a nap számokkal, a hónap - szavakkal, az év - számokkal van feltüntetve;

- a fizető bank neve és helye, banki azonosító kódja (BIC), a levelező számla vagy alszámla száma;

- a fizető neve, azonosító száma (TIN), KPP, valamint a bankszámla száma;

- a pénzeszközök címzettje, bankszámla száma;

- a kedvezményezett bankjának neve és helye (a csekken nincs feltüntetve), banki azonosító kódja (BIC), a levelező számla vagy alszámla száma. Ugyanakkor megengedett a fizető és a címzett nevének rövidítése, ami nem akadályozza a bankok és az ügyfelek munkáját;

- a fizetés célja (nincs megadva a csekken). A fizetendő adó be van osztva elszámolási dokumentum külön sorban(ellenkező esetben jelezni kell, hogy az adót nem fizetik meg);

- a fizetés összegét számokkal és szavakkal feltüntetve;

- a fizetési sorrend és a tranzakció típusa.

A települések szervezésének elvei megvalósításuk alapelvei. Az aggregátumban szereplő elveknek való megfelelés lehetővé teszi a számítások megfelelését a követelményeknek: időszerűség, megbízhatóság, hatékonyság. Az első elv az jogi rendszer elszámolások és kifizetések végrehajtása - megköveteli, hogy az elszámolási kapcsolatokban résztvevők magatartása megfeleljen a jogszabályoknak, a jogi felelősségnek. Ennek alapja a törvények és rendeletek halmaza. A fizetési rendszer fő szabályozója az Orosz Föderáció Központi Bankja (Oroszország Bankja). Fő feladatai közé tartozik a településrendszer hatékony és zavartalan működésének biztosítása.

A második alapelv az elszámolások végrehajtása a bankszámlákon. Ennek előfeltétele a bankszámlák megléte mind a beszállítóknál, mind a vevőknél. Az elszámolási szolgáltatásokról a bank és az ügyfél között megállapodás jön létre bankszámla- független kétoldalú (a résztvevőknek jogaik és kötelességeik is vannak) polgári szerződés... Az ügyfeleknek jogukban áll a szükséges számú elszámolási, betéti és egyéb számlát nyitni bármely pénznemben a bankokban a beleegyezésükkel, hacsak a szövetségi törvény másként nem rendelkezik. Bankok és mások hitelintézetek az egymással való elszámoláshoz levelezői számlákat nyitnak - egymással (levelezői számlaszerződés jön létre) és kötelező- az Oroszországi Bank intézményeiben (megállapodás a bank elszámolási szolgáltatásairól).

A harmadik alapelv a likviditás olyan szinten tartása, amely biztosítja a zökkenőmentes kifizetéseket. Ennek az elvnek való megfelelés garancia a kötelezettségek egyértelmű és feltétel nélküli teljesítésére. Minden fizető félnek meg kell terveznie a bevételeket, le kell írnia a pénzeszközöket a számlákról, körültekintően meg kell találnia a hiányzó forrásokat, hogy időben teljesíthesse tartozási kötelezettségeit.

A negyedik elv a fizető fél elfogadásának (beleegyezésének) megléte a fizetéshez. Ezt az elvet egy megfelelő fizetési eszköz (csekk, ígérvény, fizetési megbízás), amely a tulajdonos pénzeszköz -leírási végzését jelzi, vagy a pénzeszközök címzettjei által kibocsátott dokumentumok (fizetési kérelmek, váltók) különleges elfogadását.

A jogszabály ugyanakkor rendelkezik a pénzeszközök vitathatatlan (a kifizetők beleegyezése nélkül) leírásának eseteiről: adóhátralékok és egyéb kötelező kifizetések- alapú végrehajtási parancsok a bíróságok, egyes bírságok a felperesek végzésével, közvetlen leírás melegre és elektromos energia, segédprogramok stb.

Az ötödik elv - a fizetés sürgőssége - a piacgazdaság lényegéből fakad, amelynek alapvető feltétele a fizetési kötelezettségek időben történő és teljes teljesítése. Ennek az elvnek a jelentősége abban rejlik, hogy a folyamatosan elköltött pénzeszközöket az áruk előállítására, a szolgáltatások nyújtására a vásárlók kifizetésein keresztül kell megtéríteni a megkötött szerződésekben előírt határidőn belül.

A hatodik elv a vagyoni felelősség elve a szerződéses feltételek nem teljesítése esetén. Ennek az elvnek a lényege, hogy jogsértések szerződéses kötelezettségek az elszámolások tekintetében magukban foglalják a polgári jogi felelősség alkalmazását a veszteségek megtérítése, a vagyon megfizetésének formájában, valamint egyéb felelősségi intézkedéseket. (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve, 25. fejezet, 395. cikk)

A hetedik elv - az összes résztvevő ellenőrzése az elszámolások helyességén, a magatartási eljárásra vonatkozó rendelkezések betartása - előzetes, jelenlegi, későbbi, belső és külső vezérlés... Nagy szerepe a megfelelésben ezt az elvet szerinti létesítményt játssza. Az Orosz Föderáció 1996. november 21-i szövetségi törvényének 16. sz. 129-FZ "A számvitelről" a pénzügyi kimutatások nyilvánosságáról.

A készpénz nélküli fizetés az elszámolási dokumentumok alapján történik kialakított formábanés a vonatkozó dokumentumárammal összhangban. A fizetési mód kiválasztását elsősorban a következők határozzák meg:

- a vállalkozók közötti gazdasági kapcsolatok jellege;

- a szállított termékek különlegessége;

- a tranzakcióban részt vevő felek helye;

- az áruszállítás módja;

– Pénzügyi helyzet jogalanyok.

Az Oroszországi Központi Bank rendelete 2002.10.03. 2-P "A készpénzmentes fizetésekről az Orosz Föderációban" következő formák nem készpénzes fizetés: fizetési megbízásokkal történő elszámolás, akkreditív települések, elszámolások csekkel és beszedéssel.

A fizetési megbízás a számlatulajdonos (kifizető) elszámolási dokumentummal kiállított, az őt kiszolgáló banknak adott, az adott vagy más banknál nyitott pénzeszköz -átvevő számlájára utalandó meghatározott összegű pénzösszeg átutalása.

Az áruk és szolgáltatások elszámolásakor a fizetési megbízásokat használják:

- a kapott áruk, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások tekintetében (hivatkozás a megrendelésben az árufuvarozási okmány számára és dátumára, amely megerősíti az áruk vagy szolgáltatások kifizető általi átvételét);

- az áruk és szolgáltatások kifizetése előtti kifizetésekhez (hivatkozás a rendelésben a fő szerződés, megállapodás, szerződés számára, amely előtörlesztés);

- kifizetések a közlekedésnek, közműveknek, háztartási vállalkozásoknak üzemeltetési karbantartás satöbbi.

A nem árutranzakciók elszámolásakor a fizetési megbízásokat a következőkre használják:

- kifizetések minden szint költségvetésébe és költségvetésen kívüli alapok;

- törlesztés banki kölcsönökés a kölcsönök kamatai;

- pénzátutalások az államnak és társadalombiztosítás;

- hozzájárulások törvényes alapok JSC, LLC stb. létrehozásakor;

- részvények, kötvények, letéti igazolások vásárlása, banki számlák;

- kamatok, bírságok, büntetések stb.

A fizetési megbízást a kifizető adja ki a létrehozott nyomtatványon, amely tartalmazza az összes szükséges adatot:

- a kifizető és a pénzeszközök fogadója szerint - azonosító szám adófizető (TIN), név és számlaszám egy hitelintézetben (fióktelep) vagy az Oroszországi Bank elszámolási hálózatának egy alegységében;

- hitelintézetek esetében - nevük és helyük, banki tevékenység azonosító kód(BIK) és számlaszámok az elszámolási tranzakciókhoz.

A fizetési megbízásokat a bank elfogadja, függetlenül attól, hogy a pénzeszközök rendelkezésre állnak -e a fizető fél számláján. A pénzeszközök hiánya vagy hiánya esetén a fizetési megbízások a 2. számú kártyaindexbe kerülnek, és a pénzeszközök beérkezésekor kerülnek kifizetésre. törvény állapította meg sorrend. A jogszabályoknak megfelelően a fizetési megbízások részleges kifizetése a kártyaindexből megengedett, míg a bank használja a fizetési megbízást.

A bank köteles a fizető fél kérésére tájékoztatni a fizetési megbízás teljesítéséről legkésőbb a fizető félnek a bankkal való kapcsolatfelvételét követő munkanapon, kivéve, ha a bankszámlaszerződés más időszakot ír elő.

A fizetési megbízásokat az elszámolásokra használják a tervezett befizetések sorrendjében, azaz időszakos pénzeszközök átutalásával a vevő számlájáról a beszállítói számlára konkrét dátumokatés bizonyos összegben az áruk és szolgáltatások kiadásának a következő hónapra (negyedévre) vonatkozó terve alapján. A tervezett kifizetéseket tartalmazó elszámolások a kifizetések átutalásának progresszív formája, mivel a pénz és az áruk közelgő mozgásán alapul. Ez az elszámolások felgyorsításához, a kölcsönös követelések és tartozások csökkenéséhez vezet, és lehetővé teszi a vállalkozások számára, hogy jobban megtervezzék fizetési forgalmukat.

A fizetési megbízásokkal történő elszámolásnak számos előnye van a többi elszámolási formához képest: viszonylag egyszerű dokumentumforgalom, gyorsabb pénzforgalom, a fizető fél képessége a fizetett áruk és szolgáltatások minőségének előzetes ellenőrzésére, ezen fizetési forma használatának lehetősége nem nyersanyag kifizetések elszámolása.

Az akkreditív feltételes vagyoni kötelezettség az általa az ügyfél nevében kibocsátott bank partnere javára, olyan megállapodás alapján, amelynek értelmében az akkreditívet megnyitó bank (kibocsátó bank) fizethet a szállítónak, vagy felhatalmazhat egy másik bankot ilyen kifizetésekre, a az akkreditívben előírt dokumentumok benyújtása, és az akkreditív egyéb feltételeinek teljesítése. Az akkreditív csak egy szállítót szolgál ki, és nem irányítható át. Az akkreditívből történő fizetés csak banki átutalással történik.

A bankok nyithatnak a következő típusokat akkreditív:

- fedezett (letétbe helyezett) és fedetlen (garantált);

- visszavonható és visszavonhatatlan.

A fedett akkreditív megnyitásakor a kibocsátó bank átutalja az akkreditív összegét a kifizető terhére, vagy a számára biztosított kölcsön, amelyet a végrehajtó bank rendelkezésére bocsát, az akkreditív teljes időtartama alatt. Nyitáskor fedetlen akkreditív a kibocsátó bank feljogosítja a kijelölt bankot arra, hogy az akkreditív összegén belül pénzeszközöket írjon le levelező számlájáról. A pénzeszközök kibocsátó bank levelező számlájáról történő garantált akkreditív alapján történő terhelésének eljárását a bankok közötti megállapodás határozza meg.

A visszavonható akkreditív, amelyet a kibocsátó bank megváltoztathat vagy törölhet anélkül, hogy a pénzeszközök címzettjét előzetesen értesítené. Egy ilyen akkreditív nem szolgál elegendő biztosítékként a fizetés beérkezésére, ezért a gyakorlatban szinte soha nem fordul elő. Az akkreditív visszavonható, kivéve, ha szövegében kifejezetten kimondják, hogy visszavonhatatlan. A visszavonhatatlan egy akkreditív, amely nem módosítható vagy törölhető a pénzeszközök fogadójának hozzájárulása nélkül, és amely megfelelő jelöléssel rendelkezik. Az ilyen akkreditív a bank határozott kötelezettségvállalását jelenti, hogy fizet az eladónak a szállításért vagy a szolgáltatásért, ha az utóbbi teljesíti az akkreditív összes feltételét. Az akkreditívek túlnyomó többsége visszavonhatatlan.

Az akkreditív megnyitásához a kialakított formájú kifizető kérelmét benyújtják a kibocsátó bankhoz, amely jelzi:

- annak a megállapodásnak a száma, amely alapján az akkreditív megnyílik;

- az akkreditív érvényességi ideje;

- a szállító neve és az akkreditívet végrehajtó bank neve;

- az akkreditív szerinti fizetés alapjául szolgáló dokumentumok neve;

- benyújtásuk időtartama és a nyilvántartásba vétel menete;

- akkreditív típusa és összege;

- azoknak az áruknak, építési munkáknak és szolgáltatásoknak a listája, amelyekhez akkreditív került megnyitásra, valamint a szállítási feltételek;

- az akkreditív megvalósításának módja.

Akkreditív alapján történő fizetéskor a címzett bankja (kijelölt bank) köteles ellenőrizni, hogy a szállító betartotta -e az akkreditív valamennyi feltételét, valamint a számlanyilvántartás nyilvántartásba vételének helyességét, a megfelelést a szállító aláírásait és a pecsétet a bejelentett mintákkal. Az akkreditív szerinti kifizetéseket igazoló dokumentumokat a szállítónak be kell nyújtania a banknak az akkreditív lejárta előtt, és meg kell erősítenie az akkreditív minden feltételének teljesülését. Ha ezen feltételek legalább egyikét megsértik, az akkreditív szerinti kifizetéseket nem hajtják végre.

Az akkreditív lezárása a kijelölt banknál (az akkreditív vagy egyenlege összegében):

- az akkreditív lejártakor;

- a pénzeszközök címzettjének elutasító kérelme alapján további felhasználása akkreditív annak lejárta előtt, ha az elutasítás lehetőségét az akkreditív feltételei biztosítják;

- a megbízó utasítására, hogy az akkreditívet részben vagy egészben vonja vissza, ha az akkreditív feltételei alapján ez a visszavonás lehetséges.

Az akkreditív a legdrágább fizetési mód. Ő követeli további költségek ez nem csak a bank által fizetett nagy jutalékoknak köszönhető, hanem annak is, hogy a legtöbb akkreditív, amellyel dolgoznak Orosz cégek"fedett". Ez azt jelenti, hogy a vevő a szerződés időtartama alatt elvonja figyelmét a forgalomról. jelentős pénzeszközök, egyenlő az összeggel szerződés szerinti fizetés.

Ennek a fizetési módnak a kényelme mind az ellátó, mind a vásárló társaság számára egy bizonyos garanciában rejlik: a fizetés időben történő és teljes átvétele a szállítótól, ha a szállítás megfelel a szerződésnek; a megrendelt termékek megfelelősége előírt feltételeket, amelyet gyakran egy felhatalmazott vásárló cég felügyel.

A csekk az Biztonság tartalmazza a fióknak a banknak adott megbízását, hogy fizesse ki a benne megjelölt összeget a csekk tulajdonosának. A kiállító bármely jogi személy vagy magánszemély lehet, akinek pénzeszközei vannak a bankban, és amelyekkel csekket bocsát ki a csekk tulajdonosának javára; a fizető a fiókos bank.

Fizetési csekk fogadása szolgáltató bank kérelem készül az előírt formában, amelyet a vállalkozás vezetője, a főkönyvelő ír alá és a pecsét hitelesít. Az alkalmazás meghatározza a csekkek számát és összegét általános szükséglet a településeken csekkekkel, amely lehetővé teszi egy csekk határának meghatározását, amelyet fel kell ragasztani hátoldal minden csekket. Csekkfüzeteket adnak ki egy bizonyos időszakés a fizetés teljes összege.

Kétféle csekkkönyv létezik: korlátozott és korlátlan. A különbség köztük az, hogy a limitált könyv átvételéhez a fizetés teljes összegének a fiók külön személyes számláján történő letétbe helyezése is társul. Ezt a számlát jóváírják a megfelelő számláról letétbe helyezett pénzösszeggel.

A korlátlan könyv nem rendelkezik pénzeszközök letétbe helyezéséről. Ebben az esetben a banki csekk fedezete a fiók megfelelő számláján lévő pénzeszköz, de nem több, mint az összeg, a bank garantálja ahogy azt a fiókkal egyeztették a kiadáskor csekkönyv... A bank garanciát vállal a fióknak, ha a számláján ideiglenesen nincs pénzeszköz, csekket fizet a bank költségére.

Az ellenőrzésnek a következőket kell tartalmaznia szükséges részletek:

- a dokumentum szövegében szereplő "csekk" elnevezés;

- kötelezni a fizetőt, hogy fizessen bizonyos összeget pénzösszeg;

- a kifizető neve és a fizetendő számla megjelölése;

- a fizetési pénznem feltüntetése;

- az ellenőrzés elkészítésének dátuma és helye;

- a csekket író személy - a fiók - aláírása. Bármelyik hiánya a dokumentumban meghatározott részleteket megfosztja a legitimitástól. A csekket, amely nem tartalmazza az elkészítés helyének jelzését, a fiók helyén aláírtnak kell tekinteni.

A csekken való jogok átruházhatók, kivéve személyes csekk hogy nem átruházható.

Csekken történő fizetéskor ne feledje, hogy a csekket be kell fizetni teljes összeg, amelyhez ki lett írva, jutalék nélkül (ebben az esetben a százalék feltüntetése íratlannak minősül). A csekket a fiók nem vonhatja vissza, mielőtt a belső banki szabályzatban meghatározott határidő lejár a fizetésre történő bemutatásra (a csekk bemutatása a banknak a csekk birtokosa által).

Ha nincs pénz a fizető számláján, vagy nincs elég pénz, akkor a fizetési kérelmeket a 2. számú kártyaindexbe helyezzük. Ebben az esetben a jelölt bank erről értesíti a kibocsátó bankot, és értesítést küld neki legkésőbb az elszámolási dokumentumok kártyanyilvántartóba helyezésének napját követő munkanapon. A kibocsátó bank viszont a végrehajtó banktól kapott értesítés kézhezvételekor az ügyféltől eljuttatja a bejelentést a kártyaindexbe.

Oroszországban, ellentétben nemzetközi gyakorlat, a nem készpénzes fizetés csekk formája kevésbé gyakori.

A beszedési elszámolások olyan banki műveleteket jelentenek, amelyek során egy hitelintézet (bank) vállalja, hogy az ügyfél nevében és terhére intézkedéseket tesz a kifizető összegének a kifizetőtől történő átvételére. A beszedési elszámolásokat fizetési felszólítással és beszedési megbízással formalizálják.

A fizetési kérelem tartalmazza a pénzeszközök fogadójának a kifizetőhöz intézett felszólítását egy bizonyos összeget pénzt a kifizető folyószámlájáról történő kivonással, amelyet az előírt formájú formanyomtatványon kell kiállítani, és amely tartalmazza a fizetési felszólítás, olyan részletek, mint: -

fizetési feltételek;

- az elfogadás határideje;

- a kifizetőnek történő kézbesítés dátuma a megállapodás előírja dokumentumok;

- az áruk (építési munkák, szolgáltatások) megnevezése és a szállítás dátuma;

- a szerződés száma és dátuma;

- az áruk szállítását igazoló dokumentumok száma (munka elvégzése, szolgáltatások nyújtása);

- szállítási mód és egyéb részletek - a "Fizetési cél" mezőben. Meghatározott követelmények az áru és a nyilatkozat után a szállító összegyűjti kereskedelmi dokumentumok... A szállító bankja köteles elküldeni a dokumentumokat a fizető bankjának, pénzt gyűjteni belőle és átutalni a szállító folyószámlájára. A fizető bank, miután megkapta a dokumentumokat, értesíti a fizetőt, és csak előzetes elfogadás után fogadja el fizetésre. Az elfogadás megtagadása is lehetséges.

Az elszámolási dokumentumok kifizetésére akkor kerül sor, amikor a pénzeszközök sorrendben érkeznek a fizető fél számlájára, törvény állapította meg... A fizetési kérelmek, beszedési megbízások részleges kifizetése megengedett, amelyet a megbízásban szereplő fizetési megbízás teljesít, hasonló sorrendben részlet fizetetés fizetési megbízás, kivéve a részleges fizetésre vonatkozó jelet.

A beszedési megbízás olyan elszámolási dokumentum, amely alapján a pénzeszközök vitathatatlan módon megterhelésre kerülnek a fizetők számlájáról. A beszedési megbízásokat alkalmazzuk:

- olyan esetekben, amikor vitathatatlan rend a pénzeszközök beszedését a törvény határozza meg, beleértve a pénzeszközök beszedését a teljesítı szervek által vezérlési funkciók;

- a felek által a főszerződésben előírt esetekben, feltéve, hogy a bank a kifizetőt kiszolgáló jogot biztosít arra, hogy a megbízó nélkül írjon le pénzt a fizető számlájáról.

A fő típusok gyűjtési műveletek egyszerű (tiszta) gyűjtemény és dokumentumfilm (kereskedelmi). Az első esetben a bank vállalja, hogy olyan fizetési kérelem alapján kap pénzt harmadik féltől, amelyhez nem csatoltak kereskedelmi dokumentumok, a másodikban pedig a banknak kell bemutatnia az ügyféltől kapott kereskedelmi dokumentumokat. Között kereskedelmi dokumentumok számlákat, szállítást és biztosítási dokumentumok, tulajdoni lapok és minden egyéb, nem pénzügyi dokumentum.

Általában a beszedési formájú kifizetések gyakoriak nemzetközi fizetések elég széles. A szerződéses kifizetések függnek kereskedelmi kölcsön, és külföldi bankokátvételre elfogadja különféle dokumentumokat, beleértve a fenti számlákat és csekkeket, részvényeket, kötvényeket és másokat.

Ez az elszámolási forma magában foglalja bizonyos kockázatokatés a szerződő felek bizalmi viszonyának kell biztosítania. A szállító számára a kockázat késedelmes fizetés a számlák csökkenthetők, ha bizonyos garanciákat szereznek a vevőtől. Ebben az esetben a szerződés különféle módszereket használhat jogi eszközök fizetési kötelezettségek biztosítása (kezességek, bankgarancia, zálogjog, stb.).

Ennek a számítási módnak az előnyei:

- a szállító számára - a bankok megvédik az árukhoz való jogát a dokumentumok kifizetéséig vagy az elfogadásig. Az árukhoz való jogot a fizető fél tulajdonjogi okmányokkal ruházza fel, amelyeket a fizetés (elfogadás) után birtokba vesz. A dokumentumok a fizetés pillanatáig a bank rendelkezésére állnak, és fizetés elmulasztása esetén visszaküldik a szállító bankjához, megjelölve a fizetés elmaradásának okait;

- a fizető számára adott formában a számítások lehetővé teszik a devizaforrások maximális megtakarításának biztosítását, és gyakran az áruk kifizetése (ha a szerződés biztosítja) akár 30 napos késéssel is végrehajtható attól a naptól kezdve, amikor a bank kézhez kapja a dokumentumokat.

A nem kamatjövedelmek arányának növekedése a Sberbank egyik stratégiai célja.

2014 végén a nettó nem kamatjövedelem részesedése a kiskereskedelmi üzletág tartalékai előtti működési eredményből 22,5%volt.

A nem kamatjövedelem növekedésének fő hajtóereje kiskereskedelmi üzlet bankkártyával, beszerzéssel, fizetéssel és átutalással kapcsolatos műveletek.

A bankkártyák kibocsátásának növekedése jelentősen felgyorsította a kártyaszámlán végrehajtott tranzakciók mennyiségének növekedését.

8. táblázat - A Sberbank által kibocsátott bankkártyák száma és a 2012–2014 közötti kártyatranzakciók volumene

2014 -ben a bankkártya -kibocsátás növekedése 9%-kal nőtt, a kártyatranzakciók forgalma pedig több mint harmadával nőtt. Részvény készpénz nélküli tranzakciók a kártyák teljes forgalmában folyamatosan növekszik, és 2014 -ben 19,5% -ról 23,8% -ra nőtt.

A kibocsátott kártyák számát tekintve a Sberbank az első helyen áll Európában.

Amint a 10. ábrán látható, a kártyás tranzakciók volumene folyamatos növekedést mutat.

2013 -ban a Sberbank újat mutatott be prémium kártyák keretek között díjcsomag Miniszterelnök: Visa Platinum PayWave és Világ MasterCard Fekete KiadásÉrintés nélküli kártyás fizetés

2013 júliusa óta hitelkeret tovább bankkártyák a kiadáskor beállítva. Az ügyfelek megkaphatják a kártyát, és azonnal elvégezhetik az első tranzakciót. A kártya útlevél és egy további dokumentum segítségével állítható ki, és a rendelés helyétől függetlenül bármely irodában átvehető. A kártya a Sberbank Online -on keresztül is megrendelhető, majd jöjjön érte a fiókba.

2014 -ben az orosz fizetési rendszer „Universalna elektronikus kártya»(PRO100) egész Oroszországban; a kibocsátás mennyisége az év végére meghaladta az 50 ezer kártyát. A PRO100 kártyákat "Személyes" és "Fizetés" kategóriákban állítják ki, és elfogadják az orosz Sberbank teljes felvásárló hálózatában, valamint az UEC fizetési rendszerben részt vevő bankok infrastruktúrájában.

9. táblázat - Az aktív kiskereskedelmi és szolgáltatási helyek száma, valamint az akvizíció forgalma kereskedelmi hálózat PJSC Sberbank 2012-2014

A szolgáltatások megszerzésére 2014 -ben vonzott aktív kiskereskedelmi és szolgáltatóhelyek száma 130 ezerrel 446,1 ezerre nőtt.

Tábornok jutalékbevétel Sberbank a szolgáltatásokból kereskedő megszerzése 2014 -ben 30,4 milliárd rubelre nőtt (+ 43% 2013 -hoz képest). Ugyanakkor a Sberbank részesedése a felvásárló piacon nőtt 3,2 százalék 46,4%-ra mutat.

Az internetes bankkártyák éves forgalma 17 milliárd rubelről nőtt. akár 47 milliárd rubel, és teljes összeg több mint 750 szervezet használja a Sberbank internetes beszerzési szolgáltatását.

2012-ben a Bank bevezette az offline fizetés technológiáját a "Sapsan" nagysebességű vonatokban, amely lehetővé teszi a bankkártyák szervizelését a vonat mozgása közben, folyamatos kommunikáció hiányában. MasterCard PayPassés Visa payWaveés demó projekt az aláírás -rögzítési technológia használatáról (a papírcsekk helyettesítése digitális aláírással).

2013 -ban a bank folytatta az érintés nélküli hálózat elfogadását MasterCard kártyák payPass és Visa payWave. Az értékesítési és szervizpontokban 433 ezer terminál fogadja el őket.

A Sberbank a Moszkvai Metró Állami Egységes Vállalattal közösen kísérleti projektet hajtott végre, hogy elfogadja a Visa PayWave és a MasterCard PayPass érintés nélküli kártyákat a metró kioszkok jegyeiért. 64 jegyautomatát szereltek fel 10 moszkvai metróállomáson; a tervek szerint minden metróállomást fel kell szerelni automata gépekkel.

Együttműködve a GKU "moszkvai adminisztrátorával parkolóhely"És az" ASPARK "LLC Sberbank cég elkezdte elfogadni a bankkártyákat a moszkvai parkológépekben. A Garden Ringben 350 gép található, amelyek beszerzési szolgáltatásait a Sberbank nyújtja. Fizethetnek a parkolásért Visa és MasterCard bankkártyákkal mágnescsíkkal és mikroprocesszorral, valamint érintés nélküli kártyák Visa payWave / MasterCard PayPass.

2013 júliusában a Szocsi Olimpiai Park Bolsoj jégarénájában, Oroszországban először, elindították a kártyák elfogadását egy önkiszolgáló automatán, amely pénztáros nélkül működik. Összesen több mint 150 ilyen eszközt telepítettek az olimpiai helyszínekre.

A bank sikeresen végrehajtotta innovatív technológia mobil beszerzés, amely lehetővé teszi az áruk és szolgáltatások kifizetését mágnescsíkos kártyákkal vagy chipkártyákkal mobiltelefon használatával.

A 2014 -es olimpia hivatalos felvásárlójaként a Sberbank a 2014 -es Szocsi Szervező Bizottsággal és az Olimpiai Játékok jegykezelőjével együttműködve bankkártyával rendezte a játékok jegyeinek kifizetését. A bank a szurkolók részéről beszerzési lehetőséget biztosított az olimpiai eseményekre vásárolt jegyek cseréjére is.

2012 végén a Sberbank részesedése a nyugdíjfizetési piacon 5,3 százalékponttal nőtt, először meghaladva az 50% -os lécet, és 2013. január 1 -jén 51,4% -ot tett ki. 2012 -ben 3,3 millió nyugdíjas (halandóság nélkül) vonzott nyugdíjat a Sberbankon keresztül, ebből több mint 1 millió a PFR divíziók tanácsadó pontjain keresztül.

2012 -ben a Bank növelte részesedését a fizetési piacon bérek 5,7 p.p. és meghaladta a 37%-ot. Több mint 28 millió magánszemély kap rendszeresen fizetést a Bank kártyáin.

Beindult a Sberbank új technológia, amelynek köszönhetően egyszerűsödött a fizetések folyamata az ügyfelek alkalmazottai számára. Egy vállalkozásnak elegendő, ha a Sberbank Business Online rendszeren keresztül nyilvántartást bocsát a Bank rendelkezésére - az alkalmazottak listáját és a fizetendő összegeket. Ezt követően online, a társaság folyószámláján rendelkezésre álló pénzeszközök függvényében, a béreket azonnal jóváírják az alkalmazottak kártyáin. A folyamat teljesen automatizált, a Bank operatív alkalmazottai nem vesznek részt benne, és a működési hibák valószínűsége teljesen kizárt.

Alkalmazottak száma fizetési kártyák 2013 -ban 1,9 millióval 21,1 millió darabra nőtt. A bérátutalások volumene 28% -kal, 6273 milliárd rubelre nőtt.

A nyugdíjasok száma szociális nyugdíj a Sberbank révén növekedett. Ezzel párhuzamosan nőtt azoknak a nyugdíjasoknak az aránya, akik a Sberbankon keresztül kapják nyugdíjukat.

2013 júliusa óta minden új Visa kártyákés Sberbank MasterCard chiptel van felszerelve, ami jelentősen növeli a kártyán tárolt adatok biztonsági szintjét és hatékony módszer skimming ellen. A chipkártyák rendelkeznek több védelem a csak mágnescsíkot tartalmazó kártyákhoz képest: minden művelethez PIN -kód szükséges, a chipről származó információk nem másolhatók. Ezenkívül a Sberbank önkiszolgáló eszközeinek, valamint értékesítési és szolgáltatási pontjainak teljes hálózata fel van szerelve a chipek fogadására, ami lehetővé teszi a tranzakciók végrehajtását a chip használatával, és nem a mágnescsík mentén, amely a kártyán marad. fizetési rendszerek követelményei.

Az egész hálózatban a kártyákat PIN -boríték nélkül adják ki: a kártya fiókban történő átvételekor az ügyfél kiválaszthatja a számára könnyebben megjegyezhető PIN -kódot. Korábban ezt a technológiát használták a térképekhez azonnali probléma, most - minden kártyához.

A Sberbank sikeresen elindította a "Campus Card" kísérleti projektet Mariban állami Egyetem... Diákok kapták multifunkcionális kártya ami az irányítás kulcsa bankszámlaés integrálva van az egyetem infrastruktúrájába: bérlet, rekordkönyv, hozzáférés az elektronikus könyvtárhoz.

Bevezették az ügyfél SMS-ben történő tájékoztatását a nevére szóló kártya kibocsátásáról, ami jelentősen csökkenti a bankkártyák jogosulatlan kibocsátásának kockázatát.

A legtöbb jelentős szolgáltatás A műveletek számát tekintve a bank továbbra is kap fizetést a lakosságtól ( pénzátutalások jogi személyek javára). Ezek volumene 2012 -ben 2446 milliárd rubelt tett ki, és a beérkezett kifizetések száma meghaladta az 1,1 milliárdot. stabil növekedés a befizetések száma készpénz nélküli forma(az ügyfélszámlákról származó befizetések számának növekedése meghaladta a 70%-ot). Ez a hangszóró nagyrészt a spektrumbővítés biztosítja lehetséges kifizetések az információs és fizetési terminálokban, a mobil- és internetbanki fejlesztés, valamint az aktív növekedés ügyfélkör szolgáltatások Automatikus fizetés.

Számításba vesz magas arány Bank a fizetési piacon költségvetési rendszer az optimalizálás országai is érintették a szolgáltatások ezen a területen. Az indításnak köszönhetően szövetségi szolgálat kifizetésekért a szövetségnek Adószolgálat dokumentumindex -részesedés alapján készpénz nélküli fizetésévi költségvetés 2,5% -ról 8% -ra nőtt.

Egy másik új szolgáltatás 2012 -ben a más bankok által kibocsátott kölcsönök információs és fizetési terminálokon keresztül történő törlesztésének lehetősége volt. Az év folyamán több mint 15 milliárd rubel törlesztették a harmadik fél bankjaitól kapott hiteleket.

2012 -ben a Bank sikeresen kifejlesztette az Autopayment szolgáltatást, amely lehetővé teszi, hogy bankkártyaszámláról automatikusan fizessen a lakhatási és kommunális szolgáltatásokért, a vezetékes és mobiltelefonos szolgáltatásokért, valamint az internet -hozzáférési szolgáltatásokért. A szolgáltatást igénybe vevő ügyfelek száma 2013. január 1 -jén meghaladta a 6,7 ​​milliót.

2012 decemberében a Sberbank elkészítette fontos lépés hogy növelje jelenlétét az internetes fizetések gyorsan növekvő piacán: úgy döntöttek, hogy a Bank infrastruktúráját kombinálják a Yandex internetes technológiáival. A Sberbank megállapodást írt alá a Yandex.Money 75% -os részesedésének mínusz 1 rubel megszerzéséről.

2012 -ben az átutalások volumene között egyének felére nőtt. Kártyáról kártyára történő átutalások kényelmüknek köszönhetően a legdinamikusabban fejlődtek: az átutalások volumene az év során több mint 2,5 -szeresére, majdnem 1 billió rubelre nőtt.

2013 -ban a Blitz -fordítások új márkanevet kaptak - ez most Kolibri termék. A "Kolibri" belső fordításait online működésre fejlesztették: az országon belüli fordítás kevesebb, mint 10 percet vesz igénybe.

A Sberbank folytatja az Autopayment szolgáltatás fejlesztését. Az ügyfelek kényelme érdekében a telepítés lehetősége napi limit a mobil kommunikáció automatikus fizetésének összegére. A mobiltelefonos kommunikációért fizetett összegek 21,5% -át az "Autopayments" segítségével hajtják végre. A mobiltelefonos kommunikációra szolgáló "Autopayment" szolgáltatást igénybe vevő ügyfelek száma meghaladta a 10,8 millió embert. Általában a Bank részesedése a mobilfizetési piacon meghaladta a 30%-ot.

A Bank kibővítette a lakás- és közműszolgáltatások automatikus fizetési szolgáltatásának funkcionalitását - nőtt azon szervezetek száma, amelyek javára a szolgáltatás csatlakoztatható. Az "Automatikus lakhatási és kommunális szolgáltatások" szolgáltatás ügyfeleinek száma 2 millió főre nőtt. Elindította a harmadik fél bankjaitól kapott hitelek automatikus kifizetését. A Moszkvai Bankban először indították el az "automatikus fizetést" ingyenes számlaadatok használatával, amely lehetővé teszi bármely rendszeres fizetésügyfél.

2014 -ben stabilan nőtt a magánszemélyek kifizetései a jogi személyek javára minden főbb fizetési típus esetében. Az átlagos kifizetések száma 27% -kal nőtt, és elérte a napi 10 milliót. A Sberbank lett a vezető a lakhatási és kommunális szolgáltatásokért, ahol a bank a piac 35% -át, a mobilkommunikációért pedig a piac 39% -át fogadja el. Ezt az eredményt köszönhettük aktív fejlődés készpénzes fizetés az SMS szolgáltatás csatornáin keresztül " Mobil bank»És a Sberbank Online. Összesen 19,6 millió Sberbank -ügyfél regisztrált az Autopayment szolgáltatásra (+ 35% évente). Az "Automatikus fizetés - szolgáltatás előfizetőinek száma Sejtes”12,9 millió embert ért el. Oroszország több mint 100 városában 6,7 millió ember használja az automatikus lakhatási és közüzemi szolgáltatást.

2014 -ben az átigazolások mennyisége jelentősen megnőtt. A növekedés 60%-os volt, teljes összegátutalások évente - 4,3 billió rubel. A növekedést elsősorban a kártyaátutalások hajtották.

A készpénz nélküli fizetések és átutalások volumenének növekedését a szolgáltatások fejlesztése segítette elő leányvállalat Sberbank Yandex.Pénz. 2014 -ben a Yandex.Money -val folytatott integrációs program keretében folytattuk a Sberbank fizetési megoldásainak fejlesztését, a közös szolgáltatások körének bővítését és az ügyfélkör elérését. A Sberbank vált a Yandex.Money e-pénztárcák feltöltésének fő csatornájává, havi 1 milliárd rubel feletti feltöltési mennyiséggel. A Yandex.Money partnerek digitális áruinak a Sberbank Online számára történő terjesztésének területei, valamint a Pay via Sberbank megoldás reprodukálása a Yandex.Money termékekben aktívan fejlődnek.

Következtetés

23 napig volt gyakorlatom a lipcsei Sberbank 8593/04 Központi Központjában, a magánszemélyekkel foglalkozó osztályon. A gyakorlat elején megtanultam a szükséges dolgokat szabályozási keret az osztályon végzett munkához személyekkel való munkavégzéshez:

A Bank of Russia 205-P számú rendelete, 2002.12.05. "A karbantartási szabályok könyvelés az Orosz Föderáció területén található hitelintézetekben ”;

2. A Bank of Russia 2-P számú rendelete, 2002.10.03., "A készpénzmentes fizetésről az Orosz Föderációban";

3. Az orosz Sberbank 662-r számú rendelete, 2000. 12. 14-én kelt Műveletek menedzsmentje központi iroda Oroszországi Sberbank ";

4. Az Oroszországi Sberbank szabályai, 2000.11.04., 304-2-r "A dokumentumáramlás és a feldolgozási technológia szabályai számviteli információk az orosz Sberbanknál ";

5. Az orosz Sberbank rendelete, 2002. március 27-i 355-3-r. Sz.

6. Az orosz Sberbank szabályai, 881-2-r, 2003.3.03., "A belső ellenőrzés szabályai a bűnözésből származó bevételek legalizálása (mosása) és a terrorizmus finanszírozása ellen";

7. 2004. április 14-i 814-3-r. Sz. Végzés „Jogi személyek számláinak megnyitására, lezárására és vezetésére vonatkozó eljárás az orosz Sberbank és fióktelepei által”.

A Sberbank gyakorlatában volt alkalmam összehasonlítani az elméleti alapokat és ismereteket a gyakorlati tevékenységekkel.

Megismertem a készpénz nélküli fizetés minden formáját, és a következő elszámolási dokumentumokkal dolgoztam: fizetési megbízások, csekkek, fizetési megbízások, beszedési megbízások, fizetési megbízások és emlékrendelések.

Megtanultam, hogyan kell összeállítani és kifizetni a "Kolibri" átutalást, hogy fizetés nélkül fizessek készpénzzel. személyek, pénzeszközök átutalása a Sberbank kártyájáról a kártyára.

Mivel a bank szolgáltatásainak megfelelően lehetőség van számlakivonatok benyújtására (az ügyfél kérésére), ezért a aktuális műveletek a számlán, ismétlődő számlakivonat rendelkezésre bocsátása, fizetési dokumentum másolatának biztosítása az ügyfél kérésére, valamint végrehajtás valutaellenőrzés, a részletek tisztázása stb., akkor ennek megfelelően a Sberbank gyűjt Jutalék, amelyet emlékrenddel állítanak össze.

Az osztály dokumentumainak megismerése előtt minden nap regisztráltam a fizetési kérelmeket egy külön folyóiratban a fizetési kérelmek regisztrálására, ahol megadtam a kérelem dátumát, a fizető számlaszámát, a címzett nevét és az összeget. Regisztráltam egy másik speciális folyóiratban is beszedési megbízások, de rögzítésükhöz szükség volt egy bizonyos szervezetet felügyelő adatkezelő aláírására.

A munka valójában nagyon fáradságosnak bizonyult, és sok kérdést vetett fel részemről a menedzsernek, és segített megérteni a munkafolyamat bonyolultságait.

Az elvégzett gyakorlat előnyei, hogy megismertem nagy mennyiség információt, amely a banki alapokon nyugszik, megismerkedett a Sberbank számítógépes munkaprogramjaival, és elsajátította a belső dokumentációval való munkavégzéshez szükséges készségeket.

A fizetési rendszer javítására javasolt intézkedések tanulmányozása után kiderült, hogy a javasolt intézkedések jelentősen megváltoztatják az Orosz Föderáció fizetési rendszerét, javítják monetáris politika, bővítse a készpénz nélküli fizetést, vezesse be modern technológiákés az információtovábbítás módszerei. Hatékonyabbá és megbízhatóbbá kell tenni a település valamennyi résztvevőjének kiszolgálását. Ezek az intézkedések hozzájárulnak a fizetési rendszer stabilizálásához, közelebb hozzák a világ színvonalához, és biztosítják pénzügyi stabilitás pénzügyi politikusok.

A felhasznált források listája

1 Polgári törvénykönyv Az Orosz Föderáció részéről (2. rész): 1996. január 26-i FZ, 14-FZ (2011. november 30-án módosítva)
2 A bankokról és a banki tevékenységekről: 1990.12.22., 395-1. Sz. Szövetségi törvény (2012. december 3-án módosítva).
3 Az Orosz Föderáció Központi Bankjáról (Oroszország Bankja): 2002. július 10-i 86-FZ számú szövetségi törvény (2012. december 3-án módosítva).
4 A nemzeti fizetési rendszerről: 2011. június 27 -i szövetségi törvény. 161-FZ;
5 A pénzátutalások szabályairól: Az Orosz Bank jegyzőkönyve, 2012. június 19-i 383-P.
6 A csereszabályokról elektronikus dokumentumok az Oroszországi Bank, a hitelintézetek (fióktelepek) és a Bank of Russia más ügyfelei között, amikor az Orosz Bank jegyzőkönyvi elszámolási hálózatán keresztül történő elszámolást hajtanak végre: az Orosz Bank Bank 1998. március 12-i 20-P.
7 A bankkártyák kibocsátásáról és a fizetési kártyákkal végrehajtott tranzakciókról: Az Oroszországi Bank rendelete, 226-P, 2004.12.24.
8 Az Orosz Föderáció területén található hitelintézetek számviteli szabályairól: az Orosz Bank jegyzőkönyve, 2012. július 16-i, 385-TT.
9 Trachuk A.V. A nem készpénz fejlesztésének kilátásai lakossági fizetések/ A.V. Trachuk // Pénzügy és hitel. - 2012. - 7. sz. - S. 24-32
10 Készpénz és elektronikus eszközök fizetés: problémák, trendek // Pénzügy és hitel. - 2012. - 7. sz. - S. 3-23
11 Nemzeti fizetési rendszer Oroszország: problémák és fejlődési kilátások / NA. Savinskaya [és barátja.]; szerk. Dr. ökon. Tudományok, prof. AZON. Savinskaya, ablakok, tudományok doktora, prof. G.N. Beloglazova. - SPb. : A Szentpétervári Állami Gazdasági Egyetem Kiadója, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. Készpénz készpénzes elszámolások// Pénzügyi újság. Regionális kiadás.-2010.-№25.- 32. o.
13 Devyatlovsky V. N. A készpénzmentes fizetés szervezésének elvei / V. N. Devyatlovsky // International Journal of Applied and Fundamental Research. 2012. - 12. sz. - S. 107-109
14 Devyatayeva N.V. A készpénzmentes fizetési rendszer javításának problémái Oroszországban / N.V. Devyatayeva // Pénz és hitel. - 2011. - 9. sz. - S. 3-11
15 Berezina M.P. Készpénzmentes fizetés Oroszországban: a szervezet jellemzői és a fejlesztési területek // Pénzügy és hitel, - 2011. - 5. sz. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Készpénz nélküli fizetések fejlesztése // Számvitel és bankok. 2011. -nr4. -p. 28.
17 www.sbrf.ru Az orosz Sberbank hivatalos weboldala 18 www.cbr.ru Az Orosz Bank hivatalos oldala
19 Az orosz Sberbank OJSC éves jelentése 2012 -ről
20 Az orosz Sberbank éves jelentése 2013 -ról
21 Az Oroszországi Sberbank OJSC 2014. évi éves jelentése