Nem készpénzforgalom - értékmozgás készpénz részvétele nélkül: pénzeszközök átutalása hitelintézetek számláira, kölcsönös követelések beszámítása. A hitelezési rendszer fejlődése, az ügyfélpénzek megjelenése a bankoknál és más hitelintézeteknél vezetett számlákon vezetett ilyen forgalom kialakulásához.
A készpénz nélküli forgalom csekkek, váltók, hitelkártyák és egyéb hiteleszközök segítségével történik.
A készpénz nélküli pénzforgalom a következő elszámolásokat foglalja magában:
hitelintézeteknél számlával rendelkező, különböző tulajdonformájú vállalkozások, intézmények, szervezetek;
jogi személyek és hitelintézetek kölcsön megszerzésére és visszafizetésére;
a jogi személyek és a lakosság bérfizetésről, értékpapírból származó bevételről;
magánszemélyek és jogi személyek az államkincstárnál adók, illetékek és egyéb kötelező befizetések megfizetésére, valamint költségvetési források fogadására.
A készpénz nélküli forgalom nagysága függ az ország áruforgalmától, az árszínvonaltól, a települések kötöttségétől, valamint a pénzügyi rendszeren keresztül megvalósuló elosztási és újraelosztási kapcsolatok nagyságától. A készpénz nélküli forgalom nagy gazdasági jelentőséggel bír a forgótőke forgalmának felgyorsításában, a készpénz csökkentésében és a forgalmazási költségek csökkentésében.
Az Orosz Föderációban a nem készpénzes fizetések formáját az Oroszországi Bank szabályai határozzák meg, a törvénynek megfelelően eljárva. Megállapítást nyert, hogy a tulajdoni formáktól eltérő vállalkozások elszámolása más vállalkozásokkal fennálló kötelezettségeikért, valamint jogi személyek és magánszemélyek között a leltári tételek elszámolása főszabály szerint készpénzmentes formában történik bankintézeteken keresztül.
A közgazdasági tartalomtól függően a készpénz nélküli forgalom két csoportját különböztetjük meg: az árutranzakciók és a pénzügyi kötelezettségek szerint.
Az első csoportba tartoznak az áruk és szolgáltatások nem készpénzes fizetései, a másodikba a költségvetésbe történő befizetések (nyereségadó, általános forgalmi adó és egyéb kötelező befizetések) és a költségvetésen kívüli alapok, a bankhitelek visszafizetése, a kölcsön kamatai, biztosítótársaságokkal való elszámolások.
A készpénzes és a nem készpénzes forgalom között összefüggés és kölcsönös függés áll fenn: a pénz folyamatosan kerül a forgalom egyik szférájából a másikba, a készpénz formája a hitelintézeti számlákra kerül és fordítva. Nem készpénzes forgalom akkor jön létre, amikor készpénzt helyeznek be hitelintézeti számlára, ezért készpénz hiányában elképzelhetetlen a készpénz nélküli forgalom. A készpénz ugyanakkor megjelenik az ügyfélnél a hitelintézeti számláról történő felvételkor.
A készpénz- és nem készpénzforgalom képezi az ország teljes pénzforgalmát, amelyben egyetlen címletű pénz van.
A készpénz nélküli fizetéshez jelenleg a következő elszámolási formák használhatók a fizető és a pénzátvevő között: fizetési megbízás, fizetési felszólítás, beszedési megbízás, akkreditív, csekk.
Fizetési felszólítás képviseli a számla tulajdonosának (fizetőjének) az őt kiszolgáló banknak elszámolási okirattal kiállított, meghatározott pénzösszeg átutalását a pénzeszközök átvevőjének ebben vagy másik bankban nyitott számlájára. A fizetési megbízások segítségével az elszámolások történnek a gazdaságban, áru és nem áru jellegű ügyleteknél egyaránt.
A fizetési megbízásos kiegyenlítésnek számos előnye van a többi fizetési módhoz képest: viszonylag egyszerű dokumentumáramlás, gyorsabb készpénzforgalom, a fizető lehetősége a kifizetett áruk és szolgáltatások minőségének előzetes ellenőrzésére, a fizetési forma használatának lehetősége. nem áru jellegű fizetések fizetése.
Beszedési elszámolások olyan banki műveletet képvisel, amelyen keresztül a bank (kibocsátó bank) az ügyfél nevében és költségére, az elszámolási okiratok alapján, a fizetést kifizető nevében intézkedik.
A beszedési eljárásban az elszámolás fizetési felszólítás alapján történik, melynek kifizetése teljesíthető a fizető megbízása alapján(elfogadással) ill az ő engedélye nélkül(elfogadás nélkül), és beszedési megbízások, amelynek kifizetése a fizető megbízása nélkül történik (vitathatatlan módon).
Fizetési kérelem egy elszámolási dokumentum, amely tartalmazza a hitelező - a pénzeszközök címzettje - a fő megállapodás alapján az adósnak (fizetőnek), hogy bizonyos összeget a bankon keresztül fizessen be.
A beszedési fizetési módot a számlákról történő vitathatatlan terhelésre is használják. Ebben az esetben a „beszedési megbízás” nevű elszámolási bizonylatot használják.
Akkreditív a bank (kibocsátó bank) által a fizető fél nevében elfogadott feltételes pénzbeli kötelezettséget jelent, hogy az akkreditív feltételeinek megfelelő okmányok bemutatása után a pénzátvevő javára kifizetéseket teljesítsen, vagy felhatalmazást adjon. egy másik bank (végrehajtó bank) az ilyen kifizetések teljesítésére. A nem készpénzes fizetés egyéb formáitól eltérően az akkreditív garantálja a beszállítónak történő fizetést vagy a vevő saját tőkéjének, vagy bankja terhére.
A bankok nyithatnak fedezett (betétes) és fedezetlen (garantált) akkreditíveket, valamint visszavonhatók és visszavonhatatlanok.
Nyugta, a fizetési megbízáshoz hasonlóan azt a fizető állítja ki, de a fizetési megbízásos kiegyenlítéstől eltérően a csekket a fizető a bank megkerülésével az üzleti tranzakció során közvetlenül a kedvezményezettnek utalja át, aki a csekket átadja a banknak. bank a fizetésért.
A csekket a bank a kiadó számláján lévő vagy a kiadó által külön számlán elhelyezett pénzeszközök terhére fizeti ki.
Az Orosz Föderációban a nem készpénzes fizetésekről szóló rendelet lehetővé teszi a hitelintézetek által kibocsátott csekk felhasználását nem készpénzes fizetéseknél, amelyek csak a bankok és ügyfeleik közötti kapcsolatokban, valamint bankközi elszámolásokban használhatók fel a jelenléte mellett. más bankokkal való közvetlen levelező kapcsolatokról.
A készpénzforgalom a készpénzbankjegyek folyamatos mozgásának folyamata a forgalom szférában, valamint fizetőeszközként és forgalmi eszközként betöltött funkciója.
A készpénzforgalom megszervezése a következő elvek alapján történik:
1) minden vállalkozásnak készpénzt kell tartania a meghatározott limit kivételével a kereskedelmi bankokban;
2) a bankok készpénzegyenleg-korlátokat határoznak meg a vállalkozások számára;
3) a készpénzforgalom az előrejelző tervezés tárgyaként szolgál;
4) a pénzforgalom irányítását központosított módon végzik;
5) a készpénzforgalom megszervezésének célja a pénzforgalom stabilitásának, rugalmasságának és gazdaságosságának biztosítása;
6) a vállalkozások készpénzt csak az őket kiszolgáló bankintézetekben vehetnek át.
Az Orosz Föderáció területén történő készpénzforgalom végrehajtásának eljárását az „Orosz Föderáció területén történő készpénzforgalom megszervezésének szabályairól szóló” rendelet szabályozza. Szerinte:
1) a készpénzforgalom különféle típusú pénzek segítségével történik;
2) a pénz kibocsátását és forgalomból való kivonását az Orosz Föderáció Központi Bankja végzi;
3) a Központi Bank szabályozza a készpénzforgalmat az Orosz Föderációban;
4) a jogi személyek közötti készpénzes elszámolások nem készpénzes módon történnek, és bizonyos esetekben a készpénzes elszámolás a meghatározott kereteken belül megengedett;
5) jogi személyek számára korlátozza a készpénz egyenlegét a pénztárnál;
6) a keretet meghaladó pénzeszközöket a jogi személyek kötelesek átadni a bankintézeteknek.
A készpénzforgalom az RCC-nél kezdődik. A készpénz a tartalék alapokból a működő pénztárakba kerül át. A pénztárakból készpénzt küldenek a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, a készpénz nagy részét a bank bocsátja ki ügyfeleknek - jogi személyeknek és magánszemélyeknek. A vállalkozások készpénzének nagy része különféle típusú készpénzbevételek formájában kerül a lakossághoz.
A lakosság készpénzt is használ a kölcsönös elszámolásokhoz, de ennek nagy részét adó-, lakbér- és rezsifizetésre, hiteltörlesztésre, áruvásárlásra és különféle szolgáltatások fizetésére, bérleti díjak kifizetésére, bírságfizetésre stb.
A pénz vagy a kereskedelmi bankok működő pénztáraiba, vagy a vállalkozások pénztáraiba kerül. Vállalkozásonként limitálják a pénztári készpénz egyenlegét, és a limitet meghaladó összegeket kereskedelmi banknál kell letétbe helyezni. A kereskedelmi bankok forgalmi pénztáraira is limitet szabnak, ezért a limitet meghaladó összegben készpénzt adnak át az RCC-nek. Utóbbiak a forgalmi pénztáraikra is limitet szabnak, így a limiten felüli pénz tartalékalapba kerül.
Készpénz nélküli forgalom- ez egy meghatározott ideig készpénz felhasználása nélkül teljesített befizetés összege hitelintézeti ügyfélszámlákra vagy kölcsönös elszámolásokkal. Ez a forgalom jelentős része az ország pénzforgalmának. A készpénz nélküli pénzforgalom a nem készpénzes fizetésekben nyilvánul meg. A készpénz nélküli fizetésnek nagy gazdasági jelentősége van a pénzeszközök forgalmának felgyorsításában, a forgalomban lévő készpénz csökkentésében és a forgalmazási költségek csökkentésében.
A nem készpénzes fizetéseket a gazdaságban egy bizonyos rendszer szerint szervezik, amely a nem készpénzes fizetések megszervezésére vonatkozó elvek összessége, a szervezetre vonatkozó követelmények, amelyeket konkrét üzleti feltételek határoznak meg, valamint a fizetési formák és módszerek, valamint kapcsolódó munkafolyamat.
Az elszámolások szervezési elvei: 1. Az elszámolások olyan bankszámlákon történnek, amelyeket az ügyfelek számára pénztárolásra és átutalásra nyitottak. 2. A számlákról történő kifizetéseket a bankoknak tulajdonosaik utasítására a megállapított fizetési sorrendben, a számlán lévő pénzeszközök keretein belül kell teljesíteniük. 3. A piaci szereplők szabadsága a készpénz nélküli fizetési formák megválasztásában és azok üzletviteli szerződésekben történő rögzítése a bankok szerződéses kapcsolatokba való be nem avatkozásával. 4. A sürgősség és a fizetés elve az elszámolások végrehajtását jelenti szigorúan a gazdasági, hitel-, biztosítási szerződésekben, az Orosz Föderáció Pénzügyminisztériumának utasításaiban stb. 5. A fizetési biztonság elve szorosan összefügg az előzővel, és a fizetés sürgősségének eleget téve azt jelenti, hogy a fizető félnek vagy kezesének olyan likvid pénzeszközzel kell rendelkeznie, amelyet a pénzátvevő felé fennálló kötelezettségek teljesítésére fordíthat. .
Nem készpénzes elszámolások lebonyolítása beszedés formájában
Nem készpénzes elszámolások akkreditív formájában
Fizetés plasztik bankkártyával
Fizetés csekkel
Elszámolás fizetési felszólítással-megbízással
Fizetési megbízásos elszámolások
Fizetési igényekkel történő elszámolás
Elszámolások lebonyolítása banki átutalás formájában
A készpénz nélküli fizetések osztályozása.
A készpénz nélküli pénzforgalom fogalma, szervezésének elvei.
7. TÉMAKÖR NEM KÉSZPÉNZFORGALOM
Nem készpénzes pénzforgalom a készpénz- és fizetési forgalom fő része, ahol a pénzmozgás hitelintézeti számlákra történő átutalás vagy kölcsönös követelések beszámítása formájában történik. A legtöbb fizetés készpénz nélkül történik, és nem készpénzes pénzforgalmat jelent.
A készpénz nélküli pénzforgalom szerkezete, valamint általában a pénzforgalmat a pénz mozgásának az anyagi termelés (áruforgalom) és az immateriális (nem áruforgalom) folyamataihoz való kapcsolódás határozza meg.
A jogi személyek, valamint jogi személyek és állampolgárok közötti, vállalkozási tevékenységükhöz kapcsolódó elszámolások bankokon keresztül, a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai által meghatározott, készpénz nélküli módon történnek. A nem készpénzes fizetések lebonyolításának eljárását a hatályos jogszabályok, a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának szabályzatai, különösen a „Banki átutalásról szóló utasítás”, a banki plasztikkártyák használatára vonatkozó szabályok és egyéb dokumentumok szabályozzák. .
Készpénz nélküli fizetések - ezek a készpénzes elszámolások a kifizetők és a pénzeszközök átvevőinek számláira történő bejegyzéssel vagy kölcsönös követelések beszámításával, azaz készpénz felhasználása nélkül.
pontja szerinti készpénz nélküli elszámolások alatt. A Btk. 231. §-a a magánszemélyek és jogi személyek között, illetve részvételükkel bankon, annak fióktelepén (részlegén) keresztül, készpénz nélküli elszámolásra vonatkozik.
Készpénz nélküli fizetési rendszer alapelvek, velük szemben támasztott követelmények, fizetési formák és módok összessége.
A készpénz nélküli fizetések kialakításának rendszere a következőkön alapuljon alapelvek:
1. Elszámolások lebonyolítása olyan bankszámlákon, amelyeket bármilyen tulajdoni formával rendelkező gazdálkodó szervezet raktározásra és készpénzes tranzakciókra nyitott.
2. Elszámolások lebonyolítása a banki ügyfelek számláinak egyenlegének keretein belül, kizárólag gazdálkodó szervezetek megbízásából, a megállapított fizetési rend szerint.
3. A számlatulajdonosok választási szabadsága a bankban a fizetési mód meghatározásakor és a bank teljes be nem avatkozása a gazdálkodó szervezetek szerződéses kapcsolataiba.
4. A fizetés sürgőssége, amely magában foglalja az elszámolások végrehajtását a gazdálkodó egységek szerződéses kapcsolataiban, a Belarusz Köztársaság Nemzeti Bankjának szabályozó dokumentumaiban meghatározott feltételek alapján.
5. Fizetési biztosíték, amely előírja, hogy a számlatulajdonosnak elegendő pénzeszközzel kell rendelkeznie a bankban a befizetés teljesítéséhez, vagy a gazdálkodó szervezet kötelezettségeinek kiegyenlítésére fordítható likvid pénzeszköz kezesével.
A nem készpénzes fizetések megszervezésének alapelvei közé tartozik még: a fizetés helye (a szolgáltató bank kiválasztása a gazdasági társaságok által), a fizető fél hozzájárulása a fizetéshez (elfogadás), a fizetés forrása és néhány egyéb. A készpénz nélküli fizetések szervezésének minden elve szorosan összefügg és kölcsönösen összefügg. Egyikük intézkedésének megsértése a teljes fizetési rendszer működésének megzavarásához vezet.
7.2.A készpénz nélküli fizetések besorolása.
A nem készpénzes fizetéseket számos kritérium szerint osztályozzák:
1. A fizetés gazdasági jellege szerint (elszámolás tárgya) - árukra és szolgáltatásokra, valamint nem áru jellegű tranzakciókra (költségvetési, banki hitel- és kamatfizetés, bírság stb.).
2. A települések helye szerint - köztársaságon belüli (intrastate) és államközi; viszont a köztársaságon belüli települések egyvárosi (azonos városon, településen belüli) és városon kívüli településekre oszlanak.
3. Fizetés típusa szerint:
a) garantált, fizetési garanciát nyújtva pénzeszközök külön számlán történő könyvelésével;
b) nem garantált (nem rendelkezik ilyen garanciával);
c) elszámolások számla terhére vagy kölcsönös követelések beszámításával;
d) halasztott fizetésű elszámolások.
A készpénz nélküli fizetések különféle formák segítségével történnek. A készpénz nélküli fizetés formája fizetési módok, elszámolási dokumentumok és egy bizonyos munkafolyamat kombinációja.
elszámolási dokumentum - ezek a követelések, megbízások, pénzeszközök nem készpénzes formában történő átutalására vonatkozó, megfelelően teljesített áruk, szolgáltatások, munkák tekintetében.
Ezt szem előtt tartva, a hatályos szabályozási dokumentumoknak megfelelően a készpénz nélküli elszámolások az alábbiak szerint történhetnek:
1) banki átutalás
2) akkreditív
3) gyűjtés.
A nem készpénzes fizetési módok egyik vagy másik formájának alkalmazását a fizető fél és a pénzeszközök címzettje közötti megállapodás határozza meg. Ha a szerződés nem határozza meg az elszámolások eljárását és formáját, akkor ebben az esetben a Fehérorosz Köztársaság Polgári Törvénykönyve szerint az elszámolásokat végrehajtják. fizetési megbízások. A plasztikkártyás fizetéskor az elszámolási bizonylat helyett speciális kártyát használnak.
Az elszámolási dokumentumok a gazdasági társaságok és a bankintézetek (hitelintézetek) között mozognak. Az elszámolási bizonylatok mozgása, vagy iratfolyamat, - ez a bizonylatok következetes promóciója minden szakaszban, a dokumentum elkészítésétől a bankhoz történő benyújtáson át, a bankról bankra való további mozgáson át az elszámolási tranzakció befejezéséig. Az iratok mozgása a bankrendszer nyomtatványaiban banki bizonylat áramlás, azaz az összes banki műveletre vonatkozó bizonylatok sorrendje és egymás utáni áthaladása azok előfordulásának pillanatától a könyvelési számlán történő bejegyzésig.
Készpénz nélküli fizetési rendszer alapelvek, velük szemben támasztott követelmények, fizetési formák és módok összessége.
A nem készpénzes fizetések rendszere holisztikus jellegű, amelyet az elszámolási jogviszony valamennyi alanyának bizonyos elvek betartására vonatkozó kötelezettsége biztosít, amelyekre a készpénz nélküli fizetésre vonatkozó szabályzatban foglalt szabályok és előírások alapulnak.
A pénzforgalom tartalma a lényege, a pénzáramlások fajtái, a forgalom, a szerkezete szempontjából vizsgálható. A pénzforgalom lényegében a készpénzes és nem készpénzes formájú pénz folyamatos mozgásának folyamata, amely tükrözi a pénz és az áruk mozgási mintáit. Anyagi alapja az áruforgalom. A készpénzforgalom a pénzmozgás összes áramlásának (csatornájának) összessége. A főbb csatornák között működnek: - bankok és vállalkozások, szervezetek; - bankok és lakosság; - bankok (beleértve a központi és kereskedelmi bankokat); - vállalkozások és szervezetek; - vállalkozások, szervezetek és lakosság; - népesség; - vállalkozások, szervezetek, lakosság és állam; nem banki hitel- és pénzügyi szervezetek; - nem banki pénzügyi intézmények és vállalkozások, szervezetek; - nem banki hitel- és pénzügyi szervezetek és bankok; - a nem banki hitel- és pénzügyi szervezetek és a lakosság stb.
Ezen áramlások mindegyikéhez ellentétes pénzmozgást lehet végrehajtani. A legjelentősebb szerepet a cash flow-k játsszák, ahol az egyik fél a vállalkozások és szervezetek.
A gazdálkodó szervezetek tevékenysége során az elszámolások és kifizetések a termékellátás (szolgáltatásnyújtás, munkavégzés), a pénzügyi és hitelrendszerrel való kapcsolatok miatt történnek. Egyes vállalkozások szerződések (megállapodások) alapján nyersanyagot, anyagokat, gépeket, szerszámgépeket, berendezéseket szállítanak másoknak. Ugyanakkor ők maguk is megkapják más vállalkozásoktól a szükséges készleteket és szolgáltatásokat. Vállalkozások, szervezetek befizetéseket teljesítenek a költségvetésbe, nem költségvetési alapokba, hitelt vesznek fel a bankoktól, törlesztik azokat, fizetik a kölcsön kamatait, elszámolnak az alkalmazottakkal munkabérről, egyéb kifizetésekről (pl. juttatás stb.).
A pénzforgalom funkcionális szerepének jelentősége a gazdasági kapcsolatrendszerben abban rejlik, hogy biztosítja az egyes alanyok interakcióját az újratermelés teljes folyamatában - a termék előállításának, elosztásának, cseréjének és fogyasztásának szakaszában.
Az egyes szférák cash flow-ja a teljes cash-flow viszonylag elszigetelt része, egyben társítva a többi részével. A teljes pénzforgalom működésének objektív alapja a feldolgozóipari szektorok pénzforgalma, ahol kiemelten fontos a gazdálkodó szervezetek bevételei és kiadásai között szükséges arányok elérése a legnagyobb gazdasági hatás biztosítása mellett.
Az állami pénzügyi rendszer koncentrálja azokat a pénzáramlásokat, amelyek a centralizált elosztási és újraelosztási monetáris kapcsolatokat jellemzik. A pénzügyi rendszer pénzeszközei ugyanakkor részt vesznek az egyes nemzetgazdasági részek fizetőképes szükségleteinek kialakításában.
A pénzforgalom rendszerében a lakossági tömb sajátos helyet foglal el. A végtermék fogyasztási szakaszának közvetítésével a lakosság pénzforgalma mintegy lezárja az egymást követő kapcsolatok láncolatát a pénzmozgásban az egész országban.
A lakosság pénzforgalmának alapvető eleme a családi gazdaság pénzforgalma (a fogyasztói szektorban).
A hitelrendszer monetáris forgalma a monetáris elszámolást, a kibocsátást és a hitelviszonyokat egyesíti. Működésük mennyiségi kritériuma a gazdasági határokon belüli hitelezés, a hiteltartozás és a hitelrendszer forrásaként bevont források betartásának biztosítása. A hitelrendszer jelenléte és a pénzforgalom nagy részének koncentrálódása miatt lehetőség nyílik a készpénzforgalom banknyilvántartással való helyettesítésére.
A pénzforgalom minden része a saját kapcsolati szféráját szolgálja, és a pénz szabadon mozoghat a pénzforgalom egyik részéből a másikba.
A teljes pénzforgalom tehát monetáris és áruviszonyokat (termelőeszközök piaca, fogyasztási cikkek és szolgáltatások piaca, munkaerőpiac) és fajlagos pénzforgalmat (hitelforrások piaca, értékpapírpiac, devizapiac) szolgál ki. ).
Értékhelyzetből a készpénzforgalom nem készpénz és készpénz formájában, meghatározott időszakra szóló készpénzes fizetések összessége.
A pénzforgalom lényege változatlan a gazdaság különböző modelljeinél, ennek ellenére az elszámolások és fizetések jellege, az áru- és pénzáramlások kapcsolata, a pénzforgalom kezelésének és szabályozásának módjai tisztázást igényelnek.
A gazdaság adminisztratív-elosztó modelljének működési feltételei között a pénzáramlások mozgását az újratermelési folyamat tervezett megszervezésének prizmáján keresztül vizsgálták. A piaci kapcsolatokat az áruk és szolgáltatások, a termelési tényezők (tőke, munka stb.) szabad mozgása jellemzi. Ezt a pillanatot kell figyelembe venni az áruk (jövedelem és termékek, szolgáltatások) forgalmának, valamint az ezen alapuló pénzforgalomnak és pénzforgalomnak a mérlegelésekor. A gazdaság piaci modellje szerint a pénzforgalom elsősorban a piaci viszonyokat szolgálja a gazdaságban és csak kis részben - az elosztási kapcsolatokat, megfosztja a készpénz- és készpénzforgalom szigorú szabályozásától, különböző tulajdoni formák keretében működik. , decentralizált, nem direktíva, hanem prediktív tervezés tárgya.
A banki jogszabályoknak megfelelően a jegybank szabályozza a pénzforgalmat és annak minden elemét (a készpénz és nem készpénz forgalom volumene, az elszámolások, fizetések rendszere), befolyásolja a pénzáramlások alakulásának mértékét, meghatározza a szükséges normákat. a kereskedelmi bankok által a jegybanknál elhelyezett tartalékok, illetve a hitelnyújtás alapvető szabályai stb. én
A közgazdasági szakirodalomban és a gyakorlatban gyakran összekeverik a „pénzforgalom” és a „fizetési forgalom” fogalmát. Fizetési forgalom - a fizetőeszközök folyamatos mozgásának folyamata. Magában foglalja a pénzforgalmat (pénzmozgást) és az egyéb fizetőeszközök (csekkek, váltók, letéti jegyek stb.) mozgását.
A készpénz nélküli pénzforgalom a készpénz részvétele nélküli értékmozgás a hitelintézetek számláira történő átutalással, valamint a kölcsönös követelések beszámításával.
Alatt készpénz nélküli pénz bankszámlán lévő pénzeszközökre, banki különböző betétekre (betétekre), letéti jegyekre és állampapírokra vonatkozik. Ezeket a betéteket bankpénznek is nevezik.
A pénz folyószámlán tartása a piacgazdasággal rendelkező országokban a legelterjedtebb. Ezen számlák működését csekkforgalom biztosítja. Nyugta - Ez egy bankban kivett váltó, amely azonnal fizetendő. A csekkek a 16-17. század fordulóján jelentek meg a forgalomban. egyidejűleg az Egyesült Királyságban és Hollandiában.
A huszadik század elején. A közgazdászok csak az érméket és a bankjegyeket tekintették pénznek. A csekkforgalom éppen kialakulóban volt. És csak J. M. Keynes látott valódi pénzt a fizetőeszközként való használatra szánt látra szóló betétekben (betétek) (csekkbetétek).
A nem készpénz – a készpénzzel ellentétben – lényegében nem fizetőeszköz, hanem bármikor hitelintézeti garanciavállalással készpénzzé alakulhat. Gyakorlatilag a készpénz nélküli pénz egyenrangú a készpénzzel, sőt van néhány előnye az utóbbihoz képest. Valójában a készpénz a papírhoz vagy a fémhez kapcsolódik. Valóban magas a tárolási és szállítási költségük, és elveszhetnek vagy megsérthetők.
A pénzforgalom két szférára oszlik: készpénzre és nem készpénzre.
Készpénzforgalom - a készpénz mozgása a forgalmi szférában és két funkció (fizetőeszköz és forgalmi eszköz) általi ellátása.
Készpénzes fizetés történik:
Vállalkozások, intézmények és szervezetek a lakossággal;
Az egyes polgárok között az áru- és élelmiszerpiacokon;
Részben a lakosság pénzügyi és hitelrendszerű elszámolásai;
Korlátozott mennyiségben kifizetések vállalkozások és fogyasztói együttműködési szervezetek között.
Így a készpénzes fizetések felhasználási körét elsősorban a lakosság jövedelme korlátozza.
A készpénzforgalom növekedésének okai sokrétűek. Ezek tartalmazzák:
gazdasági válság;
nem fizetési válság;
készpénzválság;
a bankközi elszámolási rendszer rossz szervezettsége;
lassulás a településeken;
a vállalkozók nyereségének és jövedelmének szándékos csökkentése az adóelkerülés, valamint a bankrendszeren kívüli készpénzes fizetések kiterjesztése érdekében.
A készpénzforgalom magában foglalja a teljes készpénzkészlet mozgását meghatározott ideig a lakosság és a jogi személyek között, magánszemélyek között, jogi személyek között, lakosság és állami szervek között, jogi személyek és kormányzati szervek között.
A pénzforgalom különféle típusú pénzek segítségével történik; bankjegyek, fémérmék, egyéb hiteleszközök (számlák, bankszámlák, csekkek, hitelkártyák). A készpénz kibocsátását a központi (általában állami) bank végzi. Készpénzt forgalomba bocsát és kivesz, ha az használhatatlanná vált, valamint új bankjegy- és érmemintákkal pótolja a pénzt.
A készpénzforgalom rendkívül drága dolog, és óriási terhet ró az egész gazdaságra. A készpénzforgalommal összefüggő nemzetgazdasági költségek a teljes bruttó termék több százalékát teszik ki.
Világszerte intenzív folyamat folyik a készpénzforgalom csökkentésére. A készpénzes fizetés egészen a 19. század végéig érvényesült. Modern körülmények között a készpénz részesedése a teljes alaptömegben, különösen az ipari országokban, kicsi, például az USA-ban körülbelül 8%.
Nem készpénzforgalom - értékmozgás készpénz részvétele nélkül: pénzeszközök átutalása hitelintézetek számláira, kölcsönös követelések beszámítása. A hitelezési rendszer fejlődése, az ügyfélpénzek megjelenése a bankoknál és más hitelintézeteknél vezetett számlákon vezetett ilyen forgalom kialakulásához.
A készpénz nélküli pénzforgalom a következő elszámolásokat foglalja magában:
hitelintézeteknél számlával rendelkező, különböző tulajdonformájú vállalkozások, intézmények, szervezetek;
jogi személyek és hitelintézetek kölcsön megszerzésére és visszafizetésére;
a jogi személyek és a lakosság bérfizetésről, értékpapírból származó bevételről;
magánszemélyek és jogi személyek az államkincstárnál adók, illetékek és egyéb kötelező befizetések megfizetésére, valamint költségvetési források fogadására.
A készpénz nélküli forgalom nagysága függ az ország áruforgalmától, az árszínvonaltól, a települések kötöttségétől, valamint a pénzügyi rendszeren keresztül megvalósuló elosztási és újraelosztási kapcsolatok nagyságától. A készpénz nélküli forgalom nagy gazdasági jelentőséggel bír a forgótőke forgalmának felgyorsításában, a készpénz csökkentésében és a forgalmazási költségek csökkentésében.
