Operativno tveganje - Tveganje izgube zaradi neustreznega ali napačnega notranji procesidejanja zaposlenih in sistemov ali zunanjih dogodkov. Ta opredelitev vključuje pravno tveganjeVendar izključuje strateška in ugledna tveganja.
Podrobnejši: Operativno tveganje je tveganje izgub zaradi nedoslednosti v naravi in \u200b\u200bobsegu dejavnosti kreditne organizacije in (ali) sedanja zakonodaja Notranja naročila in postopki za opravljanje bančnih poslov in drugih transakcij, njihove kršitve zaposlenih v kreditni organizaciji in (ali) druge osebe (zaradi nenamernih ali namernih dejanj ali neukrepanja), nesorazmernosti (insuficienca) funkcionalnost (Značilnosti) informacijskih, tehnoloških in drugih sistemov ter (ali) njihovih napak (kršitve), kot tudi vpliv zunanjih dogodkov, ki jih uporablja kreditna institucija.
Operativno tveganje je neločljivo povezano z vsemi bančnimi proizvodi, aktivnostmi, procesi in sistemi ter učinkovito upravljanje z operativnim tveganjem je vedno eden od glavnih elementov sistema upravljanja s tveganji banke. Na svetu bančne prakse Operativna obvladovanje tveganj je ključna in paramotna naloga. V večini ruskih bank so operativna tveganja v "začetni" državi. Po mnenju ankete Central Bank v letu 2010, v Rusiji, operativno tveganje zavzema 3-4. mesto med večjimi bančnimi tveganji.
Glavni dejavniki operativnega tveganja so povezani:
Tveganje osebja - Nevarnost izgube, povezane z napakami in nezakonitimi dejanji zaposlenih bank, njihove nezadostne kvalifikacije, pretirane delovne obremenitve, iracionalno organizacijo dela v banki itd.
Tveganje procesa - Nevarnost izgube, povezane z napakami v procesih poslovanja in izračunov na njih, njihovo računovodstvo, poročanje, oblikovanje cen itd.
Tveganje sistemov - Tveganje izgub zaradi pomanjkljivosti tehnologij, ki se uporabljajo v banki - nezadostne zmogljivosti sistemov, njihovo neustreznost v zvezi z operacijami, nevljudnostjo metod obdelave podatkov, ali slabe kakovosti, ali neustreznost uporabljenih podatkov itd.
Tveganja zunanje okolje - Tveganja izgub, povezanih s spremembami v okolju, v katerih banka upravlja spremembe zakonodaje, politik, ekonomije itd., Ter tveganja zunanje fizične intervencije v dejavnosti organizacije.
Klasifikacija ORX:
Glede na raven v hierarhiji organizacije, tveganja korporativne ravni, tveganja poslovne enote, tveganja delitve
Načelo 1. Ključna vloga odbora direktorjev pri oblikovanju in zagotavljanju razvite kulture upravljanja poslovnih tveganj na vseh ravneh organizacije
Načelo 2. Banke morajo ustvariti, izvajati in uporabljati sistem upravljanja, v celoti vključiti v splošni proces Upravljanje s tveganji
Načelo 3. Upravni odbor bi moral razviti in analizirati sistem obvladovanja tveganj in spremljati izvršilne organe;
Princip 4. Odbor direktorjev mora vzpostaviti apetit tveganja in dovoljena raven tveganja
Načelo 5. Izvajalska agencija Razviti je treba jasno, učinkovito in zanesljivo upravljavsko strukturo z natančno opredeljenimi, preglednimi in doslednimi področji kompetenc. Izvršilni organ je odgovoren za dosledno izvajanje in uporabo načel, procesov in sistemov upravljanja z operativnim tveganjem v skladu z apetitom tveganja in dovoljena raven TVEGANJE.
Načelo 6. Izvršilni organ mora zagotoviti identifikacijo in oceno operativnega tveganja, da bi jasno razumeli naravo in dejavnike tveganja
Načelo 7. Izvršilni organ mora zagotoviti odobritev inovacij tveganja poslovanja
Načelo 8. Izvršni organ mora organizirati redno spremljanje operativnega tveganja, vključno s sistemom poročanja o razdelku.
Načelo 9. Razpoložljivost zanesljiv sistem notranji nadzor, kot tudi ustrezen sistem za zmanjšanje ali prenos tveganja.
Načelo 10. Razvoj načrtov kontinuitete in obnavljanje dejavnosti v primeru operativnih tveganj.
Načelo 11. Informacije, ki jih je objavila banka, morajo omogočati zainteresirane strani Ocenite svoj pristop k upravljanju poslovnih tveganj
Ključni kazalnik tveganja (Kri, v ruski različici - Cyrus ali KIOR) - kazalnik, ki se uporablja za spremljanje in napovedovanje dejstva pri izvajanju operativnega tveganja.
Ključni kazalniki tveganja se uporabljajo za redno (z različno periodičnostjo - odvisno od ključnega kazalnika), ki spremlja izpostavljenost tveganju, tveganju in virih (razlogih) izgube.
Vsaka banka določa pomembne naloge: jasno spoštovanje strateškega razvojnega načrta, doseganje načrtovanih kazalnikov, povečano konkurenčnost z izboljšanjem kakovosti storitev, krepitvijo zaupanja strank in nasprotnih strank. Eden od najpomembnejših dejavnikov, ki bi lahko preprečili banko pri doseganju ciljev, je izvajanje operativnega tveganja. Vodje bank izvajajo operativna tveganja v svojih kreditnih organizacijah, razumevanje njihove ekonomske izvedljivosti. Vendar se pogosto soočajo s pomanjkanjem praktičnih in celovitih informacij ta težava ali biti zadovoljni splošno zastopanje O sistemu upravljanja poslovnega tveganja, ki ne ve, kje začeti pri razvoju in njenem razvoju.
Območje upravljanja z operativnim tveganjem je relativno mlad; Opombe nima rusko govorečih virov, ki vsebujejo teoretične informacije in praktična priporočila za operativna tveganja. Trenutno sledite velike banke Naloga izvajanja sistema upravljanja z operativnim tveganjem je bila določena v povprečju in majhne banke. Tako se povečanje skupna kreditne organizacijeZainteresirani za operativno tveganje, zaradi pomanjkanja strokovnjakov na tem področju, ki imajo praktične izkušnje pri razvoju in izvajanju ustreznih sistemov.
V okviru sistema upravljanja poslovnih tveganj je sistem ukrepov, namenjenih opredelitvi, analiziranju, ocenjevanju in zmanjšanju ravni operativnega tveganja, pa tudi naknadno spremljanje in nadzor. Ta sistem vključuje kompleksno povezano znotraj bančni dokumenti Različne ravni, namenjene preprečevanju, zmanjševanju operativnega tveganja in nadomestila za izgube v primeru njenega izvajanja. Opozoriti je treba, da je pri razvoju in izvajanju sistema upravljanja z operativnimi tveganji, ne le ponija, je bistvo in značilnosti operativnega tveganja, ampak tudi spoštovanje celovitega pristopa, ki lahko zagotovi najbolj kvalitativni in učinkovit rezultat.
Koncept.operativnotveganje
Basel.odborjobančništvonadzornik
Najpomembnejši prispevek Pri oblikovanju in odobritvi bančne prakse koncepta operativnega tveganja je uvedla Baselski odbor za bančni nadzor. Ustanovil je leta 1974 vodje centralnih bank desetih vodilnih držav, da bi izboljšali kakovost bančnega nadzora po vsem svetu. Trenutno so člani odbora visoki predstavniki centralnih bank Združenega kraljestva, Francije, Nemčije, ZDA, Kanade, Japonske, Belgije, Italije, Luksemburgija, Nizozemske, Španije, Švedske, Švice. Evropska komisija sodeluje pri delu Odbora za opazovalce. Baselski odbor bo dvakrat na leto. Sekretariat odbora deluje na trajna osnova Z banko mednarodnih naselij v Baslu. Odbor nima zakonodajna močVendar pa je namenjena razvoju direktiv in priporočil, ki določajo končne cilje regulativnih politik, medtem ko pravica do izbire ukrepov, metod in intenzivnost izvajanja priporočil ostaja za vsakega posameznega državnega člana odbora. Poleg teh omenjenih držav se druge države zanimajo dejavnosti odbora. Sodobna praksa Upravljanje operativnega tveganja v veliki meri temelji na dokumentih, ki jih je razvil odbor.
Zgodovinavidez.izraz "operativnotveganje "
Izraz "operativno tveganje" je bil relativno pred kratkim formaliziran, njegovo akazijo in razvoj pristopov k operativnim tveganjem je bilo potrebno veliko časa. V zvezi s tem je zanimivo izslediti zgodovino oblikovanja mandata in njegovih prilagoditev Baselskemu odboru, da se zagotovi trajnost mednarodnega bančni sistem in povečanje zaupanja javnosti v njej julija 1988. Odbor je predložil svoj prvi temeljni dokument mednarodne konvergence upravljanja kapitala in kapitalskih standardov ("mednarodni konvergenčni in kapitalski standardi"), ki je dal spodbudo intenzivni razvoj Sistemi za obvladovanje tveganj bank. Ta dokument, skupaj s spremembami iz leta 1996, je znan kot "Basel I", ki zagotavlja koncept bančnega regulacijskega kapitala kot zaščitno pregrado bančnega sistema in njegova prva opredelitev. Leto kasneje, julija 1989. Odbor je objavil tveganja za dokumente v računalniških in telekomunikacijskih sistemih ("tveganja v računalniških in telekomunikacijskih sistemih"), v kateri je bila razporejena ločena skupina tveganja za razkritje zaupnih informacij, napak, goljufije, ustavljanje poslovnih dejavnosti - Oprema napak opreme in programska oprema, neučinkovito načrtovanje in tveganja, povezana s končnimi uporabniki operacijski sistemi. Marca 1998 je upravljanje s tveganji za elektronsko bančništvo in elektronske denarne dejavnosti ("upravljanje elektronskega bančništva in transakcij z elektronskim denarjem") daje prvo opredelitev operativnega tveganja kot izgube možnosti zaradi nezadostne zanesljivosti in integritete sistemov ter zlorabe kupcev, nezadovoljivo inženiring, implementacija sistemov elektronsko bančništvo in elektronski denar.
Septembra 1998 je Odbor izdal prvi dokument, namenjen operativnim tveganjem, - obvladovanje operativnega tveganja ("Operativno upravljanje s tveganji"), ki predstavlja rezultate študije upravljanja operativnih tveganj, ki jih je izvedel 30 največjih bank od članov Baselski odbor. Večina anketirancev je opredelila operativno tveganje kot tveganje, ki ni kredit ali trg. Januarja 2001 je bil objavljen nov dokument - posvetovalni dokument. Operativno tveganje ("svetovalni dokument. Operativno tveganje"). Objavljen je bil v podporo novemu kapitalu Baselskemu kapitalu in ohranil opredelitev operativnega tveganja, pa tudi opis osnovnih metod upravljanja. Februarja 2003 je Odbor izdal eno od najpomembnejših dokumentov V zvezi z upravljanjem operativnega tveganja - dobre prakse za Upravljanje in nadzor operativnega tveganja ("najboljše operativno upravljanje tveganj in praksa nadzora"), ki je postala delovno orodje za številna poslovna tveganja upravljavcev. V njem so dogodki o operativnem tveganju razdeljeni na določene skupineRazkrita se deset osnovnih načel izgradnje sistema upravljanja poslovnih tveganj, taki koncepti, kot so identifikacija, vrednotenje, spremljanje, zmanjšanje in nadzor operativnih tveganj.
Junija 2004 je bil izdan dokument "Mednarodna konvergenca vrednotenja in kapitalskih standardov". V skladu z dokumentom je osnova stabilnega mednarodnega bančnega sistema tri komponente: najmanjzahteve dokapital, bankanadzorintrg.disciplina. V zvezi z minimalnimi kapitalskimi zahtevami se je pojavila zahteva po kapitalskem oblikovanju za operativno tveganje. Dve leti kasneje, junija 2006, je Baselski odbor objavil svoj drugi temeljni dokument "Mednarodna konvergenca presoje kapitala in kapitalskih standardov. Popravljen celotna različica"(" Basel II ").
Opredelitevoperativnotveganje
Po tem dolga definicija. Bistvo odbora za poslovni tveganje v dokumentu "Basel II" je končno oblikovalo kot "tveganje izgube zaradi neustreznih ali napačnih notranjih procesov, dejanj zaposlenih in sistemov ali zunanjih dogodkov", vključno z pravna tveganjaVendar odpravljanje strateškega in ugleda.
Centralna banka Rusija v pismu z dne 23. junija 2004 št. 70-T "O tipičnih bančnih tveganjih" je določila operativno tveganje kot "tveganje izgub zaradi neskladnosti v naravi in \u200b\u200bobsegu dejavnosti kreditne organizacije in (ILC in) zahteve sedanje zakonodaje notranjih naročil in operacij bančnega postopka ter druge transakcije, njihove kršitve zaposlenih v kreditni organizaciji in (ali) druge osebe (zaradi nesposobnosti, nenamernih ali namernih dejanj ali neukrepanja), nesorazmernosti (ne zadostnosti ) funkcionalnosti (značilnosti), ki jih uporablja kreditna institucija informacij, tehnoloških in drugih sistemov in (ali) njihove napake (kršitve delovanja), kot tudi zaradi vpliva zunanjih dogodkov. "
Posebej določena pravno tveganje V istem pismu je centralna banka izključila iz sestave operativnega tveganja, podobna strateški in tveganju izgube poslovni ugled. Postala je ena od pomembne razlike Pri pristopih k opredelitvi operativnega tveganja odbora in Banke Rusije. Omeniti je treba, da je koncept pravnega tveganja v Baslu II, le delno sovpada z opredelitvijo pravnega tveganja Banke Rusije.
Na podlagi obeh definicij, enake komponente temeljijo na enakih komponentah (notranji procesi, osebje, sistemi in zunanji dogodki), vendar pristop Banke Rusije pri formalizaciji koncepta operativnega tveganja je bistveno že. Kot rezultat, upravljanje operativnega tveganja samo v okviru priporočil centralne banke Rusije, je nemogoče hkrati izpolnjevati zahteve Basla II. Podoben problem je najbolj akutna za banke s tujimi, zlasti evropskimi, kapitalom. Prav tako se sooča z bankami,
glede na možnost privabljanja tujih, vključno s prodajo pomembnega svežnja njihovih delnic in imajo finančni interesi Zunaj Ruske federacije. Zato ruske banke v večini primerov raje upravljajo operativno tveganje po širšem "Baselskemu" pristopu.
Kar zadeva intrandarne procese, je Banka Rusije omejila območje, ki je neločljivo povezano z operativnimi tveganji, le spekter bančnih operacij in drugih transakcij ("zaprti" seznam je na voljo v čl. 5 zveznega prava "na banke in bančne dejavnosti" ), odpravo pomembni procesini neposredno povezana s poslovnimi dejavnostmi, kot je korporativno upravljanje in računovodstvo. Poleg tega v nasprotju s celovitim baselno formulacijo v smislu neustreznosti in napačnih notranjih procesov. Banka Rusije se je omejila le z zahtevo po uradni skladnosti notranjega regulativnega okvira banke v naravi in \u200b\u200bobsegu dejavnosti banke, pa tudi sedanjo zakonodajo.
Na področju človeškega faktorja je Banka Rusije priznala kršitev zaposlenih in drugih oseb samo naročila in postopke za opravljanje bančnih poslov in drugih transakcij. Iz tega sledi, da kršitev drugih notranjih bančnih predpisov ne bo dogodek operativnega tveganja, tudi če je izguba pomembna za banko. Upoštevajte, da Odbor izgleda širše in razume vsako nezakonito v skladu z operativnim tveganjem bančništvo, vključno s kršitvami vseh regulativnih dokumentov banke.
Podobno je Banka Rusije omejuje obseg možnih dogodkov operativnega tveganja, povezanega s sistemi, le nezadostnosti njihovega funkcionalnosti in napak sistema, medtem ko se v praksi seznam groženj in incidentov nenehno raste in je že sproščena namestitev banke Okvir Rusije.
Ponašanje, je mogoče ugotoviti, da je opredelitev, ki jo je podala centralna banka, bistveno več kot opredelitev Baselskega odbora. To se zgodi, prvič, zaradi dejstva, da se Banka Rusije osredotoča le na omejen seznam bančnih operacij in drugih transakcij, in drugič, odpravlja koncept pravnega tveganja za določanje operativnega tveganja.
Nujnostoperativno upravljanjetveganje
V letu 2003 je poročilo o servisnem računovodju Moody "S poročalo, da operativna tveganja izboljšujejo kakovost in stabilnost dohodka, krepitev konkurenčna prednost In prispeva k njegovi dolgoročni obstoj. Takšno besedilo je najbolj v celoti in jedrnato odraža glavni cilj upravljanja poslovnih tveganj. Ugotovitev, da je mogoče ugotoviti, da je zelo prisotnost sistema upravljanja tveganja dejansko deluje in ne formalno, bistveno poveča splošno naložbena privlačnost Banka, njena kapitalizacija in ocene, ki. V zameno, omogoča več ugodne pogoje privlačijo finančne vire. Prav tako določa in dviguje stopnjo zaupanja v stranke, ki se ne bojijo odpreti prispevkov v taki banki, ohraniti znatne zneske sredstev na različnih računih in uporabljati druge bančne storitve, ker Prepričani smo, da banka aktivno upravlja svoje dejavnosti finančna tveganja. , Če obstajajo primeri dvojnih ali nepravilnih prevodov, napačnih transakcij in ožičenja za banko, in okvare sistema in nizke kvalifikacije Osebje, o tem bo takoj znano, da se bodo informacije vstopile v medije, rezultat pa bo ogrozil zaupanje v banko, pokvarjen ugled in pomemben odliv strank,
Kvalitativno in učinkovito upravljanje operativnih tveganj, banka ne more opredeliti in ovrednotiti, ampak tudi preprečevanje operativnih izgub, kar je precej pomembno.
Zmanjšanje stopnje izgub iz manjših, vendar pogosto ponavljajočih se primerov, lahko banka poveča svoj dobiček, ki v večini primerov presega stroške poslovnih tveganj. Poleg tega se lahko izognemo, da se ukrepi za omejevanje izgub tveganja s stopnjo izgube, kritično za banko, se izognemo.
Zelo pomembno je, da upravlja operativno tveganje za banke, ki aktivno razširijo svoja pravila izdelkov, obvladajo nove trge, dejavnosti ali izvajajo regionalno širitev. Identifikacija, ocena in poznejši strog nadzor nad operativnimi tveganji v takih kreditnih institucijah se izogiba dodatne izgubeKer jih preprečuje v fazi načrtovanja in zmanjševanje stroškov izvajanja korektivnih ukrepov v primeru njihovega izvajanja, kot tudi za zmanjšanje rokov za naloge, določene pred banko.
Navedene argumente v korist upravljanja z operativnim tveganjem so bile predstavljene v smislu praktičen pomen in učinkovitost postopka za dejavnosti banke. Poleg njih, ki nadzorujejo operativna tveganja, zahtevajo tudi regulatorje. Ruske banke sledite regulativni akti Banka operativnega upravljanja s tveganji, zlasti priporočila, določena v dopisu št. 76-T "o organizaciji operativnega upravljanja tveganj v kreditnih organizacijah" od 24. maja 2005, v pismu št. 36-t "na priporočilih o organizaciji upravljanja s tveganji, ki izhaja iz izvajanja kreditnih organizacij za poslovanje z uporabo sistemov internetnega bančništva "iz 31. marca 2008, v pismu №41-t" na potrebo po izboljšanju učinkovitosti upravljanja sistemov upravljanja riža \\ t COM "z dne 14. aprila 2008 in drugih. Banke s tujo, zlasti evropsko, kapital poleg tega upravljajo poslovna tveganja v skladu z zahtevami Baselskega odbora in nadzornih organov držav, v katerih so bile ustanovljene te banke .
Virioperativnotveganje
V skladu z Osnovno opredelitvijo so lahko glavni razlogi za operativno tveganje notranjeprocesov,
osebje,
sistemiin zunanjedogodki.
V delu intrabankovsky.procesoveden od glavnih dejavnikov operativnega tveganja je lahko neprinastavljena in površinska narava njihovega razvoja ali napake pri pisarniškem delu. Pogosto se osebje pri razvoju kakršnega koli neznanega poslovnega procesa na žalost na žalost oblikuje svoje naloge. Nato izvajalci ne morejo nedvoumno razlagati sestavljenih dokumentov in razumeti, katera od enot bi morala vseeno opraviti. Na primer, ko v dokumentih, ki urejajo intrandarne procese, obstajajo takšni stavki kot "Banka zagotavlja / nadzoruje / meni. . » , "Dokument je zagotovljen / vpisan / oblikovan, .. » , obstaja "erozija" odgovornosti in funkcionalne dolžnosti Zaposlene in enote, zaradi katerih nihče ne izvaja akcije, opisanega v dokumentu, saj verjame, da se zahteva nanaša na nekoga drugega. Podobne težave Značilnost spremembe že obstoječega in uvajanja novih procesov, izdelkov in storitev, kot tudi za spremembo organizacijske strukture banke s strani zaposlenih, ki so slabo seznanjeni z bančni procesi ali funkcijo oddelkov. Nezadostna formalizacija poslovnih procesov, vključno z nepravilno opredeljenimi uradne dolžnosti zaposlenih, nepravilno zbrani ali manjkajo notranji dokumentiUrejanje stopenjskega izvajanja notranjega procesa lahko znatno vpliva na dejavnosti banke, ki postanejo vir trajnih poslovnih dogodkov. Po drugi strani pa ni treba omeniti, da prisotnost visokokakovostnega regulativnega okvira Intrabank še ne zagotavlja znatnega zmanjšanja operativnega tveganja. Pomanjkanje pravilnega nadzora nad izvajanjem tehnološke verige se lahko zmanjša celo formalizirane procese In s tem postala drug vir operativnega tveganja.
Vir operativnega tveganja, povezan z notranjimi postopki banke, je lahko tudi slabo s tem, da je njihova soodvisnost, bodisi, nasprotno, čezmerno odvisnost rokov in rezultatov ene operacije iz časa izpolnjevanja ali rezultatov drugi. Pomembni dejavniki operativnega tveganja so lahko pomembna preobremenitev vsakega procesa in neupravičene kompleksnosti tehnološke verige.
Kritični vir operativnega tveganja je motnost organizacijske strukture banke ali prekomerne birokracije. Če zaposleni ne morejo razumeti, katera enota je odgovorna, za katero in kje se lahko, če je potrebno, učinkovitost delovanja banke znatno zmanjša in vpliva na njen dobiček. Položaj je podoben in s postopki izmenjave informacij, ker neskladnost z zahtevami standardov varnost informacij Lahko povzroči operativno tveganje. Poleg tega je nezadosten ali manjkajoči nadzor nad zanesljivostjo, ustreznostjo, popolnostjo in točnostjo informacij, pa tudi ne popolnosti postopkov izmenjave informacij med oddelki, lahko vir poslovnih tveganj, ki lahko povzročijo resne izgube. Pogosto obstajajo primeri, ko ločen uslužbenec ali celota ne more izpolniti svojih neposrednih nalog ali naloge, določene vnaprej zaradi nerazumne zavrnitve druge enote v sodelovanju, zlasti pri dodeljevanju potrebne informacije. Posebej kaže na takšne konflikte, ko divizije nadzorujejo različni bančni voditelji ali delitev, ki zavrača interakcijo, ima veliko
pomen v banki. Po pomenu ne le funkcionalnih odgovornosti in hierarhije, ampak tudi odnos med zaposlenimi v enoti z najvišjim vodstvom banke, trajanje njihovega dela v banki itd.
Drugi glavni vir operativnega tveganja je bančno osebje. Prvič, da je treba opozoriti na vprašanja kompetenc zaposlenih: dejavniki tveganja so nizke kvalifikacije zaposlenih, slaba kakovost Izbira osebja, vključno s pomanjkanjem določenih meril za ocenjevanje ravni kvalifikacij in osebnih značilnosti zaposlenih. Pomemben dejavnik Operativno tveganje je visoka odvisnost od rezultata učinkovitosti dela in pozornosti osebja banke. To je še posebej pomembno za zaposlene v pisarni, če je sistem njihove motivacije zgrajena izključno na povečanje obsega portfelja in ni odvisna od njihove kakovosti. V podobna situacija Ni teren ali nenormalnost posameznih zaposlenih, lahko le poslabšajo razmere. Drugi vir operativnega tveganja je lahko nizka zamenjava zaposlenega, vključno z zaprto na njem. Njegovo znanje ali kvalifikacije pomembno poslovanje ali pomemben del notranjih procesov banke.
Ko govorimo o takšnem faktoriju operativnega tveganja, je pomembno, da se pozorni na visoko stopnjo delovne obremenitve sistemov, ki zagotavljajo operacije, pa tudi dejstva omejevanja bančnih objektov, ki so lahko vir operativnega tveganja, vključno pogosto se zavedajo. Velik vpliv ima lahko tudi visoko stopnjo odvisnosti od poslovanja poslovanja poslovanja informacijskih, komunikacijskih sistemov in drugih ABS (avtomatiziranih bančnih sistemov), zlasti če ni načrtov kontinuitete v banki. Bistven vir operativnega tveganja je lahko nizka učinkovitost ali izvajanje informacij in tehnični sistemizagotavljanje dejavnosti banke, kot tudi njihovo nezadostno podporo in podporo.
Zadnji vir operativnega tveganja je zunanjijorazmerjedo banke dogodka. Ta kategorija vključuje naravne nesreče in nujne primere, \\ t nezakonita dejanja Tretjih oseb ali sprememb v zahtevah regulatorjev. Tudi zunanje dejstvo operativnega tveganja je lahko nastanek politične in družbene nestabilnosti ali spremembo makroekonomskih razmer v regiji prisotnosti banke.
Operativna tveganja
Pri upravljanju operativnega tveganja je razlika med koncepti dogodka operativnega tveganja in samega poslovanja. V praksi so zaposleni banke zelo pogosto zmedeni s temi koncepti, ki vodi do izkrivljenega razumevanja ali popolnega nerazumevanja bistva procesa upravljanja z operativnimi tveganji in nepravilno uporabo ustreznih orodij in metod upravljanja. Lahko poimenujemo dogodek operativnega tveganja, kaj se je že zgodilo. Poklicamo operativno tveganje, ki še ni bilo uresničenih, vendar se lahko pojavi v prihodnosti. V tistem trenutku, ko je bilo realizirano operativno tveganje, je prenehal biti tveganje in postal dogodek. Na primer, vedeti, da je več mesecev v banki vsak teden obstaja kakšen dogodek operativnega tveganja, se lahko domneva, da se bo ta dogodek zgodil na naslednji tedenToda dokler ni bilo realizirano, je to tveganje (glej sliko).
V Dodatku 9 v dokument Basel II, Odbor za nadzor bančnega nadzora vsebuje razvrstitev operativnih tveganj dogodkov, v katerih so vse vrste možnih dogodkov razdeljene v naslednje kategorije:
1) nezakonita intrabanka;
2) nezakonita dejanja tretjih oseb;
3) kadrovska politika in varnost delovnih mest;
4) Stranke, izdelki in praksa poslovni odnos;
5) Škoda fizična sredstva;
6) motnje poslovnih dejavnosti in napak v sistemih;
7) Upravljanje procesov.
Funkcijooperativnotveganje
Operativno tveganje se ne zgodi le med poslovanjem, vendar je neločljivo povezano z vsemi procesi, ljudmi, sistemi in zunanjimi dejavniki. Zato je možnost napovedovanja in vrednotenja nekaterih vrst operativnega tveganja omejena v primerjavi z drugimi vrstami tveganj.
Tudi pomemben del Operativna tveganja so sestavni del Intrandarne procese. Poleg tega ima operativno tveganje skrito naravo: vse izgube v izrecnem obrazcu se odražajo v računovodsko poročanjeUčinek operativnega tveganja ne vodi vedno do finančnih izgub. Te funkcije preprečujejo proces učinkovitega upravljanja z operativnim tveganjem.
Prav tako je treba opozoriti na dejstvo, da v odsotnosti ustreznega nadzora lahko vse večja avtomatizacija procesov privede do preoblikovanja tveganja napak osebja v tveganju sistemov. Podobno, z zmanjšanjem ravni kredita in. \\ T tržno tveganje Banka lahko poveča operativna ali pravna tveganja, in pri pošiljanju dela procesov na zunanje izvajanje namene za zmanjšanje operativnih tveganj, se lahko druga tveganja banke znatno povečajo, vključno z operativnim.
Kot značilnost operativnega tveganja lahko kažete tudi različne primere njenega izvajanja in dinamike novih vrst tveganj. Tudi na največ celovit seznam Vsa operativna tveganja, ki se lahko izvajajo, bodo vedno ostala tveganja, ki ne bodo vključene na ta seznam ali zaradi nezmožnosti za vse predvidene ali zaradi nastanka novih dejavnikov poslovnega tveganja, ki so bili odsotni v času seznama. Na primer, povečanje deleža storitev, zagotovljenih prek interneta, se ne poveča, ne do konca preučenih tveganj, kot so notranje in zunanje goljufije ali informativne varnostne grožnje. Seznam možnih operativnih tveganj se nenehno posodablja.
Sistemnadzoroperativno tveganje (Suor.)
Postopeknadzoroperativnotveganje
Pri upravljanju poslovnega tveganja je zelo velik pomen Ima sistemski pristop, ki ne omogoča samo v celoti izvajanja procesa upravljanja poslovnih tveganj, ampak tudi za zagotovitev zaprtja tega procesa.
Postopek upravljanja z operativnim tveganjem je sestavljen iz štirih zaporednih stopenj: odkrivanje, ocene, spremljanjeinnadzor / mINIMIZACIJAoperativnotveganje.
Osnova poslovnih tveganj temelji na njihovi identifikaciji, ker Nemogoče je nadzorovati pet tveganj, ki jih banka ne ve. Ugotovitev operativnega tveganja vključuje analizo vseh dejavnosti banke različne ravniZačenši z regulativnim okvirom Intrabank ločeno poslovanje, transakcije in postopke banke in se končajo z analizo nekaterih področij dejavnosti banke, pa tudi pogoje za delovanje bančne sfere kot celote.
Po odkritju tveganja je potrebno izdelati vrednotenje Za pojasnilo nadaljnje ukrepanjeKer Nemogoče je sprejeti kakršne koli korake, ne vedo, kako resen učinek na dejavnosti banke lahko realizacijo razkritja tveganja. V skladu z ocenjevanjem operativnih tveganj pomenijo oceno verjetnosti izvajanja operativnega tveganja ali oceno morebitnih izgub, ki jih lahko povzroči, kot tudi njihovo kombinacijo. Pomembno je omeniti, da lahko ocena operativnega tveganja temelji na kvalitativni ali kvantitativni analizi ali njihovem odnosu. Za kvantitativna analiza Potencialna izguba v primeru operativnega tveganja se pogosto določi na podlagi analize statističnih podatkov o dogodkih o operativnih tveganjih. En pristop k njegovi oceni je izračun matematično pričakovanje Izgubo v primeru tega tveganja. Za primere, ko je težko ugotoviti verjetnost dogodka operativnega tveganja ali izraziti potencialno škodo denarni ekvivalent, razvrstitev podobne kvalitativne značilnostina podlagi posebnosti določene banke. Kvalitativna analizauporablja se za ocenjevanje operativnih tveganj in primerov njihovega izvajanja, ko izgube ne morejo biti nedvoumno izražene s posebnim številom ali pa je neprimerno. Na primer, če je zaradi vsakega dogodka višje sile, dejavnosti centralna pisarna Banka je bila paralizirana več dni, tudi po obnovi njene uspešnosti, ne bo le ekonomsko neprimerna, vendar je praktično težko oceniti vse neposredne in posredne izgube, ki nastanejo v tem obdobju, kot tudi oceniti zamujene koristi. Za podobni primeri
uporabljena kvalitativna analiza, ki omogoča, da opišemo škodo, ne da bi jo zmanjšali na finančne kazalnike. Opozoriti je treba, da je treba oceno veljavnih operativnih tveganj in raven operativnega tveganja kot celote redno izvajati.
Pomemben korak pri upravljanju poslovnega tveganja je njen konstantaspremljanje. Pogostost spremljanja je običajno določena z intrabank regulativni dokumenti In odvisno od posebej orodje, ki vam omogoča izvajanje spremljanja in na ravni ločenega operativnega tveganja. V primeru banke tveganja, ki se spremlja, katere frekvenca je odvisna od stopnje sprejetega tveganja, cilj pa je zagotoviti, da se ta raven ne spremeni. V nasprotnem primeru bo treba pregledati ukrepe za zmanjšanje tveganja. Podobno je treba nenehno zagotoviti, da ukrepi, sprejeti za zmanjšanje stopnje tveganja, niso izgubili svoje učinkovitosti, stopnja tveganja pa se ni povečala na začetno vrednost. Če raven operativnega tveganja za banko ni pomembna, se lahko spremljanje izvede enkrat na vsakih šest mesecev, in če je tveganje dovolj visoko, se ta postopek lahko ponovi mesečno, tedensko in celo dnevno, če se pojavi taka potreba.
MINIMIZACIJAoperativno tveganje se izvaja z zmanjšanjem verjetnosti izvajanja operativnega tveganja, ki omejuje obseg potencialnih izgub ali kombinacije teh pristopov. Vendar pa je pri uvedbi ukrepov za zmanjšanje operativnega tveganja pomembno analizirati možnost, da se pravočasno preoblikujemo na drugo tveganje, kot tudi oceno možnih posledic. Najpogosteje krmiljenje poslovnega tveganja izvaja služba za notranje kontrole banke.
Osnovo opisanega pristopa je leta 1998 predstavila Baselski odbor v dokumentu "Operativno upravljanje s tveganji", vendar je vseboval le tri faze: ocenjevanje, spremljanje in nadzor poslovanja tveganj. Po skoraj petih letih v dokumentu " Najboljše praktične poti Operativno tveganje upravljanja in nadzora "Odbor je predstavil razširjen model, kjer se je pojavila identifikacija operativnega tveganja, in postopek zmanjšanja ravni tveganja je bil dodan na nadzor. Trenutno se ločevanje procesa v štiri glavne faze (identifikacija operativnega tveganja, vrednotenje, spremljanje, nadzor in zmanjšanje operativnega tveganja) ni izgubilo pomembnosti, takšne prakse podpirajo centralno banko in večina Kreditne organizacije. Treba je omeniti, da danes ni alternativni pristopKdo bi imel drugačen nesporne prednosti Pred "Baselskim" sistemom.
Vzdrževanjeinstruments.inmetode upravljanjaoperativnotveganje
Zbiranje podatkov o dogodkih o poslovnih tveganjih. Ohranjanje baze podatkov o operativnih tveganjih je eno od glavnih orodij za upravljanje s tveganji za poslovanje. Običajno se izvajata dve neodvisni bazi podatkov: primeri operativnega tveganja v banki (notranja baza podatkov) so v prvem in drugem - informacije o dogodkih poslovnih tveganj v drugih kreditnih institucijah (zunanja baza podatkov).
Ohranjanje in stalna posodobitev notranjebase.podatkio dogodkih operativnega tveganja, ki se je zgodilo v banki ali so bili neposredno povezani z njegovimi dejavnostmi, naenkrat zasleduje več ciljev. Ta proces zagotavlja pogoje za učinkovito identifikacijo operativnih tveganj, kot tudi njihovo oceno v dejavnosti celotne banke. Takšna baza podatkov vam omogoča, da prepoznate področja največja koncentracija Operacijski riž, ki je del različnih področij dejavnosti ali enot. Na primer, registracija v bazi podatkov za določen čas, ki je podoben dogodek operativnega tveganja, ki se pojavlja v različne regije, mesta I. dodatne pisarne Banka lahko opazi, da ima poseben notranji proces banke posebno, pogosto izvedeno operativno tveganje podrobna analiza Za registrirane dogodke bo pomagalo razkriti to tveganje. Priporočljivo je, da ga ocenite na podlagi nabranega statistična baza, če je potrebno, prilagajanje prejetih ocenjevanje strokovno mnenje in posebnosti razkritja tveganja. Po uvedbi ukrepov za zmanjšanje stopnje pokazanega tveganja bo baza podatkov IntraBank pomagala oceniti učinkovitost sprejetih ukrepov, kot tudi za nadzor njihovega pomembnosti. Tako bo centralizirano upravljanje baze podatkov o operativnem tveganju zagotovilo možnost usklajevanja postopka zbiranja podatkov, kot tudi za trajno spremljanje njegovega delovanja. Treba je omeniti, da je oblikovanje reprezentativne statistične osnove o primerih operativnega tveganja v banki ne igra samo zelo pomembna vloga Analizirati vse intradarke procese in identificirati njihove šibke točke, ampak tudi pomaga priti objektivna ocena Raven operativnega tveganja na banki kot celote in se lahko uporabi za analizo in utemeljitev ekonomska izvedljivost Zavarovanje operativnih tveganj.
Informacije o dogodkih o operativnem tveganju, ki so se zgodili v banki, morajo najprej prihajajo strukturne enote Banke ali posamezni zaposleni. Poleg tega vira, kot tudi za preverjanje sporočil enot, registriranih v bazi podatkov, je priporočljivo uporabiti rezultate inšpekcijskih pregledov in preiskav, ki jih izvaja storitev notranje kontrole in revizije, varnostne službe, zunanji revizorji in regulatorji, pa tudi računovodsko poročanje.
Zbiranje podatkov o dogodkih o operativnih tveganjih v drugih kreditnih institucijah (zunanjostbase.podatki) v glavnem uporablja množični mediji In drugi odprti viri. Glavni cilj, za katerega se izvaja zunanja baza podatkov, je kopičenje informacij o dogodkih o operativnem tveganju, ki imajo nizko pogostost izvajanja, vendar lahko povzročijo zelo velike, vključno s kritičnimi, izgubami. Mnogi od tistih, ki se zgodijo le enkrat, lahko vodijo banko v stečaj, registracija pa v podatkovni bazi Intrabank ne bo več imela nobenega pomena. To je, da se prepreči takšne primere, analizirajo napake drugih ljudi in njihovo pozornost na obravnavo, je treba nenehno vodenje zunanje baze podatkov.
Register operativnih tveganj. Za delo z razkrili tveganja v banki je priporočljivo ohraniti register operativnih tveganj. Register operativnih tveganj se nahajajo na trajni osnovi in \u200b\u200bvsebuje podrobne informacije O tveganjih, ugotovljenih v banki, njihovih ravneh, status ukrepov za njihovo zmanjšanje, informacije o tveganju delitve in drugih dejavnikov, ki jih vsaka banka določa sama. Pristop k njenemu vzdrževanju je v veliki meri podoben vzdrževanju podatkovne baze IntraBank o dogodkih o operativnih tveganjih in se bistveno razlikuje od baze v dejstvu, da se v registru evidentirajo le tveganja in kako so dogodki že prišli v bazo podatkov, ki v banki. Registracija tveganj v registru in dogodkih v bazi podatkov se izvaja v okviru ustreznih številnih parametrov. Register operativnih tveganj temelji na sporočilih neodvisnih strukturnih enot, informacije, ki jih je prejela služba za upravljanje z operativnimi tveganji pri analiziranju baze podatkov o operativnem tveganju, rezultati tega dviga in razvoj kulture operativnih tveganj v banki. Rezultate neodvisne ocene operativnega tveganja se lahko uporabijo tudi za primerjavo z rezultati. kvantitativna analizaopravljene z uporabo drugih orodij in metod upravljanja tveganj.
Key.indikatorjitveganje. V procesu upravljanja poslovnih tveganj se igra zelo pomembno vlogo ključni kazalniki Tveganje (Cyrus. Ključni kazalnik tveganja, Kri). Omogočajo vam sledenje in napovedovanje primerov operativnega tveganja, kot tudi spremljanje učinkovitosti izvedenih načel nadzora. Glavna prednost tega orodja je možnost njegove uporabe s to frekvenco, ki je potrebna za vsak kazalnik, njena pogostost uporabe se določi za vsak kazalnik.
V bistvu so ključni kazalniki tveganja preventivni ukrep, medtem ko temeljijo na statističnih podatkih. Običajno je ključni kazalnik tveganja razmerje indikatorja učinkovitosti krmiljenja (indikator krmiljenja ključa, KO) do ključa indikatorja zmogljivosti, KPI (kazalnik zmogljivosti ključev, KPI). Na primer, ocenjevanje povprečnega števila transakcij, ki omogočajo perkcija, kot tudi število napačnih transakcij, je mogoče namestiti Cyrus, ki prikazuje delež nepravilnih operacij v skupna volumen. Za delovanje CI je potrebno namestiti njen prag (sprožilec), ne da bi kazalnik ne uporablja. V praksi največja težava povzroča opredelitev kritičnega pomena. Za namestitev sprožilca običajno uporablja statistične podatke, povprečna raven Napake za dopustne. Če je delež napačnih operacij preveč visok, je stopnja dovoljena za banko ugotovljena in ukrepi se izvajajo za zmanjšanje ravni tveganja. V prihodnosti je vsaka naslednja preseganja vrednosti Cyrusa v zvezi s pragom signal za razvoj in uporabo ukrepov za zmanjšanje ravni operativnega tveganja.
Ugotavljamo tudi, da je priporočljivo dodeliti raven tveganja, ki označuje kazalnik. Na podlagi te ravni se določi obdobje za izračun kazalnika, kot tudi prednostno nalogo odziva.
Načrt kontinuitete poslovne dejavnosti. V svojem delu banka uporablja široko paleto kompleksnih tehničnih sistemov, ki tvorijo svojo notranjo infrastrukturo, ki lahko ne uspe pod vplivom različni dejavniki. Škoda zaradi napak v sistemih je lahko drugačna, odvisna od narave neuspeha in stopnje pomembnosti sistema za banko. Zagotoviti kontinuiteto delovanja banke pri zavrnitvi sistemov in napak v tehnična opremaPoleg tega v delovanju zunanjih neugodnih dejavnikov mora banka razviti in izvajati načrte neprekinjenega poslovanja. Prisotnost takih načrtov najprej vam omogoča, da poškodujete paniko, ko za velike okoliščine. Omogočajo sledenje vnaprej določenim in preverjenim navodilom, ki zagotavlja najboljši rezultat minimalne izgube In čim prej. Prisotnost takšnih načrtov ukrepov govori o njeni zanesljivosti, bistveno izboljša svoj ugled in povečuje stopnjo zaupanja strank. Kvalitativno razvit načrt za zagotavljanje kontinuitete dejavnosti tvori stranke in nasprotne stranke bančnega zaupanja, ki se pri moči velikih okoliščin, ki so sposobne učinkovitosti paralizacije ločeno smer dejavnosti ali celotne banke, z njihovim denarjem se ne bo zgodilo, banka pa bo pravočasno in nasprotne stranke zagotovila izpolnitev svojih obveznosti do strank in nasprotnih strank. poln.
Pomembno je omeniti, da je razvoj res učinkovit načrti Zagotavljanje kontinuitete dejavnosti zahteva zelo velike naložbe, vključno s finančnim, začasnim, osebjem. Zaradi dejstva, da je projekt razvoja projekta tako intenziven, se mnoge banke ne odločijo za dolgo časa, da začnejo svoje izvajanje, ki sestavljajo formalne dokumente, ki se ne izvajajo v praksi, vendar izpolnjujejo regulatorje. Ko je banka še vedno rešena na začetku projekta, prejme veliko število dodatne ugodnosti, na primer, razumevanje in specifikacijo res pomembno za dejavnosti banke procesov in regij, ki je podlaga za njegovo delovanje. Poleg tega je med projektom na področju informacijskih tehnologij banke in v njenem ključno poslovanje procesov. To zagotavlja preglednost in jasnost svojih tehnoloških verig, iz katerih je banka sam predvsem zmaga, ker Učinkovitost intrandarskih procesov se znatno poveča.
Oddajatveganje: zavarovanje. Eden od najpomembnejše metode Operativno upravljanje s tveganji je njihov prenos. Z drugimi besedami, prenos tveganja je prenos odgovornosti za tveganje na tretjih osebah, ne da bi odpravili vir tveganja. Do danes obstajata dva najpogostejša načina za prenos operativnega tveganja - zavarovanje in zunanje izvajanje.
Zavarovanje v primerih, ko banka ne more samostojno zajemati posameznih poslovnih tveganj ali ko so operativna tveganja cenejša kot za izvajanje ukrepov za njihovo zmanjšanje. Hkrati pa je možno, kako zavarovati nekatere vrste operativnih tveganj (na primer zavarovanje bančnih delavcev pred nesrečami ali premoženja, ki ga sprejmejo depozit) in izdajanje politik celostnega bančnega zavarovanja. Glavne vrste izgub, ki spadajo pod celovito bančno zavarovanje paket iz kaznivih dejanj (Bankers Blanket Bond, BBB), so izguba premoženja v prostorih banke, goljufije zaposlenih, vključno s sodelovanjem s tretjimi strankami, škodo bančnih uradov in opreme, in Lažne vrednostne papirje, monetarne znake, preglede in druge plačilne dokumente. Poleg politike BBB je običajno sestavljena elektronska zavarovalna polica računalniški zločini (Elektronski in računalniški kriminal, ECC), ki zajema izgube pred nepooblaščenim vnosom informacij v banki ABS, vključno z odgovornostjo za izgube naročnika iz tega razloga, izgube banke iz uničenja elektronskih podatkov, dejanj virusov, izgube vrednostnih papirjev v elektronska oblika Zaradi izvrševanja goljufivih elektronski red. . \\ T bančno zavarovanje Običajno ima prevleko, ki je enaka več milijonom dolarjev, z letno zavarovalno premijo nekaj sto tisoč dolarjev in nekoliko manjše franšize. Tudi značilnost takih paketov je, da večina ruskih zavarovalnic ne prevzamejo tveganja za sebe, pozavarovanje vseh ali večina od njih v Londonskem zavarovalnem sindikatu in odpuščajo od 0% do 10% tveganj.
Oddajatveganje: outsourcing.. Druga možnost prenosa tveganja je zunanje izvajanje, ko se nekatera poslovna tveganja prenesejo na organizacije tretjih oseb In jih pokriva njihov račun. Outsourcing je običajno predmet poslovnih procesov, ki so popolnoma neugodni za banko ali ki opravljajo večje operativna tveganja. Pomembno je opozoriti, da v praksi raven operativnih tveganj, povezanih s postopkom, ni vedno odločilen dejavnik za prenos postopka na zunanje izvajanje. V večini primerov mora operativno tveganje upravljanja obravnavati ne s postopki, načrtovanimi za prenos, vendar s procesi, ki so že prenesle na zunanje izvajanje zaradi popolne nezainteresiranosti v njih. V zvezi s tem se je pojem "tveganja outsourcing" pojavil v bančni terminologiji. Hkrati pa pri vzpostavitvi sistema upravljanja operativnega tveganja v banki in organizaciji takega sistema za njihovo upravljanje, ko se obvladovanje operativnega tveganja uporablja na stopnji odločanja o prenosu tveganja za zunanje izvajanje, pristop lahko spremenite.
Še en posebna značilnost Outsourcing, ki je že omenjen prej, je, da s pomočjo tega orodja nekatera operativna tveganja, lahko banka dobi nova tveganja, včasih še pomembnejša v smislu vira.
Posvojitevoperativnotveganjebanka. Operativno tveganje, zmanjšanje, ki je ekonomsko nepraktično za banko, se lahko sprejme na banki. Postopek sprejemanja tveganj pomeni prevzemanje odgovornosti za izvajanje posebnih operativnih tveganj in posledic, ki jih lahko povzroči. Operativno tveganje je mogoče sprejeti na banki šele po oceni. Vendar pa lahko operativna tveganja ne na vseh ravneh. Kljub dejstvu, da se raven tveganja, ki se v nobenem primeru ne more sprejeti na banki, določi na podlagi posebnosti, sprejetih v banki gradacije operativnih tveganj za njihov pomen, glavno merilo tukaj je banka v Dogodek izvajanja tega tveganja. Na primer, z njo visok delež Verjetnost Izvajanje operativnega tveganja lahko bistveno ogrozi finančno stabilnost banke ali vodi do njenega stečaja, operativno tveganje za banko ni sprejeto, pomembno je, da se spomnite, da postopek tveganja za banko ne pomeni, da razkrito tveganje lahko "pozabi". Treba je izvesti stalno spremljanje tveganja. Spremljanje, katerih frekvenca je določena s stopnjo tveganja, bi morala vključevati oceno tveganja, kot tudi spremljanje spremembe dejavnikov, ki lahko vplivajo na njeno raven. Dajmo zgled. Banka je bila sprejeta nizko operativno tveganje, obdobje spremljanja pa je bilo eno leto. Recimo, da je to nastavi čas Iz kakršnega koli razloga spremljanje ni porabe in dve leti po tveganju tveganja, je bilo to tveganje realizirano, vendar ne kot "nizka", ampak kot "visoka".
Že dve leti bi se lahko pojavila pomembne spremembe v banki, vključno z uvedbo novih dejavnosti, proizvodov, regionalne širitve in celo uvedbo novega avtomatiziranega bančnega sistema. Če je bilo spremljanje opravljeno pravočasno, že leto pred dogodkom, dejavniki, ki znatno povečajo raven tveganja ali preoblikovanja, bi se lahko razkrili, in bi se lahko razvili in premišljene ukrepe za zmanjšanje. Vendar pa v našem primeru banka ni imela dejanske informacije o sprejetih tveganjih. Če upoštevamo, da so takšna operativna tveganja, sprejeta na banki, lahko stotine, potem v odsotnosti pravilnega spremljanja in nadzora tveganega orodja za banko lahko izgubi svojo učinkovitost.
Izogibajte seoperativnotveganje. Če banka opredeljuje dovolj visoka obratovalna tveganja, ki je del vsakega procesa, izdelka ali storitve, ki je ekonomsko nepraktična za zmanjšanje, vendar ga banka ne more sprejeti zaradi njihovega pomembnega ugotovljenega tveganja. Izogibanje operativnim tveganjem pomeni razvoj strateških in taktičnih rešitev, ki izključujejo pojav tvegane situacijeali zavrnitev izvajanja dejavnosti in projektov visoke ravni TVEGANJE. To orodje se običajno uporablja na stopnji odločanja o uvedbi novih dejavnosti, proizvodov, storitev ali tehnoloških verig, ko se izvajanje projekta še ni začelo in priložnost za revizijo predhodno sprejetih odločitev.
Ekonomski kapital pri obratovalnem tveganju in oblikovanju rezerv. Po dokumentu "Basel II" za kritje izgub poslovnih tveganj, Banka žensk, da izračuna ekonomski kapital za operativno tveganje. V evropska praksa Stopnja kapitala, rezervirana za kritje možnih izgub ustreznih tveganj, je vrednost minimalno zadostnega kapitala za kritje operativnih izgub, ki jo je banka vnaprej izračunala in se odraža v računovodskih izkazih. V bistvu je kapital na operativno tveganje ocena operativnega tveganja na banki kot celoti. V ruska praksa Rezerve možne izgube (ki se oblikujejo v skladu z zahtevami Banke Rusije št. 283-P) le v majhni meri, povezane z izvajanjem operativnega tveganja. Prav tako je treba omeniti, da so rezerve, ustvarjene v skladu z zahtevami položaja 283-p, oblikovane v resnici in jih krije dobiček banke.
ObdobjaIzvajanjeNadzorni sistemiTveganja poslovanjaVBanka
Organizacija operativnih tveganj temelji na sistematičnem pristopu. Operativna tveganja se upravljajo s kakršno koli dejavnostjo o operativnih tveganjih, vključno z identifikacijo, ocenjevanjem, spremljanjem, nadzorom, razvojnimi ukrepi za zmanjšanje operativnih tveganj, uporabo instrumentov in metod za poslovanje. Tako je izraz "upravljanje poslovnega tveganja" izjemno širok pomen obseg dejavnosti. Po drugi strani pa je sistem upravljanja z operativnim tveganjem poseben formaliziran sklop orodij in metod.
Ta sklop se oblikuje ob upoštevanju posebnosti dejavnosti banke in je namenjen zagotavljanju najučinkovitejšega upravljanja operativnih tveganj. Sistem upravljanja poslovnih tveganj se običajno formalizira v "politiki upravljanja z operativnim tveganjem" in se lahko popravi na podlagi razvoja organizacije.
Pri organizaciji operacijskega sistema upravljanja tveganj "iz nič" je priporočljivo, da se proces premagal na nekaj zaporednih faz enkrat. Na primer, lahko izvajate sistem upravljanja poslovanja v treh fazah: začetni, osnovni in osnovni. Četrta, napredna, faza, ki vključuje razvoj in izvajanje orodij in metode upravljanja z operativnimi tveganji, ki niso določena v tem členu in zahtevajo predhodno učinkovito izvajanje prvih treh stopenj. V praksi je načrt poslovanja in izvajanje sistema upravljanja z operativnim tveganjem koristen, da se podrobno razvijajo in razglasijo sestavine vsake stopnje in v smislu njihovega izvajanja.
V najzgodnejši fazi je pomembno začeti z razvojem splošna strategija Upravljanje operativnih tveganj in formalizacije sistema upravljanja v "politiki", ki ga je odobril nadzorni svet banke. Takšen pristop Zagotovila bo ozaveščenost o vrhunskem upravljanju banke o poslovnih tveganjih kot posebno kategorijo tveganj, ki zahtevajo ločeno upravljanje, in bo zagotovil tudi razumevanje, kako banka namerava upravljati operativna tveganja. "Politika upravljanja z operativnim tveganjem" je referenčni dokument, ki opisuje celoten koncept upravljanja operativnih tveganj. Med drugim politiko "Politika" pojasnjuje bistvo banke zaposlenim v banki, pri čemer se upošteva dejstvo, da mnogi od njih morda ne poznajo koncepta operativnega tveganja. Dokument mora ugotoviti ta koncept in določiti vire riža, pa tudi kategorije možnih dogodkov. Pri opisovanju koncepta upravljanja z operativnim tveganjem, ustrezna načela, ki jih bo banka držala. V večini primerov se osnovna načela izposojajo iz dokumenta "Zanesljive prakse in nadzor operativnega tveganja", in dodajo tudi ločeno notranjost bančnih načel V skladu s posebnostmi dejavnosti banke. Če obstaja potreba, potem, ko opisuje koncept banke formalizira proces upravljanja poslovnih tveganj, vključno s podrobnimi značilnostmi vsake od svojih stopenj. Urejanje v "Politiki" Glavna orodja in metode upravljanja poslovnih tveganj, je vredno omejiti na največ pomembni trenutkiomogočajo razumevanje bistva ločenega orodja, ciljev in značilnosti njene uporabe. Zdravljenja izvajanja orodij in procesov se lahko razkrijejo ločene dokumente, kot so predpisi, rezervacije, metode in navodila. Pomemben del "politik upravljanja poslovnih tveganj" je razdelitev pristojnosti in funkcionalnih dajatev strukturnih oddelkov banke pri upravljanju operativnega tveganja. Podrobno je natančno določiti glavno funkcionalnost zaposlenih in oddelkov banke na vseh ravneh, začenši s funkcijami in pooblastili nadzornega sveta in odbora banke ter končajo z glavnimi odgovornostmi izvajalcev.
Na The začetnostopnjapotrebno je razviti podrobne klasifikacije možnih dogodkov Operativno tveganje in dejavniki njihovega izvajanja, ob upoštevanju posebnosti dejavnosti banke. Ena od primarne naloge je določitev sheme interakcije zaposlenih in bančnih enot v sistemu operativnih tveganj. Trenutno večina bank uporablja "decentraliziran" sistema za obvladovanje tveganj s centralizacijskimi elementi v službi za operativno tveganje. Pri organizaciji upravljanja poslovnih tveganj v banki pomembna točka Se usposablja za njegovo zaposlene v banki. To je lahko osnova za razvoj kulture poslovnih tveganj v banki. Program usposabljanja lahko vključuje takšne trenutke, da razkrije koncept operativnih tveganj in njihovih posebnosti, pojasnilo potrebe po obvladovanju tveganj, bistvo instrumentov tega upravljanja, pomen sodelovanja vsakega zaposlenega v tem procesu, koristi za banko. V večini primerov, med usposabljanjem, zaposlenimi v banki, razumevanje bistva operativnega tveganja, ne more uporabiti znanja, pridobljenega v praksi, zato vprašanje praktična uporaba Ta znanje mora posebno pozornost nameniti.
Torej, orodja in procesi, ki niso potrebni za izvajanje začetna faza Organizacija sistema upravljanja z operativnim tveganjem vključuje: centralizirano vzdrževanje enotne baze podatkov intrabank na poslovnih tveganjih; Ohranjanje baze podatkov o primerih operativnega tveganja v drugih kreditnih institucijah; Razvoj in odobritev postopka izmenjave informacij v procesu upravljanja z operativnimi tveganji, vključno s postopkom za pripravo in zagotavljanje poročanja o poslovanju o poslovnih tveganjih, ki stalno in uredbo o razkritju oblikovanja operativnega upravljanja tveganj v banki . Ob začetni fazi upravljanja poslovnega tveganja je treba razviti metodologijo za ocenjevanje operativnih tveganj, ki bodo bančnim delavcem omogočile enotno oceno opredeljenih operativnih tveganj, ne glede na dejavnike, področja dejavnosti, ki jih je tudi neločljivo povezana Drugi parametri. Opozoriti je treba, da mora metoda ocenjevanja operativnega tveganja vsebovati algoritem, ki bo vsem zaposlenim banki omogočil, da oceni ugotovljeno tveganje, ne da bi imelo posebno znanje in spretnosti. Vzporedno z uvedbo postopka zbiranja podatkov o dogodkih o operativnem tveganju v banki je treba organizirati proces ohranjanja registra operativnih tveganj, ki registrira vsa poslovna tveganja, opredeljena v banki in odraža informacije o ukrepih, sprejetih za zmanjšanje njim.
Pri prehodu na drugo, base.stopnjaizvajanje sistema upravljanja z operativnim tveganjem temelji na razvoju kulture upravljanja z operativnim tveganjem v banki, ozaveščanje zaposlenih o upravljanju poslovnih tveganj in usposabljanju za praktične spretnosti za identifikacijo, ocenjevanje, spremljanje, spremljanje in zmanjšanje operativnega tveganja. Na drugi stopnji se taka orodja razvijajo in uvajajo, kot je neodvisna ocena operativnega tveganja, ki jih oddelkov banke, ključne kazalnike tveganja, kot tudi zavarovalne določbe, ki združujejo goljufije itd. Zaradi dejstva, da se dosledno izvajanje sistema predvideva, na drugi stopnji, lahko banka že začenja razkritje informacij o operativnem obvladovanju tveganj za izboljšanje ugleda in povečanje stopnje zaupanja kupcev v banko.
Izvajanje prednostnih orodij in metod upravljanja z operativnim tveganjem Banka lahko začne tretji stopnji. Na The ta stopnja Izvajajo se izvajanje orodij za upravljanje intenzivnih tveganj za upravljanje z viri. Takšna orodja so lahko razvoj načrtov kontinuitete finančno gospodarska dejavnost Banka, izvedba avtomatizirani sistemi Operativno upravljanje tveganj ali razvoj enotnih tehnik za identifikacijo in ocenjevanje operativnih tveganj, ki so del obstoječih in novih dejavnosti, proizvodov, storitev in procesov.
Ugotavljamo tudi, da predlagano zaporedje ni dogma in se lahko razlikuje glede na različne dejavnike, od posebnosti in obsega dejavnosti banke ali razpoložljivosti že izvedenih individualnih orodij in se končajo z izkušnjami in preferencami zaposlenih v operativnem tveganju upravljanja.
InterakcijBank Divisions.VPostopekOperativno upravljanjeTveganje
Učinkovitost sistema upravljanja z operativnim tveganjem temelji, kot je navedeno prej, obstaja celosten pristop k reševanju nalog. Poleg tega je treba postopek upravljanja z operativnim tveganjem podrobno razmišljati in sistematizirati, ker končni cilj je takojšnja dostava v nevarnosti upravljanja bank, ki je pomembna in zanesljive informacije Iz divizij, ki so najbolj oddaljeni od centralnega urada.
Učinkovito delovanje obratovalnega riža, ki ga delujejo vertikalni "specialist - glava vodja oddelka. Vodja upravljanja / podružnice - vodja oddelka / odgovorni v regiji - Divizija Upravljanje s tveganji - Odbor banke "(odbor banke dobi redno poročanje o upravljanju o operativnih tveganjih). Maja osebje multifilia Bank. Takšna povezava, ki je odgovorna za regijo, je ena od
ključ, ker. V diviziji lahko tveganje za obvladovanje tveganja centralnega urada prejme informacije iz regionalnih centrov, ki so lahko od dveh do 20, medtem ko v vsakem regionalni center Obstajajo lahko na ducate vej. Odgovornost za informacije, prenesene v verigi, je treba prevzeti zaposlenemu, ki ga je sprejel, in odgovornost za prikrivanje podatkov je zaposleni, ki ni sporočil opredeljenemu ali razkritju tveganja za svojega voditelja. Opozoriti je treba, da posebna veriga pridobivanja informacij ni določena in se določi na podlagi organizacijske strukture banke, posebnosti dejavnosti podružnice ali regije. Za bolj vizualni opis se lahko izvede naslednji pristop mrežni marketingSposoben zajemati kateri koli obseg in količino dejavnosti z omejenim številom oseb. Pri organizaciji takšne sheme interakcij v oddelkih banke so zaposleni, ki so odgovorni za upravljanje operativnih tveganj v oddelku, običajno imenuje, kot tudi izmenjava informacij Z operativnim tveganjem upravljanja centralnega urada na predpisanem načinu.
Zaključek
Ta člen prikazuje osnove integriranega pristopa k razvoju in izvajanju sistema upravljanja z operativnimi tveganji, spektrom in odnosom glavnih instrumentov, pa tudi načela medsebojnega delovanja oddelkov banke pri upravljanju poslovnih tveganj. Ena od glavnih nalog ta članek pokazati pomen pristop sistema Po uravnavanju operativnih tveganj je bilo zaporedje in prednostno razvrščanje izvajanja orodij in operativnih metod obvladovanja tveganj izplačano zaporedju in prednostno razvrščanju operativnih tveganj. Navsezadnje je eno od osnovnih načel upravljanja z operativnim tveganjem, ki ga je določil Baselski odbor, zahteva za dosledno izvajanje sistema upravljanja z operativnimi tveganji, ob upoštevanju naraščajoče "zapletenosti" orodij, kot tudi za zagotovitev razumevanje zaposlenih banke v vseh ravneh njihovih odgovornosti v smislu upravljanja poslovnega tveganja. Članek ni zagotovil podrobnosti in značilnosti razvoja in izvajanja posameznih orodij in metod upravljanja z operativnimi tveganji, saj praktična priporočila za razvoj in posebnosti izvajanja vsakega posameznega orodja si zaslužijo posamezne publikacije.
Članek iz revije "Upravljanje finančnih tveganj" 04 (16) 2008
1. Spletna stran banke mednarodnih naselij. - http://www.bis.org/abouvfactbcs.htm..
2. Člen "Basel II". - httpy / ru.wikipedia.oryvwiki /% d0% 91% d0% B0% d0% B7% d0% B5% d0% BB% dl% 8c_ll.
3. Mednarodna konvergenca upravljanja kapitala in kapitalskih standardov(1988). Baselski odbor za bančni nadzor, Basel.
4. Tveganja v računalniških in telekomunikacijskih sistemih(1989). Baselski odbor za bančni nadzor, Basel.
5. Upravljanje tveganj za dejavnosti elektronskega bančništva in elektronskega denarja
6. Operativno upravljanje s tveganji.(1998). Baselski odbor za bančni nadzor, Basel.
7. Posvetovalno operativno tveganje. Podporni dokument. \\ T novi. Baselski kapitalski sporazum(2001). Baselski odbor za bančni nadzor, Basel.
8. Dobrne prakse za upravljanje in nadzor operativnega tveganja (2003).Baselski odbor za bančni nadzor, Basel: Februr.
9. Mednarodna konvergenca o merjenju kapitala in kapitalskih standardov: celovita različica(2006). Baselski odbor za bančni nadzor, Basel: junij.
10. Mednarodna konvergenca merjenja kapitala in kapitalskih standardov: prefinjeni okvirni pristopi. - http://www.cbr.ru/today/pk/basel.pdf..
Na začetku upoštevajte nekaj pristopov k opredelitvi tveganja. Kljub pogostemu porabi izraza "tveganje" v vsakdanjem življenju in znanosti, univerzalna opredelitev tega trenutka ni na voljo, ki ne omogoča preučevanja pojavov ali procesov, brez dodeljevanja raziskovalnega subjekta. V tem odstavku je bil dosežen poskus, da se sistematizirajo obstoječe razlage tveganja v kreditnih institucijah, določijo odnos s povezanimi kategorijami in sistematizirajo podatke, da razvrstijo tveganja.
Poreklo izraza "tveganje" je trenutno težko ugotoviti Zahodna Evropa Začne se v srednjeveških virih, večinoma povezan z navigacijo. Novolatinsky "Risicum" je postal uporabljen od konca 15. stoletja, v literaturi pa se kasneje pojavi: v inteligentni slovarji Primeri na področju tveganja spadajo na sredino XVI stoletja v Angliji. V sodobni terminologiji bo razlagati, kot je verjetnost škode, in razumevanje problema tveganj je kot iskanje načina, da se izognete napakam pri sprejemanju odločitev, ki vključujejo genezo škode. V ta primer Koncept "tveganja" se šteje za možnost neželenega dogodka in / ali kvantitativnega ukrepa takega dogodka, je prevladujoča v znanosti. Tveganje se izračuna z množenjem verjetnosti dogodka za škodo. Tak pristop se sklicuje na večino domačih strokovnjakov pri analizi naravnega in tehnološkega tveganja. Hkrati je realizacija, da je tveganje merilo nevarnosti - najpomembnejši korak Pri reševanju problema upravljanja situacije, v katerih so dani potencialni dejavniki, ki lahko negativno vplivajo na osebo, družbo in naravo.
Splošno določanje tveganja daje zvezni zakon "O tehničnih predpisih". \\ T Tu se tveganje šteje za določeno verjetnostno kategorijo, povezano s pojem škode in v skladu s tem z nastajajočimi finančnimi izgubami.
Ocene tveganja informacijske varnosti in "Informacijska varnostna tveganja Obvladovanje tveganja tveganja" se je pojavila relativno pred kratkim, vendar so že bila trdno zakoreninjena med strokovnjaki na področju informacijske varnosti, ki zagotavljajo neprekinjeno poslovanje in upravljanje kakovosti. V svetovnem praksu se takšna ocena uporabi za zmanjšanje tveganj za upravljanje, ali pa za reči, odgovornost osebja za nenadno nastale težave. Varnostne grožnje so verjetnostne in spremembe v procesu vitalne dejavnosti banke. Opredelitev ustreznih groženj, analiziranja povezana tveganja In potem sprejmejo učinkovite protiukrepe, se je mogoče izogniti tveganju, ga mehčajo, prenese tveganje na tretjo osebo v obliki učinkovitega zavarovalnega programa.
Dejavnosti poslovanja banke v celotnem izvajanju so konjugirale s številnimi tveganji, katerih raven povečuje širitev obsega in diverzifikacije te dejavnosti, z željo upravljavcev za povečanje zneska dobiček iz poslovanja. Tveganja, ki spremlja to dejavnost, tvorijo obsežen portfelj tveganja banke, ki ga določi splošni koncept - "operativna tveganja". V skladu s točko 644 Baselskega sporazuma: "Operativno tveganje je opredeljeno kot tveganje izgube zaradi neustreznih ali napačnih notranjih postopkov, ukrepov zaposlenih in sistemov ali zunanjih dogodkov. Ta opredelitev vključuje pravno tveganje, vendar izključuje strateška in reputacijska tveganja . "
Ta tveganja najhuje pomemben del kumulativna gospodarska tveganja banke. Sistem razvrščanja operativnih tveganj v skladu z glavnimi funkcijami je prikazan na sliki 1.
Operativna tveganja so objektivni pojav pri dejavnostih katere koli banke in manifestirajo kot celoto. ločene vrste Tveganja. Vrste operativnih tveganj so zato zelo raznolika, da bi jih lahko učinkovito upravljali ta tveganja različne stopnje njihovo integracijo.
V sistemu operativnih tveganj, informacijska in telekomunikacijska tveganja kreditnih institucij zavzemajo posebno mesto.
Tveganja informacijskih in telekomunikacij (IT-tveganja) so tveganje škode ali škode zaradi uporabe informacijske tehnologije s strani banke. Z drugimi besedami, tveganja IT so povezana z ustvarjanjem, prenosom, shranjevanjem in uporabo informacij elektronski prevozniki in druga komunikacijska sredstva.
Tveganja je lahko razdeljena na dve kategoriji:
tveganja, ki jih povzroča uhajanje informacij in uporabo svojih konkurentov ali zaposlenih, da bi poškodovali poslovanje (informacijska tveganja);
tveganja tehničnih napak prenosnih kanalov (telekomunikacijska tveganja), ki lahko povzročijo izgube.
Sl.1. Klasifikacija operativnih tveganj
Razmislite o poenostavljenem sistemu upravljanja s strukturnimi informacijami o tveganjih (Sl. 2). Aregmenti v diagramu prikazujejo informacije in finančne tokove.
Sl.2. Strukturna shema Upravljanje s tveganji
Najpomembnejši element upravljanja informacijskih tveganj je varnostna revizija. Obstajajo različne metodologije za takšno revizijo, razviti na podlagi standardov. Kot je navedeno zgoraj, na podlagi zakona "o tehničnih predpisih", imamo pravico uporabiti vse standarde, vključno s tujimi.
SO / IEC 27002 - standard informacijske varnosti, ki ga je objavil ISO in IEC organizacije. Upravičen je Informacijska tehnologija - Varnostne tehnologije - Pravila o praktičnih informacijah Upravljanje varnosti (ENG. Informacijska tehnologija - varnostna tehnika - Kodeks ravnanja za upravljanje informacijske varnosti). Varnostna informacijska varnost Upravljanje varnosti). Do leta 2007 je bil ta standard ISO / IEC 17799. Standard je bil razvit leta 2005 na podlagi različice ISO 17799, objavljenega leta 2000, ki je bila popolna kopija britanskega standarda BS 7799-1: 1999.
Standard zagotavlja najboljše praktični nasvet Za upravljanje informacijske varnosti za tiste, ki so odgovorni za ustvarjanje, izvajanje ali serviranje sistemov upravljanja varnosti informacij. Informacijska varnost se določi s standardom kot "zaupnost zaupnosti (zaupanje, da so informacije na voljo samo tistim, ki so pooblaščeni, da imajo tak dostop), celovitost (jamstva za točnost in popolnost informacij, kot tudi metode obdelave) in razpoložljivost (jamstva ki imajo pooblaščeni uporabniki dostop do informacij in pripadajočih sredstev) ".
Sedanja različica standarda je sestavljena iz naslednjih glavnih oddelkov:
Varnostna politika
Organizacija za varnost informacij (Organizacija informacijske varnosti)
Upravljanje virov (upravljanje premoženja)
Osebna varnost (varnost človeških virov)
Fizikalna varnost in okoljska varnost (fizična in okoljska varnost)
Upravljanje komunikacij in operacij (upravljanje komunikacij in operacij)
Nadzor dostopa (nadzor dostopa)
Pridobivanje, razvojni in podporni sistemi (pridobivanje informacijskih sistemov, razvoj in vzdrževanje)
Upravljanje incidentov Incident Incident Incidents Management
Upravljanje neprekinjevalne delovne organizacije (upravljanje neprekinjenega poslovanja)
Skladnost regulativne zahteve (Skladnost)
Analiza informacijska tveganja Ne glede na izbrane standarde si lahko predstavljate kot scenarij ali akcijski algoritem, katerega cilj je zbiranje in povzetek informacij o sistemu v študiji (slika 3).
Slika 3. Možen scenarij Analiza informacijskih tveganj
Na prvi in \u200b\u200bdrugi stopnji analize tveganja je sestavljen seznam najbolj kritičnih in zaupnih informacij. Tretja faza je izgradnja dostopa kanalnih shem, skozi katere je mogoče izvesti nepooblaščen vpliv na informacije (na primer, nameščen uporabnik faksa modema ali vmesnik Bluetooth za priključitev na prenosni računalnik ali mobilni telefon).
Četrta faza vključuje analizo metod zaščite vseh možnih napadov; Njegov rezultat bi moral biti značilnost vseh domnevnih ranljivosti v obrambi, vključno z upoštevanjem neugodnih okoliščin. Na peti stopnji, ki temelji na nakopičenih informacijah o vseh možne metode in orodja za premagovanje zaščite, določajo verjetnosti izvajanja groženj za vsako od možnih napadov.
Na The končna faza Ocena škode organizaciji v primeru izvajanja vsake od groženj.
Raznolikost vrst tveganj, ki spremljajo operativne dejavnosti banke, vnaprej opredeljuje potrebo po stalnem upravljanju, ki se šteje kot integral component. Celoten sistem upravljanja iz poslovanja. Celovito upravljanje teh kazalnikov je potrebno visoka stopnja Povezave med stopnjo dobička iz poslovanja in stopnjo operativnih tveganj, ki nosijo neposredno.
Operativno upravljanje s tveganji je sistem ukrepov za njihovo identifikacijo, vrednotenje, preprečevanje in zavarovanje, da se zmanjšajo finančne izgube, povezane z njimi v postopku. dejavnosti Banka.
Skupina poslovanja bank na ravni tveganja vam omogoča, da ugotovite, kateri od njih so zunaj ravni dovoljenega tveganja (zlasti v območju katastrofalnega tveganja), da bi ponovno pretehtali primernost njihovega ravnanja.
Notranji in zunanji dejavniki (razlogi) operativnega tveganja so: \\ t
naključno ali namerna dejanja fizičnega in (ali) pravne osebenamenjen interesom kreditne organizacije;
nepopolnjenost organizacijske strukture kreditne institucije v smislu razdelitve avtoritete oddelkov in zaposlenih, naročil in postopkov za izvajanje bančnih operacij in drugih transakcij, njihove dokumentacije in razmislek o računovodstvu, neskladnosti z zaposlenimi uveljavljenih naročil postopki, neučinkovitost notranjega nadzora;
napake pri delovanju sistemov in opreme;
neugodne zunanje okoliščine, ki niso nadzor kreditne institucije.
Upravljanje z operativnim tveganjem vstopi v sistem za obvladovanje tveganj kreditne organizacije.
Tudi v komercialni banki ključ do oblikovanja uspešna strategija Upravljanje poslovnih tveganj je razumevanje ključni dejavnikiki določajo njihov pojav in ne priložnost za opis ta vrsta Tveganja s pomočjo matematičnega aparata.
Na takšne dejavnike, najprej se lahko pripišemo:
inovativne dejavnosti v komercialni banki (spodbujanje novih in inovativnih proizvodov na trgu, uporaba novih informacijskih in upravljavskih tehnologij v podjetjih);
operativni poslovni slog;
pritisk vodenja in delničarjev banke, državnih regulatorjev;
nizka stopnja kultura podjetja V banki (vključno s kulturami korporativno upravljanje);
nepoštevanje kadrovske politike (na primer, pomanjkanje politike oblikovanja kadrovske rezerve za ključne položaje).
Z drugimi besedami, upravljanje poslovnih tveganj je upravljanje kakovosti in kulture poslovanja, kot tudi standarde sistema za upravljanje osebja.
Za ciljno delo z dejavniki tveganja in več celoten račun Manifestacije operativnega tveganja in učinkovitih dejavnikov upravljanja z operativnim tveganjem se lahko razdelijo na kategorije (Vrste) Tabela 1.
Tabela 1.
|
Viri ustrezne oblike |
||
|
Človeški faktor |
Naključne ali namerne dejanja zaposlenih v banki (poneverba, zloraba uradbor za storitve, namerno prikrivanje dejstev bančnega poslovanja ali transakcij, nepooblaščene uporabe informacijski sistemi in viri, napake pri vnosu in obdelavi podatkov o poslovanju, izgubi dokumentov itd.). Nezakonita dejanja oseb tretjih oseb v zvezi z banko (tretji) osebe (oddajanje, ponarejanje plačila ali drugih dokumentov, nepooblaščena penetracija v informacijske sisteme). Kršitev vodnika ali zaposlenih zakonodaja o delu (Kršitev pogojev pogodba o delupovzročajo škodo zdravju zaposlenih, ki prejemajo delo nekvalificiranih delavcev). Kršitev druge zakonodaje (vključno z bančništvom, protimonopolnjem, za preprečevanje legalizacije (pranja) prejetih prihodkov kriminalecin financiranje terorizma, neizpolnitve ali nepravilnega izpolnjevanja dolžnosti zaposlenih). |
|
|
Napake nadzora |
Nepopolnost organizacijske strukture banke. Nepravilna organizacija notranjih procesov in postopkov (nepravilna porazdelitev moči med oddelki in zaposlenimi v banki). Napake pri sprejemanju odločitev v preiskavi nepopolnih in nezanesljivih prejetih informacij. Nepravilnost zaščitnega sistema in odredba dostopa do informacij, nepravilna organizacija informacijskih tokov znotraj banke, neizpolnjevanje obveznosti do ponudnikov bančnih storitev (izvajalci). |
|
|
Tehnični dejavnik |
Okvara opreme in sistemov, neuspehov ali zavrnitev dela avtomatiziranega bančnega sistema, razčlenitve opreme. |
|
|
Poslovni procesi |
Nepopolnost postopka in postopkov pri poslovanju in transakcijah, njihovi dokumentaciji in razmisleku v računovodstvu, neskladnosti z zaposlenimi vzpostavljene postopke, neučinkovitost notranjega nadzora. |
|
|
Za velike okoliščine |
Škoda ali izguba osnovnih sredstev in drugega materiala sredstva zaradi terorističnih dejanj, naravnih nesreč, požarov |
Kot študij teh tabel lahko viri operativnih tveganj razdelimo na osebje, ki ga pogojujejo dejanja osebja, nepravilnega upravljanja upravljanja, slabosti delovanja organizacije procesov in okoliščin višje sile.
Analiza te klasifikacije kaže, da je večina operativnih tveganj povezana s človeško dejavnostjo. V večini primerov nastanejo izgube poslovnega tveganja zaradi napak zaposlenih. Tudi v primerih, ko izgube povzročajo neuspehe pri delu opreme in sistemi temeljijo na človeški napaki. V spodnji tabeli so štirje od petih dejavnikov, tako ali drugače, so povezane z dejavnostmi zaposlenih: Človeški faktor, napake pri nadzoru, tehnični dejavniki in poslovni procesi. Zato je treba v procesu upravljanja osredotočiti na osebje strukturnih oddelkov banke. Očitno je, da so vse napake zaposlenih v prvi vrsti povezane nizka stopnja Kvalifikacije. Velike izgube Banka lahko prinese napake pri razvoju smernic, navodil in pravne dokumentacije. Še posebej je mogoče poudariti tehnični dejavnik, neuspeh, napake ali napake pri delu informacijskih sistemov in napak v računalniški programi. Da bi zmanjšali tveganja v tem primeru, mora banka razviti načrte v primeru neuspeha informacijskega sistema in preskusnih programov.
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki uporabljajo bazo znanja v svojem študiju in delu, vam bodo zelo hvaležni.
Objavljeno na http://www.allbest.ru/
Glavno načelo izboljšanja sistema bančnega in bančnega nadzora sodobna stopnja je uvedba mednarodno priznanih pristopov in najboljših mednarodna praksa Ob upoštevanju značilnosti organizacije in delovanja ruski trg Bančne storitve.
Zato na področju bančna uredba in nadzor najpomembnejše smernice so: razvoj smiselnih pristopov, vključno s tveganim nadzorom (uporaba ukrepov nadzornega odziva, ki temeljijo na naravi tveganj, ki jih je sprejela kreditna institucija, in kakovosti obvladovanja tveganj); Zagotavljanje delovanja sistema zgodnjega odziva in izvajanja celovita ocena dejavnosti kreditnih institucij, vključno z oceno upravljanja kakovosti in notranjega nadzora; Izboljšanje učinkovitosti in uspešnosti odločitev, sprejetih kot del bančnega nadzora. V ta namen je Banka Rusije še bolj zapisana v zakonodaji v smislu ocenjevanja kakovosti upravljanja v kreditnih institucijah, vključno s svojimi strateškimi vidiki, in uporabo teh ocen za določitev finančna vzdržnost Kreditne organizacije.
Skoraj vsakršno področje bančništva vključuje tveganje določene vrste. Hkrati tveganje pomeni verjetnost nastanka določenega dogodka, ki lahko negativno vpliva na dobiček banke, njegovega kapitala ali ugleda; Voditi do finančnih izgub in odtoka strank.
Poudaril je med mnogimi razvrščenimi vrstami manifestacije bančnih tveganj (kredit, obresti, trg, valuta itd.) operativno tveganje - Relativno nova in ne dovolj ogledanega stanja tveganja.
Operativno tveganje se pojavi, ko banke ne morejo učinkovito spremljati vseh vidikov dokumentacije, poravnave in razmišljanja v računovodskem poročanju različne operacije. Vključuje tudi nevarnosti, ki jih je banka v postopku vodenja bančništvo. Ta tveganja vključujejo kriminalne dejavnosti, krajo ali goljufije od zaposlenih, kupcev ali zunanjih goljufov, na primer, hekerski napadi. Obstaja možnost vključevanja banke v pravne spore, ki so privedle do dragega postopek prava. Banka je izpostavljena tudi tveganju odpovedi v primeru, na primer, požar, poplava ali teroristično dejanje ne bo omogočilo nadaljevanje dela kot običajno. Socialne nemire, zavrnitev računalniškega sistema, rop bank - vsi ti dejavniki so vključeni v ta kategorija. Če je v računalniškem sistemu neuspeh v vmesnem delovnem dnevu, je banka izpostavljena resnemu tveganju v odsotnosti dvojnika sistema.
Značilnost operativnega tveganja je kompleksnost njegove identifikacije in vrednotenja, razvoj učinkovitega modela napovedovanja in minimizacijo. Glavna ideja delovanja operativnega tveganja je naslednja strategija - "ocenjeno - nadzor - nadzor - odziva."
Upravljanje z operativnim tveganjem je domači trenutek Pri krepitvi varnosti, zanesljivosti in konkurenčnosti banke. Sistem upravljanja s tveganji bi moral imeti stalni značaj. Z Baselskim sporazumom ob upoštevanju posploševanja mednarodne izkušnje, Številne alternativne metode za izračun operativnega tveganja se predlagajo v vrstnem redu povečanja zapletenosti in občutljivosti na tveganje. Prav tako je opredelila glavne vrste klasifikacij operativnega tveganja po vrsti izgube in vrstah dogodkov. V letu 2008 je načrtovano izvajanje teh načel in metod za ocenjevanje ruske bančne prakse in v procesu izboljšanja kreditnih institucij. V zvezi s tem, kot tudi, da upoštevamo, da v praksi dejavnosti kreditnih institucij, delež poslovnih prihodkov v skupni znesek Dohodek se nenehno povečuje, tema je tema vrednotenja učinkovitosti sistema upravljanja z operativnimi tveganji v kreditnih institucijah. V tem prispevku se ocena trenutno sedanjih sistemov upravljanja z operativnimi tveganji v regionalnih bankah pojavljajo kot ena od pomembnih nalog (na primeru kreditnih institucij, registriranih na ozemlju Komi republike). Pomemben je tudi problem določanja nalog nadzornega organa na oddaljenem in neposrednem nadzoru nad gradnjo učinkovit mehanizem Zmanjšanje manifestacij operativnega tveganja. Vključno z opredelitvijo nekaterih značilnosti pri izbiri mehanizmov in uporabnih metod ocenjevanja tveganja, kot tudi razumevanje učinkovitosti ukrepov za zmanjšanje operativnega tveganja, ocenjevanje pomembnosti bank v primerih nastanka neželeni dogodki (notranje in zunanje goljufije, računalniški sistemi, bankomate).
Namen tega dela je preučiti naravo operativnega tveganja, razloge za njen pojav in izvajanje; Na podlagi posploševanja mednarodne in domače prakse razvoj osnove za ocenjevanje in zmanjšanje operativnega tveganja.
Za dosežke določen ciljV postopku priprave potrdiloNaslednje naloge je treba rešiti:
o Navedite opredelitev operativnega tveganja in jo razvrstimo; razkrivajo glavne vire in predmete poslovnega tveganja;
o Upoštevajte največ učinkovite metode Upravljanje operativnega tveganja: splošne metode ocene; pristop k ocenjevanju kapitalske ustreznosti in vključevanja jasno izrazite zahteve za operativno tveganje, kot tudi metode za izračun zneska kapitala, je prispevala k operativnemu tveganju, ki ga je predlagal Baselski odbor za bančni nadzor v okviru Basla 2; Določite kot pozitiven vplivZato in možne negativne posledice.
o Analizirajte sodobne tendence Upravljanje z operativnim tveganjem različne skupine banke; Splošno sprejeta načela obvladovanja tveganj in zapletenosti uvajanja obvladovanja tveganj v ruskih bankah;
Pri pisanju dela, skupaj z zakonodajno in regulativna podlaga, publikacije, materiali seminarjev in informacij, prejetih od interneta, materialov iz ankete o kreditnih institucijah Republike Komi, da se oceni kakovost upravljanja operativnega tveganja, pa tudi izkušnje nadzora nad stanjem dela v bankah republike, da se prepoznajo in preprečijo posamezne manifestacije operativnega tveganja.
1. Osnovna načela Upravljanje poslovnih tveganj
Povsod v svetovnih bankah je vse bolj da je treba pripraviti potrebo po obravnavanju pogojev trajne spremembe in negotovosti, ki so postale nepogrešljiv atribut XXI stoletja. Vsako področje bančništva vključuje tveganje določenega odredbe, zdaj pa regulativni organi številnih držav zahtevajo od bank, ki jih nadzorujejo, veliko bolj resen odnos do obvladovanja tveganj, kot je bilo v preteklosti.
Reševanje problema izboljšanja učinkovitosti upravljanja s tveganji se mora začeti z tvorbo nedvoumnega razumevanja njihovega bistva. Sprva nepravilna formulacija določanja tveganja, kot rezultat, vodi do napačne metodologije, in zato ne učinkovito upravljanje Tveganje (nepravilno izbrani predmet tveganja, neobdelana poraba finančnega, začasnega, osebja in drugih virov na "boju" s tveganjem le v smislu zmanjšanja škode).
Tveganje je zapleten pojav, ki ima veliko nedoslednih in včasih nasprotnih resničnih baz. Tveganje kot neizogiben satelit rešitve za upravljanjeje bila priznana v ekonomska znanost Samo v 40. letih 20. stoletja. Prvič, ta problem so postavili ameriški znanstveniki J. von Neumann in O. Morgenshtern v knjigi "Teorija iger in gospodarsko vedenje". Bistvo koncepta, ki so ga predlagali avtorji, je sestavljalo, da upravitelj odloči le na podlagi primerjave verjetnosti pozitivnega dogodka dogodkov.
V nevarnosti za bančne dejavnosti se razume kot možnost zmanjšanja likvidnosti in (ali) finančnih izgub (izgub), povezanih z notranjimi in zunanjimi dejavniki, ki vplivajo na dejavnosti banke. Hkrati tveganje pomeni verjetnost dogodka, ki lahko negativno vpliva na dobiček banke ali na kapital. Izgube so razumljive neposredne izgube ali delne izgube osnovnega kapitala, ki nimajo dobička, pa tudi odlivom strank, izgubo pozitivne podobe. Nekateri avtorji so predlagani, da se lahko tveganje manifestira kot posledica nedejavnosti, zaradi česar obstaja prava priložnost Pridobitev negotovih rezultatov različnih naravo, tako pozitivno in negativno vpliva na finančne in gospodarske dejavnosti poslovnega subjekta.
Opredelitev koncepta " Tveganje»Lahko vodiš v obliki naslednje sheme
Večina racionalna opredelitev. « tveganje"V bančnih dejavnostih se lahko izrazi kot možnost škodljivih učinkov pričakovanih ali nepredvidenih dogodkov finančni kazalniki Banko in njegov ugled.
Bančništvo, na podlagi svoje specifičnosti, v praksi se sooča ne le s tveganji izgub zaradi njihovih dejavnosti. Banka je finančna institucija, to finančni odnosi s strankami. Banke izdajajo posojila, sprejemajo vloge in prevzamejo številne zaveze, ki temeljijo na razumevanju stanja njihovih strank. To pomeni, da banka prevzame enaka tveganja, s katerimi se lahko srečajo njegove stranke. Tako je kriza dejavnosti stranke, in če je ta stranka dovolj velik posojilojemalecvodi do nepovračanja svojih posojil banki.
V tej situaciji je morda glavna vrsta tveganja bančništvo - Kreditno tveganje Navedba operativne narave CBR z dne 06/23/04 št. Zavezanost posojil kreditni instituciji v skladu s pogoji pogodbe ali obstoj resnične grožnje takšnega neizvajanja (nepravilna izvedba). V tem primeru, tudi splošno pravilo To je neposredna odvisnost vrednosti tveganja iz obdobja posojila - višje kot izraz, večje je tveganje (seveda, ob upoštevanju faktorja zagotavljanja posojila).
Država tveganjeto je del kreditnega tveganja. V različne državeah uvedejo omejitve pri izvozu tuja valutain posojilojemalci lahko imajo težave pri plačilu tuje posojilo. Nekatere države in posojilojemalci ne izpolnjujejo svojih obveznosti in ne vračajo posojila.
Industrijsko tveganje- Tudi ena od komponent kreditnega tveganja. Banka, kreditnega portfelja ki je sestavljena iz podjetij ene industrije, je v nevarnosti dejstva, da bo padec v tej industriji dosegel lonec veliko večji od teh bank, katerih posojila so razdeljena med velika količina Industrije.
Tveganje likvidnosti. Če so bile vse banke zelo majhne in omejene, obseg in pogoji vrnitve, ki so bili izdani na tak način, da natančno sovpadajo z velikostjo in roki plačil na depozite, ki jih sprejemajo, likvidnostne težave ne bi obstajala.
Vendar pa je realnost veliko bolj zapletena, in je nemogoče natančno združiti vloge in posojila. To pomeni, da banka prevzame različne vloge in izdaja posojila različni časi, pogosto dolgo, financiranje s sredstvi o kratkoročnih depozitov.
Banke obvladujejo tveganja na tak način, da v času roka za plačila na vloge v banki zadostna zaloga denarnih sredstev za stranke ali izdajate posojila (v primeru take potrebe).
Običajno banke sprejmejo kratkoročne vloge in izdaja posojila za več dolgi rokiKer Obrestna mera za kratkoročne vloge je običajno nižja od dolgoročnega. To pozitivno vpliva na donosnost, vendar se ohrani tveganje likvidnosti in mora biti pod stalnim nadzorom. Razpoložljivost široka oznaka stranke Zaščitil je pred vplivom nepričakovanih nihanj oskrbe in povpraševanja.
Ohranjanje zadostne likvidnosti v bankah je predmet nenehne pozornosti regulativnih organov po svetu. Obstaja veliko dejavnikov, ki lahko povečajo tveganje likvidnosti. Ti vključujejo nepismeno upravljanje vlade s strani vlade, ki povzroča ekonomska nestabilnostizgubo zaupanja v bančni sistem kot celota ali posebna banka. Podpora za majhno število vlagateljev, od katerih lahko gre na drugo banko, izpostavlja banko ogroženo. Prevelik volumen kratkoročne vloge v kombinaciji z veliko dolgoročna posojila V odsotnosti ustreznega obstoječa orodja Nadzor prav tako bistveno poveča dejavnik tveganja.
Likvidnost je tesno povezana tveganje- Tveganje, ki ga povzroča možna sprememba obrestne mere.
Banka sprejema kratkoročne vloge in neporavnane dolgoročna posojilaTo je v nevarnosti, da bodo stroški takih plačil v času od datuma plačila za vloge presegli odstotek dohodka posojila. To tveganje je najbolj očitno, ko so obrestne mere nestabilne in redno spreminjajo, zlasti v obraz gospodarstev v razvoju.
Drugo tveganje, povezano z likvidnostjo - Trg- tveganje izgub iz nepričakovane spremembe obrestnih mer, stroški tuje valute, vrednostnih papirjev in mnogih drugih finančni instrumenti.
Operacije S. vrednostni papirji druga sredstva postajajo vse več pomemben del Bančništvo po vsem svetu. Tveganje je, da stroški sredstev, \\ t dragocene kovine itd. lahko hitro spremeni in banko odprite položajtveganje.
Odprt položaj pomeni nekaj izdelka, ki ga je banka prodala, ne da bi jo imela ta trenutek Na zalogi, vendar načrtujejo le nakupovanje pozneje po nižji ceni in s tem povečali donosnost. Če se cena zviša, je banka lahko prisiljena plačati za sredstvo, večja je tista, na kateri je bila prodana stranki.
Tržna tveganja se lahko učinkovito spremljajo le, če ima banka uveljavljen nadzorni sistem, omejitve na položaje trgovcev in strogo ločevanje nalog front - in zapiranje.
Eno od tveganj, s katerimi se lahko sreča banka, in ki je predmet neposredne študije v tem delu, je to operativno tveganjev vseh vrstah poslovna dejavnost. Pojavi se, ko banke ne morejo učinkovito nadzorovati vseh vidikov dokumentacije, poravnave in razmislek v računovodskih izkazih različnih operacij.
Vključuje tudi nevarnosti, ki so predmet banke v procesu bančnega poslovanja. Takšna tveganja vključujejo kriminalne dejavnosti, krajo ali goljufije zaposlenih ali strank. Obstaja možnost sodelovanja bank v pravnih sporih, kjer je strokovna dolžnost Pripoznavanje napak zaposlenih, ki so privedli do dragega zakona. Banka je prav tako predmet tveganje prenehanja dejavnostiv primeru, na primer, požar ali poplava ne bo omogočila nadaljevanje dela kot običajno. Socialne nemire, teroristična dejanja, zavrnitev računalniškega sistema, rop banke - vsi ti dejavniki so vključeni v to kategorijo. Če je v računalniškem sistemu neuspeh v vmesnem delovnem dnevu, je banka izpostavljena resnemu tveganju v odsotnosti dvojnika sistema.
Nadzor tveganja poslovanjaje ključni element Pri krepitvi varnosti, zanesljivosti in konkurenčnosti banke.
Po splošno sprejeto mnenje, vse naštete tveganja ni mogoče odpraviti, stroški njihove odprave pa lahko bistveno prevedejo možne koristi. Zato je upravljanje takšnih tveganj zdaj bolj pomembno kot kdajkoli prej.
Višja je obseg dejavnosti banke, višja je njena tveganja. Kompleksnost poslovanja se poveča in vodi do dodatnih tveganj.
Pravna tveganja.Banke delujejo v vse bolj kompleksu pravni pogoji V okviru številnih regulatorjev njihovih dejavnosti. Operacije so včasih odvisne od zasnove kompleksne dokumentacije, ki lahko v primeru nepravilnega oblikovanja povzroči resne težave. Banka je lahko nenamerno vključena kriminalna dejavnostzaradi kršitve zakona in ustreznih posledic. To tveganje je mogoče spremljati, ko učinkovito delo pravna služba. Banka bi morala delovati tudi v skladu z načelom previdnosti, skladnost s svojo prakso, ki jo ureja s svojimi zakoni in na splošno, se zaveda vseh pravnih sprememb.
Relativno nova vrsta tveganja je ekološko.Po vsem svetu narašča zaskrbljenost zaradi okoljskih vprašanj. Banke običajno ne škodujejo okolju, vendar terjatve odškodnin od bank, ki služijo podjetjem onesnaževala okolje, vse bolj vključeni v pravna praksa. Mednarodno sprejeto načelo se glasi: "Plovila tisti, ki onesnažuje okolje." Vendar, če je to nemogoče zaradi stečaja ali iz drugega razloga, bi morala banka, ki je izdala posojilo za takšno podjetje in tako prispevala k onesnaževanju, mora plačati delo na njeni likvidaciji.
Pregled tveganja bank ne bo poln brez omembe tveganje ugled.Banke se v veliki meri zanašajo na zaupanje v njih in zaupanje strank in regulativnih organov. Naročnik samo nato zaupa prispevek banke, ko je prepričan v pravočasnost njegove vrnitve. Stranke običajno poskušajo poslovati z znanimi bankami visoka kvaliteta Storitve po dostopnih cenah, učinkovito izvajanje plačil in hitro reagirajo na Thepotrebe kupcev v novih storitvah. Banka si mora prizadevati za pridobitev ugleda poštene in dostojne finančne institucije. Prav tako mora imeti stabilen finančni položaj, zadosten kapital in zmožnost upravljanja vseh tveganj, s katerimi se sooča.
Naročnik bi moral biti jasno, da banka učinkovito upravlja svoja tveganja. Odličen ugled je pomemben in ključnega pomena za banko. Potreben je čas, da ga osvojijo, in hkrati ga je mogoče žrtvovati v trenutku oči. Pred časom so bile žrtve tveganja izgube ugleda revizijska in svetovalna družba "Arthur Andersen" in (delno) velika banka Ležaji.
"... bistvo regulacijskega tveganja, mislim, da vsi razumejo, - življenje je pokazalo več kot enkrat, kar je vredno neupoštevanja za nepremični ugled. In zaključek je preprost: če banka računa na dolgo življenjeMorate izbrati "prijatelje in pokrovitelje" zelo previdno. In še eno načelo, ki povezuje to tveganje z delovanjem. Načelo "poznavanje vaše stranke". Problem je eden najpomembnejših ne samo za Rusijo, ampak tudi za ves svet. Čeprav bi to načelo dodal več kot več zahtev: poznati svoje podjetje, poznate svoje tehnologije, partnerje, zaposlene in lastnike, njihove načrte. Spoznajte svoje priložnosti ... in - poznajo vaša tveganja a.yu.simanovsky, direktor DBRN TSBR, bančništvo v Moskvi, 2006, №1. Resnično tveganja bank so resničnost, ki jo je treba upoštevati.
Banka Rusije določa koncept operativnega tveganja na naslednji način: kot tveganje izgube zaradi neskladnosti z naravo in obsegom dejavnosti kreditne organizacije in (ali) zahteve sedanje zakonodaje, notranjih naročil in postopkov za opravljanje bančnih operacij in drugih transakcij, njihove kršitve zaposlenih kreditna organizacija in (ali) druge osebe (zaradi nenamernih ali namernih dejanj ali neukrepanja), nesorazmernosti (insuficience) funkcionalnosti (značilnosti) informacij, tehnoloških, tehnoloških in drugih sistemov, ki jih uporablja kreditna institucija (ali) napake (kršitve delovanja), kot tudi zaradi vpliva zunanjih dogodkov, črka centralne banke Ruske federacije št. 76-t od 24.05. 2005. .
To tveganje gre na prvi načrt finančne institucije, ki se razširi elektronska sredstva Obdelava podatkov in komunikacije: Izboljšanje sistemov elektronski izračuni., oddaljena storitev Kupci in Intrabank Information Communications. Z operativnim tveganjem morate vsak dan obravnavati. Te grožnje so predmet vseh oddelkov in izdelkov banke. Posebej kritičen vpliv operativnega tveganja na področja dejavnosti, za katere so značilne velike količine, velik promet (število transakcij na enoto časa), visoka stopnja strukturne spremembe in kompleksen sistem Tehnična podpora.
Z različne oceneKot je navedeno zgoraj, je v zvezi z razvojem informacijskih sistemov in groženj zunanjega vpliva in goljufije, raven operativnih tveganj v dejavnostih skoraj vsake kreditne organizacije, je odvisno povečanje dinamike. Po ocenah Arthur Andersena, operativno tveganje in finančne ustanove, Arthur Andersen, 1998. Delež operativnega tveganja v skupnih količinah, ki jih je upoštevala grožnje bank, se je povečala na 10% (na primer raven tržnega tveganja je bila ocenjena na 5%). Trenutno se je ta raven povečala vsaj 1,5-krat.
V zahodni, pogosteje, ameriška literatura, operativno tveganje pogosto zveni kot tveganje transakcij - to je tveganje za dohodek ali kapital, ki izhaja iz problemov, povezanih z opravljanjem storitev in vrste storitev. To tveganje je odvisno od organizacije notranjega nadzora, informacijskih sistemov, odgovornosti in kvalifikacij osebja, ustreznosti notranjih funkcionalnih procesov.
Operativno tveganje se neposredno nanaša na poslovanje banke, ki zaradi nezadostne usposobljenosti njenega osebja, pomanjkanje ustreznega nadzora ali posledica malomarnosti lahko povzroči izgube.
Po mnenju svetovalnih predlogov Baselskega odbora, ki sestavljajo sedanje predloge v smislu minimalnih odbitkov reguliranega kapitala na operativno tveganje, je Odbor odobril opredelitev splošno sprejete opredelitve, in sicer: "... tveganje neposrednih in posrednih izgub zaradi neustreznih notranjih postopkov ali opustitve, povezanih z napakami pri kadrovskih ali napakah, ali povezane z zunanjimi dejavniki. " Ta opredelitev vključuje tveganje, povezano z pravna sfera.Toda izključuje strateško tveganje, tveganje izgube ugleda in sistemsko tveganje (čeprav v zvezi s tem bi bilo logično prevzeti priložnost v bližnji prihodnosti pojav priporočil za njihovo ocenjevanje in pokritost kapitala (%)). Poleg tega nadzorni organi Evropske države vključujejo tudi glavne grožnje, povezane z operativnim tveganjem, tudi davčne grožnjevendar ne v celoti, ampak samo v tem delu, ko se banka uvaja nov izdelek ali storitev, ne razmišlja o možnih negativnih davčnih posledicah.
Kljub prisotnosti nekaterih neskladnosti v predstavljenih definicijah so vse v bistvu združeni v svojem bistvu: Operativno tveganje je povezano s kršitvami procesov dejavnosti in procesov banke, odsotnost ustreznega notranjega nadzora.
V skladu s četrtim načelom Baselskega odbora za bančni nadzor v smislu upravljanja in nadzora nad operativnim tveganjem se ugotovi, da morajo banke opredeliti operativno tveganje, ki je prisoten v vseh vrstah bančniški izdelki, bančništvo, procese in sisteme "Ustrezna načela upravljanja in nadzora za operativno tveganje." Baselski odbor za bančni nadzor, 2001. Banke bi morale zagotoviti tudi, kakšne so bile nove bančne produkte, bančništvo, procese ali sisteme, operativno tveganje, ki je neločljivo povezano z njimi, bo predmet ustreznega postopka ocenjevanja.
Identifikacija tveganja je kritičen dejavnik za naknadno izvajanje ustrezne ocene, spremljanja in nadzora nad poslovnimi tveganji. Učinkovita identifikacija tveganja pomeni, da upošteva, kako notranji dejavniki (na primer kompleksnost bančna struktura., narava bančništva, kvalifikacije osebja, spremembe v organizacijski strukturi in fluidnosti osebja) in zunanji dejavniki (Na primer sprememba gospodarskih razmer, inovacije v bančništvu in dosežkih tehnološko sfero.) Kdo bi lahko ovirala doseganje zastavljenih ciljev, ki jih je ta banka. Postopek identifikacije tveganja mora vključevati tudi odločitev, na kateri je tveganje, ki jo banka lahko nadzoruje, in ki ni sposobna.
V svetovnem praksu obseg izgub iz operativnega tveganja ni več presenečen, celo tako pomemben znesek, kot - 3,7 milijarde na leto za 89 bank, ki jih je anketirala Banka mednarodnih naselij http://www.bis.org/bcbs/ GIS / IDCE2002 .pdf Vzrok "Cool" je preprost: ugotovil je načelo boja proti tej "zlo". On je precej pragmatičen - "Oceniti - Upravljanje - Odgovor."
Na splošno se lahko operativna tveganja pojavijo zaradi razlogov, ki niso povezane s človeško dejavnostjo in ne neposredno na predmet tveganja (višja sila), v drugem, general., neposredno ali posredno povezano s človeško dejavnostjo: nenamerna in namerna dejanja ljudi (več podrobna shema. v Dodatku 1).
Tveganje objekt - To je vsak finančni instrument, proces ali vrsta bančne dejavnosti, pri opravljanju in upravljanju s poslabšanjem. finančna država Banka (finančna izguba), zmanjšanje kapitala, poslabšanje procesa upravljanja finančni tokovi ali kakovost tehnologij upravljanja bank.
Operativni objekti lahko na primer izvede:
o Operativna služba pravnih oseb;
o gotovina in gotovinska služba pravnih oseb;
o Denarne storitve posameznikov;
o obdelava plastičnih kartic;
o pridobivanje plastičnih kartic;
o Zbirka, ATM storitev;
o deviz in drugo ne trgovine;
o proces plačil prek elektronskega plačilnega sistema;
o proces plačil prek sistema korespondenčnih računov "Nostro" s korespondenčnimi bankami;
o Postopek izvajanja poslovanja na medbančnem trgu;
o proces zagotavljanja in spremljanja posojil pravnim in posameznikom;
o Upravljanje procesov lastnine banke;
o proces upravljanja drugih vrst sredstev in / ali obveznosti;
o Prozorni računovodski proces in računovodstvo za upravljanje in poročanje;
o Upravne in gospodarske dejavnosti banke;
o obdavčenje;
o. tehnološki procesi Delovanje računalniške in komunikacijske opreme banke, računalniških programov;
o proces upravljanja osebja;
o procese upravljanja pravnega strokovnega znanja in usklajevanja dokumentov;
o notranje procese upravljanja dokumentov in upravljanja vejnega omrežja;
o proces izvajanja notranje kontrole;
o Proces upravljanja s tveganji.
Zadeva s tveganjem - oseba ali skupina nosilcev odločanja, za katere je značilna lastna preferenciala, priložnosti, avtoriteta, odgovornost. Osebe tveganja, na primer, je vodja upravljanja posojil, vodja odbora za upravljanje sredstev, obveznosti in tveganja, uprava direktorjev.
Vir tveganja - to je predmet vpliva, to je, kar ustvarja ali postane vzrok neželenega dogodka na temeljitem predmetu tveganja, ki vodi do zmanjšanja ali izgube sredstva ali finančnega instrumenta, ki je predmet tveganja, ali poslabšanje kakovosti procesov (neuspehov), finančne izgube banke. Ti vzroki so lahko zunanji in notranji ter imajo gospodarsko ali politično naravo in specifične, povezane z individualnimi značilnostmi postopkov in tehnologij za izvajanje poslovanja in procesov betonska banka. Opozoriti je treba, da je glavni vir tveganja rešitve in človeška dejanja Rezultat katerega je izvedba konkretnih neželenih učinkov, ki izhajajo banka.
Izgube iz poslovanja so lahko v obliki:
· Zmanjšanje stroškov sredstev;
· Zgodnji odpis (upokojitev) materialna sredstva;
· denarna plačila Na podlagi uredb (odločb) ladij, rešitev organov, \\ t
dovoljena v skladu z zakonodajo;
· Gotovinska plačila strankam in nasprotnim strankam, pa tudi zaposlenim kreditne institucije, da bi jih nadomestila izvensodni vrstni red izgube, ki jih povzročajo zaradi kreditne organizacije;
· Stroški obnove gospodarske dejavnosti in odpravo posledic napak, nesreč, naravnih nesreč in drugih podobnih okoliščin;
· Vse izgube in nepredvidene stroške.
tveganja transakcij -- tveganja izgube zaradi napak pri izvajanju transakcij in napak, ki izhajajo iz nedoslednosti informacijskih sistemov, ki jih uporabljajo finančni instrumenti (informacijski sistemi ne morejo ustrezno odražati zapletenih finančnih instrumentov), \u200b\u200bzaradi izgube tveganja računovodske napake, napačni izračuni obresti in plačil Komisije, napačno prejemanje ali dobavo blaga ali. \\ t finančne vire; tveganje izgube zaradi pravno slabo pripravljene dokumentacije;
tveganja operativnega nadzora -- tveganja izgube zaradi ne-časovno razkritja, ki presega omejitve, nepooblaščene transakcije s posameznimi delavci, krajo in zlorabami. finančno poslovanje (vključno s ponarejenim in izdelavo finančnih in računovodske dokumentacije), tveganja kazni za pranje " umazan denar", tveganje izgub zaradi nepooblaščenega dostopa do sistemov in uporabljenih modelov poravnave, odvisnosti od omejenega števila zaposlenih, pomanjkanje ustreznega nadzora nad postopkom opravljanja in računovodskih transakcij;
tveganja informacijskih sistemov -- tveganje izgube zaradi napak v programski opremi, matematični modeliuporabljajo v izračunih, napake pri izračunu tržna vrednost Finančni instrumenti; nezadostne ali ne-pravočasne predložene informacije o upravljanju; Napake pri delu enega ali več informacijskih sistemov, ki zagotavljajo normalno delovanje podjetja, okvare v računalniških omrežjih ali telekomunikacijskih kanalih; Pomanjkanje načrtov za ukrepe v primeru napak pri delu informacijskih sistemov in telekomunikacijskih kanalov ali slabe kakovosti takšnih načrtov.
V skladu z raziskavo Baselskega odbora je koncentracija pozornosti pri dogodkih, povezanih s tveganji, omogoča bankam, da razvrstijo izkušnje z njihovimi dejanskimi izgubami v celotni strukturi, pa tudi jasnejše razlikovanje med poslovnimi tveganji in trgom ali kreditno tveganje. Tak pristop zagotavlja tudi osnove, ki so skladne s temi metodami in metodami, ki se uporabljajo za oblikovanje svojih dejavnosti, povezanih z obvladovanjem tveganja. Razdeljevanje izgub na jasne kategorije v skladu s skupno naravo dogodka operativnega tveganja, banke lahko ocenijo učinke, namenjene blažilnemu tveganju - to je treba okrepiti notranji sistem Nadzor in izboljšanje procesov - dejavnosti, ki izvajajo namen zmanjševanja verjetnosti takih dogodkov in resne posledicePovzročili so. Tako sistem za razvrščanje izgub daje idejo o vrstah dogodkov, ki se obrnejo s pomembnimi izgubami, in zagotavlja tudi naravnost in pomembna informacija O potrebah izvajanja različni dogodkiUspešno upravljanje tveganja "ustreznih načel upravljanja in nadzora za operativno tveganje". Baselski odbor za bančni nadzor, 2001, načelo 9.
|
Vrsta izgube |
Opredelitev |
|
|
Pravne obveznosti |
Sodni in drugi stroški |
|
Skladnost z regulativnimi in drugimi normami(vključno z dajanjem) |
Kazni ali neposredna plačila zaradi vseh drugih kazni, kot je preklic licence |
|
|
Škode zaradi izgube ali sredstev |
Neposredno zmanjšanje vrednosti materialnih sredstevkot posledica nesreče (na primer malomarnosti, nesreče, požar, potres itd.) |
|
|
Povračilo |
Plačila tretjim osebam izgubam, za katere je banka odgovorna |
|
|
Izgube iz regresije |
Izgube zaradi neizpolnitve obveznosti tretje osebe banki, ki izhajajo iz napake pri delovanju ali dogodku (to je, tiste, ki se je mogoče izogniti niti z namernim ali prisilnim neplačilom nasprotne stranke) |
|
|
Pisanje |
Neposredno zmanjšanje stroškov sredstev kot posledica kraje, goljufije, nepooblaščenih ukrepov ali tržnih ali kreditnih izgub zaradi poslovnih dogodkov |
Vodenje do izgub dogodka pri njihovi frekvenci in velikosti škode lahko razdelimo na dve skupini. Po eni strani pogosto napredujejo dogodki, kot so napačni računovodska ožičenjeki je bil napaden omejene izgube (Visoka verjetnost / nizka izguba). Po drugi strani pa lahko nekateri redki dogodki, kot so nepooblaščeni operacije zaposlenih z vrednostnimi papirji ali uničenje prostorov banke, ki so posledica naravnih nesreč ali terorističnega dejanja, lahko povzročijo zelo velika izguba (Nizka verjetnost / visoka izguba). Ni pravočasno odkritih presegajo meje, ki niso dovoljene z navodili delovanja posameznih trgovcev, zlorab za obratovanje - dejavniki, ki so povzročili propad številnih znanih finančnih institucij, zlasti ležajev banke. Zadnja potrditev je izguba največje irske banke "Ellic irske banke" v višini 750 milijonov dolarjev zaradi brezvestnosti ločenega trgovca.
Primer uspešnega razvoja in uporabe akcijskih načrtov v primeru kritičnih situacij (i.e. Operativno tveganje Localization) investicijska banka "Morgan Stanley". Kljub dejstvu, da je bilo v času napada teroristov na "Twin Towers" v stavbi, je bilo veliko zaposlenih "Morgan Stanley", je ogromno število zaposlenih uspelo uspešno zapustiti stavbe, kot so delovali v skladu z evakuacijskim načrtom, ki ga je razvil Banka in ni sledila navodilom upravljanja stavb "bivanje na naših krajih." Poleg tega je razpoložljivost rezervnega informacijskega centra, postopkov in akcijskih načrtov to banko omogočila minimalno kratek čas nadaljevanje operacij stranke in na finančni trgiS pomočjo varnostnih pisarn in informacijskih sistemov, s čimer se lahko izognete kritičnim izgubam.
Poleg razvrščanja izgub v zvezi z operativnim tveganjem, po vrsti tveganja, obstaja tudi splošno sprejeta praksa razvrščanja izgub v glavnih usmeritvah bančništva. To ustvarja dvosmerni klasifikacijski sistem "Matrix", ki distribuira izgube na celicah različnih dejavnosti. Posebne aktivnosti se lahko razlikujejo od različnih bank. Baselski odbor, ki sodeluje z organizacijami bančni sektor.Razvili naslednje glavne kategorije, ki lahko uporabijo kar veliko bank: korporativne finance, trgovinske operacije in trgovinski promet, maloprodaja poslovanje banke, komercialno bančništvo, plačila in izračuni, \\ t storitve agencije in zaupanje, upravljanje premoženja, maloprodaja posredovanje. Tako kot v primeru klasifikacijski sistemi Vrste dogodkov, mnoge banke gredo še dlje in razdelijo določene kategorije na področjih dejavnosti, ki je odraz njihove posebne strukture in agregatne poslovne dejavnosti. Nekatere banke menijo, da je koristno razvrstiti izgube v skladu z rezultati njihovih posledic, ki jim omogočajo spremljanje in razvrščanje takšnih izgub v kazalnikih, ki ustrezajo splošni računovodski knjigi te banke v računovodskem sistemu, s čimer se povezuje klasifikacijo izgub računovodski proces in računovodski proces izgube. Kategorije izgub, praviloma vključujejo elemente, kot so pravna odgovornost, regulativni ukrepi, izguba ali škoda fizikalnim sredstvom, vračanje (odškodnina), izguba regresijskih pravic in delni odpis. Za vsak dogodek, povezan z izgubami, ta sistem Klasifikacija omogoča banki, da v določeni meri spremlja vpliv tega dogodka na stanje izkaza poslovnega izida, ki se odraža neposredno na celotni izkaz poslovnega izida. Na primer
|
Vrsta dogodka |
Opredelitev |
|
Domovgoljufije |
Izgube zaradi goljufije, zlorabe premoženja ali neizpolnitve regulativnih zahtev, zakonov ali politik družbe, razen primerov diskriminacije, s sodelovanjem vsaj enega notranjega. |
|
Na prostemgoljufije |
Izgube zaradi goljufije, zlorabe premoženja ali neizpolnjevanja zakonov s strani tretje osebe |
|
Kadrovska politikain varnost dela |
Izgube zaradi kršitve zdravstvenih in varnostnih zakonov ali sporazumov o delu, pa tudi iz plačil na zadolžni kršitve osebnih pravic ali zahtevkov za diskriminacijo |
|
Stranke, izdelki,poslovna praksa |
Izgube zaradi malomarnosti ali nenamernega neizpolnitve strokovne obveznosti pred posebnimi strankami ali zaradi narave ali oblikovanja izdelka |
|
|
Poškodba materialnih sredstev |
Materialne izgube zaradi naravne katastrofe ali drugih dogodkov |
|
Kršitve v komercialnih operacijahin okvare sistema |
Izgube zaradi kršitev komercialna operacija in okvare sistema |
|
Izvajanje, dobavain obdelava poslovanja |
Izgube zaradi nepravilnih operacij ali nepravilnega upravljanja v procesu odnosov s trgovskimi nasprotnimi strankami |
|
Odkrivanje |
· razvite načela in standardi· Preslikava tveganja.· Analiza tveganja, povezana z novimi izdelki, projekti |
|
|
Ukrep |
· Metode in orodja· Periodično merjenje ravni tveganja· Visokokakovostna meritev· Kvantitativna meritev· Konsolidacija (po skupinah in oddelkih) |
|
|
Preprečevanje |
· Izobraževanje, usposabljanje, osebje, ki obvešča· Dokumentacija, predpisi itd.· Izboljšanje sistemov notranjih kontrol kot posledica samo-ali-revizije |
|
|
Opazovanje |
· Sistem poročanja, opozorila in obveščanje |
|
|
Nadzor |
· Ustreznost tveganj za boj proti· Približni indikatorji· Garancija· Posvetovanje in podpora izkušenj |
Osnovna načela upravljanja s tveganji, vključno z delovanjem, so določena v dokumentih Baselskega odbora za izboljšanje korporativnega upravljanja. Ti vključujejo "osnove sistemov notranje kontrole v kreditnih organizacijah" (september 1998), "dajatev bank preglednosti" (september 1998), "izboljšanje korporativnega upravljanja v kreditnih institucijah" (september 1999), "napredno poslovno tveganje upravljanja in nadzora" (Februar 2003).
Ker uprava direktorjev v dokumentu Baselskega odbora obravnava strukturo upravljanja, ki jo sestavljajo upravni odbor in vrhovni nadzor. Odbor ve, da obstaja bistvene razlike V pravnih in regulativnih sistemih različnih držav v zvezi s funkcijami upravnega odbora in višjega upravljanja. V nekaterih državah je glavna, če ni izjemna, funkcija upravnega odbora je tak nadzor izvršilnega organa (najvišje vodstvo, generalni direktor), ki zagotavlja upravljanje nalog, s katerimi se sooča banka. Za to je v nekaterih primerih, se celo imenuje nadzorni svet. To pomeni, da Svet nima izvršilnih funkcij. V drugih državah je Svet opredelil širše pristojnosti za določitev načrtovanja skupna struktura. Upravljanje bank. Na podlagi teh razlik se v tem delu uporabljajo izrazi "odbor direktorjev" in "vrhovni direktorji", ki ne določata pravni okvirIn določiti dve ravni odločanja v banki, najvišji povezavi upravljanja pa so odgovorni za ustvarjanje bančnega (korporativne) kulture, v kateri je prednostna naloga učinkovitega upravljanja z operativnim tveganjem in spoštovanjem ustreznih ukrepov. operativni nadzor. Upravljanje poslovnih tveganj je najbolj učinkovito, kadar spodbuja bančna kultura visoki standardi moralno vedenje na vseh ravneh bančne strukture. Upravni odbor in vrhovni priročnik bi moral prispevati k oblikovanju takšne korporativne kulture, ki v besedi in primerih vzpostavlja ozračje enotnosti vseh kadrov v dejavnostih banke.
Načelo 1: Upravni odbor bi se moral zavedati glavnih vidikov operativnih tveganj banke, kot posebno kategorijo tveganja, ki ga je treba upravljati, bi morali trditi in redno pregledovati pristope k poslovanju tveganj v banki (politika). Ta politika bi morala banki dati enotno, da določi operativno tveganje in vzpostavi načela njegovega odkrivanja (identifikacija), ocenjevanje, spremljanje, nadzor (omejitve).
Načelo 2: Upravni odbor bi moral zagotoviti, da so pristopi k upravljanju poslovnih tveganj odvisni od učinkovite in celovite notranje revizije funkcionalno neodvisne, ustrezno pripravljene in kompetentne zaposlene. Subdivision. notranja revizija Ne bi smelo biti neposredno odgovorna za upravljanje poslovnega tveganja.
Načelo 3: Izvršilno upravljanje mora biti odgovorno za izvajanje odobrenih pristopov k upravljanju poslovnih tveganj. Ti pristopi morajo biti zaporedno izvajati v vseh bančne organizacijeOsebje na vseh ravneh bi moralo razumeti svoje dolžnosti glede operativnega tveganja. Izvršni vodja je dolžan izpolniti razvoj politik, procesov in postopkov za upravljanje z operativnim tveganjem v okviru vseh materialnih proizvodov, dejavnosti, procesov in sistemov. Politika upravljanja s tveganji v banki je bila pojasnjena s kadri na vseh ravneh, povezanih z materialno škodo.
Načelo 4:Banke je treba opredeliti (identificirati) in oceniti operativno tveganje, ki je neločljivo povezano z bistvenimi proizvodi, dejavnosti, procesi in sistemi. Banke bi morale zagotoviti tudi ustrezno oceno operativnega tveganja, ki je del proizvodov, dejavnosti, procesov in sistemov pred začetkom njihovega izvajanja in izvajanja. Nekatere banke so začele porabiti kvantitativna ocena Izpostavljenost operativnemu tveganju različne pristope. Na primer, podatki o zgodovinsko uveljavljenih izgubah lahko predložijo pomembne informacije Da bi ocenili izpostavljenost banke poslovnim tveganjem in razviti politiko zmanjševanja / nadzora tveganja. Učinkovit način pravilno uporabo Te informacije je vzpostavitev stalnega sistema za sledenje in registracijo frekvenc, vrednot in drugih parametrov, ki označujejo izgube v določenih epizodah. Nekatere banke združujejo podatke o notranjih izgubah z zunanjimi izgubami, analizo zaporedja dogodkov (scenarijev) in dejavnikov ocenjevanja tveganja. Ranljiva točka je vsekakor precej velika konvencionalnost informacij o retrospektivnih izgubah, in majhen prepenjanje ponavljanja dogodka, povezanega z izgubami, z istimi parametri manifestacije.
Načelo 5:V bankah je treba vzpostaviti proces rednega spremljanja strukture operativnega tveganja in morebitnih izgub. Organizirati je treba v stalni osnovi, sistem posredovati informacije na najvišjo vodstvo in upravnega odbora, ki prispeva k proaktivnim ukrepom za upravljanje operativnega tveganja. Na splošno mora upravni odbor prejeti dovolj kakovostnih informacij, ki vam omogočajo, da razumete kumulativno strukturo operativnega tveganja in se osredotočite na materialne in strateške stranke podjetja.
Načelo 6:Banke morajo imeti politike, procese in postopke za obvladovanje in omejevanje znatnih operativnih tveganj. Prav tako morate redno pregledovati strategije za omejitve in nadzor tveganja in s tem spremeniti parametre operativnega tveganja primerne strategije in mehanizmi. Operativno tveganje se lahko manifestira bolj, ko so banke vključene v nove dejavnosti ali razvoj novih proizvodov (zlasti, kadar ta dejavnost ali izdelki niso v kombinaciji z glavno poslovno strategijo banke), vstopijo neznane trge in / ali sodelujejo v podjetja, ki je geografsko odstranjena iz sedeža. Poleg tega v mnogih primerih finančne ustanove Ne zagotavljajo, da infrastruktura za obvladovanje tveganja pomaga pri vse večji poslovni dejavnosti.
Načelo 7: Banke morajo imeti akcijske in varnostne načrte neprekinjene dejavnosti Na pojavu nepredvidene okoliščineDa ne bi prenehali delovati in omejiti izgube. Kot ena od metod izvajanja to načelo V banki lahko zgradimo gradnjo katastrofeh podatkovnega centra. Posebno pozornost Plačati morate možnost obnoviti elektronske in fizične posnetke, ki so potrebne za nadaljevanje poslovanja.
Banke morajo občasno posodobiti svoje načrte za ponovno vzpostavitev in nadaljevanje poslovanja, da bodo združene tekoče poslovanje in poslovna strategija. Poleg tega je treba te načrte redno preverjati, da se prepričajo, da bo banka lahko izpolnila načrte za neugoden premaz okoliščin, povezanih z resna kršitev Poslovanje. Tudi kratke pomanjkljivosti pri delu osnovnih informacijskih sistemov služijo kot resna finančna izguba. Glede na rezultate ankete, ki jo izvaja Eagle Rock Alliance, več kot 40% podjetij ustavi svoj obstoj na 72-urni preprostih IT storitev. Očitno se nobena od vodilnih ruskih bank ne more privoščiti teh treh dni. V svoji praksi se je avtor tega dela soočil s položajem, ko je računalniški sistem neuspeh regionalna banka, s hkratno nezmožnostjo vzdrževanja poslovanja posameznikov, privedla do množične panike in mešanja med vlagatelji, in banka je bila na robu stečaja.
Načelo 8.Nadzorni organi morajo zahtevati vse banke, ne glede na velikost učinkoviti pristopi Za identifikacijo, ocenjevanje, spremljanje in nadzor (omejitev) pomembnih operativnih tveganj.
Načelo 9.Nadzorni organi je treba izvajati neposredno ali posredno neodvisna ocena Politik, postopki in prakse banke, povezane z operativnimi tveganji. Nadzorni organi morajo imeti mehanizme, ki jim omogočajo spremljanje sprememb v obvladovanju tveganj v bankah.
Načelo 10.Banke morajo objaviti zadostne informacije, da bi udeležencem na trgu omogočili, da ocenijo svoj pristop k upravljanju z operativnim tveganjem.
Kot v zvezi s kreditnim tveganjem, je izbira pristopa ostala po presoji banke, in, ko izpolnjuje določenih pogojevKombinirane možnosti so dovoljene. Za standardiziran pristop in izboljšan pristop, merila za kvalifikacijo (tj. minimalne zahteveV skladu s katerimi sistemi upravljanja tveganj notranja ocena Tveganje se lahko prizna kot ustrezna). Hkrati je prehod iz bolj zapletenega na enostavnejši pristop brez soglasja nadzornega organa prepovedan. Poleg tega, če nadzorni organ odloči, da je banka odobrila kompleksna metoda, ne odziva na kvalifikacijska merila za to metodo, lahko zahteva vrnitev na enostavnejšo tehniko.
Osnovna metoda kazalnikov
Vrednotenje po metodi osnovni indikatorji To je najpreprostejši pristop k oceni operativnih tveganj.
Banke se prijavijo osnovna metoda Kazalniki, morajo odšteti določen znesek kapitala na operativno tveganje - v znesku določen odstotek iz povprečnega letnega bruto dohodek V zadnjih treh letih. V tem primeru se lahko znesek odbitkov izrazi na naslednji način: \\ t
...Študija Basic. teoretični vidiki Bančno tveganje in njihovo regulativno in pravno podporo tveganj v bančnih dejavnostih. Analiza tveganja bančnega sektorja Republike Kazahstan. Pozitivna I. negativni dejavnikivplivajo na raven ocen.
dodano je 04.05.2011
Specifikacije bančnega poslovanja kot dejavnost, ki je predmet velikega števila tveganj. Koncept. dančno tveganje In vzroke njegovega nastanka. Klasifikacija bančnih tveganj različna merila. Notranji I. zunanja tveganja Bančne organizacije.
izpit, dodan 11.1.2011
Koncept in klasifikacija bančnih tveganj. Metode ocenjevanja bančnega tveganja strokovne ocene, bistvo statističnih in analitične metode. Vrednotenje tržnih, kreditnih, operativnih tveganj in likvidnostnih tveganj. Metode zmanjšanja tveganj.
področje, dodano 05.12.2010
Tveganja v bančništvu. Raven bančnih tveganj. Klasifikacija tveganja B. bančništvo. Optimizacija bančnega tveganja. Bančni sistem Rusije je glavna gibanja in razvojne možnosti.
povzetek, dodan 09/28/2006
Koncept tveganja B. poslovne dejavnosti. Značilnosti bančnih tveganj. Klasifikacija bančnih tveganj. Metode analize in napovedi bančnih tveganj. Tveganja za dostavo finančne storitve. Tveganje uporabe izposojenega kapitala.
povzetek, dodan dne 02/25/2005
Regulativna pravna ureditev kreditnih institucij. Obdavčitev dobička kreditnih institucij. Analiza vpliva bančnih tveganj na davčni sistem kreditnih institucij. Odkrivanje nezakonite metode Davčna optimizacija.
delo tečaja, dodano 01/09/2011
Splošni koncept tveganje bank in vzrokov njihovega nastanka. Klasifikacija bančnih tveganj v skladu z glavnimi vrstami. Odvisnost in dobiček tveganja. Metodološka osnova Analiza tveganja in ocena. Najučinkovitejše metode za upravljanje bančnih tveganj.
izpit, dodan 07.10.2010
Koncept sistemskih tveganj v bančnem sektorju, merila za njihovo identifikacijo in vrednotenje. Vzdrževanje klasifikacijski znaki Skupine bančnih tveganj. Vpliv sistemskih tveganj na stabilnost, stabilnost, zanesljivost in ravnotežje bančnega področja.
povzetek, dodan 02.22.2017
Koncept, vrsta, dejavniki kreditna tveganja Bančništvo. Kratke gospodarske in finančne značilnosti komercialna banka. Ocena učinkov tveganj in razvoja praktična priporočila Glede na njihovo upravljanje v sodobnih pogojih.
dodano nalog, dodano 06/21/2015
Vrste bančnih tveganj. Načela in osnova obvladovanja tveganj. Vpliv zunanjih tveganj na bančne dejavnosti. Tveganje države: metode upravljanja, ocenjevanja in minimizacija. Tveganje prizadevanj sile, ki zagotavljajo kontinuiteto dejavnosti bank.
Funkcije organizacije (Enterprise, Bank), vključno s tveganjem zunanjih dogodkov ali goljufivih ukrepov.
Operativno tveganje - nevarnost izgube zaradi napak ali neustreznih ukrepov za stranke zaposlenih v organizaciji, zunanji dogodki ali neuspehi delovanja sistemov. Tudi kategorijo operacijskih prostorov se lahko pripiše ugled, strateški in pravne vrste Tveganja.
Operativno tveganje (v širšem besedilu) - nevarnost nastanka dodatni stroški Zaradi nedoslednosti obsega in narave akcije kreditna struktura. in (ali) kršitev zahtev obstoječe zakonodaje v razmerju notranji nalogkot tudi postopke za opravljanje poslovanja v bančnem sektorju. To vključuje tudi tveganja, povezana s kršitvami bančnih delavcev, ki opravljajo nenamerne ali ciljne nezakonite dejavnosti, kršitve (neuspeh) pri delu funkcionalnih sistemov in motenj na avtomatiziranih sistemih zaradi zunanjih vplivov.
V v zadnjem času Položaj z operativnimi tveganji v podjetjih in bankah se je bistveno pobegnila. Če nadaljujete z dešifriranjem ta pogojsprejet v Baslu II (Baselski sporazum), nato pa operativno vključuje vsa tveganja, ki lahko povzročijo materialno škodo organizaciji zaradi nepravilnih ukrepov (neukrepanja) osebja, napačnih postopkov, zunanji vpliv itd.
Sporazum ne vključuje samih operativnih tveganj, kot tudi nasvete učinkovit boj z njimi. Glavni sestanek. ta dokument - Izračun prevleke takih tveganj s kapitalom bančna institucija. Poleg tega se v Baslu II domneva, da ustvari močan sistem upravljanja v bankah, ki prispevajo k zmanjšanju verjetnosti trenutnih tveganj.
Glede na to, da je bil Basel II sklenjen leta 2004, je njegovo delovanje že pridobilo zagon v Ruski federaciji. Po drugi strani pa vodstvo bank razmisli o ustvarjanju novega in še več učinkovita strukturasposobna obravnavati operativna tveganja.
Ena izmed najbolj zanimivih zahtev sporazuma je, da bi morala poslovodstvo banke prevzeti nalog obvladovanja operativnih tveganj, kot tudi njihovo upravljanje. Hkrati pa za te organe to prav, da je funkcija zagotavljanja poročanja o poslovnih tveganjih in vrednostih trenutne škode.
Zgoraj opisana priporočila so v nasprotju z normi in pravili, ki se danes uporabljajo v bančni praksi Ruske federacije. Še posebej, vodje bank zavrnejo prevzem težavezaradi napak v informacijskih sistemih in naročijo takšno delo strokovnjakom z manj kvalifikacijami. Ta pristop pogosto vodi v drugo velike izgube. Ostaja, da pričakujemo, da bo uvedba novega sporazuma omogočila, da spremenite mnenje vodstva in da reši bolj globalna vprašanja.
To je pomembno tudi s tem položajem, da je operativno tveganje nevarni dejavnik za vse bančne produkte, finančni procesi, dejavnosti in sistemi. Hkrati pa obvladovanje tveganja gre v ospredje, ne samo v Rusiji, temveč tudi v splošni svetovni bančni praksi. Mimogrede, operativno tveganje je vključeno v prvih treh najpomembnejših bančnih tveganj.
Vsa operativna tveganja imajo številne podvrste:
1. Tveganje uničenja ali uhajanja informacij, potrebnih za oblikovanje poslovnih procesov. Naključno ali namerno brisanje določenih datotek v avtomatiziranem bančnem sistemu lahko povzroči resno neuspeh in nezmožnost organiziranja njihovih zavez strankam.
2. Tveganje ponarejenih (ponarejenih) ali ne-mentorskih podatkov. Na primer, lahko tvegate, da uporabite lažni plačilni nalog. Obstaja več kompleksne možnosti - Ponovite predhodno preneseno plačilo, zamenjavo enega od udeležencev in tako naprej.
3. Tveganje težav s predložitvijo sedanjih in objektivnih informacij strankam. Takšni primeri so bili posebej prikazani v takih napadih kot "zavrnitev ohranjanja". Rezultat postane neuspeh pri delu avtomatiziranega bančnega sistema ali njegovega polne napake.
4. Tveganje prenosa (distribucija) Neugodne informacije. Ta vrsta tveganja ima veliko različnih "modifikacij" - kompromis na vodje, govorice, obrekovanje, uhajanje dragoceni dokumenti In njihov vdor v medijih, brezvestnih dejanj osebja in tako naprej. V isti kategoriji se lahko vključi virusna epidemija, ki je prišla iz korporativnega omrežja in privedla do uglednih vprašanj. Hkrati se pojavi tveganje kazenskega primera (člen 273).
V praksi se je tako zgodilo, da se operativna tveganja ne zdi tako kot ta. Vsak tak problem ima njegovo razlago. Na glavne razloge za videz takih tveganj v finančna organizacija Lahko pripišete:
1. Pomanjkanje kvalifikacij zaposlenih v bančni instituciji, pa tudi pomanjkanje resnega pristopa pri organizaciji usposabljanja, naprednega usposabljanja, usposabljanj, in tako naprej. Samo slabo je, da človeški dejavnik še vedno ostaja glavni problem rusko podjetje. Mnoga podjetja ne morejo pravilno uporabljati možnosti informacijskih sistemov, poznavanje njihovih zaposlenih pa je omejeno na raven navadnih ICQ uporabnikov, internetnih brskalnikov, Microsoft Word. in drugi standardni programi.
2. Pomanjkanje ustrezne pozornosti na takšno sfero, kot tudi nezmožnost ocene resnične grožnje, ki izhajajo iz tega sektorja. Če ni podpore glave (upravne organe), potem sistem za obvladovanje tveganj še bolj oslabi. Pogrešajo razmere in dejavnike, kot je pomanjkanje financiranja, pomanjkanje ukrepov za izboljšanje zanesljivosti takih sistemov, izvajanje sedanjih varnostnih projektov na načelu "prav tako" kot "in tako naprej.
3. Nizka kvaliteta Pomanjkanje postopkov upravljanja s tveganji (analiza), kot tudi organizacija prave varnostne politike. Poleg tega vzrok nerazumnih in nepravilnih odločitev v kriznih razmerah postane zmedenost in nezmožnost zaposlenih, da se pravilno spopadejo s problemom. V večini primerov možnosti rešitev morda niso popolnoma odsotne.
4. Nizka učinkovitost Zaščitni sistem za organizacijo informacijskih sredstev. Hkrati bi morala varnost banke ali podjetja vedno zagotoviti odskočna zaščita. Če napadalec najde eno šibko točko, potem je to dovolj, da uporabi resno škodo zavarovalnici, banki ali finančnem podjetju.
5. Veliko število šibkih točk (ranljivosti) na različnih ravneh avtomatiziranega bančnega sistema. Razlog je uporaba še vedno "RAW" in ne testirane programske opreme. Rezultat postane videz veliko število Luknje v sistemu, ki postajajo pravi dar za vsiljivce.
Možno je rešiti problem operativnega tveganja, glede na pristojnega upravljanja in uporabe v praksi osnovna načela. V Basel II registriranem naslednja načela Nadzor :
1. Odbor direktorjev prevzame ključno vlogo V obliki sistema zaščite, nadzora in upravljanja.
2. Banka se zavezuje, da bo ustvarila, izvajala in kompetentno uporabljala pravilno delujoč nadzorni sistem na vseh ravneh strukture.
3. Naloga upravnega odbora - razvoj in. \\ T popolna analiza Strategije upravljanja s tveganji (sistemi), kot tudi izvajanje nadzorne funkcije za izvršilne organe.
4. Upravni odbor prevzame nalogo, da se določi omejitve operativnega tveganja in tveganja-apetita.
5. Naloga izvršilnega organa vključuje razvoj in prenos direktorjev učinkovite, jasne in najpomembnejše - zanesljive struktura upravljanja Z jasno predanimi, doslednimi in preglednimi sferami kompetenc. Kjer ta organ finančna struktura. prevzame odgovornost za uvedbo in nadaljnje izvajanje glavnih postopkov, načel in sistemov prilagajanja tveganja ob upoštevanju nameščena raven In "apetit".
6. Izvršilni organ (IO) prevzame obveznosti, da ocenijo in opredelijo sedanje operativno tveganje za nadaljnje razumevanje njenih dejavnikov in narave.
7. IO zagotavlja uvedbo vseh razvitih inovacij, ki so predmet sedanjih operativnih tveganj.
8. IO prevzema organizacijo procesa spremljanja vrste obravnavanega tveganja, kot tudi nadzor trenutno poročanje Glede na ločene oddelke.
9. Zagotovljen je zanesljiv in polnopravni nadzorni sistem, kot tudi prenosni sistem (če je potrebno) tveganje.
10. Načrti, za katere se zagotovi obnovo banke in kontinuiteta dejavnosti banke, tudi z izrecnimi operativnimi tveganji.
11. Podatki, ki objavljajo banko, vam omogoča, da natančno ocenite pristope k upravljanju strukture v zvezi z obravnavanimi tveganji.
Kot za več "mladih" Basel III.Zaradi številnih protislovij v njem finančne institucije zaupajo drugi možnosti.
