Pojem in vrste pregledov. Izračuni s čeki. Nezavarovani čeki: evropska praksa

1. Ček se plača na stroške trasata.

V primeru deponiranja sredstev se postopek in pogoji deponiranja sredstev za kritje čeka določijo z bančnimi pravili.

2. Ček plača plačnik, če je predložen za plačilo v roku, določenem z zakonom.

3. Plačnik čeka je dolžan z vsemi razpoložljivimi sredstvi preveriti pristnost čeka, pa tudi, da je nosilec čeka pooblaščena oseba zanj.

Pri plačilu overjenega čeka je plačnik dolžan preveriti pravilnost zaznamkov, ne pa tudi podpisov indosantov.

4. Izgube, ki nastanejo pri plačilu ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega čeka s strani plačnika, nosi plačnik ali trasant, odvisno od tega, čigava krivda je nastala.

5. Oseba, ki je plačala ček, ima pravico zahtevati, da mu ček izroči s potrdilom o plačilu.

Pripombe k čl. 879 Civilnega zakonika Ruske federacije

1. Banka plačnik izda znesek, naveden v čeku, imetniku čeka na račun sredstev na računu trasanta ali na račun sredstev, ki jih je vložil na ločen račun, vendar ne več kot znesek da banka jamči po dogovoru s trasantom.

2. Če na računu trasantov začasno primanjkuje sredstev, lahko banka v dogovoru s trasantom plača ček na svoje stroške. Imetnika čeka in plačnika ne zavezujejo nobene obveznosti. Plačnikova obveznost plačila čeka izhaja iz pogodbe o bančnem računu, sklenjene med trasantom in plačilno banko.

3. Rok za plačilo zneskov na čeku je v nasprotju s plačilom menice določen z zakonom. Pred začetkom veljavnosti drugega dela Civilnega zakonika je to obdobje urejal čl. 21 Pravilnika o čekih, ki je bil skladen z Enotnim zakonom o čekih. Civilni zakonik ne določa posebnega datuma za plačilo čeka. Pravila za poravnavo s čeki na ozemlju Ruske federacije določajo, da je ček predložen za plačilo v 10 dneh od datuma izdaje. Zdi se, da je treba v primerih, ko je ček izdan zunaj Rusije, predložiti za plačilo v naslednjih rokih: v 20 dneh - izdan na ozemlju držav CIS in v 70 dneh - izdan na ozemlju katere koli druge države .

4. Plačnik je dolžan preveriti pristnost čeka in pooblastila imetnika čeka s preverjanjem podatkov in podpisa trasata, njegove številke računa z ustreznimi podatki, navedenimi v čekovni kartici.

Pri plačilu čeka, ki je banki predložen v izterjavo, je plačnik dolžan preveriti pravilnost zaznamkov (njihovo kontinuiteto, odsotnost zaznamka s strani plačnika). Plačnik ni dolžan preveriti verodostojnosti podpisov indosantov.

5. Izgube, nastale zaradi plačila čeka, ki ne izpolnjuje določenih zahtev ali vsebuje podatke, ki ne ustrezajo podatkom čekovne kartice, bremeni plačilna banka. V vseh primerih, ko krivda plačnika pri plačilu čeka, ki ga je za plačilo predložil brezvestni kupec, ni dokazana, trasant nosi izgube.

Ček (angleški ček, francoski ček) je vrednostni papir, ki vsebuje brezpogojno naročilo trasantja banki, da imetniku čeka plača znesek, ki je v njem naveden.

Ček je denarni dokument strogo določene norme, ki vsebuje nalog lastnika računa v kreditni instituciji, da imetniku čeka po predložitvi plača znesek denarja, naveden v tem dokumentu.

Opomba, tako kot ček, je lahko prazna, osebna ali naročila.
Prazno zaznamek je sestavljen iz enega podpisa zadnjega zakonitega imetnika čeka ali podpisa, skupaj z navedbo, da je ček plačljiv kateremu koli imetniku.
Osebni zaznamek vsebuje ime osebe, ki ji je treba plačati ček: "Rau to ......".
Če je poleg navedbe osebe, ki ji je plačan ček, na voljo tudi zapis: "... ali naročilo" ali pa zaznamek vsebuje besedilo: "Rau po vrstnem redu .....", indosament je zaznamek naročila.

Posebna vrsta zaznamka je naloga. Posebnost te vrste zaznamka je v tem, da imetnik čeka (indosant) s svojim namestitvijo zasleduje cilj prenosa na indosanta, ki ga je navedel, ne pravice do prejema denarja po dokumentu, ampak le pravico do pobiranja zneska čeka v korist indosanta, zato so prenosljivi zaznamki pritrjeni v korist bančne institucije, ki se ukvarja z izterjavo.

Potrditev mora biti brezpogojna, vsak pogoj, ki omejuje učinek zaznamka, velja za neveljavnega.
Potrdilo mora veljati za celoten znesek čeka.
Opomba, ki je pritrjena na ček, se lahko prečrta. Prečrtani zaznamek velja za nenapisan in zato prekine zaporedni niz zaznamkov.
Nepazljivo izveden zaznamek z izbrisi, popravki je enak prečrtanemu zaznamku.

Aval

Za krepitev zaupanja v ček, povečanje garancij za plačilo na njem je dovoljena uporaba tako imenovanega avala. Avalist je oseba, ki s posebnim napisom jamči za plačilo s čekom, če plačnik ne izpolnjuje svojih obveznosti. Aval lahko da vsaka oseba, razen plačnika (banke), za celoten znesek čeka ali samo za njegov del. Aval je na sprednji strani čeka ali na dodatnem listu pritrjen z napisom "štej kot aval" in označuje, kdo in za koga je bil dan. Če ni navedeno, za koga je bil dan, se šteje, da je bil aval podan za predalca. Aval podpiše avalist, v katerem navede kraj bivanja in datum napisa, če je avalist pravna oseba - kraj njegove lokacije in datum vpisa.

Če plačnik zavrne plačilo čeka, so vse osebe, ki jih ček zavezuje, solidarno odgovorne imetniku čeka - imetniku čeka, avalistu, indosantu. Imetnik čeka ima pravico zahtevati od teh oseb plačilo zneska čeka, stroške prejema plačila, pa tudi obresti v skladu s prvim odstavkom 1. člena. 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. Ista pravica pripada osebi, ki jo je ček dolžan plačati po denarnem dokumentu.

Preverite sprejem- to je oznaka privolitve plačnikove banke za prenos zneska, navedenega v čeku, na račun upravičenca. Za sprejem čeka plačnik predloži ček, naslovljen na prejemnika denarja, in plačilni nalog ponudniku storitev banke. Znesek, naveden v čeku, se bremeni s trasantovega računa in se položi na ločen račun. Nato se ček, ki ga sprejme banka, prenese na plačnika in ga izroči dobavitelju ob prejemu blaga ali organizaciji, ki opravlja storitve.

PREVERITE DOKUMENTE

Uporaba klasičnih čekov v Rusiji je zelo redka. Aktivno se uporabljajo samo v mednarodnih poravnavah za tuje gospodarske transakcije. Trenutno se dokumenti, ki vsebujejo besedo "ček" v naslovu, vendar po svoji pravni naravi niso čeki, pogosto uporabljajo. Njihov promet ne ureja zakonodaja o čekih, ampak posebna navodila izdajateljev.

Gotovina ali gotovinski čeki se uporabljajo za prejemanje gotovine s strani organizacije strank za različne lastne potrebe. Njihova uporaba je strogo namenjena. Denar, ki ga podjetja prejmejo v bankah, se porabi za namene, navedene v čeku. Priznati je treba „nepreverjenost“ blagajniških čekov, ker ne opravljajo neposredno poravnalnih funkcij.

Kontrolni ček se izda potrošnikom pri nakupu blaga (storitev), pri tiskanju se spremenijo odčitki v fiskalnem spominu blagajne. Potrdilo o prejemu čeka mora vsebovati naslednje podatke:
- ime davčnega zavezanca;
- RNN;
- serijsko številko blagajne;
- registrska številka blagajne;
- serijsko številko čeka;
- datum in čas nakupa (storitev);
- cena izdelka (storitve) in (ali) znesek nakupa, vključno z davki;
- davčna funkcija.

Za znesek plačnikovega posojila trasantu (posojilo pri banki) se izda kreditni ček. Izda se trasantu v svojem imenu, vendar s plačilom na račun dolga druge osebe do trasanta.

Ček podjetja ustreza njegovemu imenu in ga podjetje izda na prinosnika v nacionalni ali tuji valuti svoji banki za poravnave z nasprotnimi strankami. Plačilo zanje se izvede na stroške trasata.

Potovalni ček je plačilni dokument, ki predstavlja denarno obveznost izdajatelja, da svojemu lastniku, določenemu posamezniku, katerega vzorec podpisa je bil dan ob prodaji, plačal znesek, naveden v čeku. Izdajajo jih največje bančne institucije in služijo za udobje shranjevanja in pretvorbe sredstev med potovanjem, saj predstavljajo enega od načinov za zaščito lastnika pred izgubo in krajo denarja.

Zakladniške čeke lahko izda banka, ki jo podpiše blagajnik banke.

Komercialni ček se uporablja za komercialna plačila (plačilo akontacije, garancije in drugih zneskov). Uporablja se pri opravljanju transakcij brez blaga in je v bistvu neke vrste bančni prenos sredstev iz države v državo. Komercialni ček se izda za poljuben znesek v želeni valuti določeni osebi (fizični ali pravni). V primeru izgube je mogoče plačilo čeka prekiniti tako, da o tem pravočasno obvestite banko in navedete razlog za preklic. Posebnost komercialnega čeka je, da ga ni mogoče prenesti na tretje osebe: sprejet je v plačilo le od upravičenca (prejemnika denarja s čekom).

Prednosti in slabosti pregledov

Prednost čeka v primerjavi z drugimi oblikami plačila je v njegovi učinkovitosti in preprostosti. Ček lahko dvignete kadar koli in kjer koli. Njegova posebna lastnost je zagotoviti popolno anonimnost plačila v smislu, da ne navaja, iz katerega razloga trasant napiše ček, pa tudi iz katerega razloga je denar izplačan imetniku čeka.

Za dobavitelja imajo poravnave s čekom naslednje prednosti:
- relativno hitrost izračunov;
- velika hitrost prejema denarja na račun imetnika čeka in s tem pospešitev prometa in zmanjšanje terjatev.

Izračuni s čeki za dobavitelja imajo tudi pomanjkljivosti:
- nezmožnost poravnave s čeki za velike zneske plačil;
- nezadostno jamstvo za plačila zaradi nezadostnih sredstev trasata, tj. vrednost prejetega blaga in materiala ali storitev mora sovpadati z zneskom čeka;
- možnost ponarejanja.

Čekovna oblika poravnave ima za kupca tudi določene prednosti - gre za visoko stopnjo jamstva za prevzem blaga, saj se ček izda ali prenese ob prevzemu blaga, opravljanju del in opravljanju storitev. Med pomanjkljivostmi je relativna težava pri sestavljanju čeka s strani kupca; ob prejemu izdelka se lahko izkaže, da nekateri od njih ne izpolnjujejo prejemnikovih zahtev ali pa obstaja izdelek, ki ga potrošnik potrebuje, in znesek čeka ne dovoljuje zmanjšanja ali povečanja njegove velikosti.

Ček je primeren za poravnave v primerih, ko plačnik ne želi dati denarja pred prejemom blaga, dobavitelj pa ne želi prenašati blaga, dokler ne prejme garancij za plačilo.

Pri plačilu s čeki se lahko dobavitelj popolnoma zaščiti pred dvomi o času poravnave s kupcem in pospešitvi plačila. Ček je primeren tudi za poravnave v vseh primerih, ko prodajalec sprva ni znan.

Preverjanje je priročno, kadar podatki o prejemniku plačila niso znani ali če jih prejemnik plačila iz nekega razloga ne želi obvestiti, kar je v odnosih s tujimi podjetji precej pogosto. Poleg tega so lahko stroški izvršitve mednarodnega plačilnega naloga nesorazmerno veliki, če morate nakazati majhno količino denarja.

Potrdilo - Centralna banka, ki vsebuje brezpogojno odredbo trasantja banki, da imetniku čeka izplača znesek, ki je v njem naveden.

Pogoji uporabepreverjanja v plačilnem prometu jih ureja Civilni zakonik Ruske federacije, v delu, ki ga ne ureja, na primer: obrazec, postopek izpolnjevanja itd., drugi zakoni in bančna pravila v skladu z njimi. (na primer Uredba Centralne banke Ruske federacije z dne 19. junija 2012 "O pravilih za denarna nakazila").

As plačnik zapreveri samo banka, pri kateri ima trasant sredstva, s katerimi ima pravico razpolagati z izdajo preverjanja... Pregled preveri pred iztekom roka za njegovo predstavitev ni dovoljen. Izdaja preveri ne poplača denarne obveznosti, za izvajanje katere je bila izdana.

Potrdilo mora vsebovati:

Ime " potrdilo"vključeno v besedilo dokumenta;

plačniku naloži plačilo določenega zneska denarja;

ime plačnika in navedbo računa, s katerega je treba plačati;

navedba valute plačila;

navedbo datuma in kraja sestavljanja preveri;

podpis izdajatelja potrdilo, - predal.

Odsotnost kakršnih koli podrobnosti v dokumentu mu odvzame veljavnostpreveri . Potrdilo ki ne vsebuje navedbe kraja priprave, se šteje za podpisano na mestu predalca. Odstotek se šteje za nenapisan.

Potrdilo plača na stroške trasata. Potrdilo plača plačnik, ob predložitvi pravočasno določeno z zakonom. Plačnik mimo preveri se je dolžan na vse načine, ki so mu na voljo, prepričati o pristnosti preveri in tudi da prinašalec preveri je pooblaščena oseba. Pri plačilu za potrjeno preveri plačnik je dolžan preveriti pravilnost zaznamkov, ne pa tudi podpisov indosantov. Izgube, ki izhajajo iz plačila plačnika ponarejenega, ukradenega ali izgubljenega preveri, so naložene plačniku ali trasatu, odvisno od tega, čigava krivda je bila povzročena. Oseba, ki je plačala potrdilo, ima pravico zahtevati prenos nanj preveri s potrdilom o plačilu.

Nazivna potrdilo ni prenosljivo. V prevodu preveri zaznamek plačniku ima učinek potrdila o plačilu. Pooblastilo plačnika je neveljavno. Oseba, ki je lastnica prenosa s čekom prejeti na podlagi zaznamka se šteje za njegovega zakonitega lastnika, če svojo pravico temelji na neprekinjenem nizu zaznamkov.

Plačilo popreveri lahko v celoti ali delno jamči aval. Garancija plačila vklopljena preveri(aval) lahko da vsaka oseba, razen plačnika. Aval je pritrjen na sprednji strani preveri ali na dodatnem listu z napisom "meni, da je to aval" in navedite, kdo in za koga je bil dan. Če ni navedeno, za koga je bil dan, se šteje, da je bil aval podan za predalca. Aval podpiše avalist, v katerem navede kraj bivanja in datum napisa, če je avalist pravna oseba, njegovo lokacijo in datum vpisa. Avalist je odgovoren enako kot tisti, za katerega je dal aval. Njegova obveznost je veljavna, tudi če je jamstvena obveznost neveljavna zaradi katerega koli drugega razloga, razen zaradi neupoštevanja obrazca. Avalist, ki je plačal potrdilo, pridobi pravice, ki izhajajo iz preveri, proti tistemu, za katerega je dal jamstvo, in proti tistim, ki so slednji dolžni. Izvedba preveri banki, ki služi imetniku čeka, se za prevzem za plačilo šteje predložitev preveri do plačila. Kreditiranje zbranih sredstev preveri na račun imetnika čeka se vplača po prejemu plačila od plačnika, razen če sporazum med imetnikom čeka in banko določa drugače.

Zavrnitev plačila preveri mora biti certificiran na enega od naslednjih načinov:

vložitev protesta pri notarju ali pripravo enakovrednega akta na način, ki ga določa zakon;

plačnikov znak preveri o zavrnitvi plačila z navedbo datuma predložitve preveri plačati;

opombo pobiralne banke z datumom potrdilo objavljeno pravočasno in ni plačano.

Protest ali enakovredno dejanje je treba izvesti pred iztekom roka za predstavitev preveri.

Če predstavitev preveri ki je potekal zadnji dan mandata, se lahko naslednji delovni dan poda protest ali enakovredno dejanje.

Imetnik čeka je dolžan v dveh delovnih dneh po dnevu protesta ali enakovrednega dejanja obvestiti svojega indosanta in trasata o neplačilu. Vsak indosant mora v dveh delovnih dneh po dnevu, ko je prejel obvestilo, opozoriti svojega indosanta na prejeto obvestilo. Hkrati se pošlje obvestilo osebi, ki je dala aval za to osebo. Oseba, ki obvestila ni poslala v določenem roku, ne izgubi svojih pravic. Nadomesti izgube, ki lahko nastanejo zaradi neupoštevanja neplačila preveri... Znesek nadomeščenih izgub ne sme presegati zneska preveri.

Pravice imetnikov čekov:

s prejetim čekom razpolagajte na različne načine: predložite ga banki; prestaviti na drugo osebo, če je ček upravičen, ali na prinosnika; pustite brez uporabe;

zahtevati plačilo sredstev na čeku, tudi če je bil rok za plačilo čeka zamujen.

Če plačnik zavrne plačilo preveri imetnik čeka ima pravico, da po svoji izbiri vloži zahtevek zoper enega, več ali vse preveri osebe (trasant, avalisti, indosanti), ki so mu solidarno odgovorne. Imetnik ima pravico zahtevati plačilo zneska od navedenih oseb preveri, njihove stroške prejema plačila ter obresti v skladu z odstavkom 1 člena 395 Civilnega zakonika Ruske federacije. Enaka pravica pripada dolžni preveri osebi po plačilu potrdilo... Zahtevek imetnika čeka se lahko vloži proti v 6 mesecih od datuma izteka roka predstavitev preveri do plačila. Regresijski zahtevki med seboj terjatve zavezancev se pogasijo s potekom šestih mesecev od dneva, ko je ustrezna zavezanka zahtevku ugodila, ali od dneva vložitve zahtevka zoper njega.

Včasih je težko samostojno razumeti zapletenosti "denarne" zakonodaje. Ali je na primer treba izplačati ček, če posameznik plača za pravno osebo in obratno? Kdaj ustvariti blagajniški ček "strošek"?

Za odgovore na zapletena vprašanja o uporabi spletnega CCP smo se obrnili na specialista zvezne davčne službe.

- Julia Aleksandrovna, naši bralci so nabrali še eno serijo vprašanj o uporabi spletnih blagajn. Najprej bi rad govoril o nedavnih spremembah, ki so nekaterim prodajalcem CCP omogočile zaostanek. Na primer, organizacije (IE), ki opravljajo storitve za javnost (razen IE z zaposlenimi in organizacije, ki opravljajo gostinske storitve), so do 1. julija 2019 oproščene uporabe CCP, odvisno od izdaje BSO kupcu. po starih pravilih. In če podjetja (IP) prejemajo plačila od posameznih kupcev za svoje storitve prek spletnega pridobivanja, ne bodo mogla prenesti papirnate SRF na kupca. Ali v tem primeru obstaja odlog do leta 2019?

Stari postopek uporabe CRE predvideva oblikovanje SRF ne le na tipografski način, ampak tudi z uporabo avtomatiziranega sistema. Hkrati bi moral avtomatiziran sistem zagotoviti zaščito, identifikacijo, fiksacijo, shranjevanje podatkov o operacijah s praznim dokumentom.

Ker poravnave potekajo prek spletnega pridobivanja, prodajalec kupcu ob poravnavi ne more izdati blagajne (kar je kršitev postopka uporabe CRE). SRF lahko oblikuje le z avtomatiziranim sistemom. Zato v takšni situaciji še vedno priporočam uporabo avtomatiziranega sistema za SRF, vključenega v register CCP, v skladu z novim postopkom uporabe CCP.

- Organizacija je kupcu pravne osebe izdala račun za predplačilo. Ta račun pa je posameznik plačal s svoje kartice prek Sberbank Online. Namen plačila kaže, da je plačilo opravljeno za pravno osebo, vendar je plačnik I.I. Ivanov. V tem primeru bi moralo podjetje prodajalko prebiti blagajniški račun ?

Za namene uporabe CRE ni pomembno, za koga je bilo plačilo izvedeno, ampak kdo in na kakšen način. V tem primeru mora podjetje prodajalka uporabiti CCP in izdati blagajniško potrdilo, saj elektronska plačilna sredstva prihajajo od posameznika. Res je, da ta obveznost izhaja iz 01.07.2018, saj v prejšnji različici zakona št. 54-FZ ni bilo zahteve po uporabi gotovine v primeru, ko posameznik plačuje s svojega računa (kartice) prek bančnih podatkov prodajalca prek spleta bančništvo.

- Ali je prodajalec dolžan uporabljati spletno blagajno, če pravna oseba plača za fizično osebo z njenega tekočega računa (v osnovi plačila je navedeno »plačilo za P.P. Petrov po pogodbi št. 1 z dne 02.02.2018«)?

Če se drugo podjetje (IP) poravna z organizacijo (IP) z bančnim nakazilom, ne da bi predložilo plačilno sredstvo (to pomeni, da se bančni prenos izvede z enega tekočega računa na drugega), potem prodajalcu ni treba uporabiti CCP. Poleg tega ni pomembno, da je bilo plačilo opravljeno za posameznika.

- Podjetje je prejelo posojilo od ustanovitelja-posameznika. Nato se je po novovacijski pogodbi obveznost vračila posojila nadomestila z obveznostjo dostave blaga. To pomeni, da se izkaže običajna prodaja posamezniku (in znesek novega posojila se pripozna kot akontacija na račun dobave blaga). Ali moram v takšnih razmerah udariti na blagajniški ček? Če je odgovor pritrdilen, na kateri točki (na dan začetka veljavnosti pogodbe o novaciji ali ob prenosu blaga)?

Da, v opisani situaciji bi morali uporabiti CCP in ustvariti potrdilo o blagajni. V tem primeru je treba udariti blagajniške čeke:

Obvezno - od datuma pripoznanja novega zneska posojila kot akontacije (od datuma začetka veljavnosti pogodbe o novonastali posojila);

Zaželeno - na dan prenosa blaga, ki odraža odmik predhodno opravljenega predplačila.

- Trgovina je odprta 6 dni v tednu. Blagajnica je pred vikendom pozabila zapreti izmeno na spletni blagajni. Izkazalo se je, da je trajalo več kot 24 ur. Kakšna je odgovornost za to kršitev in ali se je mogoče nekako izogniti kazni?

Zapiranje izmene najkasneje v 24 urah po odprtju je kršitev postopka prijave CNS. Odgovornost za takšno kršitev - opozorilo ali globa:

Za organizacijo - od 5.000 do 10.000 rubljev;

Za njenega upravitelja / samostojnega podjetnika - od 1.500 do 3.000 rubljev.

V tem primeru se je mogoče izogniti odgovornosti, če so v celoti izpolnjeni potrebni pogoji, eden od njih je, da davčni organ v času, ko je vložil vlogo, ni imel podatkov in dokumentov o tem prekršku. Vendar pa v primeru uporabe CNS, ki deluje v načinu prenosa fiskalnih podatkov prek upravljavca davčnih podatkov, davčni organ po 24 urah od trenutka, ko je sestavljeno poročilo o začetku izmene, že izve za prekršek, kar pomeni, da pogoji za oprostitev odgovornosti niso izpolnjeni.

- Podjetje ima več trgovin in v skladu s tem spletno KKT. V primeru okvare glavne blagajne želi podjetje kupiti nadomestno blagajno. Kako lahko registrira rezervno blagajno, ki jo je treba premikati med trgovinami? Če bo rezervna blagajna registrirana, vendar se ne bo uporabljala, jo bo IFTS blokiral?

V zakonu št. 54-FZ ni pojma "denarna rezerva". Formalno bo to navadna blagajna, ki je registrirana z navedbo določenega naslova (kraja) namestitve (uporabe) CCP. Če se bo rezervna blagajna premikala med trgovinami, je treba vsakič znova registrirati takšno blagajno pri davčnem organu, dokler se ta blagajna ne uporabi v določeni trgovini.

Kar zadeva blokiranje registrirane blagajne v primeru, da se ne bo uporabljal, davčni organ nima takšnih pooblastil. Vendar se od datuma registracije rezervne blagajne pri davčnem organu (ne glede na to, ali se uporablja ali ne) začne veljati obdobje veljavnosti ključa fiskalnega atributa v fiskalnem akumulatorju. Po izteku veljavnosti bo CCP blokirana, organizacija pa bo morala spremeniti fiskalni akumulator in ponovno registrirati CCP pri davčnih organih.

Tako po nakupu rezervne blagajne ni nujno, da jo takoj registrirate pri davčnem organu. Če jo je treba uporabiti, lahko uporabnik opremo registrira prek osebnega računa KKT na naslov, kjer jo je treba namestiti.

- Med obveznimi podrobnostmi blagajniškega računa je znak izračuna "odhodkov", ki je sprožil veliko vprašanj. Ali bi bilo treba na primer pri plačilu najemnine posamezniku po najemni pogodbi na računu izpisati znak "stroški"? Ali je treba uporabiti CCP pri plačevanju prejemkov posameznikom (v gotovini in brezgotovinsko) v skladu s pogodbami GPC za storitve, ki jih opravljajo / opravljajo delo?

Znak izračuna "odhodki" v blagajniškem čeku pomeni izdajo sredstev kupcu (stranki). Zato morajo v vseh situacijah, ko podjetja (samostojni podjetniki) posamezniku plačujejo denar (v gotovini ali z uporabo elektronskih plačilnih sredstev), vključno s plačili po pogodbi GPC ali najemnih pogodbah, uporabiti CCP in ustvariti potrdilo o blagajni z "stroškom" izračun, razen v primerih, ko so organizacije (IP) izvzete iz uporabe CCP ali ko se rok za prehod na nov postopek uporabe CCP zavleče do 1. 7. 2019. Ček za "stroške" bo potreben tudi pri plačilu gotovine drugi pravni osebi (IP).

- In če bo podjetje kupilo blago za gotovino prek odgovorne osebe, bo moralo uporabiti tudi CCP in izdati ček z znakom "stroški"? Če je odgovor pritrdilen, na katerem mestu je treba ček udariti: v času izdaje poročila, v času vračila prekoračitev? Ali bi morala biti blagajna na mestu plačila, torej ali morate posebej za te namene registrirati prenosno blagajno?

Podjetje kupuje blago za gotovino. Zato bo morala uporabiti tudi CCP in izdati ček z znakom "stroški". V tem primeru je treba CCP uporabiti na naslovu (na mestu) izračuna v času izračuna, to je, ko odgovorna oseba kupi blago.

- Ali pravilno razumemo, da so čeki z znakom izračuna "odhodkov" obvezni od 1. julija 2018, ker v prejšnji različici zakona o CNS ni bilo treba pobirati čekov pri plačilu denarja?

Za preglede "stroškov" ni odloga do 07. 01. 2018. Ker zakon št. 54-FZ (s spremembami, ki je začel veljati pred uveljavitvijo zakona št. 290-FZ) ni izključeval obveznosti prebijanja čekov pri izdaji denarja kupcem (odjemalcem), z izjemo izdaje denarja ob sprejemu steklovina in odpadni materiali prebivalstva, razen odpadne kovine ... Tako je bilo prej tudi treba pobotati blagajniški ček v poravnavah z izdajo denarja v primerih prodaje blaga, opravljanja dela ali opravljanja storitev (na podlagi pomena 2. člena zakona št. 54- FZ). Hkrati zakon št. 54-FZ ni natančno določil, kdo naj opravlja storitve (prodaja blaga, opravljanje del).

- Družba uporablja poenostavljeni davčni sistem. Trenutno je na blagajniškem računu potrjen "davek 0", čeprav mora navesti "oproščen DDV". Ali lahko še naprej prodaja in izloča takšne čeke, dokler programska težava ni rešena? Bo za to globa?

Če uporabnik blagajne ni zavezanec za DDV ali je oproščen plačila DDV, pa tudi če predmet izračuna ni obdavčen (oproščen obdavčitve) DDV, potem mora biti potrdilo o blagajni navedite "DDV ni zavezan". Ker bo navedba "0%DDV" napačna. Konec koncev se ta davčna stopnja uporablja v drugih situacijah.

V primeru napačne navedbe stopnje DDV v blagajniškem računu je lahko uporabnik odgovoren po 4. delu čl. 14.5 Upravnega zakonika Ruske federacije. Zato je priporočljivo, da ne izvajate izračunov, dokler ne odpravite težave s programsko opremo. Za že udarne napačne čeke se lahko podjetje izogne ​​odgovornosti, če izpolnjuje dva pogoja:

Popravite napake v njih (s pomočjo čekov z znakom izračuna "vračilo računa");

O kršitvi postopka uporabe CCP bo obvestil inšpektorat zvezne davčne službe, preden ga davčni organ sam odkrije.

- Samostojni podjetnik je blago odposlal v višini 5500 rubljev, kupec - drug samostojni podjetnik - je zanj plačal na naslednji način: 5300 rubljev. na dan odpreme blaga nakaže na TRR in 200 rubljev. - naslednji dan v gotovini. Kako pravilno sestaviti blagajniški ček? Ali je mogoče izplačati ček v višini 200 rubljev. in v njem navedite "doplačilo na računu", ker ček za negotovinska plačila med samostojnimi podjetniki ni potreben?

Dejansko je ob prvi poravnavi v višini 5300 rubljev. blagajniški ček ni potreben, saj se blagajna ne uporablja za negotovinska plačila (z enega tekočega računa na drugega) med dvema podjetnikoma. Kar zadeva drugo plačilo, mora prodajalec ustvariti blagajniško potrdilo, v katerem je navedena metoda izračuna "plačila posojila" in ime izdelka. Besedila, kot je "doplačilo na računu", ni mogoče uporabiti pri blagajnem čeku. Hkrati spremenljivka "cena na enoto predmeta izračuna ob upoštevanju popustov in pribitkov" ne označuje cene blaga (5500 rubljev), ampak plačilo za blago - 200 rubljev.

Za Francijo je problem izboljšanja zanesljivosti čekov kot plačilnega instrumenta zelo pereč - leta 1990 so predstavljali 54% brezgotovinskih transakcij. Hkrati je bilo od 5 milijard čekov, potegnjenih leta 1990, približno 3% nezavarovanih in na koncu 1% neplačanih, kar je povzročilo izgubo malim trgovcem v višini 1,8 milijarde CHF. Na koncu ...

1. junija 1992 je v Franciji začel veljati zakon o varnosti čekov in plačilnih kartic. Razlogi za njegovo sprejetje so bili povečanje števila nezavarovanih čekov in potreba po oblikovanju mehanizma, ki bi oškodovancu omogočil prejem nadomestila za izgube.

Za Francijo je problem izboljšanja zanesljivosti čekov kot plačilnega instrumenta zelo pereč - leta 1990 so predstavljali 54% brezgotovinskih transakcij. Hkrati je bilo od 5 milijard čekov, potegnjenih leta 1990, približno 3% nezavarovanih in na koncu 1% neplačanih, kar je povzročilo izgube malim trgovcem v višini 1,8 milijarde frankov. Posledično so bila sodišča tako preobremenjena z nezavarovanimi primeri preverjanja, da niso imeli časa za njihovo obravnavo. Po besedah ​​senatorja M. Sharmana, ki je predlog zakona predstavil v imenu zakonodajne komisije državnega zbora, so bili v najboljših razmerah razlog za revizijo veljavne zakonodaje.

Novi zakon je vodila trgovina in obrt, na katero so pritiskali mali trgovci, zlasti lastniki bencinskih črpalk, ki so pogosto žrtve nezavarovanih čekov, pa tudi gospodarstvo in finance. Vse delo pri pripravi zakona je vodilo pravosodje. Prvič so med pripravo tega zakona potekale javne obravnave, na katerih so sodelovale vse strani, ki so zainteresirane za revizijo zakona (banke, potrošniki, predstavniki trgovine), kar je poslancem omogočilo boljše razumevanje problemov in protislovij, ki obstajajo med partnerji.

Novi zakon spodbuja hitro poravnavo odnosov med trasantom in imetnikom čeka. Pred tem je oškodovanec moral poravnati plačilo na sodišče, kar je pogosto pomenilo preseganje velikosti čeka. , ki je že oškodovanec, se dodatni stroški niso zanimali. Kar zadeva trasata, je imel na voljo 30 dni za poravnavo plačila, sledila mu je enoletna prepoved izdajanja čekov, ki je postala samodejna po drugi neplačilu v 12 mesecih. Predlagatelj zato tudi ni bil zainteresiran za hitro poravnavo plačila. V skladu z novim zakonom je trasant ne le prejel pravico, da takoj po odškodnini žrtvi izda čeke, ampak tudi ni bil preganjan.

Zato je predlagatelja zanima hitro reševanje problema neplačila. Poleg tega novi zakon prejemniku čekovnih sredstev omogoča, da se s posvetovanjem z nacionalnim indeksom nezakonitih čekov (FNCI), ki nadomesti pogodbeni nacionalni indeks ukradenih čekov, izogne ​​sprejetju nezavarovanih čekov. V KNZ so poleg čekov, ki so bili protestirani zaradi izgube ali tatvine, registrirani tudi prepovedani čekovni zapisi in zaprti računi (čeki, napisani na zaprte račune, predstavljajo 4-5% neplačanih čekov). Vse institucije imetnikov računov morajo zdaj te podatke posredovati FNCI.

Pomanjkanje informacij o tem pregledu v KNZ ne zagotavlja varnosti čeka, ampak priča o njegovi zakonitosti. Če se ček kljub temu izkaže za nezavarovanega, lahko vzpostavi stik s trasantom in se z njim sporazumno dogovori, namesto da bi šel na sodišče, kot to določa prejšnja zakonodaja. Če po 30 dneh in po ponovni predložitvi čeka za plačilo ne bo izplačan, je dolžan lastniku čeka brezplačno izpisati potrdilo o neplačilu, ki ga po predložitvi trasatu plačati sodni izvršitelj. Tudi mehanizem za urejanje plačil s strani trasatora je doživel temeljite spremembe. Od zdaj naprej, takoj ko je plačilo izvedeno, banka odpravi prepoved plačila s čekom. Če trasant ne izvede plačila, velja prepoved čekov 10 let. Poleg bančnih stroškov mora plačati globo v višini 120 frankov za vsakih 1000 frankov čeka, začenši z drugim nezavarovanim čekom, ki je bil izplačan med letom (za prvi nezavarovani ček se ne zaračunajo kazni). Globa se podvoji, če je trasant v zadnjih 12 mesecih trikrat položil ček. Vsi ti ukrepi izboljšujejo varnost čekov. Med razpravami o osnutku zakona se je pokazal interes potrošnikov in trgovine za pridobitev boljših informacij o delovanju bančnih računov in preprečevanje pojava nezavarovanih čekov.

Bančna skupnost se je zavezala, da bo zagotovila prožnejše upravljanje odnosov s strankami. V ta namen je Združenje francoskih bank (AFB) razvilo posebne smernice za banke. Namen teh priporočil je izboljšati natančnost informacij, ki jih izmenjujejo banka, ter okrepiti previdnostne vidike zakona. Priporočila temeljijo na dveh glavnih načelih: banke imajo vso pravico, da se neodvisno odločijo, ali bodo izdale ali ne izdale čekovne knjižice; stranka ni upravičena do dodatnih ugodnosti (pooblaščeno ali nepooblaščeno posojilo, osebno posojilo itd.). Besedilo priporočil ugotavlja, da morajo banke navesti razloge za zavrnitev izdaje potrdil o čekih, vendar veljavnosti teh razlogov ni mogoče pravno izpodbijati. Hkrati zakon ne zavezuje bank, da navajajo razloge za zavrnitev pisne izplačila čekov. Če pa stranka zahteva pisno opustitev, AFB priporoča, da se te zahteve izpolnijo.

Stranki se lahko zavrne izdaja čekovne knjižice pri odprtju računa ali poravnavi vseh primerov neplačil, prijavljenih Banque de France (BF). V zadnjem primeru se lahko izda nova čekovna knjižica, če je stranka v preteklosti takoj vrnila neizkoriščene praznine in če ni uporabila večkratnih ali večkratnih poravnav plačil.

Da bi se izognili kraji praznih čekov, stranki svetujemo, da pride osebno po čekovno knjižico ali jo prejme s priporočeno pošto. V tem primeru se poštnina plača na stroške naročnika, če je bil o tem predhodno obveščen.

Normalno delovanje sistema plačevanja s čeki zahteva, da je izdajatelj čim natančneje obveščen o znesku, ki ga trenutno ima za plačila s čeki. Priporočljivo je razlikovati med dvema situacijama: normalno delovanje računa; skrajno preseganje računa in njegovo preseganje v razumnih mejah.

Splošno pravilo je, da se čeki lahko izdajo le, če je bilo na računu pred njihovo izdajo dovolj zavarovanja. V pogodbi o bančnem računu je določeno, da mora biti stanje na računu vedno dobro, razen če se banka plačnika strinja.

Če pa račun pravilno deluje, je treba vsako zahtevo po spodbudah za izposojanje skrbno preučiti. Za olajšanje celotnega delovanja računa lahko pogodba o bančnem računu ali posojilna pogodba stranki zagotovi kreditno linijo. Takšno dovoljenje je podano v pisni obliki z navedbo točnega zneska posojila. Če račun deluje normalno, lahko banka na zahtevo stranke poveča znesek kratkoročnega posojila. Hkrati mora banka stranko obvestiti, da lahko odstopi od te pogodbe bodisi po določenem času bodisi takoj po odkritju njenega nedostojnega vedenja ali v primeru brezupno slabega stanja na njenem računu.

Smernice stranke opozarjajo, da ima fiduciarna praksa nedovoljenih kratkoročnih posojil za stranke velike koristi. Zato si ne bi smeli prizadevati za njegovo formalizacijo. Na splošno bi morale banke svoje stranke ves čas opozarjati na koristnost vnaprejšnjega obveščanja bančnih institucij v primeru kakršnih koli težav, kar je predpogoj za medsebojno zaupanje in daje strankam, katerih računi običajno delujejo normalno ali kažejo sprejemljiv presežek (na primer več sto frankov), določeno prožnost. Kupce pa je treba opozoriti tudi na posledice ponavljajočih se pretiravanj, zlasti na sankcije, ki jih vsebuje veljavna zakonodaja o nepokritih čekih. AFB poudarja, da je učinkovitost teh priporočil odvisna od kakovosti in zanesljivosti informacij, ki jih stranka posreduje tako dnevno kot tudi, ko so potrebne dodatne informacije.

Reforma zakonodaje o čekih je znatno okrepila vlogo BF pri izvajanju ukrepov za preprečevanje izdaje nezavarovanih čekov, pri čemer jim je zaupala ne le obveščanje imetnikov čekov o zakonitosti vrednostnih papirjev, ki jih prejmejo v plačilo po posvetovanju z KNZ, pa tudi z uvedbo sistematičnega informacijskega sistema za institucije plačnikov o pregledih prepovedi izdajanja čekov svojim strankam s strani drugih bančnih institucij. Te podatke je mogoče pridobiti z zahtevo po zbirki bančnih računov KBS (FICOBA), ki jo upravlja Generalni direktorat za davke.

Za rešitev teh težav je BF pripravila in uvedla nov informacijski sistem, ki je omogočil povezavo centralnega kartoteka neplačnikov na čekih, CNCH (FCC) s kartoteko KBS; BF dnevno posreduje KBS podatke o prepovedi uporabe čekovnih knjižic in odgovore KBS bankam v zvezi s svojimi strankami, ki so pravkar prejele prepoved ali so poravnale vse svoje račune. V ta namen je bilo 1241 bančnih institucij povezanih z BF.

Sistem omogoča tudi vnos prepovedanih in zaprtih računov v CNZ, kar zagotavlja vsakodnevno samodejno prejemanje informacij, ki jih vsebuje CNZ, ter obdelavo vse večjega števila datotek s prepovedmi in preklic teh datotek po poravnavi.

Novi zakon je povečal mobilnost dela CNC, saj je rok za vnos predalov vanj odvisen od njihove nagnjenosti k poravnavi plačil. V tem načrtu je navedeno, da BF takoj obravnava vloge za neplačilo čekov in preklicev, ki so mu poslani. Poleg tega poizveduje pri KBS in KNC ter v dveh dneh po obdelavi vloge v KNC posreduje podatke o neplačniku drugim bankam, ki imajo račune trasantov, ki jim je prepovedano pisati čeke.

Po besedah ​​M. Perdriksa, direktorja za negotovinske poravnave BF, mehanizem, ki ga določa zakon, deluje zadovoljivo in banke kljub težavam pri povezovanju nekaterih od njih v sistem podružnic izpolnjujejo svoje obveznosti. Zaporedje sistema je naslednje. Izjava o neplačilu prihaja iz banke plačnika na CNC dva dni po zavrnitvi plačila, o pošiljanju (v primeru kršitve prepovedi) sodnega naloga o plačilu - pet dni kasneje. Družba BF to prijavo registrira istega dne, zahteva v kartoteko kartice KBS pa se pošlje v 9-10 dneh. BF prejme odgovor na svojo zahtevo najkasneje 1 + 2 dni zjutraj po njeni pošiljanju. BF posreduje podatke imetnikom računa najpozneje dva dni po prejemu odgovora BSC. Za preverjanje podatkov in registracijo pri plačnikovi banki traja največ tri dni, bančna vloga plačnika pa prispe v KNZ tri dni po njeni registraciji pri banki. Poravnavo plačil in preklic podatkov o neplačilih izvede BF v dveh dneh po poravnavi. BF evidentira preklic podatkov o neplačilih takoj v primeru avtomatiziranega preklica in v enem dnevu, če se uporablja papirna tehnologija (34% primerov). Vsak dan se na indeks kartic bančnih računov pošlje 13-14 tisoč poizvedb, ki skupaj zahtevajo približno 25 tisoč odgovorov.

Novembra 1992 je zbirka podatkov o nezakonitih pregledih vsebovala podatke o 6.070.000 nezakonitih čekih iz različnih razlogov. Decembra istega leta je bilo v KNZ registriranih 918 tisoč posvetov.

Med pripravo zakona se je glavna razprava vrtela okoli vprašanj, povezanih s stroški bank za izpolnjevanje zahtev nove zakonodaje.

Da bi zagotovile plačila 999 od 1000 čekov, so banke prisiljene prevzeti "policijske" funkcije, vključno s preventivnimi ukrepi (izdajanje čekov samo z dobrim razlogom in posredovanje v primeru nezadovoljivega delovanja računa stranke), pa tudi izvajanje sankcij, ki zajemajo predvsem prepoved uporabe čekov v prihodnosti. Banke pomagajo tudi drugim udeležencem v plačilnem prometu, zlasti imetnikom čekov, jim posredujejo telefonske številke bank, navedenih v čekih, se obrnejo na KNZ, izdajo potrdila o neplačilu čeka. Te funkcije zahtevajo naložbe v usposabljanje osebja in obdelavo podatkov, torej v strojno in programsko opremo.

Prvi preventivni varnostni ukrep pri čekih je veljavnost izdaje čekovnih knjižic, tj. nekaterim strankam morda ne bo dovoljeno izdati. Zato mora banka pred izdajo prve čekovne knjižice novi stranki zahtevati kontrolni seznam neplačnikov. Dodatni stroški banke so preverjanje dejstva, da imajo stranke, vključene v kartico bančnih računov, dejansko račun pri tej banki in so njene stranke. Glede na netočnost te datoteke se takšno delo izvaja ročno. Ko je ugotovila število strank, za katere velja prepoved, mora banka storiti vse, da tem imetnikom računov ne bo več izdajala čekovnih knjižic.

Predložitev informacij Indeksu nezakonitih preverjanj, ki je tudi preventivni ukrep, povzroča določene stroške programske opreme in obratovanje. Načeloma bi moral te stroške povrniti BF, ki upravlja s kartoteko, iz sredstev, ki prihajajo od imetnikov čekov, ki se zanjo obrnejo za nasvet.

Ker morajo finančne institucije poročati BF o prvem neplačilu pri čeku in o plačilu čekov, izdanih na določen račun takoj po opravljenem plačilu, se pretok informacij, prenesenih na kartico neplačnikov čekov, znatno poveča. Sledenje poravnavi plačila je lahko zahtevno, če predalniki od svojih bank zahtevajo, da predložijo posebno zavarovanje za vsak neporavnani ček.

Višina teh stroškov je odvisna od stopnje avtomatizacije teh funkcij v vsaki bančni instituciji.

Da bi lahko naložila zakonske globe za ponavljajoče se kršitve preverjanj, mora banka izslediti zgodovino predhodnih neplačil, da določi znesek globe, ki jo mora kršitelj plačati, da si povrne pravice do izdaje čeka. Ker so pravila za določanje višine glob precej zapletena, se banka sooča s problemom, da strankam razloži postopek njihovega izračuna. Poleg tega je treba preveriti potek plačila globe in obdržati dajatve, ki jih je stranka kupila za plačilo. Če po drugi predstavitvi čeka za plačilo, ki se zgodi več kot mesec dni po prvem, imetnik čeka ne prejme denarja na čeku, mu trasantna banka izda potrdilo o neplačilu, ki zahteva tudi določene stroške .

Zadnja skupina bančnih odhodkov so stroški prijavljanja kršitev prepovedi izdajanja čekov.

Če izdaja čeka brez varščine po novem zakonu ni kaznovana, je izdaja čeka s prepovedjo uporabe čekov prekršek. Trasantova banka je dolžna primerjati datum izdaje čeka s časom prepovedi, da ga prijavi BF, če se ugotovi kršitev. Vendar pa za to skupino odhodkov v primerjavi s prejšnjim stanjem banka prejme določene prihranke, saj je bila banka za vsa neplačila dolžna na sodnem nalogu za plačilo označiti ime prejemnika sredstev na ček in datum njegove izdaje, zdaj pa le datum izdaje čeka in samo za čeke, izdane v nasprotju s prepovedjo, kar bistveno zmanjša število avtomatiziranih operacij.

Kar zadeva bančne prihodke od uvedbe novega zakona, znatno zmanjšanje števila neplačanih čekov ob prvi predstavitvi pomeni znižanje stroškov bančne uprave.

Trasantova banka lahko ustvari določen dohodek tudi tako, da svoje stroške za nezavarovane čeke zaračuna na račun stranke, ki ček vpiše. Toda pridobivanje te vrste dohodka je zelo problematično.

Na splošno pa velja, da novi zakon v francoskih bančnih krogih povečuje letne stroške bank, če se število neplačil le nekoliko spremeni. Kar zadeva učinkovitost zakona za trgovce na drobno (predvsem majhne in srednje velike), je po mnenju strokovnjakov še prezgodaj za končne zaključke. Res je, na primer pri trgovini z bencinom (govorimo o bencinskih črpalkah) je mogoče navesti rahlo zmanjšanje števila nezavarovanih čekov, izboljšanje položaja pri plačilu čekov ob drugi predstavitvi.

Hkrati pa, kot opozarjajo strokovnjaki, vse bančne institucije ne izpolnjujejo natančno obveznosti, ki jim jih nalaga novi zakon. Še posebej pošta še vedno vabi stranke, ki zaprejo račune, da sami uničijo neuporabljene čeke in kartice, čeprav jih je po zakonu treba vrniti bančni instituciji, ko je račun zaprt. Posledično se prikažejo preverjanja s podrobnostmi o zaprtih računih. Logično bi bilo zapreti račune strank šele potem, ko vrnejo neizkoriščene praznine in preverijo potek plačila za prej izdane čeke. Tisk je na primer poročal o odprtju šestih računov v višini 100 frankov. fr. vsaka s ponarejenimi dokumenti, prejemom in kasnejšo uporabo čekovnih knjižic v višini 60 tisoč frankov. fr.

Trgovci se pritožujejo, da jih banke ne obvestijo o posebnih varščinah, ki jih trasant zagotavlja za plačilo določenega čeka. Takšno zavarovanje se lahko sprosti po več predstavitvah čeka za plačilo in se rezervira za plačilo čeka le med letom. Če trgovec ne ve za zavarovanje s premoženjem, lahko meni, da je denar izgubljen. Zato se od bank pričakuje, da bodo o tem vprašanju dale dodatne nasvete.

Hkrati zakon ne zavezuje banke, da imetnika čeka, ki praviloma ni njegova stranka, obvesti o posebnih sredstvih, ki jih trasant nameni za plačilo čeka. Strokovnjaki pravijo, da je ta mehanizem zasnovan tako, da bi trasac, ki ne pozna koordinat imetnika čeka, lahko poravnal plačilo in se izognil prepovedi uporabe čekov.

Med pripravo zakona o čekih je bila opravljena primerjalna analiza z zakonodajo na tem področju drugih evropskih držav, ki je pokazala pomembne razlike v veljavni zakonodaji o čekih, zlasti o nezavarovanih čekih. V nekaterih državah se izdaja nezavarovanega čeka šteje za manjšo kršitev, v drugih za hud prekršek, v drugih pa prevladuje vmesni položaj.

Od večjih evropskih držav imajo le čeki v Združenem kraljestvu skoraj enako vlogo pri brezgotovinskem plačevanju kot v Franciji: leta 1990 so predstavljali 51% brezgotovinskih transakcij. Vendar se britansko pravo in bančna praksa na tem področju bistveno razlikujeta od francoske prakse. V Združenem kraljestvu izdaja nezavarovanega čeka ni poseben prekršek. Zakon o tatvini iz leta 1968 pa je mogoče uporabiti za predalca, zaradi česar je obsojajoče ravnanje osebe, ki z goljufijo pridobi denarne koristi zase ali za tretjo osebo (čeprav je dovoljenje za kratkoročna bančna posojila lahko tudi denarna korist) . Za to kaznivo dejanje, ki pomeni goljufijo, se lahko kaznuje z zaporom do petih let. Vendar je zelo težko dokazati obstoj kaznivega dejanja: po eni strani je treba dokazati, da je trasant deloval z goljufivim namenom, po drugi strani pa, da je bil prejemnik čeka zaveden s svojimi izjavami. V praksi je nezavarovano pisanje čekov redko predmet pravnih dejanj.

Običajno, če je banka prisiljena zavrniti plačilo čeka zaradi nezadostnega ali pomanjkanja zavarovanja s premoženjem, bo predlagatelju poslala pismo z obvestilom o zavrnitvi plačila. Pismo tudi obvešča o odbitku od stranke vnaprej določenih stroškov, katerih znesek je 20 funtov. na ček od posameznikov in 25 funtov - od podjetij. Če predal ni navdušen recidivist, so represivni ukrepi omejeni na to. Angleške banke od stranke ne zahtevajo vračila čekovne knjižice, razen v primerih izjemno neugodnih razmer na njenem računu. Angleškim bankam ni treba dajati nobenih izjav nadzornim organom.

V Združenem kraljestvu v praksi niso redki odkriti čeki. Vsaka banka zaradi tega vsakodnevno zavrača plačila čekov, vendar so banke glede tega dejstva mirne. Poleg tega se banke na donositelja same odločajo o nadaljnji uporabi čeka v plačilnem obtoku. Banka imetniku čeka pošlje pismo, v katerem obvesti, da ček, ki ga je predložil za plačilo, ni bil plačan zaradi pomanjkanja zavarovanja, vendar ga banka znova predloži v plačilo v upanju, da bo tokrat sprejet za plačilo. Ta postopek se lahko ponovi dva do trikrat zapored. Če ček ostane neplačan, se vrne imetniku čeka, da sprejme potrebne ukrepe z njegovega vidika.

Kar zadeva jamstvo za plačilo, angleške banke v zvezi s tem nimajo zakonskih obveznosti. Toda glavne britanske banke so članice sheme čekovnih kartic. V tem sistemu je za plačila čekov, ki so vplačane sodelujočim bankam, zagotovljeno do določene zgornje meje, če imetnik čeka s čekom predloži garancijsko kartico. Zgornja meja garancije je 50 funtov. za vsak obrazec za preverjanje. V zadnjem času lahko zanesljivi kupci dobijo garancijo v višini 100 funtov. Garancijski list, tako kot posojilo, se stranki izda šele po analizi njegove situacije. Dvomljivim strankam se lahko zavrne kupon.

V praksi preverjanja, ki niso podprta z garancijskim listom, bodisi zaradi prekoračitve garancije bodisi zaradi zavrnitve preverjalca, niso uporabna: trgovci jih na splošno ne sprejemajo, čeprav so družinski člani ali bližnji prijatelji morda bolj razumevajoči .

V Italiji so čeki na drugem mestu, po nakazilih, med negotovinskimi plačilnimi sredstvi. Leta 1990 so predstavljali 44% poslovanja.

Po zakonu se za predale nezavarovanih čekov kaznuje z globo od 2.000 do 200.000 lir, v najtežjih primerih pa do šest mesecev zapora. Namerni umik celotnega ali dela zavarovanja s premoženjem v času, ko je ček predložen za plačilo, se prav tako šteje za očitno. Predlagatelj pa je obsojen le, če se dokaže, da je storil ponaredek. Predlagatelj lahko kaznuje z manj strogimi kaznimi, če odpravi napako tako, da denar nakaže neposredno na imetnika čeka, preden je ček predložen v plačilo. Kazen se prekliče, če trasant dokaže, da je imel ob izdaji čeka razlog, da je prepričan, da ga bo banka plačala. Poleg kazenskega pregona, ki je v praksi zelo redek, je glavno tveganje za trasatelja nezavarovanega čeka zaseg njegovega premoženja. Če banka noče plačati čeka brez zavarovanja, mora vložiti protest, tj. sestavi uradni akt, ki navaja pomanjkanje varnosti. S tem dejanjem se lahko imetnik čeka obrne na sodišče in zahteva zaseg premoženja izdajatelja čeka. Če je trasant podjetje, lahko trasant celo zahteva razglasitev stečaja. Za sestavo protesta pa morajo biti izpolnjeni številni pogoji: ček mora biti pravilno izpolnjen (znesek, zapisan v številkah, mora ustrezati znesku z besedami, datum in kraj izdaje čeka morata biti izpolnjena). biti naveden); predložen v plačilo 8 ali 15 dni po izdaji, odvisno od kraja izdaje.

V vseh primerih je storilcu prepovedano uporabljati čekovno knjižico eno leto. Plača tudi stroške banke, ker ni hotel plačati čeka. Banka "La Monte Paschi" na primer zaračunava 13,7 tisoč lir za vsak neplačan ček brez kritja, pa tudi stroške vložitve protesta, katerih znesek se giblje od 22 do 40 tisoč lir, odvisno od velikosti od čeka. Nazadnje v večini primerov trasant plača stroške sodnega izvršitelja v povprečju 70 tisoč lir.

Italijanska zakonodaja ne določa nobene bančne garancije za plačilo čekov. Vendar so pred nekaj leti številne banke izključile sporazum o izdaji čekovnih kartic, ki jamči plačilo čekov, katerih velikost ne presega 100 tisoč lir.

V Belgiji so konec leta 1990 transakcije s čeki predstavljale 24% vseh brezgotovinskih transakcij. Istega leta so belgijski posamezniki in podjetja izdali 206 milijonov čekov v primerjavi s 501 milijoni prenosov.

Po belgijski zakonodaji je izdaja nezavarovanega čeka poseben prekršek po 61. členu zakona o čekih. Kazenske sankcije veljajo za tiste, ki namerno pišejo čeke brez zadostnega predhodnega zavarovanja (tudi če ni razloga za sum namerne goljufije, vendar je oseba vedela ali bi morala vedeti za pomanjkanje zavarovanja). Belgijsko pravo prav tako meni, da je poseben prekršek namerni dvig celotnega ali dela varščine v roku za predložitev čeka za plačilo. Poleg tega, če so prisotni vsi elementi kaznivega dejanja, se lahko predlagatelja preganja zaradi goljufije.

Večina belgijskih bank sodeluje v sistemu Eurocheck, ki zagotavlja plačilo čekov do določenega zneska od trenutka, ko trasant skupaj z obrazcem za ček predloži garancijski kupon. Banka imetniku čeka jamči za plačilo čeka, če upošteva roke za njegov prenos v zbirko, tudi če: 1) na računu trasantov ni varščine; 2) ni več stranka banke ali so ček in garancijski list ukradeni, vendar se podatki o čeku in garancijskem listu popolnoma ujemajo. Zgornja meja garancije je trenutno 7000 BF. za en obrazec za preverjanje. Če torej banka stranki izda čekovno knjižico, ki vsebuje čeke 10 evrov, je znesek njenega tveganja 70 tisoč belgov. fr.

Po belgijski zakonodaji banke niso dolžne strank opozoriti na zavrnitev plačila nezavarovanih čekov v kakršni koli obliki. Banka lahko stranki pošlje pismo (kar je zelo redko) ali pokliče po telefonu (to se zgodi pogosteje), vendar ga morda ne opozori. Bančne institucije niso dolžne dajati nobenih izjav upravnim, nadzornim ali skrbniškim organom. To lahko pojasni dejstvo, da belgijske banke strankam ne zaračunavajo provizije za zavrnitev plačila nezavarovanih čekov.

Če trasant ne more poravnati poravnave po prvi zavrnitvi plačila na čeku, mu banka poskuša vzeti čekovno knjižico, čeprav to ne uspe vedno. Poleg tega stranki nič ne preprečuje, da bi poskušala odpreti račun pri drugi banki, saj v Belgiji ni uradnega organa, ki bi zbiral podatke o neplačanih čekih. V Nemčiji pregledi niso tako razširjeni kot v drugih evropskih državah. Konec leta 1990 so predstavljali le 10% poravnav na računih. To je posledica tega, da je vodstvo hranilnic in pošte dalo prednost takšni obliki poravnave, kot so nakazila, pa tudi odsotnosti večstranskega sistema zbiranja do leta 1950. Poleg tega so podjetja z razvojem avtomatizacije postopoma opustila čeke, osredotočila se na nakazila in zlasti na redna plačila, ki trenutno predstavljajo 37% brezgotovinskih transakcij.

Za razliko od Francije, kjer je predal nepreklicen, ima predalnik iz kakršnega koli razloga v Nemčiji možnost izpodbijati ček. Hkrati banka ne preverja veljavnosti protesta in igra vlogo preprostega posrednika, ki izvaja naročila svoje stranke. Spor med trasantom in imetnikom čeka je rešen v okviru civilnega prava. To načelo daje trasaču velike prednosti, ne pa zaščiti prejemnika čeka. Rešitev tega problema so banke našle pri aktivnem sodelovanju v sistemu Eurocheck, ki zagotavlja plačilno garancijo plačnikove banke v višini 400 evrov. žigov na ček.

Zakon zahteva, da plačilna banka obvesti trasatelja in institucijo, ki mu je dala ček, da za ček ni nobenega zavarovanja ali jamstva (ta institucija ni nujno banka, na katero je bil ček nakazan za izterjavo, saj je brezplačna indosament čeki se izvajajo v Nemčiji) v 4 delovnih dneh. Poleg tega je v skladu s sporazumom med kreditnimi institucijami, če je vrednost nezavarovanega čeka enaka ali večja od 2 tisoč nemških. žigov, mora plačilna banka nujno, najkasneje do 14.30. naslednji dan o takem čeku obvestite banko, pri kateri je bil ček prvič predložen. V večini primerov se podatki o neplačilih pošljejo tudi agenciji, ki zbira podatke o delovanju bančnih računov (Scufa). Banka od stranke pobira stroške, povezane z zavrnitvijo plačila, katerih višina niha glede na banko in posebne razmere (prva ali ponavljajoča se zavrnitev, ček, ki je bil izdan rezidentu ali tujcu itd.). Hkrati predlagatelju ni prepovedano pisati novih čekov, čeprav lahko trasant težko pridobi novo čekovno knjižico, če je račun v datoteki Scufa. Grozi mu tudi nevarnost preganjanja s strani imetnika čeka, ki se lahko obrne na sodišče, če so izpolnjeni roki za predložitev čeka za plačilo (8 dni od datuma izdaje čeka v Nemčiji, 20 dni v državah Evrope in Sredozemlja) , 70 dni v drugih državah) in zavrnitev plačila se ustrezno evidentira (protestira proti čeku sodnega izvršitelja, označi plačilno banko itd.). Trasant in vsi zaznamki čeka so solidarno odgovorni glede zadnjega imetnika čeka. Če imetnik čeka ni zamudil zastaralnega roka (6 mesecev od datuma, ko je bil ček predložen v plačilo), se primer obravnava na sodišču, ki se lahko odloči, da bo premičnino trasatora zaseglo za prodajo na dražbi. Na Nizozemskem tudi čeki niso postali razširjeni: predstavljajo 15% negotovinskih transakcij v primerjavi s 62% prenosov. To je posledica dejstva, da prenosni sistem, ki deluje v državi, zagotavlja visoko stopnjo zanesljivosti in varnosti plačil. Kljub temu se zajamčeni ček v poravnavah od poznih šestdesetih let uporablja v dveh oblikah: zajamčeni bančni ček (njegova zgornja meja je določena na 100 goldinarjev) in zajamčeno prenosljiv poštni ček (200 goldinarjev). Eurocheck je v obtoku od leta 1973. Vse te vrste čekov je mogoče uporabljati le skupaj z garancijskim listom. V Španiji izdajanje nezavarovanih čekov kriminalno in bančno pravo obravnava drugače. Po eni strani zakon kaznuje vsakogar, ki ne glede na namen napiše ček, če na njegovem računu takrat ni bilo dovolj zavarovanja ali če umaknejo celotno ali del zavarovanja, kar preprečuje plačilo čeka. Storilec je lahko obsojen na zaporno kazen od enega do šestih mesecev ali denarno kazen od 30.000 do 300.000 pezetov. Poleg tega se v primeru goljufije za to vrsto kaznivih dejanj uporabljajo posebne določbe. Po drugi strani bančna zakonodaja o čekih tako rekoč ne obstaja in banke ne izdajajo nobenih sankcij izdajateljem nezavarovanih čekov. Banka, ki noče plačati čeka, ni dolžna dajati nobenih izjav organom skrbništva, niti opozarjati svoje stranke. Zaradi tega se ček v Španiji skoraj nikoli ne uporablja kot plačilno sredstvo. Izjema je bančni ček, s katerim podjetja in posamezniki plačujejo znatne zneske.