| N p / p | Ime indikator | Formula za izračun | Ekonomsko vsebino | Opomba |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Koeficient nedonosnost kredit operacije | Izgube posojil / Povprečna velikost zaostala plačila posojila, izgube posojila = znesek izgubljeno odstotek in provizije za storitev posojilni računi + Oblikovano posojilo | Karakterizira splošno povprečje faktor izgube ves čas posojila portfelja | Uporablja tudi oceniti kakovosti premoženja kozarec. Regulativno pomen nejasno in drugačen za vse banke in držav |
| 2 | Koeficient kredit tveganje | (Posojilo dolg - Predvidena rezerva za možne izgube v posojila) - posojilo zadolženost | Odraža mero kreditno tveganje, sprejme banka, označuje kakovost kredit bančni portfelj | Bolj pomen indikator in bližje enemu, še bolje kakovost kredit portfelja od točke njegov pogled ponovitev |
| 3 | Koeficient obloge izgube naprej posojila | Rezervacija za možno izgube posojil / Zamuda posojilo zadolženost | Karakterizira ravni varnost finančni bančne rezultate zaradi izgub v zvezi neplačilo posojil | Optimalno pomen indikator> 1 |
| 4 | Koeficient kumulativno kredit tveganje | Zamuda in podaljšano posojila / Lastno sredstva (kapital) kozarec | Karakterizira stopnjo zaščite banka iz kumulativno kreditno tveganje | - |
| 5 | Največ velikost tveganja za enega posojilojemalec | Kumulativni znesek bančne zahteve do posojilojemalec ali skupina sorodnih posojilojemalcev o posojilih in gosti depoziti / Lastno sredstva (kapital) kozarec | Karakterizira odvisnost od bank od kreditna sposobnost en posojilojemalec ali skupine sorodnih posojilojemalci | Največ dovoljeno pomen standard - 25% |
| 6 | Standardno tveganje lastna zadolžnice zaveze | Izpuščeno lastne račune in sprejemi / Lastno sredstva (kapital) kozarec | - | Največ dovoljeno pomen standard - 100% |
Za ublažitev posledic neplačila posojila lahko banka uporabi dve možnosti:
1) ustvari rezervo za morebitne izgube posojila;
2) določite ceno posojila, da pokrijete morebitne izgube.
Prva možnost je za banko obvezna, saj je zakonsko določena z Uredbo Centralne banke Ruske federacije z dne 26. marca 2004 N 254-P "O postopku oblikovanja rezerv kreditnih institucij za morebitne izgube posojila, posojila in enakovreden dolg. " S to prakso zavarovanja kreditnih tveganj je treba pri analizi učinkovitosti kreditnega poslovanja oceniti vrednosti kazalnikov, ki označujejo tveganje kreditnega poslovanja. Vrednosti kazalnikov lahko najdete na naslednji način:
1) obrestno maržo razdelite na povprečno stanje dolga posojila, na katerega se plačujejo obresti in glavnica;
2) povprečna stanja neporavnanih posojil, pri katerih se obresti in glavnica ne plačajo, deljena s povprečnimi stanji neporavnanih posojil (koeficient kreditnega tveganja);
3) stanja zapadlih dolgov glavnega dolga se delijo s povprečnimi stanji neporavnanih posojil;
4) odpis posojil na račun rezerve, deljene s povprečnimi stanji neporavnanih posojil;
5) rezervacije za morebitne izgube posojil so razdeljene na nestandardna posojila.
Rezervacije za morebitne izgube pri posojilih se oblikujejo na račun odbitkov, pripisanih odhodkom banke. Tako se dobiček banke zmanjša za znesek neplačanih posojil, odpisanih na račun rezerve, dobiček poročevalskega obdobja pa za znesek rezerv, ustvarjenih za posojila, katerih rok vračila se še ni iztekel v poročevalno obdobje. Poleg tega banka ne nadzoruje prisotnosti resničnih sredstev v višini ustvarjene rezerve, tudi če je na voljo zadostna rezerva. V primeru neplačila posojila jih banka morda nima.
Zato mora oblikovanje rezerve nujno spremljati posojilo (zavarovanje s premoženjem, garancije itd.). Slabosti metode zaščite pred kreditnimi tveganji niso značilne za drugo metodo, ki temelji na določitvi cene posojila, ob upoštevanju tveganja neplačila in zahtevane stopnje donosnosti kapitala. Potrebo po uporabi drugega načina ukrepanja določa cilj, ki si ga je zastavila banka.
Pri analizi situacije in spremljanju kreditnega portfelja je za pravočasno prepoznavanje potencialnega kreditnega tveganja potrebno identificiranje strank z obsegom obveznosti, primerljivim s kapitalom banke (na primer več kot 5% kapitala).
Zadnja stopnja ocene kreditnega tveganja je lahko ocena realne tržne vrednosti posojil in vrednostnih papirjev banke. Odvisno od razreda posojil se na podlagi analize izvajanja kreditnih tveganj ugotavlja možni delež izgub pri njih (ob upoštevanju prodaje obstoječih zavarovanj). Vrednost portfeljev vrednostnih papirjev se določi na podlagi obstoječih tržnih kotacij in njihovih napovedi.
Upravljanje s kreditnim tveganjem je glavna naloga bank in drugih kreditnih institucij. Nepravočasna delna ali popolna nevračila telesa ter pravočasni odstotek obresti so eden glavnih razlogov za izgube finančnih institucij.
Upravljanje s kreditnim tveganjem je sestavljeno iz več stopenj. Najprej se določijo stroški izposojenih sredstev, oblikujejo načela dela s kreditnim portfeljem in predpisujejo glavne določbe kreditne politike. Naslednja faza je spremljanje in temeljita analiza kreditne sposobnosti ter delo s problematičnimi dolžniki. Na zadnji stopnji se izvede analiza učinkovitosti opravljenega dela.
Ocena kreditnega tveganja - največji znesek izgube, ki ga banka dovoli za določen časovni interval z vnaprej izračunano verjetnostjo. Med pogostimi vzroki za izgubo je zmanjšanje vrednosti kreditnega portfelja, ki je posledica popolne ali delne izgube plačilne sposobnosti velikega števila posojilojemalcev.
Koncept kvalitativne ocene pomeni zbiranje najbolj podrobnih informacij o posojilojemalcih. Nadalje se na podlagi pridobljenih podatkov analizira finančna stabilnost potencialne stranke, likvidnost zavarovanja s premoženjem, poslovna aktivnost in drugi podobni kazalniki.
Kreditna tveganja kreditne institucije se evidentirajo v kontekstu posameznih in na lestvici celotnih kreditnih portfeljev. V slednjem primeru se uporablja izraz kumulativno kreditno tveganje. Da bi čim bolj zmanjšale morebitne izgube, organizacije upnikov razvijejo kreditno politiko. Dokument vključuje optimizirano shemo za organizacijo dejavnosti in številne nadzorne ukrepe nad procesom posojanja.
Uravnotežen kreditni portfelj velja za najmanj izpostavljenega tveganjem. Ima visoko donosna in varna posojila, ki se prekrivajo s posojili z večjo verjetnostjo neplačila.
Bistvo metod kreditnega tveganja je njihova dosledna uporaba kot stopnje posojilnega procesa. Na vsaki stopnji se določeni skupini zaposlenih v kreditni instituciji dodelijo naloge za zmanjšanje možnih kreditnih tveganj. V tem kontekstu se niz zaporednih metod obravnava kot algoritem za obvladovanje tveganja v kontekstu posebnega posojila:
Vsaka operacija izdaje posojila nosi s seboj bančno kreditno tveganje. Zato je sistem upravljanja s kreditnimi tveganji na več ravneh namenjen predvsem zmanjšanju skupnih ali delnih neplačil izposojenih sredstev. Postopek poteka v več fazah:
Obrestno tveganje posojilojemalca se pojavlja pogosteje kot druga. To je razloženo z dejstvom, da dohodek vsake posamezne stranke banke ni vezan na velikost ugotovljene obrestne mere za posojilo.
Če se obrestna mera dvigne, znesek mesečnih plačil pogosto doseže kritično raven in predstavlja večino prihodkov posojilojemalca.
Valutna tveganja, povezana z močnim padcem tečaja nacionalne valute, niso nič manj nevarna. Pogosto so primeri, ko zaradi velike nestanovitnosti tečajev valut posojilojemalci na splošno izgubijo možnost odplačevanja prej najetega posojila. Podobna situacija se najpogosteje pojavlja pri.
Komercialno kreditno tveganje za podjetnika je potencialna izguba in izguba med poslovnimi dejavnostmi, ki vodi do popolnega ali delnega neplačila zneska posojila. Podobna vrsta tveganja za posojilodajalca je zmanjšanje ravni dohodka, na katerega je računala banka ali druga organizacija. Komercialno kreditno tveganje finančnih institucij velja tudi za nenačrtovano povečanje stroškov servisiranja ali odplačevanja posojil. Za obe strani komercialno kreditno tveganje grozi z zmanjšanjem pričakovanega donosa.
Med glavnimi razlogi za kreditno tveganje je negotovost posojilodajalca glede plačilne sposobnosti in odgovornosti posojilojemalca. Neizpolnjevanje pogojev in preseganje pogojev posojilne pogodbe je možno v naslednjih primerih:
Najpogostejše vrste kreditnih tveganj:
Obstajajo tudi inflacijska, sektorska, zakonodajna in tveganja zaradi spremembe diskontne stopnje.
Omejevanje velja za najpogostejši način za zmanjšanje kreditnega tveganja. S pomočjo dobro premišljene sheme je mogoče znatno omejiti velikost pričakovanih izgub in izgub. Stopnja tveganja vsakega posojila se razlikuje glede na vrsto zavarovanja, nameravano uporabo kreditnih sredstev in čas izdaje. Omejevanje pomaga omejiti zakladniška tveganja. Na primer, učinek roka izdaje se ne odraža le na posojilu, ampak tudi na likvidnosti poslovne banke kot celote, če ni vezan na pogoje določenih obveznosti. Omejevanje pomaga rešiti probleme diverzifikacije zavarovanj in posojilojemalcev.
V skladu z mednarodnimi smernicami za bančništvo Basel II razlikuje naslednje sestavine kreditnega tveganja:
Natančna in hitra ocena kreditnega tveganja je najnujnejša naloga poslovne banke, povečanje donosnosti bančnih dejavnosti je v veliki meri odvisno od njene natančnosti in učinkovitosti. Ocena kreditnega tveganja je prvi korak v sistemu upravljanja s tveganji. Ocena tveganja temelji na njihovem minimiziranju.
V postopku ocenjevanja kreditnega tveganja banka razdeli stranke glede na stopnjo tveganja, na podlagi katere se odloči o možnosti kreditiranja, določi pa tudi kreditni limit. Poleg navedenega je višina obresti za posojilo odvisna tudi od velikosti kreditnega tveganja.
Različni postopki ocenjevanja tveganja temeljijo na konceptih, kot so:
Verjetnost neplačila (verjetnost, s katero se lahko posojilojemalec za določeno obdobje znajde v stanju insolventnosti);
Kreditna migracija (sprememba kreditne sposobnosti posojilojemalca);
H znesek, izpostavljen kreditnemu tveganju (skupni znesek dolžnikovih obveznosti do banke);
- stopnjo izgube v primeru neplačila (znesek, ki se lahko izgubi v primeru insolventnosti);
Danes obstajata dve glavni metodi za ocenjevanje kreditnega tveganja, ki ju je mogoče uporabiti ločeno in v kombinaciji med seboj:
H subjektivno mnenje strokovnjakov ali kreditnih uslužbencev o stopnji kreditnega tveganja;
Avtomatizirani sistemi točkovanja - izračun kreditnega tveganja z uporabo matematičnega modela.
Pri izvedbi strokovne ocene vsaka banka uporablja svoje metode za ocenjevanje kreditnega tveganja, vendar obstajajo načela, ki so skupna vsem bankam. Na splošno lahko postopek ocenjevanja kreditnega tveganja razdelimo na tri stopnje:
H Predhodna ocena tveganja.
H Kvantitativna ocena kreditnega tveganja.
H Odločitev o izdaji (neizdaji) posojila. V primeru izdaje - izračun obrestne mere.
V fazi predhodne ocene se oceni kreditna sposobnost posojilojemalca.
V ruski bančni praksi se kreditna sposobnost posojilojemalca razume kot sposobnost pravne ali fizične osebe, da v celoti in pravočasno poplača svoje obveznosti. V zahodni bančni praksi se kreditna sposobnost razlaga kot želja posojilojemalca v kombinaciji s sposobnostjo pravočasnega poplačila izdane obveznosti in je izražena s kratico WAS, kjer je W (wiliness) želja, A (sposobnost) priložnost, S (stabilnost) je stabilnost.
Hkrati se analiza posojilojemalca izvaja v več smereh: ocena poslovnega ugleda posojilojemalca, ocena kakovosti upravljanja, ocena finančnega stanja, ocena denarnega toka.
Pri ocenjevanju poslovnega ugleda se preučuje zgodovina razvoja podjetja posojilojemalca, tržni položaj, skladnost glavnih ekonomskih kazalnikov podjetja s povprečno industrijsko stopnjo. Vir informacij so časopisi, revije, publikacije na internetu, pa tudi dokumenti, prejeti od posojilojemalca, vključno z računovodskimi izkazi in sporazumi s partnerji. Če govorimo o posojilojemalcu - posamezniku, se upošteva kreditna zgodovina posojilojemalca.
Pri ocenjevanju kakovosti upravljanja so banke pozorne na značilnosti vodilnih podjetij, kot so izobrazba, delovne izkušnje, v ta namen lahko banka od posojilojemalca zahteva osebne spise in življenjepis. V dvomih lahko banke preverijo prejete informacije.
Ocena finančnega stanja se opravi na podlagi poročil poslovodstva in računovodstva, predloženih banki: analizira se struktura sredstev in obveznosti družbe, določi se delež privabljenega kapitala v obveznostih in izračunajo finančna razmerja .
Obstaja 5 glavnih skupin finančnih kazalnikov (po metodologiji Svetovne banke):
1) Koeficienti likvidnosti.
Tu je mogoče izračunati količnike trenutne likvidnosti, hitre (operativne) likvidnosti.
Splošno formulo za izračun količnika likvidnosti lahko predstavimo na naslednji način:
Koeficient likvidnosti = sredstva / obveznosti,
kjer se sredstva in obveznosti lahko razvrstijo v drugačno sestavo, odvisno od smeri analize.
2) Razmerja učinkovitosti ali prometa zalog (terjatve, osnovni kapital, sredstva itd.) Nam omogočajo oceno učinkovitosti upravljanja družbe z uporabo njenih sredstev. Promet osnovnega kapitala in sredstev se upošteva, ko stranka prejme posojila za kapitalske naložbe in pri dolgoročnih posojilih. Pri ocenjevanju kreditne sposobnosti se ne ocenjuje vrednost koeficientov, ampak njihova dinamika (promet se upočasni ali pospeši).
3) Koeficient finančnega vzvoda (imenovan tudi količnik finančnega vzvoda, kazalnik dolga) prikazuje, kako je tveganje porazdeljeno med lastniški kapital in izposojena sredstva, med delničarje (delničarje) družbe in njene upnike. Višje kot je razmerje med izposojenimi sredstvi in premoženjem lastnikov podjetja, večje je tveganje posojilodajalcev in previdnejša mora biti banka pri izdajanju novih posojil.
V primeru bankrota visoko zadolžene družbe bodo možnosti upnika, da vrne naložbo, zelo majhne. Za oceno dolga se najprej izračuna količnik pokritosti osnovnih sredstev.
Koeficient pokritosti = osnovna sredstva / lastniški kapital
Prikazuje, koliko osnovnih sredstev se financira z lastniškim kapitalom.
4) Razmerja dobičkonosnosti (donosnost) kažejo na splošno učinkovitost podjetja, uspešno politiko njegovega upravljanja in posamezne storitve. Pri izračunu kazalnikov dobičkonosnosti se čisti dobiček primerja s parametri, kot so znesek prodaje, sredstva in osnovni kapital družbe.
5) Stopnja odplačevanja dolga meri sposobnost podjetja, da plača svoj trenutni dolg z ustvarjanjem denarja med svojim poslovanjem. Glavni pokazatelj finančne stabilnosti podjetja je njegova sposobnost plačila obresti in glavni dolg pri prejetih posojilih. Za podrobno analizo je sestavljena tabela denarnih tokov. Toda enostavnejša in učinkovitejša metoda je izračun količnikov odplačila dolga. To je predvsem količnik denarnih tokov:
Koeficient denarnega toka za obdobje = (čisti dobiček + amortizacija - dividende) / (posojila z zapadlostjo v obdobju)
To razmerje za izbrano obdobje kaže, koliko denarnih tokov družbe iz poslovanja bo potrebno za kritje glavnice in obresti od posojil, ki v tem obdobju zapadle v plačilo. Nižje kot je to razmerje, nižja je "varnostna stopnja" za odplačilo dolga. Teoretično enak koeficient podjetju zagotavlja finančno stabilnost.
Banka ocenjuje in analizira denarne tokove družbe na podlagi računovodskih in poslovodskih poročil o denarnih tokovih.
Analiza vrednosti denarnih tokov posojilojemalca vam omogoča, da ugotovite zadostnost ali prekomernost različnih vrst sredstev in obveznosti, ugotovite raven dejavnosti podjetja in ugotovite, ali ima dovolj denarja za poplačilo bančnih posojil in obresti na njih .
Za analizo denarnih tokov se uporabljajo: podatki iz obrazca št. 2 "izkaz poslovnega izida" in obrazca št. 4 "izkaz denarnih tokov" periodičnih računovodskih izkazov, dekodiranje prometa posojilojemalca na tekočih (poravnalnih) računih in bančne izpiske za določene račune strank.
Na prvi stopnji analize se določi povprečni mesečni znesek prihodkov od prodaje za zadnje tri polne koledarske mesece, kar se odraža v vrstici 010 obrazca št.
Izkupiček od prodaje posojilojemalca je sestavljen iz denarnih prejemkov na njegove bančne račune ter iz pobotov in drugih zneskov, ki jih ne spremlja gibanje denarja, ki ga podjetje dejansko ima, in ki ga lahko uporabi za odplačilo posojil, ki so mu bila odobrena. Zato je pomemben kazalnik znesek dejanskih denarnih prejemkov na tekoči in poravnalni račun stranke pri ruskih bankah.
Podatke o denarnih prejemkih na račune posojilojemalca je mogoče pridobiti bodisi na podlagi sklopa izvlečkov iz računov stranke, bodisi glede na podatke obrazca št. 4 računovodskih izkazov.
Po določitvi skupnega zneska denarnih prejemkov na računih posojilojemalca je treba ugotoviti njihovo sezonskost in pravilnost. Sezonskost denarnih prejemkov se razume kot sprememba skupnega zneska sredstev, ki prihajajo na račun stranke v določenem četrtletju, pravilnost pa je skladno s tem sprememba denarnega toka v četrtletju. Taka analiza omogoča, prvič, da ugotovi sezonske vzorce v dejavnostih posojilojemalca (če obstajajo), in drugič, da dobi predstavo o tem, kako dobro so njegove finančne in gospodarske dejavnosti prilagojene, ter poleg tega razume glavne cikle podjetja. Če pride do sezonskih nihanj v dejavnostih posojilojemalca, je treba poskrbeti, da konec posojilne pogodbe ne nastopi v času najnižjih denarnih prejemkov.
Poleg določanja prometa posojilojemalca za prejšnja obdobja je zelo pomembno, da v prihodnosti pravilno napovedujemo denarne prejemke na račune podjetja. Navsezadnje se bo iz teh sredstev odplačal dolg posojila. Zato je treba sestaviti časovni razpored največjih prihodnjih prejemkov na račune posojilojemalca, da se ugotovi verjetnost njihovega izvrševanja. Na podlagi prejetih podatkov mora sklepati, ali bo imela družba dovolj sredstev za poplačilo posojila.
Kvantitativna ocena kreditnega tveganja je ocena verjetnosti, da posojilo, dano podjetju, ne bo vrnjeno.
Bonitetna ocena je celovita ocena finančne stabilnosti in plačilne sposobnosti posojilojemalca. Bonitetna ocena izraža mnenje posojilodajalca glede prihodnjih sposobnosti in namena posojilojemalca, da plača upnikom, da pravočasno in v celoti odplača glavnico in obresti.
Za kvantitativno oceno banke preučujejo statistiko izgub, ki so nastale v preteklih odločitvah. Njihova vrednost je ugotovljena, izvedena je verjetnostna analiza in napoved za prihodnost. Višina tveganja je določena kot povprečni statistični kazalnik na podlagi kreditne zgodovine banke kot razmerje med zneskom neplačanih posojil in neizpolnjevanjem drugih obveznosti s strani strank do celotnega obsega izdanih posojil. Skupni obseg izgub iz kreditnega poslovanja je ocenjen kot skupni znesek dolžnikovih dolgov (ali skupine) do banke, pomnožen z verjetnostjo izgube med kreditnimi posli. Kot ocena verjetnosti izgube pri kreditnem poslovanju se za prejšnjo zgodovino razvoja banke uporablja povprečni delež neplačil posojil in neizpolnjevanje drugih obveznosti s strani strank (ali njihovih skupin) s podobnimi značilnostmi in kazalniki kreditne sposobnosti.
Kreditno točkovanje je hiter, natančen in vzdržen postopek ocenjevanja kreditnega tveganja, ki je znanstveno utemeljen. Točkovanje je matematični ali statistični model, ki povezuje stopnjo kreditnega tveganja s parametri, ki so značilni za posojilojemalca (fizično ali pravno osebo). Glavna naloga točkovanja je oceniti kreditno tveganje, da se sprejme odločitev o odobritvi posojila ali o največjem znesku posojila, ki ga je treba dati.
Kreditni točkovalni sistemi temeljijo na demografskih, situacijskih in zgodovinskih informacijah. Danes obstaja veliko različnih točkovalnih sistemov, vendar vsi ocenjujejo podobno število značilnosti posojilojemalca. Ocena kreditnega tveganja s kreditno točkovanjem praviloma temelji na 10-12 osnovnih parametrih, na primer za posameznike so najpogostejši: starost, število otrok (vzdrževane osebe), poklic, dohodek, zakonski stan, osebnost avto, pogostost menjave službe itd. Poleg tega se za različne skupine strank in za različne vrste posojil za namene natančnejše ocene tudi v eni banki pogosto uporabljajo različni modeli za ocenjevanje kreditnega tveganja. To je zato, ker je bolj homogena populacija strank, pri katerih se model razvija, natančnejša napoved.
Na podlagi odgovorov na številna vprašanja sistem točkovanja potencialnemu posojilojemalcu dodeli določeno število točk, predhodno oceno, ki vam omogoča, da posojilojemalce razdelite na "slabe" in "dobre". Bistvo sistema točkovanja je, da se vsakemu prosilcu za posojilo dodeli ocena kreditnega tveganja, značilna zanj. Primerjava kreditne ocene, pridobljene za vsakega posameznega posojilojemalca, z mejno vrednostjo, značilno za vsak model točkovanja, pomaga hitro rešiti problem odločanja pri izdaji posojila.
Če se uporabljajo predhodno zbrani statistični podatki, se ocena kreditne sposobnosti opravi po določeni formuli, ki upošteva obstoječe statistične vzorce. Pri ocenjevanju kreditnih tveganj posojilojemalcev - posameznikov se upoštevajo podatki o kreditni zgodovini, podatki o dinamiki plačil, socialnem, poklicnem in demografskem položaju. Pri vrednotenju posojilojemalca - pravne osebe se kot podatki običajno uporabljajo različni kazalniki gospodarske dejavnosti posojilojemalca, tako imenovani finančni kazalniki. Na splošno banka na podlagi kreditne zgodovine "preteklih" strank poskuša ugotoviti, kako verjetno je, da bo določen potencialni posojilojemalec posojilo odplačal pravočasno.
Danes v Rusiji ni soglasja o tem, kaj je treba razumeti pod besedo "točkovanje". Nekateri pod tem pojmom razumejo avtomatizacijo poslovnega procesa odločanja o kreditiranju. V tem primeru se domneva, da sistem točkovanja omogoča usmerjanje vlog za posojila in avtomatizacijo delovnih mest bančnih uslužbencev, ki sodelujejo pri izdajanju posojil.
Za druge je to postopek ustvarjanja kazalnika rezultatov, to je matematični izračun rezultata na podlagi vnesenih podatkov. Kreditno točkovanje je pogosto pogosto uporabljena metoda notranjega ocenjevanja in upravljanja portfelja tveganj s strani podjetij. Omogoča vam oceno verjetnosti prihodnje plačilne nesposobnosti potencialne stranke ali posojilojemalca.
V poenostavljeni obliki je točkovalni model tehtana vsota določenih značilnosti. Posledično se posledični integralni kazalnik primerja z določeno mejno vrednostjo, ki je v bistvu ločnica ali črta preloma, izračunana na podlagi povprečnega števila strank, ki plačajo pravočasno, da bi nadomestile izgube enega dolžnika. . Vse izgleda preprosto, vendar je težava v izbiri samih lastnosti in pri določanju uteži.
Točkovanje ima številne prednosti:
H možnost podcenjevanja stroškov in zmanjšanja operativnega tveganja z avtomatizacijo odločitve o izdaji posojila;
Skrajšanje časa za obravnavo vlog in zagotavljanje odgovora na izdajo ali zavrnitev posojila;
Centralizacija kreditnega odločanja in zmanjšanje vpliva človeškega faktorja med njegovim sprejetjem;
Odkrivanje in preprečevanje goljufivih poskusov.
Poleg pozitivnih lastnosti, ki jih ima točkovanje, ima tudi negativne lastnosti. Pomanjkljivost točkovalnih sistemov je, da ocenjujejo kreditno sposobnost posojilojemalca v poenostavljeni obliki na podlagi podatkov o predhodno izdanih posojilih, medtem ko je vedenje strank, ki jim je bilo posojilo zavrnjeno, le ugibati. Pomanjkljivost točkovanja je, da se osredotoča na tipične, standardne situacije. Ranljivost točkovanja je tudi v tem, da program ne ocenjuje resnične osebe ali podjetja, ampak lahko informacije, ki jih sporočijo o sebi, in dobro usposobljena stranka predstavijo podatke tako, da povečajo možnosti za pridobitev pozitivna odločitev. Točkovanje pogreša veliko število nezanesljivih strank. Hkrati lahko točkovanje ne samo spusti "slabo" stranko v banko, ampak tudi zavrne "dobro".
Poleg tega modeli točkovanja zahtevajo stalno izpopolnjevanje in posodabljanje, saj se družbeno-gospodarski pogoji in pogoji posojanja sčasoma spreminjajo. Na zahodu se razvoj novih točkovalnih modelov pojavlja vsake pol leta do dve leti in je v veliki meri odvisen od stabilnosti gospodarstva v tem obdobju. V Rusiji je razvoj točkovanja omejen zaradi še vedno nizkega obsega posojil po zahodnih standardih, pa tudi zaradi hitro spreminjajočih se družbeno-ekonomskih razmer. Ruske banke in bonitetne agencije nimajo dovolj informacij o strankah za izgradnjo učinkovitih matematičnih modelov, ki bi na eni strani zagotovili povpraševanje po kreditiranju prebivalstva in na drugi strani zmanjšali bančna tveganja.
Študenti, podiplomski študenti, mladi znanstveniki, ki pri svojem študiju in delu uporabljajo bazo znanja, vam bodo zelo hvaležni.
Objavljeno na http:// www. vse najboljše. ru/
MINISTRSTVO ZA IZOBRAŽEVANJE IN ZNANOST RUSKE FEDERACIJE
Zvezna državna proračunska izobraževalna ustanova
Visoko strokovno izobraževanje
" Kubandržavauniverza"
(FSBEIVPO " KubSU" )
stolgospodarskoanaliza,statistikainfinanc
DIPLOMADELO
Ocena kreditnega tveganja poslovne banke
Delo je izvedla Chernova Alina Eduardovna
Nadzornik:
Kand. ekonom. Znanosti, izredni profesor A.R. Bazilevič
Krasnodar 2015
Vsebina
Ocena kreditnega tveganja je najnujnejša naloga kreditnih institucij. Odvisno od razvrstitve stranke po rizičnih skupinah se banka odloči, ali bo izdala posojilo ali ne, kakšno kreditno mejo in obresti naj določi. To pomeni, da ocenjuje svoje kreditno tveganje. Pomen te naloge je težko preceniti, saj naraščajoče povpraševanje po kreditnih produktih podjetij iz različnih sektorjev nacionalnega gospodarstva in naraščajoča konkurenca na trgu bančnih storitev od bank zahtevajo izboljšanje mehanizmov za ocenjevanje kreditnega tveganja, da bi zmanjšali kreditna tveganja. in hkrati izboljšati kakovost storitev za stranke.
Obseg in pogoji posojanja kreditnim institucijam so močno odvisni od gospodarskih razmer v svetu, države, panoge kreditiranega subjekta. V skladu s temi pogoji se banke soočajo s problemom zmanjšanja kreditnega tveganja posojilojemalca z zanesljivo oceno kreditne sposobnosti posojilojemalcev. Ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca bi morala pokazati prihodnje sposobnosti posojilojemalca v zvezi z izpolnjevanjem prevzetih obveznosti. Za zmanjšanje stopnje kreditnega tveganja banka razvija lastne metode, uporablja tuje izkušnje, oblikuje lastne baze posojilojemalcev in v njih odraža podrobno kreditno zgodovino.
Tema diplomske naloge je pomembna, da so kazalniki kreditnega tveganja, za katere je značilen zapadli in dvomljivi dolg v njihovih kreditnih portfeljih, dva do trikrat višji od ravni podobnih kazalnikov bank v razvitih državah. Zato vprašanja ocenjevanja bančnega kreditnega tveganja, od pravočasne odločitve katerih je odvisna učinkovitost vsake posamezne banke in stabilnost delovanja celotnega bančnega sistema države, v sedanjih razmerah dobivajo izjemen pomen.
poslovna banka za kreditno tveganje
opredeliti in oblikovati glavne smeri ocenjevanja in optimizacije kreditnega tveganja v Kuban Credit LLC.
Pri pisanju diplomske naloge so objave o upravljanju s tveganji in obvladovanju kreditnega tveganja uporabljali domači avtorji, med drugim: Yu.A. Babičeva, I. T. Balabanov, S.B. Bratanovich, H.V. Grüning, O.I. Lavrushina, E.P. Zharkovskaya, S.N. Kabushkin, G.G. Korobova.
Pri preučevanju sodobnih metod za ocenjevanje kreditnega tveganja v domači bančni praksi je bil preučen zakonodajni okvir, ki ureja postopek spremljanja kreditnega tveganja posojilojemalca, zlasti: zakoni Ruske federacije, navodila, dopisi in predpisi banke Rusije. Praktični izračuni so bili izvedeni na podlagi proučevanja dejavnosti Kuban Credit LLC.
Na podlagi namena naše študije se podrobneje ustavimo pri preučevanju kreditnega tveganja. To je najpomembnejša vrsta finančnih in nefinančnih tveganj, ki so značilne za kreditne institucije, saj je večina premoženja kreditnih institucij posojila in enakovreden dolg, obresti, prejete od danih posojil, pa so glavna sestavina prihodkov bank.
Opredelitve kreditnega tveganja banke v Rusiji lahko razdelimo v dve skupini: ekonomsko, ki so jo avtorji-ekonomisti oblikovali v svojih delih, in regulativno, zapisano v dokumentih Centralne banke Ruske federacije. Hkrati so lahko dokumenti glavne banke obvezni in priporočilni. Navodila, predpisi in smernice veljajo za zavezujoče akte Centralne banke Ruske federacije. Poleg navedenih vrst sredstev Centralna banka Ruske federacije svoja priporočila določa v dopisih. Priporočila niso obvezna, vendar prispevajo k izboljšanju kakovosti upravljanja na ravni posamezne banke, uvajanju dosežkov sodobne finančne znanosti v sistem upravljanja, saj vključujejo rezultate raziskav o obvladovanju bančnih kriz in zagotavljanju dolgoročnega dolgoročni obstoj banke kot donosne organizacije, ki so jo pridobili posebni mednarodni organi, pred vsemi pa Baselski odbor za bančni nadzor, pa tudi sama Centralna banka Ruske federacije.
Opredelitev kreditnega tveganja je v več dokumentih Centralne banke Ruske federacije. Prvič, to je dopis Centralne banke Ruske federacije z dne 23.06.2004 št. 70-T "O tipičnih bančnih tveganjih" (v nadaljevanju-pismo št. 70-T), ki opredeljuje kreditno tveganje kot "tveganje kreditna institucija, ki ima izgubo zaradi neizpolnjevanja, nepravočasnega ali nepopolnega izpolnitve dolžnika finančnih obveznosti do kreditne institucije v skladu s pogoji pogodbe. " Te finančne obveznosti lahko vključujejo obveznosti dolžnika:
Uredba Banke Rusije št. 254? P ima tudi svojo opredelitev kreditnega tveganja. Torej je v klavzuli 1.3 te določbe kreditno tveganje za posojilo oslabitev posojila, tj. izguba vrednosti posojila zaradi neizpolnjevanja ali nepravilnega izpolnjevanja posojilojemalca posojilnih obveznosti do kreditne institucije ali zaradi obstoja resnične grožnje takšnega neizpolnjevanja (nepravilno izpolnjevanje). Treba je opozoriti, da se v delih ekonomistov, teoretikov in praktikov kreditno tveganje razlaga na različne načine. Tako je ekonomist Yu.A. Babicheva kreditno tveganje razume v ožjem smislu, in sicer kot "obstoječe tveganje za posojilojemalca neplačila posojilojemalca glavnice in obresti od nje". Kreditno tveganje nekoliko širše opredeljuje V.M. Usoskin - kot "tveganje neplačila bančnega posojila ali varščine." Po mnenju O.I. Lavrushin, kreditno tveganje bi moralo vključevati "... stanje, povezano posebej s posojilom in ne z drugimi oblikami gospodarstva; povezano ne z rezultati dejavnosti (možnost, verjetnost, nevarnost določenega dogodka), ampak s samo dejavnostjo , kar lahko privede do neželenega dogodka ". Ekonomist E.P. Zharkovskaya določa kreditno tveganje v skladu z Uredbo št. 509. Drugačen pristop k opredelitvi kreditnega tveganja utemeljuje S.N. Kabushkin: "Študija bančnega kreditnega tveganja je možna z vidika dveh glavnih pristopov. Prvi predvideva, da se kreditno tveganje bank obravnava v ožjem pomenu besede kot: a) potencialna nevarnost neplačila posojila ; b) situacijsko značilnost posojilne dejavnosti banke, ki odraža verjetnost izgube vrednosti njenega premoženja, in drugi pristop širi področje prisotnosti bančnega kreditnega tveganja na področju depozitnega poslovanja in ga preučuje v širok pomen besede. " Po mnenju G.G. Korobovoy, kreditno tveganje je "... tveganje, povezano s premikom posojila ... to je možnost izgube glavnice in obresti na njej, ki je posledica kršitve celovitosti gibanja izposojene vrednosti zaradi vpliv različnih dejavnikov, ki ustvarjajo tveganje. "
Po besedah H.V. Grüning, S.B. Bratanovich, kreditno tveganje je nevarnost "... da dolžnik ne bo mogel plačati obresti ali odplačati glavnice posojila v skladu s pogoji, določenimi v posojilni pogodbi ... Kreditno tveganje pomeni, da so plačila lahko z zamudo ali sploh ni plačana, kar pa lahko povzroči težave z denarnim tokom in negativno vpliva na likvidnost banke. Obstajajo tri glavne vrste kreditnega tveganja: osebno tveganje ali tveganje za potrošnike; tveganje za podjetja ali tveganje za podjetja; tveganje države ali države. " Po besedah Sinky J.? Jr. "Tveganje neplačila (kreditno tveganje) je negotovost, povezana z možnostjo plačila obresti in nominalne vrednosti s strani posojilojemalca."
Na trenutni stopnji so zgornja merila izrednega pomena. Omogočajo boljše zagotavljanje potrebnega celovitega pristopa k ocenjevanju kreditnih tveganj v primerjavi s tradicionalnim pristopom. Nobena od doslej uporabljenih metod ne ponuja sistematičnega pristopa k celoviti oceni tveganj glede na naravo namernih dejanj udeležencev v kreditni transakciji.
|
Vrsta tveganja |
Dejavniki, ki vplivajo na pojav kreditnega tveganja in njegovi ključni parametri |
Ključni kazalniki za oceno stopnje kreditnega tveganja |
||
|
Posebna tveganja |
I Tveganje posojilojemalca 1.2 Subjektiv (ugled) |
1.1 Nezmožnost posojilojemalca, da poravna svoje tekoče obveznosti z rednimi denarnimi prejemki ali s prodajo svojega premoženja 1.2 Ugled posojilojemalca v poslovnem svetu, njegova odgovornost in pripravljenost izpolnjevati svoje obveznosti 1.3 Pomanjkljivosti in napačni izračuni pri pripravi in izvajanju posojilne pogodbe |
1.1 Trenutna likvidnost, razpoložljivost lastnega obratnega kapitala in ekonomska donosnost posojilojemalca |
|
|
II Tveganje posojila 2.1 Likvidnost 2.2 Tržno 2.3 Poškodbe ali uničenje 2.4 Pravna |
2.1 Nemožnost tržne prodaje predmeta zastave 2.2 Možna oslabitev zastavljene stvari v času trajanja posojilne pogodbe 2.3 Izguba predmeta zastave |
2.1 Pomanjkanje nakupnega povpraševanja v krizi 2.2 Rast likvidnosti, prisotnost inflacijskih stopenj |
||
|
II. I Tveganje poroka (zavarovalnice) 2.2.1 Cilj (finančna sposobnost za poplačilo dolga) 2.2.2 Subjektiv (ugled) 2.2.3 Pravna |
2.2.1 Nezmožnost poroka, da izpolni svoje obveznosti na račun tekočih denarnih prejemkov 2.2.2 Ugled garanta v poslovnem svetu 2.2.3 Pomanjkljivosti pri pripravi in izvedbi garancijske pogodbe ter zavarovalne pogodbe |
2.2.1 Trenutni lastni obratni kapital in ekonomska donosnost poroka |
||
|
Sistematična tveganja |
III Sistemsko tveganje |
Spremembe poslovne strukture, ki lahko vplivajo na finančno stanje posojilojemalca |
||
|
IV Tveganje države |
Tveganje izgube, ki jo imajo CO zaradi neizpolnjevanja obveznosti tujih nasprotnih strank po prej prejetih posojilih |
Stopnja inflacije |
||
|
V Tveganje višje sile |
Potresi, katastrofe, stavke itd. |
Sprememba tečaja valute |
Na splošno se zdi, da je tveganje mogoče razdeliti v dve glavni skupini:
a) Posebna tveganja. Ta tveganja so neposredno odvisna od dejavnosti kreditne institucije same in njenih posojilojemalcev. Ta tveganja so posledica neučinkovitosti kreditne strategije in metode, s katero kreditna institucija ocenjuje sposobnost posojilojemalca, da pravočasno odplača prejeto posojilo in izpolni vse pogoje posojilne pogodbe. Banka bi morala biti pozorna tudi na ocenjevanje kakovosti zavarovanja, ki ga je posojilojemalec zagotovil za svoje posojilne obveznosti;
b) sistematična tveganja. Ta skupina tveganj ni neposredno povezana z dejavnostmi kreditne institucije in posojilojemalcev, zato po mnenju nekaterih strokovnjakov ta tveganja praktično niso predmet upravljanja. Struktura tveganj in dejavnikov, ki jih določajo, upoštevana pri delu, v prvi vrsti odraža oceno in brezpogojno računovodstvo posojilojemalke vsaj dveh osnovnih elementov procesa posojanja bank: motivacijo posojilojemalca (tveganje, povezano s poslovnimi aktivnostmi posojilojemalca). ) in dejansko zavarovanje posojila (tveganje, povezano z zavarovanim posojilom). Identifikacija in medsebojna ocena teh dveh ključnih elementov omogoča banki uravnoteženo oceno tveganj pri posojanju določenemu dolžniku.
Spremljanja kreditnega tveganja ni mogoče ločiti od nadzora drugih vrst tveganj, značilnih za redne bančne dejavnosti.
Vsa bančna tveganja so med seboj tesno povezana in soodvisna ter vplivajo drug na drugega.
Kreditno tveganje je odvisno od vpliva številnih dejavnikov, ki jih je treba upoštevati pri ocenjevanju in napovedovanju. Dejavnik kreditnega tveganja je razlog za morebitno izgubo vrednosti sredstev banke, ki določa njihovo naravo in obseg nastanka.
Slika 2 prikazuje razvrstitev glavnih dejavnikov kreditnega tveganja.
Slika 2 - Dejavniki kreditnega tveganja bank
Makroekonomski dejavniki:
a) krizno stanje gospodarstva, splošni gospodarski upad proizvodnje, zmanjšanje proizvodnje in prodaje proizvodov zaradi splošnih gospodarskih razmer v državi (uničenje sistema ponudbe in prodaje proizvodov, nestabilne tržne razmere, zmanjšanje potrebe domačega in tujih trgov);
b) verjetnost gospodarskih težav za banko zaradi gospodarskih težav na ozemlju, kjer deluje;
c) zaradi inflacije pride do amortizacije zneskov, ki jih je posojilojemalec plačal pri poplačilu glavnice, sredstva izgubijo svojo dejansko začetno vrednost;
d) nezadostno polnjenje prihodkovne strani zveznega in lokalnih proračunov, kar vodi v nestabilno vračilo posojil, ki so jih najele oblasti, nestabilno financiranje državnih podjetij, državnih programov; nestabilnost denarnega sistema in finančnih trgov;
e) nepopolnost oblikovanja bančnega sistema, njegova dovzetnost za sistemska tveganja in pojav zamud pri medbančnih poravnavah;
f) pomanjkanje usklajene državne politike in podpore razvoju sektorjev realnega sektorja gospodarstva, močno zmanjšanje vseh vrst naložb;
g) pomanjkanje razvitega zavarovalnega sistema v državi, vključno z zavarovalnim sistemom za tveganja naravnih nesreč, kreditnimi tveganji, visokimi stroški zavarovalnih storitev;
h) težave pri pridobivanju zanesljivih informacij. Ni specializiranih organizacij na področju zbiranja, ocenjevanja in posredovanja informacij za njene potencialne kupce (banke, poslovni partnerji, upniki), izmenjave informacij med bankami o finančnem stanju strank, dejanjih insolventnosti, obsegu hipotekarnega premoženja ni razviti. Potrebne podatke o potencialni stranki banka zbira sama, kar traja veliko časa;
Dejavniki, povezani z zadolževanjem podjetij:
a) negotovost pravnega statusa posojilojemalca, pomanjkanje licenciranja in patentiranja dejavnosti ali izteka njihove veljavnosti, kar vodi v nesposobnost in nezmožnost subjekta transakcije ter priznavanje njegovih dejavnosti v trg nezakonit;
b) šibko finančno stanje podjetja posojilojemalca, njegova nizka plačilna sposobnost in finančna stabilnost, izguba lastniškega kapitala zaradi nerentabilnosti, nezmožnost poravnave predhodno prevzetih obveznosti, nestanovitnost denarnih tokov, presežek denarnega toka nad njihovim prilivom;
c) znatno fizično in moralno poslabšanje osnovnih sredstev, zastarele tehnologije, kar ustvarja verjetnost ustavitve proizvodnje zaradi okvar opreme, nesreč, proizvodnih napak;
d) podjetje-posojilojemalec nima lastninske pravice do lastnine, vključno z zastavljeno lastnino;
e) nizka konkurenčnost proizvedenih izdelkov, razpoložljivost analognega blaga na trgu, kar vnaprej določa težave pri njegovi prodaji zaradi nizke kakovosti in visoke cene in posledično zmanjšanje prejetega prihodka od prodaje; pomanjkanje trženjske raziskave preferenc potrošnikov, slabo vodenje pri posodabljanju ponudbe izdelkov, določanju cen, sistemu spodbujanja in pospeševanja prodaje ob upoštevanju zahtev trga in konkurence; šibko komercialno delo, pomanjkanje lastne prodajne mreže in stabilnih prodajnih poti;
f) nezadovoljiva organizacija dela, socialni problemi v ekipi, nakopičene zaostale plače, velika fluktuacija osebja, kar ustvarja verjetnost ustavitve proizvodnje zaradi stavk in odpuščanj;
g) pomanjkanje zanimanja vodstva podjetja za razvoj proizvodnje, pomanjkanje potrebnih vodstvenih kvalifikacij najvišjih uradnikov podjetja, ki izposoja;
h) možnost zlorabe s strani upraviteljev podjetij;
i) šibka finančna analiza in načrtovanje, pomanjkanje programa za stabilen razvoj podjetja v prihodnosti, nezadostna ekonomska upravičenost pripisanega dogodka;
j) pomanjkanje plačilno sposobnih kupcev izdelkov, neučinkovito delo z dolžniki pri izterjavi dolgov.
Dejavniki, povezani z banko:
a) notranja instruktivna podlaga je nezadostna, ni natančnih standardov in metodološke podpore za pisno posojanje: navodila, predpisi za izvajanje kreditne operacije, kreditna dokumentacija, regulativna in metodološka podpora za analizo finančnega stanja podjetja, naložbeni projekti za razvoj proizvodnje, kvalitativna ocena poslovnih načrtov; ni jasno oblikovane kreditne politike;
b) ni opravljena temeljita ocena kreditne sposobnosti posojilojemalca, zahteve po ravni plačilne sposobnosti in zanesljivosti so podcenjene; nezadostne ali netočne informacije o posojilojemalcu, ni kreditne zgodovine; ni nadzora nad porabo prejetih posojil, kar ne omogoča razvoja preventivnih ukrepov, da bi se izognili položaju neplačila posojil in obresti; ni resničnega zavarovanja za posojilo ali pa se kot zavarovanje sprejmejo vrednosti, ki jih je težko tržiti na trgu in so tudi predmet hitre amortizacije; stroški zastave so precenjeni, ni preverjanja njene dejanske razpoložljivosti, stanja in lastninskih pravic zastavitelja;
c) nezadostno pravno usposabljanje bančnih uslužbencev, zaradi česar niso izpolnjene norme civilne zakonodaje o izvrševanju posojilne pogodbe, zastavne pogodbe in drugih posojilnih dokumentov. To pogosto vodi do zavrnitve arbitražnega sodišča, da bi obravnavalo zahtevek, ali daje partnerju pravno možnost, da ne izpolni svojih obveznosti;
d) zloraba položaja s strani uradnikov bank zaradi koncentracije pretiranih pooblastil ene osebe pri odločanju o posojanju, izdaji "prijaznih", nerazumnih posojil, prikrivanju resničnih informacij o tveganjih in izgubah; napačne odločitve vodstva; nepopolnost organizacijske strukture upravljanja kreditov (pretirana centralizacija ali decentralizacija upravljanja kreditov, nepopolni postopki), negotovost uradnih pooblastil in odgovornosti vsakega izvajalca; pomanjkanje dolgoročnih strategij za razvoj kreditnega poslovanja, razvoj dejavnosti banke na novih, netradicionalnih področjih, neupravičeno povečanje števila novih strank z nestabilnim ugledom; pogoste spremembe politike kreditiranja banke, ki destabilizirajo njene dejavnosti in zmanjšujejo njeno konkurenčnost na trgu kreditnih storitev;
e) izkrivljanje računovodskih podatkov o izdanih posojilih in prikrivanje dejstev o izgubi premoženja pred regulativnimi organi: podaljšanje slabih posojil namesto prenosa na račune zapadlih dolgov na glavnico in obresti ter pravočasno oblikovanje rezerv za morebitne izgube o posojilih, vračilu zapadlih posojil in obresti na račun ponovno izdanih posojil;
f) nezanesljivost ali pomanjkanje analize in napovedi razmer v proizvodnji v kreditni industriji v regionalnem gospodarstvu;
g) nezadostne informacije o stanju tekočega računa, velikosti in sestavi kartoteke dokumentov, ki niso pravočasno odplačani, računih, ki jih je posojilojemalec odprl v drugih bankah, in višini prometa na njih, zapadlih dolgov po drugih posojilih.
Glavni dokumenti, ki urejajo ocenjevanje in upravljanje kreditnega tveganja za kreditne institucije s sedežem v Ruski federaciji, so:
Uredba Banke Rusije št. 254 z dne 26. marca 2004 "O postopku oblikovanja rezerv kreditnih institucij za morebitno izgubo posojil, posojil in enakovrednih dolgov";
Uredba Banke Rusije št. 283 z dne 20. marca 2006 "O postopku oblikovanja rezervacij za izgube s strani kreditnih institucij."
Ocenjevanje kreditnega tveganja posojilnic je ena izmed prednostnih nalog kreditnih institucij. Zanesljivost ocen, pridobljenih na ravni posameznih podjetij, določa kakovost upravljanja kreditnega portfelja kot celote, obseg oblikovanih rezerv za morebitne izgube posojil in stabilnost same kreditne institucije. Glavna značilnost ocene kreditnega tveganja? ali obstaja verjetnost bankrota podjetja? posojilojemalec. V sodelovanju z velikimi strankami lahko banke oblikujejo in ocenijo precej zapletene modele kreditnega tveganja ter pridobijo zanesljive ocene verjetnosti bankrota. Vendar večina poslovnih bank v Rusiji sodeluje z malimi in srednjimi podjetji-posojilojemalci ter s posamezniki. Mala podjetja nimajo vrednostnih papirjev, ki kotirajo na borzi, in veliko jih ima pravico voditi poenostavljeno računovodsko evidenco. Kreditna zgodovina večine malih in srednje velikih podjetij je omejena na nekaj let. Pomanjkanje zadostnih informacij o dejavnostih teh podjetij otežuje postopek ocenjevanja kreditnega tveganja. Vendar pa struktura podatkov plošč, ki je pogosto razširjena v kreditnih institucijah, omogoča poglobljeno analizo tveganja, ne glede na odsotnost dolge kreditne zgodovine vsakega posameznega posojilojemalca.
Mnoge ruske banke se zanašajo na lastne metode in metode oblikovanja sistema zaščite pred manifestacijami tveganih dogodkov, aktivno ustvarjajo nove metode, povezane z oceno ključnih finančnih kazalnikov posojilojemalcev na podlagi sistema kreditnega točkovanja. Glavni namen uporabe teh metod je prilagoditi mednarodne izkušnje, zbrane v tej veji, in priporočila Baselskega odbora ruski bančni praksi. Finančna analiza kreditne sposobnosti posojilojemalca omogoča razumno izločitev treh glavnih skupin kazalnikov, ki označujejo sistemsko kreditno tveganje za določeno banko:
Uporaba teh treh kazalnikov skupaj omogoča oceno možne stopnje potencialnega bankrota podjetja in daje medsebojno povezane kazalnike za določitev mesta podjetja posojilojemalca v strukturi posojilnega portfelja bank. Kazalnike kreditne sposobnosti poroka mora banka pri izdaji posojila natančno preučiti.
V praksi je najnevarnejši znesek najlažje prejeti. V primeru neplačila je težje, a tudi realno količinsko opredeliti stopnjo izgub. Stroga kvantitativna ocena verjetnosti neplačila v sodobni ruski praksi je težka zaradi pomanjkanja zanesljivih statističnih podatkov o neplačilih. Verjetnost neplačila v praksi pri sprejemanju odločitev pa lahko ocenijo strokovnjaki. Ocena pričakovanih in nepričakovanih izgub je izvedena ocena iz prejšnjih treh.
Oglejmo si podrobneje nekatere metode, prikazane na sliki. Kreditno točkovanje je hiter, natančen in vzdržen postopek ocenjevanja kreditnega tveganja, ki je znanstveno utemeljen. Točkovanje je matematični model, ki povezuje stopnjo kreditnega tveganja s parametri, ki so značilni za posojilojemalca - posameznika ali pravno osebo. Obstaja veliko modelov točkovanja, od katerih vsak uporablja svoj niz dejavnikov, ki označujejo tveganje, povezano s posojilom posojilojemalcu, zato se dobi mejna vrednost, ki vam omogoča razlikovanje posojilojemalcev na "slabe" in "dobre" . Pomen kreditnega točkovanja je, da je vsakemu prosilcu za posojilo dodeljena edinstvena ocena kreditnega tveganja. Primerjava kreditne ocene, pridobljene za določenega posojilojemalca, z mejno vrednostjo, značilno za vsak model točkovanja, pomaga rešiti najtežji problem izbire pri izdaji posojila, pri čemer se posojilojemalci razdelijo v dva razreda (tistim, ki jim je mogoče dati posojilo, in tistim, ki jim za koga je "kontraindiciran").
Glede na način ocenjevanja kreditne sposobnosti posojilojemalca lahko vse metode kreditnega točkovanja razdelimo v dva glavna razreda: deduktivni in empirični. Če se za izdelavo točkovalne ocene uporabijo predhodno zbrani statistični podatki o posojilojemalcih, potem sistem spada v deduktivni razred, ocena kreditne sposobnosti pa temelji na nedvoumno izraženih (ne statističnih) strokovnih izkušnjah. Če se uporabljajo statistični podatki, potem sistem pripada empiričnemu razredu, kreditna sposobnost pa se ocenjuje po določeni formuli, ki je "absorbirala" vse statistične zakone. V zgodovinskih podatkih jih najdemo s postopkom usposabljanja po modelu točkovanja.
Pri ocenjevanju kreditnih tveganj posameznih posojilojemalcev so to podatki o kreditni zgodovini prosilca za izposojena sredstva, podatki o dinamiki njegovih plačil, o njegovem socialnem, poklicnem, demografskem statusu in številni drugi. Pri ocenjevanju posojilojemalca - pravne osebe so podatki običajno različni kazalniki gospodarske dejavnosti posojilojemalca - tako imenovani finančni kazalniki.
Stresno testiranje. Kreditno tveganje je trenutno najpomembnejše za ruski bančni sektor. Pri ocenjevanju kreditnega tveganja je pomembno, da ima kreditna institucija sistem pristopov k analizi kreditne sposobnosti posojilojemalca in ustreznih ocen kreditne sposobnosti. Banka Rusije o tem obvešča v "Pristopih k organizaciji stresnega testiranja v kreditnih institucijah (na podlagi pregleda mednarodne finančne prakse)". Stresno testiranje je mogoče opredeliti kot oceno možnega vpliva niza določenih sprememb dejavnikov tveganja, ki ustrezajo izjemnim, a verjetnim dogodkom, na finančno stanje kreditne institucije. V okviru stresnega testiranja mora kreditna institucija upoštevati številne dejavnike, ki lahko povzročijo izredne izgube v portfelju sredstev ali pa otežijo obvladovanje tveganj. Ti dejavniki vključujejo različne sestavine tržnega, kreditnega in likvidnostnega tveganja. Stresno testiranje vključuje kvantitativne in kvalitativne komponente analize. Kvantitativna analiza je namenjena predvsem ugotavljanju možnih nihanj glavnih makroekonomskih kazalnikov in oceni njihovega vpliva na različne sestavine sredstev banke. Metode kvantitativne analize se uporabljajo za določanje verjetnih scenarijev stresa, ki so jim lahko izpostavljene kreditne institucije. Kvalitativna analiza se osredotoča na dve glavni nalogi stresnega testiranja: oceno sposobnosti kapitala kreditne institucije, da nadomesti morebitne velike izgube; določitev niza ukrepov, ki jih mora kreditna institucija sprejeti za zmanjšanje ravni tveganj in ohranitev kapitala. Banka Rusije priporoča, da se pri izvajanju testov izjemnih situacij upošteva portfelj sredstev kot celote, saj so lahko tveganja, značilna za portfelj sredstev kot celoto, pri ocenjevanju tveganj, povezanih z njenimi posameznimi elementi, neustrezno ocenjena. Na podlagi testnih izračunov se oblikuje ocena potencialnih izgub kreditne institucije zaradi izvajanja stresnih pogojev.
Pri analizi potencialne posojilne pogodbe ima posebno vlogo zavarovanje, ki ga posojilojemalec ponudi posojilodajalcu. Zavarovanje je opredmeteno premoženje, nad katerim ima banka pravico zastaviti. Uporaba zavarovanja s premoženjem v podporo posojila daje banki možnost nadzora nad premoženjem v primeru, če posojilojemalec krši pogoje posojila. Zavarovanje postane potencialni sekundarni vir odplačila posojila. Praksa različnih bank glede zavarovanja z zavarovanjem je drugačna. V večini držav v razvoju je zavarovano posojanje običajno dopolnilo posojila. Zahtevati od posojilojemalca, da predloži zavarovanje s premoženjem ali jamstva, pomeni višjo stopnjo tveganja.
Če obstaja jasen postopek obvladovanja kreditnega tveganja, zavarovanje s premoženjem ne nadomešča kreditne sposobnosti, kar pomeni, da denarni tok posojilojemalca zadošča za poplačilo posojila. Ker tako pri nas kot v mnogih državah finančno analizo ovira pomanjkanje zadostnih finančnih informacij, je sprejetje zavarovanja s premoženjem zelo zaželeno. A to upnikov ne bi smelo pomiriti.
Pogodba o zastavi mora vsebovati pogoje, ki določajo vrsto zastave, naravo terjatve, zavarovane z zastavo, njeno velikost, pogoje izpolnitve obveznosti, sestavo in vrednost zastavljenega premoženja ter vse druge pogoje, glede katerih , na zahtevo ene od strank je treba doseči dogovor. Pogodba o zastavi mora biti v pisni obliki.
Oblika pogodbe o zastavi stavb, struktur, podjetij, zemljišč in drugih predmetov na ozemlju Ruske federacije, pa tudi železniškega voznega parka, civilnih letal, morskih in rečnih plovil, vesoljskih objektov, registriranih v ruskem jeziku Federacija, ne glede na kraj sklenitve takega sporazuma, določenega z zakonodajo Ruske federacije.
Ker sama garancijska pogodba zagotovo ustvarja obveznosti za poroštvo, je poroštvo obvezna stranka te vrste pogodbe. Druga stranka v poroštveni pogodbi je lahko upnik glavne obveznosti ali katera koli druga oseba, vključno z dolžnikom. V primeru, da je poroštvena pogodba sklenjena s poroštvom ne z upnikom, ima taka pogodba značaj pogodbe v korist tretje osebe - upnika.
Pomembna značilnost poroštva, ki ga bistveno razlikuje od poroštva, je, da je obveznost po njem dodatna (pomožna) glede na glavno obveznost. To zlasti pomeni, da prenehanje glavne obveznosti iz katerega koli razloga odpravi tudi poroštveno obveznost. Poleg tega je značilnost poroštva, da bo poroštvo, ki je izpolnilo obveznost do upnika, ne glede na dogovor strank zagotovo preneslo pravice upnikove terjatve v obsegu, v katerem je poroštvo izpolnilo svoje obveznosti.
Ključni pogoji za notranjo stabilnost vsake poslovne banke so rezervacije za kreditno tveganje. Rezerva za morebitne izgube posojil je posebna rezerva, katere potreba je posledica kreditnega tveganja pri dejavnostih bank. Ta rezerva zagotavlja, da banka ustvari stabilnejše poslovno okolje in ji omogoča, da se izogne nihanju vrednosti dobička bank zaradi odpisa posojilnih izgub.
Zaostritev konkurence v bančni skupnosti aktivira procese koncentracije kapitala, "pospešuje izpiranje" neizvedljivih kreditnih institucij. Izboljšanje nadzora nad delujočimi organizacijami je danes še posebej pomembno. Posebna vloga je morda pripisana zgodnejši identifikaciji težav kreditne institucije. To vam omogoča, da pravočasno sprejmete ukrepe za izboljšanje stanja, izvedete ukrepe reorganizacije. Tak nadzor je mogoče doseči s spremljanjem.
Poročanje, uporabljeno v okviru spremljanja, upravljavcem daje povratne informacije in jim posreduje tudi naslednje podrobne in združene podatke: ime kreditne institucije, skupni znesek tveganja, znesek tveganja ob upoštevanju razpoložljivih zavarovanj, posebni trenutki, ki označujejo poslovanje, neto znesek tveganja, prejšnje ocene stranke, ki ji je trenutno dodeljena ocena, ocena finančnega stanja in tehnične uspešnosti stranke, ocena servisiranja dolga.
Koncept kreditnega spremljanja vključuje sistem spremljanja odplačevanja posojil, razvoj in sprejetje ukrepov za zagotovitev rešitve tega problema. Njegov namen je slediti spremembam kreditne sposobnosti posojilojemalca in določiti, kaj naj stori v primeru težav. Ko je posojilo izplačano, mora banka dosledno spremljati njegovo kakovost, da se prepriča, da se ne spremeni na slabše. Bistvo tega postopka je vzdrževanje tesnega stika s strankami, da se pridobijo operativne informacije in pravočasna analiza.
Tako je mogoče sklepati, da v bančni praksi obstaja več instrumentov za uravnavanje bančnih tveganj, s pomočjo katerih se lahko banka izogne negativnim učinkom teh tveganj. Ta orodja vključujejo: oceno kreditne sposobnosti posojilojemalca, politiko zavarovanja bank, izračun standardov, rezervacije za morebitne izgube posojila, spremljanje tveganj, omejitev tveganja.
Tako lahko rečemo, da bodo težave, povezane s tveganji, vedno prisotne in pomembne, dokler obstajajo banke in bančno poslovanje. Ker je glavno bančno tveganje kredit, morajo poslovne banke razviti kakovosten sistem ocenjevanja kreditnega tveganja. Vsaka banka razvije svoj model tveganja za kvantitativno oceno in analizo tveganja ob upoštevanju splošnih priporočil Baselskega odbora za bančni nadzor. Višina izgube banke, obresti za posojila in konkurenčnost banke so odvisni od natančnosti ocene kreditnega tveganja. Praktična izvedba ocene in upravljanja kreditnega tveganja bo obravnavana v naslednjem poglavju.
Komercialna banka "Kuban Credit" (v nadaljevanju banka) je srednje velika zasebna regionalna banka, ki deluje na ozemlju Krasnodar od leta 1993 (Splošna licenca št. 2518 Banke Rusije). Glavna dejavnost banke je kreditiranje pravnih oseb, od katerih so nekateri lastniki banke. Banka ima v regiji prisotnosti dobro razvito mrežo dodatnih pisarn, ki trenutno dosega 65 dodatnih, 3 operativne pisarne in 1 podružnico na Krasnodarskem ozemlju, v regiji Rostov, v Republiki Adygea, kar banki omogoča, da sodelujejo z organizacijami vseh oblik lastništva, podjetniki in prebivalstvom.
Glavna naloga Kuban Credit LLC je postati vodilna ruska banka, ki deluje kot najboljši finančni partner za občinstvo svojih strank. Za dosego tega cilja ima banka vse, kar potrebuje - kompetentno vodstvo, usposobljeno osebje, visoke standarde upravljanja podjetij, razvito mrežo prodajnih mest, široko paleto storitev, kakovostne storitve in sloves stabilne in zanesljive finančne institucije. ustanovo.
Regulativni vidiki bonitetne ocene v Ruski federaciji. Primerjalno ocenjevanje metod ocenjevanja kreditne sposobnosti posojilojemalcev bank. Organizacija dela pri obvladovanju kreditnega tveganja. Ocena kreditne sposobnosti pravne osebe. Tehnike zmanjševanja tveganja.
diplomsko delo, dodano 25.06.2013
Celovita ocena tveganja kreditnega portfelja banke, model za napovedovanje kreditnega tveganja. Potrjevanje modela za napovedovanje skupnega kreditnega tveganja banke in njegova ocena, priporočila za izboljšanje kakovosti kreditnega portfelja OJSC AKB Svyaz-Bank.
diplomsko delo, dodano 10.11.2010
Težave bonitetnega sistema za ocenjevanje kreditnega tveganja. Metodologija oblikovanja finančnih ocen. Ruski bonitetni sistem, njegova vloga, razvojni problemi in možnosti uporabe za ocenjevanje kreditnega tveganja in kreditne sposobnosti posojilojemalca v Rusiji.
seminarska naloga, dodana 17.11.2015
Glavne metode ocenjevanja kreditne sposobnosti velikih in srednjih podjetij, sprejete v Ruski federaciji. Analiza kreditnega portfelja banke "SKB-BANK", njene kreditne politike. Ukrepi za izboljšanje ocene kreditnega tveganja posojilojemalca v poslovni banki.
diplomsko delo, dodano 20.03.2013
Analiza teorij kreditnega tveganja, primerjalne značilnosti metod ocenjevanja kreditne sposobnosti posojilojemalcev, kot so Sberbank, ameriška in francoska. Metode za izboljšanje metod in perspektiv bančnega upravljanja pri obvladovanju tveganj.
seminarska naloga, dodana 01.05.2011
Analiza kreditnih tveganj v bančnem sistemu Rusije. Določitev bonitetne ocene posojilojemalca. Ocena kreditnega tveganja banke z uporabo modela VaR in postopki simulacijskega modeliranja na primeru kreditnega portfelja Sberbank Rusije.
diplomsko delo, dodano 18.01.2015
Organizacijski pristopi k obvladovanju tveganj. Značilnosti stopnje zaščite banke pred kreditnim tveganjem. Prednosti in slabosti instrumentov za varovanje pred trgovanjem na borzi in brez recepta. Kombinirane metode za oceno tveganja države. Dejavniki kreditnega tveganja.
diplomsko delo, dodano 01.09.2011
Bistvene značilnosti kreditnega tveganja, metode ocenjevanja. Glavne skupine kreditnih tveganj: notranja (regulirana) in zunanja (neregulirana). Analiza obstoječih pristopov k kreditnemu tveganju. Posebnosti upravljanja kreditnega tveganja pri OJSC VTB Bank.
seminarska naloga, dodana 10.07.2011
Pojem, bistvo, vrste bančnega kredita. Bistvo in vsebina kreditnega tveganja. Metodološki pristopi k analizi kreditne sposobnosti posojilojemalca, njenih glavnih faz in smeri, predlogi za izboljšanje tega procesa na konkretnem primeru.
diplomsko delo, dodano 18.02.2012
Upravljanje kakovosti kreditnega portfelja poslovnih strank banke kot element sistema obvladovanja kreditnega tveganja. Analiza in ocena kreditnega portfelja poslovne banke OJSC "Krayinvestbank". Optimizacija oblikovanja in upravljanja kreditnega portfelja.
Ocena kreditnega tveganja- določitev največje možne izgube, ki jo lahko banka doseže z določeno verjetnostjo v določenem časovnem obdobju. Razlog za izgubo je lahko zmanjšanje vrednosti posojilnega portfelja zaradi delne ali popolne plačilne nesposobnosti posojilojemalcev v času odplačila posojila.
Običajno je ločeno upoštevati naslednje vrste kreditnih tveganj:
Nevarnost pravočasnega neplačila zneska dolga in obresti nanj s strani enega samega posojilojemalca. To tveganje je povezano z izdanimi posojili, menicami, obveznicami itd.;
Tveganje zmanjšanja vrednosti dela premoženja posojilojemalca ali tveganje, da bo dejanska donosnost tega dela sredstev bistveno nižja od pričakovane ravni. V tem primeru je vir kreditnega tveganja kreditni portfelj kot celota in ne posamezna posojila.
Izbira najboljšega načina ocenjevanja kreditnega tveganja je v veliki meri odvisna od posojilnega segmenta.
Za oceno kreditnih tveganj, povezanih s posameznimi posojilojemalci, se praviloma uporabljata dve metodi, najpogosteje v kombinaciji. To so subjektivne ocene strokovnjakov in točkovalni modeli, ki temeljijo na metodah matematične statistike.
Vsak od teh pristopov ima prednosti in slabosti. Na primer, vsaka statistična metoda upošteva pretekle rezultate. Ne dajo pa vedno odgovora, kako bi se obnašal tisti ali tisti zavrnjeni posojilojemalec, če bi prejel posojilo. Poleg tega se gospodarske razmere nenehno spreminjajo. Zato ocena preteklih podatkov ne daje vedno popolnoma natančne napovedi.
Običajno se za oceno kreditnega tveganja ustvari računalniški program, ki združuje številne pristope. Poleg tega ima večina finančnih institucij svoje programe, metode, ki so v njih vgrajene, pa so poslovna skrivnost.
Ocenjevanje kreditnega tveganja portfelja kot celote je še bolj zahtevno. Tu sta dva pristopa.
Najprej kvalitativna ocena, ki temelji na opisu podatkov o posojilojemalcih. Pri tem se upoštevajo kazalniki finančne stabilnosti, poslovne aktivnosti, likvidnosti in donosnosti ter likvidnosti zavarovanja s premoženjem. transakcijo. Tako nastane orodje, ki ga je mogoče uporabiti za obvladovanje tveganj pri poslovnem načrtovanju.
Za kreditne institucije obstajajo priporočila Baselskega odbora za oceno tveganja. Banke se spodbujajo, da se zanašajo na zunanje bonitetne ocene, ki jih določijo neodvisne agencije, in ustvarijo lastne notranje bonitetne ocene.
Hkrati bi morala njegova lastna ocena upoštevati nepredvidene in pričakovane izgube. Kazalniki verjetnosti neplačila, vrednost tveganega sredstva, delež možnih izgub in skupni znesek kreditnih izgub se izračunajo ločeno.
Obstaja več načinov za zmanjšanje kreditnega tveganja. Na primer diverzifikacija portfelja, določanje limitov transakcij, rezerv za izgube in zavarovanje posojil.
