A nem készpénzforgalom a pénz folyamatos mozgása nem készpénz formájában. Mennyiségi értelemben megegyezik a nem készpénzes fizetések összegével egy bizonyos ideig.
A készpénz nélküli pénzforgalom a bankrendszeren belül történik, mivel a nem készpénzes pénzmozgás a fizetők bankszámláiról történő leírással és a címzett bankszámláján történő jóváírással történik - pénzátutaláskor, kötelezettségek teljesítésekor. kereskedelmi és pénzügyi tranzakciók keretében stb. Így a készpénz nélküli pénz mozgásának forrása és rendeltetési helye egy bankszámla.
A bankszámlák tulajdonosai lehetnek jogi személyek és magánszemélyek. A jogi személyeknek rendelkezniük kell jelenlegi(elszámolási) bankszámla nem készpénzes fizetéshez. Ezzel együtt azonban más számlákat is nyithatnak (betétszámlák, hiteltartozás-nyilvántartási számlák stb.), amelyek a készpénz nélküli pénzeszközök mozgásának megszervezésére is szolgálnak.
A nem készpénzes pénzforgalomban működő kereskedelmi bankok a fizetések közvetlen résztvevőjeként és az elszámolási műveletekben közvetítői feladatokat ellátó intézményként is működnek. A Fehérorosz Köztársaságban minden kereskedelmi banknak egy kötelező számlája van - levelező, - amely a Nemzeti Banknál nyílik meg a kereskedelmi bank állami bejegyzésekor. Ezt a számlát a bank bankközi pénzátutalásokhoz használja ügyfelei és saját fizetései során. Ha a fizető és a pénzátvevő számlája ugyanabban a bankban van, akkor a köztük lévő elszámolás bankközi átutalási rendszerek részvétele nélkül történik - egyszerűen az egyik számláról a másikra történő átutalással. A nemzeti banknál kötelező levelezőszámla mellett a kereskedelmi bank más kereskedelmi bankoknál is nyithat levelezőszámlát belföldön és külföldön egyaránt.
n-ből és n-ből n-ből n-ből n-ből n-ből n-ből n-ből n-ből n-ből n-ről n-ről n-ról-t-ról-k-körülbelül n-ről n-ről-k-ról-t-ról,és különböző kritériumok alapján lehet megkülönböztetni. Különösen megkülönböztetik a nem készpénzes pénzforgalmat:
a) a bruttó hazai termék előállításával összefüggésben:
§ árucikk- az áruk, szolgáltatások, munkák előállításának és értékesítésének folyamatát szolgáló, nem készpénzes pénz mozgása a közgazdaság minden ágazatában;
§ eladhatatlan- a pénzügyi kötelezettségek teljesítése és egyéb, nem áru jellegű kifizetések (például nem készpénzes bérek, adók, biztosítási kifizetések stb.) során felmerülő nem készpénzes pénzeszközök mozgása;
b) szervezési módon:
§ központosított- a kereskedelmi bankok jegybanknál vezetett levelező számláin keresztül bonyolított forgalom;
§ decentralizált- készpénz nélküli pénzmozgás a kereskedelmi bankok által egymással nyitott közvetlen levelező számlákon;
c) a fizetési szerződő felek által:
§ interfarm- a nem készpénzes pénzeszközök forgalmát minden tulajdoni formával rendelkező gazdálkodó szervezet között;
§ bankközi- készpénz nélküli pénzeszközök mozgása banki szervezetek között;
§ bank- a banki szervezetek és ügyfeleik közötti forgalom - magánszemélyek és jogi személyek a hitelek kiadása és visszafizetése során stb .;
§ kiskereskedelem- a lakossági kifizetések során keletkező forgalom;
d) a működési körben:
§ belső- a készpénz nélküli pénz mozgása a nemzetgazdaságban;
§ nemzetközi- nemzetközi elszámolások és fizetések során keletkező forgalom.
A nem készpénzes pénzforgalom teszi ki a nemzetgazdaság pénzforgalmának nagy részét (a fejlett országokban több mint 90 százalékát). Volumenét és szerkezetét számos tényező befolyásolja: a gazdasági növekedés üteme, az infláció mértéke, a gazdaság monetizációs együtthatója, a pénzügyi piacok fejlettségi foka, az elszámolási kapcsolatok szabályozásának területén hatályos jogszabályok, az országban uralkodó fizetési szokások, az alkalmazott fizetési eszközök köre, a fizetések lebonyolítására használt banki és fizetési rendszerek fejlettségi szintje, banki technológiák stb.
Az állam abban érdekelt, hogy a pénzforgalom szerkezetében növekedjen a készpénz nélküli fizetések aránya. Ez annak köszönhető, hogy a készpénz nélküli pénzforgalom fejlesztésének nagy jelentősége van az ország gazdaságában:
jelentősen megnő az elszámolási műveletek sebessége, ami hozzájárul a tőkeforgalom felgyorsulásához, és kedvezően hat a gazdálkodó szervezetek pénzügyi helyzetére;
biztosított a tőke szabadabb áramlása a gazdaság egyik szférájából és szektoraiból a többibe;
csökkennek a pénzforgalmi költségek a monetáris szférában és a gazdaság egészében;
a pénzforgalom nagy részének a bankrendszerben való összpontosulása lehetővé teszi az állam számára a készpénzáramlások ellenőrzését és szabályozását, a bankok pedig - a számlákon tárolt pénzeszközök felhasználását a gazdaság hitelezésére;
a készpénz nélküli pénzeszközök mozgása során (amikor a bankok aktív tevékenységet folytatnak) új pénz keletkezik a gazdaság szükségleteinek kielégítésére többletpénzkínálatban;
Az elszámolás résztvevőinek lehetőségük van ellenőrizni a fizetések jogszerűségét, helyességét és időszerűségét, mivel az utóbbi fizetési utasítások alapján történik. Ez segít csökkenteni a gazdasági és pénzügyi tevékenységek kockázatait.
Az, hogy a készpénz nélküli pénzforgalom milyen hatással lehet az ország gazdaságára és a gazdálkodó szervezetek tevékenységére, nagyban függ a készpénz nélküli fizetések megszervezésének hatékonyságától.
A készpénz nélküli elszámolás jogi személyek és magánszemélyek közötti, valamint részvételükkel végzett elszámolások, amelyeket nem készpénzzel, azaz a fizető számlájáról a címzett számlájára (kedvezményezett) történő átutalással vagy kölcsönös követelések beszámításával hajtanak végre. .
A nemzeti fizetési rendszer keretében történő készpénz nélküli elszámolások megszervezéséhez meghatározzák azok megvalósításának elveit, feltételeit, eljárását és formáit.
A készpénz nélküli elszámolásokat bizonyos elvek vagy alapvető szabályok alapján kell lebonyolítani, amelyek betartása lehetővé teszi az elszámolásban részt vevő valamennyi résztvevő érdekvédelmét, a fizetések lebonyolítása során felmerülő kockázatok csökkentését, valamint a nem fizetés folytonosságát. - készpénz monetáris forgalom.
elvének tulajdonítható a következők
1) a készpénz nélküli fizetések jogi szabályozása és egységesítése. Ez az elv határozza meg az elszámolási műveletek törvényi szabályozásának szükségességét annak érdekében, hogy valamennyi résztvevő egységes magatartást tanúsítson, és ez alapján növelje megbízhatóságát. Az elszámolásokban közvetítőként eljáró bankok és ügyfeleik számára a hatályos jogszabályok által meghatározott készpénz nélküli elszámolási eljárás kötelező;
2) az elszámolási ügyletek szerződő felei által a készpénz nélküli elszámolások formáinak megválasztásának szabadsága. Ez az alapelv azt jelenti, hogy a bankoknak nincs joguk beavatkozni a gazdálkodó szervezetek közötti szerződéses kapcsolatokba, és az utóbbiak bármely, törvényben előírt készpénz nélküli fizetési módot választhatnak ügyleteikhez, és azt üzleti szerződésekben rögzíthetik. A bankoknak nincs joguk megtagadni tőlük a választott fizetési mód igénybevételét, ha az megfelel a jogszabályoknak. A magánszemélyek szabadon választhatják meg fizetéseik teljesítéséhez a készpénz nélküli fizetési módokat is;
3) a résztvevők kölcsönös ellenőrzése az elszámolások helyességével és az elszámolási eljárás betartásának pénzügyi felelősségével kapcsolatban. Az ellenőrzés lehetősége annak köszönhető, hogy minden elszámolási művelet a mindenkori banki szabályok szerint elkészített fizetési megbízás alapján történik. Mind a bankok, mind ügyfeleik jogilag felelősek a fizetési eljárás betartásáért, mivel a fizető fél számláiról történő terhelés és a fogadó számlákon történő jóváírás jogszerűsége és időszerűsége közvetlen hatással van az elszámolásban részt vevő szerződő felek pénzügyi helyzetére. A bank különösen köteles visszafizetni az ügyfélnek az összeget, ha indokolatlanul megterhelte vagy aluljóváírta az ügyfél számláját, vagy rossz címzettnek utalta át. Az ügyfél ezen túlmenően követelheti a kötelezettségek elmulasztása miatt kapott kár és elmaradt haszon megtérítését. A bankok a maguk részéről bírságot szedhetnek be, ha más résztvevőik megsértik az elszámolási műveletek végrehajtására vonatkozó eljárást;
4) a számlatulajdonosok hozzájárulása az elszámolásokhoz. Ez az elv azt jelenti, hogy a fizető fél pénzeszközeinek bankok általi átutalását a címzett számlájára csak a fizetők közvetlen utasítására vagy az elszámolási dokumentumok kifizetéséhez (elfogadás) történő hozzájárulásuk után szabad végrehajtani. Az elszámolási bizonylatokat a bank a megbízó hozzájárulása nélkül csak abban az esetben fizetheti ki, ha a csoportos beszedési eljárást jogszabály írja elő, vagy bírósági vagy más illetékes hatóság által kiállított végrehajtó okiratok alapján;
5) a fizetés sürgőssége. Ezen elv szerint a pénzeszközöket előre meghatározott időkereten belül kell átutalni, hogy a címzett meg tudja tervezni pénzeszközeinek mozgását, hiteligényét stb. Az elszámolások időszerűsége előfeltétele a vállalkozásoknál folyó gazdasági tevékenység zökkenőmentes lebonyolításának és a gazdaság egészének működésének, hozzájárul a nem készpénzes források forgalmi ütemének növekedéséhez, és ennek alapján a pénzeszközök hatékonyságának növeléséhez. az állami gazdaság. A fizetési feltételeket a fizető fél és a pénzátvevő megállapodás határozza meg, a készpénz nélküli fizetések országon belüli maximális időtartamát pedig a hatályos jogszabályok határozzák meg;
6) a fizetések biztonsága. Ez az elv az előzőhöz kapcsolódik, és azt jelenti, hogy a fizető félnek ahhoz, hogy a fizetés időben megtörténjen, a számlán a szükséges összegű, saját vagy a bank által e célra hitelre biztosított pénzeszközzel kell rendelkeznie. Ennek az elvnek a betartása garanciát jelent a kifizetésekre és azok időszerűségére.
Ahhoz, hogy a megfogalmazott alapelvek a gyakorlatban is megvalósuljanak, bizonyos feltételeknek teljesülniük kell.
A JOBB ELSZÁMOLÁS VÉGREHAJTÁSÁNAK FELTÉTELEI között szerepel bankszámla nyitása a készpénz nélküli fizetéshez, valamint megfelelő megállapodások megkötése a bankok és ügyfeleik között. Mint már említettük, az elszámolási műveletek különféle bankszámlákon - betéti, csekkszámlán, hiteltartozás rögzítésére szolgáló számlákon, kártyaszámlákon és másokon - hajthatók végre. A jogi személyek készpénz nélküli fizetésére szolgáló fő számla azonban a folyó (elszámolási) számla. Vállalkozásnak vagy szervezetnek joga van önállóan kiválasztani egy bankot a számlanyitáshoz. Minden típusú bankszámla nyitásának és működésének eljárását a Nemzeti Bank szabályzata szabályozza. A bankok az ügyfélszámlákon csak a velük kötött szerződések feltételei szerint teljesítenek készpénz nélküli elszámolást - folyó (elszámolási) számla, bankbetét (betét), hitel vagy egyéb.
A készpénz nélküli elszámolások szervezése nem csak a bankok és ügyfeleik közötti szerződéses kapcsolatokon alapul, mert a gazdálkodó szervezetek részéről felmerül a fizetési igény konkrét ügyletek lebonyolítása, pénzügyi kötelezettségek teljesítése stb. Így a banki ügyfelek készpénz nélküli elszámolásai áruszállításra, munkavégzésre, szolgáltatásnyújtásra vonatkozó szerződéseken (alapszerződéseken) alapulnak. Ezek a megállapodások többek között rögzítik a készpénz nélküli fizetések formáját. A bankoknak nincs joguk ellenőrizni az ügyfelek által a főszerződés alapján fennálló kötelezettségek teljesítését, és beavatkozni a felek közötti kapcsolatokba.
Az üzleti elszámolások lebonyolítására vonatkozó eljárást törvény állapítja meg, és meghatározza a fizetési bizonylatok típusát és formáját, azok teljesítésének idejét, a bizonylatok áramlásának szabályait, a fizetési sorrendet, a felek felelősségét a fizetési fegyelem betartásáért stb. Ez minden résztvevő számára azonos, és az adott fizetési módtól függetlenül működik.
A Fehérorosz Köztársaságban a készpénz nélküli elszámolási műveleteket a bankok végzik az ügyfelek fizetési utasításai alapján.
Fizetési utasítás a kifizetés kezdeményezőjének utasításai a küldő banknak, hogy utaljanak át bizonyos összeget a kedvezményezett javára. A fizetés kezdeményezője lehet a kifizető és a kedvezményezett is. Az ügyfél kétféle módon adhat ki fizetési megbízást a küldő banknak: elszámolási dokumentumok (fizetési megbízás, fizetési felszólítás vagy fizetési megbízás-megbízás) átadásával, vagy fizetési eszközök (csekk, bankkártya stb.) használatával. A fizetési megbízás papír alapon vagy elektronikus dokumentum formájában is kiadható, formai és tartalmi követelményeit a Nemzeti Bank határozza meg. A bank az ügyfél fizetési megbízásának kézhezvételét követően köteles azt legkésőbb a benyújtás napját követő banki munkanapon teljesíteni. A hatályos jogszabályok határozzák meg, hogy a banknak jogában áll megtagadni az ügyfelek fizetési utasításainak teljesítését.
A fizetési utasítások szekvenciális mozgását a fizetési folyamatban nevezzük dokumentumfolyamat. Minden fizetési megbízás típusnak megvannak a maga sajátosságai a bizonylatok áramlásában és időtartamában. A készpénz nélküli fizetések különféle formáiban az okmányforgalom fő szabályait a Nemzeti Bank dolgozza ki, ezeknek megfelelően minden bank saját eljárást alakít ki a fizetési megbízások strukturális részlegei közötti átadására.
A bank minden kifizetést teljesít az ügyfél számlájáról abban a sorrendben, ahogyan a fizetési megbízások beérkeztek. Ha azonban a számlán lévő fedezet nem elegendő az összes beérkezett fizetési megbízás kiegyenlítésére, az ügyfél számára nagyon fontos, hogy a bank milyen sorrendben teljesíti kötelezettségeit.
A kifizetések prioritása¾ Ez a pénzeszközök folyó (elszámolási) és egyéb számlákról történő megterhelésének sorrendje a beérkezett fizetési megbízások kifizetésére, amennyiben a számlán nincs elegendő fedezet. Törvény határozza meg, és a bankok számára kötelező.
A következő típusú prioritások léteznek: naptár, cél és az ügyfél belátása szerint. Naptár A szekvencia a fizetési utasítások végrehajtását jelenti abban a sorrendben, ahogyan azokat a bank megkapta (függetlenül a fizetések céljától és értékétől). Hátránya, hogy az ügyfél szempontjából másodlagos kötelezettségek a számára legfontosabb kifizetések rovására fizethetők. Cél prioritás a következő sorrendet adja meg: a kifizetések gazdasági értéke alapján meghatározzák prioritásuk csoportjait; Az egyes következő csoportok kifizetésére csak az előző csoportok összes kifizetésének befejezése után kerül sor.
Jelenleg mindhárom fizetési megbízástípust használják a Fehérorosz Köztársaságban. Kiemelt célcsoportok kerültek meghatározásra, amelyeken belül a kifizetések főszabály szerint a fizetési megbízások naptári beérkezésének sorrendjében történnek. Az utolsó csoportban a fizetési sorrendet a fizető belátása szerint lehet beállítani.
A készpénzforgalom, annak gazdasági tartalma
Gazdasági tartalma szerint készpénzforgalom- a készpénz folyamatos mozgásának folyamata, a pénzforgalom egy része. A készpénzforgalmat a készpénz, mint forgalmi és fizetési eszköz, áruk, nyújtott szolgáltatások és egyéb fizetések közvetítése jellemzi. A legnagyobb készpénzforgalom - készpénzfizetések egy bizonyos ideig. Ez a forgalom szolgálja nagyrészt a lakosság bevételeinek és kiadásainak kialakítását. A készpénzforgalom jellemző sajátossága, hogy ugyanazt a bankjegyet többször is használják fizetésre, kézről kézre mozgatva.
A készpénz a bankok pénztáraiból, elsősorban a jegybanktól mint emissziós központtól kezdi meg mozgását. Ennek a banknak a forgó pénztárgépeiből a tranzakciók (hitelezés, eladás stb.) során a kereskedelmi bankokhoz kerülnek. Vállalkozások, szervezetek, vállalkozók a számlájukon rendelkezésre álló vagy felvett hitel terhére készpénzt kapnak a bankok pénztáraiban. Ezeket a pénzösszegeket bérek és hasonló kifizetések, valamint egyéb készpénzes kifizetések teljesítésére szánják. A bankok pénztárgépeiből származó készpénz egy része értékesíthető más bankoknak, valamint közvetlenül a lakosságnak fizethető (betéti kamat, nyugdíj, juttatások, osztalék stb.). A vállalkozások és szervezetek pénztáraiból a bankokban a rendeltetésszerűen kapott készpénz lakosságának kifizetésre kerül sor. A vállalkozások és szervezetek közötti készpénzes elszámolásokra jelentéktelen összegek kerülnek felhasználásra.
Ezután megkezdődik a lakosság készpénzköltésének (felhasználásának) folyamata áruk vásárlására, szolgáltatások fizetésére, az állam és más jogi személyek és magánszemélyek javára történő kifizetésekre. A pénz egy részének elköltése elhalasztható (a lakosság megtakarítása) szervezett és nem szervezett formában. A lakosságtól a készpénz ismét a vállalkozások, szervezetek pénztáraiba kerül, ez utóbbiak azonban a bank megkerülésével nem használhatják fel pénzbeli elszámolásra, és a banknak át kell adni, hogy a számlákon jóváírják. Így a készpénz, miután megkezdte mozgását a bankok pénztáraiból, minden forgalmi csatornán áthaladva, visszakerül a bankokba, hogy új forgalmat indítson.
Az alábbiakban egy hozzávetőleges cash flow diagram látható.
4.1. ábra. Pénzmozgás
Egy és ugyanaz a bankjegy több kört is létrehozhat, egyidejűleg minden szakaszban. A készpénzforgalom folyamatosan zajlik, ennek középpontjában a bankok állnak. Ez a pozíció a készpénzforgalomban rendkívül fontos. Ez lehetővé teszi a készpénz bankokban való koncentrálását, ami gyorsul a pénzforgalomban, csökkennek a pénzforgalom költségei, biztosított a zökkenőmentes átállás a nem készpénzes monetáris szférára és fordítva, a pénz ellenszállítása megakadályozható. , és lehetőség van a készpénz elköltésének szabályozására is. Vállalkozások, szervezetek, intézmények, vállalkozók pénztárainál az esetleges készpénzes késéseket korlátozza, hogy a bankok a nap végén a pénztárban maximális készpénzmennyiséget (limitet) határoznak meg számukra, szigorú határidőket a bankokhoz történő eljuttatásukra. (kommunikációs cégek). Meghatározták a beérkező készpénzbevételek helyszíni elköltésének mértékét maguk a vállalkozások és vállalkozók.
A pénzforgalmi folyamatok elemzése, forgalmi ráta készpénz, azaz a banki pénztárakba való visszatérésük sebessége (napokban). Ebben az esetben a készpénzt az időszak elején és végén veszik figyelembe a számítás során; napok száma a jelentési időszakban; beszámolási időszakra vonatkozó készpénzforgalom átvétele. A készpénzforgalom gyorsaságát számos tényező befolyásolja, különösen a lakosság megtakarítási hajlandósága; e megtakarítások mobilizálásának módjai; a készpénz átvételének és elköltésének feltételeinek egybeesése; vétel és eladás szervezett és nem szervezett piacokon; áruk elérhetősége, fizetős szolgáltatások, minőségük; a vállalkozások, szervezetek pénztárgépeinek korlátainak nagysága; a pénzben, a pénzügyi piacokon stb. lezajló folyamatok. A készpénz forgalmi ütemének lassulása további pénzforgalomba bocsátást tehet szükségessé, a pénz banki pénztárakba való visszajutásának felgyorsítása éppen ellenkezőleg, csökkenti a felszabadulást.
A pénzforgalom megszervezésének folyamatában olyan fontos gazdasági problémák, mint:
· A készpénzforgalom teljes volumenének, szerkezetének meghatározása; kialakuló trendek;
· A pénzáramlások irányítása és szabályozása;
· Pénzkínálat elhelyezése az ország területén;
· A forgalomban lévő készpénz tömegének, a monetáris aggregátumok értékének meghatározása;
· A bevételek beszedésének szintje, a bankok készpénzfelvételének egyéb módjai;
· A kibocsátási eredmény kiszámítása egy adott időszakra, stb.
A készpénzigény megállapításához a bankok előrejelzéseket készítenek a pénztárgépeikben várható készpénzbevételekről, valamint az esetleges készpénzfelvételről. A készpénzforgalom előrejelzése a kiszolgált vállalkozásoktól, szervezetektől, vállalkozóktól kapott információk alapján készül. A készpénzforgalom előrejelzése a bevételi források és a készpénzfelvételi irányok szerint készül.
A köztársaság egészére vonatkozó készpénzforgalom összevont előrejelzését a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja készíti. Ehhez a társadalmi-gazdasági fejlődés fő irányainak előrejelzésének adatait, valamint a bankok készpénzforgalmának adatait használják fel. Ugyanakkor a Nemzeti Bank további adatokat vonz be: prediktív számítások a kiskereskedelmi forgalomról, beleértve a közétkeztetést, a fizetős szolgáltatások mennyiségét (készpénzben), a hírközlési hatóságoktól, a biztosítástól, a statisztikáktól, a Pénzügyminisztériumtól, az adóhatóságtól származó adatokat, stb., amelyek az ország készpénzforgalmának kialakulásához kapcsolódnak. ...
A készpénz bankok általi elfogadása, kibocsátása és tárolása a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjában a kibocsátásra és készpénztranzakciókra, valamint a Fehérorosz Köztársaság kereskedelmi bankjaiban végzett készpénztranzakciókra vonatkozó szabályozási dokumentumokban megállapított eljárásnak megfelelően történik. készpénzforgalom megszervezése. Ezeket a szabályokat a bankok szabályozzák:
· A pénztári pontok létrehozásának eljárása; kialakításuk, a pénztárgép műszaki megerősítése; pénztáros munkahelyek felszerelése a bankban; pénztárgépek létrehozása stb.
· A nemzeti valutában történő készpénzes tranzakciók szabályai; bejövő, kimenő, esti pénztárgépek munkája; az üzemi pénztár megerősítése; a gazdálkodó szervezeteknél és a készpénzelszámolási központoknál a bankpénztárak munkájának rendje; készpénz ATM-ek használatakor;
· Készpénzen belüli forgalom és készpénzfeldolgozás; pénztárbizonylatok feldolgozásának szabályai; dokumentumokat tartalmazó mappák kialakítása; készpénzzel végzett munka megszervezése (bankjegyek formázása, csomagolása, hamis és kétes bankjegyekkel végzett munka); a számláló iroda munkájának megszervezése, az értékek átadása a készpénzes dolgozók között; pénzjegyek valódiságának és fizethetőségének megállapítása;
· A távközlési társaságok készpénzbevételének és értékszállításának szabályai, a kereskedelmi bankok beszedési szolgálata által végzett értékszállítás;
· Az értéktárgyak biztonságának biztosítása; tárolásuk, felülvizsgálatuk, értékekkel dolgozó személyek felelőssége; értéktárgyak tárolásra történő átvétele;
· A devizával történő készpénzes tranzakciók és a deviza fizetési bizonylatok végrehajtásának szabályai; a valutaértékek bankpénztárai általi fogadásának és átutalásának eljárása; a valutaértékek feldolgozásának, alakításának és csomagolásának rendje; valutaértékek felülvizsgálata; pénzváltók munkarendje.
A készpénzforgalom a teljes pénzforgalom elvei alapján szerveződik és konkrét elveket:
· Vállalkozásoknak, szervezeteknek, intézményeknek, vállalkozóknak a készpénz limit kivételével készpénzt bankokban kell tartaniuk, a bankok pénztáraiban át kell venniük a pénzt;
· A bankok korlátokat szabnak a tulajdonosi formák pénztárában lévő készpénz egyenlegére vonatkozóan;
· A készpénzforgalom az előrejelzés tervezésének tárgya;
· A készpénzforgalom szabályozását a jegybank centralizáltan végzi.
A készpénzforgalom volumenét tekintve jóval kisebb, mint a nem készpénzes forgalom, de a helyes szervezettsége társadalmi-gazdasági szempontból különösen fontos, mivel ez a forgalom elsősorban a személyes fogyasztás szférájához kapcsolódó kapcsolatokat szolgálja. A készpénzforgalmi szférában lezajló folyamatok közvetlenül befolyásolják a lakosság és a pénz vásárlóerejének stabilitását.
Pénzügyi rendszer
Rizs. 7.1. Készpénz nélküli fizetési módok
A fizetési megbízással történő elszámolás a készpénz nélküli elszámolások egyik formája, amelyben a fizető fél az őt kézbesítő bankintézethez külön elszámolási bizonylatot nyújt be, amely feltétel nélküli megbízást tartalmaz egy bizonyos összeg folyószámlájáról a pénzátvevő pénzforgalmi számlájára történő utalására. 7.2. ábra).
Rizs. 7.2. Fizetési megbízás elszámolási séma:
1 - áruszállítási szerződés (munkavégzés, szolgáltatásnyújtás);
2 - áruszállítás, munkavégzés, szolgáltatásnyújtás (számla küldése); 3 - vevő fizetési megbízása; 4 - pénzeszközök terhelése a vevő folyószámlájáról a szállító számlájára; 5 - pénzeszközök terhelése a vásárló bank levelező számlájáról a szállító bankjának számlájára. Jóváírás pénzátutalásról; 6 - kivonat a fizető folyószámlájáról az összeg leírásáról; 7 - kivonat a vevő folyószámlájáról a pénzeszközök átvételéről
én 86
Ilyen számításokat végeznek:
A készpénz nélküli forgalom a pénzforgalom azon része, amely egy bizonyos ideig nem készpénzes formában teljesített összes fizetés összegével egyenlő.
A készpénz felhasználása nélkül, hitelintézeti számlákon keresztül történő pénzeszközök átutalásával és kölcsönös követelések beszámításával végrehajtott elszámolásokat készpénz nélküli fizetésnek nevezzük.
A nem készpénzes fizetések lebonyolításának eljárása a különböző országokban eltérő, ami az egyes országok történelmi és gazdasági fejlődésének köszönhető. Tehát az USA-ban, Kanadában, Nagy-Britanniában, Franciaországban, Olaszországban elterjedt a csekk-elszámolás rendszere. A kontinentális Európa számos országában (Ausztria, Belgium, Magyarország, Németország, Hollandia, Franciaország, Olaszország, Svájc) a zsírszámítások érvényesültek. A Giro számítások a készpénz nélküli fizetések egy fajtája, amelynek lényege a pénzeszközök speciális számlákra történő átutalása a fizető számlájáról a címzett számlájára történő átutalásra vonatkozó írásos megbízások alapján - záradékok. A banki műveletek automatizálásának fejlődésével és fejlesztésével a fejlett országokban a 70-es évek közepétől kezdődően alkalmazzák az elektronikus fizetési rendszert.
Oroszországban a forradalom előtt a számlaforgalmat széles körben fejlesztették. A készpénz nélküli fizetések rendszere az 1930-as évektől 1993-ig igazodott a költséges gazdálkodási mechanizmushoz, és megfelelt a gazdaságirányítás adminisztratív-parancsnoki módszereinek. A készpénz nélküli fizetések operációs rendszere elsősorban a szállító érdekeinek kiszolgálására irányult. A készpénz nélküli elszámolások szervezésének meglehetősen merev elvei voltak érvényben, amelyek betartása bizonyos mértékig kompenzálta a vállalkozások valódi gazdasági érdekének és felelősségének hiányát a szerződéses kötelezettségeik teljesítésében. Valamennyi készpénz nélküli elszámolás kizárólag a bankon belüli forgalomban forgó fizetési bizonylatok alapján történt. Ezek az elszámolási elvek nem vették figyelembe a vevő fizetőképességének és hitelképességének követelményeit, más változatos és rugalmasabb elszámolási és fizetési módok gyakorlati alkalmazásának lehetőségét. A gazdaságban a piaci viszonyok alakulása megkövetelte a készpénzmentes fizetési rendszer alapjainak, így azok szervezési elveinek megváltoztatását. Jelenleg a készpénz nélküli fizetések rendszerének megszervezésének alapelvei között szerepel a hitelintézeti pénzeszközök kötelező feltétele; a fizető hozzájárulásának elve a pénzeszközök leírásához; a szavatolótőkén belüli fizetés elve és a kapott kölcsönök; a készpénz nélküli fizetés optimális sebességének elve; az időszakos fizetési prioritás elve.
A készpénz nélküli fizetés megrögzött elveit kritikusan tanulmányozta V.I. Tarakanov, aki az összes elvet általános gazdasági és konkrét elvekre osztotta. Az általános közgazdasági elvek közé tartozik a készpénz nélküli fizetések hatékonysága és differenciáltsága. Konkrét elvek szerint V.I. Tarakanov, két csoportra oszthatók. Az első csoport a számítások szervezési szempontjait tükrözi. A második csoportba, amely a fizetési tranzakciók gazdasági alapjait tárja fel, "olyan alapelveket foglal magában, mint a fizetések célszerűsége, sürgőssége, biztonsága". Véleményem szerint ez az értelmezés a készpénz nélküli fizetés és a hitelezés elveinek közelségét tükrözi.
Egészen a közelmúltig Oroszországban a készpénz nélküli fizetések fő formája a beszállítók fizetési kérelmei alapján készült elfogadólap volt. 1990 elejére részesedése az ország teljes fizetési forgalmában mintegy 44-45%, az áruk és szolgáltatások kifizetésében pedig 66-67% volt. Ennek az elszámolási formának a népszerűségét az magyarázta, hogy leginkább az adminisztratív-irányító gazdaságra jellemző készpénz nélküli elszámolási rendszer kritériumainak felelt meg. Jelenleg a piaci viszonyokra való átállás kapcsán olyan nyomtatványok alkalmazása javasolt, amelyeket feltételezhetően maguk a fizetők kezdeményeznek.
Az Orosz Föderáció területén használt fő fizetési módok a következők:
Fizetési megbízásos elszámolások.
A fizetési megbízás a számlatulajdonos (fizető) elszámolási bizonylattal kiadott megbízása az őt kiszolgáló banknak, hogy egy bizonyos összeget utaljon át a pénzeszközök átvevőjének ennél vagy másik banknál nyitott számlájára. A fizetési megbízások felhasználhatók a leszállított áruk pénzeszközeinek átutalására; minden szintű költségvetéshez és költségvetésen kívüli alapokhoz; kölcsönök, betétek elhelyezése/visszaadása és kamatfizetésük; valamint a törvényben vagy szerződésben meghatározott egyéb célokra. A fizetési megbízással történő elszámolás előnye, hogy a lehető legközelebb esik az áru átvételének és a fizetésnek a pillanata, ami jelentősen felgyorsítja a pénzeszközök forgalmát.
Fizetési igényekkel történő elszámolás
A fizetési felszólítás egy olyan elszámolási dokumentum, amely a hitelezőnek (a pénzeszközök átvevőjének) a főszerződés alapján az adósnak (fizetőnek) egy bizonyos pénzösszeg bankon keresztüli kifizetésére vonatkozó követelését tartalmazza.
Fizetési igényt érvényesítenek a leszállított áruk, elvégzett munkák, nyújtott szolgáltatások elszámolása során, valamint a főszerződésben meghatározott egyéb esetekben. A készpénz nélküli fizetés ezen formája nem vonatkozik a garantált fizetési módokra. A hátrányok közé tartozik továbbá a fizetési késedelem lehetősége a fizető számláján lévő pénzeszközök hiánya miatt.
3. Fizetés csekkel
A csekk olyan értékpapír, amely a kiadó feltétel nélküli megbízását tartalmazza a bank felé, hogy a benne meghatározott összeget fizesse ki a csekkbirtokosnak. A csekkes elszámolások főbb jellemzői: a fizetés folyószámláról történik; fizetési forrás - saját vagy banki forrás; a működés garantált; az átvétel előre megtörténik; a fizetés a folyószámla helyén történik.
4. Akkreditív elszámolások
Az akkreditív (németül akkreditiv - fiduciary) a bank feltételes pénzbeli kötelezettsége, amelyet a vevő nevében bocsát ki az eladó javára, és amely szerint a számlát megnyitó bank (kibocsátó bank) fizethet. az eladónak, vagy felhatalmazhat egy másik bankot ilyen fizetések teljesítésére, ha az akkreditívben előírt dokumentumok rendelkezésre állnak, és az akkreditív egyéb feltételei teljesülnek.
Az akkreditívek a következőkre oszlanak:
monetáris és dokumentumfilm
A pénzes akkreditív névre szóló dokumentum, amelyet a kibocsátó bank egy másik banknak címzett, és amely a vevőnek adott időpontban történő pénzfizetési megbízást tartalmaz.
Az akkreditívet a beszállítók és a vevők közötti elszámolásokra használják a nagykereskedelmi forgalom vagy a külkereskedelmi ügyletek során.
Visszavonható és visszavonhatatlan
A visszavonható akkreditív olyan akkreditív, amelyet a kibocsátó bank az eladóval való előzetes egyeztetés nélkül módosíthat vagy felmondhat.
A visszavonhatatlan akkreditív olyan akkreditív, amely nem módosítható vagy törölhető az eladó hozzájárulása nélkül, akinek javára azt felbontják.
Megerősített és meg nem erősített
A visszaigazolt akkreditív olyan akkreditív, amely egy másik banktól kapott további fizetési garanciát.
Meg nem erősített akkreditív - olyan akkreditív, amely nem rendelkezik a megadott garanciával.
átruházható (átruházható).
Az átruházható akkreditív olyan akkreditív, amelyet részben vagy egészben több gazdálkodó szervezet (fizető fél) használhat fel.
forgó (angol revolverből - forogni) vagy megújítható - ez egy akkreditív, amelyet elszámolásokban használnak állandó rövid szállításokra, általában a szerződésben rögzített ütemezés szerint. Megnyílik a fizetés egy bizonyos részére, és automatikusan meghosszabbodik a következő árutétel kifizetéseként.
fedezett (befizetett) és fedetlen (garantált)
A fedezett akkreditívek olyan akkreditívek, amelyek megnyitásakor a kibocsátó bank az eladó (végrehajtó bank) bankja rendelkezésére bocsátja a fizető (vevő) szavatoló tőkéjét vagy a részére nyújtott kölcsönt egy elkülönített mérlegszámlára „Kiadó oklevél hitel" a kibocsátó bank kötelezettségeinek teljes időtartamára.
A fedezetlen akkreditívek olyan akkreditívek, amelyeken nincs feltüntetve a pénzeszközök fedezete; akkreditívek, amelyekre a beszállító felé történő kifizetéseket a bank garantálja.
akkreditív "piros záradékkal"
A „piros záradékkal” ellátott akkreditív bármilyen típusú akkreditív lehet, amely a végrehajtó bank által az eladónak adott összeg erejéig előleget bocsát ki. Az akkreditív a legidőigényesebb és legdrágább fizetési mód, és az ország fizetési forgalmának legfeljebb 1%-át teszi ki. A készpénz nélküli elszámolási rendszerben megkülönböztetik a váltót is, amely a szállító és a kifizető között áruk vagy szolgáltatások fizetéséért halasztott fizetéssel (kereskedelmi kölcsön) történik speciális váltóokirat alapján. A váltó szigorúan meghatározott formájú, feltétel nélküli írásos váltó, amely tulajdonosának (kiadójának) vitathatatlan jogot ad a lejáratkor, hogy az adóstól a váltóban feltüntetett pénzösszeg megfizetését követelje.
A pénzforgalom készpénzes és nem készpénzes forgalomra oszlik. A pénzforgalom fő része az fizetési forgalom, amelyben a pénz fizetőeszközként funkcionál, adósságkötelezettségek törlesztésére szolgál. Készpénzben és nem készpénzes formában is gyártják. A teljes nem készpénzes forgalom fizetés, mert az áruk mozgásának időbeli résével jár a különböző fajtáiban és pénzalapjaiban, pl. a pénz fizetőeszközként való működése. A túlsúlyban lévő készpénz nélküli fizetési forgalom (a teljes pénzforgalom legfeljebb 90%-a) a kifizetők és a pénzeszközök átvevőinek banki számláján történő könyvelés, illetve kölcsönös követelések beszámítása útján valósul meg. Ennek megfelelően a nemzetgazdasági folyamatokat elsősorban a készpénz nélküli fizetések közvetítik.
Készpénz nélküli fizetések- a kifizetők számláján történő rögzítéssel vagy kölcsönös követelések készpénz felhasználása nélkül történő beszámításával végrehajtott pénzbeli elszámolások.
A készpénz felhasználása nélkül teljesített fizetések összessége a készpénz nélküli pénzforgalom.
A készpénz nélküli fizetés alapelvei:
Készpénz nélküli fizetési űrlap- egymással összefüggő elemek összessége, beleértve a munkafolyamat-sémát, a fizetési bizonylatot és a fizetési módot (a pénzeszközök átutalásának eljárása).
A piacgazdaságra való átmenet körülményei között a legelterjedtebb fizetési forma vált fordítások... A bázeli Nemzetközi Fizetések Bankjának számos országban alkalmazott besorolása szerint az átutalásokat a következőkre osztják: terhelés és jóváírás. Átutalás azzal jellemezve, hogy a pénzt először a fizető számlájáról terhelik, majd utalják át a kedvezményezett számlájára. Ebben az esetben a fizetés kezdeményezése a fizető félé (adós), aki utasítja a bankot, hogy jóváírja a pénzeszközök átvevőjének (hitelezőjének) számláját. Betéti átutalás: először a pénz jóváírásra kerül a kedvezményezett számláján, majd a fizető fél számlájáról. Az átutalás megkezdésének kezdeményezése a hitelezőt (kedvezményezettet) illeti.
Készpénz nélküli fizetési módok: 1) fizetési megbízással történő elszámolások és megbízásos fizetési megbízások; 2) akkreditív elszámolás; 3) az elszámolások csekk formája; 4) számla elszámolási formája; 5) gyűjtés; 6) elszámolás.
Fizetési felszólítás- ez a számla tulajdonosának (fizetőjének) az őt kiszolgáló bankhoz intézett, elszámolási bizonylattal kiadott megbízása, hogy utaljon át egy bizonyos összeget a pénzeszközök címzettjének ebben vagy másik banknál nyitott számlájára.
Beszedési sorrend elszámolási bizonylat, amely alapján vitathatatlan módon a pénzeszközöket a kifizetők számláiról terhelik.
Akkreditív(a lat. „accredo” szóból – bízom benne) a bank által elfogadott feltételes pénzbeli kötelezettség (Kibocsátó bank) a fizető fél nevében fizetést teljesít a pénzátvevő javára, ha az utóbbi bemutatja az akkreditív feltételeinek megfelelő dokumentumokat, vagy felhatalmaz egy másik bankot (Végrehajtó bank) ilyen kifizetéseket végrehajtani ("A készpénz nélküli fizetésekről az Orosz Föderációban" rendelet).
Nyugta- ez a kiadó írásos megbízása a bank felé, hogy fizesse ki a csekk tulajdonosának a csekken feltüntetett összeget. Ez egy olyan értékpapír, amely a kiadó feltétel nélküli megbízását tartalmazza a bank felé, hogy a benne feltüntetett összeget fizesse ki a csekktulajdonosnak.
Ígérvény- olyan értékpapír, amely a váltóban megjelölt váltó (váltó) vagy más fizető (váltó) feltétlen kötelezettségét igazolja, hogy a váltóban meghatározott összeget a váltóbirtokosnak (a váltó tulajdonosának) megfizeti, ill. , az ő parancsára, bármely más személynek.
Gyűjtemény- olyan banki művelet, amelyen keresztül a bank (kibocsátó bank) az ügyfél nevében és költségére, az elszámolási okiratok alapján intézkedik a fizető fél fizetésének átvétele érdekében. A kibocsátó banknak jogában áll másik bankot (megjelölt bankot) megbízni a beszedési kifizetések teljesítésére. A legtöbb ország jogszabályai szerint a behajtási műveletek megrendelési szerződésen alapulnak.
Klíring- a jogi személyek és magánszemélyek árukra (szolgáltatásokra), értékpapírokra vonatkozó kölcsönös követeléseinek és kötelezettségeinek beszámításán alapuló, készpénz nélküli fizetési mód.
Nemzetközi fizetések- ezek egy ország jogi személyeinek és magánszemélyeinek egy másik ország jogi személyeinek és magánszemélyeinek követeléseihez és kötelezettségeihez kapcsolódó kifizetések.
Tehát az alkalmazott elszámolási formák sokfélesége és a megállapodások és ügyletek megkötésekor az egyik vagy másik elszámolási forma kiválasztásának elvei az ország sajátos gazdasági helyzetétől függenek, és jelentős változásokon mennek keresztül a gazdasági reformok során.
A fizetési mód kiválasztását elsősorban a következők határozzák meg:
A nem készpénzes pénzt sajátosságai különböztetik meg, amire érdemes odafigyelni, különösen azért, mert a használt terminológia nem fedi fel az ilyen pénz jellemzőit és forgalmát.
A készpénz nélküli fizetés jellemzői a következőkben nyilvánulnak meg:
* készpénzes elszámolásokban a fizető és a készpénzt utaló címzett vesz részt. A készpénz nélküli elszámolásoknak három résztvevője van: a fizető fél, a kedvezményezett és az a bank, amelyben az elszámolás a fizető fél és a kedvezményezett számláján történő bejegyzések formájában történik;
* a készpénz nélküli fizetés résztvevői hitelviszonyban állnak a bankkal. Ezek a kapcsolatok az ilyen elszámolásokban résztvevők számláinak egyenlegeiben nyilvánulnak meg. A készpénzforgalomban nincsenek ilyen hitelviszonyok;
* az egyik elszámolási résztvevőhöz tartozó pénz átutalása (átutalása) a másik javára a számlájukon történő bejegyzésekkel történik, aminek következtében megváltoznak a bank hitelviszonyai az ilyen műveletekben résztvevőkkel. Vagyis itt pénz segítségével hitelműveletet hajtanak végre. Így a készpénz forgalmát hitelművelet váltja fel. Ez hangsúlyozza a nem készpénzből és készpénzből álló hitelezési folyamatok célszerű megszervezésének fontosságát a pénzkínálat szabályozására.
A készpénz nélküli pénzbeli elszámolások elterjedése mellett a különféle értékes papírokat(vállalkozások és bankok kötelezettségei) közvetlen pénzforgalom nélküli fizetések teljesítésére. Az ilyen típusú elszámolási tranzakciók között vannak közös jellemzők és jelentős különbségek.
Ellentétben a nem készpénzes fizetésekkel, amelyek a banki ügyfelek számláin történő pénzátutalásokból állnak, és az egyes műveletekben a bank részvételével történik, meglehetősen jelentős nem készpénzes forgalom történik különböző értékpapírok (kötelezettségek) segítségével. vállalkozások és bankok).
Az ilyen ügyleteknél a készpénzforgalmat az értékpapírok mozgása váltja fel, különböző hitelviszonyokat kifejezve. A készpénzforgalomnak ezt a helyettesítését sajátosságai jellemzik a nem készpénzes fizetésekhez képest. Az egyik sajátosság, hogy készpénz nélküli forgalom esetén a bank részvétele az egyes értékpapírok segítségével végzett elszámolási műveletekben nem kötelező. Így váltó vagy egyéb kötelezettség is felhasználható fizetésre, feltéve, hogy átutalási bejegyzést (lezárást) tesznek, de anélkül, hogy pénzt utalnának át a tranzakciókban résztvevők számláira.
Egy másik funkció a következő. Nem készpénzes fizetés esetén a fizető fél bankszámláján tárolt pénzeszközei univerzális fizetési eszközként használhatók különböző címzettekkel történő elszámolásokhoz: hozzájárulásuk nem szükséges.
Ami az értékpapírokkal történő fizetést illeti, az a címzett hozzájárulása esetén hajtható végre. A beleegyezés lehetőségét tovább bonyolítja, hogy fizetéskor pl. a számla szerint az átvevőnek az eladott termékek után az adót ennek ellenére el kell utalnia. hogy a bevétel még nem érkezett meg.
Van még egy sajátosság. Abból áll, hogy az értékpapírok segítségével történő elszámolásban résztvevők bizonyos felelősséget vállalnak az értékpapír visszaváltásáért. Tehát ha jogi személyek közötti elszámolásokhoz számlát használtak fel, amelyről megfelelő átutalási felirat (ellenőrzés) van, akkor ha a kiállító nem tudja visszafizetni az adósságot, akkor az elszámolási műveletben részt vevők felelősek a tartozás megfizetéséért. számla. számlával hajtották végre.
A készpénz nélküli fizetés résztvevői ilyen felelősséget nem vállalnak.
A fentiek a készpénz nélküli fizetés és a nem készpénzes fizetés közötti különbségtétel meglétéről tanúskodnak.
Az értékpapír-átutalással végrehajtott, készpénz nélküli tranzakciók fontos előnye, hogy a megbízó bankszámláján lévő pénzeszközök hiányában is végrehajthatók. Ez a körülmény vezetett az ilyen műveletek alkalmazásának kiterjesztéséhez az Orosz Föderációban fennálló fizetési válsággal összefüggésben. Az értékpapírok (váltók stb.) segítségével történő készpénzmentes forgalomnak köszönhetően bizonyos mértékig megszűnnek a fizetési válság negatív következményei.
Egyrészt azonban nem szabad szem elől téveszteni azt a tényt, hogy az értékpapírok segítségével történő elszámolások kölcsön közreműködésével történnek (váltó elszámolása, értékpapír-kölcsön stb.); másrészt az ilyen számítások korábban tárgyalt jellemzőit sem lehet figyelmen kívül hagyni.
Ez azt bizonyítja, hogy érdemes kiegyensúlyozott megközelítést alkalmazni az értékpapírok segítségével történő készpénz nélküli elszámolások használatának bővítésében, különösen azért, mert nem kizárt a termelési és kereskedelmi forgalomhoz nem kapcsolódó értékpapírok megjelenésének lehetősége sem. .
Az elektronikus technológiát alkalmazó készpénz nélküli fizetés gyakorlatának bővülése hozzájárult az „elektronikus pénz” kifejezés megjelenéséhez. Lényegében az ilyen műveleteknél a készpénz nélküli fizetések megtörténnek azzal a különbséggel, hogy a papíralapú dokumentumokkal (megbízások, csekkek stb.) történő pénzeladás helyett elektronikus technológiával a megfelelő megbízások teljesítése elektronikus jelekkel történik. Ezért aligha indokolt elismerni egy ilyen független pénzfajta, mint az elektronikus pénz létezését.
A készpénzmozgások hitelműveletekkel való felváltása alapján létrejövő nem készpénzforgalom mellett a gazdasági gyakorlatban is léteznek Forgalmat nem hozó, de kölcsönös elszámolásokban felhasznált számlapénz. Tehát a kölcsönös követelések beszámításánál a beszámított összeg összegében a számlapénz működik, de nem hoz forgalmat.
Hasonló pénzhasználat történik és barter alkalmazásakor, amikor a kölcsönös szállítások értékét beszámítják(itt a megszámlálható pénz jelenik meg) csak ha nem egyenlő, akkor a csereügylet a meg nem számolt összeg átutalásával zárul.
A készpénz nélküli pénzben rejlő jellemzők ellenére sok közös vonásuk van a készpénzzel. Ez elsősorban a készpénz vagy a nem készpénz azonos pénzegységében nyilvánul meg. Az is fontos, hogy az ilyen típusú pénzek között szoros kapcsolat van, amely egyesek másokhoz való átmenetében nyilvánul meg. Például, ha bármely bankszámlára befizetik, a készpénz nem készpénzes forgalomban lévő pénzzé alakul át. Ellenkezőleg, amikor a bankszámlán lévő egyenlegből készpénz érkezik, a nem készpénzes pénz készpénzzé válik.
Az ilyen pénzfajták egységének megnyilvánulása, hogy a készpénz nélküli forgalomban lévő pénz mennyiségének szabályozása a készpénzhez hasonlóan hitel segítségével történik. Tehát a nem készpénzforgalom pénztömegének megjelenése, növekedése vagy csökkenése a hiteltranzakciók eredményeként következik be, ahogyan a készpénz tömegével is.
A készpénz nélküli pénz és a készpénz egysége lehetővé tette, hogy aggregátumként tekintsük őket a pénzkínálat formájában, amely alatt a készpénz és a nem készpénz összmennyiségét értjük. Az "Orosz Föderáció Központi Bankjáról" szóló, 1995. április 12-i szövetségi törvény a következőket írja elő: "Az Orosz Bank iránymutatásokat állapíthat meg a pénzkínálat egy vagy több mutatójának növekedésére..." (43. cikk) ).
Fontos hangsúlyozni, hogy a pénzkínálat aggregált értékéről beszélünk, beleértve a nem készpénzt és a készpénzt is.
A nem készpénzes monetáris elszámolások és az értékpapír-transzfer útján megvalósuló nem készpénzes forgalom közötti különbségek abban is megmutatkoznak, hogy az összetétel forgalomban lévő pénzmennyiségértékpapírokat nem tartalmaz.
A forgalomban lévő pénzkínálatot a monetáris aggregátum értéke jellemzi M 2, amely tartalmazza a forgalomban lévő készpénzt M 0 (a bankokon kívül forgalomban lévő készpénz mennyisége, azaz mínusz a bankok pénztárainak egyenlege, valamint a nem pénzügyi vállalkozások, szervezetek és magánszemélyek elszámolási, folyószámlái és betétei nemzeti valutában lévő egyenlegei az Orosz Föderációban rezidens személyek (ez az aggregátum nem tartalmazza a devizabetéteket).
Az Orosz Föderációban viszonylag nemrégiben kezdték használni a mutatót a pénzkínálat értékének jellemzésére M 2 NS, amely az érték mellett M 2 minden típusú devizabetétet is magában foglal (rubelben - X). Ugyanakkor a pénzkínálat relatív biztonságának jellemzésére az együtthatót használjuk NAK NEK 2 = M 2 X / GDP. Ennek az együtthatónak az értéke ( NAK NEK 2 ) a forgalom fizetőeszközökkel való relatív biztonságát hivatott jellemezni. Az Orosz Föderációban az érték NAK NEK 2 1995-ben 0,16 volt, míg más (fejlett) országokban eléri a 0,6-1,0 értéket. Ez a fizetési eszközök forgalmának viszonylag alacsony biztonságát jelzi az Orosz Föderációban, ami közvetve a gazdaság nemfizetéseinek növekedésében, a bérek és nyugdíjak kiadásának késedelmében nyilvánul meg.
A pénzkínálat összvolumenét, beleértve annak növekedését is, nagymértékben meghatározza a banki hitelek abszolút méretének növekedése. Innen nézve a forgalomban lévő pénzmennyiség értéke a monetáris politika eredménye.
Az Orosz Föderációban a pénzkínálat szerkezetét a készpénz viszonylag nagy aránya jellemzi, amely bizonyos időszakokban eléri a teljes volumen 35%-át, ami jóval magasabb, mint a fejlett országokban. Ezért a nem készpénzes fizetések fejlődésével a pénzkínálat szerkezete is javul a készpénz részarányának csökkenése és a készpénz nélküli forgalomban lévő pénz arányának növekedése irányába.
