Cash flow a szervezeti táblázatban. Cash flow kimutatás és elemzése. Operatív tevékenység: Közvetlen módszer

Vállalkozás megvásárlásakor a potenciális vevő felméri a vállalkozás helyzetét. Az elemzéshez pénzügyi modellt alakítanak ki. Tekintsük elemeit, az összeállítás sorrendjét.

Cash flow kimutatás

Az egyik legfontosabb jelentési forma, amely alapján lehetőség nyílik az üzleti teljesítmény mutatóinak meghatározására, a pénzügyi életképesség igazolására. A jelentés három tevékenységtípust tükröz: működési, befektetési és pénzügyi. Vállalkozásoknál direkt módon (kézi) vagy közvetetten töltik ki. Nézzük a második utat.

A gazdálkodó egység eredménykimutatást nyújtott be:

* A számok és mutatók például feltételesek.

E két dokumentum alapján készítünk Excelben egy cash flow kimutatást. A megfelelő értékekkel rendelkező cellahivatkozásokat alkalmazzuk. Vagyis teljesen automatizáljuk a töltést.

Milyen képleteket használtak:

• nettó nyereség (B5): = OP&L!B18 (link az eredménykimutatás megfelelő cellájára);
• értékcsökkenési leírás (B6): = OPiU!B6;
• készletek: = Egyenleg!B11-Egyenleg!C11;
• követelések: = Egyenleg!B12-Egyenleg!C12;
• egyéb eszközök: = Egyenleg!B14-Egyenleg!C14;
• tartozás: = Egyenleg!C29-Egyenleg!B29;
• egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: = Egyenleg!C30-Egyenleg!B30;
• összesen "Üzemeltetési tevékenységek" - = SZUM (B5: B11);
• befektetett eszközök:
• Rövid lejáratú kötelezettségek:
• hosszú távú feladatok:

Hogyan kapjuk meg a megfelelő előjelet ennek vagy annak a mutatónak az értéke előtt (+/-):

• az egyenleg eszköz esetében - a mutató értéke az időszak elején "mínusz" az időszak végi összeg;
• a kötelezettség tételnél - az időszak végi mutató „mínusz” az időszak eleji érték.

A jelentéskészítés megkönnyítése érdekében más dokumentumokra mutató hivatkozások használatával ugyanazon az oldalon nyithatja meg azokat. Ehhez lépjen a "Nézet" fülre. Nyomja meg kétszer az "Új ablak" gombot (két dokumentumunk van, nem számítva az aktuális jelentést). Ezután nyomjuk meg az "Elrendezés mindent" gombot.

Példa a cash flow költségvetésre Excelben, amellyel gyorsan kezelheti a likviditást és előre jelezheti a cég pénzforgalmi hiányát. Az információforrás a bevételek és kiadások költségvetése.

Könnyű pénzforgalmi költségvetést használok, hogy megtudjam, van-e elég pénze a cégemnek a negyedév hátralévő részére. A továbbiakban egy példát elemezünk Excelben.

A pénzforgalmi költségvetést közvetetten a bevételek és kiadások költségvetése (BDR) alapján építem fel, néhány kulcsmutatóval kiegészítve. Én az indirekt módszert használom. Az én megközelítésem két dologban különbözik. Először is, nem alkotok teljes BDDS-t, hanem csak azokra a tételekre, amelyek jelentősen változnak. A klasszikus indirekt módszerhez tervszerű egyensúlyra van szükség. Hogyan kell csinálni, ez a módszer nem veszi figyelembe. Ezért a második pont az, hogy a szükséges mérlegtételeket a forgalomon keresztül számolom ki. Ugyanakkor a BDR-t használom információforrásként. Ezután leírom a "könnyű" pénzforgalmi költségvetés kialakításának sorrendjét, és megvizsgálok egy példát az Excelben.

Hogyan alakul a pénzforgalmi költségvetés

A BDDS kétféle módon gyűjthető: közvetlen és közvetett. Az elsőnek az a lényege, hogy a cég nyilvántartásai alapján számoljuk ki az összes tervezett forrásbe- és kiáramlást, vagyis ez a megközelítés folyamatos elszámolást kényszerít ki, emiatt munkaigényes. A második módszer lehetővé teszi a BDDS gyűjtését BDRés egyensúly.

A pénzforgalmi költségvetés klasszikus, indirekt módszerrel történő felépítése négy lépésben történik.

1. lépés: A jelentési adatok (2. űrlap "Eredménykimutatás") alapján kerül meghatározásra a társaság nettó nyeresége.

2. lépés. A ténylegesen pénzáramlást nem okozó költségtételek összegét (amortizáció, ha van tartalék veszteségre, szabadságra stb.) hozzáadjuk a nettó eredményhez. Az amortizáció és a tartalékok az eredménykimutatásban általában nincsenek külön sorokban kiemelve, értékük a jelentés ezen tételeinek magyarázata alapján kerül meghatározásra.

3. lépés: A forgóeszközök tételeiben bekövetkezett növekedések (csökkenések) levonása (összeadása), a „Pénzpénz” tétel kivételével.

4. lépés: A rövid lejáratú kötelezettségek olyan tételeiben bekövetkező növekedéseket (csökkenéseket), amelyek nem igényelnek kamatfizetést, összeadják (levonják).

A nettó nyereség meghatározása

Először a cash flow-t három részben részletezem: a működési tevékenységekből, a beruházásokból és a finanszírozásból származó áramlás. Ugyanakkor a „könnyű” pénzforgalmi költségvetés rovatai nem tartalmazzák majd a klasszikus indirekt módszer összes cikkelyét. Így például az „Üzemi tevékenységek” szakasz a következő tételekből áll: „Nettó nyereség”, „Nem monetáris korrekciók (értékcsökkenés)”, „Forgótőke-változás”; A „Befektetési tevékenység” egy tételt tartalmaz – „Befektetések”; A „pénzügyi tevékenység” szintén egyetlen „Kölcsönek és hitelek” tételből áll. A „Hitelek és hitelek” sorban a kapott kölcsönök és hitelek összege, valamint azok visszafizetése jelenik meg. Ezen a soron keresztül meghatározom továbbá a vállalat jövőbeni pénzszükségletét a készpénzhiányok fedezéséhez szükséges forrásokra (az összes számítás, valamint a pénzforgalmi költségvetés példája Excelben letölthető a cikk végén található linkről ).

A „könnyű” készpénz-költségvetés indirekt módszerrel történő kialakítása a működési tevékenységgel kezdődik. A cash flow kiszámításához adatokra van szükség: nettó bevétel, nem készpénzes korrekciók és a forgótőke változásai. A nettó profit mutatót a BDR-ből veszem (1. táblázat). A nem készpénzes kiigazítások mindazon kiadások és bevételek, amelyek nem járnak készpénzkiáramlással és -beáramlással. Csak az értékcsökkenést veszem figyelembe. A többi nem készpénzes tranzakció (veszteségtartalékok, szabadságok, nettósítás) mind a BDR-ben, mind a mérlegben megjelenik, és a BDR-en keresztüli cash flow és az ezeken lévő egyenleg kiszámításakor nulla eredményt kapunk. Ezért ezeket nem veszem bele a számításokba.

1. táblázat. A BDR jelentés formája, dörzsölje.

A forgótőke változásának számítása

A működő tőke számítása a tényleges adatok alapján. Minden tervezéshez kiindulópontra van szükség – amit már tudunk, vagyis tényt. Tehát először elemzem a tényt. Az adatokat a mérlegből veszem. Aztán elkezdek tervezni. A forgótőke értékét az egyszerűsített szerint számolom nettó forgótőke képlet ... Nem veszem át azokat az eszközöket és kötelezettségeket, amelyek nem kapcsolódnak lényegesen a működési tevékenységhez, így azok értékét csekély mértékben befolyásolják:

OK = Zap + DZ + DS - KZ (1)

ahol OK - működő tőke;

Zap - készletek, beleértve a befejezetlen termelést és a késztermékek készleteit;

DZ - követelések;

DS - készpénz és készpénz-egyenértékesek;

KZ - tartozás.

Ne feledje, hogy minden kifejezés felbontható összetevőire. Például készletek - nyersanyagok, késztermékek és befejezetlen termelés készletei. De általában az alkotórészek az aggregátummal azonosan viselkednek. Ezért határozza meg ennek az elválasztásnak az értékét, hogy ne bonyolítsa a számításokat. Ebben a példában nem fogok osztani. Ha a tevékenység nem kapcsolódik készpénzhez és beszedéshez, nincs pénz szállításban, akkor a készpénzt ki lehet zárni a képletből (a példában szereplő forgalom értékeinek kiszámításakor a készpénzt kizárjuk, mivel értékük elenyésző. - A szerző megjegyzése.).

2. táblázat: Egyenleg, dörzsölés.

A mérleg adatait behelyettesítem az (1) képletbe (lásd 2. táblázat a 48. oldalon). Ennek eredményeként megkapom a forgótőke tényleges értékeit a III. negyedév minden hónapjára:

OK, július 15. = 684 289 + 764 136 - 51 200 = 1397 225;

OK augusztus 15. = 705 052 + 712 842 - 53 215 = 1 364 679;

OK Szeptember 15. = 924 126 + 798 321 - 54 987 = 1 667 460.

A forgalom meghatározása. Feltárom a működő tőke függőségét a vállalati tevékenység változásaitól. Ehhez a forgalmi napokban a következő képlet szerint ábrázolom:

OK = Zdn. × SS.nap. + DZdn. × Igazi átlagos nap × 1,18 DSdn. × Igazi átlagos nap - KZdn. × SS.nap. × 1,18 (2)

ahol Zdn. - készletforgalom napokban;

SS szerda. - az átlagos napi költség, azaz az időszak költsége osztva az időszak napjainak számával;

DZdn. - a kintlévőségek forgalma napokban;

Igazi átlagos nap - átlagos napi eladások, azaz az időszak eladásai, osztva az időszak napjainak számával;

DSdn. - a készpénz és készpénz-egyenértékesek forgalmát napokban;

KZdn. - szállítói kötelezettségek.

1,18 - az áfa mértékének kiigazítása. Ha különböző áfakulcsokat kell alkalmaznia, használja a súlyozott átlagos áfakulcsot a képletekben.

Példa

Nyersanyagokat vásárolunk 150 millió rubel értékben, áfát felülről. Ebből az alapanyagok 30 százaléka áfás (10%), a maradék 70 százalék - áfás (18%). Számítsuk ki a súlyozott átlagos áfakulcsot.

1. 150 millió rubel × 30% = 45 millió rubel - meghatározzuk a vállalat által vásárolt nyersanyagok mennyiségét, beleértve az áfát (10%);

2. 45 millió rubel × 10/100 = 4,5 millió rubel - meghatározzuk az áfa összegét (10%);

3,150 millió rubel - 45 millió rubel = 105 millió rubel - a nyersanyagok mennyisége áfával (18%);

4,15 millió rubel × 18/100 = 18,9 millió rubel - az áfa összege (18%);

5. 4,5 millió rubel + 18,9 millió rubel = 23,4 millió rubel - az áfa teljes összege;

6,23,4 × 100/150 = 15,6 százalék - a súlyozott átlagos áfakulcs.

A (2) képletben a Zdn., DZdn., DSdn., KZdn értékek érdekesek. Ezekre azért van szükség, hogy a tárgyidőszak (2015. III. negyedév) adatai alapján a jövőbeli (2015. IV. negyedév) működőtőke kiszámítható legyen. Ezeket az értékeket a következő képletekkel számítom ki:

Most a tényleges és a tervezett időszakokra készítek egy számítást. Az adatokat a BDR-ből (1. táblázat) és a mérlegből (2. táblázat) veszem át:

Igazi átlagos nap július 15. = végrehajtás július 15-re (1. táblázat) / 31 = 10 295 478/31 = 332 112;

SS szerda. július 15. = július 15-i költség (1. táblázat) / 31 = 5 683 774/31 = 183 348;

Zdn. július 15. = Zap július 15. (2. táblázat) / SS.Wed. július 15. = 684 289/183 348 = 3,7;

DZdn. július 15. = DZ július 15. (2. táblázat) / (Valós átlagnapok július 15. × 1,18) = 764 136 / (332 112 × 1,18) = 1,9;

KZdn. július 15. = KZ július 15. (2. táblázat) / (SSS. július 15. nap × 1,18) = 51 200 / (183 348 × 1,18) = 0,2

Hasonló módon számítják ki a 2015. augusztusi, szeptemberi mutatók értékeit is. A továbbiakban az összes mutatót a 3. táblázatban foglalom össze. Adatok Zdn., DZdn., KZdn. Három tényleges hónapot átlagolok (3. táblázat, 5. oszlop), és ezeket használom célként a következő negyedévre (3. táblázat, 6–8. oszlop). Az alapok forgalmát nem veszem figyelembe, mivel méretük a példában minimális, más esetekben az (5) képletet kell használni. Ha a vevőállomány kiadott előlegeket tartalmaz, akkor azokat külön kell számolni, a nevező az átlagos napi költség lesz. Ha elérhető benne tartozás kapott előleget, azt külön is figyelembe kell venni, a nevezőben - az átlagos napi teljesítést.

3. táblázat Forgalmi értékek számítása

A forgótőke változásának számítása. Kezdem a készletek, kintlévőségek és tartozások összegének kiszámításával, vagyis a következő időszakra a forgótőke (1) képletének összetevőit számolom ki. Ehhez a fordított képleteket használom:

Zap = SS.w. day. × Zdn. (7)

DZ = Igazi átlagos nap. × 1,18 × DZdn. (nyolc)

KZ = SS.w. nap. × 1,18 × KZdn. (kilenc)

A számítást a 3. táblázat (6-8. oszlop) adatai alapján végzem el.

Zap október 15. = SS szerda október 15. × utolsó október 15. = 271 000 × 3,6 = 975 600;

DZ október 15. = igazi szerda október 15. × 1,18 × DZdn október 15. = 381 211 × 1,18 × 1,8 = 809 692;

KZ = SS.w. nap. október 15 × 1,18 × KZnap október 15. = 271 000 × 1,18 × 0,2 = 63 956.

Hasonlóan számolom ki a 2015. novemberi és decemberi mutatókat. Az összes számítást a 4. táblázatban foglalom össze. Most a 4. táblázatból az (1) képletbe behelyettesítve a szükséges értékeket, kiszámítom a forgótőkét és annak változását.

4. táblázat A készletek, követelések és kötelezettségek összegének számítása 2015. IV. negyedévére, rubel.

A forgótőke változása a számított hónap és az előző hónap értékei közötti különbség. A kapott adatokat az 5. táblázat foglalja össze. Pozitív érték a forgótőke változásával a forrásinjekciót jelzi.

5. táblázat A forgótőke számítása és változásai, dörzsölés.

A működési cash flow értékének meghatározása. A nettó bevétel, a készpénz nélküli korrekciók és a forgótőke változás ismeretében kiszámolom a működési cash flow-t:

ODP = CP + A - ∆ОК (10)

ahol az MTF a működési cash flow;

PE - nettó nyereség;

A - értékcsökkenés;

∆ОК - a forgótőke értékének változása az időszakra vonatkozóan.

OCO okt.15 = CP okt.15 (2. táblázat) + A okt.15 (2. táblázat) - ∆OC okt.15 (5. táblázat) = 49 342 + 130 819 - 53 876 = 126 285.

Hasonlóképpen kiszámolom a 2015. novemberi és decemberi értékeket.

A készpénzes költségvetésre vonatkozó példámat az Excelben kiegészítem a befektetési költségekkel (200 000 rubel) a IV. negyedév minden hónapjában. És kiszámolom a források hiányát/többletét (a működési cash flow és a beruházások különbsége), ami megmutatja, hogy mennyi forrást kell bevonni, vagy azok többletét. A számítási eredményeket a 6. táblázat mutatja be. A példában negatív eredményt kaptunk, ami arra kényszerít bennünket, hogy fedezetet vonjunk le.

6. táblázat Pénztári többlet/hiány, rubel.

Példa a pénzforgalmi költségvetésre az Excelben

A kapott adatokkal "light" BDDS űrlapot töltök ki. Az eredmény egy pénzforgalmi költségvetés lesz, egy példa Excelben a 7. táblázatban látható.

7. táblázat. "Egyszerű" pénzforgalmi költségvetési példa Excelben (kivonat), dörzsölje.

A cikk végén található hivatkozást követve letölthet egy példát a pénzforgalmi költségvetésre Excelben, valamint az összeállításához szükséges összes kezdeti adatot.

Így, miután a BDR alapján mindössze három forgalmi mutatót számoltam: a készleteket, a kintlévőségeket és a kintlévőségeket, valamint a befektetések nagyságát, a tervezett időszak minden hónapjára forráshiányt vagy többletet tudok prognosztizálni.

A BDR kiegészítése forgalmi számításokkal. Lehetséges, hogy egyáltalán ne hozzunk létre BDDS-t. Például arra szorítkozom, hogy kiegészítsem a BDR-t a feltüntetett számításokkal, amint azt a cikk végén letölthető táblázat mutatja. Kényelmes egy ilyen számítást Excelben elvégezni. Elég egyszer beállítani a BDR űrlapot további kalkulált forgótőke-változási tételekkel, és teljes képet kaphat a cég múltbeli és belátható helyzetéről.

Ezen túlmenően ez a módszer megkönnyíti a tervezett likviditás kezelését, elegendő a forgalmi értékek módosítása - és az eredmény azonnal látható. Tegyük fel például, hogy meg tudott tárgyalni egy ötnapos türelmi időszakot nyersanyag-beszállítóival. Ezt az értéket a szállítók forgalmával (KZdn.) azonosítjuk. A 8. táblázatban a IV. negyedévben a szállítók értékét 0,2-ről 5-re változtatjuk, miközben a szállítók, a forgótőke és az összes későbbi függő sor értéke automatikusan újraszámításra kerül. Az eredmény a 4. negyedévi cash flow új értéke. Amint látható, a stratégia végrehajtása során a vállalat már 2015 októberében csaknem 1,5 millió rubelt szabadíthat fel működő tőkéből, és nem kell kölcsönforrást bevonnia.

8. táblázat: Szállítók változása

A folyóirat anyagai alapján készült

A cikk megvitatásához keresse fel csoportjainkat a közösségi hálózatokon

Az erősödő verseny, az instabil gazdasági helyzet mellett egyre több vállalat szorul rá a költségvetés végrehajtására. A vállalati költségvetés a költségvetés tervezésének, ellenőrzésének és végrehajtásának folyamata a pénzügyi irányítási folyamatban. Ebben a cikkben egy példa segítségével megpróbáljuk elemezni, hogyan készítsünk költségvetést egy vállalkozás számára egy példa segítségével.

A költségvetési rendszer kialakítása egy vállalatnál vagy vállalkozásnál általában több szakaszból áll. Az első szakaszban a vállalatnak meg kell határoznia a célokat, a költségvetési módszertant, meg kell határoznia a pénzügyi struktúrát (a pénzügyi felelősségi központok felépítése - CFD), ki kell dolgoznia a költségvetési modellt (a költségvetések összetétele, szerkezete, típusai), jóváhagynia kell a költségvetés szabályozását és szabályait. a költségvetési folyamat. A második szakaszban közvetlenül megkezdheti a vállalkozás költségvetésének tervezését. Ugyanakkor kényelmes a vállalati költségvetések elkészítésének automatizálása egy speciális szoftvertermék alapján.

A vállalkozási költségvetés-tervezésről szóló rendelet a következő szakaszokat tartalmazhatja:

• A vállalkozás stratégiai céljai és célkitűzései;
• Költségvetési modell;
• A cég pénzügyi szerkezete stb.

A társasági költségvetés-tervezésről szóló rendelet alapján szükséges a Vállalkozási Költségvetési Szabályzat kidolgozása, amely a következő részeket tartalmazhatja:

• A funkcionális és törzsköltségvetések kialakításának rendje, az alárendeltség felépítése;
• Felelősök kijelölése és a költségvetések biztosítására és a beszámolásra vonatkozó határidők meghatározása;
• A változtatások egyeztetésének és végrehajtásának eljárása;
• Költségvetés ellenőrzése és elemzése stb.

A kész költségvetési modell megvalósításának többféle módja van. A leggyakoribb és viszonylag olcsó módszerek a következők:

• Költségvetés az Excelben

Vállalati költségvetés Excel példa

Az Excelben a költségvetés-tervezés lényege az Excel költségvetési űrlapok létrehozása, valamint az űrlapok képletek és makrók segítségével történő összekapcsolása. A költségvetések formái, beleértve a bevételi és kiadási költségvetést, a pénzforgalmi költségvetést, különbözőek lehetnek, összesített tételekkel vagy részletesebben, hosszú időszakokra lebontva (például éves költségvetés negyedévenként) vagy rövidebb időszakokra (például havi). költségvetés hetenként ) - a vállalat pénzügyi irányítási igényeitől függően.

Alább látható a bevételi és kiadási költségvetés (példa az Excel-összeállításra), valamint egy példa a pénzforgalmi költségvetésre.

1. ábra A vállalati Excel minta bevételeinek és kiadásainak költségvetése.

2. ábra Cash flow költségvetési példa Excelben.

BDR és BDDS példa összeállítása Excelben

A BDR és a BDDS fordításának folyamata egy példa segítségével az Excelben így nézhet ki. Építsük fel a költségvetés-tervezést egy vállalatban vagy egy vállalkozásban egy gyártó cég példáján az Excelben (részletek az alábbi fájlokban):

3. ábra: BDDS példa Excelben (Cash flow költségvetési példa Excelben).

4. ábra: BDR-példa Excelben (Excelben a bevételi és kiadási költségvetési példa).

Ez a példa amennyire csak lehetséges, le van egyszerűsítve. De még ebből is látszik, hogy az Excel-költségvetés meglehetősen munkaigényes folyamat, mivel össze kell gyűjteni az összes funkcionális költségvetést, és képleteket és makrókat kell írni a végeredmény helyes megjelenítéséhez. Ha egy igazi vállalkozást, vagy még inkább holding struktúrát veszünk, elképzelhetjük, milyen bonyolult lesz az Excel költségvetés-tervezési folyamata.

Az Excel alapú költségvetés megvalósításának példája számos hátránnyal jár: az egyfelhasználós mód, a funkcionális költségvetésekben való megegyezés képtelensége, az információkhoz való hozzáférés nincs körülhatárolva, a konszolidáció bonyolultsága stb. Így az Excel-költségvetés nem a optimális választás egy cég számára.

Költségvetés a programokban az 1C platformon

Az 1C alapú költségvetés-készítés és vezetői számvitel automatizálása például a "WA: Financier" rendszerben hatékonyabbá teszi a költségvetés-készítési folyamatot egy vállalatnál az Excelben történő költségvetés-készítéshez képest.

A „WA: Finanszírozó” költségvetés-tervezési alrendszer magában foglalja a működési és főköltségvetések kialakításának és ellenőrzésének lehetőségét.

A megoldás olyan mechanizmusokat valósít meg, amelyek segítségével a felhasználók önállóan testreszabhatják a költségvetések szerkezetét, azok kapcsolatait, a tényleges adatok és a számításokhoz szükséges adatok megszerzésének módszereit. A külső számviteli rendszerekkel való interakciós mechanizmus lehetővé teszi a külső adatok felhasználását mind a tervezett mutatók kiszámításához, mind a riportok készítéséhez, mind pedig a költségvetési regiszterekben való tényleges adatok tükrözéséhez.

Ez a rendszer lehetővé teszi egy költségvetési üzleti folyamat hatékony felépítését annak minden szakaszában:

• költségvetési modell kidolgozása;
• a költségvetések és azok kiigazításainak koordinálása;
• a költségvetési tételekre vonatkozó tényleges adatok tükrözése;
• a költségvetés végrehajtásának ellenőrzése;
• indikátorok terv-tény elemzése fejlett jelentési eszközök használatával;
• üzletvezetési döntések kialakítása.

5. ábra WA: Finanszírozó: Költségvetési felület. szakasz Költségvetés.

WA: A finanszírozó „költségvetés” a következő üzleti folyamatokat tartalmazza:

• Modellezés - költségvetési modell kidolgozása;
• A fő költségvetési folyamat a tervezett mutatók ágazatonkénti nyilvántartása. A költségvetések jóváhagyása. Tervek kiigazítása és a kiigazítások koordinálása;
• Adatforrásokkal való interakció alrendszere - külső forrásokból származó adatok fogadásának beállítása (speciális esetben rendszeradatok elérése).
• Rendszerjelentések – elemző jelentések halmaza.

A tervezett mutatók rendszerbe bevitele egy rugalmas, testreszabható „Költségvetés” dokumentum segítségével történik. A költségvetési beviteli űrlap (a bevételek és kiadások költségvetésének formája, valamint a pénzforgalmi költségvetés formája egyben) a lehető legközelebb áll az Excel formátumához, amely kényelmes átállást biztosít a felhasználó számára dolgozni a rendszerrel.

Egyes költségvetési tételek, amelyek egy másik költségvetési tételtől függenek (például az ügyfelektől származó készpénzbevételek a "Bevétel" bevételi tételtől függenek) a függő forgalmi mechanizmussal tervezhetők, amely a rendszerben "Forgalomfüggőségek nyilvántartása tételenkénti nyilvántartása" dokumentumként jelenik meg. ".

Szükség esetén lehetőség van a jóváhagyott költségvetés helyesbítésére speciális dokumentumokkal „Költségvetés korrekció”, illetve a jelentésekben történt változások nyomon követésére a „Költségvetési korrekciók külön megjelenítése” nézetben. Lehetőség van a költségvetés elosztásának testreszabására, a költségvetési kérelmek nyomon követésére.

A „Költségvetések tényleges adatainak elszámolása” speciális dokumentumok segítségével a tényt külső számviteli rendszerekből, például az 1C Accountingból nyerik.

A különféle jelentések lehetővé teszik a tervezési és a tényleges adatok elemzését, így a költségvetés kezelését a vállalkozásban.

Így a költségvetés bevezetése egy vállalatnál az 1C platformon alapuló programokban a legoptimálisabb az idő, a pénz és a további munka hatékonysága szempontjából.

Egy kisvállalkozás vezetője könnyen kezelheti a költségvetést egyedül. ELLENŐRIZVE! Ha rendszeresen, legalább hetente egyszer-kétszer részt vesz a költségvetés kezelésében, akkor kezdi „érezni” vállalkozását, és ennek eredményeként ügyesen egyensúlyoz a diszkréció és az üzleti izgalom között.

Tehát a költségvetés. A költségvetés általában három esetben szükséges:
1. Ön diák, és szüksége van egy klasszikus BDDS-re.
2. Vegyen fel hitelt egy banktól, szüksége van egy bevételi és kiadási tervre, valamint egy pénzforgalmi előrejelzésre.
3. Valódi vállalkozásod van, és szeretnél többet keresni, kevesebbet költeni, miközben mindig lásd a teljes pénzügyi képet.

Ezek különböző költségvetések. Hogy ne gyötörjük a hallgatók és a hitelfelvevők elvárásait, linket adunk az első két költségvetéshez. Letöltés. És mi magunk megyünk tovább. Az igazi üzlet sokkal érdekesebb.

Töltse le a klasszikus pénzforgalmi költségvetést. Minta.

Töltse le a bevételi és kiadási tervet, a pénzforgalmi előrejelzést. Minta.

Megpróbálunk egy olyan fontos kérdést, mint a költségvetési folyamat régimódi tanulmányozása megközelíteni. A Szmolnij Intézet alapszabálya tehát kitartóan megkövetelte, hogy „a gyerekek mindig lendületes, vidám, elégedett és „a lélek szabad cselekedeteinek” látszatát keltsék. a tudományok, hanem az ismeretek asszimilációjának minden módon történő megkönnyítése érdekében.egy valódi vállalkozás pénzforgalmi költségvetésének mintája (a továbbiakban: „Költségvetés”) A bevételi és kiadási költségvetéstől eltérően ez az eszköz nem a tervezett profitra összpontosít, hanem a pénzáramlás gyakorlati irányításának képességén.

Töltse le a pénzforgalmi költségvetést valódi üzlethez. Minta.

Ez a költségvetés alkalmas egy kis gyártó vállalkozásnak, egy nagykereskedelemmel vagy építő-szerelési munkával foglalkozó vállalkozásnak. Ez az a helyzet, amikor a bevételeket és a költségeket a legjobban megrendelésekkel vagy projektekkel lehet kezelni.

A költségvetés végrehajtása Excel-táblázatokban történik. Könnyen kezelhető és nem igényel különösebb információtechnológiai ismereteket. Minden számítás a SUMIFS képleten és az Adatellenőrzés funkción alapul. A fájl két fő lapot tartalmaz: a „Pénzforgalmi költségvetés” lapot és a „Fizetési nyilvántartás” lapot.

A „Pénzforgalmi költségvetés” lapon olyan cellák találhatók, amelyek képletekkel (színes) és adatokkal vannak ellátva tényleges nyugták és költségek, valamint üres cellák (fehér) számára tervezett adat.

A pénzforgalmi költségvetéssel a „Pénzforgalmi költségvetés” lapról kell elkezdenie dolgozni. A "Projekt" oszlopban meg kell adni a rendelésekre vagy projektekre vonatkozó adatokat. A „Rögzített költségek”, „Pénzügyi”, „Befektetések” rovatok költségtételeit módosíthatja, kiegészítheti a „Projekt” szakasz sorának másolásával.

Ezután ki kell töltenie az oszlopokat a tervezett adatokkal, míg az áruk és anyagok kifizetései, szolgáltatások stb. projekteknél mínuszjellel kell jelölni.

Most a "Start Bank" sorban jól láthatóak a készpénzhiányok (negatív értékek).

Átlépünk a "Fizetési nyilvántartás" lapra. A fizetési nyilvántartásba két ütemben lehet bevinni a kifizetésre tervezett bizonylatokat.

Annak érdekében, hogy a bevételek tényleges adatai helyesen jelenjenek meg a „Pénzforgalmi költségvetés” lapon, nemcsak a „Projekt” lehetőséget kell kiválasztania,

hanem a „Költség típusa” oszlopban válassza a „Fizetés az ügyféltől” lehetőséget is. A nyugta összegét mínuszjellel kell megadni.

Hasonlóképpen a projekthez közvetlenül hozzárendelhető áruk, anyagok, szolgáltatások fizetésekor nem csak a „Projekt” lehetőséget kell kiválasztani, hanem a „Kiadás típusa” oszlopban a „Fizetés a szállítónak” lehetőséget is.

Az általános üzleti költségek tételeinek elnevezése módosítható, de ehhez a „Pénzforgalmi költségvetés” lapra kell lépni.

Több folyószámlával, készpénzzel, elszámolható összeggel dolgozhat, míg a bankok nevei az 5-15. sorokban változtathatók, az „Egyenleg” oszlopban pedig a kezdeti bejövő egyenlegeket kell megadni.

A tényleges kifizetések könyvelését célszerűbb úgy kezdeni, hogy összehasonlítja a táblázat Aktuális egyenlegét a bankszámlakivonat Nyitó egyenlegével. Hasonlóképpen fejezze be a munkát a bankszámlakivonat kimenő egyenlegével való összehasonlítással. Ez egy jó szokás, lehetővé teszi, hogy uralkodj magadon.

Tehát a költségvetés készen áll. Egy hét munka után nagyon kevés időt vesz igénybe a tényleges adatok bevitele és a tervezett módosítása. És teljes mértékben a vállalkozás fejlesztésére, új ügyfelek vonzására, az eladások növelésére és egyéb fontos és hasznos dolgokra koncentrálhat.

Egy ilyen költségvetés jól passzol egy kényelmeshez Munkaidő-nyilvántartás projekt és alkalmazotti kategória szerintés könnyen adaptálható a célokhoz Az államvédelmi rend külön elszámolása.

A költségvetés lehet az első lépés a pénzügyi stratégia-fejlesztési készségek elsajátításában. Az üzlet sajátosságaiba való behatolás, az összes költség lebonyolítása után könnyedén áttérhet a komolyabb elemzési eljárásokra. Tehát a „Finanszírozás ökölben” szolgáltatás segítségével olyan precíz akciókat festhet, amelyek segítenek megoldani az üzleti problémákat, csökkenteni a költségeket, növelni a profitot és bevételeit.