Ocena kreditnega tveganja. Ocena kreditnih tveganj poslovne banke

Sestavni del sodobnega poslovnega sveta je taka vrsta zbiranja sredstev, kot je posojila. Posojila so ena od glavnih oblik zadolževanja, ki jo podjetja aktivno uporabljajo. V manjši meri se podjetja med seboj zadolžujejo, čeprav takšna dejavnost ni prepovedana z zakonom. Tudi v poslovni praksi obstajajo operacije, ki se imenujejo komercialno posojanje. V njih se izdelek oziroma blago kupcu dostavi z dogovorjenim odlogom plačila. Vse to so posojila in nosijo posebno kreditno tveganje, ki je obravnavano v tem članku.

Bistvo kreditnega tveganja

Beseda "kredit" ima latinske korenine in izhaja iz besede kredit (zaupanje, vera). Oseba, ki daje denar in zaupa prejemnikom, da vrnejo denarna posojila, se je v času rimskega imperija imenovala upnik. Sčasoma so posojilodajalci, ki so postali razširjeni, postali upniki. Da bi njihov posel uspeval, je postalo potrebno nekaj bolj bistvenega in zanesljivega od zgolj prepričanja. Tako se je sprva rodila preprosta analiza, ki so jo postopoma začele dopolnjevati naprednejše metode vrednotenja in upravljanja.

Sodobni svet je napolnjen z zgodovinskimi nasledniki oderuške obrti – komercialnimi bankami. Te strukture imajo močan sistem upravljanja, orodja za avtomatizacijo na visoki ravni, strog sistem zunanjega nadzora (Centralna banka Ruske federacije) in seveda razvito upravljanje tveganj. Obvladovanje kreditnega tveganja v zadnjem desetletju je še posebej metodološko zanimivo zaradi intenziviranja naslednjih dogodkov.

1. Vse bolj se pojavlja težnja po zmanjšanju donosnosti kreditnih institucij.
2. Število izgub pri posojilih narašča, vse več jih je objavljenih v Rusiji in po svetu.
3. Rast skupnega zadolževanja podjetij, vklj. v obliki bančnih posojil.
4. Razvoj trga tako imenovanih "junk" obveznic z visokimi donosi in nizkimi ocenami.

S kreditnim tveganjem mislimo na verjetnost, da dolžnik krši pogoje posojilne pogodbe (dobavne pogodbe), ki je v grožnji delne ali popolne izgube upnikovih sredstev in pričakovanega nadomestila za porabo sredstev. Tveganje nastane, ko se dajalec kredita odloči, da bo izdal posojilo ali odpremil izdelke na kredit. Kreditno tveganje se kaže na področjih dejavnosti, na katerih je uspešnost kreditiranja odvisna od namenov in uspešnosti nasprotnih strank, izdajateljev in posojilojemalcev.

Upravljanje kreditnega tveganja obsega ugotavljanje razlogov za nepripravljenost ali nezmožnost posojilojemalcev za izpolnjevanje svojih obveznosti, izbiro in izvajanje sprejetih odločitev za njihovo zmanjšanje. Kreditno tveganje je ob upoštevanju navedenega mogoče obravnavati z vidika kreditne institucije, z vidika podjetja kot posojilojemalca in z vidika podjetja, ki deluje kot posojilodajalec ali posojilodajalec kupcu.

V tem članku je poudarek na prvem položaju. To utemeljuje dejstvo, da ima bančno okolje danes najbolj razvito kulturo upravljanja s tveganji. Poleg tega so kreditna tveganja in načini za njihovo zmanjševanje enaki za vse tri navedene pozicije. Zanašamo se na izkušnje bank kot metodološke odskočne deske, ki je z nekaj poenostavitve uporabna povsod, tudi na komercialnem področju.

Klasifikacija kreditnega tveganja

Kreditna tveganja in načini njihovega zmanjševanja se po svojem bistvu in zaporedju upravljanja bistveno ne razlikujejo od drugih vrst tveganj in načinov dela z njimi. Takšno delo vključuje naslednje korake:

• odkrivanje in identifikacija;
• kvalitativno in kvantitativno oceno;
• izdelava načrta odzivanja na tveganja;
• omejevanje tveganja;
• trenutni nadzor in spremljanje delovanja.

Obstaja kar veliko pristopov k razdelitvi kreditnih tveganj na vrste. Med njimi ločimo splošno klasifikacijo kreditnih tveganj, ki temelji na znaku vira nastanka. V zvezi s tem obstajata dve glavni skupini tveganja.

1. Skupina zunanjih tveganj. Makroekonomski dejavniki povzročajo verjetnost negativnih posledic za posojilodajalca, kar je povezano z začasnimi težavami, plačilno nesposobnostjo ali neplačilom posojilojemalca. V to skupino spadajo državna, politična, makroekonomska in druge vrste tako imenovanih sistematičnih tveganj.
2. Skupina notranjih tveganj, imenovana tudi nesistematična. Notranja tveganja niso značilna le za kreditne institucije, ampak tudi za posojilojemalce. Po naravi so različni. V tem smislu dejanja banke na nek način podpirajo podjetje pri njegovem delu s kreditnimi tveganji, nikakor pa ga ne nadomeščajo.

Razdelitev kreditnih tveganj po glavnih klasifikacijskih kriterijih

Zgoraj je klasifikacijska shema za razdelitev kreditnih tveganj na vrste. Strukturo tveganja kreditne institucije težko imenujemo homogena. Sam koncept kreditnega tveganja s pozicije banke sestavljajo alternativne možnosti tveganja, ki temeljijo na vrstah in oblikah bančnih storitev. V zvezi s tem je priporočljivo upoštevati glavne vrste kreditnega tveganja, katerih značilnosti so podane spodaj v tabeli.

Značilnosti glavnih vrst bančnega kreditnega tveganja

Pri prvi vrsti je tveganje v verjetnosti izgube celotnega zneska posojila, tveganje pa se povečuje zaradi trajanja kreditnega postopka. Za izračunano tveganje je ocenjen enak vrstni red možne škode. Izgube na tveganju pred poravnavo lahko nastanejo v zvezi z zamenjavo neuspešnega posla in zamenjavo nasprotne stranke v višini stroškov iskanja partnerja in sklenitve nove pogodbe. Načeloma je treba opozoriti, da je skoraj vse transakcije, ki jih opravi kreditna institucija, mogoče obravnavati v okviru kreditnega tveganja. In vse njegove vrste so tako ali drugače vpletene.

Porazdelitev verjetnih kreditnih tveganj med bančnimi posli

Posojilojemalec je problematičen predmet kreditnega tveganja, zato je največja pozornost namenjena zmanjševanju groženj, povezanih z izdajanjem in odplačevanjem posojil. Naloga kreditnega operaterja je ugotoviti dejavnike, ki vodijo posojilojemalca v situacijo nezmožnosti ali nepripravljenosti odplačevanja posojilnih dolgov. Praviloma se takšna situacija pojavi v razmerah velikih izgub posojilojemalke.

Identifikacija kreditnih tveganj

Posebnost bančnih storitev za kreditiranje komitentov je v potrebi po poglobljeni diagnozi notranjih pogojev dejavnosti posojilojemalca. Vsebujejo vire tveganja nevračanja posojila. V zvezi s tem strokovnjaki diagnosticirajo naslednje vrste tveganj podjetja.

1. Tveganja neizpolnjevanja obveznosti zunanjih nasprotnih strank (kupcev in dobaviteljev).
2. Grožnje finančnih izgub zaradi nepredvidenih cenovnih nihanj na trgu (padajoče cene izdelkov, močno zvišanje cen kupljenih materialov in komponent).
3. Varnostna tveganja. Verjetnost pomanjkanja likvidnosti premoženja podjetja ali nezadostne tržne vrednosti.
4. Grožnja nepredvidene rasti proizvodnih stroškov in znatnih dodatnih stroškov za vzdrževanje na ustrezni ravni.
5. Tveganja poravnave in poravnave, povezana s zavarovanjem. Nasprotovanje kreditojemalca objektivni oceni zavarovanja in njegovi prodaji za namen poplačila dolga.
6. Tečajna tveganja, povezana z valutno obliko posojanja.

Kreditno tveganje v obdobju ugotavljanja glavnih dejavnikov, ki vplivajo na izvedbo neželenih dogodkov, zahteva natančno analizo. Ta analiza je precej zapleten podporni proces v dejavnosti kreditne institucije. Osredotoča se predvsem na zmožnost in namero prosilca za odplačilo posojila. Proučuje se kreditna zgodovina posojilojemalca, finančno stanje, poslovne možnosti in okolje. Analiza poteka v osmih osnovnih korakih.

1. Preverjanje upravičenosti vlagatelja resnične potrebe po kreditu.
2. Dinamična analiza obstoječih poročil regulativnim organom za več obdobij. Ocenjeni so trendi poslovanja podjetja. Dosežena je jasnost njegovih prodajnih, proizvodnih in finančnih obetov.
3. Zahteva in analiza vnaprej sestavljenega računovodskega poročila za podjetje do novega roka za fiskalno poročanje, včasih pa tudi do konca poročevalskega obdobja. To se naredi, da ne bi zamudili novih trendov in zagotovili točnost predloženih računovodskih informacij.
4. Študija proračuna (načrta) denarnega toka za obdobje zadolževanja za ugotavljanje ozkih grl, ki lahko ovirajo izpolnjevanje pogodbenih obveznosti do banke.
5. Napovedno modeliranje in ocena kazalnikov finančne stabilnosti v scenarijih ekstremnih sprememb v zunanjem in notranjem okolju (sestava kazalnikov je predstavljena na koncu poglavja).
6. Tržna analiza položaja podjetja v okolju, prepoznavanje ključnih groženj večjih konkurentov.
7. Ocena usposobljenosti vodstva podjetja, stopnje razvoja vodstva, učinkovitosti vodenja.
8. Izdaja mnenja na vse dele analize in dokumentacije o utemeljenosti izdaje posojila ob upoštevanju ugotovljenih tveganj.

Sestava kazalnikov finančnega in gospodarskega stanja podjetja

Metode ocenjevanja kreditnega tveganja

Naslednja faza upravljanja kreditnega tveganja vključuje njegovo oceno na dva načina: kvalitativno in kvantitativno. Opis stopnje verjetnosti groženj s strokovnega položaja in dodelitev določene bonitetne ocene predstavljata kvalitativno oceno verjetnih groženj kreditiranju. V tej fazi ocenjevalnih aktivnosti se rešujejo naslednje naloge:

• sprejme odločitev o dopustnosti posojila posojilojemalcu;
• določiti, kako se ponujena zavarovanja uporabljajo za posojilne pogoje;
• zagotoviti prehod na opredelitev kvantitativnih parametrov tveganja.

Metode kvalitativne ocene kreditnega tveganja temeljijo na številnih sporočilih, ki jih je treba upoštevati v vsakem primeru.

1. Za namene razvrščanja in oblikovanja bonitetne ocene je priporočljivo združiti oceno finančnega stanja podjetja in zavarovanja, ki ga ponuja. Prisotnost visoko likvidnega premoženja kot del zavarovanja na določen način kompenzira neugodno finančno stanje subjekta dejavnosti.
2. Ocena kreditnega tveganja ne sme biti formalna in spremljati preveliko število kazalnikov. Kazalnike stanja in uspešnosti je treba nadalje obravnavati v luči dejanskega stanja.
3. Dajte prednost denarnim tokovom glede na kazalnike prometa. Poleg tega je treba dati prednost velikosti lastniškega kapitala, poltrajnih obveznosti v bilanci stanja in ne prisotnosti dobička. Prisotnost dobrih rezervacij za obveznosti in stabilen denarni tok v večji meri zagotavljata samopokritje svojih tveganj s strani podjetja, ne da bi banko obremenjevali z motnjami plačil.

Kvalitativna ocena kreditnega tveganja se lahko izvede na podlagi sistema lestvic za ocenjevanje štirih kazalnikov, za katere je predstavljena približna različica obsega pogojev za naknadno izpeljavo stopnje tveganja.

Lestvica stopenj tveganja za glavne kazalnike kvalitativne ocene

Kreditno tveganje se za vsakega od štirih kazalnikov, navedenih v tabeli, ocenjuje enako. Na podlagi ugotovljenih vrednosti stopenj tveganja se izračuna aritmetična srednja vrednost, ki se lahko uporabi kot osnova za kvalitativno oceno tveganja.

Kvantitativno oceno je treba razumeti kot postopek za pripisovanje vrednosti ustreznega merila rezultatu kvalitativne ocene. To dejanje se izvede, da bi ugotovili mejo izgube zadevnega posojila in omogočili postopek obvladovanja groženj. Kvantitativno vrednotenje vam omogoča, da določite meje kazalnika do maksimuma. Kvantitativni kazalnik se vzpostavi v procesu povečevanja stopnje tveganja za višino posojila. Rezultat se upošteva pri rezervaciji sredstev za pričakovane izgube v okviru limitov, določenih s politiko tveganj. Spodaj je povzetek diagram metod upravljanja, v katerem so kvantitativne metode ločene v ločeno skupino.

Shema metod upravljanja s kreditnim tveganjem

Načrtovanje in omejevanje tveganja

Ko je tveganje identificirano, identificirano, prestalo stopnje kvalitativne in kvantitativne ocene, banka začne načrtovati ukrepe za zmanjševanje kreditnih tveganj. Razmislite o glavnih metodah načrtovanja, razvrščenih po značilnih posojilnih grožnjah. Prva skupina metod je zmanjševanje dejanskega kreditnega tveganja. Za oblikovanje zadostnih rezerv za stroške, povezane z neizpolnjevanjem obveznosti posojilojemalcev, kreditna institucija oblikuje zadostno količino lastniškega kapitala. To vprašanje ureja in nadzoruje Centralna banka Ruske federacije. Poleg tega banka uporablja posebne ukrepe za zaščito pred tveganji. Tej vključujejo:

• zastava;
• garancija;
• različne vrste garancij;
• akreditiv;
• prenos dolga na drugo osebo;
• odstopanje terjatve dolga;
• prenos deleža posojila na drugo osebo itd.

Zmanjševanje tako imenovanega "operativnega tveganja" v okviru kreditnih razmerij strank sodi v naslednjo skupino metod. Tu ne mislimo na operativni in proizvodni proces v gospodarskih družbah, temveč na posle, ki jih kreditna institucija opravlja v zvezi z izdajo in odplačilom bančnega posojila. Primer operativnega tveganja je pravno tveganje, povezano s pravno podporo posla. To delo spremljajo posebne metode za učinkovito odpravljanje kadrovskih napak, zagotavljanje čistosti in pravne zaščite posojilnih poslov ter izpolnjevanja zavarovanj.

Naslednje je zmanjšanje likvidnostnega tveganja. Za bančno dejavnost je to izjemno pomembno vprašanje. Zaradi sedanjih tveganj takojšnje likvidnosti je potrebna rezerva sredstev. Rezervacije so oblikovane v obliki nezmanjšljivega stanja na računu, da bi lahko izpolnili nujne obveznosti ob upoštevanju izračunanega kreditnega tveganja.

Pomemben način za zmanjševanje kreditnega tveganja je omejitev poslovanja kreditne institucije. Ta metoda pomeni omejevanje kvantitativnih parametrov določenih skupin bančnega poslovanja. Omejevanje vključuje več možnosti za homogena omejevalna dejanja.

1. Odobritev in skladnost s strukturnimi omejitvami. Odloča se na ravni politike tveganj z določitvijo razmerja deležev kreditov, danih z različnimi stopnjami kreditnega tveganja.
2. Za kreditiranje določenih posojilojemalcev so določene individualne omejitve.
3. Vsaka vrsta posojilnih poslov kreditne institucije ima svojo mejo.

Tveganje kreditne narave ima izjemno lastnost. Osredotoča sistemsko bistvo vsakega poslovnega tveganja, povezanega z vzajemnim izpolnjevanjem obveznosti druge osebe. Sodobna metoda upravljanja s tveganji kreditne institucije omogoča reševanje skoraj vseh vprašanj, s čimer se raven tveganja dvigne na sprejemljive vrednosti. Ta članek je zanimiv za upravitelje naložb, ki jih zanima dolgoročno posojanje svojih projektov. Uporaben je tudi za poslovneže, ki potrebujejo bančna posojila za zapolnitev pomanjkanja lastnih obratnih sredstev.

Metodološki vidiki izračuna kreditnega tveganja banke

Svoje lekcije smo posvetili vprašanju analize kreditnega tveganja na straneh virov, vendar je metodologija, predstavljena v tej lekciji, zelo kratka in ne omogoča objektivnih zaključkov. V zvezi s tem smo v tem članku združili več metodologij, s čimer bodo bralci pridobili širše razumevanje pristopov k analizi kreditnega tveganja. Ločeno bi rad omenil, da si posebno pozornost zasluži metoda testiranja izjemnih situacij, ki omogoča oceno stanja banke po različnih scenarijih dinamike glavnih kazalnikov, ki opisujejo kakovost posojilnih dejavnosti banke.

Ker je tema kreditnega tveganja in njegove ocene precej obsežna, bi morali najprej določiti zaporedje našega dela, da bomo znanje, ki ga prejmemo, strukturirali vnaprej. Torej, preden začnete analizirati kreditno tveganje, je treba najprej opraviti kratko analizo kreditnega portfelja banke. To je treba storiti, ker se kreditno tveganje vedno ocenjuje na podlagi številnih kazalnikov, katerih izračun vključuje absolutne vrednosti kreditnega portfelja. Drugič, preučiti stopnjo kreditnega tveganja na primeru banke A, ki bo bralca naučila, kako narediti analizo kreditnega tveganja s testiranjem izjemnih situacij. Tretjič, analizirati in oceniti stopnjo tveganja plačilne sposobnosti kreditojemalca, saj so finančna tveganja dejavnosti posojilojemalca tista, ki določajo stopnjo tveganja kreditnega portfelja banke. Tako bo naše predavanje sestavljeno iz dveh delov, v prvem delu bomo analizirali in ovrednotili kreditni portfelj banke, njegovo kakovost in se naučili oceniti stopnjo kreditnega tveganja, v drugem delu pa bomo ocenili posamezno tveganje banke. plačilne sposobnosti posojilojemalca.

Za izvedbo analize potrebujemo obrazce št. 101, 115, 135, od koder moramo pridobiti podatke za izdelavo izračunov in oblikovanje ocene.

Analiza in ocena absolutnih parametrov kreditne dejavnosti Banke A

Torej je kreditni portfelj banke A sestavljen iz dveh glavnih segmentov (tabela 1): posojila pravnim osebam; posojila fizičnim osebam. Opozoriti je treba, da je začetni znak klasifikacije kreditnega portfelja obdobje plasiranja posojil, v obliki katerega so bila posojila razvrščena po vrsti posojilojemalca. Takšna razvrstitev je potrebna za pripravo predhodnih zaključkov, prvič, o pomenu banke v regionalnem gospodarstvu (»daljša« so posojila, bolj banka izpolnjuje svojo vlogo finančnega donatorja). Drugič, ta analiza omogoča oblikovanje predhodne presoje o začasni strukturi obveznosti, saj »daljša« so posojila, več dolgoročnih pritegnjenih sredstev ima banka v svojih obveznostih (v nasprotnem primeru banka ne bo mogla izpolnjujejo likvidnostne zahteve).

Tabela 1. Strukturna in dinamična analiza kreditnega portfelja Banke A

Na podlagi podatkov v tabeli 1 lahko sklepamo, da je kreditni portfelj banke stabilen. V letu 2010 se je posojilni dolg v primerjavi z letom 2009 povečal za 26,4 %, v letu 2011 - za 27,1 % glede na leto 2010, kar kaže na kompetentno kreditno politiko banke, usmerjeno v širitev ponudbe kreditnih virov različnim kategorijam posojilojemalcev. .

Dolgoročna zadolženost na podlagi posojil v obravnavanem obdobju zavzema največji delež v skupnem obsegu kreditov, kar pozitivno označuje tudi delovanje banke na regionalnem trgu.

Glavni delež v kreditnem portfelju banke A zavzemajo posojila pravnim osebam. V letu 2010 se je obseg posojilnega dolga pravnih oseb povečal za 37% v primerjavi z datumom poročanja v preteklem obdobju (s 7.028.790 tisoč rubljev v letu 2009 na 9.626.637 tisoč rubljev v letu 2010), v letu 2011 - za 19,3,3 % (26,7 tisoč rubljev od 2010). v letu 2010 na 11.484.150,0 tisoč rubljev v letu 2011). Vse to nam omogoča, da ocenimo, da je kreditiranje pravnih oseb bančna storitev, po kateri stranke najbolj zahtevajo, prihodki iz nje pa ostajajo eden glavnih virov dobička banke.

Sprememba sektorske sestave kreditnega portfelja pravnih oseb banke A kot odstotek celotnega portfelja je prikazana v tabeli 2.

Tabela 2. Spremembe sektorske sestave kreditnega portfelja pravnih oseb

Kot je razvidno iz tabele 2, glede na sektorsko sestavo v kreditnem portfelju pravnih oseb največji delež zavzemajo dejavnosti, kot so rudarstvo, gradbeništvo, lizing in trgovina (veleprodaja in maloprodaja). V letu 2011 se je močno povečal delež trgovskih podjetij v kreditnem portfelju (za 1,8 % glede na leto 2010), delež lizinških podjetij pa se je zmanjšal za 2,1 %. Prav tako je v letu 2010 občutno zmanjšanje deleža investicijskih družb, kar pojasnjujejo krizne razmere v tem tržnem sektorju. Kot je razvidno iz tabele, se je stanje v letu 2011 nekoliko stabiliziralo.

Zagotavljanje posojil za poslovanje v letu 2009 je bilo kompleksno in sporno, kar dokazuje precej opazna razlika v deležih v letu 2009 v primerjavi z letom 2011 skoraj vseh večjih posojilnih panog – rudarstvo, gradbeništvo, trgovina. Posledice svetovne gospodarske krize so na splošno vnesle velike težave v delovanje vseh sektorjev državnega gospodarstva. Skoraj povsod so bili kršeni prej oblikovani odnosi, finančne in tehnološke verige interakcij med podjetji. V številnih gospodarskih sektorjih, na primer v stanovanjski gradnji, se je tržno povpraševanje po izdelkih zmanjšalo. Večina pravnih oseb je zabeležila občutno poslabšanje finančno-gospodarske kondicije, nekatere niso bile sposobne spopasti s predhodno prevzetimi kreditnimi obveznostmi in so se znašle na robu stečaja.

Banka A v skladu z Uredbo Banke Rusije št. 254-P "O postopku oblikovanja rezerv s strani kreditnih institucij za morebitne izgube iz posojil, posojila in enakovrednega dolga" predvideva razdelitev posojil pravnih oseb na 5 kategorije kakovosti. Poglejmo dinamiko kreditnega portfelja pravnih oseb po kategorijah kakovosti posojil (slika 1).

Slika 1. Dinamika kreditnega portfelja po kategorijah kakovosti posojil

Kot je prikazano na sl. 1 se iz leta v leto izboljšuje kakovost kreditnega portfelja pravnih oseb: povečuje se delež komitentov I in II kakovostnih kategorij v portfelju, zmanjšuje število težavnih posojil (posojila IV in V kakovostne kategorije ). Največji delež v celotnem analiziranem obdobju predstavljajo krediti II. kategorije z zmernim kreditnim tveganjem, kar kaže na učinkovito delo banke s pravnimi osebami. Največji delež kreditov IV in V kakovostne kategorije je bil v letu 2009 (4,8 % oziroma 6,1 %), kar pojasnjujejo posledice gospodarske krize, ki je negativno vplivala na kreditno sposobnost večine pravnih oseb. V letu 2011 je delež problematičnih in slabih posojil v celotnem kreditnem portfelju znašal 1,7 % oziroma 2,8 %, kar kaže na stabilizacijo dejavnosti banke na področju servisiranja pravnih oseb.

Poglejmo v dinamiki kreditni portfelj posameznikov Banke A (slika 2), ki nam bo omogočil oceno aktivnosti banke na trgu potrošniških posojil.

Slika 2. Dinamika kreditnega portfelja fizičnih oseb

Kot je prikazano na sl. 2 se je v letu 2010 nekoliko zmanjšal obseg portfelja fizičnih oseb (za 4,9 % v primerjavi z letom 2009), v letu 2011 pa se je močno povečalo kreditiranje prebivalstva – kreditni portfelj se je v primerjavi z letom 2010 povečal za 46 %. , kar kaže na povečevanje učinkovitosti politike, ki se izvaja na področju kreditiranja prebivalstva.

Razmislite o strukturi kreditnega portfelja posameznikov po vrstah danih posojil (tabela 3)

Tabela 3. Struktura kreditnega portfelja fizičnih oseb

Glede na tabelo 3 v strukturi kreditnega portfelja posameznikov prevladujejo hipotekarna in potrošniška posojila za nujne potrebe, delež slednjih v celotnem kreditnem portfelju pa se iz leta v leto povečuje in se do leta 2011 skoraj izenači z deležem. hipotekarnih posojil. To je posledica naraščajoče potrebe prebivalstva po financiranju svojih tekočih stroškov.

Na tem bomo zaključili analizo absolutnih kazalnikov kreditnega portfelja ter nadaljevali z analizo in oceno tveganja kreditnega portfelja Banke A.

Začnimo analizo z dinamiko obsega in strukture zapadlih dolgov posojilojemalcev. Kazalnik zapadlih dolgov je eden od pomembnih kazalcev kakovosti kreditnega portfelja, zato si oglejmo strukturo zapadlega dolga za kreditni portfelj banke A kot celoto (tabela 4)

Tabela 4. Struktura zapadlih dolgov v skupnem znesku posojilnega dolga banke A (poročilni obrazec št. 0409115 »Podatki o kvaliteti posojil, posojila in enakovrednega dolga«)

Kot je razvidno iz podatkov v tabeli 4, se znesek zapadlih dolgov iz obdobja v obdobje povečuje in se je do leta 2011 povečal za 79 %, kar je izjemno velik kazalnik, ki slabša kakovost kreditnega portfelja.

V tem primeru je treba ugotoviti razloge za rast zapadlih dolgov, saj se lahko pojavi bodisi kot posledica povečanja obsega posojilnega portfelja bodisi kot posledica poslabšanja stopnje plačilne sposobnosti. strank.

Razlog za rast je mogoče prepoznati po vodilnem koeficientu (Ko), ki je izračunan kot razmerje med stopnjo rasti kreditnega portfelja in stopnjo rasti zapadlih dolgov. V primeru, da je dobljeni rezultat večji od ena, potem lahko sklepamo, da se obseg zapadlih dolgov povečuje kot posledica rasti kreditnega portfelja, kar ne ogroža finančne stabilnosti banke. V primeru, ko je dobljeni rezultat manjši od ena, lahko rečemo, da je rast zapadlih dolgov povezana s poslabšanjem finančnega položaja posojilojemalcev, kar banki grozi z izgubo likvidnosti.

Koeficient svinca (2009-2011) = 63 %/79 % = 0,79

Dobljeni rezultat je manjši od ena, kar kaže na močno zmanjšanje plačilne sposobnosti strank.

Glede na strukturo zapadlega dolga po vrstah posojilojemalca se v obravnavanem obdobju delež zapadlih dolgov fizičnih oseb v letu 2011 v primerjavi z letom 2009 poveča za več kot 2-krat. Hkrati se zmanjšujejo zapadle dolgove pravnih oseb. Na splošno obstoječi znesek zapadlih posojil ni kritičen, saj ne presega 5 % in kaže na učinkovito delo kreditnih oddelkov banke.

Pomembna značilnost, ki ocenjuje kakovost posojilnega portfelja, je znesek rezerv za morebitne izgube pri posojilih, ki je zapisan v Uredbi Banke Rusije št. 254 P.

V dinamiki razmislimo o obsegu rezerv za morebitne izgube pri posojilih (NLL) in deležu odpisanih posojil na račun LLL v celotnem obsegu kreditnega portfelja (Tabela 5).

Tabela 5. RVPS in odpisana posojila iz njega

*Odpisan dolg glavnice na račun RVPS: zunajbilančni računi 91801, 91802

Na podlagi podatkov v tabeli 5 obstaja težnja po povečanju višine oblikovane rezerve za morebitne izgube. Največje povečanje RVPS je bilo v letu 2010 - rezerva se je v primerjavi z dejansko vrednostjo v letu 2009 povečala za 43,9 %. V letu 2011 se je znesek rezerve glede na leto 2010 povečal za 2,2 %. Rast RTPS je povezana s povečanjem skupnega obsega izdanih posojil.

Pri oblikovanju ocene stopnje kreditnega tveganja z uporabo kazalnikov RVRS priporočamo tudi izračun vodilnega faktorja (Ko), ki nam bo omogočil ugotoviti razloge za njegovo rast. V primeru, da je stopnja rasti kreditnega portfelja višja od stopnje rasti RVR (Ko), potem ta situacija za banko ne ogroža, saj je rast danih kreditov tista, ki določa rast RVR v banki, kar velja za normalno stanje za vsako delujočo banko. V nasprotnem primeru, ko je stopnja rasti RVPS višja od stopnje rasti kreditnega portfelja (Ko, je mogoče oceniti, da se finančno stanje posojilojemalcev slabša). , ki sili banko k oblikovanju dodatnih rezerv, ki se zavarujejo pred morebitnimi izgubami, povezanimi s insolventnostjo strank.

Torej je stopnja rasti posojilnega portfelja banke A za obdobje 2009-2011 63%, stopnja rasti RVPS je 47%.

Ko \u003d 63% / 46% \u003d 1,36

Kot je pokazal izračun, je vodilni koeficient večji od 1, kar določa razlog za rast RVPS, povezano z aktivnim širjenjem obsega posojil, to dejstvo pozitivno ocenjuje dejavnosti banke.

Po opravljenih izračunih je treba na podlagi ugotovitev analize višine zapadlih plačil in RVPS podati celovito oceno delovanja banke. Torej, če zapadli dolg raste po višji stopnji, kar banki daje negativno oceno, se RVR poveča po nižji stopnji in pozitivno označuje posojilno dejavnost. Posledično lahko rečemo naslednje, da je banka v območju povečanega kreditnega tveganja, katerega razlog za rast so prej izdana posojila.

Nato bomo izračunali nekaj koeficientov, s katerimi lahko ugotovimo, kako tvegana je dejavnost banke (tabela 6). Ti vključujejo: razmerje rezerv; dejavnik tveganja; razmerje težav s posojili.

Tabela 6. Koeficienti kreditnega tveganja banke A

koeficient	Formula	Vloga	Pomen				Skladnost z optimalnim
			Dejansko			Optimalno
			2009	2010	2011
Razmerje rezerv	Za rezerva- razmerje rezerv,%; RVPS f - znesek dejansko ustvarjene rezerve za morebitne izgube, tisoč rubljev; KV - kreditne naložbe, tisoč rubljev.	Omogoča vam, da določite stopnjo zaščite banke pred neplačilom posojila	10,7	12,0	9,6	Ne višje od 15	Ustreza
Razmerje tveganja	Za tveganje- koeficient tveganja; RVPS f - znesek dejansko ustvarjene rezerve za morebitne izgube, tisoč rubljev; KV - kreditne naložbe, tisoč rubljev.	Omogoča oceno kakovosti kreditnega portfelja glede na kreditno tveganje.	0,89	0,85	0,9	Moral bi težiti k 1	Ustreza
Problemski dejavnik	Кп – koeficient težav, %; PZ - stanje zapadlih dolgov na datum poročanja, tisoč rubljev; KV - kreditne naložbe na datum poročanja, tisoč rubljev.	Prikazuje delež problematičnih posojil v skupnem dolgu	4,8	4,5	5,3	Ne višje od 10	Ustreza

Na podlagi podatkov v tabeli 6 so vsi količniki kreditnega tveganja banke A v sprejemljivih mejah za celotno analizirano obdobje. Najnižji količnik rezerv je v letu 2011, kar pomeni, da je banka v tem letu najbolj zaščitena pred morebitnimi neplačili posojil. Tudi z vidika odplačevanja je kakovost kreditnega portfelja v letu 2011 bližje optimalni, kar kaže faktor tveganja 0,9. Najnižji količnik problematičnih posojil je bil opažen v letu 2010, najvišji - v letu 2011, kar kaže na povečanje deleža problematičnih posojil v skupnem znesku dolga, vendar na splošno struktura kreditnega portfelja ne presega dovoljene ravni. problematičnih posojil.

Največja izpostavljenost na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev (H6);

Največja velikost velikih kreditnih tveganj (H7);

Največji znesek kreditnega tveganja na delničarja (N9.1);

Največji znesek kreditov, posojil, odobrenih njenim notranjim osebam, ter jamstev in garancij, izdanih v njihovo korist (H10.1).

Podatke o količnikih likvidnosti lahko dobite na obrazcu št. 0409135 »Informacije o obveznih količnikih in drugih kazalnikih uspešnosti kreditne institucije« (na primer http://www.cbr.ru/credit/fo135.asp?when=20120801®n= 1481)

Rezultati izračunov so povzeti v tabeli 7

Tabela 7. Koeficienti kreditnega tveganja banke A na dan 01.01.2012

Kot je razvidno iz tabele 7, so vsi količniki kreditnega tveganja v mejah, ki jih dovoljuje Banka Rusije, kar kaže na nizko raven obstoječega kreditnega tveganja. Razmerje med maksimalnim zneskom posojil, bančnih garancij in garancij, ki jih banka zagotovi svojim udeležencem (N9.1), je enako 0, saj banka svojim delničarjem ne daje posojil, bančnih garancij in garancij, oziroma kredita. tveganje ne velja za delničarje banke. Najpomembnejši glede na optimalno vrednost je koeficient H10.1, ki znaša 1,9 %, kar pomeni, da je skupno kreditno tveganje banke glede na vse notranje osebe, ki vključujejo posameznike, ki lahko vplivajo na odločitev banke o izdaji posojila. , je precej visoka, vendar ne presega dovoljene meje.

Verjetne izgube v kreditnem portfelju poslovne banke dajejo oceno celotnega ocenjenega kreditnega tveganja, ki mu je izpostavljeno poslovanje banke. Za določitev verjetnih izgub pri posojilih je treba upoštevati selitev zapadlih dolgov v zadnjih dveh letih delovanja banke in izračunati količnik izgube (LOI), to je kazalnik potencialnih izgub za skupino bank. homogena posojila. Dobimo ga z množenjem migracijskih koeficientov slabih posojil (MC) za vse skupine homogenih posojil, ki sledijo tej skupini. Glede na razlike v kreditnih postopkih, ki se uporabljajo za določene kreditne produkte, posebnosti posameznega produkta, zavarovanja, je treba to metodo za napovedovanje višine izgub uporabiti v kontekstu posameznih posojilnih produktov (za portfelj fizičnih oseb) in v okviru posameznih sektorjev gospodarstva (za portfelj pravnih oseb) .

Migracijski koeficient (MC) je opredeljen kot razmerje med zneskom zapadlih posojil, ki so na določen datum vključena v določeno skupino homogenih posojil in za katere posojilojemalci niso izpolnili pogojev posojilne pogodbe, do skupnega zneska za ta datum. skupina homogenih posojil. Na podlagi rezultatov vseh obravnavanih obdobij je treba izračunati povprečno letno vrednost za vsako od podskupin. Za izračun migracijskega koeficienta se upoštevajo naslednje skupine posojil: tekoča (pravočasno odplačevanje dolga); zamude do 30 dni; zamude od 30 do 90 dni; zapadlost od 90 do 180 dni; zapadli za obdobje od 180 dni do 1 leta, zapadli več kot 1 leto.

Statistika migracij o portfelju fizičnih oseb Banke A za zadnji dve leti po vrstah danih posojil je prikazana v tabeli 8.

Tabela 8. Selitev zapadlih dolgov v portfelju fizičnih oseb v banki A za obdobje 2010-2011

Kot je razvidno iz tabele 8, je najvišja stopnja izgube na področju potrošniških posojil - 5,8 %, najnižja - na področju hipotekarnih posojil (0,5 %). To pomeni, da je verjetnost neplačila posojil na teh področjih največja oziroma najnižja za portfelj posameznikov kot celote. Pri vseh vrstah posojil je največja migracija zapadlih dolgov pri posojilih, zapadlih več kot 1 leto. Dejansko se takšna posojila lahko štejejo za neizterljiva, rezervacija za morebitne izgube pa se lahko vzame za 100%, saj je verjetnost odplačila teh posojil zelo majhna. Najvišji odstotek prehoda kratkoročnih posojil v zapadla posojila do 30 dni je na področju potrošniškega kreditiranja - povprečna stopnja migracije za dve leti je 17,7 %, najnižja - na področju hipotek (povprečna stopnja migracije - 2,5 %).

Podobne izračune izvajamo tudi za portfelj pravnih oseb glede na najpomembnejše panoge kreditiranja (tabela 9).

Tabela 9. Selitev zapadlih dolgov v portfelju pravnih oseb v banki A za obdobje 2010-2011

Kot kažejo izračuni v tabeli 9, ima največja izguba v portfelju pravnih oseb rudarska industrija (1,0 %), najbolj nepomembna pa ostale posojilne dejavnosti (0,4 %). Najvišja stopnja selitve je med posojili, zapadlimi več kot eno leto, v vseh posojilnih panogah, razen pri lizinških družbah – v tej panogi je največja selitev neplačanih posojil opažena med posojili, zapadlimi v obdobju od 90 do 180 dni – letna povprečna migracijska stopnja je v tem primeru 80,75 %, kar je nižje od vrednosti migracijskega koeficienta za zapadla posojila za obdobje nad 1 letom in znaša 71,6 %. Med kratkoročnimi posojili je največji prehod na zapadle dolgove do 30 dni opazen v panogi kot je gradbeništvo - 8,8 %, najmanjši - med ostalimi posojilnimi panogami. To pomeni, da je verjetnost zapadlosti tekočega dolga v teh sektorjih najvišja oziroma najnižja za kreditni portfelj pravnih oseb kot celote.

Nato izračunamo verjetne izgube (dejansko pričakovano kreditno tveganje) za kratkoročna posojila na začetku leta 2012, ki jih lahko izračunamo tako, da škodni količnik pomnožimo s številčno vrednostjo stanja odprtih posojil. Rezultati izračunov so predstavljeni v tabeli 10.

Tabela 10. Verjetne izgube za leto 2012 po vrstah posojil/panogah posojanja

Na podlagi podatkov v tabeli so verjetne izgube za portfelj fizičnih oseb, predstavljene v tabeli 10, za 13 % višje od pričakovanih izgub za portfelj pravnih oseb. Najpomembnejše izgube, torej največje kreditno tveganje, so opažene na področju potrošniških posojil - 63.379 rubljev. Zato lahko tovrstno kreditiranje posameznikov štejemo za najbolj tvegano v dejavnosti te poslovne banke.

(se nadaljuje)

Ocena kreditnega tveganja- določitev največje možne izgube, ki jo lahko banka z dano verjetnostjo prejme v določenem časovnem obdobju. Razlog za izgubo je lahko zmanjšanje vrednosti kreditnega portfelja zaradi delne ali popolne insolventnosti posojilojemalcev do odplačila posojila.

Običajno je ločeno obravnavati naslednje vrste kreditnih tveganj:

Tveganje pravočasnega neplačila zneska dolga in obresti nanj s strani posameznega posojilojemalca. Takšno tveganje je povezano z izdanimi posojili, zadolžnicami, obveznicami itd.;

Tveganje, da se bo vrednost posojilodajalčevega premoženja zmanjšala, ali tveganje, da bo dejanski donos tega dela sredstev bistveno nižji od pričakovanega. V tem primeru je vir kreditnega tveganja kreditni portfelj kot celota in ne posamezna posojila.

Izbira optimalnega načina ocenjevanja kreditnega tveganja je v veliki meri odvisna od segmenta posojil.

Za oceno kreditnih tveganj, povezanih s posameznimi posojilojemalci, se praviloma uporabljata dve metodi, najpogosteje pa v kombinaciji. Gre za subjektivne ocene strokovnjakov in modele točkovanja, ki temeljijo na metodah matematične statistike.

Vsak od teh pristopov ima prednosti in slabosti. Na primer, vse statistične metode upoštevajo pretekle rezultate. Vendar ne dajejo vedno odgovora, kako bi se obnašal ta ali oni posojilojemalec, ki je bil zavrnjen, če bi prejel posojilo. Poleg tega se gospodarske razmere nenehno spreminjajo. Zato ocena prejšnjih podatkov ne daje vedno popolnoma natančne napovedi.

Praviloma se ustvari računalniški program za oceno kreditnega tveganja, ki združuje številne pristope. Poleg tega ima večina finančnih institucij svoje programe in metode, ki so vgrajene v njih, so poslovna skrivnost.

Ocena kreditnega tveganja celotnega portfelja je še težja naloga. Tukaj sta dva pristopa.

Prvič, kvalitativna ocena, ki temelji na opisu informacij o posojilojemalcih. Pri tem se upoštevajo kazalniki finančne stabilnosti, poslovne aktivnosti, likvidnosti in dobičkonosnosti ter likvidnosti zastave. Drugič, kvantitativna ocena, pri kateri se kvalitativni parametri ovrednotijo ​​v digitalnem smislu, da se določi meja izgub na delovanje. To ustvarja orodje, ki ga je mogoče uporabiti za obvladovanje tveganj pri poslovnem načrtovanju.

Za kreditne institucije obstajajo priporočila Baselskega odbora za oceno tveganja. Banke se spodbuja, da se zanašajo na zunanje bonitetne ocene, ki jih dodelijo neodvisne agencije, in ustvarjajo lastne notranje bonitetne ocene.

Hkrati bi morala lastna ocena upoštevati nepredvidene in pričakovane izgube. Ločeno se izračunajo kazalniki verjetnosti neplačila, vrednost tveganega sredstva, delež možnih izgub in skupni znesek kreditnih izgub.

Obstaja več načinov za zmanjšanje kreditnega tveganja. Na primer razpršitev portfelja, določanje transakcijskih limitov, rezervacija sredstev v primeru izgub, pa tudi zavarovanje kreditov.

Kreditno tveganje- je tveganje, da posojilojemalec ne bo mogel odplačati posojila in da lahko posojilodajalec izgubi glavnico posojila in/ali obračunane obresti (glej). Kreditno tveganje je tudi tveganje, da izdajatelj dolžniških vrednostnih papirjev ali dolžnik ne bo izpolnil svojih obveznosti ali da ne bo mogoče plačati na dolžniški instrument.

Kreditno tveganje izhaja iz dejstva, da posojilojemalci pričakujejo, da bodo bodoče dolgove uporabili za plačilo tekočih dolgov, vendar v praksi ni 100-odstotnega zagotovila, da bodo posojilojemalci zagotovo imeli sredstva za poplačilo svojih dolgov. Plačila obresti, ki jih plača posojilojemalec ali izdajatelj dolžniške obveznosti, so nagrada posojilodajalcu ali vlagatelju za prevzem kreditnega tveganja.

Kreditno tveganje je možnost, da izdajatelj obveznice ne bo mogel izplačati kuponov ali glavnic svojim imetnikom. Z drugimi besedami, to je verjetnost, da bo izdajatelj dovolil . Menijo, da so državni vrednostni papirji brez tveganja (na primer vrednostni papirji ameriške zakladnice), ker. vlada ima moč in široke možnosti, da prepreči neplačilo (na primer, da izda novo izdajo vrednostnih papirjev, poveča davčne prihodke ali vklopi tiskarski stroj). Toda vse druge vrste obveznic nosijo določeno kreditno tveganje. Praviloma višja kot je stopnja kreditnega tveganja pri obveznici, višji je njen kupon in višji je njen donos.

Kreditno tveganje se nanaša na možnost nastanka izgube zaradi dolžnikovega neplačila katerega koli dolga. je glavni dejavnik pri določanju obrestne mere za posojilo: višja kot je stopnja tveganja, višja je praviloma obrestna mera.

Bistvo kreditnega tveganja

Ko posojilodajalci posojilojemalcem ponujajo posojila ali druge vrste posojil, vedno obstaja element tveganja, da posojilojemalec ne bo odplačal posojila. Podobno, če podjetje svojim strankam zagotovi posojilo (obročni načrt), obstaja tveganje, da njegove stranke ne bodo mogle plačati svojega dolga. Kreditno tveganje zajema tudi tveganje, da izdajatelj obveznice ne bo mogel servisirati ali odplačati svojega dolga.

Da bi zmanjšal kreditno tveganje, lahko posojilodajalec izvede kreditno preverjanje potencialnega posojilojemalca in lahko od posojilojemalca zahteva, da zagotovi zavarovanje ali drugače (na primer jamstvo tretje osebe ali zavarovanje s tem povezanih tveganj pri zavarovalnici). Posojilodajalec lahko zavaruje tudi tveganja na svoji strani ali drugem podjetju. Kreditno tveganje nastane predvsem takrat, ko posojilojemalci zaradi objektivnih razlogov ne morejo odplačati dolga, čeprav v nekaterih primerih posojilojemalci dolga preprosto nočejo odplačati (»močni dolgovi ne plačajo«).

Vrste kreditnih tveganj

Obstajajo naslednje vrste kreditnih tveganj:

• Tveganje kreditnega neplačila (tveganje neplačila)— tveganje izgube zaradi dolžnikove neizpolnitve obveznosti iz posojila v celoti ali če dolžnik zamuja več kot 90 dni s katero koli pomembno posojilno obveznostjo. Tveganje neplačila vpliva na vse posle, ki imajo kreditno naravo, vključno s posojili, dolžniškimi vrednostnimi papirji in.
• tveganje koncentracije- tveganje, povezano s katerim koli posojilom ali skupino posojil, ki lahko v neugodnih okoliščinah povzroči velike izgube, ki lahko kritično vplivajo na delovanje banke. Takšno tveganje lahko nastane v obliki koncentracije dolga na enega posojilojemalca (veliko posojilo, glej) ali koncentracije v določeni panogi (segment).
• — tveganje izgub, povezano z državo, ki blokira plačila v tuji valuti (tveganje prenosa/konverzije) ali v primeru neplačila svojih obveznosti (državno tveganje); tovrstno tveganje je v korelaciji z makroekonomskimi kazalniki države in njeno politično stabilnostjo.

državno kreditno tveganje

Državno kreditno tveganje je tveganje, da vlada države ne bo pripravljena ali ne more izpolniti svojih kreditnih obveznosti ali zavrniti servisiranje posojil, ki so ji bila dana. V poznih 2000-ih so se številne države soočale s tveganjem države zaradi globalnega tveganja. To tveganje pomeni, da morajo posojilodajalci upoštevati dva dejavnika, ko se odločajo, ali bodo posodili podjetje s sedežem v drugi državi. Najprej razmislite o ravni državnega tveganja v državi, nato pa analizirajte kreditno sposobnost podjetja samega.

Kreditno tveganje nasprotne stranke

Kreditno tveganje nasprotne stranke, znano tudi kot tveganje neplačila, je tveganje, da nasprotna stranka ne bo plačala svojih obveznosti iz obveznice, izvedenega finančnega instrumenta, zavarovalne police ali druge pogodbe. Finančne institucije ali druge nasprotne stranke so lahko izpostavljene transakcijam, izvrševanju ali zahtevajo od svojih dolžnikov, da zagotovijo ustrezno jamstvo za uspešnost. Nevtralizacija kreditnega tveganja nasprotne stranke ni vedno mogoča, na primer zaradi začasnih likvidnostnih težav ali dolgotrajnejših sistemskih vzrokov.

Kreditno tveganje nasprotne stranke se povečuje zaradi pozitivno koreliranih dejavnikov tveganja. Upoštevanje korelacije med dejavniki tveganja portfelja in neplačilom nasprotne stranke v metodologiji upravljanja s tveganji ni trivialno.

Ocena kreditnega tveganja

Za analizo in obvladovanje tveganj se uporabljajo pomembni viri in kompleksni programi. Številna podjetja imajo v svoji strukturi ločena podjetja, katerih naloga so stranke in odločanje o smotrnosti kreditiranja le-tem. Za oceno finančnega stanja nasprotnih strank lahko podjetja uporabljajo tako lastne razvojne rešitve (metode, programska oprema itd.) kot zunanje podatke, ki jih posredujejo tretje osebe (na primer podatke o bonitetnih ocenah, ki jih objavijo takšne bonitetne agencije, kot je,).

Kreditna tveganja se izračunajo na podlagi splošne sposobnosti posojilojemalcev za servisiranje dolga, t.j. izvede se opredelitev splošnega naročnika in njega posebej.

Na enak način, če vlagatelj razmišlja o nakupu obveznice, na to gleda. Če ima obveznica nizko oceno, je družba ali vlada, ki jo je izdala, izpostavljena velikemu tveganju neplačila. Nasprotno, če ima visoko oceno, je tveganje neplačila minimalno. Agencije, kot sta Moody's in Fitch, nenehno ocenjujejo kreditna tveganja na tisoče izdajateljev podjetniških obveznic in občin.

Večina posojilodajalcev uporablja lastne modele () za razvrščanje potencialnih in obstoječih strank glede na tveganje in nato ustrezno uporabi strategije. Za nezavarovana potrošniška posojila posojilodajalci zaračunavajo višjo ceno za stranke z večjim tveganjem in obratno. Pri uporabi obnovljivih izdelkov, kot so kreditne kartice in prekoračitve, se tveganje obvladuje z vzpostavitvijo . V večini primerov je za izdajo posojila potrebna zagotovitev, da se zagotovi izpolnitev obveznosti posojilojemalca.

Modeli kreditnega ocenjevanja so tudi del strukture, ki jo banke ali posojilne institucije uporabljajo pri dajanju posojil strankam. Za poslovne in zasebne posojilojemalce imajo ti modeli običajno kvantitativne in kvalitativne kazalnike, ki določajo različne vidike tveganja, na primer finančne in ekonomske kazalnike, učinkovitost upravljanja podjetja, položaj podjetja na trgu itd. Po tem, ko posojilodajalci te informacije v celoti analizirajo in odobrijo, posojilodajalec zagotovi sredstva v skladu s pogoji, določenimi v posojilni pogodbi.

Kako kreditno tveganje vpliva na obrestne mere?

Če obstaja višja stopnja zaznanega kreditnega tveganja, vlagatelji in posojilodajalci zahtevajo več za svoj posojilni kapital. Na primer, če ima prosilec za hipotekarno posojilo visoko kreditno oceno in stabilen dohodek od redne službe, bo razvrščen kot posojilojemalec z nizkim kreditnim tveganjem in bo prejel nižjo obrestno mero za hipoteko. Nasprotno, če ima stranka šibko kreditno zgodovino in nezadostno raven kreditne sposobnosti, potem to kaže na višjo stopnjo kreditnega tveganja oziroma bo obrestna mera višja.

Podobno izdajatelji obveznic s slabšo bonitetno oceno ponujajo višje obrestne mere kot izdajatelji obveznic z brezhibno bonitetno oceno. Izdajatelji z nižjo bonitetno oceno bi morali ponuditi višje donose, da bi spodbudili vlagatelje, da prevzamejo tveganje takšnih obveznic.

Upravljanje kreditnega tveganja

Pomembno je razviti in izvajati strukturirane in povezane procese za . Za strategije upravljanja s kreditnim tveganjem, vključno z razvojem kreditne politike in spremljanjem tveganj, so odgovorne poslovne enote in višje vodstvo ter upravni odbor.

Finančne institucije bi morale določiti kreditne limite za nadzor tveganja pri vseh posojilnih dejavnostih. Omejitve glede na panogo, geografsko regijo, izdelek, stranko in državo, skupaj s pristopi, ki bodo uporabljeni za izračun izpostavljenosti tem omejitvam, je treba določiti in odražati v kreditni politiki podjetja. Upoštevati je treba tudi interakcije med panogami ali regijami, saj lahko neplačilo enega podjetja ali panoge vpliva na druga podjetja ali panoge. Velike finančne institucije lahko določijo tudi limite za vsako kategorijo posojilojemalca ali vrsto posojilnega produkta, poslovno enoto in na posojilojemalca, tako da je mogoče ustrezneje nadzorovati bančne in druge dejavnosti teh posojilojemalcev (skupin posojilojemalcev), ki ustvarjajo kreditno tveganje.

Upravljanje kreditnega tveganja v portfelju podjetij

Kreditno tveganje v portfelju podjetij je mogoče obvladovati glede na stopnjo tveganja posojilojemalca, vir odplačila posojila in naravo danega zavarovanja, ob upoštevanju trenutnih dogodkov in pogojev. Upravljanje s kreditnim tveganjem podjetij se mora začeti z oceno profila kreditnega tveganja posameznega posojilojemalca ali nasprotne stranke na podlagi trenutne analize posojilojemalca v povezavi s trenutnimi panožnimi, gospodarskimi in makropolitičnimi trendi. Kot del splošne ocene kreditnega tveganja posojilojemalca je treba vsaki komercialni kreditni izpostavljenosti ali transakciji dodeliti oceno tveganja in jo odobriti na podlagi standardov, določenih v kreditni politiki. Ko je posojilo odobreno, je treba ocene tveganja po potrebi sproti prilagajati, da odražajo spremembe v dolžnikovem finančnem stanju, denarnem toku ali trenutni finančni uspešnosti. Redna plačilna sposobnost posojilojemalca oziroma nasprotne stranke omogoča prilagoditve, ki vplivajo na oceno stopnje kreditnega tveganja.

Za merjenje in vrednotenje koncentracij v portfeljih je treba izvesti združevanje kreditnega tveganja. Ocene tveganja so tudi dejavnik pri določanju stopnje ekonomske kapitalske ustreznosti in .

Za obvladovanje tveganja v portfelju podjetij se nekatere finančne institucije zatečejo k posojanju, prodaji (dodelju) in pa tudi uporabi, kar vam omogoča upravljanje velikosti in s tem povezanih kreditnih tveganj. Takšne aktivnosti imajo lahko pomembno vlogo pri zniževanju stopnje kreditnega tveganja oziroma zmanjšanju stopnje nezaželenih koncentracij kreditnega tveganja.

Upravljanje kreditnega tveganja v portfelju prebivalstva

Obvladovanje kreditnega tveganja v portfelju za prebivalstvo bi se moralo začeti z začetno oceno kreditnega tveganja in nadaljevati skozi ves kreditni cikel posojilojemalca.

Statistične metode se lahko uporabljajo za določanje cene izdelka, stopnje tolerance tveganja, operativnih procesov in meritev za uravnoteženo porazdelitev tveganja in ustreznih nagrad. Statistične modele je mogoče pridobiti ali ustvariti z uporabo podrobnih vedenjskih informacij iz zunanjih virov, kot je , skupaj z notranjimi zgodovinskimi izkušnjami. Te modele je treba redno preizkušati, da se zagotovi, da ostanejo statistično veljavni in odražajo resnično uspešnost baze strank posojilne institucije, zlasti če se uporabljajo za gradnjo modelov bonitetnega ocenjevanja. Uporaba tovrstnih modelov je osnova za učinkovit proces upravljanja tveganj v portfelju za prebivalstvo, kar omogoča njihovo uporabo pri odločanju o izdaji (zavrnitvi izdaje) posojila, v postopkih, pri odločanju, pri ocenjevanju kredita. popolnost oblikovanih rezerv za izgube pri danih posojilih in ustreznost ekonomskega kapitala banke ter pri porazdelitvi kreditnega tveganja.

Znižanje stopnje kreditnih tveganj

Posojilodajalci zmanjšujejo kreditno tveganje na več načinov, vključno z:

• Cene na podlagi tveganja – posojilodajalci lahko posojilojemalcem, ki imajo večjo verjetnost neplačila, zaračunajo višje obrestne mere, kar se imenuje cena na podlagi tveganja. Posojilodajalci upoštevajo dejavnike, povezane s posojilom, kot so namen posojila, kreditna ocena in ocena ter ocenijo vpliv na dobičkonosnost (kreditni razmik).
• - posojilodajalci lahko za posojilojemalca postavijo določene zahteve, imenovane zaveze, ki so določene v posojilnih pogodbah, kot so:
  • občasno poročajte o svojem finančnem stanju (izkazih dohodka, spremembi delovnega mesta in plačnih pogojev itd.);
  • vzdržati se izplačevanja dividend, odkupov delnic, drugih posojil ali drugih podobnih dejanj, ki negativno vplivajo na finančni položaj družbe;
  • posojilo v celoti odplačati, na zahtevo posojilodajalca, ob nastanku določenih dogodkov, kot je sprememba razmerja dolga in lastniškega kapitala posojilojemalca;
• Zavarovanje kreditnega tveganja in kreditni izvedeni finančni instrumenti – Posojilodajalci in imetniki obveznic lahko zavarujejo svoje kreditno tveganje z nakupom zavarovanja kreditnega tveganja ali kreditnih izvedenih finančnih instrumentov. Te pogodbe prenašajo tveganje s posojilodajalca na prodajalca (zavarovalnico) za plačilo. Najpogostejši kreditni izpeljani finančni instrument je .
• Zaostritev – posojilodajalci lahko zmanjšajo kreditno tveganje tako, da zmanjšajo obseg posojil, danih na splošno ali za posamezne posojilojemalce. Na primer, distributer, ki svoje izdelke prodaja trgovcu v težavah, lahko poskuša zmanjšati kreditno tveganje z zmanjšanjem plačilnih rokov s 30 na 15 dni.
• Posojilodajalci majhnega števila posojilojemalcev (ali vrst posojilojemalcev) se soočajo z visoko stopnjo nesistematičnega kreditnega tveganja, ki se imenuje tveganje koncentracije. Posojilodajalci zmanjšajo to tveganje z diverzifikacijo skupine posojilojemalcev.
• Zavarovanje vlog. Država lahko izvaja jamstvo za izplačilo vlog v primeru propada banke in spodbuja prebivalstvo, da svoje prihranke hrani v gotovini in ne doma.

Vnesite zahtevane vrednosti in kliknite gumb Izračunaj.

Kot primer je podan izračun parametrov tveganja za kreditno terjatev do finančne institucije v višini 100 milijonov rubljev. ( EAD= 100) za obdobje 5 let ( M= 5), je stopnja izgub v primeru neplačila 45 % ( LGD= 0,45) in verjetnost neplačila 5 % ( PD = 0,05).
Znesek pričakovanih izgub bo enak 2,25 milijona rubljev, znesek kreditnega tveganja pa 31,512 milijona rubljev.

Rezultati izračuna:

CRP = 190,491

EL = 2,250

UL = 14,377

Vmesni rezultati izračunov:

Kpvr = 1,797088

R = 0,129850

b(PD) = 0,079878

Metodologija za izračun višine kreditnega tveganja

(v skladu z Uredbo Banke Rusije št. 483-P z dne 6. avgusta 2015 "O postopku za izračun kreditnega tveganja na podlagi notranjih bonitetnih ocen")

1. Izračun kreditnega tveganja za vse kreditne izpostavljenosti, razen za pridobljene terjatve:

Znesek kreditnega tveganja se izračuna po formuli:

KRP = b * Kpvr * EAD,

kje
PKK- višino kreditnega tveganja,
b- korekcijski faktor, b = 1,06,
Kpvr je koeficient tveganja, izračunan na podlagi IRR,
EAD(izpostavljenost ob neplačilu) - vrednost kreditne izpostavljenosti, ki je predmet tveganja neplačila.

Znesek pričakovanih izgub je določen s formulo:

EL=PD* LGD* EAD,

kje
EL- (pričakovane izgube) znesek pričakovanih izgub (izgub),
PD- (verjetnost neplačila) verjetnost neplačila (v %),
LGD- (izguba ob neplačilu) stopnja privzete izgube (v %).

2. Izračun koeficienta tveganja za kreditne izpostavljenosti do podjetij, državnih posojilojemalcev in finančnih institucij

Koeficient tveganja za kreditne izpostavljenosti do podjetij, državnih posojilojemalcev in finančnih institucij, ki niso v plačilu ( PD≠ 100 %) se izračuna po naslednji formuli:

kje
PD- (verjetnost neplačila) verjetnost neplačila posojilojemalca za obdobje enega leta. Najmanjša možna vrednost verjetnosti neplačila za kreditne izpostavljenosti do posojilojemalcev podjetij in finančnih institucij je 0,03 %
LGD- (izguba ob privzeti vrednosti) privzeta stopnja izgube,
M- (zapadlost) zapadlost terjatve za posojilo (v letih),
R- vrednost korelacijskega kazalnika, izračunana po formuli:

b(PD)- vrednost kazalnika prilagoditve za obdobje do zapadlosti:

N(x) je standardna normalna porazdelitvena funkcija,
N¹(x) je inverzna funkcija standardne normalne porazdelitve,
e x- eksponentna funkcija,
dnevnik (x) je naravni logaritem.

2.1. Za finančne institucije, katerih dejavnost ureja Banka Rusije* in finančne institucije, katerih dejavnost urejajo tuji nadzorni organi, v primerih, ko je bilančna vsota konsolidirane skupine, katere članica je omenjena finančna institucija, na dan poravnave datum je več kot tri trilijone rubljev ali je enak trem bilijonom rubljev v rubljskem protivrednosti, kot tudi za finančne organizacije, ki jih ne ureja Banka Rusije ali tuji nadzorni organi, ne glede na velikost njihovih sredstev, se korelacijski kazalnik izračuna po formuli :

2.2. Vrednost kazalnika korelacije za terjatve do malih in srednjih podjetij, razvrščenih kot posojila do posojilojemalcev podjetij, se izračuna po formuli:

kje S- letni prihodek posojilojemalca za poslovno leto, izražen v milijonih rubljev. Če je letni prihodek manjši od 100 milijonov rubljev, je S enak 100 milijonom rubljev.

2.3. Vrednost korelacijskega kazalnika za posojila specializiranega posojanja, ki so razvrščena v podrazred kreditnih terjatev za financiranje nestanovanjskih nepremičnin z nestabilnimi cenovnimi parametri, se izračuna po formuli:

3. Izračun količnika tveganja za kreditne izpostavljenosti do fizičnih posojilojemalcev

Pri izračunu višine kreditnega tveganja za kreditne izpostavljenosti do malih posojilojemalcev banka uporablja lastne ocene verjetnosti neplačila, stopnje izgub ob neplačilu in višine kreditne izpostavljenosti, izpostavljene tveganju neplačila ( PD, LGD, EAD). Najmanjša možna vrednost verjetnosti neplačila ( PD) za kreditne izpostavljenosti do fizičnih posojilojemalcev znaša 0,03 %.

Vrednost koeficienta tveganja za kreditne izpostavljenosti do malih posojilojemalcev, ki niso plačali ( PD≠ 100 %), izračunano po formuli:

kje R- korelacijski kazalnik, katerega vrednost je enaka:

3.1. Za podrazred revolving kreditnih izpostavljenosti prebivalstvu 0,04.

3.2. Za podrazred kreditnih terjatev, zavarovanih z zastavo stanovanjskih prostorov - 0,15

3.3. Vrednost kazalnika korelacije za kreditne izpostavljenosti, razvrščene v podrazred drugih kreditnih izpostavljenosti do malih posojilojemalcev, se izračuna po formuli:

___________________________________________