20. Komercialne banke in njihove glavne dejavnosti
komercialna banka – samostojni gospodarski subjekt s statusom pravne osebe, ki na podlagi dovoljenja centralne banke opravlja posredniške dejavnosti pri prodaji določenih produktov - kreditov, vrednostnih papirjev in valute in ima za glavni cilj dobiček. Banka izvaja naslednje Lastnosti:
1. Funkcija kopičenja in mobilizacije prostega denarja . Banke iščejo možnosti za razširitev kanalov za zbiranje sredstev z odpiranjem različnih depozitov in računov, s čimer motivirajo lastnike sredstev za plačilo ustreznih obresti.
2. Funkcija zagotavljanja kredita. Pri opravljanju te funkcije poslovna banka deluje kot posrednik med subjekti, ki imajo začasno prosta denarna sredstva, in subjekti, ki jih potrebujejo. Z akumuliranjem sredstev je banka sposobna zagotoviti denar tistim, ki potrebujejo pomoč, v pravi količini in za pravo obdobje. Opravljanje te funkcije prispeva k širitvi proizvodnje, financiranju industrije, širjenju povpraševanja potrošnikov itd.
3. Izvajanje obračunov in plačil na kmetiji . Banke zagotavljajo delovanje plačilnega sistema s prenosom sredstev. O visoki učinkovitosti uporabe plačilnih sredstev priča postopno zmanjševanje gotovinskega prometa in povečanje deleža negotovinskih plačil, ki ga izvajajo poslovne banke. Za izvajanje te funkcije poslovne banke odpirajo račune svojim strankam in prenašajo sredstva.
4. Funkcija ustvarjanja negotovinskega denarja (bančni depoziti) . Komercialne banke so to funkcijo začele opravljati zaradi pojava kreditnega denarja, umika zlatega denarja iz obtoka in preoblikovanja emisije bankovcev v depozit in ček, kar je omogočilo razširitev negotovinskega obtoka in zmanjšanje izdaje bankovcev.
5. F funkcija organizacije izdaje in plasiranja vrednostnih papirjev se izvaja preko investicijskega poslovanja in je nujen pogoj za trajnostno gospodarsko rast. Poslovne banke organizirajo prodajo vrednostnih papirjev na trgu vrednostnih papirjev, kar omogoča prerazporeditev sredstev.
Vrste bank.
Po obliki lastništva: državne, delniške, zadružne, zasebne in mešane banke.
Po funkciji : izdaja, depozit in komerciala. Emisije so vse centralne banke, njihovo klasično delovanje je izdajanje gotovine v obtok. Niso zaposleni s služenjem posameznih strank. Depozitne banke so specializirane za kopičenje prihrankov prebivalstva. Poslovne banke opravljajo vse posle, ki jih dovoljuje bančna zakonodaja, in predstavljajo glavno jedro drugega nivoja bančnega sistema tržnega gospodarstva.
Glede na naravo izvedenih operacij : univerzalni in specializirani. Univerzalne banke lahko opravljajo celotno paleto bančnih storitev, oskrbujejo stranke ne glede na smer njihove dejavnosti, tako fizične kot pravne osebe. Za razliko od univerzalnih bank so specializirane banke osredotočene na določene vrste poslov (hipoteka, naložbe, inovacije, zemljišča, trgovina, menjava itd.)
Po številu vej : brez vej in več vej. Hranilnica Ruske federacije ima največje število podružnic v Rusiji.
bančna sredstva. Lastniški kapital z sestoji iz:
odobreni kapital , ki se oblikuje glede na obliko lastništva;
rezervni sklad ( kapital), ki je namenjen kritju morebitnih izgub pri tekočem poslovanju, se oblikuje na račun dobička banke;
zadržani dobiček, opredeljeno kot stanje po razdelitvi dobička.
Bančne operacije
Pasivne operacije - Gre za poslovanje bank, preko katerih banke oblikujejo svoje vire. tole:
Polog(prispevek)- to so sredstva, ki jih fizične in pravne osebe položijo v banke za obdobje, določeno s pogodbo, v dogovorjenem odstotku z namenom ustvarjanja prihodkov. Depozit se vrne vlagatelju na njegovo prvo zahtevo pod pogoji, določenimi s pogodbo o bančnem depozitu. Obrestne mere so določene na podlagi prevladujoče ravni obrestnih mer na trgu, stopnje inflacije in diskontne mere Banke Rusije. Prispevki so razdeljeni v tri glavne skupine:
depozit na vpogled - pogodba o bančnem depozitu predvideva vračilo depozita na prvo zahtevo;
vezani depozit- pogodba o bančnem depozitu predvideva vračilo depozita po izteku roka, določenega v pogodbi, in ima posebne pogoje za izdajo depozita in obračunavanje obresti v primeru predčasnega dviga depozita s strani vlagatelja;
pogojni depozit- pogodba o bančnem depozitu predvideva obstoj določenih pogojev, katerih izpolnitev je nujna za vračilo depozita.
Nekakšna simbioza vezanega depozita in vrednostnega papirja jepotrdilo o depozitu - denarna listina, ki potrjuje polaganje sredstev v banko za določen čas in prenosljiva ali neprenosljiva na drugega lastnika z indosamentom. Sredstva je mogoče dvigniti le ob predložitvi ustrezno overjenega potrdila. Potrdila o vlogi so za banko bolj donosna kot vezane vloge, saj je njihovo odplačilo pred določenim rokom nemogoče, kar banki omogoča polnejšo porabo teh sredstev brez določene rezerve.
Denarna sredstva, ki jih banka zbere sama za zagotovitev likvidnosti (med njimi:posojila, prejeta od drugih bank; vrednostnih papirjev, prodanih po pogodbah o ponovnem odkupu ). Zadolževanje pri centralni banki je tradicionalno pasivno delovanje poslovnih bank, ki se soočajo z začasnim pomanjkanjem rezerv in iščejo pomoč pri centralni banki.
Banke lahko zbirajo sredstva tudi prekoizdaja lastnih vrednostnih papirjev, kot so delnice, obveznice, finančni zapisi. Obveznice bankam omogočajo zbiranje sredstev za daljše obdobje, medtem ko so finančni zapisi vir kratkoročnih virov.
Aktivno poslovanje bank
Upoštevati je treba osnovo aktivnega poslovanja poslovne bankeposojanja . Vrste posojil:
Po načinu dostave razlikovati:
Posojila, izdana v enem znesku;
Izdano z odprtjem kreditne linije - zagotavlja posojilojemalcu obveznost banke, da mu izda posojila za nekaj časa (običajno v enem letu) v okviru dogovorjenega limita;
Kreditna posojila - zagotavljajo se v primeru vrzeli v plačilnem prometu stranke, ko njegove trenutne finančne potrebe presegajo lastna sredstva (višina plačila presega stanje na računu stranke).
Po vrsti zavarovanja:
Lombardno posojilo - posojilo, zavarovano z vrednostnimi papirji. Posojilojemalca v obliki zavarovanja lahko predstavljajo različne vrste vrednostnih papirjev: delnice, obveznice, kratkoročne zakladne menice, menice, potrdila o vlogi. Če dolg ni poplačan, preidejo vrednostni papirji po ustaljenem postopku v last banke.
Zadolžni kredit - posojila, zavarovana z zadolžnicami. Zadolžni kredit se deli na dve vrsti: obračunavanje menic in posojila, zavarovana z menicami. Obračunavanje računov je zgodnji (pred iztekom menice) njihov nakup s strani banke. Menice v celoti postanejo last kreditne institucije, hkrati pa tudi pravica zahtevati plačilo. Posojila, zavarovana z menicami, se od obračunavanja menic razlikujejo po tem, da lastništvo menice ni preneseno na banko, ampak jo imetnik menice zastavi le za določeno obdobje z naknadnim odkupom po poplačilu posojila; hkrati pa posojilo ni izdano v celotnem znesku računa, ampak le za 60-90% njegove nominalne vrednosti;
Blagovni kredit - posojilo, zavarovano z lastninsko listino;
Banko posojilo je posojilo, ki nima posebnega zavarovanja in se zato daje strankam prvovrstne kreditne sposobnosti, s katerimi ima banka dolgoletne odnose in nima terjatev po predhodno izdanih posojilih.
Odvisno od vrste obrestnih mer :
Posojila s fiksno obrestno mero, ki je določena za celotno obdobje posojila in ni predmet revizije.
Posojila s spremenljivo obrestno mero so obrestne mere, ki se nenehno spreminjajo glede na razmere na kreditnih trgih.
Poleg kreditiranja komitentov poslovne banke med seboj posojajo z dajanjem ali prejemanjem medbančnih posojil.
Provizijske transakcije bank - posle opravljanja s strani banke različnih vrst posredniških in skrbniških storitev, za opravljanje katerih banka zaračunava provizije. Provizijske transakcije vključujejo:
1. Devizno poslovanje poslovnih bank. Bančno poslovanje s tujo valuto vključuje:
Vzdrževanje deviznih računov strank;
Vzpostavitev korespondenčnih odnosov s tujimi bankami;
Mednarodna plačila v zvezi z izvozom in uvozom;
Nakup in prodaja valute na domačem deviznem trgu;
Kreditne transakcije na mednarodnih denarnih trgih;
Depozitne in konverzijske operacije na mednarodnih denarnih trgih.
Glavni cilj deviznega poslovanja banke je strankam omogočiti pretvorbo svojih sredstev iz ene valute v drugo. Te operacije se imenujejo pretvorba.
2. Poslovanje z vrednostnimi papirji. Banke na borzi opravljajo posredniške storitve z nakupom in prodajo vrednostnih papirjev. Banke lahko na podlagi komisijske pogodbe opravljajo posle v svojem imenu, vendar na račun stranke, ali pa nastopajo kot trgovci, ki v svojem imenu in na lastne stroške kupujejo vrednostne papirje in jih nato prodajo vlagatelju. . Poleg tega lahko banke v imenu stranke izvajajo hrambo in upravljanje vrednostnih papirjev. Dohodek od vrednostnega papirja v obliki diskonta, obrestnega (kuponskega) dohodka, dividend se imenuje dohodek od naložb. Komercialne banke poleg delnic, obveznic in izvedenih vrednostnih papirjev aktivno delajo z zadolžnicami. Komercialne banke opravljajo tudi nujne posle z vrednostnimi papirji:
Warrant (nalog) - pravica imetnika do nakupa določenega števila delnic po določeni ceni;
opcija - vrednostni papir, ki lastniku omogoča nakup ali prodajo določenega števila delnic po določeni ceni v določenem časovnem obdobju ali na določen datum v zameno za plačilo ustrezne premije (cene).
Poleg tega banke sklepajo terminske pogodbe za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev po določenem času po določeni ceni.
3. Leasing- to je vrsta podjetniške dejavnosti, katere cilj je vlaganje začasno prostih ali pritegnjenih finančnih sredstev, ko se najemodajalec (leasing) (leasing) na podlagi pogodbe o finančnem najemu (leasingu) zaveže, da bo od določenega prodajalca pridobil lastništvo nepremičnine, določene s pogodbo. in to nepremičnino dati najemniku (najemniku) za plačilo za začasno uporabo v poslovne namene.
Leasing daje podjetjem priložnost, da pridobijo potrebno opremo brez večjih enkratnih stroškov.
4. Faktoring- nabor storitev za predplačilo in izterjavo terjatev, ki jim sledi morebitna informacijska, zavarovalna, računovodska, svetovalna in pravna podpora naročniku. Banka od svojih komitentov odkupi njihove terjatve do svojih strank in v dveh do treh dneh poplača 70-90% terjatev v obliki predujma, preostalih 10-30% prejme stranka po plačilu svojih terjatev s strani plačnika ( sl.). Hkrati se ob prejemu sredstev za plačilo odstopljene terjatve zadržijo provizija in obresti na zagotovljeno financiranje.
Shema faktoringa je naslednja:
1 - sklenitev pogodbe o storitvah faktoringa;
2 - dostava blaga z odloženim plačilom;
3 - plačilo predčasnega plačila takoj po dostavi;
4 - plačilo za dostavljeno blago;
5 - plačilo preostalih sredstev minus provizija
faktor a.
Učinkovitost faktoringa se kaže v tem, da vam omogoča povečanje likvidnosti sredstev podjetja, promet njegovega kapitala in s tem donosnost njegovih dejavnosti.
5. Skrbniško poslovanje poslovnih bank. Te bančne storitve so povezane z vodstvenimi odnosi po pooblaščencu. Skrbniški oddelki komercialnih bank delujejo v imenu strank kot skrbniki in opravljajo posle, ki so povezani predvsem z upravljanjem premoženja, ter opravljajo druge storitve. Za skrbniške posle poslovne banke prejemajo pogodbeno določeno provizijo, saj se obseg dela razlikuje glede na vrsto posla.
6. Komercialne depozitarne dejavnosti. V sodobnih razmerah vrednostni papirji, predvsem delnice, obstajajo predvsem v nedokumentarni obliki, v obliki evidenc na posebnem računu - depo. Bančne storitve za shranjevanje, obračunavanje, preregistracijo vrednostnih papirjev (vzdrževanje depo računa) se imenujejo depozitar:
Administrativno poslovanje - depozitarno poslovanje, ki vodi do sprememb na skrbniških računih, kot tudi vsebine drugih kartotečnih omar in revij depozitarja;
Računovodski posli - depozitni posli, ki preoblikujejo stanja vrednostnih papirjev na depo računih;
Informacijsko poslovanje - depozitarno poslovanje, ki vključuje pripravo poročil o stanju skrbniških računov, drugih kartotečnih omar in imenikov depozitarja ter o izvajanju depozitarnih dejavnosti.
Možno je izvajati zapletene depozitarne operacije.
Poslovanje poslovne banke se deli na pasivno , aktiven in provizija in posrednik (aktivno-pasivno).
Pasivne operacije, preko katerih se oblikujejo bančni viri, imajo v zvezi z aktivnim poslovanjem primarno vlogo, saj je pred plasiranjem sredstev potrebno oblikovati njihove vire.
Pasivne operacije so razdeljene v dve skupini:
V prvo skupino spadajo operacije oblikovanja lastnih sredstev, ki pripadajo neposredno banki in ne zahtevajo vračila. S pomočjo operacij druge skupine banka za nekaj časa zbira sredstva, oblikuje izposojena sredstva. Pri poslovanju druge skupine ima banka obveznosti (do vlagateljev, bank upnic, imetnikov vrednostnih papirjev).
Lastna sredstva (kapital) banke je vsota sredstev in zadržanega dobička banke. Odobreni kapital se oblikuje ob ustanovitvi banke, drugi skladi - v okviru dejavnosti slednje.
Največji delež v lastnih sredstvih banke ima odobreni kapital. Postopek njegovega oblikovanja je odvisen od pravne oblike organizacije banke. Delniške banke ustvarjajo odobreni kapital z izdajo delnic, delniške banke - na račun delniških vložkov udeležencev. Druga komponenta lastniškega kapitala je rezervni sklad (kapital), ki je namenjen kritju morebitnih izgub banke pri tekočem poslovanju. Vir oblikovanja rezervnega sklada, pa tudi drugih sredstev banke, so odbitki od dobička. Tretja sestavina lastniškega kapitala banke je zadržani dobiček. dobiček banke predstavlja finančni rezultat njenega delovanja, ki se oblikuje kot vsota presežka prihodkov banke nad njenimi odhodki.
Lastna sredstva (kapital) banke imajo kljub relativno majhnemu deležu zelo pomembno vlogo pri njenem delovanju. Opravljajo tri glavne funkcije:
Operativna funkcija je, da lastna sredstva služijo kot finančni vir za razvoj materialne baze banke. Stroje, opremo, računalnike ter zemljišča, zgradbe in druga sredstva kupujejo na lastne stroške.
Varovalna funkcija lastnih sredstev je ohranjanje stabilnosti banke, zagotavljanje obveznosti banke do vlagateljev in upnikov. Ker so lastna sredstva nepovratna sredstva, služijo kot rezerva za kritje obveznosti banke. V okviru lastnih sredstev banka v celoti jamči za odgovornost za svoje obveznosti. Med višino lastnih sredstev banke in njeno izpostavljenostjo tveganju obstaja obratno razmerje. Večja kot je lastna sredstva banke, bolj je zanesljiva.
Varovalna funkcija je tesno povezana s konceptom kapitalske ustreznosti, t.j. sposobnost banke, da poplača finančne izgube na račun lastnih sredstev, ne da bi se zatekla k izposojenim virom. To sposobnost določa, v kolikšni meri je višina lastnih sredstev ustrezna (ustreza) tveganosti bančnih sredstev. Koeficient kapitalske ustreznosti banke je opredeljen kot razmerje med lastniškim kapitalom banke in njenim tveganjem prilagojenim premoženjem.
Regulatorna funkcija lastnih sredstev je, da centralne banke urejajo dejavnost poslovnih bank z upravljanjem lastnih sredstev.
Večino bančnih obveznosti predstavljajo izposojena sredstva (obveznosti) banke. Vključujejo štiri vrste: depoziti (depoziti); posojila drugih bank (vključno s Centralno banko Ruske federacije); sredstva, prejeta od prodaje dolžniških vrednostnih papirjev, ki jih je izdala banka.
Tradicionalno pasivno poslovanje banke vključuje depozite (depozite). Izraz "depozit" ima več pomenov. V bančni praksi se depozit najpogosteje razume kot Prvič, sredstva, ki jih lastnik položi v banko v obliki depozita pod določenimi pogoji, določenimi v pogodbi o bančnem depozitu; Drugič, vpisi v bančne knjige, ki potrjujejo zahteve imetnika depozita do banke. Posli, povezani s privabljanjem sredstev v depozite, se imenujejo depozitne operacije. Struktura vlog je heterogena: odvisno od vlagatelja je običajno govoriti o vlogah fizičnih in pravnih oseb; ob upoštevanju pogojev privabljanja sredstev obstajajo tri glavne vrste vlog - na zahtevo, nujne in varčevalne.
Vloge ali vloge na vpogled, se lahko kadar koli dvigne ali prenese na drugo osebo brez predhodnega obvestila banki. Obresti za tovrstne depozite so praviloma precej nizke. Med depoziti na vpogled so poravnalni računi ali računi glavne dejavnosti podjetja, ki se odpirajo pravnim osebam za negotovinsko plačevanje blaga in storitev; tekoče, ki so lahko tako čekove kot računske kartice, se sredstva bremenijo s tega računa z izdajo čeka ali predložitvijo kreditne kartice. Poravnalni in tekoči računi so lahko tekoči in prekoračitve, ob predpostavki, da je stanje na breme (negativno) na računu.
Vezani depoziti (depoziti) - depoziti, sprejeti za določen čas, običajno ne manj kot mesec dni. Zanje je značilno, da sredstev ni mogoče dvigniti pred rokom. Do umika lahko pride le s plačilom obresti na depozit na vpogled ali brez obresti ali s plačilom globe. Za predhodni dvig je potrebno predhodno obvestiti banko. Na tem računu ni gibanja denarja, nemogoče je vlagati in dvigovati sredstva po delih. Za tak depozit se plačajo višje obresti, ki so odvisne od roka vloge.
Obstajajo enostavne vezane vloge in pogojne vloge, ko so ob odprtju depozita določeni pogoji.
Hranilne vloge (vloge) - vloge, sprejete z namenom akumulacije. Glavna značilnost je potreba po dopolnitvi takšnega depozita, dvig je možen le s predhodnim obvestilom, odstotek je odvisen od zneska depozita. Obstaja minimalni začetni znesek depozita.
Nedepozitni viri privabljanja virov so medbančno posojilo, ki se daje za kratek čas in je vir vzdrževanja plačilne sposobnosti in likvidnosti poslovne banke; izdaja lastnih dolžniških vrednostnih papirjev (menice, obveznice, depozitna in varčevalna potrdila).
Aktivne operacije
Aktivne operacije vključujejo operacije za dodeljevanje sredstev. Aktivne operacije so sekundarne za pasivne. Njihova velikost in pogoji so neposredno odvisni od istih parametrov kot pri pasivnih operacijah. Poslovna banka lahko plasira le tista sredstva, ki jih je pritegnila kot rezultat pasivnega poslovanja, in to so izposojena sredstva, banka pa mora svoje aktivno poslovanje oblikovati tako, da čas vračila denarja banki ustreza čas njihovega vrnitve strankam. V tem primeru bo banka solventna, finančno stabilna, kar bo nedvomno dodatno pritegnilo stranke k njej.
Posojilni posli so operacije zagotavljanja sredstev posojilojemalcu za določeno obdobje in za določeno provizijo.
Naložbe in delniški posli- to so posli banke za vlaganje svojih sredstev v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti ter plasiranje sredstev v obliki vezanih depozitov v druge kreditne institucije.
Posebnost naložbenega poslovanja poslovne banke v primerjavi s kreditnim poslovanjem je, da pobuda za prvo prihaja od banke same in ne od njene stranke - to je naložbena dejavnost banke same.
Delniške transakcije vključujejo tudi transakcije nakupa in prodaje vrednostnih papirjev z namenom pridobivanja dobička iz razlike.
Delniški posli z vrednostnimi papirji (razen naložbe) vključujejo:
■ transakcije z menicami (obračun in reeskontiranje, protestiranje menic, izterjava, akcept, indosiranje menic, izdajanje računskih nalogov, hramba blagajniških zapisov, njihova prodaja na dražbi);
■ posli z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzi.
Valutni posli so posli za nakup in prodajo tuje valute in drugih valutnih vrednosti, vključno s plemenitimi kovinami v kovancih in plemenitih kovinah.
Komisija in posrednik(aktivno-pasivno).
Aktivno-pasivno poslovanje bank - provizije, posredniške posle, ki jih banke opravljajo v imenu komitentov za plačilo - provizije. Prav to skupino bančnih poslov običajno imenujemo storitve. Na voljo so storitve poravnave v zvezi z izvajanjem domačih in mednarodnih poravnav, skrbniške storitve za prodajo in nakup s strani banke za račun strank vrednostnih papirjev, deviz, plemenitih kovin, posredovanje pri plasiranju delnic in obveznic, računovodske in svetovalne storitve za stranke itd.
Provizijske transakcije vključujejo:
■ operacije izterjave terjatev (prejem denarja za račun strank na podlagi različnih denarnih listin);
■ prenosne operacije;
■ trgovski in komisijski (trgovinski in posredniški) posli (nakup in prodaja vrednostnih papirjev, plemenitih kovin za stranke; faktoring, lizing in drugi posli);
■ zaupne (zaupnitvene) operacije;
■ poslovanje za zagotavljanje pravnih in drugih storitev strankam.
■ Poravnalni posli so posli za dobropis in breme sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank.
Komercialne banke izvajajo poravnave v skladu s pravili, obrazci in standardi, ki jih določi Banka Rusije; če ni pravil za izvajanje določenih vrst poravnav - po dogovoru med seboj; pri mednarodnih poravnavah - na način, ki ga določajo zvezni zakoni in pravila, sprejeta v mednarodni bančni praksi.
Poslovne banke in Banka Rusije so dolžne nakazati strankina sredstva in kreditna sredstva na njegov račun najkasneje naslednji delovni dan po prejemu ustreznega plačilnega dokumenta. V primeru nepravočasnega ali nepravilnega knjiženja ali bremenitve sredstev z računa stranke kreditna institucija ali Banka Rusije plača obresti na znesek teh sredstev po uradni obrestni meri Banke Rusije.
■ Gotovinski posli so operacije sprejemanja in izdajanja gotovine.
Širše lahko gotovinske transakcije opredelimo kot posle, povezane s gibanjem gotovine, pa tudi z oblikovanjem, plasiranjem in uporabo sredstev na različnih aktivnih bančnih računih in računih strank poslovnih bank.
Če povzamemo, v skladu z rusko zakonodajo glavne vrste bančnih poslov vključujejo naslednje:
1) privabljanje sredstev fizičnih in pravnih oseb v depozite (na zahtevo in za določeno obdobje);
2) plasiranje privabljenih sredstev v svojem imenu in na lastne stroške;
3) odpiranje in vodenje bančnih računov fizičnih in pravnih oseb;
4) poravnava v imenu fizičnih in pravnih oseb, vključno s korespondenčnimi bankami, na njihove bančne račune;
5) zbiranje sredstev, menice, plačilne in poravnalne listine ter blagajniški servisi za fizične in pravne osebe;
6) nakup in prodaja tuje valute v gotovinski in negotovinski obliki;
7) privlačnost za depozite in plasiranje plemenitih kovin;
8) izdajanje bančnih garancij;
9) izvajanje denarnih nakazil za račun fizičnih oseb brez odprtja bančnih računov (razen poštnih nakaznic).
Pasivne operacije - Gre za poslovanje poslovne banke, povezano z mobilizacijo bančnih virov. Bančna sredstva vključujejo lastna, izposojena in izposojena sredstva.
Lastna sredstva poslovne banke vključujejo:
odobreni kapital;
Sredstva: rezervna in posebna;
Obvezne rezerve za kritje morebitnih izgub pri posojilih in iz poslovanja z vrednostnimi papirji;
Nerazdeljeni dobički.
Odobreni kapital banke se oblikuje na račun lastnih sredstev udeležencev in služi za zagotavljanje njene likvidnosti. Velikost minimalnega odobrenega kapitala in postopek za njegov izračun določi Centralna banka Ruske federacije.
Rezervni sklad se oblikuje iz odbitkov dobička in služi za kritje izgub, ki izhajajo iz glavne dejavnosti banke.
Poslovne banke lahko oblikujejo posebne sklade: ekonomske spodbude, amortizacija osnovnih sredstev, proizvodne namene.
Oblikovanje obveznih rezerv je obvezno in je vključeno v stroške bančnih storitev. V nekaterih primerih se obvezne rezerve oblikujejo na račun dobička. Zavarovalne rezerve se oblikujejo za morebitno amortizacijo naložb v vrednostne papirje in izgube iz danih posojil.
Zadržani dobiček - del dobička, ki ostane po plačilih v proračun, odbitkih v rezervni kapital, posebnih skladih in izplačilih dividend.
V primeru pomanjkanja lastnih in izposojenih sredstev se lahko poslovna banka zateče k uporabi izposojenih sredstev drugih poslovnih bank in Centralne banke.
Poslovne banke privabljajo sredstva kreditnih institucij na medbančnem kreditnem trgu (medbančnem kreditnem trgu). Banke, ki imajo trenutno proste vire in jih želijo donosno plasirati, delujejo kot posojilodajalke na tem trgu, banke, ki potrebujejo kreditna sredstva, pa delujejo kot posojilojemalke. Pogoji poslovanja na medbančnem trgu se lahko razlikujejo, vendar so najpogostejši posli za obdobje od enega do šestih mesecev.
Obrestna mera za medbančna posojila je odvisna od stopnje povpraševanja po brezplačnih virih in od obsega njihove ponudbe. Višina obrestne mere po določenem dogovoru je rezultat neposrednega dogovora med bankami.
Naslednja skupina sredstev, ki si jih izposojajo poslovne banke, so posojila, prejeta od centralne banke. Poslovne banke lahko pritegnejo dodatna kreditna sredstva tako, da centralni banki ponudijo reeskont komercialnih blagajniških zapisov, ki so jih upoštevali.
Aktivne operacije - gre za poslovanje poslovne banke v zvezi s plasiranjem mobiliziranih sredstev za ustvarjanje prihodkov in zagotavljanje likvidnosti bilance stanja banke.
Aktivne operacije lahko razdelimo na štiri glavne vrste:
1. gotovinski promet (gotovina v blagajni banke, sredstva na računih pri centralni banki in korespondenčni računi drugih bank);
2. kreditno poslovanje (zagotavljanje sredstev s strani banke na podlagi kreditne pogodbe o pogojih odplačevanja, plačila, nujnosti);
3. naložbe v vrednostne papirje (Banka zasleduje dva cilja: ustvarjanje dohodka in zagotavljanje likvidnosti. Da bi zmanjšale tveganja vrednostnih papirjev, banke vlagajo v različne vrste vrednostnih papirjev glede na zanesljivost, nujnost, donosnost, izdajatelja, tj. razpršijo portfelj vrednostnih papirjev. vrednostni papirji);
4. osnovna sredstva (zemljišča, zgradbe, oprema).
Obstaja določena povezava med donosnostjo in tveganostjo sredstev ter njihovo likvidnostjo. Bolj ko je sredstvo tvegano, več dohodka lahko prinese banki (donos služi kot plačilo za tveganje) in nižja je njegova likvidnostna raven (tvegano sredstvo je težje realizirati). Najbolj tvegana sredstva so običajno tako najbolj donosna kot najmanj likvidna.
Po stopnji donosnosti Vsa sredstva so razdeljena v dve skupini:
1) ustvarjanje dohodka (tako imenovani delovni), na primer bančna posojila, pomemben del naložb v vrednostne papirje;
2) neustvarjanje dohodka (ti nedelujoči); ti na primer vključujejo: gotovino v blagajni; stanja na korespondenčnih in rezervnih računih pri centralni banki; naložbe v osnovna sredstva banke: zgradbe, oprema.
Glede likvidnosti Obstajajo tri skupine sredstev:
1) visoko likvidna sredstva, ki jih je mogoče takoj uporabiti za poplačilo dvignjenih depozitov ali zadovoljevanje zahtevkov za posojilo, saj so v gotovini ali pa jih je mogoče enostavno in hitro prenesti nanj; to vključuje gotovino v blagajni, sredstva na korespondenčnih in rezervnih računih pri centralni banki, sredstva na korespondenčnih računih pri drugih poslovnih bankah;
2) likvidna sredstva s povprečno stopnjo likvidnosti. Z malo zamude in z majhnim tveganjem izgube jih je mogoče pretvoriti v gotovino; ti vključujejo posojila na vpogled in kratkoročna posojila, tržne menice in druge kratkoročne vrednostne papirje, predvsem državne;
3) nizko likvidna (in celo nelikvidna) sredstva, za katere je verjetnost, da se bodo spremenila v denar, zelo majhna ali celo nič; to so dolgoročna posojila banke, njene naložbe v dolgoročne vrednostne papirje, težko prodajne zgradbe, objekte, dolgovi z veliko zamudo.
Glede na stopnjo tveganja Banka Rusije deli sredstva v pet skupin:
1) sredstva s stopnjo tveganja od 0 do 2% (denarna sredstva, sredstva na računih pri Banki Rusije, naložbe v obveznice Centralne banke Ruske federacije);
2) sredstva s stopnjo tveganja 10% (naložbe v dolžniške obveznosti ruske vlade; posojila, za katera jamči slednja in zavarovana s plemenitimi kovinami v plemenitih kovinah);
3 sredstva s stopnjo tveganja 20 % (naložbe v dolžniške obveznosti lokalnih oblasti, sredstva na korespondenčnih računih v tujih bankah »skupine razvitih držav«);
4) sredstva s stopnjo tveganja 50% (sredstva na korespondenčnih računih ruskih bank in bank držav zunaj "skupine razvitih držav");
5) sredstva s stopnjo tveganja 100 % (vključuje vsa sredstva, ki niso vključena v prve štiri skupine).
Do 80 % bančnih sredstev predstavljajo posojilne posle in naložbe v vrednostne papirje. Prihodki iz teh poslov so glavni vir dobička banke.
Provizijske transakcije - gre za posle, ki jih banka opravlja za račun svojih komitentov in jih zaračunava v obliki provizij. Te operacije so precej raznolike in njihovo število nenehno narašča. Sem spadajo storitve, kot so gotovinske in poravnalne storitve za stranke, skrbniške operacije, operacije od devizne, informacijske in svetovalne storitve, izdajanje jamstev in garancij, najem sefov za individualno hrambo dragocenosti ipd.
Poravnava in gotovinsko poslovanje banke so povezane z vodenjem računov v rubljih in tuji valuti, opravljanjem obračunov in plačil stranke, pa tudi s prejemanjem in knjiženjem sredstev, ki so mu bila nakazana na račun v negotovinski obliki, z izdajo gotovine z računa, deponiranjem ga na račun, skladiščenje in prevoz. Formizirani so z ustreznimi pogodbami o bančnih storitvah.
V tuji praksi je zaupanja vredne transakcije razumeti poslovanje bank ali finančnih institucij za upravljanje premoženja in opravljanje drugih storitev v imenu in v interesu strank na pravicah njihovega pooblaščenca. V domači praksi so skrbniški posli posebna oblika razpolaganja s premoženjem, ki določa pravice do premoženja, prenesenega na banko v upravljanje, in do razdelitve dobička, prejetega kot posledica tega upravljanja. Na splošno lahko skrbniške posle opredelimo kot posle upravljanja premoženja in opravljanja drugih storitev v imenu in v interesu strank na pravicah njihovega skrbnika. Skrbniške posle v banki vodijo skrbniški oddelki; včasih se ti oddelki ločijo od bank in delujejo kot ločene skrbniške družbe.
Razvoj tržnih odnosov in prost vstop domačih poslovnih subjektov na mednarodne trge je vnaprej določil obseg devizne transakcije . Sem spadajo posle bank za menjavo tuje valute. Izvajajo se lahko tako v gotovini kot v negotovinski obliki. Udeleženci v transakcijah so lahko pravne in fizične osebe.
4. (43) Koncept sistema negotovinskih plačil, načela konstrukcije, oblike plačila.
Brezgotovinska plačila- gre za gotovinske poravnave, pri katerih se plačila izvajajo brez udeležbe gotovine s prenosom sredstev z računa plačnika na račun prejemnika. Negotovinska plačila se izvajajo v skladu z enotnimi pravili, določenimi s civilnim zakonikom, zveznimi zakoni in predpisi Banke Rusije. Glavni dokument Banke Rusije je Uredba o negotovinskih plačilih v Ruski federaciji, ki ureja izvajanje negotovinskih plačil med pravnimi osebami v valuti Ruske federacije in na njenem ozemlju v oblikah, določenih z zakon, določa oblike, postopek za izpolnjevanje in obdelavo uporabljenih dokumentov za poravnavo ter določa tudi pravila za izvajanje operacij poravnave na korespondenčnih računih (podračunih) kreditnih institucij (podružnic), vključno s tistimi, ki so odprti pri Banki Rusije, in računi medpanožnih naselij.
Negotovinske poravnave se izvajajo prek kreditnih institucij (podružnic) in/ali Banke Rusije na račune, odprte na podlagi pogodbe o bančnem računu ali pogodbe o korespondenčnem računu (podračunu), razen če je z zakonom drugače določeno in določeno v obliki uporabljeno plačilo.
Skupno obdobje brezgotovinskih plačil ne sme presegati 2 delovnih dni znotraj subjektov federacije in 5 delovnih dni v Ruski federaciji.
Sistem brezgotovinskega plačil, tako kot vsak sistem, je sestavljen iz številnih elementov. Glavni elementi sistema brezgotovinskih plačil so:
■ vrste obračunskih (plačilnih) dokumentov;
■ postopek pretoka dokumentov;
■ načela organiziranja brezgotovinskega plačil;
■ načini plačila;
■ oblike negotovinskega plačila.
Vsa negotovinska plačila se izvajajo preko banke na podlagi poravnalnih dokumentov, ki predstavljajo navodila podjetja (imetnika računa), izdana v skladu z uveljavljenimi standardi za prenos sredstev.
Ob upoštevanju posebnosti obrazcev in postopka za brezgotovinsko plačevanje morajo poravnalni dokumenti vsebovati naslednje podatke:
■ ime poravnalnega dokumenta;
■ številko poravnalnega dokumenta, datum, mesec in leto izdaje;
■ vrsta plačila;
■ ime plačnika, številka računa, identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN);
■ naziv in lokacija banke plačnika, številka korespondenčnega računa ali podračuna;
■ ime prejemnika sredstev, njegova številka računa, identifikacijska številka davčnega zavezanca (TIN);
■ ime in lokacija banke upravičenca, njena identifikacijska koda banke (BIC), številka korespondenčnega računa ali podračuna;
■ namen plačila;
■ znesek in vrstni red plačila;
■ vrsta operacije;
■ podpisi pooblaščenih oseb in odtis pečata.
Dokumenti o poravnavi se premikajo med organizacijami in bankami. Takšen premik poravnalnih dokumentov ob upoštevanju časa njihove izvršitve se imenuje tok dokumentov.
Poravnalni dokumenti so veljavni za predložitev serviserji v 10 koledarskih dneh, ne da bi se upošteval dan njihove izdaje. Poravnalne listine banke sprejemajo v izvršitev ne glede na njihov znesek.
Brezgotovinski plačilni promet v državi je organiziran po določenih načelih.
Načela organiziranja naselij- temeljna načela njihovega izvajanja. Skladnost z načeli v agregatu omogoča zagotovitev, da izračuni izpolnjujejo zahteve: pravočasnost, zanesljivost, učinkovitost. Prvo načelo: Pravna ureditev postopka za brezgotovinsko plačevanje, da se zagotovi njegova enotnost, je posledica vloge plačilnega sistema kot glavnega elementa vsake sodobne družbe.
Drugo načelo: plačevanje predvsem na bančne račune.
Tretje načelo: vzdrževanje likvidnosti plačnika na ravni, ki zagotavlja nemoteno plačevanje.
Četrto načelo: razpoložljivost sprejema (soglasja) plačnika za plačilo.
Peto načelo: nujnost plačila izhaja iz samega bistva tržnega gospodarstva, katerega bistveni pogoj je pravočasno in v celoti izpolnjevanje plačilnih obveznosti.
Šesto načelo: nadzor vseh udeležencev nad pravilnostjo obračunov, skladnostjo z uveljavljenimi določili o postopku za njihovo izvedbo.
Sedmo načelo: premoženjska odgovornost udeležencev poravnav za neizpolnjevanje pogodbenih pogojev.
Negotovinska plačila se izvajajo na podlagi obračunskih listin uveljavljene oblike v skladu z ustreznim dokumentotokom. Oblike brezgotovinskega plačila uporabljajo tako stranke kreditnih institucij kot banke same. Oblike brezgotovinskega plačila stranke banke izberejo samostojno in so predvidene v pogodbah, ki jih sklenejo z nasprotnimi strankami. V okviru oblik negotovinskih poravnav se za udeležence poravnav štejejo plačniki in prejemniki sredstev ter banke, ki jih strežejo, in korespondenčne banke.
Izbira načina plačila je odvisna predvsem od:
■ naravo gospodarskih odnosov med nasprotnimi strankami;
■ značilnosti dobavljenih izdelkov in pogoje za njihov prevzem;
■ lokacija strank v poslu;
■ način prevoza tovora;
■ finančni položaj nasprotnih strank.
V skladu z veljavno zakonodajo so dovoljene naslednje oblike negotovinskega plačila:
obračuni s plačilnimi nalogi;
zbirni obračuni;
poravnave po akreditivu;
obračuni s čeki;
· poravnave v drugih oblikah, določenih z zakonom, v skladu z njim določenimi bančnimi pravili in poslovnimi običaji, ki se uporabljajo v bančni praksi.
Obstajajo naslednji načini plačila:
Nujna plačila;
Predčasna in odložena plačila;
Poravnave na odprt račun (načrtovana plačila);
Izračuni s pobotanjem medsebojnih terjatev.
Nujna plačila vključujejo prenos denarja takoj po odpremi blaga, pa tudi delna plačila za velike transakcije.
Predčasna in odložena plačila lahko predstavljajo predplačilo, predplačila in nakup blaga na kredit.
Poravnave po odprtem računu (načrtovana plačila) uporabljajo nasprotne stranke, povezane s tradicionalnimi odnosi, z enotnimi in stalnimi, v nekaterih primerih vzajemnimi, dobavami. Kot glavni plačilni instrument se uporablja plačilni nalog (včasih ček), ki se odda ob vsakem načrtovanem plačilu in ob končnem poplačilu dolga po uskladitvi.Bistvo poravnav je v rednih plačilih kupca dobavitelju. ko je blago sproščeno ali storitve opravljene, na primer 1-krat v treh do petih dneh , in ne za vsako dostavo posebej. Obračunavanje medsebojnega dolga, njegovo uskladitev izvajajo nasprotne stranke same. Trajanje obračunskih obdobij in v skladu z njim določeni zneski načrtovanih plačil ter načrtovani obseg pogodbenih dobav za prihodnji mesec (četrtletje), čas njihovega prenosa in razjasnitev dolga na podlagi dejanske sprostitve blaga za določeno obdobje po njegovem izteku je v pogodbah predviden postopek za dokončanje poravnav.
Načrtovana plačila lahko potekajo v odnosih vzdolž verige, na primer kmetijski proizvajalci - z nabavnimi organizacijami, slednji - s predelovalnimi podjetji (mlekarne, pekarne, mesnopredelovalne tovarne), ti pa s trgovskimi organizacijami. Izplačajo se lahko tudi metalurški obrati z rudarskimi in predelovalnimi obrati ter premogovniki, podjetja šote z elektrarnami itd. Če je dobava blaga ali storitev obojestranska, se lahko ustrezni zneski odražajo na tekočem računu z dvostranskim dobropisom in pobotom medsebojnih terjatev.
Sodobne poslovne banke so banke, ki neposredno služijo podjetjem in organizacijam, pa tudi prebivalstvu - njihovim strankam. Poslovne banke so glavni člen v bančnem sistemu. Ne glede na obliko lastništva so poslovne banke samostojni gospodarski subjekti. Njihov odnos s strankami je komercialne narave. Glavni namen delovanja poslovnih bank je maksimiranje dobička.
Banka je po bančni zakonodaji kreditna institucija, ki ima pravico zbirati denarna sredstva od fizičnih in pravnih oseb, jih v svojem imenu in na lastne stroške vplačati pod pogojem odplačila, plačila, nujnosti in izvajati poravnalne posle na v imenu strank. Tako poslovne banke izvajajo (morajo izvajati) celovito storitev za stranke, kar jih razlikuje od posebnih nebančnih kreditnih institucij, ki opravljajo omejen nabor finančnih transakcij in storitev. Kreditne institucije za razliko od banke izvajajo samo posamezne bančne operacije. Poslovna banka, tako kot katera koli druga banka, opravlja naslednje funkcije:
· . kopičenje (privlačenje) sredstev v depozite;
njihova umestitev (naložbena funkcija);
· Obračun in gotovinske storitve za stranke.
Komercialne banke delujejo predvsem kot specifične kreditne institucije, ki po eni strani privabljajo začasno prosta sredstva iz gospodarstva; po drugi strani pa na račun teh pritegnjenih sredstev zadovoljujejo različne finančne potrebe podjetij, organizacij in prebivalstva.
Ekonomska osnova poslovanja banke za akumulacijo in plasiranje kreditnih virov je gibanje sredstev kot objektiven proces, ki vpliva na oblikovanje in porabo kreditnih vrednosti. Z organizacijo tega procesa komercialna banka deluje kot komercialno podjetje, ki zagotavlja donosno plasiranje akumuliranih kreditnih sredstev.
Strokovnjaki v zadnjih letih tako pri nas kot v svetovni bančni praksi opažajo prisotnost dveh, na prvi pogled, medsebojno izključujočih se trendov: univerzalizacije in specializacije bančne dejavnosti, pri čemer poudarjajo, da se s specializacijo bank težnje po univerzalizaciji njihovih dejavnosti. Komercialne banke, ki so tradicionalno v večji meri vključene v to drugo vrsto poslov, vdirajo na sorodna področja dejavnosti. Posledično izstopa vrsta poslovne banke (univerzalna, panožna, posebna, regionalna itd.) ob vsebini njenega poslovanja ter stopnji razvitosti gospodarstva države, kreditnih razmerij, denarnih in finančnih trgov.
Komercialne banke v večini zahodnih držav zdaj izvajajo različne operacije za zadovoljevanje finančnih potreb vseh vrst strank, od majhnega vlagatelja do velikega podjetja. Velike institucije bank za svoje stranke po nekaterih ocenah izvajajo do 300 vrst poslov in storitev. Sem spadajo: vodenje depozitnih računov, negotovinska nakazila sredstev, sprejemanje prihrankov, izdajanje različnih posojil, nakupovanje in prodaja vrednostnih papirjev, pooblastilo, shranjevanje dragocenosti v sefih itd. Zahvaljujoč temu so poslovne banke nenehno in neločljivo povezane s skoraj vsemi. deli reprodukcijskega procesa.
Poslovanje poslovne banke je konkretna manifestacija bančnih funkcij v praksi. Po ruski zakonodaji so glavne bančne operacije naslednje:
Privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite na vpogled in za določeno obdobje;
Dajanje posojil za svoj račun na račun lastnih in izposojenih sredstev;
Odpiranje in vodenje računov fizičnih in pravnih oseb;
Izvajanje poravnav v imenu strank, vključno s korespondenčnimi bankami;
Pobiranje sredstev, menic, plačilnih in poravnalnih dokumentov ter blagajniške storitve za stranke;
Upravljanje sredstev po dogovoru z lastnikom upravljavca sredstev;
Nakup od pravnih in fizičnih oseb ter prodaja tujih valut v gotovini in brezgotovini;
Opravljanje poslov s plemenitimi kovinami v skladu z veljavno zakonodajo;
Izdaja bančnih garancij.
Hkrati zakon o bankah in bančni dejavnosti (s spremembami leta 1995) poudarja, da so nebančne kreditne institucije upravičene opravljati bančne posle, razen poslov iz 1., 2., 3. in 9. Dovoljene kombinacije drugih bank kovskih operacij za nebančne kreditne institucije določi Banka Rusije.
Poleg tega imajo poslovne banke v skladu z rusko bančno zakonodajo poleg zgoraj navedenih bančnih poslov tudi naslednje posle:
Izdaja garancij za tretje osebe, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti v gotovini;
Pridobitev pravice zahtevati izpolnitev obveznosti od tretjih oseb v gotovini;
Nudenje svetovalnih in informacijskih storitev;
Oddaja fizičnim in pravnim osebam posebnih prostorov, ki se nahajajo v njih, sefov za shranjevanje dokumentov in dragocenosti;
Leasing operacije.
Kreditna institucija ima pravico opravljati tudi druge posle, ki so neločljivi zanjo kot pravno osebo v skladu z zakonodajo Ruske federacije. Vse bančne operacije in transakcije se izvajajo v rubljih in ob prisotnosti ustreznega dovoljenja Banke Rusije in v tuji valuti.
Kreditni organizaciji (vključno s poslovnimi bankami) je prepovedano opravljanje proizvodnih, trgovinskih in zavarovalniških dejavnosti, torej te posle je treba razvrstiti kot nebančne.
Prejšnje določbe Zakona o bankah in bančni dejavnosti vsebujejo omembo poslovanja in storitev banke. V domači ekonomski literaturi med temi pojmi pogosto ne razlikujejo. Hkrati je zelo razširjena opredelitev bančnih storitev kot »množičnih transakcij«. Vendar pa iz te definicije ni jasno, kako se storitve razlikujejo od bančnega poslovanja. Medtem pa lahko govorimo o bančnih storitvah v okviru odnosa "stranka-banka". Prav prisotnost stranke nam omogoča, da poslovanje banke obravnavamo kot njene storitve. Tako je bančna storitev ena od več bančnih operacij, ki zadovoljujejo specifične potrebe stranke.
Poleg tega lahko storitve poslovnih bank opredelimo kot opravljanje bančnih poslov v imenu stranke v korist slednje za plačilo. Glavne značilnosti bančnih storitev vključujejo:
Neopredmeteno bistvo storitev;
Izdelek se ne skladišči, ampak banke ustvarijo denarne rezerve, ki jih upravlja bankir;
Bančno poslovanje in storitve so urejene z zakonom;
Prodajni sistem (opravljanje bančnih poslov in storitev) je ekskluziven in integriran, saj vse datoteke ene banke opravljajo enak nabor bančnih poslov in storitev.
Pomembno je omeniti, da je v skladu z rusko bančno zakonodajo kreditnim institucijam prepovedano sklepati sporazume in izvajati usklajena dejanja, katerih cilj je monopoliziranje trga bančnih storitev, pa tudi omejevanje konkurence v bančništvu. Pridobitev deležev (deleže) v statutu kreditnih institucij in sklenitev pogodb, ki zagotavljajo nadzor nad dejavnostmi kreditnih institucij (njihovih združenj), ne smejo biti v nasprotju s protimonopolnimi pravili.
Stranka banke. Zakonodaja večine držav se nanaša na število strank banke, katere koli fizične in pravne osebe, ki so odprle račun pri banki in z njo sklenile pravno pogodbo. Zadnja okoliščina je pomembna. Na primer, v Združenem kraljestvu oseba, ki prejme enkratno storitev od banke (menjava valut, menjava kovancev za bankovce), se pravno ne šteje za njegovo stranko.
Bančna pogodba s stranko. V naši državi se odnosi med Banko Rusije, poslovnimi bankami in njihovimi strankami izvajajo na podlagi sporazumov, razen če zvezni zakon določa drugače. Pogodba opredeljuje glavne določbe sodelovanja med banko in stranko. Po pogodbi poslovni odnos med banko in stranko temelji na medsebojnem zaupanju. Banka stranki uradno opravlja storitve, se zavezuje, da bo sledila navodilom slednje, in zagotavlja stranki, da se lahko zanese na usposobljenost bančnih uslužbencev in njihovo visoko strokovnost.
Sporazum mora določati obrestne mere za posojila in depozite (depozite), stroške bančnih storitev in čas njihovega izvajanja, vključno s časom obdelave plačilnih dokumentov, premoženjske odgovornosti strank za kršitve pogojev pogodbe, vključno z odgovornostjo. za kršitev obveznosti po plačilnih pogojih, pa tudi o postopku za njegovo odpoved in drugih bistvenih pogojih pogodbe.
Vse pravice zastopanja pri razpolaganju s sredstvi, vrednostnimi papirji in drugimi dragocenostmi veljajo do prejetja posebnega pisnega navodila naročnika za preklic njihovega začasnega prenehanja. Spremembe pravic zastopanja pri razpolaganju s sredstvi začnejo veljati šele, ko banka prejme pisno obvestilo o njih. Hkrati se komitent zavezuje, da bo banko nemudoma obveščal o vseh dogodkih, ki so pomembni glede na poslovni odnos med stranko in banko, zlasti o spremembah imena stranke (firma) in njegove poslovne sposobnosti (npr. , ko je stranka polnoletna).
Obrestne mere za posojila, prispevke (depozite) in provizije za poslovanje določi kreditna institucija v dogovoru s strankami, razen če zvezni zakon določa drugače.
Kreditna institucija nima pravice enostransko spreminjati obrestnih mer za posojila, depozite (depozite), provizije in rok veljavnosti teh pogodb (pogodb) s strankami, razen v primerih, ko je to predvideno v pogodbi s stranko. . Stranka ima pravico do terjatev banki le v obsegu sredstev na svojem računu (računih), v isti valuti in le v strogo določenih primerih, ko te terjatve ne povzročajo razprav in so potrjene z izpiskom iz sodna odločitev.
Bančni računi. V skoraj vseh državah se pravno razmerje med banko in stranko začne z odprtjem računa. V naši državi imajo stranke banke pravico odpreti zahtevano število poravnalnih, depozitnih in drugih računov v kateri koli valuti v poslovnih bankah s svojim soglasjem, razen če zvezni zakon določa drugače. Na primer, stranka - pravna oseba ima lahko več računov za glavno dejavnost. Eden od teh računov je obračunski (tekoči) račun, ki se uporablja za knjiženje prihodkov od prodaje izdelkov (del, storitev), obračunavanje prihodkov iz neprodajnega poslovanja in drugih prejemkov ter za obračune z dobavitelji, proračun, delavci in uslužbenci ter druga plačila. Stranka banke ima lahko poleg tekočega računa tudi depozitne, posojilne in druge račune v rubljih in tuji valuti.
Postopek za odpiranje, vodenje in zapiranje računov strank s strani banke določajo zvezni zakoni in Banka Rusije. Odgovornost poslovne banke, njenih upraviteljev in drugih uradnikov za kršitev tega postopka je določena z zveznimi zakoni.
V številnih državah po svetu ima stranka pravico zahtevati od banke "posebno obravnavo" za svoj račun. Pod posebnim režimom se običajno razume puščanje poštne korespondence stranke v banki, ko je stranka zaradi zaupnosti zainteresirana, da vso svojo pošto obdrži v banki, od koder jo osebno prevzame s pomočjo svojih pooblaščenk. Vzdrževanje računov s posebnim režimom zahteva več bančnih stroškov kot vzdrževanje navadnih računov, zato se status posebnega računa praviloma podeli le z dovoljenjem vodstva banke.
Banke posvečajo posebno pozornost vprašanju zaprtja računa. Praviloma je pred zaprtjem računa dodeljena kategorija »mirujoči račun« zaradi daljše odsotnosti poslovanja na njem. Glede na lokalno zakonodajo se "mirujoči" računi za določen čas razglasijo za zasežene in prenesejo v državno blagajno. V nekaterih državah zakonodaja (na primer Zakon o odvzemu lastnine v Združenem kraljestvu) od banke zahteva, da si pred prenosom sredstev na državo prizadeva locirati imetnika računa (običajno z objavo oglasov v časopisih).
Ruske poslovne banke lahko v procesu izvajanja medbančnih poslov v skladu z veljavno zakonodajo na pogodbeni podlagi privabljajo in dajejo sredstva druga od druge v obliki depozitov (depozitov), posojil, poravnavajo prek poravnalnih centrov in korespondenčnih računov, odprtih pri drug drugega in opravljajo druge medsebojne posle, ki jih predvidevajo dovoljenja, ki jih izda Banka Rusije.
Poslovna banka mesečno obvešča Banko Rusije o novo odprtih korespondenčnih računih na ozemlju Ruske federacije in v tujini.
Korespondenčni odnosi med poslovno banko in Banko Rusije se izvajajo tudi na pogodbeni podlagi. Sredstva se bremenijo z računov kreditne institucije po njenem naročilu ali z njenim soglasjem, razen v primerih, določenih z zveznim zakonom. Ob pomanjkanju sredstev za posojila strankam in izpolnjevanje svojih obveznosti lahko komercialna banka zaprosi za posojila pri Banki Rusije pod pogoji, ki jih določi slednja.
V skladu z rusko bančno zakonodajo je kreditna institucija ob sklenitvi posla dolžna na zahtevo posamezne pravne osebe posredovati podatke o svojih računovodskih izkazih, vključno z bilanco stanja, in revizorjevo poročilo za preteklo leto in mesečno. bilance stanja za tekoče leto. Za kršitev postopka razkritja podatkov in zavajanje strank in vlagateljev s pomočjo nezanesljivih informacij je kreditna institucija odgovorna v skladu z veljavno zakonodajo.
Tako številne poslovne banke v sodobnih razmerah svojim strankam (fizičnim in pravnim osebam) ponujajo široko paleto poslov in storitev. Komercialne banke univerzalnega tipa opravljajo funkcije kopičenja sredstev prebivalstva, gospodarskih organizacij, podjetij, podjetij; o plasiranju kreditnih sredstev; organiziranje in vodenje gotovinskih obračunov; strankam ponujajo različne bančne posle in storitve.
V tržnem gospodarstvu lahko vse operacije poslovne banke razdelimo v tri glavne skupine:
riž. 20.1. Struktura glavnega poslovanja poslovne banke
Pasivne operacije (zbiranje sredstev);
Aktivno poslovanje (plasiranje sredstev);
Aktivno-pasivne (posredniške, skrbniške itd.) operacije (slika 20.1).
V ruski bančni praksi je tudi poslovanje poslovnih bank običajno razdeljeno v tri skupine.
1. Pasivne operacije - operacije zbiranja sredstev v bankah, oblikovanje sredstev slednjih. Vrednost pasivnega poslovanja za banko je velika.
V tržnem gospodarstvu je še posebej pomemben proces oblikovanja bančnih obveznosti, optimizacije njihove strukture in s tem v zvezi s kakovostjo upravljanja vseh virov sredstev, ki tvorijo virski potencial poslovne banke. Očitno ji stabilna virska baza banke omogoča uspešno izvajanje posojil in drugih aktivnih poslov. Zato si vsaka komercialna banka prizadeva povečati svoja sredstva.
Pasivno poslovanje banke obsega: zbiranje sredstev za poravnalne in tekoče račune pravnih in fizičnih oseb; odpiranje nujnih računov državljanov, podjetij in organizacij; izdaja vrednostnih papirjev; posojila, prejeta od drugih bank itd.
Vse pasivne bančne operacije, povezane z zbiranjem sredstev, so glede na njihovo ekonomsko vsebino razdeljene na:
Depozit, vključno s pridobivanjem medbančnih posojil;
Izdaja (namestitev delnic vrednostnih papirjev banke).
Sredstva banke sestavljajo izposojena sredstva in lastni kapital. Lastniški kapital so sredstva, ki so v neposredni lasti banke, v nasprotju z izposojenimi sredstvi, ki jih je banka pritegnila nekaj časa. Posebnost lastnega kapitala banke v primerjavi s kapitalom drugih podjetij je, da je lastni kapital bank približno 10 %, v podjetjih pa približno 40-50 %. Lastni kapital banke kljub majhnemu deležu opravlja več vitalnih funkcij.
zaščitna funkcija. Precejšen delež sredstev banke (približno 88 %) financirajo vlagatelji. Zato je glavna funkcija osnovnega kapitala banke in enakovrednih sredstev varovanje interesov vlagateljev. Varovalna funkcija lastniškega kapitala pomeni možnost izplačila odškodnine vlagateljem v primeru likvidacije banke. Lastni kapital vam omogoča ohranjanje plačilne sposobnosti banke z ustvarjanjem rezerve sredstev, ki banki omogočajo delovanje kljub grožnji izgub. Upoštevati je treba, da večina izgub banke ne krije kapital, temveč obratna sredstva. Za razliko od večine podjetij ohranjanje plačilne sposobnosti banke zagotavlja del lastnega kapitala. Banka je plačilno sposobna, dokler ostane osnovni kapital nedotaknjen, tj. medtem ko je vrednost sredstev enaka znesku obveznosti, zmanjšani za nezavarovane obveznosti, povečan za njen osnovni kapital. Vendar ta pristop ni vedno obstajal. Iz zgodovine Rusije je znano, da je komercialna banka konec 19. stoletja. bi se lahko štel za insolventnega, če je bil njegov kapital zmanjšan na znesek, za katerega je moral prenehati z dejavnostjo po listini, če v listini ni posebne navedbe - če se mu kapital zmanjša za 1/3.
Tema varovalne funkcije kapitala banke je danes še posebej aktualna, saj pri nas po eni strani še ni vzpostavljen učinkovit sistem zavarovanja vlog; na drugi strani pa nestabilne gospodarske razmere, močno povečanje konkurence v bančnem sektorju, agresivna bančna politika ob pomanjkanju ustrezne informacijske baze, pogosto pomanjkanje strokovnega znanja med nekaterimi bankirji in drugi negativni dejavniki vodijo v propad bank. in izgubo vlagateljev njihovih sredstev. Zato je za našo državo prisotnost lastnega kapitala prvi pogoj za zanesljivost banke.
operativna funkcija. Za uspešno delo banka potrebuje začetni kapital, ki se uporablja za nakup zemljišč, zgradb, opreme in ustvarjanje finančnih rezerv v primeru nepredvidenih izgub. Za te namene se uporablja tudi lastni kapital.
regulacijska funkcija. Lastna sredstva bank poleg zagotavljanja finančne podlage za poslovanje in varovanja interesov vlagateljev opravljajo tudi regulativno funkcijo, ki je povezana s posebnim javnim interesom za uspešno delovanje bank, pa tudi z zakoni in predpisi, ki omogočajo vladnih organov za nadzor tekočega poslovanja.
Struktura bančnih virov posameznih poslovnih bank je odvisna od stopnje njihove specializacije, nasprotno, univerzalizacije, značilnosti njihovega delovanja, stanja na trgu posojilnih virov itd.
Na primer, univerzalne poslovne banke, ki večinoma opravljajo kratkoročne posojilne posle, uporabljajo kratkoročne depozite kot glavno vrsto pritegnjenih virov, investicijske banke pa nakup vrednostnih papirjev, posebnih skrbniških skladov države in delniških družb. in podjetja, namenjena kapitalskim naložbam, dolgoročna posojila, prejeta od drugih kreditnih in finančnih institucij. Možno je, da bodo komercialne banke, ko se bodo razvijale in širile svoje dejavnosti, same ustvarile vire, ki bodo najbolj zanesljivim komitentom zagotavljale zaupanja vredna posojila, tako da bodo zneske posojil pripisali na račune takih komitentov. Takšne operacije je treba izvajati le ob upoštevanju likvidnosti banke.
Struktura lastnih sredstev banke je po kvalitativni sestavi heterogena in se skozi leto spreminja glede na vrsto dejavnikov, predvsem od narave porabe dobička, ki ga prejme banka.
Odobreni kapital ruskih bank se oblikuje predvsem iz sredstev, prejetih kot plačilo za delnice (delniška banka). Hkrati se kapital lahko oblikuje ne le na račun vložkov denarnih sredstev, temveč tudi na opredmetena in neopredmetena sredstva ter vrednostne papirje tretjih oseb. Analiza praktičnih podatkov kaže, da je v nekaterih bankah delež opredmetenih sredstev bank znašal do 70 % zneska odobrenega kapitala, kar je znatno zmanjšalo sposobnost banke, da ga uporablja kot vir za posojila, in zmanjšalo njeno plačilno sposobnost. . Podobna situacija se je pojavila pri pomembnem deležu neopredmetenih sredstev v odobrenem kapitalu banke.
Banke v zadnjih letih povečujejo delež tuje valute (preračunane v rubeljsko protivrednost po tečaju Centralne banke Ruske federacije na dan podpisa ustanovne pogodbe) kot del sredstev, ki tvorijo odobreni kapital, kot tudi vrednostne papirje, ki imajo tržno kotacijo in niso izdani vlagatelju.
Lastni kapital banke je osnova za povečanje obsega njenega aktivnega poslovanja. Zato je za vsako banko izjemno pomembno, da najde vire za njeno povečanje. Lahko so: zadržani dobiček preteklih let, vključno z bančnimi rezervami; plasiranje dodatnih izdaj vrednostnih papirjev privabljanje novih delničarjev.
Upravljanje lastniškega kapitala ima pomembno vlogo pri zagotavljanju stabilnosti obveznosti in dobičkonosnosti bank. Eden od načinov upravljanja z lastnim kapitalom banke je politika dividend. V razmerah finančne nestabilnosti in nerazvitosti borznega trga številne ruske banke zagotavljajo rast lastnega kapitala z nabiranjem dobička. Kapitalizacija dividend je pogosto najlažji in najcenejši način za pridobivanje lastniškega kapitala. Hkrati so številne banke ugotovile, da je cena njihovih delnic odvisna od višine izplačanih dividend, tj. Povečanje dividend vodi v dvig cene delnice. Tako visoki donosi delnic olajšajo zbiranje kapitala s prodajo dodatnih delnic.
Velike banke izdajo delnic pogosto uporabljajo kot učinkovit način zbiranja sredstev. Poslovne banke izdajajo tako navadne kot prednostne delnice (trajne, omejene, zamenljive v navadne delnice). Prednostne delnice kot naložbeni predmet so povezane z manjšim tveganjem kot navadne delnice, vendar je višina dividend nanje nižja od povprečne višine dividend, izplačanih na navadne delnice. Delež prednostnih delnic v kapitalu banke je precej nižji od deleža navadnih delnic. Ruske banke svojim zaposlenim pogosto izplačujejo letne bonuse v obliki prednostnih delnic. Povpraševanje po slednjih je na trgu izjemno nizko, saj veliki vlagatelji raje aktivno sodelujejo pri upravljanju banke (kar jim daje lastništvo navadnih delnic). Toda ta problem je mogoče rešiti z izdajo zadostnega števila zamenljivih prednostnih delnic. Stabilizacija gospodarskih razmer v državi bo očitno vplivala na rast povpraševanja po zanesljivih dolgoročnih instrumentih, vključno s prednostnimi delnicami.
Velike banke z dobrim ugledom imajo možnost plasirati svoje delnice na borzo in z manipuliranjem tečaja delnice in določanjem višine dividend izvajati učinkovite operacije za pridobivanje dodatnega dobička. Pri malih bankah je možnost mobilizacije dodatnih sredstev z izdajo delnic bistveno ovirana. Ceneje in bolj donosno je pritegniti sredstva vlagateljev kot povečati lastni kapital.
V tuji praksi je za povečanje lastniškega kapitala razširjena izdaja obveznic. Rastoča banka nenehno potrebuje dolgoročni kapital za financiranje svoje rasti in morda raje ima v svoji kapitalski strukturi dolg. Ta potreba se krije z refinanciranjem odkupa obveznic, pri katerih posojilo poteče zaradi nove izdaje obveznic. Pri nas ta praksa še ni našla široke razširjenosti.
V strukturi bančnih virov prevladujejo pritegnjena sredstva. V svetovni bančni praksi se vsa pritegnjena sredstva delijo na depozite in druga privzeta sredstva glede na način njihovega zbiranja. Glavni del pritegnjenih sredstev poslovnih bank so depoziti.
Pomembno je omeniti, da depozite sprejemajo le banke, ki imajo takšno pravico v skladu z dovoljenjem Banke Rusije. Pravica do privabljanja sredstev državljanov v depozite ima banke, od datuma registracije katerih sta minili najmanj dve leti. Privabljanje sredstev v depozite je formalizirano s pogodbo v pisni obliki v dveh izvodih, od katerih se eden izda vlagatelju. Banke zagotavljajo varnost vlog in pravočasno izpolnjevanje svojih obveznosti do vlagateljev.
Druga izposojena sredstva so sredstva, ki jih banka prejme v obliki posojil s prodajo lastnih dolžniških obveznosti na denarnem trgu. Od depozitov se razlikujejo po tem, da se pridobivajo na trgu na podlagi konkurence. Pobuda za njihovo privabljanje pripada sami banki. Uporabljajo jih predvsem velike banke. Običajno so to znatni zneski, zaradi katerih se ustrezne transakcije štejejo za veleprodajne.
Za sodobno bančno prakso je značilna široka paleta depozitov (depozitov) in s tem depozitnih računov:
Vloge na vpogled;
Vezani depoziti;
hranilne vloge;
Naložbe v vrednostne papirje.
Vloge lahko razvrstimo tudi po pogojih, kategorijah vlagateljev, pogojih polaganja in dviga sredstev, plačanih obrestih, možnostih pridobivanja ugodnosti pri aktivnem bančnem poslovanju ipd.
2. Aktivno poslovanje - poslovanje, s katerim banke razporejajo sredstva, s katerimi razpolagajo, za pridobivanje dobička in vzdrževanje likvidnosti. Aktivno poslovanje banke obsega: kratkoročna in dolgoročna posojila za industrijske, družbene, investicijske in znanstvene dejavnosti podjetij in organizacij; zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu; pridobitev vrednostnih papirjev; lizing; faktoring; inovativno financiranje in posojila; lastniška udeležba sredstev banke v gospodarski dejavnosti podjetij; posojila drugim bankam.
Aktivno poslovanje banke glede na ekonomsko vsebino delimo na:
Posojilo (računovodstvo in posojilo);
Ocenjeno;
gotovina;
Naložbe in delnice;
Garancija.
POSOJILNI POSLOVI - posli zagotavljanja (izdaje) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila. Posojilni posli v zvezi z nakupom (obračunom) zadolžnic oziroma prevzemom menic v zavarovanje so računovodski (obračunski in posojilni) posli.
Zakon "o bankah in bančni dejavnosti" določa, da lahko kreditna institucija daje posojila, zavarovana s premičninami in nepremičninami, državnimi in drugimi vrednostnimi papirji, garancijami in drugimi obveznostmi v skladu z zveznimi zakoni.
Vrste posojilnih poslov so izjemno raznolike. Razdeljeni so v skupine po naslednjih merilih (značilnosti):
Vrsta posojilojemalca;
Način zagotavljanja;
Pogoji posojila;
Narava kroženja sredstev;
Namen (predmeti posojanja);
Vrsta računa, ki se odpre;
Postopek izdaje sredstev;
Način odplačevanja posojila;
Postopek obračunavanja in odplačila obresti;
Stopnja tveganja;
Vrsta dokumentov, ki jih je treba sestaviti, itd.
Torej se lahko razvrstitev posojil in predmetov posojil posojilojemalcev izvede po številnih merilih.
Glede na področja uporabe (predmete kreditiranja) se posojila pri nas delijo na: ciljna (posojila za plačilo materialnih sredstev za zagotavljanje proizvodnega procesa, posojila za trgovinsko in posredniško poslovanje, posojila za gradnjo in nakup stanovanj, posojila za plačilo materialnih sredstev za zagotavljanje proizvodnega procesa, posojila za trgovske in posredniške posle, posojila za oblikovanje obratnih sredstev itd.) in neciljna (na primer posojila za začasne potrebe).
Izkušnje držav Vzhodne Evrope in Rusije kažejo, da lahko z razvojem tržnih odnosov in neodvisnosti bank pride do določenih premikov v strukturi njihovih kreditnih naložb, povezanih s pojavom novih posojilnih zmogljivosti, načinov vzdrževanja likvidnosti bančništva. dejavnosti, kar pa -rdeče, vpliva na organizacijsko strukturo poslovne banke, pa tudi na bančni sistem kot celoto.
Glede na subjekte kreditnega posla (glede na videz posojilodajalca in posojilojemalca) so:
a) odvisno od vrste upnika:
bančna posojila (ki jih posamezne banke dajo v bančni konzorciji, združenja, zato jih imenujemo konzorciji);
Posojila nebančnih kreditnih institucij (zastavljalnice, najemne pisarne, skladi vzajemne pomoči, kreditne zadruge, gradbene družbe, pokojninski skladi itd.);
Osebna zasebna posojila (zasebne osebe);
Posojila, ki jih posojilojemalcem dajejo podjetja in organizacije (v obliki komercialnih posojil, obročnih posojil, ki jih dajo prebivalstvu trgovske organizacije itd.);
b) po vrsti posojilojemalca:
Posojila pravnim osebam: komercialne organizacije (podjetja in organizacije, vključno z bankami, podjetji, podjetji), nekomercialne, državne organizacije;
Posojila fizičnim osebam.
Po panogah so posojila, ki jih banke dajejo podjetjem v industriji, kmetijstvu, trgovini, prometu, komunikacijah itd.
Glede na pogoje posojila so posojila razdeljena na:
Kratkoročni (od enega dneva do enega leta);
Srednjeročni (za obdobje od enega leta do treh do petih let);
Dolgoročno (več kot tri do pet let).
Trenutno je v Rusiji zaradi splošne gospodarske nestabilnosti delitev posojil po ročnosti pogojna. Banke, ki dajejo posojila, jih delijo na kratkoročne (do enega leta) in dolgoročne (več kot eno leto). Kratkoročno posojilo se lahko izda za določeno obdobje (v enem letu) na zahtevo. Posojilo na vpogled nima določenega roka in banka ga lahko kadarkoli zahteva odplačilo. Pri dajanju posojila na zahtevo se pogosto domneva, da je posojilojemalec razmeroma likviden in da se sredstva, v katera so vložena izposojena sredstva, lahko v najkrajšem možnem času spremenijo v gotovino.
Glede na vrsto odprtega računa obstajajo enkratna posojila z ločenih (enostavnih) kreditnih računov, posojila s posebnih kreditnih računov, ki omogočajo obračunavanje celotnega dolga stranke do banke.
Po zavarovanju ločimo posojila nezavarovana (blank) in zavarovana (zavarovanje, garancije, garancije, zavarovanje). Glavni razlog, zakaj banka zahteva zavarovanje, je tveganje izgube, če posojilojemalec ne želi pravočasno in v celoti odplačati posojila. Zavarovanje ne zagotavlja odplačila kredita, ampak zmanjšuje tveganje, saj banka v primeru likvidacije prejme prednost pred drugimi upniki glede na katero koli vrsto premoženja, ki služi kot zavarovanje bančnega posojila.
Po odplačilnem načrtu ločimo posojila, ki se odplačujejo hkrati, in posojila z obročnim odplačevanjem. Posojila brez obročnega odplačevanja imajo pomembno lastnost: pri takih posojilih se odplačevanje dolga za posojilo in obresti izvede hkrati.
Posojila z obročnim odplačevanjem vključujejo: posojila z enotnim periodičnim odplačevanjem kredita (mesečno, četrtletno itd.); posojila z neenakomernim periodičnim odplačevanjem posojila (višina plačila pri odplačilu posojila se spreminja (poveča in zmanjšuje) glede na določene dejavnike, na primer, ko se datum dokončnega odplačila posojila približuje koncu posojilne pogodbe; posojila z neenakomernim rednim odplačevanjem Pri izdaji posojila z obročnim odplačevanjem velja načelo, po katerem se znesek posojila obročno odpiše v času veljavnosti pogodbe. posojilojemalca kot pri pavšalnem plačilu dolga. Za banko je tudi bolj donosno, da se posojilo občasno odplačuje v celotnem obdobju pogodbe, saj se s tem pospešuje promet posojila in sprosti kreditna sredstva za nove naložbe, s čimer se poveča njena likvidnost.
Možna je tudi razdelitev posojil na posojila z odlogom odplačila in brez odloga.
Posojila se glede na način obračunavanja obresti razvrščajo na: posojila z odbitkom obresti ob odobritvi posojila; posojila z obrestmi, plačanimi ob odplačilu kredita, in posojila z obrestmi, plačanimi v enakih obrokih skozi celotno obdobje koriščenja (četrtletno, enkrat na šest mesecev po posebej dogovorjenem urniku).
Obstaja tudi takšna stvar, kot je posojilo z odplačilom rente, t.j. odplačilo glavnega dolga s hkratnim plačilom obresti za koriščenje posojila.
Glede na naravo kroženja sredstev se posojila delijo na: a) sezonska in nesezonska, b) enkratna in obnovljiva (revolving, rollover). Skupina revolving posojil praviloma vključuje posojila strankam na kreditnih karticah, posojila na posameznem aktivno-pasivnem računu v obliki prekoračitve, tekoče posojilo itd.
Kot primer lahko navedemo prakso ZDA, kjer so potrošniška posojila razdeljena v tri skupine: obročna posojila, revolving posojila in posojila brez obročnega odplačevanja.
Obročno posojilo vključuje periodično odplačevanje posojila in obresti. V večini primerov posojilojemalec prejme takšno posojilo za nakup blaga za kritje drugih stroškov in se zaveže, da bo posojilo odplačeval mesečno v enakih obrokih. Kreditne kartice in prekoračitve na tekočih računih lahko formalno uvrščamo med obročna posojila, saj opravljajo tudi periodična (večinoma mesečna) plačila. Vendar pa imajo številne značilnosti, zaradi katerih jih je mogoče izpostaviti kot ločeno skupino posojil.
Obročna posojila v ZDA imajo običajno zapadlost od dveh do petih let. Velikosti posojil se zelo razlikujejo. Takšna posojila so pogosto zagotovljena za majhne zneske, hkrati pa so lahko predmeti posojil zanje avtomobil, jahta, letala in drugi veliki nakupi v vrednosti več kot 100.000 $.
Za razliko od revolving posojil je večina obročnih posojil zavarovanih.
Obročna posojila so lahko v obliki neposrednega posrednega bančnega posojila. Pri dajanju neposrednega bančnega posojila se med banko in kreditojemalcem – uporabnikom kredita sklene posojilna pogodba. Posredno bančno posojilo predpostavlja prisotnost posrednika v kreditnih razmerjih banke s stranko. Kot tak posrednik najpogosteje nastopajo maloprodajna podjetja. V tem primeru se posojilna pogodba sklene med stranko in trgovino, ki naknadno prejme posojilo od banke. O razširjenosti te oblike posojanja priča na primer dejstvo, da je trenutno več kot 60 % posojil, danih Američanom za nakup avtomobila, posrednih posojil.
Neposredno in posredno bančno posojilo ima svoje prednosti in slabosti. Prva stvar, ki razlikuje neposredno bančno posojilo od posrednega, je preprostost organizacije kreditnega procesa, ki vam omogoča natančno oceno predmeta posojanja, ugotovitev ekonomske izvedljivosti izdajanja posojil in organiziranje učinkovitega nadzora nad njegovo uporabo in odplačilom. Vse to nedvomno pozitivno vpliva na organizacijo kreditnih razmerij med banko in kreditojemalcem. Z vidika banke negativni dejavniki, povezani z neposrednim bančnim posojilom, običajno vključujejo nekoliko višjo stopnjo tveganja kot pri posrednem bančnem kreditiranju. Kaj je razlog za takšen sklep?
Prvič, dejstvo, da ima sodobna praksa dajanja posojil v naši državi številne težave: a) vse poslovne banke ne izvajajo poglobljene analize kreditne sposobnosti strank v fazi pred izdajo posojila; b) metode analize kreditne sposobnosti ne ustrezajo vedno zahtevam prakse; c) razpoložljivost zavarovanja za posojilo je pogosto formalna.
Drugič, makroekonomske razmere v državi (ekonomska, politična, socialna nestabilnost, inflacija, plačilna kriza itd.) negativno vplivajo tudi na organizacijo kreditnega procesa.
Posredno bančno posojilo omogoča banki, da zmanjša vpliv tveganj (kreditnih, obrestnih, valutnih, tržnih itd.), saj posojila, dana na primer pravnim osebam (trgovske organizacije, podjetja, podjetja itd.), določajo kreditno sposobnost posojilojemalca (pravne osebe), možnost pravočasnega in v celoti odplačevanja posojila, organizirati učinkovit nadzor, tudi v fazi odplačila posojila, z najvišjo stopnjo zanesljivosti in resničnosti. Z vidika stranke je pomembno tudi, da: a) prejme posojilo v trenutku, ko ga potrebuje (v trgovski organizaciji pri nakupu trajnega blaga, na primer na kreditno kartico), b) ni mu treba zaprositi za posojilo pri banki ipd.
Zgornja razvrstitev je pogojna, saj je v bančni praksi včasih nemogoče izpostaviti drugo vrsto posojila v »čisti obliki« v skladu z določeno klasifikacijsko značilnostjo. Hkrati predstavljena klasifikacija odraža raznolikost posojil, vendar ne izčrpava vseh možnih kriterijev klasifikacije, zato jo je mogoče nadaljevati glede na druge značilnosti.
Vse kreditne posle izvajajo poslovne banke v skladu s pogodbami, sklenjenimi s strankami. Poleg kreditne pogodbe stranke za najem kredita pri banki predložijo roko (obveznost-nalog), obveznost zastavnega jamstva in vlogo za posojilo.
Če posojilojemalec krši obveznosti iz posojilne pogodbe, ima poslovna banka pravico, da predčasno izterja odobrena posojila in obračunane obresti, če to določa pogodba, da zaseže zastavljeno premoženje na način, določen z zveznim zakonom. Poleg tega je banka dolžna sprejeti vse ukrepe, ki jih predvideva zakonodaja Ruske federacije za izterjavo dolga. V zvezi s tem ima poslovna banka pravico, da se obrne na arbitražno sodišče z vlogo za uvedbo insolventnega (stečajnega) postopka zoper posojilojemalce, ki ne izpolnjujejo svojih obveznosti za odplačilo prejetih posojil.
Poleg poslov zbiranja sredstev v depozitih sodi med najpomembnejše posle banke posojanje in poravnavo.
PORAVNALNI POSLOVI - posli za dobropis in breme sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank. Komercialne banke izvajajo poravnave v skladu s pravili, oblikami in standardi, ki jih določi Banka Rusije, če ni pravil za nekatere vrste poravnav - po dogovoru med seboj, pri opravljanju mednarodnih poravnav - na način, določen s sprejetimi zveznimi zakoni in predpisi. tymi v mednarodni bančni praksi.
Poslovne banke, Banka Rusije, so dolžne nakazati sredstva stranke in kreditna sredstva na njegov račun najkasneje naslednji dan transakcije po prejemu ustreznega plačilnega dokumenta. V primeru nepravočasnega nepravilnega knjiženja na račun bremenitve sredstev z računa stranke, kreditna institucija, Banka Rusije plačajo obresti na znesek teh sredstev po uradni obrestni meri Banke Rusije.
GOTOVINSKO POSLOVANJE - posli sprejemanja in izdajanja gotovine. Širše lahko gotovinske transakcije opredelimo kot transakcije, povezane s gibanjem gotovine, pa tudi z oblikovanjem, namestitvijo in uporabo sredstev na različnih aktivnih bančnih računih (vključno z Blagajniškim računom in korespondenčnimi računi pri drugih bankah) in računih poslovne banke. stranke .
INVESTICIJSKO POSLOVANJE - posli za vlaganje svojih sredstev s strani banke v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in komercialnih dejavnosti ter položeni v obliki vezanih depozitov pri drugih kreditnih institucijah. Posebnost naložbenega poslovanja poslovne banke od kreditnega poslovanja je, da pobuda za prvo prihaja od banke same in ne od njene stranke. To je investicijska dejavnost banke same.
POSLOVANJE DELNIC - poslovanje z vrednostnimi papirji (razen naložb).
Delniške transakcije vključujejo:
· poslovanje z menicami (obračunski in reeskontni posli, protestni poslovi menic, izterjava, domikrija, akcept, indosiranje menic, izdaja meničnih nalogov, hramba menic, njihova prodaja na dražbi);
· Poslovanje z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzi. GARANCIRANO POSLOVANJE - posli za izdajo garancije (garancije) s strani banke za plačilo dolga stranke tretji osebi ob nastopu določenih pogojev; prinašajo tudi dohodek bankam v obliki provizij.
Poleg tega je aktivno poslovanje bank razdeljeno glede na:
Stopnje tveganosti - na tvegane in tvegano nevtralne;
Narava (smeri) plasiranja sredstev - za primarne (posli v zvezi s plasiranjem sredstev na korespondenčni račun, na blagajni, z izdajanjem posojil strankam, drugim bankam, nekatere druge operacije), sekundarne (poslovanja v zvezi z odbitki sredstev v skladih za ponovno zrnje in zavarovanje) in naložbe (posli nalaganja sredstev banke v lastni portfelj vrednostnih papirjev, v osnovna sredstva, pri udeležbi v gospodarskih dejavnostih drugih podjetij in organizacij);
Stopnja donosnosti - za operacije, ki ustvarjajo dohodek (visok in nizek donos, ustvarjajo stabilen in nestabilen dohodek) in ne ustvarjajo dohodka (slednje vključujejo operacije z gotovino, na korespondenčnem računu, ob odbitku sredstev v rezervo sklada Centralne banke Ruske federacije, izdajanje brezobrestnih posojil, podaljšanje in odlog posojila, če se obresti za uporabo posojil ne plačajo).
3. Aktivno-pasivno poslovanje bank - provizije, posredniške posle, ki jih banke opravljajo za račun strank za določeno provizijo - provizija. Prav to skupino bančnih poslov običajno imenujemo storitve. Na voljo so poravnalne storitve v zvezi z izvajanjem domačih in mednarodnih poravnav, skrbniške storitve pri prodaji in nakupu s strani banke v imenu strank vrednostnih papirjev, deviz, plemenitih kovin, posredovanje pri plasiranju delnic in obveznic, računovodske in svetovalne storitve za stranke in druge.
KOMISIJSKO POSLOVANJE - posli, ki jih banke opravljajo v imenu, za račun in na račun strank; ustvarja prihodke za banke v obliki provizij.
Posli izterjave terjatev (prejemanje denarja za račun strank na podlagi različnih denarnih listin);
Prenosne operacije;
Trgovinski in komisijski (trgovinski in posredniški) posli (nakup in prodaja vrednostnih papirjev, plemenitih kovin za stranke; faktoring, leasing itd.);
Skrbniške (supniške) transakcije;
Poslovanje zagotavljanja pravnih in drugih storitev strankam. Banke pri opravljanju skrbniških poslov posebno pozornost namenjajo računom strank v tujih valutah. Običajno je priporočljivo, da sredstva na takih računih razpršite v več najbolj stabilnih valut (na primer 50% - v ameriških dolarjih, 30% - v nemških markah, 10% - v funtih sterlingov, 10% - v švicarskih frankih) . Takšna diverzifikacija preprečuje izgube, povezane z močnimi nihanji menjalnih tečajev teh drugih valut. Zaradi lažjega računovodstva številne banke pretvorijo sredstva strank v vseh valutah v splošno sprejete enote (na primer ECU). Če stranka banki ni dala posebnih navodil glede izbire valute depozita, prejete zneske v tujih valutah na njegov račun banka preračuna v poljubno valuto.
Končno so vse bančne operacije razdeljene na:
Tekoči in nelikvidni;
Poslovanje v rubljih in valutah;
Redni (občasno jih zagreši banka, ki jih nenehno reproducira) in neredni (ki imajo za banko naključni, epizodni značaj);
Ravnotežje in izven ravnotežja.
Izraz "izvenbilančno poslovanje" se nanaša na širok spekter poslov, ki se praviloma ne odražajo v uradno objavljenih bančnih bilancah in so pod vrstico v "protiračunih" ("izvenbilančni račun" računi). Banke lahko izvajajo zunajbilančne posle tako za zbiranje sredstev (pasivno poslovanje) kot za njihovo plasiranje (aktivno). Poleg tega, če banke opravljajo zunajbilančne posle za določeno provizijo (provizijo) v imenu stranke, se uvrščajo med aktivno-pasivne posle v bančnih storitvah.
Posebnost zunajbilančnega poslovanja je v tem, da pomemben del le-teh predstavlja obveznost banke, da ob nastopu (nastopu) določenih vnaprej določenih pogojev izvede aktivno (redkeje - pasivno) poslovanje. Tako je značilnost večine zunajbilančnih poslov njihova pogojna narava, zato jih pogosto imenujemo pogojne obveznosti.
Zunajbilančno poslovanje ni nov pojav v globalnem bančništvu. Kreditne institucije so izvajale svoje ločene vrste, na primer skrbniške (trustniške) operacije, terminske devizne posle, operacije z dokumentarnimi in rezervnimi akreditivi. Toda do nedavnega je bil obseg zunajbilančne dejavnosti razmeroma nepomemben in ni določal obraza bančnega sistema. Razmere so se dramatično spremenile v zgodnjih osemdesetih letih. Zunajbilančno poslovanje bo postalo eno vodilnih področij bančne dejavnosti. Prihodki od njih igrajo vedno večjo vlogo pri oblikovanju dobička banke. Izvenbilančna dejavnost se je najbolj razvila pri ameriških bankah. Obstaja več kot trideset vrst zunajbilančnih poslov, ki bankam omogočajo reševanje naslednjih glavnih nalog:
Zavarovanje in prerazporeditev tveganj med udeleženci na trgu, predvsem kreditnih in tržnih;
Razširitev dostopa do kreditnih virov in znižanje stroškov zadolževanja;
Pridobivanje dodatnega dobička in povečanje donosnosti sredstev;
Ohranjanje razmerja med kapitalom in sredstvi, ki ga zahtevajo bančni nadzorni organi s povečanjem obsega transakcij;
Upravljanje sredstev in obveznosti;
Izvajanje špekulativnih poslov.
1. Banka kot posebna vrsta podjetja. Funkcije poslovnih bank.
2. Glavne operacije poslovnih bank: ekonomska vsebina in vrste. Bančni produkti in storitve.
3. Bančna sredstva in kapital.
4. Zagotavljanje trajnostnega razvoja poslovnih bank.
1. Banka kot posebna vrsta podjetja. Funkcije poslovnih bank
Banka deluje kot posebna vrsta podjetja, katere dejavnosti so usmerjene v zadovoljevanje potreb udeležencev na trgu. Je kreditna institucija, ki ureja plačilni promet gospodarskih subjektov v gotovinski in negotovinski obliki. ustvari lasten specifičen izdelek:
Plačilna sredstva izdana na makro in mikro ravneh. Brez denarja produktov dela ni mogoče zamenjati, reprodukcijskega procesa ni mogoče nadaljevati. Izdaja gotovine je monopol banke, proizvaja jo samo banka, zaradi česar je specifičen produkt bančnega sistema;
Akumulirani brezplačni viri, ki se iz začasno neizkoriščenih spremenijo v delovne;
Posojila strankam bank kot kapital;
Različne storitve.
Sodobne poslovne banke so glavni člen v bančnem sistemu, ki zagotavlja neposredne storitve podjetjem in javnosti. Ne glede na obliko lastništva so samostojni gospodarski subjekti, njihovi odnosi s strankami so zgrajeni na komercialni osnovi.
V skladu z rusko bančno zakonodajo je banka kreditna institucija, ki ima pravico zbirati sredstva od fizičnih in pravnih oseb, jih v svojem imenu in na lastne stroške vplačati pod pogoji odplačila, plačila, nujnosti in izvajati poravnavo. poslovanje v imenu strank. Nebančne kreditne organizacije opravljajo samo posamezne bančne posle.
Tako so poslovne banke, za razliko od posebnih kreditnih in finančnih institucij, ki zagotavljajo celovite storitve za stranke, univerzalne kreditne institucije, ki opravljajo širok spekter finančnih transakcij in storitev. Za razliko od finančnih trgovcev in posrednikov je za CB značilna dvojna izmenjava zadolžnic; za razliko od investicijskih družb in skladov prevzemajo brezpogojne kreditne obveznosti, predvsem s fiksnim zneskom dolga.
CB delujejo kot posebne kreditne institucije, ki po eni strani privabljajo začasno prosta sredstva iz gospodarstva; po drugi strani pa na račun teh izposojenih sredstev zadovoljujejo različne finančne potrebe podjetij, organizacij in prebivalstva. Ekonomska osnova delovanja banke za akumulacijo in plasiranje kreditnih virov je gibanje sredstev.
Funkcije poslovne banke vključujejo:
— kopičenje (privlačenje) sredstev v depozite;
- njihova umestitev;
- obračunske in gotovinske storitve.
CB organizirajo proces denarnega toka, izvajajo denarno politiko Centralne banke, uravnavajo celotno likvidnost gospodarstva ter izvajajo plačila in poravnave.
Vrsta poslovne banke (univerzalna, sektorska, s posebnim namenom, regionalna itd.) se določi skupaj z vsebino njenih dejavnosti, pa tudi s stopnjo razvitosti gospodarstva države, kreditnih odnosov, denarnih in finančnih trgov.
2. Glavne operacije poslovnih bank: ekonomska vsebina in vrste. Bančni produkti in storitve
Poslovanje poslovne banke je konkretna manifestacija bančnih funkcij v praksi. Po ruski zakonodaji glavne bančne operacije vključujejo:
1) privabljanje sredstev pravnih in fizičnih oseb v depozite na vpogled in za določeno obdobje;
2) dajanje posojil v svojem imenu na račun lastnih in izposojenih sredstev;
3) odpiranje in vodenje računov fizičnih in pravnih oseb;
4) poravnava v imenu strank, vključno s korespondenčnimi bankami;
5) izterjava denarnih sredstev, menic, plačilnih in poravnalnih listin in blagajniških storitev za stranke;
6) upravljanje sredstev po dogovoru z lastnikom oziroma upravljavcem sredstev;
7) nakup od pravnih in fizičnih oseb ter jim prodaja tuje valute v gotovinski in negotovinski obliki;
8) opravljanje poslov s plemenitimi kovinami v skladu z veljavno zakonodajo;
9) izdaja bančnih garancij.
Nebančne kreditne institucije imajo pravico opravljati bančne posle, razen poslov iz odstavkov 1, 2, 3 in 9. Dovoljene kombinacije drugih bančnih poslov za nebančne kreditne institucije določa Banka Rusije.
poslovne banke imajo poleg zgoraj navedenih bančnih poslov tudi naslednje posle:
Izdaja garancij za tretje osebe, ki zagotavljajo izpolnitev obveznosti v gotovini;
Pridobitev pravice zahtevati izpolnitev obveznosti od tretjih oseb v gotovini;
Nudenje svetovalnih in informacijskih storitev;
Oddaja v najem fizičnim in pravnim osebam posebnih prostorov ali sefov, ki se nahajajo v njih za shranjevanje dokumentov in dragocenosti;
Leasing in drugi posli v skladu z zakonodajo Ruske federacije.
Vse bančne operacije in transakcije se izvajajo v rubljih in ob prisotnosti ustreznega dovoljenja Banke Rusije in v tuji valuti.
Kreditni organizaciji (vključno s poslovnimi bankami) je prepovedano opravljanje proizvodnih, trgovinskih in zavarovalniških dejavnosti.
Vse operacije poslovne banke lahko razdelimo v tri glavne skupine:
Pasivne operacije - operacije zbiranja sredstev v bankah, oblikovanje sredstev slednjih;
Aktivno poslovanje - poslovanje, s katerim banke razpolagajo z viri za ustvarjanje dobička in vzdrževanje likvidnosti;
Aktivno-pasivni posli - provizijske, posredniške posle, ki jih banke opravljajo za račun strank za plačilo - provizija.
Pasivno poslovanje banke vključuje:
— privabljanje sredstev na poravnalne in tekoče račune pravnih in fizičnih oseb;
— odprtje nujnih računov državljanov, podjetij in organizacij;
— izdaja vrednostnih papirjev; posojila, prejeta od drugih bank itd.
Vse pasivne bančne operacije, povezane z zbiranjem sredstev, so glede na njihovo ekonomsko vsebino razdeljene na:
Depozit, vključno s pridobivanjem medbančnih posojil;
Izdaja (namestitev delnic ali vrednostnih papirjev banke).
Aktivno poslovanje banke vključuje:
— kratkoročna in dolgoročna posojila za industrijske, družbene, investicijske in znanstvene dejavnosti podjetij in organizacij;
— zagotavljanje potrošniških posojil prebivalstvu;
— pridobitev vrednostnih papirjev;
— lizing;
— faktoring;
— inovativno financiranje in posojila;
- lastniška udeležba sredstev banke v gospodarskih dejavnostih podjetij;
- posojila drugim bankam.
Aktivno poslovanje banke glede na ekonomsko vsebino delimo na:
Posojilo - posle zagotavljanja (izdaje) sredstev kreditojemalcu na podlagi nujnosti, odplačila in plačila. Posojilni posli v zvezi z nakupom (obračunom) zadolžnic ali sprejemom menic v zavarovanje so računovodski (obračunski in posojilni) posli;
Poravnava - operacije knjiženja in bremenitve sredstev z računov strank, vključno s plačilom njihovih obveznosti do nasprotnih strank;
Gotovina - operacije sprejemanja in izdajanja gotovine; širše - poslovanje v zvezi s gibanjem gotovine ter oblikovanjem, plasiranjem in porabo sredstev na različnih aktivnih bančnih računih (vključno z Blagajniškim računom in korespondenčnimi računi pri drugih bankah) in računih strank poslovnih bank;
Naložbe in delnice. Naložbeno poslovanje - poslovanje banke, ki vlaga svoja sredstva v vrednostne papirje in delnice nebančnih struktur za namene skupnih gospodarskih, finančnih in gospodarskih dejavnosti ter v obliki vezanih depozitov pri drugih kreditnih institucijah. Posebnost naložbenega poslovanja poslovne banke od kreditnega poslovanja je v tem, da pobuda za prvo prihaja od banke same in ne njene stranke. To je investicijska dejavnost banke same. Delniški posli – posli z vrednostnimi papirji (razen naložb).
Delniške transakcije vključujejo:
Poslovanje z menicami (obračunski in reeskontni posli, protestni poslovi menic, izterjava, domicilacija, akcept, indosiranje menic, izdaja meničnih nalogov, hramba menic, njihova prodaja na dražbi);
Poslovanje z vrednostnimi papirji, ki kotirajo na borzah.
Garancija. operacije izdaje garancije (poroštva) za plačilo strankinega dolga tretji osebi ob nastopu določenih pogojev; prinašajo tudi dohodek bankam v obliki provizij.
Stopnje tveganosti - tvegano in tveganje nevtralno,
Narava (smeri) plasiranja sredstev - za primarne (posli v zvezi s plasiranjem sredstev na korespondenčni račun, na blagajni, z izdajanjem posojil strankam, drugim bankam, nekatere druge operacije), sekundarne (poslovanja). v zvezi z razporeditvijo sredstev v rezervne in zavarovalne sklade) in naložbe (posli nalaganja sredstev banke v lastni portfelj vrednostnih papirjev, v osnovna sredstva, pri udeležbi v gospodarskih dejavnostih drugih podjetij in organizacij);
Stopnja dobičkonosnosti - za operacije, ki ustvarjajo dohodek (visok in nizek donos, ki ustvarja stabilen ali nestabilen dohodek) in ne ustvarja dohodka (slednje vključujejo gotovinske transakcije, na korespondenčnem računu, ob odbitku sredstev v rezervo sklada Centralne banke Ruske federacije, izdajanje brezobrestnih posojil, podaljšanje in odlog posojila, ko obresti na posojila niso plačane).
Aktivno-pasivno poslovanje bank pogosto imenujemo storitve. Na voljo so poravnalne storitve v zvezi z izvajanjem domačih in mednarodnih poravnav, skrbniške storitve pri prodaji in nakupu s strani banke v imenu strank vrednostnih papirjev, deviz, plemenitih kovin, posredovanje pri plasiranju delnic in obveznic, računovodske in svetovalne storitve za stranke in druge.
komisijsko poslovanje - posli, ki jih banke izvajajo v imenu, za račun in na račun strank; ustvarja prihodke za banke v obliki provizij.
Tej vključujejo:
Posli izterjave terjatev (prejem denarja za račun strank na podlagi različnih denarnih dokumentov);
Prenosne operacije;
Trgovinski in komisijski (trgovinski in posredniški) posli (nakup in prodaja vrednostnih papirjev, plemenitih kovin za stranke; faktoring, leasing itd.);
Skrbniške (supniške) transakcije;
Poslovanje zagotavljanja pravnih in drugih storitev strankam.
Vse bančne operacije so razdeljene na:
Tekoče in nelikvidne:
Poslovanje v rubljih in valutah;
Redni (občasno jih zagreši banka, ki jih nenehno reproducira) in neredni (ki imajo za banko naključni, epizodni značaj);
Ravnotežje in izven ravnotežja. Izraz "zabilančne transakcije" se nanaša na širok spekter poslov, ki se praviloma ne odražajo v uradno objavljenih bančnih bilancah ali pa so podani pod črto v "kontraračunih" ("izven- bilanca stanja" računi). Banke lahko izvajajo zunajbilančne posle tako za zbiranje sredstev (pasivno poslovanje) kot za njihovo plasiranje (aktivno). Poleg tega, če banke opravljajo zunajbilančne posle za določeno provizijo (provizijo) za račun stranke, potem so razvrščene med aktivno-pasivne posle ali bančne storitve.
Precej pogosto pride do identifikacije pojmov bančnega poslovanja, bančnega produkta in bančne storitve.
Storitev je za razliko od utelešenega blaga vedno proces, med katerim sodelujeta njen proizvajalec in potrošnik. O bančnih storitvah lahko govorimo le v okviru odnosa "stranka-banka". Bančna storitev je ena ali več bančnih operacij, ki zadovoljujejo specifične potrebe stranke. Poleg tega lahko storitve poslovnih bank opredelimo kot bančne posle v imenu stranke v korist slednje za plačilo.
Glavne značilnosti bančnih storitev vključujejo:
— nematerialno bistvo storitev:
- storitve se ne kopičijo, ampak banke ustvarijo rezerve sredstev, ki jih upravlja bankir:
- opravljanje bančnih storitev ureja zakon:
- prodajni sistem (opravljanje bančnih poslov in storitev je izključno in integrirano, saj vse podružnice ene banke opravljajo enak nabor bančnih poslov in storitev.
Bančni produkt je niz bančnih finančnih transakcij za reševanje katere koli potrebe stranke, ki ga lahko pozicioniramo kot novo bančno storitev ali kombinacijo tradicionalnih bančnih storitev, vgrajeno v tehnološko verigo, ki omogoča reševanje specifične težave stranke in zadovoljevanje njegovega povpraševanja v kompleksne storitve.
Na primer, bančni produkt - "plačni projekt" je lahko sestavljen iz treh operacij:
– izdajanje plastičnih kartic s strani banke za zaposlene v podjetju;
- določitev omejitve kredita na plastičnih karticah v višini 1-2 plač zaposlenega;
- namestitev bankomata v podjetju.
3. Bančna sredstva in kapital
Sredstva banke sestavljajo izposojena sredstva in lastniški kapital. Lastniški kapital so sredstva v neposredni lasti banke, v nasprotju z izposojenimi sredstvi, ki jih je banka že nekaj časa pritegnila. Posebnost lastnega kapitala banke v primerjavi s kapitalom drugih podjetij je, da znaša lastni kapital bank približno 10 %, v podjetjih pa približno 50 %. Lastni kapital banke kljub majhnemu deležu opravlja več vitalnih funkcij.
Zaščitna funkcija -
pomeni možnost izplačila odškodnine vlagateljem v primeru likvidacije banke. Pomemben delež sredstev banke financirajo vlagatelji. Zato je glavna funkcija lastniškega kapitala banke in enakovrednih sredstev varovanje interesov vlagateljev. Lastniški kapital vam omogoča ohranjanje plačilne sposobnosti banke z ustvarjanjem rezerve sredstev, ki banki omogočajo delovanje kljub grožnji izgub. Upoštevati je treba, da večina izgub banke ne krije kapital, temveč obratna sredstva. Za razliko od večine podjetij plačilno sposobnost banke vzdržuje del lastnega kapitala. Banka je plačilno sposobna, dokler je njen osnovni kapital nedotaknjen, torej dokler je vrednost njenega premoženja enaka vsoti njenih obveznosti, zmanjšani za njene nezavarovane obveznosti plus osnovni kapital.
operativna funkcija.
Za uspešno delo banka potrebuje začetni kapital, ki se uporablja za nakup zemljišč, zgradb, opreme in ustvarjanje finančnih rezerv v primeru nepredvidenih izgub. Za te namene se uporablja tudi lastniški kapital.
regulacijska funkcija.
Lastna sredstva bank poleg zagotavljanja finančne podlage za delovanje in varovanja interesov vlagateljev opravljajo tudi regulativno funkcijo, ki je povezana s posebnim javnim interesom za uspešno delovanje bank, pa tudi z zakoni in predpisi, ki omogočiti državnim organom nadzor nad tekočimi operacijami.
Struktura bančnih virov posameznih poslovnih bank je odvisna od stopnje njihove specializacije ali, nasprotno, univerzalizacije, značilnosti njihovega delovanja, stanja na trgu posojilnih virov itd.
Struktura lastnih sredstev banke je kakovostno heterogena in se skozi leto spreminja glede na vrsto dejavnikov, predvsem od narave porabe dobička, ki ga prejme banka.
Lastna sredstva banke sestavljata odobreni kapital in dobiček. Lastni kapital banke je osnova za povečanje obsega njenega aktivnega poslovanja. Zato je za vsako banko izjemno pomembno, da najde vire za njeno povečanje. Lahko so: zadržani dobiček preteklih let, vključno z bančnimi rezervami; plasiranje dodatnih izdaj vrednostnih papirjev ali privabljanje novih delničarjev.
Upravljanje lastniškega kapitala ima pomembno vlogo pri zagotavljanju vzdržnosti obveznosti in dobičkonosnosti bank. Eden od načinov upravljanja z lastnim kapitalom banke je politika dividend. V razmerah finančne nestabilnosti in nerazvitosti borznega trga številne ruske banke zagotavljajo rast lastnega kapitala z nabiranjem dobička. Velike banke izdajo delnic pogosto uporabljajo kot učinkovit način zbiranja sredstev.
Odobreni kapital ruskih bank se oblikuje na račun delniških vložkov (delniška banka) ali sredstev, prejetih kot plačilo za delnice (delniška banka).
Rezerve banke se oblikujejo na račun dobička banke in vključujejo:
Rezervni sklad, ki je v skladu z rusko zakonodajo ustanovljen v višini, določeni v listini banke glede na pooblaščeni sklad, vendar ne manj kot 10% za banke, ki sprejemajo depozite prebivalstva. Sklad je zasnovan za pokrivanje velikih izgub;
Rezervni sklad za amortizacijo vrednostnih papirjev je namenjen kritju izgub zaradi padca cene vrednostnih papirjev;
Nadomestilo za posojilo se uporablja za kritje morebitnih izgub pri posojilu in bremeni stroške banke;
Sklad za gospodarski razvoj se oblikuje v višini, določeni na skupščini delničarjev, in je namenjen razvoju banke (nabava nepremičnin za banko, opreme, stimulacije zaposlenih ipd.).
Dodatni kapital se oblikuje zaradi razlike med prodajnimi tečaji navadnih in prednostnih delnic ter njihovo nominalno vrednostjo.
Zadržani dobiček - nabrani znesek dobička, ki ostane na razpolago banki. Ob koncu obdobja (leto, četrtletje) se vsota vseh efektivnih računov banke knjiži v dobro izkaza poslovnega izida. Del teh sredstev je namenjen izplačilu dividend, davkov in oblikovanju rezervnih skladov. Preostali del - zadržani dobiček - je denarni sklad, ki ga upravljata uprava banke in skupščina delničarjev.
V strukturi bančnih virov prevladujejo pritegnjena sredstva. V svetovni bančni praksi se vsa pritegnjena sredstva delijo na depozite in druga privzeta sredstva glede na način njihovega zbiranja. Glavni del pritegnjenih sredstev poslovnih bank so depoziti. Vloge sprejemajo samo banke, ki imajo takšno pravico v skladu z dovoljenjem Banke Rusije.
Druga izposojena sredstva so sredstva, ki jih banka prejme v obliki posojil ali s prodajo lastnih dolžniških obveznosti na denarnem trgu. Od depozitov se razlikujejo po tem, da se kupujejo na trgu na podlagi konkurence. Pobuda za njihovo privabljanje pripada sami banki. Uporabljajo jih predvsem velike banke. Običajno so to znatni zneski, zaradi katerih se ustrezne transakcije štejejo za veleprodajne.
4. Zagotavljanje trajnostnega razvoja poslovnih bank
Trajnostni razvoj bančnega sistema je najpomembnejši pogoj za njegovo učinkovitost.
Stabilnost banke je njeno dinamično stanje, ki zagotavlja potrebno stopnjo zaščite pred negativnimi vplivi zunanjih in notranjih dejavnikov. Ekonomsko stabilnost banke v veliki meri določajo finančni rezultati njenega delovanja, razmerje med tveganjem, likvidnostjo in dobičkonosnostjo.
Izraz "likvidnost" (iz latinščine liquidus - tekoči, tekoči) dobesedno pomeni enostavnost izvajanja, prodajo preoblikovanja materialnih vrednosti in drugih sredstev v denar. Likvidnost banke pomeni zmožnost prodaje likvidnih sredstev, pridobivanja sredstev pri centralni banki in izdaje delnic, obveznic, potrdil o vlogi in varčevanju ter drugih dolžniških instrumentov. To je sposobnost banke, da zagotavlja pravočasno izpolnjevanje svojih obveznosti v gotovini. Likvidnost banke je določena s stanjem sredstev in obveznosti v bilanci stanja banke, stopnjo ujemanja pogojev plasiranih sredstev in obveznosti, ki jih je banka pritegnila. Norme likvidnosti banke so običajno določene kot razmerje različnih postavk bilančne aktive do celotnega zneska oziroma do določenih postavk obveznosti oziroma, nasprotno, obveznosti do sredstev.
Obstajata dva pristopa k karakterizaciji likvidnosti. Likvidnost lahko razumemo kot "zalogo" ali kot "tok". "Rezerva" označuje likvidnost banke v določenem trenutku, njeno sposobnost izpolnjevanja tekočih obveznosti, zlasti na računih na zahtevo. Kot "tok" se ocenjuje likvidnost za določeno časovno obdobje ali za prihodnost. Za oceno celotne likvidnosti poslovne banke je treba upoštevati stacionarno likvidnost (»zaloga«), tekočo likvidnost (»tok«) in bodočo likvidnost (»napoved«) v sistemu.
Likvidnost stanja banke pomeni trenutno oceno stanja banke na določen datum, zato je likvidnost bilance stanja sestavni del likvidnosti banke. Hkrati mora bilanca poslovne banke zagotoviti prikaz analitičnih in sintetičnih računovodskih podatkov v obliki, ki je sprejemljiva za izračun celotne likvidnosti banke. Če drugi pogoj ni izpolnjen, lahko nastane situacija, ko je banka ob dovolj likvidni bilanci stanja na določen datum kljub temu popolnoma ali delno nelikvidna.
Likvidnost banke je osnova njene plačilne sposobnosti. Solventnost je sposobnost banke, da svoje obveznosti izpolni pravočasno in v celoti (do vlagateljev za izplačilo depozitov, delničarjem za izplačilo dividend, državi za plačilo davkov, osebju za izplačilo plač).
Na likvidnost in plačilno sposobnost poslovne banke vplivajo številni dejavniki, ki jih lahko razdelimo na makroekonomske in mikroekonomske.
Glavni makroekonomski dejavniki, ki določajo likvidnost in plačilno sposobnost poslovne banke, so: geopolitični in makroekonomski položaj v državi; niz zakonodajnih, pravnih in pravnih norm bančnega poslovanja; strukturo in stabilnost bančnega sistema; stanje denarnega trga in trga vrednostnih papirjev itd.
Med glavne mikroekonomske dejavnike sodijo: virska baza poslovne banke, kakovost naložb, raven upravljanja ter funkcionalna struktura in motivacija banke.
V tuji praksi se splošna likvidnostna rezerva deli na primarno in sekundarno. Primarna likvidnostna rezerva se obravnava kot glavni vir likvidnosti banke. Hkrati se sredstva, vključena v postavko »denar in dolgovi drugih bank«, v bilancah stanja pojavljajo kot primarne rezerve, ki vključujejo sredstva na računih obveznih rezerv, sredstva na korespondenčnih računih (depoziti) pri drugih poslovnih bankah, denarna sredstva. v sefu in čeke ter druge plačilne dokumente v postopku prevzema. Delež primarnih rezerv je ocenjen z razmerjem med denarnimi sredstvi in vsoto vlog oziroma vsoto vseh sredstev. Sekundarne likvidnostne rezerve so visoko likvidna donosna sredstva, ki jih je mogoče z minimalno zamudo in zanemarljivim tveganjem izgube pretvoriti v denar. Ti vključujejo sredstva, ki običajno sestavljajo portfelj državnih vrednostnih papirjev in v nekaterih primerih sredstva na računih posojil. Glavni namen sekundarnih rezerv je služiti kot vir dopolnjevanja primarnih rezerv.
Skupna likvidnostna rezerva poslovne banke je odvisna od stopnje obveznih rezerv, ki jo določi Centralna banka Ruske federacije, in stopnje likvidnostne rezerve, ki jo banka določi samostojno. Vsaka komercialna banka si prizadeva ustvariti minimalno rezervo likvidnih sredstev in zagotoviti maksimalen kreditni potencial na podlagi svoje likvidnosti, zanesljivosti in donosnosti. Likvidnost je tesno povezana z dobičkonosnostjo banke, vendar je v večini primerov doseganje visoke likvidnosti v nasprotju z zagotavljanjem višje dobičkonosnosti. Najbolj racionalna politika poslovne banke na področju upravljanja z likvidnostjo je zagotavljanje optimalne kombinacije likvidnosti in dobičkonosnosti.
Bančno dejavnost nenehno spremlja tveganje. Tveganja v bančni praksi so nevarnost (možnost) izgube ob določenih dogodkih. Tveganja so lahko tako izključno bančna (notranja), povezana z delovanjem kreditne institucije, kot zunanja ali splošna. Najpogostejša finančna tveganja so: tveganje insolventnosti posojilojemalca, kreditno tveganje, obrestno tveganje, valutno tveganje, tveganje neuravnotežene likvidnosti. Najpomembnejši način za premagovanje oziroma zmanjševanje tveganj je njihova regulacija, to je ohranjanje optimalnih razmerij likvidnosti in plačilne sposobnosti banke pri upravljanju njenih sredstev in obveznosti.
Precejšnje povečanje tveganj, povezanih z bančništvom, postavlja problem »tveganje - likvidnost« v središče upravljanja bančnega poslovanja.
Analiza likvidnosti, donosnosti in stopnje tveganja banke je treba izvesti v kompleksu. Visoka stopnja dobičkonosnosti je praviloma povezana z visoko tveganimi operacijami. Možnost doseganja največje možne koristi se povečuje z večanjem stopnje tveganja. Višja kot je likvidnost banke, nižja je donosnost in obratno: nižja kot je likvidnost, višji je pričakovani dobiček in nujno tveganje.
Glavna metoda za upravljanje likvidnosti in solventnosti ruskih poslovnih bank (v smislu notranje in zunanje revizije) je njihova skladnost z ekonomskimi standardi Banke Rusije. Trenutno, da bi zagotovila gospodarske pogoje za stabilno delovanje bančnega sistema, Centralna banka Ruske federacije v skladu z navodilom št. 110-I določa številne ekonomske standarde za dejavnosti poslovnih bank:
Najnižji znesek odobrenega kapitala za novoustanovljene in minimalni znesek lastnih sredstev (kapitala) za obstoječe banke;
količniki kapitalske ustreznosti;
Koeficienti likvidnosti;
Največji znesek tveganja na posojilojemalca ali skupino povezanih posojilojemalcev;
Največja velikost velikih kreditnih tveganj;
Največji znesek tveganja na enega upnika (vlagatelja);
Največji znesek posojil, garancij in garancij, ki jih kreditna institucija zagotovi svojim udeležencem (delničarjem, delničarjem) in notranjim osebam;
Največji znesek pritegnjenih denarnih vlog (vlog) prebivalstva;
Standardi porabe lastnih sredstev kreditnih institucij za pridobivanje delnic (delnic) drugih pravnih oseb.
Analiza prihodkov in odhodkov banke omogoča preučevanje rezultatov dejavnosti poslovne banke in posledično oceno njene učinkovitosti kot komercialnega podjetja. Analiza uspešnosti banke se začne z analizo prihodkov in odhodkov, konča pa s študijo dobička.
Bruto dohodek banke se običajno deli na obrestne in neobrestne. Stabilna in ritmična rast prihodkov banke priča o njenem normalnem poslovanju in usposobljenem upravljanju. Obrestni prihodki banke so obračunane in prejete obresti od posojil in vrednostnih papirjev. Neobrestni prihodki - prihodki iz naložbenih dejavnosti (dividende, prihodki od sodelovanja v skupnih dejavnostih podjetij in organizacij itd.); prihodki iz deviznih poslov; prihodki iz prejetih provizij in glob; Drugi prihodki. Analiza odhodkov banke se izvaja po enaki shemi kot analiza njenih prihodkov.
Tudi kosmati odhodki banke se delijo na obrestne in neobrestne. Kosmati odhodki banke vključujejo: a) poslovne odhodke (plačane provizije za storitve in korespondenčne odnose; odhodke pri poslovanju z vrednostnimi papirji; odhodke pri poslovanju na deviznem trgu); b) izdatki za zagotavljanje delovanja banke (stroški vzdrževanja administrativnega aparata; stroški poslovanja); c) drugi odhodki (plačane globe, kazni, odškodnine; obresti in provizije preteklih let itd.).
Dobiček je glavni kazalnik poslovanja banke. Za ugotavljanje finančne stabilnosti banke se izvajajo kvantitativne in kvalitativne ocene dobičkonosnosti. Višina dobička sama po sebi še zdaleč ni izčrpen kazalnik. Primerjati ga je treba z drugimi kazalniki, ki označujejo delovanje banke. Analiza finančne dejavnosti banke se izvaja sočasno z analizo likvidnosti bilance stanja banke in na podlagi pridobljenih rezultatov se sklepa o zanesljivosti banke.
Finančno stanje banke je kompleksen koncept, za katerega je značilen sistem kazalnikov, ki odražajo razpoložljivost, razporeditev in uporabo finančnih sredstev.
Notranja revizija banke vključuje oceno, nadzor in analizo glavnih dejavnosti banke s strani same banke, njenih idej o učinkovitosti dela, izvedljivosti izvajanja določenih bančnih poslov in storitev, njihovi dobičkonosnosti itd. Zunanjo revizijo izvajajo Centralna banka Ruske federacije, druge poslovne banke, davčni organi, revizijska podjetja in druge organizacije ter stranke (dejanske in potencialne) poslovne banke.
Za delovanje banke ni pomembna le interna analiza njenega delovanja, temveč tudi primerjava rezultatov dela z drugimi bankami. V tržnem gospodarstvu je pomembno spremljati tudi trende razvoja bančnega sistema kot celote na nacionalni ravni. Danes v Rusiji primanjkuje analitičnih informacij o delu poslovnih bank. Zato je ocena bank pomembna kot osnova za preučevanje njihovega delovanja.
Bonitetna ocena bank je sistem za ocenjevanje njihove uspešnosti, ki temelji na finančnih rezultatih in bilančnih podatkih banke. Bonitetna ocena banke kot celote je sestavljena iz izpeljave brezplačne ocene na vseh analiziranih področjih. Bonitetno oceno lahko opravi posebna bonitetna agencija na podlagi dogovora z banko.
V svetovni bančni praksi prevladujeta dva pristopa k ocenjevanju dejavnosti poslovnih bank, ki temeljita na:
Analiza sistema kazalnikov posamezne banke in njihova primerjava s podobnimi kazalniki prvorazrednih bank;
