Skupina kreditnih naložb, ki so na voljo na določenem datumu, predstavlja kreditni portfelj banke, ki vključuje medbančna posojila in posojila, odobrena posameznikom in pravnim osebam, ali medbančne in odjemalske kreditne portfelje.
Glavni vir informacij o statusu kreditnega portfelja banke je njena bilanca stanja. Klasifikacija, na podlagi katerih je bila zgrajena bilanca banke, daje idejo o sestavi in \u200b\u200bstrukturi kreditnih naložb na nasprotne stranke in vrste posojila.
Stranke bank, da prejmejo posojilo ali subjekte kreditnih odnosov, so nebančne finančne institucije, komercialne organizacije, neprofitne organizacije, posamezni podjetniki, vladni organi in posamezniki.
V skladu s kreditnimi poslovanjem so naslednje banke s strankami, ki so namenjene: kratkoročna in dolgoročna posojila, faktoring, lizing, zagotavljanje sredstev strankam na repo pogojev, prenos sredstev kot zagotavljanje izpolnjevanja obveznosti, izvrševanje obveznosti Banke obveznosti , zagotavljanje sredstev pri prodaji računov z odlogom plačila, posojila.
Vrsta operacije je povezana s predmetom kreditnih naložb, ki se določi, kateri cilji so opremljeni s posojilom.
Dodeljena posojila, ki se zagotavljajo na namenu, ki se nanašajo na ustvarjanje in gibanje kratkoročnih sredstev, in posojila, ki se zagotavljajo na ciljih, povezanih z ustvarjanjem in gibanjem dolgoročnih sredstev. Posojila praviloma, ki pomenijo oblikovanje kratkoročnih sredstev, se nanašajo na kratkoročno, posojila, ki vključujejo oblikovanje nekratkoročnih sredstev - do dolgoročnih. Hkrati delitev posojil za kratkoročne in dolgoročne ne bi smela nujno odražati predmeta posojil, in lahko navede le obdobje posojila. Tako kratkoročna posojila vključujejo tiste, za katere se obdobje popolnega odplačevanja, ki ga določa posojilna pogodba, ne presega enega leta, pa tudi posojila, ki so predvidena za obnovljive kreditne linije in posojanje do prekoračitvenega premaza, razen posojil z začetnim obdobjem odplačevanja najmanj ustanovljena v delovnem sporazumu o posojilih v letu. Dolgoročni so posojila z zapadlostjo več kot eno leto.
Faktoring je posojanje koncesije denarnih zahtev, t.j. Predmet kreditnih odnosov v tem primeru je denarne denarne obveznosti dolžnika (računi za blago, poslane, terjatve).
Leasing odraža odnose, ki nastanejo med banko, ki pridobi predmet lizinga, dobavitelj, ki ima to temo, kupuje, in najemnik, na katerega se subjekt pošlje v najemni pogoji. Najemnik plača plačila bank lizing, vključno z odstotkom za uporabo zakupljenega lizinga - različne nepremičnine, ki deluje kot predmet kreditnih odnosov.
Posojila posameznikov so na voljo za potrošniške namene in financiranje nepremičnin.
Kreditne operacije banke, katerih predmet so vrednostni papirji, se nanašajo na določbo odloženih strankam za plačevanje računov, ki jih kupijo, vključno pri prodaji na sekundarnem trgu.
Operacije na Komisiji izpolnjujejo obveznosti na stranko, na primer, za sprejem, Aval, potrditev na računih, jamstva, pomeni sredstva naročniku, ki je naveden za to. Operacija objekta izvaja obveznost, ki jo izvaja banka.
Operacije za zagotavljanje posojil se nanašajo na kreditne operacije, čeprav se ne štejejo za bančne operacije zaradi narave posojil. Slednje je mogoče zagotoviti vse predmete gospodarskih odnosov, ne da bi v skladu z bančno zakonodajo, vendar s predpogojem: izdano le na račun lastnih sredstev, vendar ne na račun virov, ki jih privlačijo. Zato banke, ki zagotavljajo, na primer, njihovi zaposleni, sredstva v skladu s posojilno pogodbo in bolj preferencialno, kot posojila, pogoji, izključujejo njihov znesek po stopnji regulatornega kapitala banke.
Set vseh zgoraj navedenih posojil na določenem datumu je bruto portfelj posojila banke.
Portfelj na drobno je dodeljen kot del kreditnega portfelja, ki je niz zahtev banke za posojila za potrebe potrošnikov posameznikov in dolgoročnih dolgov posameznih podjetnikov. Hkrati pa kumulativna vrednost zahtev za posojila ene stranke ne sme presegati zneska, ki ustreza 50 tisoč evrov in 0,5% celotnega portfelja na drobno.
Ocena portfelja posojil vključuje kvantitativne in kvalitativne vidike.
Za kvantitativno oceno se sestava in struktura kreditnega portfelja določita z naslednjimi merili: vrsta nasprotne stranke, sektorska pripadnost naročnika, vrsta kreditne operacije, predmet posojil, tipa valute, način za zagotovitev Izpolnjevanje obveznosti iz posojilne pogodbe, začetnega kreditnega obdobja in izraza, ki preostalo za izplačilo posojila.
Kvalitativna ocena upošteva spoštovanje kreditnih obdobij in raven kreditnega tveganja, pomeni opredelitev neto kreditnega portfelja, delež problematičnega dolga v njegovi sestavi.
Klasifikacija bruto kreditnega portfelja posojila na podlagi spoštovanja posojilnega časa odraža naravo dolga. Izberite nujne, dolgotrajne in zapadle dolgove.
Nujna zaostala sredstva pripada, katerih zapadlost tega še ni prišla. Dodelitev dolga v račun za računovodstvo dolgotrajnega dolga, tj. Sprememba začetnih rokov, določenih v pogodbi o posojilu, je možna iz utemeljenih razlogov. Dodelitev dolga v račun zapadlega dolga pomeni ne tvegate celotnega posojila ali njegovega dela v datumu zapadlosti posojila.
Dolg, ki se pripisuje kategoriji zapadlih ali dolgotrajnih, je problematičen. Takšno se lahko šteje za del nujnega dolga, če obstajajo razlogi za ustvarjanje rezerve za morebitne izgube 3-5 skupin. Razlika med bruto kreditnim portfeljem in ustvarjenim rezervo za problemski dolg je neto kreditni portfelj banke.
Velikost, sestava in struktura kreditnega portfelja je osnova za izračun glavnih regulativnih kazalnikov banke, kot so kazalniki glavnega kapitala banke, likvidnost in skladnost z najvišjo stopnjo tveganja v dolžnikih banke.
Portfelj posojila komercialne banke je urejen in sistematičen sklop razvrščenih bančnih posojil. Portfelj posojila banke vključuje medbančna posojila, posojila podjetjem in organizacijam, posojila posameznikom. Glede na stopnjo pokritosti je portfelj posojila, ki ga je ustvaril rezervat za morebitne izgube, razdeljeni na bruto in neto kreditni portfelj. Prvi predstavlja skupni znesek posojil, izdanih pravnim osebam in posameznikom. Drugi je znesek posojil pravnim osebam in posameznikom, prilagojeno za znesek posebne rezerve, ki so nastale na njih za možne izgube.
Pristop portfelja k upravljanju sredstev in obveznosti banke pomeni odločbo o prednostni porazdelitvi obveznosti banke med različnimi vrstami sredstev, ki temeljijo na oceni njihove relativne dobičkonosnosti in likvidnosti. Najpomembnejše načelo portfeljskega pristopa je diverzifikacija operacij in obvladovanje različnih posojilnih kapitalskih trgov.
Po dejanskem stanju portfelja posojila, sistem upravljanja kreditnega portfelja vpliva komercialna banka. Po mnenju mnogih strokovnjakov, upravljanje - to pomeni aktivno vplivati \u200b\u200bna to, kar pomeni, da je treba izvajati vse funkcije upravljanja dejavnosti: načrtovanje, organizacija, motivacija in nadzor. Upravljanje posojil, ki se že izvajajo predvsem za izvajanje nadzorne funkcije in ne vpliva na stopnjo oblikovanja posojilnega portfelja, raje opozarja na poskus upravljanja končne faze procesa brez upravljanja procesa kot celote. Morda v okviru sistema upravnega ukaza organizacije celotnega nacionalnega gospodarstva, vključno z bančnimi dejavnostmi, takšno upravljanje, usmerjeno na nadzor, in je imel možnost za uspeh, vendar v pogojih tržnega gospodarstva ne more biti uspešen.
Zato koncept "upravljanja kreditnega portfelja" na tej stopnji pomeni tudi prisotnost določenih ciljev pri oblikovanju posojilnega portfelja in je namenjen zagotavljanju njihovega učinkovitih dosežkov. Upravljanje - pomeni vodenje procesa doseganja neke vrste določenega cilja (ali številnih ciljev). Naravno je verjeti, da je namen oblikovanja in upravljanja posojilnega portfelja doseči določeno optimalno stanje (optimalni portfelj posojila). Koncept optimalnega portfelja posojil je mogoče pojasniti na naslednji način. Portfelj posojila je značilna kakovost (tveganje) in donosnost. Splošni vzorec njihove povezave je naslednji: višji dohodek, večje je tveganje.
Portfelj posojila je nekakšen "vozlišča" kreditnih dejavnosti. Ne more se zmanjšati na preprost niz posojil, saj lahko posojila "interakcijo", zaradi katerih je posojilo portfelj, za katere je značilna ne le kumulativno tveganje (odraža tveganja posameznih posojil), ampak tudi povsem portfelj tveganja. Posledično je kakovost celotnega portfelja posojil kot celote in določa učinkovitost (donosnost) kreditnih dejavnosti. Z drugimi besedami, to je optimalni portfelj posojil, ki je globalni cilj vseh kreditnih dejavnosti, ki podreje vse "kreditne" cilje.
V fazi oblikovanja posojilnega portfelja so določeni dolgoročni in kratkoročni cilji portfelja posojila in standardi njegove tvorbe. Globalni cilj je oblikovati optimalen portfelj posojila in ga držite v optimalnem stanju. Namen je mogoče pripisati tudi vrednosti glavnih kazalnikov, ki označujejo posebno zasnovo kreditnega portfelja, ki jih je treba doseči ali ohraniti v določenih mejah. Seveda izberejo kot namene, na primer naslednje kazalnike:
Standardi oblikovanja posojilnega portfelja so bistveno orodje za izvajanje pristopa k upravljanju portfelja posojil. Osnovne komponente takih standardov so naslednje: \\ t
Nastavitev omejitve posojil je glavni način za nadzor oblikovanja posojilnega portfelja, ki se uporablja za zmanjšanje tveganj in izboljšanje dolgoročne sposobnosti preživetja. To omogoča bankam:
Običajno dodeljena: omejitve industrije; omejitve po državah; Omejitve posojilojemalcev; Omejitve po vrstah valut, rok odplačevanja, vrsta zagotavljanja.
Omejitve se lahko namestijo v obliki standardov ali absolutnih mejnih vrednosti. Kot zbirko podatkov o standardu se lahko uporabi obseg lastnega kapitala banke ali znesek kreditnega portfelja in nekaterih drugih kazalnikov.
Prednostne naloge upravljanja portfelja opredeljujejo pravila za prenos portfelja na državo, na kateri je dilema tveganja, ki je najbolje rešiti, to pomeni, da je tveganje zmanjšano in v okviru te omejitve, kolikor je donos maksimiran.
Opredelitev prednostnih nalog portfelja je opredelitev teh panog, ki imajo nižji profil tveganja v primerjavi s povprečjem, pa tudi panoge, v katerih lahko banka dobijo višjo posojilo in financiranje donosnosti. Postopek določanja takšnih panog bo prav tako pomagal banki, da opredeli industrijo s nesprejemljivo visoko stopnjo tveganja, v katerem bi morala banka omejiti posojila.
Pravila za sprejemanje tveganj so merila za reševanje vprašanja "tveganega donosa" in strukturnih zahtev za posamezna posojila, ki se nanašajo na določena območja tveganja. Posebne značilnosti različnih industrij je treba dodeliti pri razvoju začetnih zahtev za posojilojemalce v teh panogah. Tako banke običajno zahtevajo, da imajo podjetja proizvodnega sektorja nižji odnos izposojenih sredstev za svoje kot v drugih panogah, ki je povezana s pomembnim delom manj likvidnih temeljnih sredstev, potrebnih za proizvodni proces.
Kot sestavni del oblikovanja kreditnega portfelja se upošteva oblikovanje kreditne politike banke. Poslovne banke v skladu s svojimi posebnostmi razvijajo splošna načela kreditne politike, ki določa naloge in prednostne naloge kreditnih dejavnosti banke, skladov in metod njihovega izvajanja, pa tudi načela in postopke za organizacijo postopka posojila. Kreditna politika ustvarja osnovo organizacije kreditne organizacije banke v skladu s splošno strategijo njenih dejavnosti, ki je nujen pogoj za razvoj sistema dokumentov, ki urejajo proces posojil. V procesu razvoja kreditnih politik banke določijo prednostne naloge pri oblikovanju kreditnega portfelja, glede na njeno diverzifikacijo z vidika določanja optimalne kreditne politike.
Ne glede na vrsto kreditne politike banke ima notranjo strukturo. Glavni elementi so: 1) strategija banke za razvoj glavnih usmeritev postopka posojila; 2) bančne taktike pri organizaciji posojanja; 3) Spremljanje izvajanja kreditnih politik. Kreditna politika bi morala: predstavljajo politike politike ali kratke formulacije, in ne navodila; jasno in nedvoumno določajo cilje posojil; vsebujejo več pravil za uresničevanje ciljev; Podpirati z dokumenti, ki vsebujejo standarde in orodja, ki so metodološka podpora za njeno izvajanje.
Na podlagi domačih in globalnih izkušenj se lahko zahteve za optimizacijo kreditnih politik v metodološkem načrtu priporočijo naslednjo shemo za oblikovanje kreditne politike komercialne banke:
Ta teoretični model zaradi metodološko obveznih zahtev v procesu oblikovanja kreditnih politik in organizacije kreditnega procesa, ki izhaja iz potrebe po optimizaciji kreditne politike komercialne banke in mora vključevati: "Splošne določbe in cilji kreditne politike" (1), ki opredeljuje strategijo komercialne banke na področju posojanja. Naknadne smeri določajo bančne taktike v smislu upravljanja kreditov osebja banke (2); Podatki o posebnih operacijah in pristopi k organizaciji postopka posojila na različnih fazah izpolnjevanja kreditne pogodbe stranke z banko (3); In zagotoviti sistem za ukrepe za nadzor in upravljanje postopka posojila (4). Vsaka smer teoretičnega modela oblikovanja kreditnih politik je tesno povezana z ostalimi. .
Skrbno razvita politika posojil, odobrena in v celoti podprta z vsemi najvišjim upravljanjem banke, poročajo vsem zaposlenim, ki so vključeni v kreditne aktivnosti, je najpomembnejši dejavnik pri uspešnem delovanju sistema upravljanja portfelja posojil. Odgovornost za razvoj in izboljšanje kreditnih politik pade na direktorje in vrhunsko upravljanje. Odgovorni so za razvoj kreditne kulture v banki in zagotavljanje izpolnjevanja posojanja. Zato kreditna politika ne določa le osnovnih pravil in znamenitosti kreditnih dejavnosti, temveč prispeva tudi k oblikovanju kulture posojil.
Kreditna politika je potrebna za zagotovitev zaporedja ukrepov, diverzifikacija dejavnosti banke; Prenos pooblastil in opredelitev delovnih obveznosti kreditnih delavcev. Brez razvite kreditne politike in uveljavljenega postopka za njegovo izvajanje ni mogoče uvesti enotnih kreditnih pravil v praksi, ki bi sledila vsem zaposlenim v banki. Zato je kreditna politika, določena v pisni obliki, in ustrezna pravila za njeno izvajanje, je osnova, na kateri se gradi celoten kreditni proces.
Kreditna politika temelji na spretnostih zaposlenih banke pravilno in razumno izbrati sektor gospodarstva, ki je priporočljivo, da trenutno posojajo, kot tudi "naročnik", ki temelji na svoji kreditni sposobnosti in drugih dejavnikih, ki so najpomembnejši Pomen za banko pri reševanju vprašanja možnosti zagotavljanja posojila.
Kreditne dejavnosti so najbolj donosni člen bančnega poslovanja. Zaradi tega vira se oblikuje glavni del čistega dobička, ki se odšteje v rezervnih skladih in plačevanju dividend delničarjem banke. Struktura in kakovost kreditnega portfelja je povezana z glavnimi tveganji, ki jih je banka podvržena v procesu poslovanja - tveganje likvidnosti (nezmožnost banke za plačilo obveznosti depozitarju), kreditno tveganje (ne -Risk posojilojemalcev o glavnici in obresti na posojilo), tveganje obrestnih mer itd. Zato temeljita izbira upnikov, analiza pogojev za izdajo posojila, stalno spremljanje finančnega stanja ponudnika, njegove sposobnosti (in pripravljenost) za odplačilo posojila je ena od temeljnih funkcij kreditnih enot banke.
Zato je najpomembnejše vprašanje za vsako banko oblikovanje optimalnega posojilnega portfelja kot eno od glavnih usmeritev za objavo finančnih sredstev, kot tudi učinkovito upravljanje posojilnega portfelja.
Opozoriti je treba, da v ekonomski literaturi in v praksi sploh ni sprejeta razlaga koncepta portfelja posojil bank. V ekonomski literaturi lahko zlasti izpolnite naslednje opredelitve portfelja posojil.
Portfelj posojila je posledica dejavnosti banke, ki vključuje kombinacijo vseh posojil, ki jih je banka izdala za določeno časovno obdobje. 9, str. 573.
Portfelj posojila je niz dolžniških bilanc za aktivne kreditne operacije za določen datum.
Portfelj posojila je kombinacija zahtev banke za posojila, ki so razvrščene po merilih, povezanih z različnimi dejavniki kreditnega tveganja ali načine za zaščito pred njim.
Portfelj posojila je značilnost strukture in kakovosti izdanih posojil, razvrščenih po določenih merilih (niz zahtev banke za posojila, ki so predvidene posojila).
Portfelj posojila stranke je stanje dolga na področju bančnih kreditov s posamezniki in pravnimi osebami za določen datum.
Na podlagi tega prispevka je bil sprejet stališče, po katerem se portfelj posojila obravnava kot niz dolžniških bilanc na aktivne kreditne operacije za določen datum.
Pri preučevanju koncepta portfelja posojil je treba upoštevati njegovo razvrstitev.
Na podlagi diverzifikacije dodelitve:
Raznorjen portfelj posojila, ki izpolnjuje zahteve diverzifikacije po vrstah kreditnih operacij, celine umestitev, časovni razpored, donosnost, in tako naprej;
Koncentriranega kreditnega portfelja je značilno visoko specifično tehtanje kreditnih operacij določene vrste ali ene kategorije kreditnih strokovnjakov.
Kvantitativna značilnost daje bruto kreditni portfelj, ki se določi s seštevanjem nujnih, dolgotrajnih, zapadlih dolgov za vse aktivne kreditne operacije.
Po vrstah posojil banke lahko portfelj banke razdeli na stranko in medbančni portfelj. Portfelj medbančnega posojila predstavlja kombinacijo kreditnih naložb v druge banke za določen datum. Portfelj posojila stranke vključuje kreditni dolg drugih strank - državna gospodarska podjetja, zasebni sektor, posameznike, nebančne finančne organizacije.
Stranka in medbančne kreditne portfelje se med seboj razlikujejo po stopnji tveganja, višine dobičkonosnosti, po vrstah posojil, vključenih v portfelj. Umestitev sredstev na posojila na medbančnem trgu ima manjše tveganje, da ne vračilo posojila kot posojila stranke. Hkrati so prihodki, ki jih je prejela banka na tem trgu, običajno manj kot pri posojilih strankam. Zato je banka pri oblikovanju portfelja posojil je treba povezati koncepte tveganja in donosnosti, najti optimalno kombinacijo za to točko pravočasno in posebne razmere. Pristop portfelja vključuje povečanje koristnosti, tj. Povečanje dobičkonosnosti kreditnih naložb, hkrati pa zmanjšuje tveganja.
Portfelj posojila naročnik v skladu z vrsto posojilojemalcev je razdeljen na poslovanje, ki predstavljajo plačilno bilanco dolga kreditnih operacij s pravnimi osebami, in osebno, ki predstavljajo stanje kreditnih transakcij s posamezniki. Razlikovati se tudi na maloprodajni portfelj - niz bančnih zahtev za posameznike in posamezne podjetnike, ki izpolnjujejo določene pogoje.
Kreditne naložbe, ki sestavljajo portfelj posojila poslovnega odjemalca, so razvrščene:
Po vrstah nasprotnih strank: za posojila nebančne finančne institucije, komercialne in nekomercialne organizacije, posamezne podjetnike, organe javne uprave;
Po vrstah kreditnih operacij: za posojila, faktoring, lizing, operacije, ki uporabljajo račune, sklade, ki so na voljo na operacijah REPO, sredstva, navedena kot zagotavljanje izpolnjevanja obveznosti, opravljenih za obveznosti naročnika;
S pripadnostjo podjetja: industrijska posojila, kmetijstvo, gradbena, trgovina in javna prehrana, stanovanjske in komunalne storitve;
Po metodi zagotavljanja izpolnjevanja obveznosti iz posojilne pogodbe: opremljena z enim ali drugim vrsto zavarovanj, garancij, jamstev in ne zagotavljajo (zaupanje, prazni).
Portfelj posojila banke za nastanek je razdeljen na potencial in resnično.
Po vrstah valut je kreditni portfelj banke razvrščen v portfelj v nacionalni valuti in portfelj v tuji valuti.
Razvrstitev portfelja posojil po naravi dolga odraža spoštovanje kreditnih obdobij. Na podlagi tega se odlikuje portfelj nujnega, dolgotrajnega in zapadlih dolga. Ta dolg se uporablja za nujnost, katerih zapadlost v skladu s Pogodbo še ni prišla. Dolgovit dolg je dolg, v katerem banka v prisotnosti dobrih razlogov podaljša čas uporabe posojila. V primeru nezadostnosti sredstev iz posojilodajalca za popolno izpolnjevanje obveznosti do banke se celotno neporavnano posojilo nanaša na račun zapadlih dolgov.
Iz visokokakovostnih položajev, neto kreditnega portfelja in kreditnega portfelja, ki je suspendiran za tveganje.
Neto kreditni portfelj se izračuna z odštevanjem od bruto portfelja zneska rezerv za kritje možnih izgub pri kreditnih operacijah, ki se odražajo v pasivnih računih drugega dnevnega ravnovesja drugega razreda. Predstavlja znesek kreditnih naložb, ki jih je mogoče dejansko vrniti banki za analizirani datum.
Za določitev posojilnega portfelja, ki je začasno ustavljena za tveganje, se upoštevajo različna merila, od katerih je glavni cilj: nasprotna stranka kreditne transakcije, obstoj zunanje ocene bonitetne ocene, način za zagotovitev izpolnjevanja obveznosti iz posojilne pogodbe, narave dolga. Od bilanca dolga za vsako skupino za kreditno tveganje se znesek morebitne izgube, ustvarjenega v okviru te skupine, predloži na prevleko morebitnih izgub, pridobljeni znesek pa se prilagodi uveljavljeni ravni tveganja. Vsota rezultatov, dobljenih v vseh skupinah kreditnega tveganja, je portfelj posojil.
Posebna merila, postopki za razvrščanje posojilnega portfelja strankam tako za oblikovanje rezerv za kritje morebitnih izgub in za izračun portfeljev, so določeni z lokalnimi regulativnimi pravnimi akti bankah in jih odobrijo njihovi pooblaščeni vlade.
Z vidika upravljanja kakovosti je lahko portfelj posojila optimalen in uravnotežen:
Optimalni portfelj posojila je portfelj, ki najbolj natančno izpolnjuje sestavo in strukturo optimalne kreditne in tržne politike banke in njenega načrta strateškega razvoja. Optimalnost kreditnega portfelja banke omogoča uresničitev naloge določenega gospodarskega vedenja pred banko. Pri oblikovanju optimalnega portfelja posojila je treba upoštevati vrednosti glavnih kazalnikov, ki označujejo posebno zasnovo kreditnega portfelja, ki jih je treba doseči ali ohraniti v določenih mejah;
Uravnotežen kreditni portfelj je portfelj bančnih posojil, ki je v svoji strukturi in finančnih značilnostih, leži na mestu najučinkovitejše rešitve dileme "tveganja", ki je na točki doseganja ravnovesja med dve kategoriji.
Optimalni portfelj ne sovpada vedno z uravnoteženim portfeljem posojila, saj je banka na določeni fazi svojih dejavnosti zaradi številnih zunanjih dejavnikov, zlasti vpliv konkurenčnega položaja, lahko opravlja posojila z manj dobičkonosnostjo in večjim tveganjem za v škodo ravnotežja portfelja, vendar da bi okrepili svoj konkurenčni položaj., osvajanje novih niš na trgu kreditnih storitev, privabiti nove stranke itd.
Veliko pozornosti do upravljanja je treba dati kakovosti posojilnega portfelja. Portfelj posojila slabe kakovosti, nerazumno (izdano s kršitvijo kreditnih politik) Posojila, izdaja posojil posojilojemalcem, ki se ukvarjajo z neizpolnjevanjem, je lahko vzrok za finančne neindustrijske banke. Banka, neporavnana posojila brez tveganja, sredstva za odpadne posojila, ki bi se lahko uporabila za spodbujanje kopičenja realnega kapitala in prispevajo k gospodarskemu razvoju banke.
V ekonomski literaturi in v praksi so tveganja, donosnost in likvidnost bistvena merila, ki označujejo kakovost portfelja posojil.
Glavna značilnost donosnosti kreditnega portfelja je efektivna letna obrestna mera, ki služi kot primerjalno orodje z donosnostjo drugih vrst sredstev in analiziranje veljavnosti obrestnih mer za izdana posojila. Za analizo se praviloma uporablja pravi donos - pridobljeni dohodek na enoto sredstev, vloženih v posojila v določenem časovnem obdobju.
V skladu z likvidnostjo pomeni sposobnost finančnega instrumenta za preoblikovanje v gotovino, stopnja likvidnosti pa se določi v časovnem obdobju časovnega obdobja, v katerem se ta preobrazba lahko izvede, zato je likvidnost izražena za kreditni portfelj posojil .
Poleg obravnavane klasifikacije portfelja posojila za namene učinkovitega upravljanja zahteva podrobnejšo oceno strukture kreditnih investicij na različne kvantitativne in kvalitativne značilnosti v banki kot v okviru strukturnih oddelkov.
Kvantitativna ocena vam omogoča, da določite sestavo in strukturo kreditnih naložb na različne klasifikacijske značilnosti: glede na vrste posojilojemalcev, njihova industrijska pripadnost, vrste in valuta posojil, časovni razpored posojila, dolžniške narave. Ocena dobljenih rezultatov daje kvantitativno predstavo o sestavi in \u200b\u200bdinamiki kreditnih naložb.
Portfelj posojila vključuje vse vrste posojil strankam (pravni in posamezniki) in podobne operacije (prekoračitve, obravnava blaga za blago, faktoring, opravljene bančne garancije itd.).
Klasifikacijo bančnih posojil se lahko izvede na različnih funkcijah.
V smislu izdajanja posojil so razdeljena na:
Kratkoročna posojila - služenje gibanja obratnega kapitala podjetij in podjetij, pa tudi kratkoročni viri kreditnih in finančnih institucij in držav na tujem gospodarskem področju. Obdobje posojila od enega do enega leta;
Dolgoročna posojila - prispevajo k vezju in prometu glavnega kapitala proizvajalcev blaga, pa tudi medsektorsko gibanje dolgoročnih sredstev kreditnih in finančnih institucij in države. KREDITNEM TERM OD ENEGA LETA.
Pogoji posojil vplivajo na likvidnost banke in tveganje, povezano s posojili. Daljše obdobje posojila, je manj likvidirano v primerjavi s kratkoročnimi posojili. Ker je mandat posojila podaljšan, se tudi tveganje povečuje. Zato je najpomembnejša naloga banke oblikovati optimalen nabor posojil v smislu njihove izdaje.
Glede na vrsto posojilojemalcev dodeli posojila organizacijam in podjetjem, posojila posameznikom, medbančnih posojil.
Klasifikacijo posojil lahko proizvajajo sektorji nacionalnega gospodarstva (industrija, kmetijstvo, trgovina, dobava in prodaja, gradnja, komunikacija, prevoz).
Odvisno od razpoložljivosti pravočasnega povračila, so posojila razdeljena na:
Zavarovana posojila - posojila, ki izvajajo izvajanje, ki bodo zagotovile odplačilo posojila in obresti;
Nezadostno zagotovljeno - posojila z delno podporo;
Nezavarovana posojila, ki nimajo določbe ali ga imajo v majhnem obsegu od velikosti posojila.
Oblike zagotavljanja obveznosti s kreditnimi skladi, da se vrnejo posojilo in odstotek na njem, so lahko: zastava, jamstva in jamstva in druge.
Za izdajo valute, so posojila razdeljena na posojila v nacionalni valuti in v tuji valuti.
Kar zadeva poplačilo, so posojila:
Nujna posojila, zapadlost, ki je prišla ali bo spadala v roke, določene v posojilni pogodbi;
Zapoznelo (dolgotrajna) - posojila, zapadlost, ki se pripisuje banki na poznejši datum utemeljenih razlogov na zahtevo stranke;
Zapadle - posojila se ne vrnejo na posojilodajalcu z izrazi, določenimi s posojilno pogodbo;
Zgodnje odplačilo, praviloma se lahko izvede na pobudo kreditnega sejma, ko je izpuščen s sredstvi in \u200b\u200bda bi prihranili denar pri plačevanju obresti.
Druga merila se lahko uporabijo tudi za razvrščanje posojil za določene skupine in vrste.
Tako je razvrstitev portfelja posojil portfelja povezana z delitvijo portfelja v homogene skupine posojil, tako da jih lahko predloži kot podtočke, ki se uvrščajo tudi na podlagi razvrščanja vrst posojil. To ne omogoča le ocenjevanja strukture portfelja posojila in določi njegovo obliko in raznolikost, temveč omogoča tudi oceno kakovosti vsakega portfelja. Vsak portfelj se lahko oceni ločeno, in celovita značilnost bo oblikovana ob oceni.
Kreditna analiza in razvrstitev po njih v skladu z ustreznimi skupinami sta pomembna za določitev dejanske vrednosti celotnega posojilnega portfelja banke, da se zagotovi pravočasno oblikovanje potrebne rezerve do trenutka dejanskega pojava škode, zaradi česar je povečanje stabilnosti banke. Rezerva za morebitne izgube na posojila se imenuje posebna, saj je ustvarjena pod ugotovljeno tveganje za določeno posojilo. Skoraj to je znesek odloženega dobička za kritje izgub, ki se pričakujejo v prihodnosti. Rezervna gibanja v poročevalskem obdobju odraža spremembe na ravni kreditnega tveganja v istem obdobju. Posebna rezerva ni vključena v kapital banke.
Tako v ekonomski literaturi ni enotnega pristopa k razlagi pojma "Portfelj posojila". Na podlagi tega prispevka je bil sprejet stališče, po katerem se portfelj posojila obravnava kot niz dolžniških bilanc na aktivne kreditne operacije za določen datum. Pri razvrščanju portfelja posojil se uporabljajo naslednja glavna merila: po vrsti strank, na podlagi diverzifikacije, po vrstah zavarovanj, po industriji, v smislu izdajanja itd.
Uporaba portfeljskega pristopa do posojil za upravljanje nam omogoča hkratno povečanje prihodkov od kreditnih naložb in zmanjšati kreditno tveganje. Kvantitativna analiza kreditnega dolga banke nam omogoča, da v določenem časovnem obdobju ocenjujemo svojo strukturo, strukturo in dinamiko. Takšna ocena kreditnih naložb omogoča identifikacijo "ozkih grl" pri izbiri banke za ciljne trge, kategorijo kreditnih kartic, kreditne valute itd. Kreditni portfelj kot rezultat izvajanja kreditne politike banke daje kvalitativno oceno Kreditne naložbe, predvsem v smislu tveganja in donosa. Njegova analiza vam omogoča, da označite skladnost s kreditnimi načeli banke in stopnjo tveganja kreditnih dejavnosti kot del aktivnega poslovanja banke.
Uvod
Posojanje je glavna dejavnost komercialne banke. To je kreditne operacije, ki dajejo banki priložnost, da dobijo največji znesek dohodka, ki je predmet ustrezne in racionalne kreditne politike. Na več načinov, zato posojila zasedajo glavni delež aktivnega poslovanja poslovnih bank. Učinkovitost kreditne politike poslovnih bank je odvisna od kakovosti sedanjega portfelja posojil. Ni skrivnost, da je nizka kakovost kreditnega portfelja glavni vzrok stečaja mnogih bank. V sodobnih pogojih za razvoj bančništva je kakovost kreditnega portfelja odločilen za preživetje in uspeh banke kot komercialnega podjetja. Iz svetovne prakse bančništva je znano, da če delež slabih sredstev v sredstvih presega 7%, potem je prihodnost banke problematična. Zato bi morale banke z uvedbo kompleksa organizacijskih in tehnoloških ukrepov doseči ustrezno raven kakovosti portfelja posojil. Prisotnost velikega števila problematičnih posojil v portfelju ruskih bank je, kot kaže praksa, ne le odraz problemov v gospodarstvu, temveč tudi dokazi o nepopolnosti kreditnih postopkov, organizacijsko strukturo, izbiro in umeščanje osebja , tj Dokazi o slabem upravljanju kakovosti kreditnega portfelja.
Namen diplomskega dela je pojasniti bistvo kreditnega portfelja komercialne banke, pomen njegovega ustreznega oblikovanja in upravljanja, praktične analize statusa posojilnega portfelja banke.
V skladu s ciljem so rešene naslednje naloge:
raziskati strukturo kreditnih naložb, vrste posojilnih dejavnosti in zagotavljanje bančnih posojil;
analizirati vpliv kreditne politike na kakovost kreditnega portfelja;
raziščite sodobna kreditna tveganja, ki se upoštevajo pri oblikovanju kreditnega portfelja;
predstavite splošne značilnosti AKB "Yenisei" in njegovih kreditnih dejavnosti;
izvedite analizo kreditne politike AKB "Yenisei";
analizirati in primerjati kreditni portfelj in dohodek iz bančnih posojil v obdobju 2008-2009;
predlagajte glavne smeri za optimizacijo portfelja bančnega posojila.
Predmet študije je proces oblikovanja posojilnega portfelja in metod upravljanja, predmet študija je kreditni portfelj AKB "Yenisei".
Informacijska osnova študija je bila gradiva poslovnih bank in drugih kreditnih institucij Rusije in tujih držav, ruske in tuje monografske literature, podatki računovodskih bilanc, računovodskih izkazov, statističnih podatkov, ki označujejo dejavnosti ruskih poslovnih bank.
V procesu dela na disertaciji, regulativnih dokumentih, statističnih materialih centralne banke Ruske federacije in ruske novice, so bili uporabljeni periodični tisk, pa tudi metodološki razvoj poslovnih bank.
Komercialne banke Ruske federacije danes doživljajo velike težave pri oblikovanju njihovih posojilnih portfeljev, nezadovoljivo je njihova kakovost.
Večina izdanih posojil je kratkoročna. Za portfelje bančnih posojil je značilna povečana tveganost.
To je posledica obeh bank, ki jih vodijo banke in gospodarske razmere v državi.
Tako je oblikovanje posojilnega portfelja pomembno pri bančnih dejavnostih, saj je zagotavljanje posojila ena od temeljnih funkcij banke.
Kreditne operacije služijo kot neskladni dejavnik dejavnosti poslovnih bank. Kazalnik ravni organizacije kreditnega procesa je kakovost kreditnega portfelja, ki je v domači praksi opredeljena kot niz sklenjenih pogodb za posojilne transakcije.
Raven kazalnika kakovosti posojila je obratno sorazmerna s stopnjo kreditnega tveganja, višja je kakovost posojila, manjša verjetnost njegovega neporavnanega ali zamude pri odplačilu in obratno.
Hkrati je v nasprotju s kreditnimi tveganji, kakovost posojila ali kreditnega portfelja banke realna vrednost, določena s tlemi posojila, ki ga že zagotovi banka. Poznavanje strukture kreditnega portfelja v kategorije kakovosti kreditov in določanja statističnih sredstev, povprečnega odstotka problema, zapadle, brezupna posojila za vsako kategorijo, je banka lahko izvede številne dejavnosti, namenjene zmanjšanju izgub na kreditnih operacijah .
Glavne metode ureditve, upravljanje s kreditnim tveganjem so naslednje: diverzifikacija portfelja sredstev, predhodna analiza solventnosti posojilojemalcev, ustvarjanje rezerv za kritje kreditnega tveganja, analize in vzdrževanja optimalnega portfelja posojil za banko; Zahteva po posojilih in njihovi ciljni uporabi.
Ker je posojilo, na eni strani, je vedno povezano s tveganjem, na drugi strani pa je posojanje glavni vir dobička, naloga banke je izvajanje uravnotežene kreditne politike, ki vam omogoča, da najdete kompromis med Želja po pridobitvi najvišjega dohodka pri zmanjševanju tveganja.
V ta namen banka vodi veliko dela na izbor najbolj donosnih in sprejemljivih za banko vrst, oblik, metod za zagotavljanje posojanja, ocenjevanje ugleda in kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Zato je pomembno izvesti razumno, razumno kreditno politiko, ker so nadaljnje aktivnosti banke odvisne od njenega razvoja in izvajanja, saj je posojila najbolj donosna vrsta storitev, ki jo zagotavlja banka.
Poglavje 1. Kreditni portfelj komercialne banke
.1 Koncept in bistvo portfelja posojila komercialne banke
Poslovne banke so osrednje povezave v sistemu tržnih odnosov, sistematičen razvoj njihovih dejavnosti pa je nujen pogoj za resnično delovanje tržnega gospodarstva. Njihova sredstva so več kot 15-krat višja od sredstev vzajemnih investicijskih skladov, zavarovalnic, nedržavnih pokojninskih skladov skupaj. Za uspešen gospodarski razvoj ruskega finančnega trga, krepitev tržnih temeljev gospodarstva in njeno vključevanje v svetovno finančno skupnost, je zelo pomembno, da banke na osrednje mesto pri upravljanju monetarnega sistema in gospodarstva kot celote. To postane iztržljivo zaradi posebne vloge, ki jih komercialne banke izvajajo v državnem kreditnem sistemu. Zaradi posebne sposobnosti, da se začasno kopičijo denarna denarna sredstva v družbi in jih postavi v obliki posojila v industriji, zlasti potrebujejo naložbe, banke prispevajo k sorazmernemu gospodarskemu razvoju države.
Kreditne poslovanje komercialnih bank so ena najpomembnejših vrst bančnih dejavnosti. Na finančnem trgu posojanje ohranja položaj najbolj dobičkonosnega osnovnega sredstva kreditnih institucij, čeprav najbolj tvegano. V zvezi s tem je razvoj in izboljšanje sistema upravljanja portfelja posojil, da bi zmanjšali svoja tveganja, pridobili poseben pomen in pomen.
Oblikovanje kreditnega portfelja je ena od temeljnih točk v dejavnostih banke, ki omogoča bolj jasno razviti taktike in strategijo za razvoj komercialne banke, njeno možnost posojil strankam in razvoju poslovne dejavnosti na trgu. Portfelj posojila služi kot glavni vir bančnih prihodkov in hkrati z glavnim virom tveganja pri dajanju sredstev. Stabilnost banke, njegov ugled, finančni rezultati je odvisen od strukture in kakovosti kreditnega portfelja. Optimalen, visokokakovostni portfelj posojila vpliva na likvidnost banke in njeno zanesljivost. Zanesljivost banke je pomembna za mnoge - za delničarje, podjetja, prebivalstvo, ki so vlagatelji in službe banke. Izguba prispevka vpliva na številne prihranke vlagateljev in kapitala mnogih Hozarganov. Finančne neenakomerne banke zmanjšujejo splošno zaupanje v državni kreditni sistem, kar se čuti tudi v drugih sektorjih gospodarstva.
Da bi tvorili optimalni portfelj posojila, je banka pomembna za razvoj ustrezne kreditne politike - pravilno izbrati tržne segmente, določiti strukturo dejavnosti. Banka mora oblikovati njegovo sredstvo, tako da ima v pravem trenutku zadostno količino plačilnih orodij za odplačilo obveznosti.
Koncept portfelja posojila ostaja razprava, v ekonomski literaturi pa je naplačana malo pozornosti njeni opredelitvi, to vprašanje pa ni razvito in analizirano.
Vendar pa obstajajo številni pristopi k vprašanju določanja koncepta in bistva kreditnega portfelja komercialne banke. Na splošno je treba portfelj razumeti kot kombinacijo, nastavljeno, rezervo določenih materialov, finančnih, ideoloških ali drugih parametrov, ki daje idejo o naravi, smeri, obsegu dejavnosti, možnosti tržne niše, banke , Organizacija itd.
Nekateri avtorji so zelo razširjeni portfelj posojila, ki se nanašajo na vse finančna sredstva in celo obveznosti banke, drugi - povezujejo koncept, ki se obravnava le z banko posojila, tretji - poudarja, da posojilni portfelj ni preprost nabor elementov, vendar razvrščena kombinacija. Skupna za predstavljene opredelitve je razlaga konceptov kot agregata.
Večina avtorjev pri določanju posojilnega portfelja temelji le na enem od meril za razvrstitev njegovih elementov - kreditno tveganje. Po mojem mnenju, za najbolj natančno določitev portfelja posojil, drugi dejavniki, ki neposredno vplivajo na to, so potrebni (na primer raven dobičkonosnosti in stopnja likvidnosti kreditnega portfelja).
V tuji ekonomski literaturi v okviru kreditnega portfelja se razume kot značilnosti strukture in kakovosti izdanih posojil, razvrščenih po določenih merilih, odvisno od določenih ciljev upravljanja. To je pri določanju bistva posojilnega portfelja, tuji ekonomisti vključujejo rezultat uporabe elementov procesa upravljanja kreditov. V zadnjem času vse večjega števila domačih strokovnjakov sprejme čezmorsko metodologijo za določanje koncepta portfelja posojila.
V regulativnih dokumentih Banke Rusije, ki ureja posameznike iz upravljanja posojil portfelj, je bila določena s svojo strukturo, iz katere izhaja, da ne vključuje le portfelja posojila, ampak tudi različne druge zahteve kreditne banke: zagotovljena in prejeta Posojila, postavljena in privabila depozite, medbančna posojila in depoziti, faktoring, zahteve za dolžniške vrednostne papirje. Ta struktura posojilnega portfelja je pojasnjena s podobnostjo takih kategorij kot depozit, medbančno posojilo, faktoring, jamstva, lizing, vrednostne papirje, ki so v njihovem gospodarskem bistvu, so povezani z vrnjenjem gibanja in odsotnost spremembe lastništva.
Dajanje opredelitve kreditnega portfelja komercialne banke ni mogoče vplivati \u200b\u200bna koncept njegove kakovosti. Pod kakovostjo portfelja posojila bomo razumeli integrirano opredelitev, ki je značilna učinkovitost oblikovanja posojilnega portfelja komercialne banke v smislu dobičkonosnosti, stopnje kreditnega tveganja in varnosti. Kreditno tveganje je odvisno od finančnega položaja posojilojemalca, kakovosti dolga služb, pa tudi od vseh razpoložljivih kreditne organizacije informacij o kakršnem koli tveganju posojilojemalca, vključno z informacijami o zunanjih obveznostih posojilojemalca, delovanja trg, na katerem dela posojilojemalec. Raven kazalnika kakovosti kreditnega portfelja je obratno sorazmerna s stopnjo kreditnega tveganja (višja je kakovost posojila, manj verjetno je, da je nepovratno ali odplačilo zamude, in obratno). Enako velja za raven varnosti in donosnosti posojila (bolj zanesljiva od njene določbe, in večji dohodek, ki ga prinaša, višja je kakovost kreditnega portfelja).
Vse banke vodijo strog nadzor nad kakovostjo portfelja posojila, izvajati neodvisen pregled in opredelijo primere odstopanja od sprejetih standardov in ciljev kreditne politike banke. Glede na vrednost kreditnega tveganja, to je tveganje neplačila s strani posojilojemalca glavnega dolga in obresti zaradi posojilodajalca v izrazu, ki ga je določila kreditne pogodbe, so vsa posojila razdeljena na pet kakovostnih kategorij:
Kategorija kakovosti (nestandardna posojila) - zmerno kreditno tveganje (verjetnost finančnih izgub zaradi neizpolnitve ali nepravilnega izvrševanja s posojilojemalcem posojilnih obveznosti povzroča njeno oslabitev v višini od 1 do 20%);
III kategorija kakovosti (dvomljiva posojila) - pomembno kreditno tveganje (verjetnost finančnih izgub zaradi neizpolnitve ali nepravilnega izvajanja obveznosti posojilojemalca v skladu s posojilom povzroča njeno oslabitev v višini 21 do 50%);
IV kategorija kakovosti (problematična posojila) - Visoko kreditno tveganje (verjetnost finančnih izgub zaradi neizpolnitve ali nepravilnega izvajanja obveznosti posojilojemalca v skladu s posojilom povzroča njeno oslabitev v višini od 51 do 100%);
V (spodnja) kategorija kakovosti (brezupna posojila) - ni verjetnosti vračanja posojila zaradi nezmožnosti ali neuspeha posojilojemalca, da izpolnjuje obveznosti za posojilo, ki zahteva polno (v višini 100%) amortizacije posojil .
Vse kreditne organizacije v skladu z Uredbo št. 254-P, so dolžne oblikovati rezerve za morebitne izgube na posojila, na posojila in enakovrednega dolga. Rezerva za morebitne izgube na posojila se oblikuje s prispevki, ki jih je mogoče pripisati bančnim odhodkom. Navedena rezerva zagotavlja oblikovanje stabilnejših finančnih pogojev in omogoča, da se izognemo nihanjem zneska dobička bank v zvezi z odpisom izgub na posojila.
Pomemben trenutek določanja posojilnega portfelja je, da je izbira in oblikovanje neposredno odvisna od določitve banke svojega investicijskega obzorja, niz strateških in taktičnih rešitev za določeno obdobje. V zvezi s tem se zdi, da nam je pomembno poudariti, da portfelj posojila ni le pasivno uveljavljen sklop kreditnih zahtev banke, temveč rezultat aktivnih dejanj banke, dinamično razvijanje, očitno vodstvenih odnosov med različnimi vrstami posojil . Zato je z našega stališča treba razmisliti o kreditnem portfelju komercialne banke kot utelešenje kreditne politike banke (ki je del splošne strategije banke), kot rezultat aktivnih ukrepov upravljanja banke, namenjene oblikovanju določenega razmerja med zastavljenimi kreditnimi orodji.
1.2 Oblikovanje in upravljanje portfelja posojila komercialne banke
Kreditne dejavnosti so najbolj donosni člen bančnega poslovanja. Zaradi tega vira se oblikuje glavni del čistega dobička, ki se odšteje v rezervnih skladih in plačevanju dividend delničarjem banke. Hkrati so bila glavna tveganja kreditnega portfelja povezana s strukturo in kakovostjo kreditnega portfelja, ki jo je banka podvržena v procesu poslovanja - tveganje likvidnosti (nezmožnost banke za plačilo Obveznosti vlagatelja), kreditno tveganje (ne tveganostjo posojilojemalcev o glavnici in obresti na posojilo), tveganje obrestnih mer in obrestnih mer ter obrestne mere ter obrestne mere in obrestne mere itd. Zato temeljita izbira posojilojemalcev, analiza pogojev za izdajo posojila, stalno spremljanje finančnega stanja posojilojemalca, njegove sposobnosti (in pripravljenosti) za odplačilo posojila je ena od temeljnih funkcij kreditnih enot banke.
Zato je najpomembnejše vprašanje za vsako banko oblikovanje optimalnega kreditnega portfelja kot enega od glavnih področij uvajanja finančnih sredstev, kot tudi učinkovito upravljanje posojilnega portfelja.
Oblikovanje in upravljanje posojilnega portfelja je eden od temeljnih trenutkov v dejavnostih banke. Optimalen, visokokakovostni portfelj posojila vpliva na likvidnost banke in njeno zanesljivost. Zanesljivost banke je pomembna za mnoge - za delničarje, podjetja, prebivalstvo, ki so vlagatelji in službe banke. Izguba prispevka vpliva na številne prihranke vlagateljev in kapitala mnogih Hozarganov. Finančne neenakomerne banke zmanjšujejo splošno zaupanje v državni kreditni sistem, kar se čuti tudi v drugih sektorjih gospodarstva.
Da bi tvorili optimalni portfelj posojila, je banka pomembna za razvoj ustrezne kreditne politike - pravilno izbrati tržne segmente, določiti strukturo dejavnosti.
Veliko pozornosti je treba nameniti kakovosti portfelja posojil. Portfelj posojila slabe kakovosti, nerazumno (izdan s kršitvijo kreditnih politik) Posojila, izdaja posojil za nezanesljivost posojilojemalcev lahko povzročijo finančne ne-ravnotežne banke. Banka, neporavnana posojila, sredstva za odpadke, ki bi se lahko uporabila za spodbujanje kopičenja realnega kapitala in prispevala k gospodarskemu razvoju banke.
Pri upravljanju kreditnega portfelja, sprememba upravljanja s pogoji sredstev in obveznosti, zato je razlika med obrestnimi merami in nazadnje, donos. Vsak vir sredstev ima svoje edinstvene značilnosti, variabilnost in rezervne zahteve. Pristop k njihovi upravljanju je metoda pretvorbe finančnih sredstev, ki obravnava vsak vir sredstev posamično.
Upravljanje kreditnega portfelja banke je pomemben element kreditne politike.
Strategija in taktika banke na področju pridobivanja in zagotavljanja posojil je bitje njegove kreditne politike. Vsaka banka oblikuje svojo kreditno politiko, ob upoštevanju političnih, gospodarskih, organizacijskih in drugih dejavnikov. Pri oblikovanju kreditne politike banka izhaja iz dejstva, da posojila prinašajo večino svojega dobička. Po analizi dokumenta, v katerem so glavni elementi posojilne politike bank, ki jih je razvila družba Zvezna depozitna zavarovanja Corporation (namenjena za nadzorne storitve za dejavnosti kreditnih institucij), ugotavljamo, da so najpomembnejši elementi kreditne politike banke povezani z Oblikovanje in upravljanje portfelja posojil, zlasti: \\ t
cilji, na podlagi katerih se določi portfelj posojila banke (vrsta, zrelost, velikost in kakovost posojil);
opis politike in prakse obrestnih mer, posojilnih provizij in njihovih pogojev odplačevanja;
opis standardov, s katerimi se določi kakovost vseh posojil;
navedbo najvišje meje posojil (to je največja dovoljena raven razmerja posojil in bilančne vsote banke);
opis regije, ki jo izvaja banka, industrije, kroge ali sektorje gospodarstva, v katerih je treba opraviti glavni del kreditnih naložb;
značilnosti diagnostike problematičnih posojil, njihove analize in načinov za izhod iz nastajajočih težav.
Med dejavniki, ki vplivajo na oblikovanje kreditnega portfelja bank, dodelijo posebnosti trga bančnih storitev. Vsaka banka bi morala upoštevati potrebo po izposojenih sredstev glavnih strank izvoljenega sektorja gospodarstva. V procesu razvoja kreditnih politik banke določijo prednostne naloge pri oblikovanju kreditnega portfelja, glede na njeno diverzifikacijo z vidika določanja optimalne kreditne politike. Lahko se razdeli na vrste: pravna posojilna politika (industrijska podjetja, kmetijska podjetja, trgovine in odpadne organizacije itd.), Politika za posojila posameznikom itd.
Tudi v dokumentih, ki razkrivajo vsebino kreditne politike bank, so značilne tiste vrste posojil, katerih določba je prepovedana ali izjemno nezaželena (posojilojemalci, solventnost in zanesljivost, ki povzročajo dvome, ki niso zagotovile popolnega seznama dokumentov itd.).
Jasen in podroben opis kreditnih politik je pomemben za vsako banko. Razkriva vsebino vseh postopkov za posojila in odgovornosti zaposlenih v zvezi s temi postopki. Skladnost z določbami kreditne politike omogoča banki, da oblikuje takšen kreditni portfelj, ki prispeva k doseganju ciljev, dobavljenih v bančnih dejavnostih. Ti cilji so zagotoviti donosnost banke, obvladovanje obvladovanja tveganj, skladnost z zahtevami bančnih zakonov.
V kateri koli banki, splošno odgovornost za posojila leži na upravnem odboru. Razvija kreditno politiko banke, ki je oblikovana v posebnem dokumentu, ki ima različne imena.
Torej, da bi razvili optimalno kreditno politiko, je treba določiti prednostna področja dela banke, ob upoštevanju stanja bančnega poslovanja in trga storitev, raven konkurence, možnosti same banke.
Najpomembnejši element kreditne politike banke je upravljanje portfelja posojil. Kreditna politika bi morala zajemati kreditni portfelj in nadzor nad njo kot skupno, kot tudi vzpostaviti standarde za sprejemanje posebnih kreditnih odločb. Poleg splošne kreditne politike bi moral svet banke razviti dokument o neodvisnem programu notranjega kreditnega presoje in oceniti oceno ocenjevanja, pa tudi na metode za spremljanje zadostnosti odpuščanja v primeru izgub na posojila. Razumna kreditna politika vzpostavlja parametre za portfelj posojila kot celote, ki opredeljuje, na primer:
kateri delež bančnih virov se lahko uporabi za izdajanje posojil;
katere vrste posojil se lahko izdajo;
kateri del kreditnega portfelja je lahko posojila te vrste;
sprejemljiva koncentracija posojila za posamezne posojilojemalce in industrije;
določiti je treba glavne geografske regije podjetja;
treba je odobriti omejitve za nakup posojila.
Najpomembnejši kazalnik ravni organizacije kreditnega procesa je kakovost portfelja posojil. Najpomembnejše merilo, za katerega je določena kakovost portfelja posojil, je stopnja kreditnega tveganja. Analiza in združevanje kakovostnih posojil je pomembna. Analiza in ocena kakovosti portfelja posojil omogočajo upravljavcem bank, da kompetentno upravljajo svoje posojilne operacije.
Stopnja kreditnega tveganja bank je odvisna od naslednjih dejavnikov:
stopnja koncentracije kreditnih dejavnosti banke na katerem koli področju (industrija), občutljiva na spremembe v gospodarstvu, tj. ki imajo elastično povpraševanje po svojih proizvodih, ki je izraženo s stopnjo koncentracije kupcev banke v nekaterih panogah ali geografskih območjih, zlasti dovzetnih za konjunkturne spremembe;
delež posojil na stranke, ki doživljajo določene posebne težave;
koncentracija dejavnosti banke v slabo uporabljenih, novih, nekonvencionalnih področjih;
izdelava zasebnih ali pomembnih sprememb politike banke pri zagotavljanju posojil;
specifično zahodno od novih in nedavno privlačnih strank;
sprejetje kot zavarovanje vrednot, težko proizvajati na trgu ali hitre amortizacije.
Raven kazalnika kakovosti posojila je obratno sorazmerna s stopnjo kreditnega tveganja (višja je kakovost posojila, manjša verjetnost njegovega neporavnanega ali odplačevanja zamude, in obratno). Hkrati je v nasprotju s kazalniki kreditnega tveganja, kakovost posojila ali kreditnega portfelja banke dejanska vrednost, ki jo določi posojilo banki. Poznavanje strukture kreditnega portfelja v kategorijah kakovosti kreditov in določanje povprečnega deleža problema, zapadlih, brezupnih posojil za vsako kategorijo, banka dobi priložnost, da izvede številne dejavnosti, namenjene zmanjšanju izgub na kreditne operacije.
Pod vodstvom kakovosti se razume kot sposobnost visokokvalificiranega upravljanja bank, da predvidi vnaprej in reševanje nastajajočih vprašanj, povezanih s tveganji, preden nadaljujejo z resno težavo za banko.
Glavne metode ureditve, upravljanje s kreditnim tveganjem so naslednje: \\ t
diverzifikacija portfelja sredstev;
predhodna analiza solventnosti posojilojemalca;
ustvarjanje rezerv za pokritost kreditnega tveganja;
analiza in vzdrževanje optimalne strukture portfelja posojil;
zahteva po posojilih in njihovi ciljni uporabi.
V dejavnostih bank industrializiranih držav in nekaterih ruskih bank so razporejeni različni načini upravljanja s tveganji.
Diverzifikacija kreditnega portfelja je najpreprostejša in poceni način varovanja tveganja neplačila na posojilo.
Glavne metode, ki se uporabljajo za zagotovitev zadostne diverzifikacije kreditnega portfelja, so naslednje: \\ t
ocena posojila, ki predvideva: vzpostavitev prilagodljivih ali trdnih omejitev posojil v smislu, roki, vrstah obrestnih mer in drugih pogojev za zagotavljanje posojil; določitev kreditnih omejitev za posamezne posojilojemalce ali razrede posojilojemalcev v skladu s finančnimi predpisi; določitev omejitev koncentracije posojil v rokah ene ali skupine tesno sodelujočih posojilojemalcev v skladu s svojim finančnim položajem;
diverzifikacijo posojilojemalcev se lahko izvaja tudi z neposrednim vzpostavitvijo omejitev za vse posojilojemalce te skupine (na primer za potrošniška posojila) v absolutnem znesku ali v skupni posebni teži v portfelju kredita banke;
diverzifikacija sodelovalnih posojil;
uporaba različnih vrst obrestnih mer in metod nastanka poslovnega dogodka in obresti na posojilo;
diverzifikacija portfelja posojila v smislu je še posebej pomembna, saj so obrestne mere za posojila iz različnih nujnih primerov predmet različnih zneskov nihanja in raven posredovanih poslovnih tveganj posojilojemalca je bistveno odvisna od mandata posojila. Tako je v primeru bančne usmeritve na dolgoročno potrošniško posojilo, ki ima značilnosti naložbenega posojila, razumno je vključitev v portfelj posojila kratkoročnih posojil, ki bodo uravnotežili strukturo portfelja. Poleg tega se lahko nezadostno ravnovesje portfelja posojila delno nadomesti zaradi ustreznega strukturiranja portfelja drugih sredstev, vendar s takšnim izračunom, da se zagotovi optimalno stanje rokov v celotnem portfelju sredstev kot celote.
V praksi se običajno uporabljajo tri vrste diverzifikacije:
portfelj;
geografska;
z zrelostjo.
Diverzifikacija portfelja pomeni porazdelitev posojil med široko paleto strank iz različnih industrij in z uporabo različnih podjetij iz različnih industrij z manjšimi zneski za krajše obdobje in več posojilojemalcev.
Geografska diverzifikacija se osredotoča na privabljanje strank iz različnih geografskih regij ali držav.
Diverzifikacija v zapadlosti kaže na izdajo in privlačnost posojil v različnih časih, je, da bi potrdilo in plačilo sredstev, povezanih s posojanjem za različne izraze, dala banki možnost določenega finančnega manerja in bi izključila primere neizpolnitve do banke svojih obveznosti do strank.
Ko bodo vsi drugi načini za zmanjšanje bančnih tveganj izčrpani, se lahko v ta namen uporabi enak kapital banke. Zaradi tega se lahko izgube iz tveganih posojil nadomestijo. Ta skrajni ukrep bo banki omogočil nadaljevanje dejavnosti. Ta ukrep je možen in uveljavi, če izgube banke niso tako velike in se lahko tudi nadomestijo.
V tuji bančni praksi je treba opozoriti, da so bankirji odgovorni za kreditna tveganja le na dveh glavnih področjih - ta zmožnost premagovanja tveganja (znanja) in sposobnost pravilnih vodstvenih odločitev (upravljanje).
To so drugi dejavniki, ki so nenehno na področju vizije bankirja v procesu izvajanja kreditnih politik, analiziranje kreditnih tveganj in upravljanja kakovosti kreditnega portfelja. Toda Urad ne pomeni le spremljanja, sledenje dogodkom, ampak tudi sprejetje potrebnih ukrepov za premagovanje negativnih posledic.
Korektivni ukrepi banke lahko vključujejo: \\ t
pogajanja o pogojih odplačevanja dolga;
zmanjšanje ravni dolga zaradi boljšega upravljanja obratnega kapitala;
privabljanje svetovalcev (tehnična, trženjska ali finančna vprašanja);
prodaja sredstev;
kompromis;
zagotavljanje zamude s pogojem za skrbno nadzor nad dejavnostmi posojilojemalca.
Takšna analiza omogoča bankam, da bolj utemeljeno pristopajo k določitvi optimalne rezerve za prevleko brezupnih dolgov in v skladu s tem razvijejo ekonomsko razumno kreditno politiko.
V zadnjih letih, ko razvijajo kreditno politiko, komercialne banke analizirajo kumulativno tveganje z vidika tako imenovanega portfeljskega pristopa. Bančna posojila se lahko štejejo za portfelj tveganih sredstev, prihodki, na katerih se bodo razlikovali glede na stopnjo tveganja, ki je neločljivo povezana z njimi. Kumulativno tveganje portfelja se zmanjšuje, če banka lahko diverzificira svoje premoženje ali izvede druge dejavnosti, ki zmanjšujejo tveganje.
Tako je eden od najpomembnejših vprašanj učinkovitih dejavnosti banke, je oblikovanje posojilnega portfelja, saj posojilne operacije prinašajo glavni del dobička banke. Za to je treba razviti ustrezno kreditno politiko. Posebno pozornost je treba nameniti kakovosti kreditnega portfelja in sprejemati pravočasne ukrepe za njegovo izboljšanje. Da bi zmanjšali kreditno tveganje in izboljšali kakovost portfelja kot celote, ga je treba raznoliti.
1.3 Metode za ocenjevanje kakovosti kreditnega portfelja
Kakovost portfelja posojil je eden najpomembnejših kazalnikov poslovanja komercialne banke, ki neposredno vpliva na njeno finančno stabilnost in zanesljivost. Prvič značilno, kakovost upravljanja bančništva, vzpostavitev odnosov med banko, njenimi strankami in drugimi finančnimi in kreditnimi institucijami ter stanje bančnega sistema kot celote. Zaradi dejstva, da doslej v teoriji in praksi bančništva ni imel ustreznega odnosa do problema ocenjevanja kakovosti kreditnega portfelja, to vprašanje povzroča večje zanimanje med različnimi uporabniki, vključno s strankami banke, kredit Analitiki, upravljavci, upravljavci, regulativni in zakonodajalci.
Predpogoji za pojav problema ocenjevanja kakovosti kreditnega portfelja je specifičnost dejavnosti poslovnih bank na trgu finančnih storitev. Zato je, ko je značilen, je treba analizirati neposredno značilnosti bančnih dejavnosti.
Pri določanju kakovosti kreditnega portfelja je treba predelati iz sklopa meril, ki neposredno vplivajo na to: stopnjo in vrsto kreditnega tveganja, raven likvidnosti, stopnjo donosnosti. Pomen teh meril se bo razlikoval glede na pogoje, delovanje kreditne organizacije, pa tudi cilje, strategije in značilnosti delovanja, posameznih vrst kreditnih operacij in tveganj na njih. Na podlagi teh meril, je možna celovita analiza in ocena kakovosti kreditnega portfelja banke.
Pod kakovostjo portfelja posojila bomo razumeli integrirano opredelitev, ki je značilna učinkovitost oblikovanja posojilnega portfelja komercialne banke v smislu dobičkonosnosti, stopnje kreditnega tveganja in varnosti. Kreditno tveganje je odvisno od finančnega položaja posojilojemalca, kakovosti dolga služb, pa tudi od vseh razpoložljivih kreditne organizacije informacij o kakršnem koli tveganju posojilojemalca, vključno z informacijami o zunanjih obveznostih posojilojemalca, delovanja trg, na katerem dela posojilojemalec.
V mednarodni praksi se rating, ki temelji na skupnih kazalnikih in značilnostih, uporablja za ocenjevanje kakovosti kreditnega portfelja, ki omogoča banke na kakovosti svojih posojilnih portfeljev in kraja med drugimi kreditnimi institucijami.
lastna analiza kakovosti portfelja posojil;
neodvisno strokovno znanje s specializiranimi bančnimi bonitetnimi agencijami, na primer, standard in slabo s »," Fitch IBCA "," Moodys ";
ocena nadzornih organov, ki je bolj objektivna kot druge ocene.
Sistem licence je sestavljen iz dejstva, da se za vsako skupino tveganja določi omejen seznam kazalnikov, na podlagi katerega je dodeljen vsak poseben element portfelja posojila. Licenčni sistem temelji na strokovnem mnenju, ki je zelo težko izraziti kvantitativno. To je njena glavna pomanjkljivost. Latitude in možna nasprotje strokovne ocene ne omogočata enotnega pristopa k razvrstitvi elementov kreditnega portfelja (Dodatek 1).
Več subjektivnih ta sistem, večje napake bodo nastale pri določanju kakovosti kreditnega portfelja. Skupaj s sistemom številke v mednarodni praksi je širok distribucijski sistem prejel tudi sistem točkovanja za ocenjevanje kakovosti kreditnega portfelja komercialne banke. Zmanjšuje eno splošno numerično vrednost, katere opredelitev je urejena (Dodatek 2).
Kakovost vsakega posojila, ki je vključena v kreditni portfelj, je ocenjena najprej vsaka od kazalnikov, nato pa je podan povzetek. Ocena kakovosti kreditne kakovosti je določena na podlagi zadetkov točk.
) Najboljše - 163 - 140;
) Visoka kakovost - 139 - 118;
) Zadovoljivo - 117-85;
) meja - 84 - 65;
) Slabše od meje - 64 in spodaj.
Najpogosteje je sistem rezultatov, ki se uporablja pri ocenjevanju kreditnega portfelja posameznikov.
Značilna značilnost sistema razreda je, da je individualna in jih je treba razviti na podlagi značilnosti, ki so del banke, njene stranke, upoštevajo posebnosti zakonodaje različnih držav.
Pozitivne stranke o oceni kakovosti kakovosti kreditnega portfelja so: enostavnost uporabe, hitrost sistema, majhen delež subjektivizma pri odločanju. Negativne stranke vključujejo: slabo prilagodljivost določenim kategorijam posojil in posojilojemalcem, nezadostno paleto ocenjenih vidikov, zapletenost preverjanja točnosti informacij, ki jih je prejela od posojilojemalca.
V praksi, glede na vse pozitivne in negativne vidike sistemov števila in točkovanja, je priporočljivo uporabiti svojo kombinacijo, ki bo osnova naprednejšega in natančnega sistema za ocenjevanje kakovosti portfelja posojil.
Baselski odbor za bančni nadzor redno pregleduje nadzorne zahteve za kreditne portfelje poslovnih bank, za ocenjevanje kreditnih tveganj in velikosti ustvarjenih rezerv, na obseg velikih posojil, ki se zagotavljajo strankam, delničarjem, ki so povezane z banko, velikosti izdanih jamstev in drugih obveznosti. Kazalniki. Ustrezni finančni kazalniki so opredeljeni v direktivah Baselskega odbora za bančni nadzor. Te zahteve z manjšimi spremembami se upoštevajo v gospodarskih standardih dejavnosti ruskih kreditnih institucij.
V domači bančni praksi se najpogosteje izvaja le lastna analiza kakovosti portfelja posojil, ki temelji na opredelitvi sklopa finančnih koeficientov, ki neposredno vplivajo na to. Ti koeficienti se obravnavajo v dinamiki in primerjavo. Ti koeficienti označujejo:
) Kakovost kreditnega portfelja banke;
) poslovna dejavnost in promet;
) Dobičkonosnost portfelja bančnega posojila.
Za konsolidirano oceno kakovosti kreditnega portfelja mora banka izbrati sistem kazalnikov iz navedenega in določiti njihov pomen (masa v odstotkih).
Nadalje, na vsaki skupini finančnih koeficientov, je ocena skupine izračunana s tehtanjem ocene ocene kazalnikov te skupine, in vsota lestvic za vsako skupino mora biti 100%. Tri točke, ki so sestavni oceni treh skupin kazalnikov, se pretehtajo ob upoštevanju vloge vsake skupine kazalnikov v celoti, njihova teža v znesku mora biti tudi 100%.
1.4 Skozi v moderni banki
V sodobni banki so zadeve učinkovite kreditne politike vse bolj veljavne. Svetovna finančna kriza je privedla do dejstva, da je množica, ki je pogosto izpostavljena kreditiranju potrošnikov v veliki večini bank, je dala način suspendiranja in premišljenih rešitev za vsako kreditno transakcijo.
Nedavno je ponovno potrdil, da je v sodobnem svetu nemogoče zanašati izključno na strokovne izkušnje. Treba je upoštevati celoten znesek informacij o posojilojemalcih. Samo v tem primeru, v zvezi z določeno kreditno prijavo, je mogoče optimalno rešitev, in, kot rezultat, pomembno zmanjšanje kreditnih tveganj.
Kreditna ocena je način za oceno kreditne sposobnosti osebe, ki temelji na numeričnih statističnih metodah. To je dodeliti točke za izpolnitev določenega vprašalnika, ki ga je razvil ocenjevalci kreditnih tveganj. Glede na rezultate ocenjenih žogic, sistem odloča o odobritvi ali zavrnitvi izdaje posojila. Uporaba tehnologij kreditnega točkovanja v banki vam omogoča, da delate z posojilojemalcem, ki je veliko bolj učinkovito.
Obstaja več vrst kreditnega točkovanja. Uporaba vsakega od njih bo banki omogočila, da doseže različne namene: točkovanje:
Povečati natančnost ocene posojilojemalca;
Pospešiti postopek ocenjevanja in zmanjšati človeški dejavnik pri odločanju;
Ustvariti centralizirano kopičenje podatkov o posojilojemalcih;
Zmanjšajte oblikovane rezerve za morebitne izgube na kreditne obveznosti .SKoring:
Hitro in kvalitativno ocenjujejo dinamiko sprememb na kreditnem računu posameznega posojilojemalca in kreditnega portfelja kot celote.Scoring:
Organizirajte učinkovito delo s problematičnimi posojilojemalci, ki vključuje spremljanje dolga in izbiro optimalnega vpliva zbiralnika.
) Služba za goljufijo:
Opredeliti goljufive dejavnosti s strani potencialnih ali obstoječih strank - posojilojemalcev.
V splošno sprejeto prakso, je kreditno točkovanje določena z dvema nalogama, od katerih vsaka ima svoje značilne vidike in značilnosti:
Oblikovanje modelov točkovanja - bonitetne modele;
Infrastruktura za gradnjo.
Za različne banke, ena je lahko pomembna, druga naloga pa ni pomembna, vendar pa je kljub temu, da je to dve smeri, ki je običajno, da se šteje kot osnovno v točkovanje kredita.
Za vsako smer je njihova orodja in metodologija, s katerimi so te naloge rešene.
Analitični modeli za ocenjevanje posojilojemalcev (modeli točkovanja) je mehanizem, ki ne omogoča le utelešanja izkušenj s kreditnimi strokovnjaki, ampak tudi najti "skrite" logične odvisnosti in jih upoštevajo pri odločanju o izdaji posojila.
Pri ustvarjanju modelov točkovanja, številne naloge prihajajo na banko:
Opredelitev ključnega cilja in vrste točkovanja: določitev, kaj bo točkovanje uporabljeno posebej - ocena posojilojemalca, oceno dinamike države računa ali določanje optimalne strategije za "slabe" posojilojemalce.
Vrednotenje, analiza in opredelitev meril: določanje meril za ocenjevanje kreditne sposobnosti in določitev osnovnih parametrov razvrstitve posojilojemalcev.
Izbira metod za modele točkovanja stavb: preučevanje razpoložljivih metod za ustvarjanje točkovanja modelov za maksimalno ustreznost obstoječe situacije.
Ocena finančne učinkovitosti modelov: ocena in analiza splošnega vpliva modela točkovanja na portfelj posojila kot celote.
Če upoštevamo izvajanje kreditnega točkovanja kot naloga izgradnje centraliziranega sistema za ocenjevanje posojilojemalca in sprejemanja odločitev v posojanju, je treba opozoriti na naslednje značilnosti Scorto rešitev:
Upravljanje kreditnih proizvodov - naloga skladnosti med modeli in vrstami kreditnih proizvodov, uporaba za različne ciljne skupine različnih modelov vrednotenja.
Ustvarjanje strategije odločanja - oblikovanje pravil za razlago rezultatov točkovanja, oblikovanje načel strategije odločanja o kreditni prijavi.
Spremljanje prodajnih mest za posojila - Ocenjevanje učinkovitosti in dinamike dela v realnem času, sledenje številu "fiktivnih" zahtev za vrednotenje, sledenje sprejetim rezultatom točkovanja.
Sledenje ustreznosti posojilnega portfelja in modelov - preverjanje delovne ustreznosti modela na trenutnih posojilojemalcih, ki ocenjuje faktor subjektivnosti pri sprejemanju odločitev.
Spekter tehnik in metod tveganje - analiza pri posojilih je zelo široka. Scorto svojim strankam ponuja številna specializirana orodja, ki povečujejo kakovost tveganja - obvladovanje finančnih organizacij:
Specializirana aplikacija za reševanje konsolidacije podatkov, obdelavo in obogatitev podatkov o kreditnih portfeljih, ki vam omogoča zbiranje informacij iz različnih virov, poenotite pogled, jasne podatke od odvečnih in nepravilnih informacij - Scorto ™ rafinerija.
Specializirana aplikacija za analizo podatkov in izgradnjo finančnega in operativnega poročanja omogoča spremljanje in ustvarjanje interaktivnih poročil - Scorto ™ nadzornik.
Specializirana aplikacija za izračun kapitalskih zahtev in oceno kreditnega tveganja, ki omogoča izračun: zahteve za rezervni kapital; Rezervni kapital; Tveganje tehtanih sredstev; Korelacija neplačil; Popravek zrelosti, in vam omogoča, da izvedete testiranje stresa kreditnega portfelja - Scorto ™ Accord.
1.5 Analiza kreditnega portfelja poslovnih bank v okviru finančne krize
Bistvo kreditnega portfelja banke se lahko obravnava v kategoričnih in uporabnih ravneh. V prvem vidiku je kreditni portfelj razmerje med banko in nasprotnimi strankami o vrnitvi vrednosti stroškov, ki imajo obliko kreditnih zahtev. V drugem vidiku je kreditni portfelj celostna sredstva banke v obliki posojil, ki se upoštevajo računi, medbančnih posojil, depozitov in drugih kreditnih zahtevkov.
Upravljanje portfelja posojil je eden najpomembnejših vidikov bančne prakse. Ne samo uspeh dovoljenja ločenih konfliktnih razmer, ampak tudi stabilnost in ugled same banke, je odvisna od pravilnosti izbire metode upravljanja portfelja posojila.
Prednost pri upravljanju portfelja posojil je izvajanje naloge povečanja dobičkonosnosti banke z usmerjenostjo sestave kreditnega portfelja v smeri naložb v najbolj privlačne segmente kreditnega trga in zmanjšanje naložb, ki se zmanjšujejo privlačne smeri posojanja.
V finančni krizi obstaja znatno zmanjšanje portfelja posojila in povečanje zamude.
V nasprotju z navedbami oblasti banke ne povečujejo kreditnih portfeljev.
V bankah je obseg kreditnih portfeljev v primerjavi z začetkom leta 2009 postal malo manj. Zmanjšanje je bilo desetin odstotkov. V začetku leta 2009 je po mnenju centralne banke obseg posojil od bank 12,5 bilijona. RUB., Kasneje se je dvignil za 2,4% na 12,8 bilijona. drgnite.
Večina velikih bank ni pokazala rasti posojil podjetja. Iz prvih 10 v sredstvih so poročila predstavljena osem bank. Stanje dolga posojila se je povečalo le v dveh od njih - Alpha Bank (+ 0,6%) in Rosselkhozbank (+ 2%). VTB in Gazprombank Zmanjšani portfelji za 2%, "hčere" tujih bank pa so še močnejše: Raiffeisenbank - za 7% in Rosbank - za 4%.
Ne verjamejo, da banke ne dajejo novih posojil. Izdamo nova posojila, le njihov obseg je slabši od zneska plačil strank na računu odplačevanja dolga, ta razlika spremeni kazalnik v poročanju banke.
Natural je, da obseg dolga podjetij ne poveča: posojanje še vedno ni zelo aktivno, rast pa je v najboljšem primeru ugasnjena s plačili. Kreditna aktivnost je povsem normalna za trenutno stanje finančnega sistema.
Nekateri posojilojemalci zavrnejo privabljanje posojila, celo pozitivno odločitev o banki. Podjetja zmanjšujejo obremenitev dolga. To pomeni, da njihovi interesi so bolj preprečevati prizadevanja bank. Podjetje je zmanjšalo, dobičkonosnost podjetij pa nima portfeljev. Največje banke imajo težave, ki tvorijo rezerve. Seveda poskušajo izpolniti navodila vodstva države, vendar morajo biti preveč strogo približevanje kakovosti posojilojemalca, ocenjevanja tveganj in zavez - izdajanje je močno zoženo, in tudi če obstajajo visoko kakovostne posojilojemalce, Nimajo časa, da bi se odrečevali toliko, kot bi jih lahko izdal.
Majhna rast posojil sredi leta 2009 je bila delno povezana z prevrednotenjem deviznih posojil in zmožnosti, da bi dobili denar v centralni banki, zdaj pa je centralna banka, ki se bori z valutno špekulacijo, zmanjšala likvidnostne oskrbe. Ruble se je okrepil do dolarja na 1,24%, zato prevrednotenje valute ne pojasni. Poleg tega se posojilojemalci posojil valuta poskušajo ugasniti prvo.
Glavni problem bank ni v odsotnosti likvidnosti. Posojilojemalci imajo pogosto več posojilodajalcev in v takih primerih je težko napovedati zahteve drugih posojilodajalcev in oceniti tveganje refinanciranja.
Podaljšanje posojilnega portfelja je skoraj nemogoče zaradi pomanjkanja visoko kakovostnih posojilojemalcev. Posojilojemalci ne plačujejo posojil in banke rastejo.
Kakovost kreditnega portfelja banke se določi ne le s tekočimi plačili. Zelo pomembna je struktura portfelja v smislu možnosti za odplačilo in posledice ne-zamude. Poenostavite lahko posojilojemalce v kategoriji: vestno, nesolventno in problematično.
Z vsemi situacijami je banka bolj donosna, da "dvigne" kategorijo dolžnika, da ne bi prišlo do neplačila posojila, ker Defalt pomeni posredovanje izgube na izdaje posojila. Izguba se lahko izrazi v odpisu dolga, kadar je nemogoče za izterjavo, ali v velikem popustu pri prodaji problematičnega dolga do zbiranje agencij. Poleg tega ima na podlagi neplačila posojila banka dodatne stroške, zlasti za izterjavo dolga na sodišču, z vključitvijo izvršilne službe, izvajanje zastavljenih proizvodov itd.
Globoka kvantitativna analiza bo pokazala, da vse ni tako nedvoumno. V nekaterih primerih, na primer, odvisno od zneska posojila ali likvidnosti zastave, je bolj donosno, da začnejo pravne postopke za izterjavo dolga čim prej. Po drugi strani pa "dvig" kategorije, na primer, v zvezi s prestrukturiranjem dolga pomeni zmanjšanje dobičkonosnosti te stranke za banko. Obstaja zanimiva naloga optimizacije dobičkonosnosti kreditnega portfelja, ob upoštevanju kriznih dejavnikov. V širšem smislu se lahko šteje za nalogo optimizacije vrednosti posojilnega portfelja, ob upoštevanju dejavnikov dobičkonosnosti, stroški, tveganje neplačila in ohranjanje zvestobe stranke.
Uradna statistika, ki opredeljuje delež zapadlih posojil v ruskih bankah, ne daje posebnih razlogov za zaskrbljenost. Leta 2009 je bilo v gostiteljskih sredstvih bančnega sektorja le 4,2%, oblikovane rezerve pa so se povečale na 6,9% portfelja posojila.
Bolj resna nevarnost predstavlja, po našem mnenju, rast deleža problematičnih in brezupnih posojil, ki se oslabita, do 7,6% (IV in V tvegane skupine v razvrstitvi Banke Rusije) v portfelj posojil bank. To posojila so vodilni kazalnik za zapadla posojila (slika 1).
Slika 1 - Kazalniki kakovosti ruskih bančnih posojil 5 let
Obstaja kar nekaj ocen deleža problematičnih posojil, ki se oslabita, v ruskih bankah: segajo od zmernih od 15 do 60% portfelja posojil. Toda tudi najvišje ocene ne predvidevajo, da so vsa ta posojila brezupna, saj združujejo vsekakor problematična sredstva, ki so bila oslabitev in posojila, ki so bile preprosto podaljšane ali prestrukturirale s strani bank.
Delež prestrukturiranih posojil je mogoče oceniti. Ena od priljubljenih metod vrednotenja je primerjava strukture posojil za rok za prvo četrtletje 2009 in 2010. Med letom se je delež posojil podjetjem za več kot 12 mesecev povečal s 50,6 na 61%, v odsotnosti novega posojila. To pomeni, da je bila približno polovica kreditnega portfelja podaljšana, približno 10% - več kot eno leto. Tako se lahko do 60% kreditnega portfelja pripozna kot prestrukturirate in pripišemo problemska posojila.
V številna problematična posojila so vse dolgotrajna posojila nezakonito. Dejstvo, da bi se v odsotnosti krize bank zaustavila, kriza postane podaljšanje. Tako dejstvo prisilnega podaljšanja sama odraža probleme bank sami (na primer, pomanjkanje kreditnih sredstev), in ne podjetja.
Opredelitev problematičnih posojil, ki se pojavljajo oslabitve, se lahko zelo resno razlikuje. Vendar, ne glede na to, kako paradoksalno je bonitetna ocena končnih izgub veliko bolj stabilna. Zato je bistveno pomembno, da dodelite točno del portfelja posojil, kjer posojilojemalci doživljajo resnične težave s posojili.
Primerjava poročanja o RS in MSRP ruskih bank kaže, da je raven zapadlih posojil v ruskem poročanju blizu ravni problematičnih posojil v okviru MSRP, ki se oslabita. Poročanje v skladu z MSRP, v nasprotju z rusko načeloma ne deluje v smislu deleža zapadlih posojil. Vsaka banka zastopa poročanje v svoji obliki, vendar je v nekaterih poročilih v skladu z MSRP še vedno mogoče dodeliti kazalnik zapadlih posojil.
Pri primerjavi poročanja o RAS (ruski računovodski standardi) in MSRP (Mednarodni računovodski izkazi) 5 Ruske banke (v Krasnoyarsk) je jasno razvidno, da je v nasprotju s skupnim mnenjem, je delež zapadlih posojil v okviru MSRP in RAS primerljiv (tabela 1 ).
Tabela 1 - Primerjava kazalnika zapadlih posojil v RAS in MSRP
Ime bakarbiranega portfelja (milijarde rubljev) zapadlega dolga posojila (milijarde rubljev)% zapadlega izpodbojnega portfelja (milijarde rubljev) zapadlega posojila dolga (milijarde rubljev)% zapadle posojila dolžniški bank VTB1485271,822557,847,91, 87bank Moscow504, 15,51.09516,661,561,09516,61,678,51,82398,619,6,22,68,09563,335,368,09563,335,36,26mdm banka184,310,95,9120740,819. , 21.
Mnoge banke so se odločile v ruskem poročanju, da bi odražale posojila, za katere obstajajo plačilne postopke, kot zapadli skupaj (RAS daje banke in tak zakon). Ta odločba ni najmanj posledica dejstva, da dolgoročna posojila banka ne more veljati za Sodišče ali zahteva predčasno odplačilo posojila. Zato banke, ki so sprejele dejavno stališče pri izterjavi zapadlega dolga, seveda pokazale svojo raven blizu MSRP.
Dolg zapadlega posojila na RAS je višji kot fizični, osebe, ki jih povzročajo daljša obdobja kredita in velika porazdelitev posojil od pravnih subjektov z odplačilom na zadnji dan.
Na splošno je razlika med zneski zapadlih posojil po MSRP in RAS, če je prisoten, ni tako velik.
Verjetno, glede na konec leta 2009 (datumi izjav v skladu z MSRP in RAS), je bil glavni znesek zapadlih posojil dolga v odstotkih kreditnega portfelja, približno 8,09%, proti uradni vrednosti približno 6,26%. Ta številka je blizu ravni neplačil na trgu korporativnih obveznic od začetka leta 2010.
Poglavje 2. Analiza učinkovitosti upravljanja portfelja posojil na primeru Yenisei (OJSC)
.1 Splošne značilnosti AKB "Yenisei" (OJSC)
Polno ime podjetja banke v ruščini: delniška komercialna banka "Yenisei" (odprta delniška družba) - AKB "Yenisei" (OJSC).
Polno ime banke v angleščini: "Ensey Bank" javno podjetje - "Enisey Bank" PLC.
Lokacija Banke: Rusija, 660075, Mesto Krasnoyarsk, Ulica Republike, Hiša 51.
Poštni naslov banke: Rusija, 660075, Mesto Krasnoyarsk, Ulica Republike, Hiša 51.
AKB "Yenisei" (Krasnoyarsk) je bila ustanovljena na medsebojni osnovi, Listina je bila registrirana na državni banki RSFSR 12. oktobra 1990 (registrska številka 474).
Na podlagi odločbe deleža delničarjev z dne 12. marca 1991 se komercialna banka "Yenisei" reorganizira v obliki pretvorbe v delniško družbo zaprte vrste.
Banka je del bančnega sistema Rusije in v svojih dejavnostih vodijo zvezni zakoni in drugi pravni akti Ruske federacije, vključno z regulativnimi akti Banke Rusije, pa tudi Listine.
Banka je pravna oseba, ki ima v lasti posebne nepremičnine, ki se upošteva na njenem neodvisnem ravnovesju, se lahko pridobi v svojem imenu in opravlja nepremičnine in osebne nepremičninske pravice, da opravljajo dajatve, da je tožnik in toženec na sodišču . Banka je odgovorna za svoje obveznosti do vseh, ki ji pripadajo.
Banka je komercialna organizacija in deluje v obliki odprte delniške družbe. Dovoljeni kapital banke je razdeljen na delnice, ki potrjujejo obvezne pravice delničarjev v zvezi z banko. Delničarji niso odgovorni za obveznosti banke in nosijo tveganje izgub, povezanih z njenimi dejavnostmi v vrednosti delnic, ki jim pripadajo. Banka ni odgovorna za obveznosti svojih delničarjev.
Najvišji upravljalni organ banke je skupščina delničarjev.
Splošno upravljanje banke izvaja nadzorni svet.
Vodstvo tekočih dejavnosti banke izvaja kolegijska izvršilna oblast banke - odbor in edini izvršilni organ banke - predsednik odbora. Oseba, ki opravlja funkcije edinega izvršilnega organa banke, zagotavlja tudi funkcije predsednika izvršilne uprave Banke. Izvršni organi banke so odgovorni nadzornemu svetu in skupščini delničarjev. Izvršni organi banke organizirajo izvajanje sklepov skupščine delničarjev in nadzornega sveta.
AKB "Yenisei" Trgovina na drobno koristi regionalne banke usmerjene predvsem na delo s prebivalci ozemlja Krasnoyarsk. Leta 2005 je Yenisei vstopil v mednarodno bančni skupino Converse Group. Privabljanje mednarodnih finančnih sredstev je banki omogočilo, da razširi svoje priložnosti za servisiranje podjetij in posameznikov. Šele v preteklem letu se je obseg depozitov prebivalstva in izdajo bančnih posojil povečal za 2,5-krat. Balance Valuta AKB "Yenisei" v dveh letih in pol se je povečala s 440 milijonov na 2 milijardi rubljev. Pred desetimi leti, "Yenisei" je imela zgornjo črto v regionalnih ocenah in imela obsežno poslovno mrežo v regiji med poslovnimi bankami. Kakšne razmere izgledajo kot danes - obseg sredstev in velikost bilance stanja "Yenisei" je zdaj vključen v prvih treh med Krasnoyarsk Banks. V uvrstitvi revije "Expert-Siberia" "Banke Sibirske regije padajoče premoženja", je banka vzela 24. mesto od 62. \\ t Banka ima devet dodatnih dokumentov in dve veji. Načrtovano je, da odprete še en dopofis v Moskvi. Otvoritev Moskve Dopofis pomeni, da bo banka "Yenisei" šel na zvezno raven.
Danes se AKB "Yenisei" položaj na trgu bančnih storitev kot finančna in kreditna institucija, ki podpira mala in srednje velika podjetja široke palete industrij. Približno 30% njegovega portfelja posojil predstavlja investicijske dejavnosti gradbenih podjetij, kot so "gotski", "arhitekt", "Sava-Ltd". Med rednimi strankami banke - letalski prevoznik "Krasnoyarsk Airlines", Vodokanal MUPP, Slavitsa skupina družb, Optic Retail Organizacija. Takšna medsektorska diverzifikacija portfelja posojila nam omogoča, da zagotovimo potrebno finančno vzdržnost poslovanja in zagotavlja dodatna jamstva za stabilnost.
2.2 Glavne smeri posojanja AKB "Yenisei"
Krasnoyarstsev, na primer, je zdaj zelo priljubljena avto posojila. Lani je "Yenisei" začel posojati nakup rabljenih japonskih avtomobilov s pravim krmiljenjem. Storitev je bila zelo iskana. V začetku leta 2010 je portfelj posojila avtomobilov AKB "Yenisei" znašal 150,469 milijona rubljev. Druga priljubljena destinacija je posojila "živ" denar. Krasnoyars je vse bolj všeč, da vzamejo gotovino, namesto da bi izdajali blagovna posojila. Zato postopoma zavrnemo posojilne točke potrošnikov v trgovinah in ponujajo nove izdelke. Na primer, posojila je treba vzeti! ", Kot tudi" prosti "," potrošnik "," praktičen ", itd, da bi jih dobili, posojilojemalec mora potrditi svoj dohodek. In to sploh ni kaprica: banka spoštuje politike razumne previdnosti, saj je treba čim bolj zmanjšati tveganja, kar pomeni, da bi rešili denar vlagateljev. Za udobje strank, AKB "Yenisei" lahko ponudi posojilo za majhno količino - "Filter". Banka je v prvih šestih mesecih leta 2009 izdala nezavarovana potrošniška posojila v višini 277,5 milijona rubljev - za 14,96% več kot v enakem obdobju lani. V razvrstitvi bonitetne agencije RBC, najbolj "banke potrošnikov" v prvi polovici leta 2009, AKB "Yenisei" je vzel 60. mesto. Nazaj v letu 2007, "Yenisei" je začel malega poslovanja. Kateri rezultati so uspeli doseči: V prvi polovici leta 2009 je banka zagotovila posojila za skupno 102 milijonov 105 tisoč rubljev, kar 557,5% presega kazalnik v enakem obdobju lani. Za leto se je najvišji znesek posojila "v eni roki" za mala podjetja povečal s 3 na 5 milijonov rubljev. Povprečni znesek izdanih posojil je 1-1,5 milijona rubljev.
Do danes je kreditni portfelj AKB "Yenisei" sestavljen iz 20% od posojil posameznikov. Med prvim je banka predlagala prebivalstvo z ekspresnim posojilnim programom, ko se potrošniško posojilo izda v eni uri v katerem koli dodatnem uradu banke "Yenisei" in se izda za obdobje do enega leta. Danes več kot 40 krasnoyarsk trgovskih podjetij sodeluje v okviru programa Express Clanding.
AKB "Yenisei" nenehno ponuja svojim strankam veliko novih izdelkov. Najpomembnejša inovacija - Banka je začela delati z AHML pod programom hipotekarnih posojil. V obdobju od januarja do julija 2009 je banka izdala hipotekarna posojila v višini 12.477 milijonov rubljev in vstopila v prvih 100 najbolj hipotekarnih bank v Rusiji. Poleg tega je prišlo do nenehno posodobitve proizvodov, ki so že znani Krasnoyarsi. Na primer, povečanje posojil, obrestne mere se zmanjšajo, zneski provizij se spremenijo, število dokumentov, potrebnih za oblikovanje posojil, se zmanjša itd.
Razmislite o najbolj priljubljenih vrstah posojil AKB "Yenisei" za posameznike in pravne osebe.
Posojila posameznikom:
Denarna kredita "Polnjenje" je hitro posojilo brez garantov in dohodkovnih potrdil.
Kreditne ugodnosti:
Kredit za kakršen koli namen;
Posojilo je na voljo v prisotnosti samo 2 dokumentov: izbirajo potni listi in drugi dokument;
Klasična posojila
Posojila v okviru državnega programa na razpolago avtomobilov več kot 10 let.
Kreditne ugodnosti:
Denarna posojila za vse potrošniške namene;
Najvišji znesek posojila je omejen na solventnost;
Brez glob za predčasno odplačilo;
Obrestna mera se zaračuna na preostalem delu dejanskega dolga.
Gotovinsko posojilo "Moramo vzeti!" - Hitro posojilo brez garantov in zavarovanj.
Kreditne ugodnosti:
Kredit za kakršen koli namen;
Garanti in zavarovanja niso potrebni;
Kredit za bančne stranke: Za tiste, ki so že prevzeli posojilo v banki "Yenisei", vlagatelji in udeleženci plačnih projektov. Bank "Yenisei" zlasti vrednote z rednimi strankami in jim ponuja posebne pogoje za posojila.
Bank "Yenisei" zlasti vrednote s svojimi rednimi strankami in jim ponuja posebne posojilne pogoje. Obrestna mera za posojilo se giblje od 20% do 22% na leto, ki temelji na kategoriji naročnika in kakovosti kreditne zgodovine v banki "Yenisei".
) Avto posojilo
Izberite avto in dobite odobritev banke na posojilo za nakup avtomobila. Bank "Yenisei" ponuja kreditne programe za nakup novih avtomobilov domačih in tujih proizvajalcev.
S pomočjo hipotekarnega posojila v banki "Yenisei" lahko v kratkem času kupite stanovanje in se premaknite na lastno namestitev. Banka "Yenisei" deluje o standardih državnega programa za posojila hipotekarnih stanovanj. Obrestna mera za posojilo je 9,5% na leto. Pozitivna hipotekarna rešitev velja 3 mesece.
S pomočjo hipotekarnega kredita v banki "YENISEI" lahko v kratkem času kupiti stanovanje in se preselil v svojo nastanitev. Dolgo obdobje hipotekarnega posojila bo omogočilo, da ga bodo odplačale majhna plačila.
Posojanje pravnih oseb:
Banka ponuja različne možnosti za posojanje programov za pravne osebe in posamezne podjetnike, ki zagotavljajo priložnost, da uspešno rešujejo vse poslovne naloge.
Kreditiranje cilje - nadomeščanje obratnega kapitala, ustvarjanju in pridobivanju sredstev, potrebnih za dejavnosti posojilojemalca (pridobitev nepremičnin, vozil, opreme, popravilo v prostorih, itd)
Vizualno posojanje posameznikom lahko zastopamo v naslednji obliki (slika 2)
Slika 2 - Vrste posojil posameznikom v AKB "Yenisei"
V prihodnje bo banka ohranila svoje položaje univerzalne banke, ki služijo in prebivalstvom, in podjetjem. Zdaj meni, da je možnost privabljanja podrejenega posojila "Converse Group". To bo omogočilo hiter tempo povečati obseg kreditov in bolj v celoti razkriti potencial banke v drugih smereh dela.
Finančni trg se stabilizira. Likvidnost bank se izboljšuje. Logično je domnevati, da bodo v tem primeru dali prednost kreditnim proizvodom. Še posebej, ker država prizadeva za napihnje denarnih sredstev v realnem sektorju gospodarstva.
V letu 2011 osnovna stopnja posojila za velika in srednje velika podjetja ne bo presegla 14% na leto. Za mala podjetja se lahko stopnja posojilnih programov točkovanja spreminja v 20-24% na leto, v skladu s klasičnimi programi - v 18% na leto. Po mnenju kreditnih programov prebivalstva ostrega zmanjšanja obrestne mere, ni treba čakati. Potrošniški krediti bodo iz 17% na leto in več, avto posojila - 12-15% na leto, na podlagi vladnih programov preferencialnih avto posojila s subvencioniranjem obrestne mere - od 10% na leto.
Banka je razvila kompleks domačih regulativnih dokumentov, ki urejajo postopek za sprejemanje kreditnih in kreditnih postopkov ocenjevanja tveganja. Glavni dokumenti na področju ocene kreditnega tveganja so:
Predpisi o odboru za posojila;
Predpisi o povezanih posojilih;
Metodologija za analizo finančnih in gospodarskih dejavnosti korporativnih strank;
Metodologijo za analizo finančnih in gospodarskih dejavnosti posameznih podjetnikov in pravnih subjektov, ki uporabljajo poenostavljen sistem poročanja;
Navodila za posojila posameznikom;
Metodologija za analizo finančnega stanja in izračuna omejitev bank nasprotnih strank;
Predpisi o postopku za oblikovanje rezerv za posojila.
Da bi zmanjšali kreditno tveganje v banki, ki je uvedla:
ustanovitev pooblaščenega organa največje velikosti transakcije (meja) z nasprotno stranko, ki ne zahteva usklajevanja s kreditnim odborom;
usklajevanje s kreditnim odborom opravlja transakcijo, katerih velikost presega uveljavljeno mejo transakcij z nasprotnimi strankami.
Po kreditnem portfelju posameznikov banka oblikuje portfelj homogenih posojil z naslednjimi znaki izenačenosti posojil:
posojila se zagotavljajo za potrošniške namene pod pogoji, ki jih določijo določbe banke o posojilih posameznikom (vključno s prekoračitvami);
velikost vsakega posojila na datumu ocenjevanja tveganja ne presega 0,1 odstotka lastnih sredstev banke (kapital).
Znesek rezerve določi banka, ki temelji na specifični teži zapadlih dolgov v skupnem znesku dolga na posojilih, vključenih v portfelj homogenih posojil.
2.3 Analiza kreditnega portfelja AKB "Yenisei"
V letu 2009 se je banka aktivno postala na trgu bančnih storitev Krasnoyarsk ozemlja, kot univerzalna banka, ki izvaja kreditne operacije, denarne storitve, denarne storitve, depozitne operacije s pravnimi osebami in posamezniki, računi, preusmeritve in poslovanje s plemenitimi kovinami .
Glavni poudarek v letu poročanja je bil razvoj maloprodajnih podjetij, zaradi česar je posledica vodilne stopnje rasti dohodka na takšnih bančnih poslih kot ekspresna posojila.
V letu poročanja, kot v preteklih letih, glavne segmente trga bančnih storitev, je prisotnost za banko, ki je bila povezana s prejemanjem prihodkov in odhodkov, ki predstavljajo največji delež v skupnih prihodkih in odhodkih, ostajajo operacije, povezane z Zagotavljanje posojil.
Porazdelitev portfelja posojil pravnih oseb in posameznikov je naslednja (tabela 2):
Tabela 2 - Porazdelitev kreditnega portfelja pravnih (po panogah) in posameznikov
2008 G.Vsego, posojilo dolga., Rub.Dolya% 2009 G.Vsego, posojilo dolga., Rub.Dolya% Spremembe Dolipo yur. Persons179,44274,3 ogr.litsam214,38463-11 od njih, ki jih industrija: industrija, vključno z: 20,4288.5 od njih, ki jih industrija: industrija, vključno z: 46,750 13.75.2 PRODAJA ELECTRY 31,0955.0-8.0 Construction24,39910.1Streatment28,3548.3 -1.8trigar in javna gostinstvo38,64716Trigor in javna gostinstvo49,47714.51.5Transport in komunikacija21,0908.7transport in komunikacija1,2490.4-8.3Prochi Industry43,56118The Industry71,459213.0p. Piz. Osebe61,99725.7p. Piz.litsam126,0343711.3INGO241,439100141.
Podatki, prikazani v tabeli 2, nam omogočajo, da sklepe o rasti deleža podjetij industrije, trgovine in gostinstva v portfelju pravnih oseb. Vedno večje povpraševanje po proizvodih in storitvah teh panog, višja donosnost njihove proizvodnje vodi do povečanja potrebe po izposojenih sredstev za dopolnitev obratnega kapitala in vlaganje v nove izdelke. Delež kmetijskih podjetij v celotnem portfelju se je zmanjšal zaradi pomanjkanja interesov v banki, ki je v interesu, da se podatke posoja z nizko obrestno mero in dolgoročno.
Slika 3 - Dobičkonosnost iz zagotavljanja kreditnih operacij v AKB "Yenisei"
V letih 2008 in 2009 je glavni delež bančnih prihodkov je na posojila pravnim osebam. Od zadnje spremembe stopnje refinanciranja je bila banka prisiljena zmanjšati stopnje posojil, ki se zagotavljajo svojim strankam. Tako so kreditna sredstva postala cenejša za posojilojemalce, in dobijo priložnost, da postavljajo večje zneske. Drugi dejavnik, ki vpliva na raven dobičkonosnosti, je razpoložljivost velikega števila tako imenovanih preferencialnih posojil v skupni masi posojil z manjšo obrestno mero. To vrsto posojil zagotavljajo zaposleni v banki, notranjosti, delničarji. Če imate razvrščanje podatkov po vrsti posojil, in po individualno analiziranju vsake skupine, da dobite natančnejše podatke o donosu na posojilo, bo slika drugačna. Kot priporočilo je mogoče ponovno povečati portfelj posojila še enkrat na račun novih posojilojemalcev, z višino obrestne mere na ravni zlaganja na trgu izposojenega kapitala.
Tabela 3 -% Prihodki od posojil v skupnih prihodkih AKB "Yenisei" za 2008-2009
2008 leto2009 Grouptes rasti,% prihodkov, skupaj: 73,477103.11740.3 Production Prihodki: 52.37170,71735svuda yur. Osebe41,47552,38426.3ssuds piz. Inters7,17414,707105 Dohodek Pregled6,85510,029248Blarance Dobiček8,1987,300-11 Delovanje Dobiček4.02520,140400.3 USServing Profits1,6022,21038Chone Dobiček6,5975,090-22.8
Slika 4 -% Dohodek bančnih posojil
Znesek obrestnih prihodkov, prejetih na posojila za pravne osebe za leto 2009, se je v primerjavi z letom 2008 povečal za 26,3%.
Prihodki od obresti prejetih iz poslovanja pravnih posojilnih povečala za več kot 2-krat (105%), kar je naravno dejstvo, povezano z rastjo aktivno delovanje na poslovanje z občani. Tehtana povprečna obrestna mera za posojila, izdana posameznikom, je znašala 24,8%. Stopnja rasti v absolutnem smislu za leto poročanja je znašala približno 1,0% in je posledica povečanja deleža dražjih vrst posojil v strukturi portfelja.
Povečanje prihodkov od obresti od posameznikov s posamezniki je prav tako posledica rasti deleža posojil, izdanih posameznikom, v splošnem portfelju dolga posojila za 11,3%. Do konca leta poročanja je bil ta delež v splošnem portfelju kreditnega dolga 37,0%.
Slika 5 predstavlja podatke o deležu posojil, določenih v bilančni vsoti banke. Delež posojil v skupnem znesku sredstev je 54 odstotkov.
Slika 5 - Prihodki iz kreditnih operacij v celotnem obsegu bančnih prihodkov.
Tabela 4 - Sredstva AKB "Yenisei" za leto 2009
Bnosne ostanke, ki temeljijo na januarnih ostankih decembra Rekreaness srednje vrednosti za leto 2009. Vpliv povečanja celotnega salda 2009 Pospeševalci JUR. Osebe in podjetja196 934259 23562 30231,6245 474 Postaja postaje,% 2219.6-2.4-11.020,3 kredite Piz. Osebe48 735107 04458 310119.663 520 Postaja postaje,% 23,828,814,323,7 Express-Credits28 39379 07950 686178,540 819 Standardna umestitev,% 27,627,2-0.4-1,426,66,613,4227 4037 06134,722 334 postaje postaje,% 18,517,9 -0, 6-318,3 Credit Credits245 669.366 280.120 61149,1308 719 Ustavitev Station,% 22,421.1-1.2-5,621
Na splošno se je posojilni portfelj za leto 2009 povečal za 70,9%, tehtana povprečna obrestna mera do konca leta 2009 po celotnem portfelju je bila povprečna 21,1%. Stopnje rasti za leto 2009 v primerjavi z letom 2008 je obseg kreditnega portfelja in obseg nastalih obrestnih prihodkov je napredno vrednost tako v absolutnem in relativnem smislu.
Portfelj delovnih sredstev za leto je dosegel vrednost 375,0 milijona rubljev, ki se je v odstotnem izrazu povečala za 42,4% v primerjavi s preteklim letom.
Delež delovnih sredstev v splošni strukturi je do konca leta dosegel 78,2%. Povečanje deleža delovnih sredstev je zaradi sorazmerno povečanje deleža depozitov pravnih oseb in posameznikov.
Izboljšanje skupno število točk na te skupine kazalnikov je prišlo predvsem zaradi kazalnika kakovosti posojila (iz 4,2% na 2,6%) in deleža zapadlih posojil (iz 4,3% na 3,2%). Kazalniki likvidnosti, ki imajo največji vpliv na celotni rezultat, so imeli visoke vrednosti med letom, tendenca po izboljšanju teh kazalnikov pa je bila stalno upoštevana. Tako se je kazalnik instant likvidnosti povečal s 68,1% na 74,9%, sedanji kazalnik likvidnosti z 85,8% na 91,6%.
Slika 6 - Dinamika zapadlih dolgov na posojila AKB "Yenisei"
Ta risba odraža dinamiko zapadlih dolgov na posojila AKB "Yenisei" v letu 2009 in v začetku leta 2010.
V absolutnem smislu se zmanjša znesek dolga, se poveča. Toda na splošno je vidna nagnjenost k povečanju zneska zapadlega dolga.
Opisovanje vzrokov takega položaja težko. Vzorec je izsleden v tem, da se znesek zapadlega dolga zmanjšuje v drugem in tretjem četrtletju leta. Razlog za to je, da avtorju sredi leta, visoka poslovna dejavnost omogoča posojilojemalcem, da zaslužijo dovolj sredstev in ne "obžalovanja", da bi vrnili svojo banko. Med koncem leta toka in v začetku prihodnjega leta, poslovna dejavnost spada, in posojilojemalci ne mudi, da odvrnilo njihov obseg obratnega kapitala za odplačilo posojila. Na žalost posojilojemalci ne prestrašijo, kaj ne gredo skozi posojilo, bodo pokvarili svojo kreditno zgodovino. Lahko se obrnete na drugo banko. Ni splošne informacijske baze podatkov o kreditni zgodovini posojilojemalca v Rusiji, v bližnji prihodnosti pa ne bo. Zato posojilojemalci ne skrbijo za svojo kreditno zgodovino. Poleg tega je veliko število bank in veliko manjše število posojilojemalcev - velika podjetja, sile banka, da bi koncesije za posojilojemalca, in omogoča posojilojemalci narekujejo njihovih pogojev.
Slika 7 - Kredit za posojila AKB "Yenisei" v letu 2009
Slika je razvidno, da je znesek zapadlega dolga na posojila od enega do treh odstotkov posojil posojil (neto dolg). Zdi se, da je velikost majhna. Vendar pa je treba opozoriti, da je s povečanjem zneska zapadlega dolga, vključno s povečanjem potek tujih valut, znesek rezerve za morebitne izgube na posojila, je predmet prilagajanja. Povečanje količine rezerve odvrača na sredstva banke, ki bi lahko bila usmerjena zlasti na posojila strankam. Posledično mora biti banka skrbno in skrbno sodelovati s stranko v fazi izdaje posojila, da bi še dodatno preprečila ali zmanjšala tveganje neplačila posojila, tudi če obstaja varnost.
Dinamika zneska posojil ustreza dinamiki zneska predvidenih posojil. Z naraščanjem zneska predvidenih posojil se poveča tudi znesek sprejetega zavarovanja in obratno. Strukturna sestava zagotavljanja po vrsti je dobro prikazana na sliki:
Slika 8 - Struktura zagotavljanja posojil AKB "Yenisei" v letu 2009
Delež garancij v skupnem znesku zavarovanj je 45 odstotkov. To ni presenetljivo, saj v praksi vsi garanti nosijo solidarnost z posojilojemalcem in med seboj odgovornostjo. To pomeni, da znesek garancije vključuje znesek posojila, znesek obresti za celotno obdobje uporabe posojila, in znesek možnih stroškov za sodne postopke v primeru neizpolnitve kreditnih obveznosti. Opozoriti je treba, da za banko jamstvo, v nekaterih primerih, veliko bolj zanesljivo kot katera koli druga določba.
Na primer, pri posojilih posameznikom, zaposleni v organizaciji strank banke, kot jamstvo za posojila, da bi dobili zastavo, precej problematično.
Osebna lastnina državljanov, praviloma, brez vrednosti za banko. Da, in njegovo izvajanje kot predmet zastave, dokaj dvomljivega vira odplačevanja posojila. Toda jamstvo organizacije - stranka banke je zelo zanesljiva vrsta zagotavljanja. Po potrebi se garant premakne posojilo za posojilojemalec (njegovega zaposlenega), po katerem je del zaslužka zaposlenega za povračilo tega zneska. Težava je le ena - v odsotnosti kakršnega koli zavarovanja, take vrste posojil se nanašajo na tvegano in povečano količino rezerve se ustvari.
Toda še vedno je delež zastave v celotnem obsegu zagotavljanja, da je bistveno velik: 52 odstotkov v letu 2009. Kar zadeva strukturo zavarovanja, je to ali premoženje posojilojemalca ali blago v zavoju. In v tem in v drugem primeru, z odhodom nepremičnine na oblikovalcu. Obstajajo izolirani primeri zastave motornih vozil z odhodom nepremičnine na oblikovalcu.
Za leto 2009 ni bilo depozitov posojil, ki jih posojila zaradi izvajanja zahtevkov. To ne pomeni, da določba sploh ni potrebna, ampak govori o pristojnem delu upravljavcev kreditov za oceno kreditne sposobnosti posojilojemalcev. Kot tudi o skrbnem delu s predlagano varnostjo, ki spodbuja posojilojemalce, da vrnejo sredstva, prejeta od banke.
2.4 Kreditna politika AKB "Yenisei" (OJSC)
Pri oblikovanju kreditne politike AKB "Yenisei" upošteva številne objektivne in subjektivne dejavnike (tabela 5).
Tabela 5 - Dejavniki, ki opredeljujejo bančno kreditno politiko
Makroekonomska poraba gospodarstva v državi Monetarna politika banke Rusije finančne politike vlade Rusiona-Regionalna in industrijska ekonomija v regijah in sektorjih, ki jih je banka, ki jih je sestava kupcev, njihova potreba po razpoložljivosti posojil bank-konkurent-konkurentbankovski Sredstva (kapital) banke Struktura sposobnosti in osebja
Kreditna politika banke določa standarde, parametre in postopke, ki jih vodijo bančni uslužbenci v svojih dejavnostih, da se zagotovijo, oblikujejo posojila in upravljanje. Kreditna politika se običajno izvede v obliki evidentiranega dokumenta, ki vključuje določbe, ki urejajo predhodno delo na izdajo posojila, pa tudi procesu posojanja. V preučevanem banki ni dokumenta "kreditne politike", kreditna politika sama razvija iz številnih dokumentov, ki tvorijo dejavnosti banke - navodila o posojilih pravnim osebam AKB "Yenisei", glavne smeri monetarne politike in Upravljanje likvidnosti Yenisei AKB za leto in druge dokumente. Iz teh dokumentov in razvija splošno razumevanje kreditne politike banke.
Odbor banke in kreditni odbor opredeljuje glavne usmeritve kreditne politike banke, in sicer: \\ t
trenutne prednostne usmeritve pri posojilih, ob upoštevanju kreditnih tveganj v različnih sektorjih nacionalnega gospodarstva;
struktura kreditnega portfelja banke (v smislu obdobij, obresti, kategorij);
omejitve posojil na eni posojilojemalcu;
metodologija za ocenjevanje finančnega stanja in kreditne sposobnosti posojilojemalca, ob upoštevanju posebnosti;
metodologija za določanje kategorije kreditov.
Portfelj posojila banke služi kot glavni vir svojega dohodka in hkrati - glavni vir tveganja pri dajanju sredstev.
Stabilnost banke, njegov ugled, finančni rezultati je odvisen od strukture in kakovosti kreditnega portfelja. Kreditne delavci in vodstveni delavci skrbno analizirati sestavo portfelja, da bi ugotovili preveliko koncentracijo posojil v nekaterih panogah ali v posameznih kreditojemalcev, kot tudi problematičnih posojil zahtevajo motnje iz banke.
Namen kreditne spremljanja je, da spremlja kakovost kreditnega portfelja, ki opravlja neodvisen pregled, pravočasno odkrivanje odstopanj od sprejetih standardov in ciljev kreditno politiko banke.
Spremljanje odplačevanja posojila in plačilo obresti na to je pomembna faza celotnega posojilnega postopka. Leži v redne analize kreditne dokumentacije posojilojemalca, revizijo kreditnega portfelja banke, ocenjevanju stanja posojil in izvajanje revizije.
V ta namen se v Yenisei AKB izvede kreditni arhiv, ki je osnova za kreditno spremljanje.
Obstajajo vse potrebne dokumentacije - finančna poročila, korespondenca, analitični pregledi kreditne sposobnosti, hipotekarnih dokumentov itd.
Zaradi posebnosti stališča državne banke in zgodovinskih predpogojev je program za nadzor portfelja posojil odvisen od njegove specializacije in sprejete metode za ocenjevanje kreditne sposobnosti posojilojemalca. Po tem, da je veliko posojil podjetjem v industrijah, ki se doživljajo padec proizvodnje, banka izvaja sistematično revizijo zadev svojih posojilojemalcev vsake 2-3 mesece.
Uporabljen je tudi diferenciran pristop: najbolj zanesljiva posojila se pregleda enkrat letno, medtem ko problematična posojila zahtevajo stalno analizo in nadzor.
Stalno spremljanje velikih posojil se izvaja in periodično - na posojila pod določenim zneskom.
Med naslednjim nadzorom preverjanja AKB "Yenisei" dodeli oceno posojila, ki predstavlja končno oceno posojila za več parametrov.
V primeru rasti "kritičnih posojil", razlogi za poslabšanje portfelja in se sprejmejo za odpravo situacije. Če je rast kritičnih posojil povezana s posojilojemalci v določeni veji gospodarstva ali z določeno vrsto posojila, se izdaja teh posojil zmanjša. Na podlagi inšpekcijskega pregleda je navedeno delo posameznih kreditnih inšpektorjev in oddelkov banke.
Tako je kreditno spremljanje, ki se izvaja v banki, močno orodje za izvajanje kreditne politike banke.
Po mnenju metod izvajanja kreditne politike banke "Yenisei" je treba opozoriti, da je kljub dejstvu, da je banka očitno organizirana in razpravljanja o upravljanju s kreditnim tveganjem, se nenehno izboljšuje in posodablja.
Zelo pomembno vlogo pri dejavnostih banke načrtuje. Osnovni podatki o načrtovanju se odražajo v kreditnih politikah, kot so načrtovanje prihodkov po vrstah, in jih je mogoče predložiti v naslednji obliki (tabela 6).
Tabela 6 - Načrtovanje prihodkov AKB "Yenisei"
Vrste prihodkov od prihodkov za leto 2009 Inftični dohodek za leto 2009 2006662 + 14222010662 + 14222010662 + 142Casing Services12801450 + 170incassation56205576-44Proach Services12901364 + 74Thee1941819750 + 332
Načrtovani kazalniki za večjo jasnost je mogoče predstaviti kot diagram (slika 9).
Slika 9 - Načrtovani prihodki po vrstah.
Kreditna politika AKB "Yenisei" je namenjena povečanju ne le kupcev na obstoječe dejavnosti, temveč tudi na uvedbo vseh novih vrst posojil in opravljanje storitev. Na splošno je kreditna politika v študiji učinkovita in daje pozitivne rezultate.
2.5 Računovodstvo za portfelj posojila
V skladu s posojilnim portfeljem se razume kot kombinacija zahtev banke za posojila, ki jih zagotavljajo različni posojilojemalci. Za izračun obsega portfelja posojila je možno uporabiti najbolj dostopno obliko računovodskega poročanja "potapljaško izjavo o računovodskih računovodskih izkazi kreditne institucije", od kod prejemajo podatki o denarnih bilancah.
Posojilo izda pisni red bančnega uslužbenca.
Naročilo določa smer posojila. Lahko je tpex vrste:
posojilo se pripiše na tekočem računu stranke;
posojilo, mimo tekočega računa, se zdi, da plačuje različne plačilne dokumente o blagovnih in ne-univerzalnih operacijah;
posojilo vstopa v vračilo drugih prej izdanih posojil.
Kreditne poslovanje bank in dejavnosti za namestitev sredstev se evidentirajo v računovodskih računovodskih izkazih, razvrščenih po vrstah posojil in daje sredstva banke.
Računi prve stopnje v smislu računov ustrezajo vrstam podjetij - posojilojemalcem, ki so prejeli sredstva za začasno uporabo, in jih je mogoče razdeliti na 4 skupine. 1. Skupina - medbančna posojila in depoziti se odražajo v aktivnih računih prvega reda: (319,320,321,322,323, 329). Skupina 2 - Posojila pravnim osebam se odražajo v aktivnih računih prvega reda: (441-453; 460-473). Skupina 3 - Posojila posameznikom se odražajo v aktivnih računih prvega reda: (455.457). Skupina - Aktivne račune za obračunavanje zapadlih dolgov: (324, 325, 458, 459). Računovodski izkazi drugega reda 1-3 skupin računov se odprejo v naslednjih pogojih nastanitve: za povpraševanje, do 30 dni, za obdobje 31 do 90 dni, N in obdobje od 91 do 180 dni, za obdobje od 181 dni do 1 leta, rok 1 leta do 3 let, za obdobje več kot 3 leta, posojilo, ki s pomanjkanjem sredstev na izračunano (sedanji) računu (limiti na transakcijskih računih). Obračuni drugega reda 4. skupine računov tvorjena s vrstah posojilojemalcev, po katerem je bila zamude oblikovana.
Obremenitev računov odražajo zneske:
posojila.
Kreditni računi odražajo zneske:
odkupljeni dolg na posojila strankam; Dolg odpisanega na računih za obračunavanje dolga zapadlega kupca.
Račun 32.001, 32.101, 44.201, 44.301, 44.201, 44.301, 446, 44701, 446, 446, 45.301, 45.101, 45249500, 45648, 45249500, 4500, 45.101, 45.201, 45.301, 45.401, 45.509, 45.301, 45.401, 45.509, 45.301 , 4548, 45.509, 45.301, 4548, 45.509, 45.301, 4508 ali depozit (posamezniki) račun (prekoračitev pozitivnega stanja).
Kreditiranja v obliki "prekoračitev" računov za obračunavanje vlog (depozitov) od posameznikov, se uporablja izključno za račune, na katerih se sprejemajo sredstva na računu za "zahtevati".
Debit računov odražajo zneske predvidene posojila.
Računi posojila odražajo zneske: odplačilo dolga posojila. Računovodstvo za posojila v tabeli (tabela 7).
Tabela 7 - Računovodstvo za posojila
Vsebina delovanja tekočega računa stranke (Yur. Osebe) se pripiše z zneskom zagotovljenega posojila. Obraza s kreditiranjem sredstev na svoj depozitni račun.45502-07 (a) 45701-06 (A) 42301-07 (P) 42601-07 (P) vključuje odsevo količino potrošniškega posojila, ki ga zagotavlja Piz. Oseba z izdajo gotovine iz pisarne banke45502-07 (a) 45701-06 (a) 20202 (a) znesek posojila, zagotovljene P., se upošteva. Oseba - podjetnik 45403-08 (a) 45701-06 (a) 40802 (P) 40820 (P) vključuje odsevni odpis (zmanjšanje) zneska trenutnega dolga posojilojemalca (JUR. Osebe) na glavni dolgu Po prejemu sredstev za njegovo odplačilo .40702 (P) 40818 (P) 40819 (P) 45203-08 (a) 45601-06 (a) odpis (zmanjšanje) zneska trenutnega dolga posojilojemalca (\\ t Osebe) o potrošniškem posojilu po prejemu sredstev za odplačilo pisanja sredstev iz depozitnega računa v banki.42301-07 (P) 42601-07 (P) 45502-07 (A) 45701-06 (a) vključuje odsevni del -Off (zmanjšanje) zneska trenutnega dolga posojilojemalca (PES) o potrošniškem posojilu, ko so sredstva, prejeta za njeno odplačilo z denarjem v banki Bank.20202 (a) 45502-07 (a) 45701- 06 (a) odpis (zmanjšanje) zneska trenutnega dolga posojilojemalca (posameznikov) s potrošniškim posojilom po prejemu sredstev za odplačilo z upoštevanjem obračunane plače banke .60305 (P) 45502-07 (a) 45701-06 (a)
Poglavje 3. Navodila za izboljšanje organizacije kreditnega dela AKB "Yenisei" (OJSC)
Na splošno se lahko v skladu z rezultati praktičnega dela, organizacija dela kreditnega oddelka AKB "Yenisei", šteje za pomembno za sedanje bančništvo in civilno pravo, navodila in predpisi centralne banke Rusije Federacija, kreditna politika in druga notranja bančna dokumentacija, ki ureja delo upravljanja posojil.
Po rezultatih analize dobičkonosnosti posojil se predlaga, da se preuči možnost diferenciranega pristopa do izdaje posojil - za zagotovitev več posojilojemalcev za posojila do šest mesecev, in na posojila, predvidena za obdobje več kot šest mesecev - razmisliti o povečanih obrestnih merah.
Pri posojanju je posebnega pomena kreditna sposobnost stranke. Banka ima pravico, da izbere katero koli metodologijo za ocenjevanje kreditne sposobnosti. Zaželeno je, da uporablja koeficiente neodvisnosti, likvidnosti, prometa, kot tudi analizo poslovnega tveganja in denarnih tokov. To bo omogočilo podrobno preučitev finančnega položaja stranke.
Postopek obravnavanja kreditne prijave in odobritvi posojila se lahko izboljša z delom v skupini zaposlenih kreditnega oddelka, upravljanja s tveganji in pravnim oddelkom. To se bo izognilo podvajanju nekaterih operacij, izboljšalo izmenjavo informacij in rahlo zmanjšalo prve štiri faze postopka posojila. Na vrh vse to je priporočljivo, da se banka upošteva, da upošteva zagotavljanje zastave (blaga, nepremičnin, opreme, avtomobilov) za osebje strokovnih ocenjevalcev.
Glede na veliko število posojil, izdanih na področju varnosti blaga v prometu, z odhodom zastave zastave na oblikovalcu, lahko priporoči banko, da razmisli o posojilih s pomočjo skladiščnih dokazov.
V banki se posojanje bančnih jamstev drugih bank ne izvaja.
Priporočljivo je, da se v praksi uporabimo kot potrdila o deponiranju in varčevanju drugih bank. Ker so potrdila vrednostne papirje, bodo posojila za njihov depozit izenačena na posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji. Z vidika oblikovanja rezerve za morebitne izgube na posojila je to privlačnejša vrsta zagotavljanja garancije. Rok za izvajanje certifikata se mora ujemati z obdobjem posojila, ki vam bo omogočil vrnitev posojila. Težave se lahko pojavijo pri preverjanju stabilnosti banke, ki je izdala potrdilo, kot tudi pri ugotavljanju dejstva prisotnosti depozita in pristnosti potrdila.
Nemogoče je popust in možnost zavarovanja kreditnih tveganj, kot tudi možnost skupnega posojila enemu posojilojemalcu z drugimi kreditnimi organizacijami.
Da bi izboljšali kreditno delo AKB "Yenisei", je mogoče ponuditi takšno obliko netradicionalnega vračanja kreditov kot prodajo dolgov s popustom. Prodaja dolgov s popustom pomeni, da prodajajo terjatve upnikov s popustom, ki tvorijo dohodek kupca tega dolga. Velikosti popustov so odvisne od:
domnevni znesek izterjave dolga;
v tem obdobju tržne stopnje depozitov;
skupni znesek prodanega dolga;
tveganje, povezano z morebitno odpovedjo dolgov zaradi priznanja dolžnika, je plačilno -cenčni plačnik.
Prodaja dolga uporablja posojilodajalec, da se zagotovi hitro odplačilo na svojem računu.
Prodaja se izvaja s prenosom pravice na terjatve na drugo osebo, to pomeni, da posojilodajalec dejansko prodaja svoje terjatve do druge osebe in ima priložnost, da hitro dobi dolg. Vendar pa je prisiljen umakniti kupcu del zneska tega dolga, ki je znesek popusta. Kljub temu je upnik lahko bolj donosen za prodajo dolga, namesto da bi pričakoval svoje prejemke po določenem časovnem obdobju, zlasti v pogojih inflacije.
Kupec zapadlih dolgov mora biti prepričan, da jih lahko dobijo v prihodnosti. Za to dolžnik predstavlja jamstva dolga po prejemu denarja na njegovem računu.
Prodaja po posojilodajalcu svojih dolgov pomeni tudi prehod vseh tveganj za svoje izgube kupcu dolga. Zato velikost popusta upošteva ta tveganja. Prodaja dolgov izda tristranski sporazum, katerega člani so: posojilodajalec, prodajalec dolga in dolžniški kupec. V skladu s tem sporazumom se dolžniški kupec zavezuje, da bo svoj znesek prenesel manj kot prodajalec dolga, se dolžnik zavezuje, da bo navedel dolgove kupcu, ob upoštevanju obresti, ki ga določa zamudni čas dolga.
Prednosti prodajnih dolgov s popustom je sestavljena iz dejstva, da se kapitalski promet pospeši, je treba zmanjšati potrebo po kreditnih sredstvih, tveganja, povezana z nepreklicno izgubo dolga, in se izboljšati kazalnike likvidnosti bilance stanja. Pomanjkljivost prodaje dolga za prodajalca je, da bo prejel manj posojila za njegovo zagotovljeno posojilo, kot je dal na znesek popusta.
Glavna ovira pri razvoju obravnavane metode zmanjševanja terjatev je pomanjkanje izkušenj in znanja standardnih pogodb za prodajo dolgov od podjetij in bank.
Tudi eden od organizacijskih ukrepov, namenjenih izboljšanju kakovosti kreditnega preverjanja posojilojemalca, je lahko bonitetna ocena. Zbirka tega dokumenta bo pomagal kreditnemu inšpektorju, da sistematizira informacije, ki so mu na voljo, in jih nastavite v stisnjen in polni obrazec, da se predloži vodstvu.
Kreditni odbor, ki se v resnici odloči o izdaji posojila, ki ima takšen dokument bolje oceniti obljubo o tej transakciji, saj se vse potrebne informacije o posojilu zbirajo na enem mestu in v priročni obliki za zaznavanje . Ni potrebe, da se zbornice finančnih poročil, certifikatov, sklepov in drugih dokumentov.
Delo na pripravi bonitetne ocene se izvede na naslednji način: V postopku preverjanja uporabe naročnika, ki bo zagotovil posojilo, je kredit ocena njegove kreditne sposobnosti, možnosti pripisanega projekta, kakovosti in ustreznosti Nudenje. Kreditni inšpektor prejme potrebne materiale od naročnika, od podjetij in bank, ki so pred tem sodelovali z njim, preučuje poslovni načrt, do realizacije, ki ga zahteva posojilo, obišče posojilojemalca, da:
poskrbite, da je pravilnost informacij, ki so na voljo v poslovnem načrtu;
dobite potrebne informacije, ki so potrebne za oceno posojila in niso vključene v poslovni načrt;
ovrednotiti sposobnost preživetja poslovnega načrta in še posebej določiti sposobnost vodstva, da ga uspešno izvaja;
predlagajte posojilojemalca, da sprejme pogoje, pod katerimi ima največje možnosti za pozitivno odločitev.
Po prejemu vseh potrebnih informacij se zbira kreditni pregled, v katerem se splošna dejstva in se določijo priporočila in sklepi kreditnega inšpektorja.
Da bi pojasnili pozitivne in negativne vidike razvoja in izvajanja kreditnih politik domačih poslovnih bank, je priporočljivo razmisliti o izkušnjah tujih poslovnih bank, poiskati pozitivne in negativne točke, in s svojim računovodstvom, da načrtujejo načine za izboljšanje kreditne politike.
V primeru poslabšanja finančnega stanja posojilojemalca je lahko ogroženo z vrnitvijo posojila. Po razkritju takšnega posojilojemalca je treba sprejeti nujne ukrepe za preprečevanje poslabšanja portfelja posojil banke. Izvajanje premoženja zavarovanj je skrajni ukrep, da se prepreči zaradi zapletenosti in nepopolnosti zakonodaje v tej zadevi. Zato je priporočljivo oceniti finančno stanje posojilojemalca in priporočiti, da se izboljša njegovo izboljšanje.
Priporočljivo je oceniti finančno stanje podjetja v okviru bilančnih postavk, ki vplivajo na kreditno sposobnost podjetja.
Če je prišlo do težnja, da bi poslabšala kreditno sposobnost podjetja, potem si je treba prizadevati za preprečevanje poslabšanja kazalnikov kreditne sposobnosti. Takšni ukrepi bi morali biti: \\ t
izboljšanje organizacije naselij z dolžniki in upniki, da bi preprečili napredno rast obveznosti glede terjatev;
zmanjšanje stroškov osnovnih sredstev in povečanje stroškov obratnega kapitala;
zmanjšanje velikosti obratnega kapitala pri rezervah in stroških.
Tako bo izpolnitev teh dejavnosti pomagala posojilojemalcu za doseganje višjih finančnih kazalnikov, ki mu bo omogočilo učinkovitejšo uporabo bančnega posojila.
Ob upoštevanju načina za izboljšanje kreditne sposobnosti posojilojemalca je treba razmisliti o sodelovanju s problematičnimi posojili, saj delovne izkušnje kažejo, da proces posojil ni omejen na oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca.
Ena najpomembnejših sestavin bančnega posojila je ustvarjanje in analiza portfelja posojil. Mnoge banke so rešene to nalogo z MS Excel. Vendar pa se s povečanjem poslovanja in povečanje števila izdanih posojil Excel preneha, in banka zahteva strokovno rešitev, ki je zgrajena na zanesljivi platformi. V začetku leta 2006 je R-Style SoftLab za avtomatizacijo celovite kreditne portfeljske analize razvila poslovna aplikacija "RS-HATEBHORIO: Posojilni portfelj", ki bo pomagal bankam uspešno razviti kreditno poslovanje in zmanjšati kreditno tveganje. Pri oblikovanju naloge, skupaj z analitiki "R-Style SoftLab", strokovnjaki ene največjih bank države - Moskva Bank rekonstrukcije in razvoja je sodelovala, kjer je potekala prva uvedba nove vloge.
V "RS-Data Showhouse: Analiza portfelja posojila" Analiza kreditnega portfelja in pripadajočega upravljanja se izvede ne le v celotnem portfelju kot celote, ampak tudi v različnih vrstah in skupinah njegovih komponent - do ločenega kreditnega delovanja. Pravočasna analiza statusa posojilnega portfelja bo upravljanju banke omogočila takojšnjo sprejemanje vodstvenih odločitev in usklajevanje kreditnih politik.
Analizirati portfelj posojila z uporabo "RS-Database: Portfelj posojila", lahko banka uporablja tako splošno sprejete in lastne tehnike.
Nalaganje podatkov iz računovodskega sistema, njihov prenos v skladišče, kot tudi izračun enote je narejen ponoči, v skladu z danim časovnim razporedom in ne zahtevajo nobenega pripravljalnega dela iz ekonomista.
S pomočjo "RS-HATEBHOICOUHOV: Portfelj posojila", banka morda ne le bistveno pospeši postopek izračuna posojilnega portfelja, ampak tudi rešil še nekaj opravljenih nalog, na primer:
neodvisna gradnja plačilnega koledarja (ob upoštevanju prenosa prazničnih in vikend dni);
neodvisni izračun obračunanih obresti, določitev roka pred plačilom obresti, zapadlost glavnega dolga.
Na podlagi izračunanih agregatov v BAS-HATEBHOUHOUHOUHOVU: Posojilni portfelj se oblikujejo številna poročila, ki jih segmentira njihov status. Banka bo lahko prejemala informacije o vseh posojilojemalcih, v okviru kakršne koli merjenja enote (točka storitev, kreditnega produkta, itd), je omogočila zamudo ali, nasprotno, ki je podaljšala posojilo pred urnikom .
Učinkovitost kreditnega portfelja in kreditnega tveganja se vrednoti na RS-HATEBHOUHEH: Portfelj posojila "na podlagi različnih metodologij. Takšna ocena uporablja podatke o kupcih, ki vam omogočajo, da prepoznate najbolj donosne sektorje baze strank, izračunajte donosnost kreditnih proizvodov, kumulativno tveganje in delež tveganj posojil v celotnem obsegu bančnih posojil.
Zaključek
Izvedena študija kakovosti kreditnega portfelja poslovnih bank v sodobnih pogojih vam omogoča, da naredite naslednje splošne določbe in sklepe.
Bančni kredit je ena najpomembnejših povezav tržnega gospodarstva. Njegova vloga je tako pomembna in večplastna, da se lahko imenuje "srce" gospodarstva, sprašujejo impulze v celoten gospodarski kompleks države, v svoji stopnji razvoja je mogoče presojati po stopnji razvoja celotnega gospodarstva. Zaradi komercialnih bančnih posojil ima večina poslovnih subjektov priložnost, da prejmejo dodatna sredstva, potrebna za svoje dejavnosti in nadaljnji razvoj, stabilizaciji gospodarskih odnosov v državi in \u200b\u200bzunaj nje.
Po drugi strani pa izdaja posojil za banke ni le operacija prihodkov, ampak eden od glavnih virov prihodkov, ki prejemajo dohodek, saj na kateri koli ravni gospodarskega razvoja, tudi v pogojih finančne nestabilnosti podjetij, kredit ni suspendiran. Vse je odvisno samo na tem, kako ena ali druga banka opravlja svojo kreditno politiko, ali je njen kreditni portfelj učinkovit.
Kreditne dejavnosti so osnova bančnega poslovanja, saj so glavni člen dohodka banke. Vendar so ti operaciji povezane s tveganjem neplačil posojila (kreditno tveganje), ki je v določeni meri banke v procesu posojil stranke. Zato je kreditno tveganje kot ena od vrst bančnih tveganj glavni predmet pozornosti bank.
Za bančno krizo je značilno močno povečanje deleža dvomljivega in brezupnega dolga v portfeljih posojil bank, rast njihovih izgub zaradi prevrednotenja nepokritih tržnih položajev, zmanjšanje dejanske vrednosti bančnih sredstev.
Da bi obvladovali kakovost portfelja posojila in na mirnem trgu, in v kriznih razmerah banke zahtevajo niz metodičnih (in prednostno programske, avtomatizirane) komponent.
Zato je problem oblikovanja in upravljanja posojilnega portfelja pomemben. V procesu analize strukture premoženja banke je treba opozoriti na dinamiko, ob upoštevanju in analiziranjem vpliva različnih, tako zunanjih in notranjih dejavnikov.
Bank "Yenisei" svojim strankam ponuja široko paleto storitev posojanja. Seznam posojil se nenehno širi, sistem izdaje pa postane bolj prilagodljiv in priročen.
Na splošno je kakovost kreditnega portfelja AKB "Yenisei" zadovoljiva. Pri ocenjevanju kakovosti in strukture kreditnega portfelja komercialne banke je bil razkriti glavni razlog za poslabšanje kakovosti kreditnega portfelja - povečanje absolutnega in relativnega zneska problema dolga in, kot rezultat, zmanjšanje Pri donosu zaradi potrebe po povečanju velikosti ustvarjenega rezervata. Vzrok tega poslabšanja je bilo naslednje slabosti organizacije procesa oblikovanja posojilnega portfelja in sistema upravljanja:
V fazi predhodne analize je pomanjkanje diferenciacije pri pristopu s kratkoročnim in dolgoročnim posojilom. V fazi kreditne sposobnosti, pomanjkanje avtomatiziranja procesa sledenja sedanjih bonitetnih ocen, sistemi akumulacije informacij, ki so na voljo vsem zainteresiranim bančnim storitvam.
Zato so za banko v smislu izboljšanja kakovosti kreditnega portfelja glavna priporočila:
Sledenje potencialno insolventnih posojilojemalcev na fazi predhodne analize - revidira uporabno metodologijo analize in dopolnjuje svoj sistem koeficientov, ki odražajo industrijo in tehnološke značilnosti posojilojemalca.
Razvoj njegovega koeficientnega sistema in razlikovanje njihovih vrednot, odvisno od vrst posojil (dolgoročno in kratkoročno), od vrst kreditnih operacij (klasična posojila, lizing, faktoring, itd), od posojilnega predmeta ( Revolving in stalni kapital), na vrsto nasprotne stranke (pravne osebe, posamezni podjetniki in posamezniki), od velikosti posojilojemalca (potrebno je uporabiti različne metode za velika, srednja in mala podjetja).
Povečanje pogostosti ukrepov za spremljanje kreditnih točk je bilo, da se revidirajo bonitetne ocene, ki niso ena, ampak, na primer, dvakrat za določeno časovno obdobje (leto, pol leta, četrtina itd.). Poleg tega je lahko reševanje problema operativnega nadzora finančnega stanja strank, prav tako avtomatizacija procesa določanja bonitetnih ocen, kot tudi organizacijo sistema kopičenja statističnih informacij, ki označujejo kreditno zgodovino strank banke.
Avtomatizacija procesa razvrščanja in statistične analize kreditnega portfelja banke, ki temelji na programski opremi za obdelavo informacij, ki bo zmanjšala časovno obravnavo analize in časa porabljenega časa in dela dela ter stroškov dela.
Organizacija tesnega sodelovanja pri upravljanju posojil in upravljanju trženja, ki bo omogočila, da se pri načrtovanju kreditnih transakcij upošteva razmere na ločenem trgu in strukturnih spremembah v gospodarstvu kot celote.
Tako je problem kakovosti kreditnega portfelja komercialne banke velik in večplasten, obstoječe tehnike vodenja kakovosti pa so raznoliki in za uspešnejše delovanje bančnega sistema, je treba uvesti en sam regulativni okvir za Vse banke.
Seznam uporabljenih virov
1.O bankah in bančništvu [elektronski vir]: Zvezni zakon 02.12.1990 N 395-1 Ed. 28.02.2009. - Način dostopa: ConsultantPlus.
2.O obveznih predpisih bank [elektronski vir]: Navodilo centralne banke Ruske federacije št. 110-in z dne 18.01.2004 Ed. Od 11/10/2009 - Način dostopa: ConsultantPlus.
.O postopku za oblikovanje kreditnih organizacij rezerv za morebitne izgube na posojila, za posojila in enakega dolga [elektronski vir]: položaj centralne banke Ruske federacije št. 254-str z dne 26.04.2004 Ed. Od 28.11.2009 - Način dostopa: ConsultantPlus.
.Babeycheva yu.a. Bančništvo / yu.a. Babicheva // Koncept in bistvo poslovnega portfelja posojila: Referenčni priročnik. - M.: Gospodarstvo, 2007. - Z. 390-396.
.Velikan yu.v. Investicijska analiza / yu.v. Giant // Essence posojilnega portfelja: učbenik za univerze. - M .: UNI-DANA, 2009. - Z. 192-193.
.Gilyarovskaya l.t. Celovita ekonomska analiza dejavnosti banke / L.T. Gilyarovskaya // delo banke s problematičnimi posojili: učbenik. - M.: Prospekt, 2007.-S. 362-360.
.Glushkova N.B. Bančništvo / N.B. Glušakova // M.: Akademija. Projekt, 2007. - 324 str.
.Zhuvravleva n.v. Postopki posojanja in poravnave v Rusiji: učbenik / N.V. Zhuvravleva; - M.: Izpit, 2008. - 286 str.
.Kornienko O.V. Denar. Kreditne banke: učbenik / O.V. Cornienko; - Rostov N / D: "Phoenix", 2008. - 348 str.
.Korchagin yu.a. Finance, Denarni promet in Credit: učbenik / yu.a. Korchagin - Rostov N / D: "Phoenix", 2008. - 363 str.
.Rabbitsetskaya l.p. Bančništvo: Kreditne dejavnosti poslovnih bank: učbenik / l.p. Rabbitsetskaya, e.v. Tikhomirova - M.: "Knurus", 2009. - 278 str.
.Kulikov a.g. Denar, posojilo, banke: učbenik / a.g. Kulikov - M.: "Knurus", 2009. - 656 str.
.Lavrushushin O.I. Bančništvo: Moderni sistem posojil: Vadnica / O.I. Lavrushin, O. N. Afanasyev - M.: "Knurus", 2008. - 256 str.
.Lakushina d.i. Bančništvo. Sodoben sistem posojil: učbenik / D.I. Lakushina - M.: "Perspektiva", 2008. - 453 str.
.PANOVA GS. Kreditna politika komercialne banke: učbenik / G.S. PANOVA - M.: ICC "DIS", 2009. - 464 str.
.Pridi i.V. Organizacija komercialne banke: učbenik / i.v. Pridi - M.: Infra-M, 2009. - 320 str.
.Podachnik g.e. Osnove bančništva: učbenik / g.e. Podachnik - M.: "Akademija", 2007. - 156 str.
.CHANKKOV YU.S. Finančno upravljanje v komercialni banki. Rezervirajte 2: Tutorial / Yu.s. Chankov - M.: "Perspektiva", 2008, 125 str.
.Chelnts V.A. Banke in bančne operacije / V.A. Shuttles // Posojilni rezervoar, tehnologija bančnega posojila, Tržni prostor FOLOBANKOVSKSK. - M.: "Višja šola (Moskva)", 2009. - Z. 286-291.
.Shirinskaya z.g. Računovodska in obratovalna oprema v banki: tutorial / z.g. Shirinskaya - M.: "Perspektiva", 2008 - 356 str.
.Azarov v.m. "Portfelj bančnih posojil v času finančne krize", posebna izdaja časopisa "Bančniški tečaj" -2009 № 124 (24)., Str.12-23.
.Belozerova V.V. "Ruski bankirji so zaskrbljeni zaradi kakovosti njihovih posojilnih portfeljev", bank in izmenjav - 2010 št. 8., str.21-24.
.Goryurov i.v. "Merilna analiza kakovosti ocenjevanja posojil podjetjem Posredovanjem posojilojemalcev", Bančni Bilten - 2009 št. 5., C.10-11.
.Dudkova v.V. "Krediti. Kaj čakati ... ", časopis Bančni novice - 2010 №3 (56)., P. 35.
.EVTUSHEVA G.P. "Glavni bančni intriging v letu", ruski poslovni časopis - 2010 №735 (2)., P. 56.
.Rusanov yu.yu. "Metodologija za ocenjevanje tveganj kreditiranja malim in srednje velikim podjetjem", analitične bančne revije - 2010 №12., P. 32.
.Frolov M.S. "Posojila se je povečala na delnice", revija Bančništvo Press - 2010 št. 245 (12)., P. Dvajset.
.KHOKHLOV V.A. "Banke se povečujejo kreditne portfelje," Kommersarski časopis - 2010 št. 17 (4317)., P. 6-8.
29.Bank "Yenisei" [elektronski vir]. - Način dostopa: www.banki.ru<#"justify">Priloga 1.
Bistvo licenčnega sistema ocenjevanja kakovosti kreditnega portfelja komercialne banke
Dodatek 2.
portfelj posojila banke
Bistvo rezultata kakovosti kreditnega portfelja kreditov komercialne banke
Kreditnega portfelja - To je niz posojil, ki jih je izdala banka. Banka je kot en sam objekt upravljanja s strukturo (smer naložb in vrste posojil, vrste posojilojemalcev, pogoji kreditiranja itd.), Donos, kumulativno tveganje. Značilnosti kreditnega portfelja:
Ocena portfelja posojil temelji na analizi kakovosti. Regulativni akti Banke Rusije so vzpostavili 4 skupine za oceno kakovosti posojil: \\ t
Obseg in struktura kreditnega portfelja določene komercialne banke je določena s številnimi dejavniki:
1. Specifičnost tržnega sektorja, ki jo je služila banka. Vpliv tega dejavnika na obseg in strukturo kreditnega portfelja določa kreditna specifičnost komercialne banke v nekaterih sektorjih gospodarstva, vrste posojil in posojilojemalcev;
2. Velikost kapitala banke. Ta faktor določa mejno količino posojila (omejevalni faktor), ki ga zagotavlja ločen posojilojemalec, in banko kot veleprodajni ali maloprodajni upnik;
3. Pravila za urejanje bančništva. Ta faktor določa vzpostavitev standardov kreditnega tveganja, omejitve in / ali prepoved zagotavljanja nekaterih vrst posojil. Stopnja vpliva tega faktorja določa zakonodajni način v obliki odločb NB RK, odobritve navodil in obveznih standardov bančnih dejavnosti;
4. Politika bančne kreditne politikeki opredeljuje cilje in prednostne usmeritve posojil določeni komercialni banki;
5. Izkušnje in kvalifikacije upravljavcev bank. Vpliv tega faktorja je določen z dejstvom, da banka daje posojila, ki jih ne morejo strokovno ceniti strokovnjaki banke;
6. Prihodki pričakovane banke iz kreditnih operacij. Ta faktor predvideva uporabo tistih vrst posojil, ki dajejo večjo stopnjo dobičkonosnosti banke;
7. Stopnja donosnosti drugih sredstev za namestitev sredstev. Tako pod enakimi donosnostjo različnih vrst premoženja komercialne banke, je prednost namenjena najmanj tveganim področjem dajanja sredstev, čeprav so manj donosne.
Kakovost kreditnega portfelja razume takšno nepremičnino, ki je sposobna povečati raven dobičkonosnosti na dovoljeni ravni kreditnega tveganja in likvidnosti. Razmislite o vsebini posameznih meril za ocenjevanje kakovosti kreditnega portfelja komercialne banke.
1. Stopnja kreditnega tveganja. Kreditno tveganje, povezano s kreditnim portfeljem, je tveganje izgub, ki nastanejo zaradi neplačila na posojilodajalcu ali nasprotni stranki. Portfelj posojila komercialne banke, kot je bilo že ugotovljeno, ima
segmentiran:
Ocena tveganja kreditnega portfelja ima značilnosti. Prvič, kumulativno tveganje je odvisno od:
Drugič, oceniti stopnjo kreditnega tveganja, je potreben sistem kazalnikov, ob upoštevanju številnih vidikov.
2. Raven dobičkonosnosti portfelja bančnega posojila. Ker je namen delovanja banke največji dobiček z dovoljeno stopnjo tveganja, je dobičkonosnost kreditnega portfelja merilo za ocenjevanje njegove kakovosti. Elementi portfelja posojil lahko razdelimo na dve skupini: prinašajo in ustvarjajo sredstva, ki ustvarjajo dohodek. Zadnja skupina vključuje obrestno posojila, posojila z zamrznjenimi odstotki in z dolgo zamudo pri plačilih obresti.
V tujini, z dolgoročnim zapadlim dolgom, odstotek praksa zavrnitev njihovega dogodka, kot glavna stvar - vrnitev glavnega dolga.
V ruski praksi ureja obvezne obrestne razmere. Raven dobičkonosnosti kreditnega portfelja je opredeljena kot raven obrestne mere za zagotovljene posojila in pravočasnega interesa ter znesek glavnega dolga.
Dobičkonosnost kreditnega portfelja komercialne banke ima nižjo in zgornjo mejo. Spodnja meja se določi s stroški izvajanja kreditnih operacij (stroški za osebje, računi za izposojo posojil itd.) Poleg odstotka, ki se plača za sredstva, vložene v ta portfelj. Zgornja meja portfelja je raven zadostne rezerve. Dobičkonosnost kreditnega portfelja poslovne banke je neposredno odvisna od obsega in strukture, ki jo določajo številni dejavniki. Opozarjamo na glavno:
V sodobnih pogojih si banke prizadevajo povečati dobiček s ponudbo kupcem veliko število kreditnih izdelkov. Tako se dva cilja dosežeta naenkrat: na eni strani, za zmanjšanje kreditnega tveganja, banka diverzificira kreditni portfelj, ki vam omogoča, da nadomestijo morebitne izgube iz nekaterih dobička transakcij od drugih.
3. Stopnja likvidnosti portfelja posojil. Ker je raven likvidnosti komercialne banke določena s kakovostjo sredstev in kakovosti kreditnega portfelja, je pomembno, da posojila, ki jih Bank, vrne v časovno uveljavljena obdobja, ali bi banka lahko prodala posojila zaradi Kakovost in donosnost. Višji delež posojil, razvrščenih v najboljše skupine, višja je likvidnost.
V prid uporabe meril za ocenjevanje kakovosti kreditnega portfelja komercialne banke (stopnja kreditnega tveganja, raven dobičkonosnosti in likvidnost) naslednje argumente. Nizka tveganje za kreditne portfeljske elemente ne pomeni njene visoke kakovosti: posojila prve kategorije kakovosti, ki se zagotovijo prvovrstnim posojilojemalcem za majhne obresti, ne prinašajo visokih dohodkov. Praviloma, visoka likvidnost, ki je neločljivo povezana s kratkoročnimi kreditnimi sredstvi, prinaša prijet prihodek na komercialni banki.
Kreditno tveganje torej ni edina merila kakovosti kreditnega portfelja banke, saj je koncept kakovosti kreditnega portfelja širši in je povezan s tveganji likvidnosti in izgube donosnosti banke. Vendar pa se pomen teh meril spremeni iz pogojev, kraj delovanja banke, kot tudi njegovo strategijo.
Stran je bila uporabna?
