Denarno gibanje v tabeli Organizacije. Poročilo o denarnem toku in njegovi analizi. Poslovanje: Neposredna metoda

Pri nakupu podjetja potencialni kupec ocenjuje stanje zadev v podjetju. Za analizo se oblikuje finančni model. Razmislite o njegovih elementih, postopek za prevajanje.

Poročilo o gotovinskem gibanju

Eden od najpomembnejših obrazcev za poročanje, na podlagi katerega je mogoče določiti kazalnike uspešnosti uspešnosti, potrjujejo finančno skladnost. Poročilo odraža tri vrste dejavnosti: poslovanje, naložbe in finančne. Napolnjene v podjetjih ali neposredni metodi (ročno) ali posredno. Razmislite o drugi poti.

Podjetje je predstavilo izkaz poslovnega izida:

* Na primer pogojne številke in kazalnike.

Na podlagi teh dveh dokumentov smo pripravili poročilo o denarnem toku v Excelu. Povezave do celic bomo uporabili z ustreznimi vrednostmi. To je, popolnoma avtomatiziramo polnilo.

Katere formule uporabljajo:

• Čisti dobiček (B5): \u003d OPIO! B18 (sklicevanje na ustrezno celico v izkazu poslovnega izida);
• obisk amortizacije (B6): \u003d OPIO! B6;
• zaloge: \u003d Stanje! B11 Balance! C11;
• terjatve iz naslova: \u003d ravnotežje! B12 Balance! C12;
• druga sredstva: \u003d Balance! B14 Balance! C14;
• dolg kredita: \u003d Stanje! C29 BALANCE! B29;
• druge kratkoročne obveznosti: \u003d ravnotežje! C30 Bilanca! B30;
• skupaj "Delovna dejavnost" - \u003d zneski (B5: B11);
• osnovna sredstva:
• kratkoročne obveznosti: \\ t
• dolgoročne dajatve:

Kako dobiti pravi znak pred smislu tega ali ta kazalnik (+/-):

• za izdelek bilance bilance - znesek kazalnika na začetku obdobja "minus" znesek ob koncu obdobja;
• za obveznosti iz naslova - kazalnik na koncu obdobja "minus", vrednost na začetku obdobja.

Da bi olajšali zbiranje poročila z uporabo povezav do drugih dokumentov, jih lahko odprete na eni strani. V ta namen pojdite na zavihek »Pogled«. Dvakrat pritisnite gumb »Novo okno« (imamo dva dokumenta, ki ne šteje trenutnega poročila). Nato kliknite "Uredite vse."

Primer proračuna denarnega toka v Excelu, s katerim lahko hitro upravljate likvidnost in napovedujemo primanjkljaj denarja. Vir informacij je proračun prihodkov in odhodkov.

Razumeti, ali ima moje podjetje dovolj denarja do konca četrtletja, uporabljam "enostaven" proračun denarnega toka. Excel Primer bomo nadaljevali.

Izdelujem proračun denarnih tokov s posrednim metodami, ki temelji na proračunu prihodkov in odhodkov (jez), in dodamo več ključnih kazalnikov. Uporabite posredno metodo. O mojem pristopu je značilna dva trenutka. Prvi - ne oblikujem popolne BDD, ampak samo na tistih izdelkih, ki se bistveno spreminjajo. Za klasično posredno metodo je potrebno načrtovano ravnovesje. Kako to storiti, ta metoda ne upošteva. Zato je druga točka, da izračunam želene bilance stanja prek prometa. Hkrati uporabljam DBD kot vir informacij. Nato bom opisal zaporedje oblikovanja "svetlobe" proračuna denarnega toka in razmislite o primeru v Excelu.

Kako se oblikuje proračun denarnih tokov

Bdds se lahko zbirajo z dvema metodama: neposredna in posredna. Bistvo prve je prešteti vse načrtovane prihodke in odstranjevanje sredstev na podlagi računovodskih evidenc družbe, ki je, je ta pristop prisiljen, da se nenehno računovodstvo, zaradi tega, ker je zamuden. Druga metoda vam omogoča, da zberete BDD BDR. Ravnovesje.

Klasična izgradnja proračuna denarnega toka je posredno proizvedena v štirih korakih.

Korak 1. Po podatkih poročanja (obrazec 2, »Izkaz poslovnega izida«) opredeljuje čisti dobiček družbe.

Korak 2. Znesek stroškov stroškov, ki ne povzročajo denarnega toka (amortizacija, če obstajajo rezerve za izgube, počitnice itd.), Se dodajo čisti dobiček. Amortizacija in rezerve ne poudarjajo z ločenimi linijami v izkazu poslovnega izida, njihove vrednosti se določijo iz dešifriranja teh postavk poročila.

Korak 3. Daljinsko (dodano) kakršno koli povečanje (zmanjšanje), ki se je zgodilo v členih sedanjih sredstev, razen članka "Denar".

4. dodano (odšteto) kakršno koli povečanje (zmanjšanje), ki se je zgodilo v členih kratkoročnih obveznosti, ki ne zahtevajo plačil obresti.

Določanje čistega dobička

Prvič, denarni tok I Podrobnosti v treh kosih: tok iz poslovanja, naložbe in finance. Hkrati pa oddelki "svetlobe" proračuna denarnega toka ne bodo vsebovali vseh izdelkov klasične posredne metode. Torej, na primer, oddelek "Delovna dejavnost" je sestavljena iz člankov: "Čisti dobiček", "vsiljene prilagoditve (amortizacija)", "sprememba obratnega kapitala"; "Investicijske dejavnosti" vsebuje en člen - "Naložbe"; "Finančna dejavnost" je sestavljena tudi iz posameznega članka "Posojila in krediti". Vrstica "posojil in posojil" bo odražala znesek posojil in posojil, kot tudi njihovo odplačilo. Prav tako z uporabo te vrstice definiram prihodnost potrebe podjetja v gotovini, ki je potrebna za kritje loncture (vsi izračuni, kot tudi primer proračuna denarnega toka v Excelu, lahko prenesete povezavo na koncu članek).

Oblikovanje "svetlobe" gotovinski proračun je posredna metoda se začne z dejavnimi dejavnostmi. Če želite prešteti denarni tok, potrebujete podatke: čisti dobiček, nedenarne prilagoditve in spremembo obratnega kapitala. Vzamem čisti dobiček iz BDR (tabela 1). Nedenarne prilagoditve so vsi odhodki in dohodek, ki ne pomenijo iztoka in denarnega toka. Upoštevam samo amortizacijo. Preostala nedenarna operacija (rezerve za izgube, počitnice, sorodniki) se odražajo tako v jezu, v bilanci stanja, in pri štetju denarnega toka prek BD in ravnotežja, se izkaže za ničelni rezultat . Zato jih ne vključujem.

Tabela 1. Oblika poročila BDR, drgnite.

Izračun sprememb v obratnem kapitalu

Izračun obratnega kapitala na dejanske podatke. Za vsako načrtovanje potrebujete izhodišče - kar nam je že znano, to je dejstvo. Zato najprej analiziram dejstvo. Podatke iz ravnotežja vzamem. Nato nadaljujte z načrtovanjem. Vrednost obratnega kapitala izračuna poenostavljeno očistite formulo . Ne sprejemam teh sredstev in obveznosti, ki so nepomembne, povezane z dejavnostmi, in zato šibko vplivajo na njen pomen:

OK \u003d ZAP + DZ + DS - KZ (1)

kjer je ok - obratna kapital;

ZAP - zaloge, vključno z nepopolno proizvodnjo in zalogami končnih izdelkov;

DZ - terjatve;

DS - denar in njihovi ekvivalenti;

KZ - Računi, ki se plačajo.

Upozanim sem, da je mogoče vsak sestavljeni del razgraditi. Na primer, zaloge - v zalogah surovin, končnih izdelkov in nedokončane proizvodnje. Toda praviloma se komponente obnašajo enako agregat. Zato določite vrednost takšne ločitve, da ne bi zapletela izračuna. V tem primeru ne bom delil. Če dejavnost ni povezana z gotovino in zbiranjem, na poti ni denarja, potem se lahko sredstva izbrišejo iz formule (pri izračunu vrednosti obračanja v primeru, je denar izključen, saj je njihova vrednost nepomembno. - Opomba.).).

Tabela 2. Stanje, drgnite.

Podatke iz stanja stanja (glej tabelo 2 na strani 48). Posledično dobim dejanske reciklirane kapitalske vrednosti za vsak mesec četrtletja III:

Ok jul.15 \u003d 684 289 + 764 136 - 51 200 \u003d 1 397 225;

OK AVG.15 \u003d 705 052 + 712 842 - 53 215 \u003d 1 364 679;

V redu Sep.15 \u003d 924 126 + 798 321 - 54 987 \u003d 1 667 460.

Določanje obračanja. Razkrivam odvisnost obratnega kapitala od spreminjanja dejavnosti podjetja. Za to si predstavljam vse dni prometa po formuli:

Ok \u003d ZDN. × S. Jug. + Dzzdn. × real.sht. × 1.18 dsdn. × real.sht. - KDN. × S. Jug. × 1,18 (2)

kje ... - promet zalog v dnevih;

SS. Jug. - povprečni dnevni stroški, tj. Stroški obdobja, deljeno s številom dni obdobja;

DZZDN. - promet terjatev v dnevih;

Real.sht. - povprečna dnevna realizacija, t.j. izvajanje za obdobje, deljeno s številom dni obdobja;

DSDN. - zavijanje denarja in njihovi ekvivalenti v dneh;

KDN. - Računi, ki se plačajo.

1.18 - Sprememba pri stopnji DDV. Če morate uporabiti različne stopnje DDV, uporabite tehtano povprečno stopnjo DDV v formulah.

Primer

Kupujemo surovine v višini 150 milijonov rubljev, DDV od zgoraj. Od tega je 30 odstotkov surovin z DDV (10%) preostalih 70 odstotkov z DDV (18%). Izračunajte tehtano povprečno stopnjo DDV.

1. 150 milijonov rubljev × 30% \u003d 45 milijonov rubljev - določi obseg surovin, ki jih je družba pridobila, z DDV (10%);

25 milijonov rubljev × 10/100 \u003d 4,5 milijona rubljev - določi količino DDV (10%);

3. 150 milijonov rubljev - 45 milijonov rubljev \u003d 105 milijonov rubljev - obseg surovin z DDV (18%);

4. 105 milijonov rubljev × 18/100 \u003d 18,9 milijona rubljev - znesek DDV (18%);

5. 4,5 milijona rubljev + 18,9 milijona rubljev \u003d 23,4 milijona rubljev - skupni znesek DDV;

6. 23,4 × 100/150 \u003d 15,6 odstotka - uteženo stopnjo DDV.

V formuli (2) se zanimajo vrednosti ZDN., DZDNN., DSDN, KDN. Potrebni so za izračun obratnega kapitala za prihodnost (četrtletje leta 2015) na podlagi tega dejanskega obdobja (III četrtletja 2015). Te vrednosti izračunajte z uporabo formul:

Zdaj bom izračunal za dejanska in načrtovana obdobja. Podatki iz BDR (tabela 1) in stanje (tabela 2):

Real.sht. Jul.15 \u003d prodaja za jul.15 (tabela 1) / 31 \u003d 10 295 478/31 \u003d 332 112;

SS. Jug. Jul.15 \u003d stroški za jul.15 (tabela 1) / 31 \u003d 5 683 774/31 \u003d 183 348;

GDN. Jul.15 \u003d Zap jul.15 (tabela 2) / s. Jug. Jul.15 \u003d 684 289/183 348 \u003d 3.7;

DZZDN. Jul.15 \u003d dz jul.15 (tabela 2) / (prava. Sut. Jul.15 × 1.18) \u003d 764 136 / (332 112 × 1,18) \u003d 1.9;

KDN. Jul.15 \u003d Kz jul.15 (tabela 2) / (SS. Juga. Jul.15 × 1.18) \u003d 51 200 / (183 348 × 1,18) \u003d 0,2

Podobno izračunane vrednosti kazalnikov za avgust, september 2015. Nato bom naštel vse kazalnike v tabeli 3. Podatki ZDN, DZZDN., KDN. Za tri dejanske mesece v povprečju (tabela 3, stolpec 5) in jaz bom uporabil kot načrtovani kazalniki za naslednje četrtletje (tabela 3, stolpci 6-8). Ne bom upošteval prometa denarja, saj je njihova velikost v primeru minimalna, v drugih primerih morate uporabiti formulo (5). Če so terjatve vključene v terjatve, jih je treba obravnavati ločeno, da bo povprečna dnevna učinkovitost v imenovalcu. V prisotnosti B. računi plačati Naslednji napredek je treba upoštevati tudi ločeno, v imenovalcu - povprečno dnevno izvajanje.

Tabela 3. Izračun vrednosti obračanja

Izračun sprememb obratnega kapitala. Začel bom z izračunom zneska rezerv, terjatev in obveznosti, to je, izračunam sestavine s formulo (1) obratnega kapitala. Za to uporabljam povratne formule:

ZAP \u003d SS. Jug. × zd. (7)

DZ \u003d realno. SPR. × 1,18 × Dzzdn. (osem)

Kz \u003d ss. Južno. × 1,18 × kdn. (devet)

Na podlagi podatkov tabele 3 (stolpcev 6-8) bomo izračunali.

Rek okt.15 \u003d ss. Jug. Okber.15 × Zdn.Ogt.15 \u003d 271 000 × 3,6 \u003d 975 600;

DZ Okt.15 \u003d Real.sht. Okt.15 × 1,18 × dzomp.Ogt.15 \u003d 381 211 × 1,18 × 1,8 \u003d 809 692;

Kz \u003d ss. Južno. Okber.15 × 1,18 × kdn. Okt.15 \u003d 271 000 × 1,18 × 0,2 \u003d 63 956.

Podobno izračunam številke za november in december 2015. Izpolnite vse izračune v tabeli 4. Zdaj, zamenjavo s formulo (1) Potrebne vrednosti iz tabele 4, izračunajo obtočni kapital in njegovo spremembo.

Tabela 4. Izračun rezerv, terjatev in obveznosti za četrto četrtletje leta 2015, drgnite.

Spreminjanje obratnega kapitala je razlika med vrednotami predvidenega meseca in prejšnjega. Nastali podatki so posplošeni v tabeli 5. Pozitivna vrednost pri spreminjanju obratnega kapitala kaže na infuzijo sredstev v to.

Tabela 5. Izračun obratnega kapitala in njene spremembe, drgnite.

Določanje velikosti operativnega denarnega toka. Poznavanje čistih dobičkov, nedenarnih prilagoditev in sprememb obratnega kapitala, izračunajte operativni denarni tok:

ODP \u003d PP + A - ΔK (10)

kjer je Oda operativni denarni tok;

PE - čisti dobiček;

A - amortizacija;

ΔK - Spremeni vrednost obratovnega kapitala za obdobje.

OKT OKT.15 \u003d PE OKT.15 (tabela 2) + in okt.15 (tabela 2) - Δos okt.15 (tabela 5) \u003d 49 342 + 130 819 - 53 876 \u003d 126 285.

Podobno izračunam pomene novembra in decembra 2015.

Primer gotovinskega proračuna v Excelu bo dodajal odhodke na naložbene dejavnosti (200.000 rubljev) v vsakem mesecu četrtletja IV. In izračunal bom primanjkljaj / presežek denarja (razlika med denarnim tokom in naložbami), ki bo pokazal, koliko orodij, ki jih morate privabiti ali odvešati jih. Rezultati izračunov so predstavljeni v tabeli 6. V primeru, je bil dosežen negativen rezultat, ki sile privabljajo sredstva na njegovo pokritost.

Tabela 6. Pomanjkanje dokazov / Denarna primanjkljaj, drgnite.

Primer proračuna denarnega toka v Excelu

Posledični podatki izpolnijo obrazec "Svetlobne" BDDS. Rezultat bo proračun denarnega toka, primer v Excelu je prikazan v tabeli 7.

Tabela 7. "Easy" proračun denarnih tokov Primer v Excelu (ekstrakcija), drgnite.

Prenesite primer proračuna denarnega toka v Excelu, kot tudi vse izvorne podatke za njegovo gradnjo, lahko povežete na koncu članka.

Tako, ki je bila izračunana na podlagi BDR samo tri kazalnike prihodka od prodaje: zaloge, terjatve in obveznosti in velikosti naložb, lahko napovedal primanjkljaj ali presežek sredstev za vsak mesec načrtovanega obdobja.

Dopolnitev BDR izračuna obratov. Na splošno ne morete oblikovati BDD-jev. Na primer, omejena sem z dopolnjevanjem vzorca določenih izračunov, kot je prikazano v tabeli, ki ga je mogoče prenesti na koncu članka. Tak izračun je primeren za vodenje v Excelu. Dovolj je, da nastavite obliko BDR z dodatnimi poravnalnimi elementi sprememb v obratnem kapitalu, in si lahko ogledate celotno sliko stanja v podjetju v preteklosti in predvidljivo prihodnost.

Poleg tega ta metoda vam omogoča enostavno upravljanje načrtovane likvidnosti, je dovolj, da spremenite vrednosti obračanja - in takoj prikaže rezultat. Predpostavimo, da se z dobavitelji surovin uspejo pogajati o zamudi pri plačilu v petih dneh. Ta vrednost izenačuje promet računov s strani obveznosti (KDN). V tabeli 8 v četrtletju IV se vrednost obveznosti 0.2 spremeni na 5, in vrednosti plačljivih obračunov, obratnega kapitala in vse nadaljnje odvisne proge se samodejno preračunajo. Rezultat je nova vrednost denarnega toka za četrto četrtletje. Kot je razvidno, pri izvajanju te strategije družbe, oktobra 2015, bo mogoče sprostiti skoraj 1,5 milijona rubljev iz obratnega kapitala in ne bo treba privabiti izposojenih sredstev.

Tabela 8. Sprememba obračunov

Pripravljen na podlagi revije

Da bi razpravljali o izdelku, pojdite na naše skupine v socialnih omrežjih

V okviru naraščajoče konkurence, nestabilne gospodarske razmere, vse več podjetij prihajajo na potrebo po proračunu. Proračun v podjetju je proces načrtovanja, spremljanja in izvajanja proračunov v procesu upravljanja s financami. V tem članku bomo poskušali razstaviti, kako narediti proračun podjetja na tem primeru.

Ustvarjanje sistema proračuna v podjetju ali podjetju je običajno sestavljeno iz več faz. V prvi fazi družbe je treba določiti cilje metodologije proračuna, da bi določili finančno strukturo (struktura centrov za finančne odgovornosti - centralna banka), da bi razvili proračunski model (sestava, struktura, vrste proračunov ), odobri določbo in ureditev proračunskega postopka. Na drugi stopnji lahko neposredno nadaljujete z načrtovanjem proračuna podjetja. Zbiranje proračunov podjetja je primerno za avtomatizacijo na podlagi posebne programske opreme.

Določba proračuna v podjetju lahko vsebuje naslednje oddelke: \\ t

• Strateški cilji in cilji podjetja;
• Proračunski model;
• Finančna struktura podjetja itd.

Na podlagi rezervacij za proračun v družbi je treba razviti uredbo o načrto proračuna v podjetju, ki lahko vsebuje naslednje oddelke: \\ t

• Postopek za oblikovanje funkcionalnega in magisterja proračuna, struktura cooding;
• O imenovanju odgovornega in časa zagotavljanja proračunov in poročanja;
• Postopek usklajevanja in spreminjanja;
• Nadzor in analiza proračuna itd.

Obstaja več načinov za izvajanje končnega proračunskega modela. Najpogostejši in relativno poceni načine so:

• Proračun v Excelu

Excel Excel Excel Primer

Proračun v Excelu je ustvariti oblike proračunov v obliki Excel in zavezujoče za te oblike s pomočjo formul in makrov. Oblike proračunov, vključno s proračunom prihodkov in odhodkov, proračun denarnega toka, se lahko različni, z integriranimi členi ali podrobnejši, so razdeljeni v daljša obdobja (na primer letni proračun za četrtletja) ali za krajša obdobja (na primer , mesečni proračun za tedne - glede na potrebe finančnega poslovodenja v podjetju.

V nadaljevanju je proračun prihodkov in odhodkov (primer priprave v Excelu) in primer proračuna denarnega toka.

Slika 1. Proračun prihodkov in odhodkov podjetja Excel Excel.

Slika 2. Primer proračuna denarnega prometa.

Primer risanja žrebanja in BDD-jev v Excelu

Postopek priprave žrebanja in BDD na primer v Excelu lahko pogledajo na naslednji način. Izdelali bomo proračun v podjetju ali v podjetju na primeru proizvodnega podjetja v Excelu (podrobnosti v spodnjih datotekah):

Slika 3. Primer BDD-jev v Excelu (primer porabe denarnega toka Excel).

Slika 4. Osnutek vzorca v Excelu (Primer proračuna in odhodki Primer v Excelu).

Ta primer je čim bolj poenostavljen. Toda celo kaže, da je proračun Excel precej težaven proces, saj je treba zbrati vse funkcionalne proračune in predpisati formule in makre, da pravilno prikaže končne rezultate. Če vzamete pravo podjetje, ali celo več kot držanje, si lahko predstavljate, kako otežiti proces proračuna v Excelu.

Excel Primer izvedbe baterije ima številne pomanjkljivosti: enoportni režim, brez možnosti usklajevanja funkcionalnih proračunov, brez razlikovanja dostopa do informacij, kompleksnosti konsolidacije itd. Zato proračun v Excelu ni optimalna izbira za podjetje.

Proračun v programih na 1C platformi

Avtomatizacija obračunavanja proračuna in upravljanja, ki temelji na 1C, na primer, v sistemu "WA: Financeer", je proces proračuna v podjetju bolj učinkovit v primerjavi s proračunom v Excelu.

WA: Financeer Proračun podsistem vključuje možnost oblikovanja in spremljanja obratovanja in upravljavca proračunov.

Rešitev izvaja mehanizme, s katerimi lahko uporabniki neodvisno konfigurirajo strukturo proračunov, njihovih odnosov, metode za pridobitev dokazov in podatkov za izračune. Izvedeni mehanizem interakcije z zunanjimi računovodskimi sistemi omogoča uporabo zunanjih podatkov za izračun načrtovanih kazalnikov ali oblikovanje poročil ter odražajo dejanske podatke o proračunskih registrih.

Ta sistem vam omogoča, da učinkovito gradite proračun poslovni proces na vseh stopnjah:

• razvoj proračunskega modela;
• usklajevanje proračunov in njihove prilagoditve;
• odsev dejanskih podatkov o proračunskih postavkah;
• nadzor nad izvrševanjem proračuna;
• analiza kazalnikov na podlagi dejstev z uporabo razvitih orodij za poročanje;
• oblikovanje rešitev za upravljanje podjetij.

Slika 5. Vmesnik "WA: Financeer: Proračun". Razdelek Proračun.

WA: Financer za proračun vključuje naslednje poslovne procese:

• Modeliranje - razvoj proračunskega modela;
• Glavni proračun postopek je registracija načrtovanih kazalnikov po oddelkih. Odobritev proračunov. Prilagoditev načrtov in prilagoditev prilagoditev;
• Podsistemi interakcij s podatkovnimi viri - postavitev podatkov iz zunanjih virov (kot poseben primer - dostop do sistemskih podatkov).
• Sistemska poročila - niz analitičnih poročil.

Vnos načrtovanih kazalnikov v sistemu se izvaja z uporabo prilagodljivega poljubnega dokumenta po meri "Proračun". Oblika proračuna (proračunska oblika prihodkov in odhodkov, kot tudi oblika proračuna denarnega toka hkrati) je čim bližje formatu v Excelu, ki zagotavlja udoben prehod uporabnika na delo s sistemom.

Nekateri proračunski členi so odvisni od drugega proračuna (na primer, denarni prejemki od kupcev, odvisni od prispevka prihodkov) - se lahko načrtuje z uporabo mehanizma odvisnih vrtljajev, ki so v sistemu predstavljeni v obliki dokumentov "Registracija vrtljajev na Članki ". \\ T

Po potrebi je mogoče odobreni proračun prilagoditi s posebnimi dokumenti "prilagajanje proračuna" in slediti spremembam v poročilih z vrsto "razstavnih prilagoditev proračuna ločeno". Obstaja priložnost za prilagoditev porazdelitve proračuna, voditi evidenco proračunskih zahtevkov.

S pomočjo posebnih dokumentov "Obračunavanje dejanskih podatkov o proračunih" se dejstvo pridobi iz zunanjih računovodskih sistemov, na primer 1c računovodstvo.

Različna poročila omogočajo analizo načrtovanih in dejanskih podatkov, s čimer izvajajo proračunsko upravljanje v podjetju.

Tako je uvedba proračuna v družbi v programih na platformi 1C najbolj optimalna v smislu porabljenega časa, denarja in učinkovitosti nadaljnjega dela.

Vodja malega podjetja lahko ohrani proračun samostojno. Preverjeno! Če redno opravljate proračun, vsaj en ali dvakrat na teden, začnete »čutiti« vaše podjetje in, kot rezultat, da spretno uravnotežite med preudarnostjo in poslovnim navdušenjem.

Torej, proračun. Proračun se običajno zahteva v treh primerih: \\ t
1. Ste študent in potrebujete klasične BDD.
2. Vzemite bančni kredit, potrebujete načrt za dohodek in odhodke in napoved denarnega toka.
3. Imate pravi poslovanje in želite zaslužiti več, porabijo manj, medtem ko vedno oglejte si celotno finančno sliko.

To so različni proračuni. Da ne, da ne zadolženih pričakovanj študentov in posojilojemalcev, dajemo povezavo do prvih dveh proračunov. Prenesi. In gremo še dlje. Resnično podjetje je veliko bolj zanimivo.

Prenesite klasični denarni proračun. Vzorec.

Prenesite načrt prihodkov in odhodkov, napovedi denarnega toka. Vzorec.

Tako pomembno se bomo skušali pristopiti k temu pomembnemu vprašanju, ko bomo na primer učenjali proces proračuna. Tako je Listina Smolny Inštituta močno zahtevala, da "da so otroci vedno imeli nekakšno živahno, veselo, zadovoljno in" prosto duše. "Vzorec proračuna denarnega toka za realne dejavnosti (v nadaljnjem besedilu" proračun "). Za razliko od proračuna prihodkov in odhodkov, to orodje poudarja na načrtovanem dobičku, vendar pa na sposobnost praktičnega spremljanja denarnega toka.

Prenesite denar proračuna denarja za resnično poslovanje. Vzorec.

Ta proračun je primeren za majhno proizvodno podjetje, veleprodajno trgovsko podjetje ali gradbena dela. To velja, kadar so prihodki in stroški boljši za izvajanje naročil ali projektov.

Proračun je narejen v Excelovih preglednici. To je enostavno za delovanje, ne zahteva posebnega znanja informacijske tehnologije. Vsi izračuni se izvedejo na podlagi Summersmlin formule in funkcij "Preverjanje podatkov". Datoteka vključuje dva glavna lista: list "DS gibanja" in seznam "plačilnega registra".

"Proračun za proračun DS" vključuje celice z formulami (pobarvanimi) s podatki o dejansko Prejemki in stroški in prazne celice (bela) za načrtovano Podatki.

Začetek dela s proračunom denarnih tokov s seznama "Proračun DS gibanje". V stolpcu "Project" morate zaprositi za naročila ali projekte. Lahko prilagodite stroške predelkov "Stalni stroški", "Finančne dejavnosti", "Investicijske dejavnosti", dodajte razdelek "Projekt" za kopiranje oddelka.

Nato je treba napolniti stolpce z načrtovanimi podatki in plačilo za TMC, storitve itd. Glede na projekte je treba vstaviti znak "minus".

Zdaj v vrstici "Start Bank", so denarne razpoke jasno vidne (negativne vrednosti).

Pojdite na list "Register plačil". V registru plačil lahko dokumente načrtujejo za plačilo v dveh vrstah čakalnih vrst.

Da bi se dejanski podatki o dohodkih pravilno odražajo na listu "Proračun Gibanje", je to potrebno ne le za izbiro projekta,

toda v stolpcu "Vrsta izdatkov" izberite "Plačilo od stranke". Znesek prihoda mora biti stisnil z znakom "minus".

Podobno, ko plačujemo za blago, materiale, storitve, ki se lahko neposredno pripišejo projektu, nujno ne samo za izbiro "projekta", ampak tudi v "vrsti izdatkov" stolpec, da izbere "plačilo dobavitelja" .

Ime izdelkov iz splošnih stroškov se lahko spremeni, vendar za to bi morali iti v list "Proračun gibanja DS".

Lahko delate z več poravnalnimi računi, blagajniškimi register, odgovornimi zneski, medtem ko se ime bank lahko spremeni v vrsticah 5-15, in v "ravnotežnem" stolpcu, da se začetni dohodni ostanki.

Začetno delo na ločitvi dejanskih plačil je boljše primerjavo trenutnega ravnovesja mize z vhodnim ravnotežjem razrešnice banke. Podobno je za dokončanje primerjave z odhodno saldo razrešnice banke. To je dobra navada, omogoča, da se nadzorujete.

Torej je proračun pripravljen. Po tednu dela bo proces izdelave dejanskih podatkov in prilagoditev načrtovanega trajal precej časa. In lahko v celoti osredotočite na razvoj vašega podjetja, privabljanje novih strank, povečanje prodaje in drugih pomembnih in koristnih stvari.

Tak proračun je dobro kombiniran s priročnim Namizna računovodska tabela v projektih in kategorijah osebja In enostavno se prilagoditi za namene Ločeno računovodstvo goz.

Proračun je lahko prvi korak pri obvladovanju razvojnih spretnosti finančne strategije. Govoril sem v posebnostih posel, ki so postavili vse stroške na policah, lahko preprosto greste na resnejše analitične postopke. Torej, z uporabo "Finance v storitvi FIST", lahko slikate natančne ukrepe, ki bodo pomagali pri reševanju poslovnih problemov, zmanjšanje stroškov, povečanje dobička in vaš dohodek.