Dinamica principalilor indicatori economici ai Băncii de Economii. Capacitățile economice ale PJSC „Sberbank”

Tipul muncii:

Bancar

• Tipul fisierului:

  Mărime fișier:

Analiză starea curenta sistem bancar Federația Rusăși direcțiile reformei sale pe exemplul PJSC „Sberbank of Russia”

Puteți afla costul ajutorului la redactarea unei lucrări de student.

Ajută la scrierea unei lucrări care cu siguranță va fi acceptată!

Introducere

Glosar

Concluzii capitolului

Concluzii capitolului

Concluzie

Anexa 1

Introducere

Bancă - întreprindere financiară care concentrează fonduri temporar gratuite (depozite), le asigură pentru utilizare temporară sub formă de credite (împrumuturi, împrumuturi), intermediază în plăți și decontări reciproce între întreprinderi, instituții sau indivizii, reglementează circulația banilor în țară, inclusiv emisiunea (emisiunea) de bani noi.

Sistem bancar - agregat diferite feluri băncile naționale și instituțiile de credit care funcționează în subordinea generală mecanism monetar. Include Banca centrala, o rețea de bănci comerciale și alte centre de credit și decontare. Banca Centrală efectuează emisiuni de stat și politică monetară, este nucleul sistem de rezervă. Băncile comerciale desfășoară toate tipurile de operațiuni bancare.

În prezent, studiul sistemului bancar este unul dintre de actualitateproblemele economiei ruse. Cu toate acestea, trebuie menționat că până acum sistemul bancar din Rusia are o mulțime de contradicții și imperfecțiunea lui este subiect fierbinte pentru cercetare. Analiza și dezvoltarea sistemului bancar rus a determinat alegerea subiectului studiului nostru.

obiectcercetarea elementelor selectate ale sistemului bancar al Federației Ruse.

Subiectcercetarea este o analiză a sistemului bancar rus și a dezvoltării acestuia în conditii moderne.

scopcercetarea este să dezvăluie trăsăturile formării sistemului de funcționare a băncilor comerciale ca elemente ale sistemului bancar al Rusiei. Pentru a atinge acest obiectiv, este necesar să luați în considerare următoarele sarcini:

Inovația sistemului bancar rusesc

luați în considerare caracteristicile dezvoltării sistemului bancar rus: perioada de formare și dezvoltarea actuală;

considera baza teoretica analiză financiarăși evaluarea performanței Banca Comerciala, precum și pentru a determina posibile abordări pentru construirea unui sistem de evaluare și gestionare a eficacității activităților băncii;

să studieze abordări metodologice de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale în cadrul managementului financiar bancar;

evaluează performanța financiară a unei bănci comerciale și elaborează recomandări pentru îmbunătățirea eficienței activităților acesteia.

acest lucru bazat pe global şi literatura internă si se bazeaza pe studii teoretice astfel de economiști - clasici precum Korobova G.G., Lavrushin O.I., Krolivetskaya L.P., acte legislative ale Băncii Centrale a Federației Ruse și periodiceîn care este afectat subiectul cercetării. Majoritatea Datele statistice au fost obținute de pe site-ul Băncii Centrale a Federației Ruse. Structura lucrării a fost determinată în conformitate cu necesitatea atingerii scopului lucrării și a rezolvării sarcinilor. Lucrarea constă dintr-o introducere, două capitole, o concluzie, o listă de referințe și aplicații.

Glosar

Acumulare Bani- procesul de acumulare treptată resurse monetare persoană, companie, țară.

Capital împrumutat - capital format prin obținerea de împrumuturi, emiterea și vânzarea de obligațiuni, primirea de fonduri pentru alte tipuri de obligații bănești.

Monitorizarea este un ansamblu de observații și studii care determină modificări ale mediului cauzate de activitatea umană.

Garanția de împrumut - un set de condiții, obligații, care oferă creditorului un motiv pentru a fi mai încrezător că datoria îi va fi returnată.

Managementul riscului este un sistem de gestionare a riscului și relatii financiare apărute în procesul acestui control .

Reorganizare - un sistem de măsuri luate pentru prevenirea falimentului întreprinderilor (trusturi, bănci). Îmbunătățirile pot fi, de asemenea, întreprinse pentru a crește competitivitatea.

Hedging-ul este o formă de asigurare a prețului și a profitului atunci când efectuează tranzacții futures, atunci când vânzătorul (cumpărătorul) achiziționează (vinde) simultan numărul corespunzător de contracte futures. Dacă piața presupune vânzarea (cumpărarea) unui produs real, atunci hedging-ul se realizează prin achiziționarea (vânzarea) unui contract corespunzător cantitativ și termeni de lichidare și invers.

Capitolul I. Fundamentele organizării și funcționării sistemului bancar al Federației Ruse

1.1 Sistemul bancar al Federației Ruse: componența și structura sa

Sistemul bancar este una dintre principalele structuri din economia oricărei stat dezvoltat. Este conceput pentru a satisface nevoile tot mai mari societate modernă v servicii bancare oh și produse.

Elementele sistemului bancar sunt:

banca centrală, care implementează politica emitentă și monetară a statului;

bănci comerciale producătoare diverse operatiiși servicii;

diverse centre de credit şi decontare.

Sistemul bancar are o structură ierarhică condusă de banca centrală. La nivelul inferior se află băncile comerciale, care sunt împărțite în universale și specializate (bănci credit de consumator, precum și ipotecare, economii, investiții, industrie, intra-producție), precum și nebancare institutii financiare (Firme de asigurari, companii și fonduri de investiții, Fondul de pensii, companii de trust, case de amanet etc.).

Un astfel de sistem este de obicei numit sistem cu două niveluri; a devenit larg răspândit în economie țările dezvoltate Oh. În majoritatea țărilor, banca centrală (emitentă) este deținută de stat.

Dar, dacă statul deține parțial banca centrală, de exemplu, în Japonia - 55%, Belgia - 50%, sau nu este proprietarul formal al băncii, ca în SUA<#"center">1.2 Cadrul legal și de reglementare pentru funcționarea sistemului bancar

scopuri principale reglementarea bancară trebuie să mențină stabilitatea sistemului bancar al Federației Ruse și să protejeze interesele deponenților și creditorilor. Sistemul bancar funcționează pe baza legilor și a regulamentelor relevante. Printre sursele de reglementare legală a sistemului bancar, locul principal este ocupat de Constituția Federației Ruse (articolul 15, articolul 75 din Constituția Federației Ruse). Banca Centrală este organismul puterea statuluiși în consecință ia anumit locîn mecanismul său și în sistemul de separare a puterilor (articolul 10, articolul 71, articolul 75 din Constituția Federației Ruse). Activitatea sistemului bancar afectează drepturile și libertățile individului, este asociată cu punerea în aplicare a unora dintre ele consacrate în Constituție (art. 8, art. 17, art. 18, art. 35, art. 55 din Constituție). Constituția Federației Ruse).

Sistemul bancar funcționează pe baza legilor și a actelor normative relevante, dar locul principal în reglementarea juridică a sistemului bancar îl ocupă Constituția ca principală lege a statului.

Constituția este cea care pune bazele relatii publiceîn domeniul economiei, care sunt implementate în activitățile sistemului bancar. Constituția este cea care definește drepturi economice persoane care ajută la implementarea unui sistem bancar care funcționează eficient.

Contemporan reglementare legală bancar Federația Rusă este construită pe un set de acte pe mai multe niveluri. Să luăm în considerare acest strat de acte normative, având construit o ierarhie clară.

Central, valoare cheieîn sistemul actelor legislative privind activitățile bancare au următoarele două legi:

În primul rând, este necesar să evidențiem Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” (modificată la 10 ianuarie 2003). Legea „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse” stabilește baza funcționării Băncii Centrale a Rusiei. Este de natură complexă, incluzând diverse norme care reglementează atât structura, cât și poziția Băncii Centrale a Federației Ruse în stat, politică monetarăși caracteristicile care reglementează normele relaţiile de muncă cu bancherii centrali.

A doua ca importantă este Legea federală din 2 decembrie 1990 nr. 395 „Cu privire la bănci și activități bancare (modificată la 8 aprilie 2008). Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” este un act legislativ sectorial special care reglementează statut juridic subiecte și forme de activitate bancară în Federația Rusă.

Pe lângă aceste acte legislative, reglementarea legală a activităților bancare în Federația Rusă se bazează pe multe alte acte legislative. În special, putem evidenția: Legea federală din 23 iunie 1999 nr. 117-FZ „Cu privire la protecția concurenței pe piață servicii financiare" (modificată la 30 decembrie 2001); Legea federală din 7 august 2001 nr. 115-FZ "Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor primite prin mijloace penaleși finanțarea terorismului” (modificată la 8 septembrie 2004), Legea Federației Ruse din 9 octombrie 1992 nr. 3615-1 „Cu privire la reglementarea și controlul valutar” (modificată la 29 iunie 2004).

Precum și acte legislative, reglementarea legală a activității bancare se bazează și pe statut. În special, putem evidenția:

− Decretul Președintelui Federației Ruse din 10 iunie 1994 nr. 1184 „Cu privire la îmbunătățirea funcționării sistemului bancar al Federației Ruse” (modificat la 27 aprilie 1995);

− Decretul Guvernului Federației Ruse din 7 martie 2000 nr. 194 „Cu privire la condițiile controlului antimonopol pe piața serviciilor financiare și cu privire la aprobarea metodologiei de determinare a cifrei de afaceri și a limitelor pieței serviciilor financiare a organizațiilor financiare ";

−Decretul Guvernului Federației Ruse din 2 aprilie 2002 nr. 454-r „Cu privire la încetarea participării statului federal întreprinderi unitareși federal institutii publiceîn capitalul autorizat al instituţiilor de credit”.

Instituțiile de credit sunt supuse înregistrare de statîn conformitate cu Legea federală „Cu privire la înregistrarea de stat entitati legale„ținând cont de procedura specială pentru înregistrarea de stat a instituțiilor de credit stabilită prin prezenta lege federală.

Particularitățile înregistrării instituțiilor de credit cu investitii straine sunt stabilite prin alte acte de reglementare ale Băncii Rusiei. În special, putem evidenția „Regulamentele privind particularitățile înregistrării instituțiilor de credit cu investiții străine și cu privire la procedura de obținere a permisiunii preliminare de la Banca Rusiei pentru a crește capitalul autorizat organizație de credit înregistrată pe cheltuiala fondurilor nerezidenților, aprobată prin ordinul Băncii Centrale a Rusiei din 23 aprilie 1997 nr. 02-195.

Legislația actuală prevede cerinte speciale la numirea conducerii unei instituții de credit (articolul 11.1 din Legea „Cu privire la bănci și activități bancare”).

Procedura de creare și funcționare a asociațiilor și uniunilor este reglementată de Legea federală din 12 ianuarie 1996 nr. 7-FZ „Cu privire la organizatii nonprofit Odată cu formarea de asociații și uniuni, instituțiile de credit pot fi membre ale unor grupuri bancare și holdinguri bancare.

Un grup bancar este o asociație de instituții de credit care nu este persoană juridică, în cadrul căreia o instituție de credit (mamă) asigură, direct sau indirect (prin intermediul unui terț) influenta semnificativa asupra deciziilor luate de organele de conducere ale altei (alte) instituții de credit (instituții de credit). Spre deosebire de grup bancar holdingul bancar este format nu numai din instituții de credit, și organizație șef holdingul bancar - persoană juridică care nu este o instituție de credit - are capacitatea de a avea în mod direct sau indirect (prin intermediul unui terț) un impact semnificativ asupra deciziilor luate de organele de conducere ale instituției de credit.

un rol uriaș în stadiul prezent dezvoltarea legislației privind băncile și activitățile bancare joacă acte departamentale ale Băncii Centrale a Rusiei. În acest sens, unul dintre elementele statutului special de drept public al Băncii Centrale a Federației Ruse este dreptul de a elabora reguli. Potrivit articolului 7 lege federala„Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, Banca Rusiei, cu privire la aspectele care sunt de competența sa prin aceasta și alte legi federale, emite reguli cerut pentru organisme federale autoritățile de stat, autoritățile publice ale entităților constitutive ale Federației Ruse și organismele administrația locală, toate persoanele juridice și persoanele fizice.

În conformitate cu Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei din 18 iulie 2000 nr. 115-P, Banca Rusiei emite, de asemenea, clarificări oficiale privind aplicarea legilor federale și a altor acte juridice de reglementare. Aceste precizări nu sunt acte normative, însă, „sunt obligatorii pentru utilizare de către entitățile la care actul juridic normativ își extinde forța, asupra problemelor a căror aplicare. clarificare oficială Banca Centrală a Rusiei”.

Implementarea funcției de stabilire a regulilor este reglementată de Banca Rusiei în Regulamentul privind procedura de pregătire și intrare în vigoare a regulamentelor Băncii Rusiei, aprobat la 15 septembrie 1997.

Legile bancare și statutul lor respectiv stabilesc standarde financiare care trebuie respectate de instituțiile de credit. Reglementări financiare- acestea sunt de fapt norme tehnologice care asigură fiabilitatea operațiunilor bancare. Dar, întrucât sunt stabilite prin acte normative, ele capătă astfel o formă juridică.

Clarificările oficiale ale Băncii Rusiei cu privire la aplicarea legilor federale și a altor acte juridice de reglementare (cu excepția reglementărilor Băncii Rusiei) sunt acte de interpretare a legii și pot fi adoptate de către Bancă numai cu condiția ca acest lucru să fie prevăzut în mod expres de legile federale. în cazurile de interpretare a acestora, precum și alte reglementări acte juridice pentru cazurile de interpretare a acestora din urmă. Regulamentele Băncii Rusiei intră în vigoare la 10 zile de la data lor publicație oficialăîn publicația oficială a Băncii Rusiei - Buletinul Băncii Rusiei, cu excepția cazurilor stabilite de Consiliul de Administrație. Actele normative ale Băncii Rusiei nu au retroactiv. Actele de reglementare ale Băncii Rusiei trebuie înregistrate la Ministerul Justiției al Federației Ruse în conformitate cu procedura stabilită pentru înregistrarea de stat a actelor juridice de reglementare ale organismelor federale. putere executiva.

De asemenea, alte acte de reglementare ale Băncii Rusiei nu fac obiectul înregistrării de stat, care, în conformitate cu procedura stabilită pentru organele executive federale, nu sunt supuse înregistrării la Ministerul Justiției al Federației Ruse.

Printre actele actuale ale Băncii Centrale a Rusiei se numără:

Scrisoarea Băncii Rusiei nr. 80-T din 4 iulie 2008 „Cu privire la consolidarea controlului asupra operațiuni separate persoane fizice și juridice cu bilete la ordin". 2. Scrisoarea Băncii Rusiei din 9 iunie 2006 Nr. bănci autorizate persoane fizice despre cursurile de schimb ale valutelor străine utilizate în tranzacţiile cu moneda numerarși verificări.

Astfel, sistemul bancar nu este izolat de mediu inconjurator, dimpotrivă, interacționează strâns cu acesta, este un subsistem al mai multor educatie generala care serveste sistem economic. Sistemul bancar al Federației Ruse include: Banca Rusiei, instituțiile sale, instituțiile de credit, inclusiv filialele băncilor străine și internaționale, sucursalele și reprezentanțele acestora.

Obiectivul principal al dezvoltării sistemului bancar este creșterea eficienței activităților desfășurate de sectorul bancar de acumulare de fonduri de la populație și organizații și transformarea acestora în împrumuturi și investiții;

Reglementarea de stat a activității bancare este o activitate de reglementare și de putere individuală a subiectelor reglementate, care vizează eficientizarea creării și activităților instituțiilor de credit, a sistemului bancar în ansamblu, formarea și menținerea unei ordini juridice stabile în domeniu. bancar, protejând drepturile și interesele legitime ale participanților și persoanelor fizice.

Astfel, luând în considerare fundamentele teoretice ale structurii și mecanismului sistemului bancar, putem studia caracteristicile sistemului bancar al Federației Ruse.

1.3 Probleme și sarcini ale dezvoltării și funcționării sistemului bancar din Rusia și modalități de rezolvare a acestora

A trecut între criza bancara a arătat că sistemul bancar rus este încă slab. Deși putem vorbi deja despre criză la timpul trecut, acest lucru nu schimbă starea de fapt existentă în sectorul financiar.

Activitățile bancare nu sunt transparente și poziția adevărată Banca cunoaște, de multe ori, doar conducerea de vârf, iar uneori aceștia nu prea înțeleg ce se întâmplă în instituția pe care o administrează. Și aceasta nu este o exagerare. Aici este necesar să vedem, în primul rând, defectul Băncii Centrale a Federației Ruse.

În comunitatea bancară occidentală, controlul exercitat de Banca Centrală asupra băncilor comerciale este atât de strâns încât semnele de necaz pentru acestea din urmă vor fi observate cu mult înainte de a recurge la măsuri atât de extreme precum retragerea licenței. În același timp, faptul că, în ceea ce privește numărul de angajați ai Băncii Centrale pentru fiecare bancă a țării, Rusia se află pe primul loc în lume pare cu totul uimitor. Și aceasta, se pare, ar trebui să fie o dovadă a controlului precis și strict al băncilor de către Banca Centrală.

În ciuda faptului că acea criză a făcut parte dintr-o criză sistemică a statului cauzată de politica autorităților, totuși, unele trăsături vicioase sistem financiar au rămas neschimbate de atunci. Din această cauză, conform datelor deschise, atât atunci, cât și acum, este foarte greu de determinat pozitie curenta Banca rusă și direcția dezvoltării acesteia.

Cel mai ediții ruseștiși ratinguri, poziția băncii este adesea determinată de fapt de doi parametri: mărimea capitalului propriu și activele nete. Nu este corect. O bancă este o structură foarte complexă; pentru a-i determina stabilitatea, este necesar să se țină cont Mai mult parametrii.

Agențiile de rating occidentale urmăresc nu numai modificările formale ale cifrelor din surse deschise care caracterizează o bancă, ci și o mulțime de alte informații, de exemplu, o schimbare în politica unei bănci, comportamentul unei bănci într-o situație dată. Aceasta poate fi o dovadă indirectă a naturii proceselor care au loc în cadrul băncii și poate constitui baza unei modificări a ratingului. Agențiile de rating din Rusia nu sunt încă pe deplin familiarizate cu astfel de metode.

De menționat că aceleași agenții de rating occidentale nu au putut prezice actuala criză bancară și toate încercările lor de a schimba ratingurile băncilor rusești nu sunt în totalitate corecte, ele fiind făcute după tot ce s-a întâmplat, când totul a devenit oricum clar. Ar fi mult mai bine dacă aceste agenții ar putea prezice criza cu mult timp înainte. De fapt, rolul agențiile de rating constă în prezicerea evoluţiei situaţiei prin modificarea ratingurilor. Dar acest lucru, la rândul său, se explică prin faptul că datele furnizate de bănci nu permit obținerea de informații obiective despre adevărata stare a lucrurilor.

Moartea rapidă a pieței de credit interbancar în timpul crizei confirmă această teză. Cert este că în fiecare bancă există analiști financiari care trebuie să determine fiabilitatea contrapărților de pe piață împrumuturi interbancare. Deciziile lor depind de ce linii de credit puteți deschide cu o anumită bancă și, în același timp, nu vă expuneți riscului excesiv de nerambursare a fondurilor. Încetarea aproape completă a operațiunilor înseamnă absența unor criterii obiective pentru stabilitatea partenerilor în domeniul bancar analiștii financiari. Mai mult, există un caz în care o bancă sa prăbușit două săptămâni mai târziu, după ce următoarea verificare a Băncii Centrale și-a recunoscut poziția ca fiind destul de stabilă.

Doar o reformă în domeniul raportării bancare poate corecta această stare de fapt. De exemplu, înainte de septembrie 2004, a existat o discrepanță între contabilitate și raportarea fiscală și există multe astfel de fapte. Până când raportarea va deveni mai standard și mai transparentă, poziția băncii va fi foarte greu de determinat. De asemenea, oferă oportunități uriașe de abuz sub formă de diverse scheme optimizare fiscală sau fluxurilor financiare. Pentru implementarea unor astfel de scheme în Occident, ei sunt de obicei trimiși la închisoare. În Rusia, încasarea sau transferul de bani în străinătate, ocolirea autorităților de reglementare, este o întâmplare comună în bancar.

De asemenea, situatiile financiare anuale trebuie confirmate de un auditor independent care are dreptul de audit raportare financiarăîn conformitate cu IFRS. Aceste decizii vor face, fără îndoială, activitățile instituțiilor de credit rusești mai transparente.

Dintre celelalte cauze subiective care au dus la criză și care nu au fost eliminate până acum, trebuie menționat:

Controale interne slabe în bănci. Într-adevăr, conducerea poate afla despre procesele care au loc în bancă într-un moment în care aproape nimic nu poate fi corectat.

Management slab al riscului. haldă banca de vest provocând panică în rândul economisitorilor este aproape imposibil. În băncile noastre, un decalaj de bilanț poate să apară sub forma unui transfer de bani primiți de la deponenți în active sau proiecte care vor oferi o rentabilitate mult mai târziu decât termenul de returnare a depozitelor. În caz de panică, va fi asigurată o criză de lichiditate.

Criza de pe piața de creditare interbancară afectează foarte mult poziția unui număr mare de bănci.

Existența băncilor este cel mai strâns legată de industrie și de sfera producției în general și are un conținut progresiv într-o anumită perioadă a istoriei. Nu este deloc ceea ce vedem în ceea ce privește băncile comerciale rusești. Cel mai puțin din toate băncile comerciale rusești sunt asociate cu împrumuturile producții industriale. Aceste din urmă cauze nu pot fi eliminate rapid. Acest lucru va dura timp, dar acționează această direcție este necesar acum, deoarece fără încredere în sistemul bancar național, funcționarea normală a economiei este imposibilă, soluția unui astfel de probleme de actualitate, ca dublarea PIB-ului și alte sarcini necesare pentru a scoate țara dintr-o criză prelungită.

Separat, aș dori să notez soluția problemei garanțiilor de stat pentru siguranța depozitelor persoanelor fizice. Intrarea în vigoare în cel mai scurt timp a unei astfel de legi va crește semnificativ nivelul de încredere dintre populație și bănci. Deși încă se plănuiește garantarea siguranței depozitelor de până la 100.000 de ruble, ceea ce înseamnă puțin mai mult de 3.000 de dolari, deși în Statele Unite, de exemplu, siguranța de 100.000 de dolari este garantată, iar această măsură este foarte importantă pentru țară.

Principalele probleme de dezvoltare sectorul bancar Rusia sunt:

capitalizare redusă;

oportunități limitate ale sistemului bancar în domeniul creditării economiei țării;

disproporții regionale și sectoriale în economie;

instabilitate macroeconomică;

lipsa de încredere a sistemului bancar al țării;

probleme instituționale;

netransparența și concentrarea ridicată a sistemului bancar.

Concluzii capitolului

Sistemul bancar este un ansamblu de bănci naționale și alte instituții de credit incluse în economia de stat. functie principala Sistemul bancar în ansamblu este un intermediar în circulația fondurilor și împrumuturilor între vânzători și cumpărători, creditori și debitori.

Principalele obiective ale reglementării bancare sunt menținerea stabilității sistemului bancar al Federației Ruse și protejarea intereselor deponenților și creditorilor. Sistemul bancar funcționează pe baza legilor și a regulamentelor relevante.

În 2014, situația din sectorul bancar al Federației Ruse a suferit schimbări serioase. Creșterea indicatorilor de volum ai sectorului bancar sa datorat în principal comportamentului agresiv al băncilor pe piață împrumuturi de consum, în ciuda acțiunilor Băncii Rusiei de a reduce atractivitatea unor astfel de împrumuturi pentru bănci. În același timp, dezechilibrul în sectorul bancar a crescut din cauza distribuției inegale a fonduri lichide, fluxul de clienți de la băncile mijlocii și mici către cele mari (în primul rând către băncile cu participarea statuluiîn capitală).

Acest din urmă factor a fost întărit de acțiunile Băncii Rusiei de îmbunătățire a sectorului bancar prin revocarea licențelor unui număr destul de mare de bănci.

Capitolul II. Analiza stării actuale a sistemului bancar al Federației Ruse și direcția reformei acestuia pe exemplul PJSC „Sberbank of Russia”

2.1 Analiza stării actuale a sistemului bancar rusesc

Formarea băncilor în Rusia are propriile sale caracteristici și este destul de sarcină dificilă. Control bancă modernă cât de dificil institutie economica aparține sferei înalt intelectuale a activității umane. Băncile se află în mod obiectiv în centrul multor procese contradictorii, de criză și dificil de anticipat din economie, politică și sfera socială. În același timp, dezvoltarea rapidă a băncilor rusești necesită profesioniști din domeniul bancar cu mai mulți înalt calificat care dețin întregul arsenal de metode, tehnici, cunoștințe acumulate de secole în țările occidentale, rezumând vasta experiență de supraviețuire și creștere.

Rusia a început să-și dezvolte sistem monetar odată cu începerea tranziţiei la o economie de piaţă. În țară au fost create un număr mare de bănci comerciale care, prin natura activităților lor, erau adesea false. Acest lucru nu a contribuit la formarea în Rusia a unei unificații sistem national piata financiara. Ca urmare, majoritatea băncilor comerciale moderne din Rusia nu au capitaluri proprii suficiente resurse financiareși un volum de încredere de economii și depozite ale clienților. Prin urmare, astfel de bănci comerciale nu pot fi structuri de creditare universale puternice care acționează ca instituții de finanțare. Toate acestea înseamnă că într-o astfel de stare a băncilor comerciale rusești, întreprinderile " noua economie sunt nevoiți să apeleze fie la Banca Rusiei, fie la investiții străine.

În acest sens, să luăm în considerare câteva probleme reale Sistemul bancar rusesc.

Aderarea Rusiei la OMC este un test foarte serios pentru sistemul bancar rus. Se știe, de exemplu, că Asociația Băncilor Ruse a avut o atitudine negativă față de această intrare, iar acest punct de vedere al Asociației Băncilor Ruse a fost adus în mod repetat în atenția Guvernului Rusiei. Luarea în considerare a consecințelor aderării Rusiei la OMC pentru sistemul bancar rus a arătat că:

cumpărând acțiuni ale băncilor comerciale cu probleme rusești bănci străine pe termen scurt este imposibil din cauza precauției obișnuite a băncilor străine de pe piața rusă, inacceptabilă pentru ei rusești climatul investiționalși cel mai important - din lipsa mecanismelor de restructurare a RBS cu participarea nerezidenților;

după aderarea Rusiei la OMC și extinderea corespunzătoare a activităților băncilor străine cu resurse mari din Rusia, Banca Rusiei nu va putea împiedica afluxul de depozite ale gospodăriilor în aceste bănci. Având în vedere că, de către estimări diferite, în mâinile populației Rusiei este de la 40 la 70 de miliarde de dolari. Statele Unite, acest lucru va însemna un profit uriaș pierdut pentru sistemul bancar rus;

serios consecințe negative Această aderare la OMC va reprezenta o creștere a dolarizării economiei ruse, o dependență crescută a Rusiei de principalele puteri economice, ceea ce reprezintă o amenințare la adresa stabilității economiei ruse și necesitatea ca Banca Rusiei să organizeze noi forme de control asupra activităţilor băncilor străine.

Reforma sistemului bancar rus necesită mari resurse financiare state care urmăreau recapitalizarea sistemului bancar. Participarea statului la capitalul băncilor comerciale poate fi efectuată pe nivel federal, la nivelul subiecților Federației și autorităților locale sub formă de acțiuni și acțiuni deținute de întreprinderi și organizații pe bază de fonduri publice.

În astfel de condiții, intenția statului de a se retrage din capitalul băncilor comerciale rusești pare destul de ciudată. Această ieșire reduce semnificativ capitalizarea deja scăzută un numar mare Băncile comerciale rusești și ritmul dezvoltării lor. Activele totale ale întregului sistem bancar rusesc reprezintă doar 4%, iar capitalul său - 11% din indicatorii corespunzători ai celor mai mari trei bănci din lume (CitiGroup, BankofAmerica, MizuhoFinancialGroup). Acesta este motivul imperfecțiunii atât a sistemului bancar în ansamblu, cât și a băncilor individuale care nu au posibilitatea de a atrage resurse împrumutate pe scară largă și, în consecință, de a desfășura activități active pe scară largă, în primul rând de credit și operațiuni de investiții din cauza lipsei de capital. Dacă, totuşi, conceptul de reducere implicare directă statul în capitala băncilor comerciale ruse este adoptat, implementarea sa se va confrunta cu o serie de dificultăți foarte grave.

Strategia actuală a Guvernului și a Băncii Rusiei vizează asigurarea faptului că băncile comerciale își îndeplinesc pe deplin funcția principală - creditarea economiei. Banca Rusiei are un arsenal destul de larg de instrumente pentru a influența activitățile băncilor comerciale - de la creșterea responsabilității băncilor comerciale pentru îndeplinirea funcției lor principale până la stimularea acestei activități.

Cu toate acestea, utilizarea imprumuturi bancare finanţarea producţiei este în prezent extrem de dificilă. In primul rand, imprumuturi bancare foarte scump. Tarif existent refinanțarea nu permite majoritatea întreprinderile autohtone să utilizeze împrumuturi pe termen lung și să emită împrumuturi mai ieftine băncilor comerciale moderne din Rusia. În al doilea rând, un obstacol pentru întreprinderi îl reprezintă cerințele ridicate ale băncilor comerciale pentru suport materialîmprumuturi, deoarece multe întreprinderi rusești nu au o cantitate suficientă de proprietate foarte lichidă, adică nu poate oferi o rambursare garantată a împrumutului. În al treilea rând, băncile comerciale au stabilit și ele timp scurtîmprumuturi și foarte rar acceptă pe termen lung Perioadă de grație rambursarea împrumutului, când întreprinderile fie nu puteau plăti nimic, fie plătiau doar dobândă. În același timp, se știe că mare proiecte de investitii foarte des răspândit în timp. Și în al patrulea rând, piața rusă modernă încă lipsește instrumente bune pentru utilizarea fondurilor gratuite ale băncilor comerciale. Acest lucru este resimțit în mod deosebit de mijlocii și mici, inclusiv de cei problematici. Băncile comerciale, deoarece cu sumele relativ mici de care dispun, pur și simplu nu li se permite să intre pe piețele titlurilor de stat sau, de exemplu, obligațiuni corporative. Pe de altă parte, concurența de pe piață îi obligă să plătească pentru resursele atrase la ratele pieței. În astfel de condiții, băncile comerciale medii și mici, inclusiv problematice, pot dispărea pur și simplu.

Multe bănci comerciale rusești sunt cu capital redus, deci cresc dimensiunea fonduri proprii aceste bănci comerciale prin emiterea de acțiuni este destul de firesc. Cu toate acestea, în Condițiile rusești Din cauza dezvoltării încă insuficiente a pieței de valori, băncile comerciale nu pot strânge fonduri prin subscripție publică pentru acțiuni și, prin urmare, acțiunile sunt plasate în principal printre fondatorii băncilor comerciale. Desigur, această situație este temporară, iar în viitor, băncile comerciale rusești își vor putea în continuare să-și majoreze capitalul prin vânzare deschisă acțiuni, folosind experiența băncilor comerciale străine pentru a-și spori valoarea actionaruluiși atractivitatea investițiilor.

Cu toate acestea, în timp ce bancherii băncilor comerciale cu probleme rusești sunt din ce în ce mai dispuși să se împrumute unul de la celălalt. Dar un astfel de sistem este stabil atâta timp cât există o abundență de fonduri gratuite pe piață.

Banca Rusiei intenționează să se oprească împrumut reciprocîntre băncile comerciale cu probleme rusești și structurile afiliate acestora. Acum, o astfel de schemă permite băncilor comerciale cu probleme rusești să-și majoreze capitalul pe hârtie.

Tipurile de servicii bancare, formele de afaceri și metodele de comunicare, piețele de vânzare și cultura antreprenorială se schimbă dinamic. Este clar că structurile organizaționale tradiționale cu funcții fixate rigid ale departamentelor și responsabilități ale angajaților nu permit băncilor să se adapteze rapid la schimbările de mediu.

Direcții strategice, sarcini pentru dezvoltarea sistemului bancar rusesc și măsuri politici publice prin decizia lor, au fost stabilite de Guvernul Federației Ruse și Banca Rusiei în „Strategia de dezvoltare a sectorului bancar al Federației Ruse” adoptată în decembrie 2001. În ultimii ani, a fost posibilă realizarea măsurilor planificate pentru modernizarea sistemului bancar, crearea condițiilor pentru creșterea afacerii bancare și a acesteia. dezvoltarea calitatii. Un numar de legi importante- in dezvoltarea pietelor financiare, reglementarea valutară, contracararea legalizării veniturilor din infracțiune, protejarea intereselor deponenților; au fost consolidate Cadrul legal reglementarea și supravegherea bancară; rolul funcţional al sectorului bancar în economie a crescut. La începutul anului 2014, raportul dintre activele sectorului bancar și PIB era estimat la 42% (la începutul anului 2012 - 35%), capital - 6,1% (față de 5,0%), împrumuturi acordate întreprinderilor și organizațiilor nefinanciare - 18,0% (față de 13,6%).

În același timp, sistemul bancar rus rămâne relativ mic și nu joacă încă acest rol dezvoltare economică, care este tipic pentru țările cu economii de piață dezvoltate. Pentru a îndeplini sarcina de creștere a rolului funcțional al sistemului bancar, este necesar să se rezolve întreaga linie probleme de economie generală şi natura juridica, înlătura factori interniîmpiedicarea dezvoltării sistemului bancar (cum ar fi, în special, slăbiciunea guvernanța corporativăși planificarea afacerilor, orientarea instituțiilor de credit individuale spre furnizarea de servicii dubioase și/sau angajarea în practici comerciale neloiale, caracterul fictiv al capitalului unor bănci etc.).

Statul este obligat să construiască un sistem bancar eficient. În condiţiile dominaţiei monopoliste în zona de credit băncile de stat și organizațiile de credit ale FIG-urilor de export, numai că poate restructura sistemul bancar. Și trebuie să începi, în primul rând, cu ea nivel superior- Banca Centrală.

Este necesar să se creeze un sistem clar de control și echilibru asupra autorităților monetare. Pe de o parte, dacă Banca Rusiei nu este independentă în conducerea politicii monetare, guvernul nu va putea rezista tentației de a decide probleme bugetare cel mai simplu mod - emisia. Pe de altă parte, dacă el nu este responsabil pentru rezultatele politicii monetare din punctul de vedere al impactului său pozitiv sau negativ asupra dezvoltării economiei, atunci această politică se va transforma într-o pură formalitate. Dacă Banca Rusiei nu construiește și reglementează în mod independent sistemul bancar, nu va putea niciodată să formeze un sector bancar stabil în țară. Dar dacă Banca Centrală nu este responsabilă pentru impactul acestui sector asupra dezvoltării economiei țării, sistemul bancar va deveni excesiv de reglementat, neprofitabil și deci indiferent față de investitor.

Acum despre al doilea nivel al sistemului bancar - despre institutii de credit. Ele, desigur, trebuie să difere ca formă: bancare și nebancare; universale și specializate; mari, medii și mici; centralizat sau lat reteaua de filiale etc. Dar, în același timp, absolut toate instituțiile de credit trebuie să aibă șanse cu adevărat egale pentru afacerile bancare doar în baza legii. Toate băncile comerciale ar trebui să aibă exact aceeași relație cu autoritățile de reglementare - Banca Rusiei și guvernul.

Este imposibil să se formeze un sistem bancar comercial privat normal și eficient atâta timp cât există bănci comerciale deținute de stat. Statul nu va putea niciodată să-și trateze singur propriile banciși tuturor celorlalți (există un conflict de interese). Și nu contează cine o deține - Banca Rusiei sau guvernul - aceste bănci vor fi localizate. În ambele cazuri, ei se vor bucura de garanțiile statului, vor fi asigurați cu resursele sale gratuite și vor avea o mulțime de alte preferințe.

Desigur, statul poate (și în anumite perioade- obligat) să aibă propriile instituții de credit specializate ( agentii de credit) pentru implementarea programelor de finanțare sectoare prioritare economie. Dar aceste organizații de credit de stat nu ar trebui să se transforme în bănci comerciale universale și să se angajeze în afaceri bancare independente. În caz contrar, statul, prin băncile sale, începe să concureze cu sistemul bancar comercial și să-i limiteze dezvoltarea. Este clar cine va câștiga această luptă. Actualul sistem bancar este un prim exemplu în acest sens.

Trebuie făcută o mențiune specială bancă de economii RF. Pe de o parte, Sberbank în ea forma curenta- baza stabilității rusului sistem monetarși singurul instrument real de asigurare a siguranței zăcămintelor populației în perioade de criză. Pe de altă parte, Sberbank, ca supermonopol de stat, este extrem de impact negativîntregului sistem bancar al țării, drenându-l de sânge și privându-l de posibilitatea unui normal dezvoltare competitivă. Mai mult, aceste calități se află într-o relație inversă rigidă: întărirea poziției Sberbank duce la o deteriorare a situației în partea comercială a sistemului bancar și, dimpotrivă, o îmbunătățire a condițiilor de funcționare a băncilor comerciale subminează poziţia Sberbank.

Motivul acestei probleme este că Sberbank s-a transformat dintr-o organizație de credit de economii de stat într-o organizație obișnuită Banca Comerciala prin realizarea unui profit scopul principal activitățile sale. Ca urmare, prin atragerea de resurse imense ieftine prin preferințele guvernamentale (capital autorizat de la Banca Rusiei, resurse bugetare pe conturi intreprinderi de statși organizații și, în sfârșit, economiile populației sub garanții de stat), Sberbank a început să-și urmeze propria politică egoistă.

Monopolizarea sectorului bancar a atins acum un punct critic - cele mai mari 20 de bănci (în principal de stat și oligarhice), care constituie o parte nesemnificativă a tuturor organizațiilor de credit, dețin 2/3 din activele întregului sistem bancar ( Tabelul 1.).

Tabelul 1. - Monopolizarea sectorului bancar din Rusia.

Active bancare, miliarde de ruble 2011 2012 2013 2014 toate băncile 1608.62324.13090.34015.1 inclusiv cele mai mari 20 bănci 1017.1 1473.2 1949.3 2508.8 ponderea celor mai mari bănci, %63.465.26.

Pe baza datelor din tabel, se poate urmatoarea iesire că în aceste condiţii nu este nevoie să vorbim despre vreo concurenţă în sistemul bancar. Toată „concurența” bancară este o luptă pentru resurse bugetare și similare, pentru autoritate agentii guvernamentale si companii. Statul în sine împiedică în mod activ dezvoltarea normalului concurenta bancara, permițând doar celor mai mari instituții de credit (în esență monopoliste) să intre în anumite sectoare ale serviciilor bancare, introducând restricții de dimensiune la alegerea băncilor autorizate.

În plus, în anul trecut a apărut o tendință negativă și se dezvoltă în acumularea de fonduri în exces la cele mai mari bănci și un deficit al soldurilor pe conturile corespondente ale altor instituții de credit. Astăzi, surplusul de resurse ale celor mai mari bănci aproape că a egalat suma soldurilor din conturile corespondente ale tuturor instituțiilor de credit. Aceasta este o dovadă a unei grave boli structurale în sistemul bancar, absența unui mecanism de transferuri de capital intersectoriale, interbancare. De asemenea, trebuie remarcat faptul că, în ciuda celor mai stricte în comparație cu alte tipuri de activitati financiare reglementare, instituțiile de credit, din motive necunoscute, sunt limitate în dreptul lor de a lucra într-un număr de segmente ale economiei monetare și pieţele de valori(gestionarea activelor, plasarea fondurilor de pensii și asigurări, tranzacții imobiliare etc.). În plus, există o activitate pseudo-bancară masivă, atunci când companiile care nu dețin licențele corespunzătoare sunt angajate activ în activități de creditare și depozit și sunt angajate în alte tranzactii financiare- adesea cele pe care băncile nu le pot conduce tocmai din cauza reglementării activităților lor.

2.2 Analiză activitățile PJSC„Sberbank a Rusiei” și perspectivele dezvoltării acesteia

PJSC „Sberbank of Russia” este cea mai mare bancă din Rusia și CSI cu cea mai largă rețea de divizii, oferind întreaga gamă de servicii bancare de investiții. Din septembrie 2012, 50% plus o acțiune a băncii se află sub controlul Băncii Centrale a Federației Ruse, peste 40% din acțiuni sunt deținute de companii străine. Banca este principalul creditor al economiei ruse și deține cea mai mare cotă pe piața depozitelor.

La 1 aprilie 2015, activele nete ale băncii se ridicau la 21.237,69 miliarde de ruble. ruble (locul 1 în Rusia), capital (calculat în conformitate cu cerințele Băncii Centrale a Federației Ruse) - 2518,92 miliarde ruble, portofoliu de împrumuturi - 14596,12 miliarde ruble, pasive față de populație - 8446,92 miliarde ruble

În septembrie 2012, Banca Centrală a Federației Ruse a vândut un pachet de 7,6% din Sberbank investitorilor privați pentru 159 de miliarde de ruble, sau aproape 5 miliarde de dolari. În prezent, Banca Centrală rămâne acționarul de control (autoritatea de reglementare are 50% din capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot). Peste 226 de mii de persoane juridice și persoane fizice, inclusiv străine, acționează ca acționari minoritari investitori instituționali, care deține 47,68% din acțiunile Sberbank.

Cea mai mare instituție de credit din Federația Rusă are trei filiale ale bănciiîn CSI - în Kazahstan, Ucraina și Belarus - și alte trei filiale în Europa: Sberbank Europe AG, cu sediul central în Austria (creată pe baza Volksbank International AG achiziționată de Sber în 2012, gestionează o rețea de nouă bănci subsidiare în opt bănci centrale). și a Europei de Est- Slovacia, Cehia, Ungaria, Slovenia, Croația, Bosnia și Herțegovina, Serbia și Ucraina), DenizBank A. S. din Turcia (99,85% din acțiuni au fost cumpărate tot în 2012) și Sberbank (Elveția) AG, cu sediul la Zurich. În plus, Sberbank are reprezentanțe în China și Germania și o sucursală în India.

În 2012, Sberbank a încheiat un acord cu care să fuzioneze companie de investiții Troika Dialog (transformată în structura de investiții corporative a Sberbank CIB și banca de retail Troika Dialog a fost vândută unui grup de investitori privați în toamna anului 2013). Tot în 2012, a fost încheiată o tranzacție pentru achiziționarea de către Sberbank de la grupul francez BNP Paribas a unui pachet majoritar de acțiuni la filiala sa din Rusia de retail (acum societatea mixtă funcționează ca Cetelem Bank, cota Sberbank este de 74%).

Banca este lider nu numai ca active, ci si din punct de vedere al numarului de conturi de decontare ale persoanelor juridice (peste 1 milion). Pe piata de capital privat<#"justify">1.Fundamental direcție importantă Dezvoltarea Băncii va fi focalizarea maximă pe client și în acest sens, transformarea Sberbank într-o companie „de servicii”. Aceasta înseamnă că Banca se va strădui să satisfacă nivelul maxim de nevoi de servicii financiare ale fiecăruia dintre clienții săi și, astfel, să-și maximizeze veniturile din fiecare set de relații cu clienții. Aceasta înseamnă că calitatea și profunzimea relației cu clientul, precum și abilitățile și capacitățile de vânzări și service ale Băncii care vor asigura menținerea și dezvoltarea acestor relații vor deveni fundație importantă avantajul competitiv al Băncii.

2.„Industrializarea” sistemelor și proceselor din Bancă va crește nivelul de gestionare și scalabilitate, va reduce costurile, va îmbunătăți calitatea serviciului clienți și va permite Băncii să gestioneze mai eficient creditul și alte tipuri de riscuri. Clădire sisteme industrialeși procese, în multe cazuri, implică consolidarea sau centralizarea funcțiilor ca instrument de creștere a manevrabilitatii și reducerea costurilor, precum și revizuirea multor procese de bază, mai multă formalizare a practicilor de lucru (de exemplu, evaluarea riscurilor) și construirea sisteme moderne managementul documentelor electronice capabil să opereze în întreaga bancă. De asemenea, va necesita o dezvoltare semnificativă sisteme de informare.

.Cel mai important element Strategia de dezvoltare a Băncii este de a introduce ideologia îmbunătățirii și dezvoltării continue la toate nivelurile și în toate părțile organizației. Sarcina pe care și-o propune Banca este aceea de a face din eficiență și calitate preocuparea fiecărui angajat din fiecare divizie, de a implica atât angajații obișnuiți, cât și managerii Băncii în procesul zilnic de îmbunătățire a activității sale, de a-i face pe angajați să se simtă participanți activi procesul de dezvoltare al Băncii, și nu doar performanții pasivi.

Pentru a realiza acest lucru, a treia zonă de schimbare va fi formalizarea sistem de producere Sberbank (PSS) ca o nouă ideologie a managementului băncii. Primul domeniu de activitate al Băncii care va fi afectat de acest proces va fi organizarea activității sucursalelor de retail și interne. diviziuni structurale(GSP), dar treptat SSS va deveni larg răspândit.

.Dezvoltarea operațiunilor pe piețele internaționale ca una dintre cele domenii prioritare. În același timp, Banca înțelege că dezvoltarea prezenței sale internaționale și creșterea semnificației acesteia (nu doar în ceea ce privește dimensiunea, ci și gradul de participare la sector Financial) va fi un proces destul de lent și treptat.

Ca urmare a lucrării, financiar Rezultatele PAO„Sberbank of Russia” a însemnat: o creștere a profitului de peste trei ori până în 2014, cu o scădere a raportului dintre costurile operaționale și venitul net din exploatare cu cinci puncte procentuale, care a permis menținerea randamentului capitalului propriu la un nivel de cel puțin 20%.

Pentru a asigura cel mai mare efect din implementarea principalelor elemente ale strategiei, Banca adaptează abordarea implementării acesteia pentru anumite segmente geografice, de clienți sau de piață de produse.

O condiție importantă pentru implementarea cu succes și eficientă a strategiei de retail este efectuarea modificărilor corespunzătoare în sistemul de management al riscului, în primul rând creditare și operaționale.

Pentru a evalua succesul implementării strategiei în domeniul afacerilor cu amănuntul, Banca a stabilit repere caracterizarea:

.pozitii de piata pe principalele produse bancare (cota de piata);

2.intensitatea și profunzimea relațiilor cu clienții (numărul de produse per client etc.);

.calitatea serviciului (timp de serviciu, timp pentru luarea unei decizii privind acordarea unui împrumut etc.);

.satisfacția clienților (indicele de loialitate, percepția mărcii);

.dezvoltarea canalelor de vânzare;

.productivitatea angajaților (indicatori per angajat - numărul de operațiuni, contracte de împrumut etc.).

În segmentul de mari și cea mai mare afacere (cifră de afaceri anuală peste 2,5 miliarde de ruble) principalul lucru va fi furnizarea completă serviciu cuprinzător, la care managerii de clienti va asigura vânzarea tuturor produselor Băncii, ținând cont de nevoile individuale ale fiecărui client. Pentru aceasta, modelul de servicii presupune alocarea unui manager special de client cu o echipa de suport (analiști, specialiști de produs), în cadrul căreia accentul principal va fi pus pe vânzarea încrucișată și creșterea profitabilității afacerii Băncii cu acești clienți prin oferirea produse mai marginale, în special, în cadrul dezvoltării serviciilor bancare de investiții.

În segmentul de afaceri medii (cifră de afaceri anuală de la 150 de milioane de ruble la 2,5 miliarde de ruble), se va pune un accent deosebit pe furnizarea unei game complete de cheie. produse financiare si servicii. O sarcină importantă este creșterea ponderii cheltuielilor acestei categorii de clienți cu serviciile financiare, care revine Sberbank. Pentru a face acest lucru, vor fi alocați manageri de clienți cu destinație generală, cu cunoștințe profunde ale specificului regional, care, dacă este necesar, vor atrage specialiști specializați în produse.

Pentru întreprinderile mici și microîntreprinderi (cifră de afaceri anuală mai mică de 150 de milioane de ruble), cheia va fi furnizarea unui set de produse și servicii simple, standardizate, de înaltă calitate, care să poată satisface pe deplin. nevoi financiare acest segment. Lucrarea cu clienții întreprinderi mici va fi gestionată de managerii de clienți ca parte a diviziilor, a căror aria de responsabilitate va fi determinată pe o bază teritorială, precum și de casierii.

Este important de menționat că toate cele trei segmente de clienți au o prioritate egală pentru Bancă: cota lor în rezultat economic din blocul corporativ al Băncii în 2014 a fost aproximativ același. Totodată, cea mai mare creștere se observă pe segmentul clientelei medii.

Implementarea integrată a inițiativelor propuse va avea ca rezultat atingerea obiectivelor strategice pentru toți indicatorii financiari și formarea unei structuri bilanţiere diversificate stabile atât în ​​ceea ce privește îndeplinirea cerințelor de lichiditate, cât și în ceea ce privește gestionarea spread-ului dobânzii. Depozitele gospodăriilor vor rămâne sursa de baza baza de resurse a Băncii, formând baza derulării operațiunilor împrumuturi pe termen lung. Fondurile strânse vor fi echilibrate de sursele de atracție (fonduri ale populației, clienti corporativiși fonduri strânse din rusă și piețele internaționale). Pentru a reduce dependența blocului corporativ de atragerea de depozite din partea populației, Banca își pune sarcina de a crește treptat ponderea fondurilor persoanelor juridice, gravitație specifică care ar trebui să crească la un nivel nu mai mic de 32% din totalul pasivului Băncii. Banca va acorda o atenție deosebită formării distribuției țintite a bazei de resurse după scadență. Banca va folosi oportunitatea de a strânge fonduri de pe piețele internaționale în conformitate cu nevoile sale în formarea unei baze de resurse pe termen lung, ținând cont de condițiile pieței și caracteristicile de costîmprumuturi. Îndeplinirea sarcinilor de atragere de fonduri de la populație și clienți corporativi va permite Băncii să mențină volumul țintă de afaceri menținând în același timp ponderea creditelor externe la un nivel care să nu depășească 5-10% din pasiv.

Menținerea unei structuri echilibrate a fondurilor împrumutate va permite Sberbank să răspundă eficient cererii crescute a clienților pentru împrumuturi pe termen lung pentru a evita pierderile nejustificate asociate cu riscul ratei dobânziiși riscul de lichiditate.

Pentru asigurarea rezervei de lichiditate necesare, ponderea datoriei împrumutate în active până la începutul anului 2015 nu a depășit 70%.

Având în vedere ponderea limitată de creditare, Banca a crescut ponderea investițiilor în titluri de stat și pasive ale altor emitenți ruși și străini cu rating ridicat, care sunt utilizate ca instrument de menținere a lichidității și diversificare. operațiuni active.

În viitor, Banca va utiliza, de asemenea, noi abordări ale managementului portofoliului, inclusiv posibilitatea de securitizare a activelor și creșterea ponderii instrumentelor cotate pe piață în portofoliu.

Operațiunile de credit vor rămâne una dintre principalele surse veniturile din dobânzi Borcan. O creștere a ponderii creditelor cu randament ridicat acordate populației în portofoliul de credite cu cinci puncte procentuale va face posibilă compensarea scăderii rentabilității activelor productive ca urmare a scăderii ponderii creditării în structura creditului. Operațiunile active ale băncii.

Utilizarea produsului flexibil, procent și politica tarifară va permite Băncii să evite o restrângere semnificativă a spread-urilor pe activ pasiv tranzacții asociate atât cu tendințele macroeconomice, cât și cu procesele de prelungire a termenelor de strângere de fonduri.

PJSC „Sberbank of Russia” în 2014 cu următorii indicatori economici:

Tabelul 2. - Indicatori cheie de performanță ai PJSC „Sberbank of Russia” pentru 2014

Milion RUB.01.01.201501.01.2014Active2174676016275097Capital2311530197289220142013Profit înainte de impozitare429206502789Profit după impozitare3112193377

Principalii factori de creștere a activelor Băncii în 2014 au fost creditele acordate persoanelor juridice și persoanelor fizice: o creștere a activelor cu 71,5% a fost asigurată de creditele nete. Creșterea elementelor din bilanț a fost afectată semnificativ de reevaluarea pozitivă a componentei lor valutare din cauza deprecierii rublei față de principalele valute străine: dolarul american a crescut în 2014 cu 71,9%, până la 56,3 ruble. /Păpuşă. SUA, cursul de schimb al euro - cu 52% la 63,3 ruble. /Euro.

Capitalul pentru 2014 a crescut cu 339 de miliarde de ruble. și s-a ridicat la 2312 miliarde de ruble.

Principalul factor care a crescut capitalul este profitul net realizat în valoare de 311 miliarde de ruble.

Principalul factor care a redus capitalul este plata dividendelor declarate pentru 2013 în valoare de 72,3 miliarde de ruble.

Dinamica capitalului a fost afectată și de trecerea treptată a Băncii la cerințe Basel III. Trecerea la noi cerințe de contabilizare a investițiilor în acțiuni companii financiare, contabilizarea reevaluării titlurilor de valoare și contabilizarea împrumuturilor subordonate acordate se efectuează treptat pe o perioadă de 5 ani, în conformitate cu cerințele Băncii Rusiei, începând cu anul 2014. Factori enumerați afectează capitalul în moduri diferite.

În iunie 2014, Banca a atras un împrumut de la Banca Rusiei în valoare de 200 de miliarde de ruble. pentru a finanța operațiunile active.

În trimestrul al patrulea din 2014, activele ajustate la risc au crescut semnificativ din cauza reevaluării active valutare ca urmare a slăbirii rublei. Creșterea acestor active are influență negativă cu privire la ratele de adecvare a capitalului, cu toate acestea, Sberbank nu a încălcat limitele Băncii Rusiei.

Cea mai mare parte a veniturilor Băncii provine din venituri din dobânzi și comisioane. Volumul veniturilor din dobânzi a crescut cu 24,1% față de 2013, până la 1.661,9 miliarde RUB, în principal datorită creditării clienților. Venituri din tranzactii cu comisioane a crescut cu 27,6% la 241,1 miliarde de ruble. datorită diverselor direcții, dar mai ales datorită operațiunilor cu carduri bancare.

În 2014, cheltuielile Băncii pentru formarea unei rezerve pentru împrumuturi s-au ridicat la 279,6 miliarde de ruble, ceea ce este de 7 ori mai mare decât în ​​2013 (39,7 miliarde de ruble). Creșterea costului provizioanelor pentru împrumuturi se datorează următorilor factori:

o creștere a portofoliului de credite a impus constituirea de provizioane pentru noi credite în cadrul provizioanelor existente;

deprecierea rublei a impus crearea suplimentară de rezerve pt împrumuturi în valută fără a degrada calitatea acestora;

deteriorarea generală a pieței a calității portofoliului de credite atât al clienților corporativi, cât și al clienților retail, pe fondul situației macroeconomice actuale;

crearea unică de rezerve pentru mai mulți debitori relativ mari;

crearea de provizioane pentru debitorii ucraineni în legătură cu situatie dificilaîn Ucraina.

O sumă mare de cheltuieli cu provizioane a fost principalul motiv pentru scăderea profitului Băncii. Profitul înainte de impozitare a scăzut cu 14,6% față de 2013 și s-a ridicat la 429,2 miliarde de ruble. Profitul după impozitare a scăzut cu 17,6%, până la 311,2 miliarde de ruble.

Dinamica principalilor indicatori ai economiei ruse în 2014 s-a format sub influența mai multor factori externi negativi:

scăderea prețului petrolului (dublarea în a doua jumătate a anului 2014), o creștere semnificativă a tensiunilor geopolitice și introducerea ulterioară a sancțiunilor sectoriale împotriva Rusiei.

dar factori externi nu a făcut decât să agraveze încetinirea economiei, care a început în a doua jumătate a anului 2012, din cauza unor probleme structurale, și a accelerat tranziția de la stagnare la recesiune de criză. Creșterea economică a scăzut la 0,6% în 2014. (față de 1,3% în 2013) și a devenit negativ în trimestrul al patrulea din 2014 (-0,2% i.o.).

2.3 Efectul socio-economic așteptat de la introducerea inovațiilor în sistemul bancar

Viabilitate economie de piata Statul depinde în mare măsură de un sistem financiar de încredere și dezvoltat, în care băncile comerciale joacă un rol decisiv. Procesul de introducere a inovațiilor bancare este un proces sistematic și accelerează semnificativ dezvoltarea industriei serviciilor financiare și formarea piețelor financiare.

Managementul proceselor inovatoare și inovațiilor în afaceri bancare, precum și dezvoltarea teoriei inovației, domestice și experți străini. În modern literatura economică Atentie speciala abordează problema insuficientei sprijinul statului proces de inovare, lipsa de stimulente pentru a investi în sfera inovării activităţile întreprinderilor, care în general se reduce la utilizare finanţare bugetară, o creștere a ratei de amortizare și a stimulentelor fiscale.

În ciuda prezenței actuale lucrări științifice nu există lucrări pe această temă care să combine problemele managementului inovării în sectorul bancar cu problema managementului bancar în general.

Mass-media rusă discută despre direcții suplimentare de câțiva ani mod inovator dezvoltarea statului. În Rusia, există deja o structură de inovare, adică sistem dezvoltat institute de cercetare din industrie (NII), birouri de proiectare (KB) și lucrări de brevetare susținute de cercetare și dezvoltare aprofundată Academia RusăȘtiințe.

Cercetătorii care fac cercetări privind creșterea economică au ajuns în cele din urmă la concluzia că forta motrice Dezvoltarea umană a fost inovație. Astfel, Adam Smith, în monografia sa The WealthofNations, a luat pentru mecanismul organizatoric al capitalismului nu numai sistem de piață, adică raportul dintre cerere și ofertă, dar și concurență. Ea, la rândul său, stimulează satisfacerea nevoilor din ce în ce mai mari prin scăderea prețurilor și îmbunătățirea calității, iar cel mai mult mod eficient, prin trecerea la noi tehnologii prin inovare.

În ultimii 30 de ani, factorul principal în dezvoltarea piețelor financiare globale a fost reînnoirea produselor și serviciilor financiare existente și crearea de noi produse și servicii. Astfel, de exemplu, în băncile străine au fost create divizii speciale de activitate de inovare: echipa de inovare și dezvoltare BankofAmerica; birouri inovatoare ale băncilor Citigroup, Bank of New York Mellon, băncii britanice Barclays; echipa de inovare aplicată a băncii canadiane RoyalBankOfCanada, BNP Paribas Innovation and Technology Center.

Inovațiile financiare, care combină noile instrumente și tehnologii financiare, contribuie la transformările pe scară largă ale piețelor financiare relevante și au un impact asupra dezvoltare generală economie. După cum a remarcat K. Marx în timpul său, există o îmbunătățire a abilităților diverse ale unei persoane, „producătorii înșiși se schimbă, dezvoltă noi calități în ei înșiși, se dezvoltă prin producție, creează noi forțe și idei noi, noi moduri de comunicare. , noi nevoi și o nouă limbă”.

Activitate de inovare băncile sunt variate. Inovații bancare nu sunt doar crearea și utilizarea de noi produse și servicii, ci și diversificarea serviciilor oferite, utilizarea tehnologiilor moderne de infocomunicații care oferă clienților băncii oportunități unice de a-și satisface nevoile în obținerea la maximum a serviciilor bancare. Ca urmare a introducerii inovațiilor, astfel de bunuri și servicii fundamental noi cu valoare de consum apar foarte semnificative pentru succesul comercial al activităților băncii.

În lucrarea sa Science in the History of Society, eminentul om de știință britanic John Bernal a remarcat că „perioada de glorie a științei coincide de obicei cu perioadele de activitate economicăși progres tehnic ca o consecinţă a aplicării inovaţiilor". Când inovaţiile sunt introduse în practică se realizează efecte ştiinţifice, tehnice, economice şi sociale.

Efectul științific și tehnic al inovațiilor contribuie la dezvoltarea ingineriei, tehnologiei, precum și diverse industriiȘtiințe. valoare ridicata efect economic inovațiile pot accelera semnificativ fluxul procesele de afaceriși reducerea costurilor de producere a bunurilor și serviciilor. Efectul social al inovațiilor este de a crește bunăstarea publică, calitatea vieții populației și condițiile de muncă, creșterea productivității, accelerarea reînnoirii mediului de viață.

Alături de efectele inovațiilor, trebuie remarcată și necesitatea de a calcula valoarea riscurile de inovare. Ajustarea estimărilor predictive ale efectului economic se realizează ținând cont de riscurile care decurg din implementarea activităților inovatoare.

În condiții moderne, băncile comerciale sunt interesate să reducă cheltuielile de operare, administrative și de altă natură, să optimizeze procesele de afaceri, să achiziționeze suplimentar avantaj competitivși menținerea celor mai productive relații cu clienții (CRM). De exemplu, multe bănci trec treptat la programul „lean management”, adică introducerea metodologiei LeanManagement, a cărei utilizare în munca zilnică de rutină vă permite să evitați procesele, acțiunile ineficiente, precum și utilizarea irațională a spațiu de birou și timpul angajaților. Dezvoltarea activă a spațiului Internet de către bănci de vârf permite intrarea pe piață comerțul electronicși să se concentreze pe implementarea soluțiilor de înaltă tehnologie. Un exemplu în acest sens este tranziția la Clicksand BricksStrategy. În funcție de preferințele și nevoile lor pentru anumite tipuri de servicii, clientul poate folosi tastatura calculator personalși butonul de control de la distanță ("strategia clicurilor") sau mergeți la un bancomat pentru numerar, vizitați sucursală a unei bănci pentru a afla posibilitățile de obținere a unui împrumut pentru orice nevoie („strategia cărămizii”). Implementarea gestionării de la distanță a conturilor bancare este posibilă în prezent căi diferite: prin telefon (telebanking), computer personal (e-banking), Internet (Internetbanking), dispozitive portabile (m-banking, mobilebanking).

Crearea unei structuri inovatoare este cheia implementare cu succes inovație, include:

centre de cercetare specializate relevante și firme inovatoare;

la curent cadru legislativ care ar sprijini antreprenoriatul inovator și ar garanta protecția drepturilor de proprietate intelectuală;

parcuri de inovare științifică și incubatoare de afaceri;

cota de piata a firmelor mici inovatoare.

Băncile comerciale rusești în contextul globalizării, al concurenței în creștere și procese de integrareîn sistemul financiar global, este necesară implementarea tehnologiilor informaționale bancare moderne pentru gestionarea proceselor de afaceri, a fluxurilor de documente, precum și a tehnologiilor intelectuale. sisteme automatizate luarea deciziilor. La rândul său, transformarea băncii într-un supermarket financiar, de unde clientul poate obține pachetul de care are nevoie produse bancareși servicii, va duce la o tranziție către o nouă etapă în dezvoltarea pieței financiare în ansamblu.

Activitatea unei bănci moderne este de neconceput fără astfel de procese de afaceri precum servicii de decontare și numerar, decontari interbancare, contabilitatea creditului si contracte de depozit, analiză financiară și economică etc. Succesul unei bănci este legat de expansiune intensivă activitățile sale, survenite ca urmare a creșterii atât a volumului operațiunilor, cât și a gamei de servicii furnizate clienților. Sistemul de informare bancară îmbunătățește eficiența băncii. Cu toate acestea, orice bancă se confruntă cu probleme: cum să evalueze eficiența introducerii tehnologiilor informaționale și să analizeze impactul acestora asupra performanței bancare.

În primul rând, eficiența este determinată de raportul dintre efectul obținut (eficacitatea procesului, operațiunii, proiectului) și costurile care au dus la primirea acestuia.

Atunci când se evaluează eficiența utilizării instrumentelor de tehnologie a informației în sectorul bancar, trebuie vorbit despre mai multe tipuri sau grupuri de efecte care pot fi realizate în acest caz - economice, temporare, socio-utilitare etc.

Efectul economic poate fi măsurat în termeni valorici (monetari) ca o creștere a rentabilității ca urmare a creșterii serviciilor prestate, a optimizării deplasării materialelor și a altor fluxuri, a posibilității de rezolvare a „noilor probleme” etc.

Odată cu introducerea tehnologiilor informaționale, efectul economic crește datorită posibilității de a utiliza o abordare sistematică integrată bazată pe știință pentru analiza și managementul diferitelor aspecte ale activităților unei instituții de credit - de la studiul pieței serviciilor bancare până la satisfacție deplină nevoile clientului.

Se admite și o măsură firească a efectului economic (în unități de produse fabricate sau în volumul serviciilor prestate), care în ultimul caz se reduce ușor la forma monetara, întrucât odată cu creșterea numărului de documente procesate crește și profitul din serviciile de operare ale băncii.

Efectul temporar presupune o reducere a resurselor operaționale atât pentru instituția de credit, cât și pentru client; reducerea timpului de prelucrare a documentelor duce la scăderea numărului de personal operațional al băncii cu creșterea numărului de clienți deserviți. Deosebit de relevantă este reducerea timpului dintre constatarea fenomenelor și reacția la acestea, ceea ce crește semnificativ eficiența managementului băncii, îmbunătățește structura managementului băncii și face posibilă rezolvarea sarcinilor de management al performanței afacerii care nu au fost preluate anterior. loc în sistemele bancare. Implementarea funcțiilor online de către sistemele bancare informaționale ( banca electronică, asigurând securitatea lucrului cu carduri de plastic etc.) vă permite să îmbunătățiți dramatic calitatea serviciului clienți prin reducerea timpului și cost costuri pentru servicii bancare.

Efectul social și utilitar din introducerea instrumentelor de automatizare are aspecte orientate spre om și cognitiv-educative. Nu se poate măsura întotdeauna în termeni monetari, cel puțin nu direct. Cu toate acestea, realizând-o în telul suprem contribuie la bunăstarea financiară.

Efectul general al introducerii tehnologiei informației poate fi definit ca o valoare integrală a efectelor economice, temporale și socio-utilitare. Este necesar să existe estimări ale cantităților specificate și coeficienții lor de greutate. Aceste date pot fi obținute prin mijloace experte sau în procesul de modelare.

În practică, în bănci, o astfel de evaluare se face destul de primitiv: numărul documentelor procesate este înmulțit cu costul procesării unui document specificat în contractul clientului, iar suma primită este comparată cu costul achiziției și implementării sistemului. Acest lucru în mod clar nu reflectă eficacitatea sistemului, deoarece nu include o serie de factori, ceea ce reduce semnificativ valoarea eficienței.

Până în prezent, există mai multe abordări pentru a determina eficiența sistemelor bancare de informații.

Prima dintre abordări se bazează pe calculul indicatorului de productivitate.

Productivitatea este definită ca raportul dintre numărul de servicii furnizate și numărul de angajați din prima linie ai unităților de afaceri legate de vânzarea acestui serviciu. În același timp, serviciul înseamnă împrumuturi, carduri emise, deschidere de conturi pentru persoane fizice și juridice etc.

Productivitatea este calculată pentru o perioadă de timp - lună, trimestru, an - de următoarea formulă:

Productivitate \u003d KP / (Număr * WorkD),unde: (5)

KP - numărul de vânzări pentru perioada (pe bucăți);

Num- actual efectivul mediu angajații departamentului relevant pentru perioada respectivă;

RabD- numarul de zile lucratoare pentru perioada (exclus sambata, duminica si sarbatorile legale).

Sunt luate în considerare trei tipuri de productivitate:

planificat, adică productivitatea determinată pentru punctul de vânzare a serviciilor pentru perioada planificată (anul) în conformitate cu planul de afaceri și planul de resurse stabilite;

productivitatea modelului, adică indicator aprobat ca parte a KPI pentru nou deschis subdiviziuni separate; pentru ei se determină și programul de atingere a productivității modelului;

productivitatea reală, adică productivitatea formată la sfârşitul perioadei de raportare.

A doua abordare se bazează pe determinarea costului de proprietate al sistemelor IT. V acest caz, este definit ca costul principal active de producție, care include următoarele caracteristici: rentabilitate și rentabilitate a investiției. Totul depinde de ceea ce proprietarii băncilor sunt înclinați să ia în considerare infrastructura IT: dacă văd în tehnologia informației potenţial de producţie sau considerați-le o sursă de costuri fixe și de neînlocuit. În primul caz, se calculează investiție inteligentăîn domeniul IT și se evaluează revenirea acestora; în al doilea caz, se realizează o strategie de limitare permanentă a costurilor IT în continuă creștere.

Pentru a evalua eficacitatea implementării sistemelor informaționale, ar trebui să se aplice abordarea sistemelor, adică evaluează toți indicatorii care pot fi optimizați și analizează modul în care introducerea noilor tehnologii îi va afecta pe acești indicatori.

Există o altă, a treia abordare, care se bazează pe faptul că eficacitatea sistemelor informatice se identifică cu eficiența unei operațiuni bancare, care este înțeleasă ca orice set coordonat de acțiuni unite printr-o idee comună și un singur scop. În acest sens, sistemul informatic acționează ca unul dintre fonduri active atingerea scopului, iar în acest caz conceptul de eficiență a unei operațiuni bancare poate fi identificat cu conceptul de eficiență a sistemelor informatice.

Gradul de conformitate a rezultatului real al unei operațiuni bancare cu valoarea cerută se numește eficiența unei operațiuni bancare.

În funcție de caracteristici banca specifica criteriile de evaluare a eficacității unei operațiuni bancare pot fi diferite. Deci, de exemplu, dacă se folosește conceptul de optimizare a activităților băncii, atunci criteriul celui mai mare profit mediuși cele mai mici pierderi medii sau criteriul celei mai mari garanții probabilistice a rezultatului unei operațiuni bancare etc.

Fără îndoială, costul realizării eficienței maxime a operațiunii joacă și el un rol important în funcționarea băncii. Astfel, se formează binecunoscutul indicator „eficiență/cost”.

Concluzii capitolului

Reforma sistemului bancar rus necesită resurse financiare mari ale statului care vizează recapitalizarea sistemului bancar. Participarea statului la capitalul băncilor comerciale se poate realiza la nivel federal, la nivel de subiecți ai Federației și autorităților locale sub formă de acțiuni și acțiuni deținute de întreprinderi și organizații pe bază de fonduri de stat.

creșterea stabilității sistemice a sectorului bancar rus;

creșterea transparenței activităților instituțiilor de credit rusești;

Concluzie

Rolul sistemului bancar în economia oricărei țări este extrem de ridicat. V economia rusă o responsabilitate și mai mare revine sistemului bancar, rolul acestuia în stabilizarea țării este în creștere, dar sarcinile devin din ce în ce mai complicate.

Plecarea marilor clienți corporativi din sectorul bancar rus este forțată bănci interne lucrează în primul rând cu firme mijlocii și mici și piata cu amanuntul ceea ce nu le asigură volume efective de activitate. Cu toate acestea, extinderea reprezentării băncilor străine pe piața rusă (sub formă de bănci subsidiare și în cazuri individuale- filiale) îi vor face în curând concurenți puternici și pe piața de retail.

Analiza stării sistemului bancar rus efectuată în cadrul lucrării a permis tragerea mai multor concluzii semnificative:

În ultimii ani, sistemul bancar autohton a demonstrat o stabilitate dinamica pozitiva. În respect față de crestere cantitativa averile ei au crescut. Din punctul de vedere al îmbunătățirii calității muncii, sectorul bancar rus a început în sfârșit să îndeplinească funcția intermediar financiarîntre sectoarele economiei cu surplus de capital și cu deficit de capital.

Totuși, în fundal crestere economicaîn ţară, dinamica sectorului bancar pare a fi vădit insuficientă.

În ciuda creșterii semnificative a portofoliilor de credite ale băncilor rusești, nevoile întreprinderilor în obținerea de credite nu sunt încă suficient satisfăcute. Într-o lipsă specială de lung împrumuturi de investiții, din care un sfert din piață este garantată prin împrumuturi directe transfrontaliere de la bănci străine. Dar aceste împrumuturi sunt disponibile unui cerc limitat. întreprinderi rusești, în primul rând marii exportatoriși monopoluri naturale. Majoritatea IMM-urilor au experiență în atragere resurse de credit dificultăți serioase. Potrivit sondajului interregional al întreprinderilor mici, doar un sfert dintre micii întreprinzători au experiența și condițiile pentru utilizarea creditelor bancare.

Sistemul bancar rus continuă să suporte riscuri sistemice grave generate de un sistem de refinanțare subdezvoltat. În ciuda crizei recente, Banca Centrală s-a limitat la o reducere unică a rezervelor obligatorii.

Rămâneți suficient de sus riscurile de credit. Afaceri cu acces la piata creditului, au capacitatea de a-și reporta și refinanța creditele, ceea ce maschează adevărata bonitate a debitorilor și, în consecință, calitatea portofoliilor de credite ale băncilor. În cazul unei încetiniri accentuate a creșterii economice și al reducerii boom-ului creditului, este foarte probabil ca criză masivă datorii neperformante.

Nivelul de concentrare a capitalului și eficiența activităților băncilor rusești sunt în mare măsură în urmă față de cele străine. Calificările personalului și calitatea managementului nu sunt suficient de ridicate.

Structura sectorului bancar rus rămâne tranzitorie și nu este complet formată: există grupuri de specializare clar marginală, model de bază afaceri ale cărora nu au perspective serioase de dezvoltare și clustere promițătoare, cererea pentru ale căror servicii din economie nu este în mod clar acoperită de oferta actuală.

Sectorul bancar rus este diferit nivel scăzut capitalizarea, care constituie suma totală a capitalului banca mare tara dezvoltata economic. Datorită eficienței scăzute și riscului investițiilor, nu are atractivitate pentru investiții.

Creșterea competitivității sectorului bancar rus este constrânsă restricții legale(abolit într-un număr de țări dezvoltate economic), care nu permit băncile rusești atrage așa-zișii bani „lungi” din asigurări și fonduri de pensii.

Problemele identificate predetermină alegerea direcției principale de dezvoltare a sectorului bancar din Rusia - creșterea cantitativă și calitativă, concentrarea crescută a capitalului și, pe această bază, creșterea nivelului de eficiență a activităților bancare. Cu toate acestea, aceasta necesită dezvoltarea și implementarea unei strategii care să permită adaptarea maximă a sistemului bancar rusesc la tendințele economice mondiale moderne și la starea sistemului financiar global. Ca atare strategie, considerăm strategia transnaționalizării.

Pe baza tendințelor globale, de ultimă oră a sistemului bancar al Rusiei și a politicii Guvernului Federației Ruse și a Băncii Rusiei cu privire la reforma sa, precum și luarea în considerare a obiectivelor strategice și a indicatorilor de performanță ai PJSC „Sberbank of Russia” pot fi propuse pentru implementare proiectele viitoare pentru a îmbunătăți eficiența activităților sale:

creșterea eficienței acumulării de economii și transformarea acestora în investiții de către sectorul bancar;

cresterea rolului sectorului bancar;

îmbunătățirea competitivității instituțiilor de credit din Rusia;

stabilitatea sistemică a sectorului bancar rus;

o extindere semnificativă a serviciilor bancare oferite populației și întreprinderilor, în special pentru persoanele care locuiesc în regiuni îndepărtate, unde există un grad slab de dezvoltare serviciu bancar folosind banca modernă și tehnologia de informație simplificarea și extinderea listei de instrumente de creditare pentru întreprinderile mici;

exclude implicarea instituțiilor de credit în activități ilegale, în special, legalizarea veniturilor din finanțarea terorismului și a mijloacelor criminale;

creșterea sumei fondurilor proprii ale instituțiilor de credit;

transparența activităților instituțiilor de credit rusești;

pentru a îmbunătăți interacțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse cu impozitele, vamele și aplicarea legii pentru a obține informații mai exacte și complete despre clienți;

îmbunătățirea legislației privind gajul, precum și asigurarea protecției drepturilor băncilor.

Implementarea acestor măsuri va contribui la o îmbunătățire calitativă a condițiilor de creditare și va contribui la a deveni o bază solidă pentru o creștere echilibrată și dezvoltare durabilă economia rusă.

Bibliografie

1.Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2 decembrie 1990 nr. 395-1 [ Sistemul juridic Consultant Plus, ed. din 23.07.2010]

2.Legea federală „Cu privire la istoriile de credit„Nr. 218-FZ din 30 decembrie 2004 [Legal System Consultant Plus, astfel cum a fost modificat la 24 iulie 2007]

.Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 387-P din 28 septembrie 2012 „Cu privire la procedura de calcul a riscului de piață de către instituțiile de credit”.

.Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 346-P din 03.11.2009 „Cu privire la procedura de calculare a valorii riscului operațional”.

.Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 283-P din 20 martie 2010 „Cu privire la procedura de formare a rezervelor pentru eventuale pierderi de către instituțiile de credit”.

.Site-ul oficial al Băncii Centrale a Federației Ruse.

.Site-ul oficial al JSCB „Svyaz-Bank” JSC.

.Alaverdov, A.R. Managementul personalului într-o bancă comercială / A.R. Alaverdov. - M.: Somitek, 2012. - 256 p.

.Băncile și Operațiuni bancare: Manual pentru universităţi / [ed. prof. E.F. Jukov]. - M.: Bănci și burse, UNITI, 2011. - 154 p.

.Bancar: Manual / [Ed. de O.I. Lavrushin]. - Ed. a II-a, revizuită. si suplimentare - M.: Finanțe și statistică, 2012. - 672 p.

.Bancar: Manual / [Ed. G.N. Beloglazova, L.P. Krolivetskaya]. - Ed. a 5-a, revizuită. si suplimentare - M.: Finanțe și statistică, 2011. - 592 p.

.Bancar: Manual / [Ed. Dr. Econ. științe, prof.G. G. Korobova]. - M.: Economist, 2013. - 751 p.

.Bancar: Manual / [Ed. prof.V.I. Kolesnikov]. - M.: Finanțe și statistică, 2011. - 231 p.

.dreptul bancar Federația Rusă. Parte speciala. În 2 volume: Manual / [Răspuns. ed. G.A. Tosunyan]. - M.: Jurist, 2012. - V.2. - 783 p.

.Planificarea afacerii intr-o banca comerciala / N.N. Kunitsyna, L.I. Ushvitsky, A.V. Maleev. - M.: Finanțe și statistică, 2012. - 304 p.: ill.

.Belykh L.P. Durabilitatea băncilor comerciale / L.P. Alb. - M.: Bănci și burse, UNITI, 2012. - 192 p.

.Bogdanova, O.M. Băncile comerciale din Rusia: formarea condițiilor pentru dezvoltarea durabilă / O.M. Bogdanov. - M.: Finstatinform, 2013. - 425 p.

.Bohr, M.Z. Management strategic bancar / M.Z. Bor, V.V. Pyatenko. - M.: Anterior, 2011. - 160 p.

20.Buletin statistici bancare № 1 (152) [Resursa electronica] / Buletinul de Statistică Bancară Nr. 1 (152). - Electron. revistă M.: 2009. - Mod de acces:<#"center">Anexa 1

Tabelul 1. - Diferențele dintre sistemele bancare distributive și cele de piață

Sistem bancar distributiv (centralizat) Sistem bancar de piațăDupă tip de proprietateStatul este singurul proprietar Varietate de forme de proprietate a băncilorDupă gradul de monopolizareMonopol de stat asupra formării băncilorNu există monopol de stat asupra băncilor, orice persoană juridică și persoane fizice își pot forma propria bancă. numărul de niveluri ale sistemuluiSistem bancar pe un singur nivelSistem bancar pe două niveluriDupă natura sistemului de managementSchema de management centralizată (verticală)Schema de management descentralizată (orizontală)După natura politicii bancarePolitica unei bănci unicePolitica multor bănciDupă natura relației dintre bănci și stat statul este responsabil pentru obligațiile băncilor Statul nu este răspunzător pentru obligațiile băncilor, la fel cum băncile nu sunt răspunzătoare pentru obligațiile statului. Prin natura subordonării, băncile sunt subordonate guvernului, depind de activitățile sale operaționaleBanca Centrală responsabilă în fața parlamentului băncile comerciale sunt răspunzătoare față de acționarii lor, Consiliul de Supraveghere și nu față de guvern Pentru executarea operațiunilor de emitere și creditare Operațiunile de credit și emitere sunt concentrate într-o singură bancă (cu excepția băncilor individuale care nu efectuează operațiuni de emitere) Operațiunile de emitere sunt concentrate numai în Banca Centrală a Federației Ruse, operațiunile de creditare pentru întreprinderi și persoane fizice sunt efectuate numai de băncile comerciale. Prin metoda de numire a directorilor băncii, șeful băncii este numit de către centrala sau autoritățile locale, autorități superioare managementSeful Băncii Centrale este aprobat de parlament. Președintele (președintele) unei bănci comerciale este numit de Consiliul acesteia

Numărul individual al postuluiE16-174

Structura muncii:

Introducere 2

1. caracteristici generale OJSC Sberbank a Rusiei 3

2. Analiza veniturilor, cheltuielilor și rentabilității băncii 3

3. Analiza activelor și pasivelor băncilor 17

4. Analiza performanței financiare a băncii 26

Concluzia 28

Lista surselor utilizate 30

Anexa A. Raportarea OJSC Sberbank pentru 2014 31

Anexa B. Raportarea OJSC Sberbank pentru anul 2015 37

Anexa C. Raportarea PJSC Sberbank pentru anul 2016 43

Anexa D. Analiza orizontală și verticală a activului din bilanţ al băncii 48

Anexa D. Analiza orizontală și verticală a pasivului bilanţului băncii 50

3. Analiza activelor și pasivelor băncilor

[….] 1. Activele totale ale Sberbank of Russia PJSC în perioada 2014-2016. a crescut cu 33,46%. În același timp, dinamica valorii proprietății băncii este în general inegală. Activele au crescut cel mai mult în 2014 (+33,62%). Creșterea pentru 2015 a fost de 4,42%, pentru 2016 s-a înregistrat o scădere a valorii activelor cu 4,34%. Activele au crescut cel mai mult datorită operațiunilor legate de creșterea fondurilor plasate la instituțiile de credit (+268,97%), din cauza fondurilor plasate la Banca Centrală a Federației Ruse (+136,58%), precum și din cauza investițiilor nete în filiale și afiliații (+122,57%). […]

Această lucrare a fost evaluată „excelent”.

Pentru sfaturi privind costurile, alte probleme legate de achiziție versiunea completa a acestei lucrări sau a oricărei părți a acesteia, vă rugăm să contactați
Când contactați, vă rugăm să scrieți număr individual munca - enumerate în partea de sus.

Să analizăm dinamica indicatori absoluti rentabilitatea. Datele pentru analiză sunt preluate din contul financiar consolidat Raportul PAO„Sberbank of Russia” pentru 2013, 2014 și 2015 și sunt prezentate în Anexe. O bandă. În, respectiv.

Din ianuarie 2013-2015 PJSC Sberbank din Rusia a arătat o tendință negativă în activitate. Principalii indicatori de performanță ai băncii pot fi observați în Tabelul 2.

Tabelul 2 - Indicatori cheie de performanță ai PJSC „Sberbank of Russia”

Pentru 2013 - 2015

Capitalul Băncii în perioada analizată 31.12.2013-31.12.2015 a crescut de la 1881,70 miliarde de ruble. până la 2375,00 miliarde de ruble.

În 2013-2014, activele totale au crescut cu 6990,50 miliarde de ruble. (38,4%) și s-au ridicat la 25200,80 miliarde de ruble la 31 decembrie 2014 și 27334,70 miliarde de ruble la 31 decembrie 2015). Această creștere a fost determinată de o creștere a portofoliului de valori mobiliare și de o creștere a creditării clienților.

În 2013, profitul Sberbank a fost de 455,70 miliarde de ruble; miliarde de ruble, pentru 2015, profitul a continuat să scadă, iar la 31 decembrie 2016 se ridica la 331,2 miliarde de ruble. (374,20-331,20=43,00 miliarde ruble).

Din cauza scăderii profiturilor, volumul a scăzut profit net, care se ridica la 362,0 miliarde de ruble la 31 decembrie 2013. la 31 decembrie 2014 - 290,30 miliarde de ruble, iar la 31 decembrie 2015 - 222,9 miliarde de ruble, ceea ce este cu 61,6% mai puțin decât în ​​2013.

Portofoliul de credite acordate clienților în perioada 2013-2015 a crescut cu 73,3% datorită creșterii creditării atât pentru persoane fizice, cât și pentru clienții corporativi. (31 decembrie 2013 - 13544,0 miliarde ruble, 31 decembrie 2014 - 18826,1 miliarde ruble, 31 decembrie 2015 - 19924,7 miliarde ruble).

Profit per imparteala normalaîn 2013 s-a ridicat la 16,8 miliarde de ruble. care este de 3,33 miliarde de ruble. mai mult decât în ​​2014 și cu 6,42 miliarde de ruble. mai mult decât în ​​2015.

Sberbank of Russia este cea mai mare bancă din Federația Rusă și din CSI. Activele sale reprezintă mai mult de un sfert din sistemul bancar al țării (26%), iar ponderea sa în capitalul bancar este la nivelul de 30% (2015). Fondată în 1841, Sberbank of Russia este astăzi o bancă modernă banca universală care satisface nevoile diverse grupuri clienți într-o gamă largă de servicii bancare. Sberbank ocupă cea mai mare cotă pe piața depozitelor și este principalul creditor al economiei ruse.

ANALIZA ACTIVELOR ȘI PASIVELOR PJSC „SBERBANK OF RUSSIA”

Efectuarea orizontale si analiza verticală bilanţul este prima etapă în evaluarea stării financiare a unei bănci comerciale.

Structura activelor și pasivelor este analizată nu doar pentru a determina gradul de diversificare a operațiunilor bancare și pentru a identifica pericolele pe care banca le suportă o creștere excesivă a operațiunilor de același tip (chiar foarte profitabile în acest moment). Pentru mai mult analiză detaliată PJSC „Sberbank of Russia” de mai jos vor fi prezentate tabele cu structura și dinamica activelor (Tabelul 3, 4) și a pasivelor (Tabelul 5, 6), care indică indicatorii Băncii pentru 2013, 2014 și 2015 (date în Anexele A, Bși respectiv B), au fost calculate și ponderea și dinamica indicatorilor dați. Concluzia se face conform datelor prezentate.

Tabelul 3 - Analiza structurii activelor bilanţului PJSC Sberbank din Rusia pentru 2013 - 2015

În structura activelor, elementele dominante pe parcursul perioadei analizate sunt Cash, Net datoria de imprumutși Investiție netăîn valori mobiliare. Indicatorii rămași au o pondere nesemnificativă, dar formează totuși totalul activelor.

Tabelul 4 - Analiza dinamicii activelor bilanțului PJSC „Sberbank of Russia” pentru 2013-2015

În perioada analizată (01.2013-31.12..2015) activele totale au crescut cu 50,1% și au ajuns la 27334,7 miliarde de ruble. Creșterea sa bazat pe împrumuturi acordate clienților și pe investiții în valori mobiliare.

Ponderea fondurilor deținute de Banca Centrală a Federației Ruse până în 2013 a avut o valoare medie de 33% și s-a ridicat la 251,5 miliarde de ruble la 31 decembrie 2013; 365,7 miliarde de ruble, la 31 decembrie 2015 - 387,9 miliarde de ruble) .

Investițiile nete în valori mobiliare în 2013 au scăzut cu 171,5 miliarde de ruble. sau 8,0% și se ridica la 1969,7 miliarde de ruble la 31 decembrie 2013. În 2014, volumul titlurilor de valoare a scăzut cu 304,7 miliarde de ruble. sau cu 15,5% și la 31 decembrie 2015 se ridica la 1665,0 miliarde de ruble.

În 2013, numerarul a crescut semnificativ cu 1.071,8 miliarde RUB. sau cu 86,6% și s-a ridicat la 2308,8 miliarde de ruble la 31 decembrie 2014. În perioada anului 2015, creșterea lor a continuat, dar nu la fel de semnificativă ca în anul trecutși la 31.12.2015, valoare dată este egal cu 2333,6 miliarde de ruble, sau cu 1,1%.

Fondurile investite în alte active au crescut în perioada analizată cu aproximativ 300% și de la 839,1 miliarde de ruble. a crescut la 3358,5 miliarde de ruble.

Pentru perioada analizată (31 decembrie 2013-31 decembrie 2015), pasivele totale au crescut cu 52,9% și au ajuns la 24.959,7 miliarde de ruble la 31 decembrie 2015. Creșterea sa bazat pe împrumuturi acordate clienților și fonduri de la Banca Centrală a Federației Ruse.

Pentru 2013 capitaluri proprii s-a ridicat la 2111,3 miliarde de ruble, în 2014 a crescut cu 1528,7 miliarde de ruble și s-a ridicat la 3640,0 miliarde de ruble, dar apoi a urmat o scădere semnificativă a capitalurilor proprii cu 2594,1 miliarde de ruble. iar la 31 decembrie 2015 se ridica la 1.045,9 miliarde de ruble.

De la 31 decembrie 2013 până la 31 decembrie 2015, fondurile persoanelor fizice au crescut de la 8435,8 miliarde de ruble. până la 12.043,7 miliarde de ruble (31 decembrie 2014 - 9328,4 miliarde de ruble)

Valoarea obligațiilor de datorie emise a crescut cu 61,5% și s-a ridicat la 1.378,5 miliarde de ruble la 31 decembrie 2015. (31 decembrie 2013 - 853,4 miliarde ruble, 31 decembrie 2014 - 1.302,6 miliarde ruble).

Tabelul 5 - Analiza dinamicii pasivelor bilanţiere ale PJSC Sberbank din Rusia pentru 2013-2015

Fondurile clienților corporativi în 2013 s-au ridicat la 3628,4 miliarde de ruble, iar în 2014 fondurile au crescut cu 2606,1 miliarde de ruble. sau cu 71,8%. Și s-au ridicat la 6.234,5 miliarde de ruble, iar la 31 decembrie 2015 se ridicau la 7.754,6 miliarde de ruble, adică 1.520,1 miliarde de ruble. sau cu 24,4% mai mult decât anul precedent.

Împrumuturile băncii au crescut la 398,0 miliarde de ruble. (31 decembrie 2013 - 499,1 miliarde de ruble, 31 decembrie 2014 - 537,2 miliarde de ruble)

De bază baza de resurse Banca rămâne depozitele persoanelor fizice, a căror cotă în obligații generale reprezintă cel mai mare procent.

Tabelul 6 - Analiza structurii pasivului bilanţului PJSC „Sberbank of Russia” pentru 2013 - 2015

În structura pasivelor, elementele dominante pe parcursul perioadei analizate sunt fondurile clienților și fondurile proprii ale Băncii, în cotă minoră fondurile Băncii Centrale a Federației Ruse. Indicatorii rămași au o pondere nesemnificativă, dar formează totuși totalul pasivului.

O analiză a oricărui tip de activitate bancară trebuie să înceapă cu o evaluare a poziției băncii pe piață, a competitivității acesteia, precum și cu un studiu al schimbărilor care s-au produs chiar pe piață. Din ianuarie 2010 până în 2012, Sberbank of Russia a demonstrat performanțe ridicate, drept urmare și-a îmbunătățit situațiile financiare. Principalii indicatori de performanță ai băncii pot fi observați în Tabelul 1. Capitalul Băncii în perioada analizată 01.2010-01.2012 a crescut de la 848,2 milioane de ruble. până la 1156,9 milioane de ruble. În 2010-2011, activele totale au crescut cu 3322 milioane de ruble (42,3%) și s-au ridicat la 01.2012-10419 milioane de ruble. Această creștere a fost determinată de o creștere a portofoliului de valori mobiliare și de o creștere a creditării clienților. Luați în considerare dinamica principalilor indicatori de performanță ai Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012 în tabelul 1.

Tabelul 1. Dinamica principalilor indicatori de performanță ai OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

După analizarea principalilor indicatori de performanță economică ai SA „Sberbank of Russia” pentru perioada 2010-2012, putem trage următoarea concluzie. În 2010, capitalul băncii a crescut cu 601,6 miliarde de ruble. iar în 2012 sa ridicat la 1651,5 miliarde de ruble. De asemenea, în perioada 2010-2012, activele băncii au crescut cu 5058 miliarde de ruble; Profitul Sberbank a crescut cu 232,5 miliarde de ruble, în 2011 acest indicator a continuat să crească, iar în 2012 profitul s-a ridicat la 474,7 miliarde de ruble.

Ca urmare a creșterii profitului, a crescut și volumul profitului net, care sa ridicat la 346,1 miliarde de ruble în 2012. Creșterea profitului net în perioada 2010-2011 a dus la o creștere a indicatorilor de rentabilitate.

Astfel, activitățile Sberbank of Russia OJSC sunt destul de eficiente în procesul de efectuare a operațiunilor active și pasive, așa cum evidențiază indicatorii calculați din tabelul 1.

Efectuarea unei analize a bilanțului orizontal și vertical este etapa inițială de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale. Analiza soldului se realizează prin metoda deductivă.

Se efectuează o analiză a structurii activelor și pasivelor pentru a determina gradul de diversificare a operațiunilor bancare și pentru a identifica pericolele. Pentru o analiză mai detaliată a Sberbank din Rusia, mai jos vor fi prezentate tabele cu structura și dinamica activelor și pasivelor.

În tabelul 2, luăm în considerare dinamica activelor bilanţului Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012.

Tabelul 2. Dinamica activelor bilanțului Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012

Din datele din tabel se poate observa că pentru perioada 01.2010 - 01.2012:

· numerarul a crescut cu 402.749 milioane de ruble. iar pentru 2012 sa ridicat la 725052 milioane de ruble.

· o parte din fondurile care se află în Banca Centrală a Federației Ruse a crescut treptat cu o medie de 252 283 milioane de ruble. iar din 01.2012 sa ridicat la 381208 milioane de ruble;

· investițiile nete în titluri de valoare în 2010 au crescut cu 108,3% și în cele din urmă s-au ridicat la 2005377 milioane de ruble în 2012;

numerarul investit în alte active a crescut peste perioadă dată cu aproximativ 140% și în 2012 sa ridicat la 177875 milioane de ruble.

Tabelul 3. Structura activelor bilanțului Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012

În structura activelor, principalele elemente sunt Împrumuturile nete și Investițiile nete în valori mobiliare. Indicatorii rămași au o pondere nesemnificativă, dar formează totuși totalul activelor.

Tabelul 4. Dinamica pasivelor în bilanţul OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010 - 2012

Pentru perioada analizată de la 01.2010 la 01.2012:

· Fondurile Băncii Centrale a Federației Ruse au crescut cu 1.067.974 milioane de ruble. iar în 2012 sa ridicat la 1.367.974 milioane de ruble;

· Fondurile instituțiilor de credit au crescut și ele, iar în 2012 s-au ridicat la 605450 milioane de ruble, adică 314356 milioane de ruble. depășește suma pentru 2010 - 291094 milioane de ruble;

· valoarea datoriilor emise a crescut cu 296,4% și sa ridicat la -3.231.891 milioane de ruble în 2012;

· Provizioanele pentru alte pierderi au scăzut cu 4889 milioane de ruble. iar în 2012 sa ridicat la 21324 milioane de ruble;

În tabelul 5, analizăm structura pasivelor din bilanţul Sberbank a Rusiei pentru 2010 - 2012.

Tabelul 5. Structura pasivelor din bilanţul SA „Sberbank of Russia” pentru 2010 - 2012

În structura pasivelor, principalele elemente pentru întreaga perioadă analizată sunt Fondurile clienților și Fondurile proprii ale Băncii. Indicatorii rămași au o pondere nesemnificativă, formând pasive totale.

Capitalul Băncii, care a fost calculat conform Regulamentului Băncii Rusiei nr. 215-P-a crescut. Sursa creșterii sale a fost profitul net.

Sunt evaluați și indicatorii care caracterizează împrumuturile, însă, din cauza lipsei de informații analitice disponibile public, este imposibil să se evalueze acești indicatori. În acest sens, estimăm doar capitalul băncii. Rezultatele obtinute sunt plasate in tabelul de mai jos.

Tabelul 6. Raportul general de adecvare a capitalului Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 (conform RAS)

Pe baza valorilor obţinute, a adecvarea totală a capitalului, vedem că pentru datele analizate fondurile proprii ale băncii oferă active de risc cu 16,23%, 16,59% și respectiv 14,26%. În 2013 a scăzut cota de adecvare a capitalului, adică s-a înregistrat o scădere a investițiilor în active riscante, iar ponderea activelor fără risc a crescut. În mod ideal, majoritatea economiștilor susțin că este necesar ca capitalul propriu să poată acoperi pe deplin obligațiile în cazul unui faliment al unei bănci. Cu toate acestea, în practică, aceste valori nu sunt realizabile, deoarece nu sunt compatibile cu esența băncilor. În cazul nostru, capitalul băncii este suficient (min=10%). Fondurile băncii funcționează.

Următorul coeficient de evaluare a capitalului băncii, utilizat în metodologia internă a Sberbank din Rusia, este un indicator pentru evaluarea calității capitalului. Rezultatele calculului sunt prezentate și în tabelul de mai jos.

Tabelul 7. Indicatorul de calitate a capitalului Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 (conform RAS)

Pe baza valorilor obţinute, observăm că raportul calităţii capitalului pentru datele luate în considerare este de 96,91%, 95,04%, respectiv 97,17%. Fluctuațiile acestui indicator pentru toate perioadele estimate au fost nesemnificative. Acest raport arată în ce proporție este conținută capitalul de nivel 1 volum total capitalul total al bancii/

Următorul element caracteristic metodologiei Sberbank este evaluarea lichidității (se realizează și în conformitate cu recomandările Băncii Rusiei). Este necesar să se calculeze indicatorii de lichiditate instantanee și curente. Datele sunt prezentate în tabelul de mai jos.

Tabelul 8. Indicatorii de lichiditate ai OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Evaluând valorile obţinute, observăm că pentru toate perioadele analizate indicatorii de lichiditate au fost în normă. În ceea ce privește indicatorii de lichiditate instantanee, se poate spune că riscul de pierdere a lichidității a Sberbank of Russia OJSC în termen de un zi de afaceri nu este disponibil pentru perioadele analizate. De asemenea, pe baza valorilor lichidității curente, concluzionăm că lipsește și riscul de pierdere de lichiditate de către bancă în următoarele 30 de zile.

În plus, conform metodologiei Sberbank of Russia OJSC, este necesar să se procedeze la evaluarea eficacității activităților băncii. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați ratele de profitabilitate. Primul indicator corespunde randamentului capitalului propriu (ROE). Se calculează ca raport profitul contabil la echitate. În continuare, evaluăm rentabilitatea activelor (ROA). ROA este găsit ca coeficientul câștigurilor contabile împărțit la activele nete.

Tabelul 9. Indicele de eficiență ale Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012

Pe baza valorilor ROE pentru perioadele analizate, se poate observa că pentru fiecare rublă investită în fonduri proprii au fost 19,35 copeici, 26,98 copeici și 28,30 copeici. respectiv profituri. Acest indicator a arătat o tendință pozitivă, ceea ce indică faptul că capitalul propriu cu fiecare perioadă estimată a adus din ce în ce mai mult profit. Din calcule se poate observa că valoarea indicatorilor ROA a avut o creștere bruscă în ultima perioadă. Valorile calculate au fost în limite acceptabile (0,5%-5%). Primim asta pentru fiecare rublă cheltuită pentru formație activele nete, a reprezentat un profit de 3,97 copeici, 3,96 copeici și 5,65 copeici. respectiv.

După evaluarea lichidității, a rentabilității bilanțului, a adecvării capitalului și a calității, metodologia include o evaluare a coeficientului de venituri și cheltuieli. Pentru a face acest lucru, trebuie să calculați raportul dintre veniturile din comisioane și dobânzi, raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi, raportul de rentabilitate și eficiența operațională.

Tabelul 10. Raportul dintre comisioane și veniturile din dobânzi ale OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Obținem că raportul dintre veniturile fără risc și cele riscante în SA „Sberbank of Russia” pentru 2010-2012 a fost egal cu 14,87%, 16,02% și, respectiv, 16,47%. Acest indicator evaluează raportul dintre nivelurile de venit fără risc și riscant. Pentru țările cu economii în tranziție, este de dorit să existe un raport mai mare al venitului estimat pentru a asigura fiabilitatea activităților bancare.

Tabelul 11. Raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi ale OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Ca rezultat, obținem rezultatul că raportul dintre veniturile și cheltuielile din dobânzi în OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2012 a fost egal cu 2,71, 3,20 și, respectiv, 3,58. Acest indicator evaluează capacitatea unei instituții de credit de a obține profit din activitățile sale de bază. Valorile indicatorului sunt la un nivel foarte ridicat.

În tabelul următor, luați în considerare raportul cost-eficiență al Sberbank of Russia OJSC.

Tabelul 12. Raportul cost-eficiență al OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Pe baza valorilor obținute, observăm că raportul de eficiență a costurilor în Sberbank of Russia OJSC pentru 2010-2012 a fost egal cu 0,95, 0,71 și, respectiv, 0,67. Acest indicator evaluează eficacitatea unei bănci comerciale în ansamblu. Valorile indicatorului estimat sunt în scădere de la o perioadă la alta, ceea ce indică faptul că Sberbank urmează o politică corectă de management al costurilor.

Tabelul 13. Raportul eficienței operaționale a SA Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Observăm că în activitățile sale Sberbank of Russia OJSC a avut un coeficient de eficiență operațională pentru perioadele analizate egal cu 2,92, 2,89 și, respectiv, 2,82. Banca poate acoperi integral cheltuielile existente din activitati de operare prin venitul din exploatare. Activitățile Sberbank din Rusia sunt eficiente.

Următorul pas în evaluarea stării financiare a băncii tehnica internă ia în considerare calculul ratelor obligatorii elaborate de Banca Centrală a Federației Ruse pentru băncile comerciale.

Tabelul 14. Indicații obligatorii ale OJSC Sberbank din Rusia pentru 2010-2012

Pe baza valorilor obținute, vedem că fiecare dintre standardele estimate se află în limitele cerute. Acest lucru sugerează că banca comercială respectă toate cerințele Băncii Rusiei. A lui starea financiara este sub control.

De asemenea, metodologia internă a Sberbank include evaluarea și managementul riscurilor. Aceste operațiuni nu sunt însă posibile din cauza faptului că datele necesare evaluării nu sunt publicate în domeniul public.

Rezumând evaluarea activității OJSC Sberbank din Rusia, putem concluziona că, conform tuturor parametrilor evaluați, rezultatele funcționării băncii sunt normale. Pe parcursul evaluării, am obținut valori destul de ridicate ale coeficienților principali. Se poate observa că Sberbank din Rusia a ales strategia de dezvoltare corectă, care permite obținerea unor rezultate atât de semnificative. Rezultatele obținute anterior la evaluarea poziției băncii pe piață, precum și la evaluarea structurii active-pasive, venituri-cheltuieli, profituri coincid pe deplin cu evaluarea coeficientului. În toate cazurile, există o dezvoltare stabilă a instituției de credit, care, la rândul său, are un efect pozitiv asupra activităților sale.

Introducere

Concluzie

Introducere

Ţintă practica de licență– formarea deprinderilor uz practic cunoștințe teoretice v activitati practice, colectarea, sistematizarea și prelucrarea informațiilor material practic tema de absolvire munca de calificare"Organizare plăți fără numerarîntr-o bancă comercială.

Obiect de studiu - PJSC Sberbank

În timpul stagiului, următoarele

– a fost făcută o descriere a activităților PJSC Sberbank;

- s-a întocmit o diagramă structura organizationala management;

– sunt luate în considerare funcțiile principalelor structuri și interacțiunea dintre acestea;

– se iau în considerare formele și tipurile de plăți fără numerar;

– a studiat procesul de gestionare a plăților fără numerar;

– a fost analizată organizarea plăților fără numerar;

– au fost întocmite registre ale documentelor afișate în moneda Federației Ruse;

– familiarizat cu toate formele de plăți fără numerar;

– a învățat cum să proceseze și să plătească transferurile.

La redactarea raportului s-au folosit metode de sistematizare, analitice, prognostice, de calcul, grafice.

Practica industrială a fost finalizată în birou suplimentar PJSC Sberbank Nr 85932/04.

Scopul trecerii practica industriala este de a consolida cunoștințele teoretice în domeniul bancar, de a dobândi abilitățile profesionale ale unui specialist și de a colecta informații pentru redactarea unui WRC.

Capitolul 1 Organizațional - caracteristica economica PJSC Sberbank

PJSC Sberbank este cea mai mare bancă din Rusia și CSI cu cea mai largă rețea de divizii, oferind întreaga gamă de servicii bancare de investiții. Fondatorul și principalul acționar al PJSC Sberbank este Banca Centrală a Federației Ruse, care deține 50% din capitalul autorizat plus o acțiune cu drept de vot; peste 40% din acțiuni sunt deținute de companii străine. cam jumatate piata ruseasca depozite private, precum și fiecare a treia corporație și împrumut cu amănuntulîn Rusia cad pe PJSC Sberbank.

Denumirea completă a băncii: Societatea publică pe acțiuni Sberbank.

Numele prescurtat al băncii: PJSC Sberbank.

Istoria Sberbank a Rusiei începe cu decretul personal al împăratului Nicolae I din 1841 privind înființarea băncilor de economii, primul dintre care a fost deschis la Sankt Petersburg în 1842. Un secol și jumătate mai târziu - în 1987 - pe baza băncilor de economii de muncă de stat, a fost creată o bancă specializată pentru economisirea muncii și creditarea populației - Sberbank a URSS, care a lucrat și cu persoane juridice. Structura Băncii de Economii a URSS cuprindea 15 bănci republicane, inclusiv Banca Republicană Rusă.

Pe acest momentîn ciuda calității departe de a fi remarcabile a serviciilor în majoritatea sucursalelor (cu excepția serviciilor pentru clienții VIP), banca este lider nu doar în ceea ce privește activele, ci și în numărul de conturi curente ale persoanelor juridice (peste 1 milion) . Pe piața depozitelor private, PJSC Sberbank este un monopolist - controlează 45% din piață (cea mai mare parte a depozitelor „fizicienilor” cade pe așa-numitele depozite de pensiiîn ruble). De remarcat că la începutul anului 2002 ponderea băncii era de 71,4%. O scădere suplimentară a cotei de piață ocupată de Sberbank este în mare măsură facilitată de sistemul de asigurare a depozitelor și de o creștere a sumei compensare de asigurare. Aproximativ 11 milioane de oameni își primesc salariile prin Sberbank, iar 12 milioane primesc pensii.Banca a emis peste 30 de milioane. carduri de plastic, numărul de bancomate instalate depășește 19 mii. La 31 decembrie 2012, numărul de angajați se ridica la peste 233 mii persoane.

Direcții principale de activitate bancară:

1. Afaceri corporative: întreținerea decontării și conturi curente, deschiderea depozitelor, asigurarea tuturor tipurilor de finanțare, emiterea de garanții, service operațiuni de export-import clienti, servicii de colectare, servicii de numerar, servicii de conversie, servicii de transfer de fonduri de către populație în favoarea persoanelor juridice, operațiuni cu cambie și altele.
2. Afaceri cu amănuntul: furnizarea de servicii bancare către clienți - persoane fizice pentru acceptarea de fonduri pentru depozite, creditare, deservire carduri bancare, operațiuni cu metale pretioase, certificate de economiiși facturi, cumpărare și vânzare de valută străină, plăți, transferuri de bani, inclusiv fără deschidere de conturi bancare, depozitare de valori și altele.
3. Operațiuni pe piețele financiare: cu titluri de valoare, derivate instrumente financiare, schimb valutar; plasarea și atragerea de fonduri pe piața interbancară și pe piețele de capital și altele.

În cadrul domeniilor de activitate de mai sus, Sberbank oferă o gamă largă de produse și servicii bancare.

Pe lângă operațiunile bancare, banca efectuează:

• Emiterea de garanții pentru terți;
• Achiziționarea creanțelor de la terți;
• Managementul încrederii de fonduri;
• Activitate profesională pe piața valorilor mobiliare, inclusiv activități de brokeraj, dealer și depozitar;
• Alte operațiuni și servicii.

Adunarea Generală a Acţionarilor este corp suprem managementul băncii. În adunarea generală a acționarilor se iau decizii cu privire la principalele probleme ale activității băncii. Lista problemelor legate de competența adunării generale a acționarilor este determinată de Legea federală „On societățile pe acțiuni» din 26 decembrie 1995 Nr. 208-FZ (modificat la 28 decembrie 2013) si statutul bancii.

În conformitate cu cartea conducerea generala Activitățile Băncii sunt desfășurate de Consiliul de Supraveghere. Competența consiliului de supraveghere include aspectele privind stabilirea domeniilor prioritare de activitate ale băncii, numirea membrilor consiliului și încetare anticipată atribuţiile acestora, problemele de convocare şi pregătire adunările generale acţionari, recomandări privind cuantumul dividendelor pe acţiuni, audierea periodică a rapoartelor preşedintelui, preşedintelui consiliului de administraţie al băncii cu privire la activităţile băncii şi alte aspecte. Comitetele consiliului de supraveghere sunt organisme înființate pentru examinarea preliminară a celor mai mulți probleme importante s-au referit la competența Consiliului de Supraveghere și pregătirea de recomandări cu privire la acestea. Comitetele se formează anual din rândul membrilor consiliului de supraveghere al băncii. Fiecare comitet include directori independenți. Comitetele facilitează interacțiunea de lucru cu organele de conducere ale băncii. management activitati curente banca se desfășoară de către președinte, președintele consiliului de administrație și consiliul de administrație al băncii.

Pentru a îmbunătăți eficiența muncii și pentru a dezvolta afaceri, banca are o serie de organisme de lucru colegiale (comitete) responsabile de Consiliul PJSC Sberbank, ale cărei sarcini principale sunt să rezolve problemele de implementare a unei politici unificate, coordonate în diferite domenii ale operațiunilor băncii. Consiliul este o platformă pentru discuții active probleme strategice dezvoltarea și generarea băncilor solutii optimeținând cont de particularitățile regiunilor.

Luați în considerare situația financiară a PJSC Sberbank.

Tabelul 1 ¾ Principal indicatori financiari PJSC Sberbank pentru 2012-2014,

Creșterea activelor în 2012 față de 2013 a fost de 19,8%, iar în 2014 față de 2013, ritmul de creștere a crescut la 33,6%. Abaterea capitalului băncii în 2013 față de 2012 a fost de 18,4%, iar în 2014 față de 2013 ritmul de creștere a scăzut la 16,2%.

Luați în considerare dinamica și structura bilanţuri borcan.

Tabelul 2 ¾ Dinamica activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble

Activele băncii în 2013 au crescut cu 19% față de perioada anterioară, în timp ce în 2014 creșterea a fost de 34% față de 2013. Principalii factori de creștere a activelor băncii sunt: ​​o creștere a datoriei nete de credit, care a constituit 32% în 2014 și 22% în 2013, o creștere a investițiilor în valori mobiliare cu 0,1% în 2014 și cu 13% în 2013. Tot în 2014 s-a înregistrat o creștere semnificativă a numerarului. Creșterea ratei de creștere a activelor totale se datorează creșterii creșterii principalelor elemente de active.

Luați în considerare o analiză a structurii activelor PJSC Sberbank.

Tabelul 3 ¾ Structura activelor PJSC Sberbank pentru 2012 - 2014, miliarde de ruble

Ponderea cea mai mare în structura activelor băncii este ocupată de datoria netă (73%), care rămâne la același nivel în perioada de studiu. Investițiile nete în valori mobiliare ocupă 10% din activele bilanțului băncii, ceea ce indică un nivel ridicat activitate de investitii borcan.

Tabelul 4 ¾ Analiza dinamicii capitalurilor proprii Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Din datele privind dinamica fondurilor proprii, putem concluziona că în perioada 2012-2013. există o creștere a unor indicatori, precum: „profitul reportat ( pierderi neacoperite) din anii anteriori” și „profitul (pierderea) neutilizat pentru perioada de raportare”.

După cum se poate observa în figură, se arată fondurile proprii creștere sustenabilă.

Tabelul 5 ¾ Analiza structurii fondurilor proprii ale PJSC Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Conform tabelului cea mai mare pondereîn structura fondurilor proprii este ocupată de profitul reinvestit, în timp ce se constată o creștere constantă a ponderii venituri reținute anii precedenți, iar ponderea profitului neutilizat din perioada de raportare tinde să scadă. De asemenea, este în scădere ponderea sumelor din reevaluare a activelor fixe ale acționarilor, prima de emisiune. Reevaluarea la valoarea justă a titlurilor disponibile pentru vânzare reprezintă o sumă negativă, ceea ce indică pierderi din activități de investiții.

Luați în considerare standardele economice ale PJSC Sberbank pentru 2012-2014

După cum arată Figura 4, în 2014 rata de adecvare a capitalului băncii a scăzut semnificativ de la 12,87% la 11,5%, deși încă corespunde valorii cerute de 10%.

Să luăm în considerare analiza dinamicii fondurilor atrase ale PJSC Sberbank.

Tabelul 6 ¾ Analiza dinamicii fondurilor atrase ale PJSC Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Pasivele băncii prezintă o dinamică pozitivă în perioada studiată: în 2013, creșterea pasivelor a fost de 20% față de perioada anterioară, iar în 2014 37,8% față de 2012. Principalii factori de creștere sunt: ​​creșterea creditelor și depozitelor Băncii Centrale, care au constituit 43% în 2013, și 78,7% în 2014 față de 2011. Depozitele de retail tind să scadă (în 2013 depozitele au constituit 20% față de perioada anterioară, iar în 2014 - 5,4% față de 2013)

Tabelul 7 ¾ Analiza structurii fondurilor strânse de Sberbank pentru 2012-2014, miliarde de ruble

Cea mai mare pondere în structura fondurilor atrase o ocupă fondurile clienților care nu sunt instituții de credit, ponderea acestora la sfârșitul anului 2013 fiind de 77,6%. Împrumuturile, depozitele și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse au reprezentat, de asemenea, o pondere semnificativă în structura fondurilor atrase în 2013.

Capitolul 2 Organizarea plăților fără numerar în PJSC Sberbank

Plăți fără numerar- sunt decontari efectuate fara utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri in conturi in institutii de credit si compensatii cereri reciproce. Plățile fără numerar au o importanță importantă importanță economică in accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulatiei, reducerea costurilor de distributie. Diferența dintre plățile fără numerar și plățile în numerar:

1) plătitorul și beneficiarul care transferă numerar participă la decontări în numerar. Există trei participanți la decontările fără numerar: plătitorul, destinatarul și banca în care se efectuează astfel de decontări sub forma unei înscrieri în conturile plătitorului și beneficiarului;

2) participanți fără numerar decontări în numerar sunt într-o relație de credit cu o bancă. Aceste relații se manifestă în sumele soldurilor din conturile participanților la astfel de decontări. Similar relatii de credit v rulaj de numerar dispărut;

3) transferurile (transferurile) de bani aparținând unui participant la decontări în favoarea altuia se fac prin efectuarea de înregistrări în conturile acestora, în urma cărora relațiile de credit ale băncii cu participanții la astfel de operațiuni se modifică. Astfel, circulația numerarului este înlocuită operatiune de creditare. Plățile fără numerar în economie sunt organizate după un anumit sistem, care este înțeles ca un set de principii de organizare a plăților fără numerar, cerințele pentru organizarea acestora, anumite conditii specifice management, precum și forme și metode de plată și fluxul de lucru aferent.

Forma de plată este o combinație elemente interdependente, care includ modalitatea de plată și fluxul de documente corespunzător. Circulația documentelor este un sistem de înregistrare, utilizare și circulație a documentelor și fondurilor de decontare, care include: emiterea unei facturi de către expeditor și transferul acesteia către alți participanți la decontări; conținutul documentului de decontare și detaliile acestuia; termenele de întocmire a documentului de decontare și procedura de prezentare a acestuia la bancă, precum și celorlalți participanți la decontări; circulația unui document de decontare între instituțiile bancare; procedura și termenele de plată a unui document de decontare, transfer și primire de fonduri; procedura de utilizare a documentului de decontare pentru controlul reciproc al participanților la decontare și implementarea măsurilor de impact economic.

Plățile fără numerar servesc în principal sferei relațiilor economice ale întreprinderilor și relația lor cu sistemul financiar și de credit. Astfel, esența lor este aceea organismele economice efectuați plăți între ei pentru bunuri și materiale și servicii prestate, precum și pentru obligații financiare prin virarea sumelor datorate din contul plătitorului în contul beneficiarului sau prin compensarea datoriilor reciproce.

Valoarea plăților fără numerar este mare, deoarece:

1) plățile fără numerar contribuie la concentrarea resurselor monetare în bănci. Fondurile temporar gratuite ale întreprinderilor stocate în bănci sunt una dintre sursele de creditare;

2) plățile fără numerar contribuie la circulația normală a fondurilor în economia națională;

3) o distincție clară între tranzacțiile fără numerar și tranzacțiile cu numerar creează condiții care facilitează planificarea circulatie monetarași fără numerar fluxul de numerar, precum și determinarea sumei emisiunii și retragerii numerarului din circulație.

Pe de o parte, dezvoltarea plăților fără numerar duce la reducerea nevoii de numerar și la economisirea costurilor de distribuție. Cu cât plata este mai mare, cu atât aceste beneficii devin mai puternice. Cu toate acestea, dacă suma plății este nesemnificativă, atunci o plată în numerar este mai avantajoasă. Setați exact marginea când beneficiile plată în numerar intra în neajunsurile lui, destul de dificil.

Tranzacțiile fără numerar se reflectă în conturile de decontare, curente și alte conturi deschise de bănci clienților lor după ce aceștia din urmă depun documentele relevante.

Toate plățile fără numerar se fac pe baza documentelor de decontare. Formele lor trebuie să se potrivească. standardele stabiliteși trebuie să conțină următoarele detalii:

- denumirea actului de decontare si codul de formular al acestuia conform OKUD;

- numarul documentului, data, luna, anul executarii acestuia. În acest caz, numărul este indicat în cifre, luna - în cuvinte, anul - în cifre;

- denumirea și locația băncii plătitorului, codul de identificare a băncii (BIC), numărul contului corespondent sau al subcontului;

- numele plătitorului, numărul său de identificare (TIN), KPP, precum și numărul contului bancar;

- numele destinatarului fondurilor, numărul contului său bancar;

– denumirea și locația băncii beneficiarului (neindicată pe cec), codul de identificare bancară a acesteia (BIC), numărul contului sau subcontului corespondent. Totodată, este permisă abrevierea numelui plătitorului și al destinatarului, ceea ce nu împiedică activitatea băncilor și clienților;

– scopul plății (nespecificat în cec). Impozitul de plătit este alocat către document de decontare pe o linie separată(în caz contrar ar trebui să existe o indicație că taxa nu este plătită);

- cuantumul plății, indicat în cifre și în cuvinte;

– ordinea de plată și tipul operațiunii.

Principiile de organizare a calculelor sunt principiile fundamentale ale implementării lor. Respectarea principiilor în agregat face posibilă asigurarea faptului că calculele îndeplinesc cerințele: promptitudine, fiabilitate, eficiență. Primul principiu este regimul juridic decontări și plăți - impune ca comportamentul participanților la relațiile de decontare să respecte normele de drept, responsabilitatea legală. Baza pentru aceasta este un set de legi și reglementări. Principalul organism de reglementare al sistemului de plăți este Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei). Printre sarcinile sale principale se numără asigurarea funcționării eficiente și neîntrerupte a sistemului de decontare.

Al doilea principiu este implementarea conturilor bancare. O condiție prealabilă necesară este ca atât furnizorii, cât și cumpărătorii să aibă conturi bancare. Pentru serviciile de decontare se incheie un acord intre banca si client cont bancar– bilateral independent (participanții au atât drepturi, cât și obligații) contract civil. Clienții au dreptul de a deschide numărul necesar de conturi de decontare, depozit și alte conturi în orice valută în bănci cu acordul lor, cu excepția cazului în care legea federală prevede altfel. Bănci și altele institutii de credit pentru decontări între ele, se deschid conturi de corespondent - între ele (se încheie un acord de cont corespondent) și în fara esec– în instituțiile Băncii Rusiei (contract pentru servicii de decontare bancară).

Al treilea principiu este menținerea lichidității la un nivel care să asigure plăți neîntrerupte. Respectarea acestui principiu este cheia pentru îndeplinirea necondiționată a obligațiilor. Toți plătitorii trebuie să planifice încasările, anulările de fonduri din conturi, să caute cu prudență resursele lipsă pentru a-și îndeplini în timp util obligațiile de datorie.

Al patrulea principiu este prezența unei acceptări (consimțământ) a plătitorului pentru plată. Acest principiu este implementat fie prin utilizarea unui instrument de plată adecvat (cec, bilet la ordin, ordin de plată), indicând ordinul proprietarului de a anula fondurile, sau o acceptare specială a documentelor emise de destinatarii fondurilor (cereri de plată, cambii).

În același timp, legislația prevede cazuri de indiscutabile (fără acordul plătitorilor) radieri de fonduri: restanțe fiscale și alte plăți obligatorii- bazat titlu executoriu emise de instanțele de judecată, anumite amenzi la ordinele exactorilor, debit direct pentru căldură și energie electrica, utilitati publice etc.

Al cincilea principiu - urgența plății - decurge din însăși esența unei economii de piață, a cărei condiție esențială este îndeplinirea la timp și completă a obligațiilor de plată. Semnificația acestui principiu constă în faptul că fondurile cheltuite în mod continuu pentru producția de bunuri, prestarea serviciilor ar trebui rambursate pe cheltuiala plăților de la cumpărători în termenele prevăzute de contractele încheiate.

Al șaselea principiu este principiul răspunderii patrimoniale pentru nerespectarea clauzelor contractuale. Esența acestui principiu este că încălcările obligatii contractuale sub aspectul decontărilor, acestea presupun aplicarea răspunderii civile sub formă de despăgubire pentru pierderi, plata unei penalități, precum și alte măsuri de răspundere. (Codul civil al Federației Ruse, cap. 25, art. 395)

Al șaptelea principiu - controlul tuturor participanților asupra corectitudinii decontărilor, respectarea prevederilor stabilite cu privire la procedura de implementare a acestora - se împarte în preliminar, curent, ulterioar, intern și control extern. rol important în conformitate acest principiu joacă unitatea conform art. 16 din Legea federală a Federației Ruse din 21 noiembrie 1996 nr. 129-FZ „Cu privire la contabilitate” publicitatea situațiilor financiare.

Plățile fără numerar se efectuează pe baza documentelor de decontare forma prescrisași în conformitate cu documentele relevante. Alegerea formei de plată este determinată în principal de:

- natura relaţiilor economice dintre contrapărţi;

– o caracteristică a produselor furnizate;

– locația părților la tranzacție;

– modalitatea de transport al mărfurilor;

– pozitie financiară entitati legale.

Regulamentul Băncii Centrale din 03.10.2002. Nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” următoarele forme plăți fără numerar: decontări prin ordine de plată, formular de scrisoare de credit decontari, decontari prin cecuri si incasari.

Un ordin de plată este un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl servește, întocmit printr-un document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului de fonduri deschis în această sau altă bancă.

În decontările de bunuri și servicii, ordinele de plată sunt utilizate:

- pentru bunurile primite, munca efectuata, serviciile prestate (referirea in comanda la numarul si data documentului de expediere care confirma primirea bunurilor sau serviciilor de catre platitor);

- pentru plăți în ordinea plății în avans pentru bunuri și servicii (o referire în ordine la numărul contractului principal, acordului, contractului, care prevede plata anticipată);

– plati catre intreprinderi de transport, comunale, gospodaresti pt întreținere operațională si etc.

În decontările pentru tranzacții fără mărfuri, ordinele de plată sunt utilizate pentru:

– plăți către bugetele de toate nivelurile și fonduri extrabugetare;

– rambursări imprumuturi bancareși dobânzi la împrumuturi;

– transferul de fonduri către stat și asigurări sociale;

- contributii la fonduri autorizate la înființarea unui SA, SRL etc.;

- achiziționarea de acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit, facturi bancare;

– plata penalităților, amenzilor, penalităților etc.

Ordinul de plata se emite de catre platitor pe formularul formularului stabilit, continand toate detaliile necesare:

- după plătitorul și destinatarul fondurilor - numar de identificare contribuabil (TIN), numele și numărul de cont la o instituție de credit (sucursală) sau subdiviziune a rețelei de decontare a Băncii Rusiei;

– pentru instituțiile de credit - numele și locațiile acestora, servicii bancare cod de identificare(BIC) și numărul de cont pentru tranzacțiile de decontare.

Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului. În lipsa sau insuficiența fondurilor în cont, ordinele de plată se plasează în dulapul nr. 2 și se plătesc pe măsură ce fondurile se primesc în statutar Ordin. În conformitate cu legislația, este permisă plata parțială a ordinelor de plată dintr-un cabinet de dosare, în timp ce banca utilizează un ordin de plată.

Banca este obligată să informeze plătitorul la cererea acestuia despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la cererea plătitorului la bancă, cu excepția cazului în care contractul de cont bancar prevede un alt termen.

Ordinele de plată sunt utilizate pentru decontări în ordinea plăților bugetare, adică. prin transferul periodic de fonduri din contul cumpărătorului în contul furnizorului în date specificeși într-o anumită sumă pe baza planului de eliberare a mărfurilor și prestare de servicii pentru luna (trimestrul) care urmează. Calculele prin plăți planificate sunt o formă progresivă de transfer de plăți, deoarece se bazează pe mișcarea viitoare a banilor și a mărfurilor. Acest lucru duce la decontări mai rapide, la o reducere a creanțelor și datoriilor reciproce și permite întreprinderilor să își planifice mai bine cifra de afaceri de plăți.

Decontările prin ordine de plată prezintă o serie de avantaje în comparație cu alte forme de plată: un flux de documente relativ simplu, un flux de numerar mai rapid, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor și serviciilor plătite, capacitatea de a utiliza această formă de plată. plata pentru plăți care nu sunt de mărfuri.

O scrisoare de credit este o condiție obligația bănească banca, emisa de aceasta in numele clientului in favoarea contrapartidei sale in baza unui acord in baza caruia banca care a deschis acreditivitatea (banca emitenta) poate efectua o plata catre furnizor sau poate autoriza o alta banca sa efectueze astfel de plati, sub rezerva prezentarea documentelor specificate în acreditiv, precum și la îndeplinirea altor condiții ale acreditivului. Scrisoarea de credit este destinată deservirii unui singur furnizor și nu poate fi redirecționată. Plata dintr-o scrisoare de credit se efectuează numai prin transfer bancar.

Băncile se pot deschide următoarele tipuri scrisori de credit:

– acoperit (depus) și neacoperit (garantat);

- revocabil și irevocabil.

La deschiderea acreditivului acoperit, banca emitentă virează pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau împrumutului acordat acestuia suma acreditivului aflat la dispoziția băncii executante pe întreaga perioadă a acreditivului. La deschidere scrisoare de credit neacoperită banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul corespondent deținut la aceasta în limita cuantumului acreditivului. Procedura de anulare a fondurilor din contul corespondent al băncii emitente în baza unei acreditive garantate este stabilită prin acord între bănci.

O revocabilă este o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de către banca emitentă fără notificarea prealabilă a destinatarului fondurilor. O astfel de scrisoare de credit nu servește drept garanție suficientă pentru ca vânzătorul să primească plata, prin urmare, aproape niciodată nu are loc în practică. O scrisoare de credit este revocabilă, cu excepția cazului în care textul acesteia prevede în mod expres că este irevocabilă. Irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi modificată sau anulată fără acordul beneficiarului fondurilor și pe care există o marcă corespunzătoare. O astfel de acreditiv este o obligație fermă a băncii de a plăti vânzătorului pentru livrarea sau serviciul atunci când acesta din urmă îndeplinește toate condițiile acreditivului. Marea majoritate a acreditivelor sunt irevocabile.

Pentru deschiderea acreditivului se depune la banca emitentă o cerere a plătitorului din formularul stabilit, care indică:

– numărul contractului în baza căruia este deschisă acreditivul;

– perioada de valabilitate a acreditivului;

- numele furnizorului și numele băncii emitente a acreditivului;

- denumirea documentelor care servesc drept bază de plată în baza acreditivului;

- termenul limită de depunere a acestora și procedura de înregistrare;

– tipul acreditivului și valoarea acesteia;

- o listă a bunurilor, lucrărilor și serviciilor pentru care este deschisă o scrisoare de credit și condițiile de expediere;

– modalitatea de realizare a acreditivului.

La plata prin acreditiv, banca beneficiarului (banca executanta) este obligata sa verifice daca furnizorul respecta toate conditiile acreditivei, precum si corectitudinea inregistrarii registrului de conturi, respectarea semnăturile și sigiliul furnizorului pe acesta cu mostrele declarate. Documentele care confirmă plățile conform acreditivului trebuie să fie depuse de furnizor la bancă înainte de expirarea acreditivului și să confirme îndeplinirea tuturor condițiilor din acreditiv. Dacă cel puțin una dintre aceste condiții este încălcată, nu se efectuează plăți conform acreditivului.

Închiderea unei acreditive în banca executantă se efectuează (în valoarea acreditivului sau a soldului acesteia):

- după expirarea acreditivului;

– pe baza cererii beneficiarului de fonduri de a refuza utilizare ulterioară o scrisoare de credit înainte de expirarea acesteia, dacă posibilitatea unui astfel de refuz este prevăzută de termenii acreditivului;

- prin ordin al plătitorului privind retragerea totală sau parțială a acreditivului, dacă o astfel de retragere este posibilă în condițiile acreditivei.

Forma de plată a scrisorii de credit este cea mai scumpă. Ea cere costuri adiționale cumparatorului, acest lucru se datoreaza nu numai comisiilor mari pe care banca le percepe, ci si faptului ca majoritatea acreditivelor cu care lucreaza firme rusești, sunt acoperite". Aceasta înseamnă că cumpărătorul este scos din circulație pe durata contractului fonduri semnificative, egal cu suma plata contractului.

Comoditatea acestei forme de plata atat pentru firma furnizor cat si pentru firma cumparatoare consta intr-o anumita garantie: primirea la timp si completa a platii de catre furnizor daca livrarea este conforma contractului; conformitatea cu produsele comandate conditiile stipulate, care este adesea controlat de o firmă-cumpărător autorizată.

Cecul este Securitate, cuprinzând ordinul trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma indicată în acesta către titularul cecului. Orice persoană juridică sau fizică care deține fonduri în bancă, de care dispune prin emiterea de cecuri în favoarea deținătorului unui cec, poate fi trăgător al unui cec; platitorul este banca tragatorului.

Pentru a primi înregistrări banca de servicii se întocmește o cerere în forma prescrisă, semnată de conducătorul întreprinderii, contabilul-șef și certificată prin sigiliu. Cererea indică numărul de cecuri și suma nevoie generalăîn decontări prin cecuri, ceea ce vă permite să determinați limita unui singur cec care trebuie pus reversul fiecare verificare. Carnetele de cecuri sunt emise pentru anumită perioadăși suma totală a plății.

Există două tipuri de carnete de cecuri: limitate și nelimitate. Diferența dintre ele este că primirea unei cărți limitate este însoțită de depunerea sumei totale a plății într-un cont personal separat al trăgătoarei. Acest cont va fi creditat cu suma de fonduri depuse din contul corespunzător.

O carte nelimitată nu prevede depunerea de fonduri. În acest caz, cecul în bancă este acoperit de fondurile din contul corespunzător al trăgătoarei, dar nu mai mult decât suma garantat de banca de comun acord cu emitentul cecului la emitere carnet de cecuri. Banca poate garanta emitentului unui cec, în cazul lipsei temporare de fonduri în contul său, plata cecurilor pe cheltuiala fondurilor băncii.

Cecul trebuie să conțină următoarele detaliile cerute:

- denumirea „check” inclusă în textul documentului;

- un ordin către plătitor de a plăti un anumit suma de bani;

- numele plătitorului și indicarea contului de plată;

– indicarea monedei de plată;

- indicarea datei și locului întocmirii cecului;

- semnătura celui care a emis cecul - trăgătorul. Absența oricăruia dintre detalii specificateîl privează de legitimitate. Un cec care nu conține o indicație a locului întocmirii sale este considerat ca fiind semnat la locația sertarului.

Drepturile în baza unui cec sunt transferabile, cu excepția verificare nominală care nu este transferabil.

Când plătiți prin cecuri, rețineți că cecul trebuie plătit cantitate totală căruia i se eliberează, fără nici un comision (în acest caz, o indicație de interes se consideră nescrisă). Un cec nu poate fi retras de trăgător înainte de expirarea perioadei stabilite de regulile interne bancare pentru prezentarea lui la plată (prezentarea unui cec la bancă de către titularul cecului).

Dacă nu există fonduri în contul plătitorului sau nu sunt suficiente, cererile de plată se plasează în dulapul nr. 2. Totodată, banca executantă notifică acest lucru băncii emitente, trimițându-i o notificare cel târziu în ziua lucrătoare următoare zilei în care documentele de decontare sunt introduse la dosar. Banca emitentă, la rândul său, la primirea unei notificări de la banca executantă, aduce clientului avizul de depunere la indexul cardului.

În Rusia, spre deosebire practica internationala, forma de cec a plăților fără numerar este mai puțin obișnuită.

Decontari de incasari se inteleg ca operatiuni bancare in care o institutie de credit (banca) se obliga, in numele si pe cheltuiala clientului, sa actioneze pentru a primi de la platitor suma de plata. Decontările pentru încasare se efectuează printr-o cerere de plată și un ordin de încasare.

Cererea de plată conține cerința destinatarului de fonduri către plătitor o anumită sumă bani prin retragere din contul de decontare al plătitorului, se întocmește pe forma formularului stabilit și conține, pe lângă detaliile specificate la ordin de plata, detalii precum:-

termeni de plata;

- termenul de acceptare;

- data livrării către plătitor stipulate prin contract documente;

- denumirea bunurilor (lucrări, servicii) și data livrării;

– numărul și data contractului;

- numărul documentelor care confirmă livrarea mărfurilor (execuția lucrărilor, prestarea serviciilor);

- modalitatea de livrare și alte detalii - în câmpul „Scopul plății”. Cerințe specificate sunt scoase la colectare de către furnizor după ce mărfurile sunt expediate și eliberate documente de marfa. Banca furnizorului este obligată să trimită documentele la banca plătitorului, să colecteze fonduri de la aceasta și să le vireze în contul de decontare al furnizorului. Banca plătitorului, după ce a primit documentele, îl informează pe plătitor și le acceptă la plată numai după ce a primit o acceptare prealabilă din partea acestuia. De asemenea, este posibil să refuzați acceptarea.

Plata documentelor de decontare se face pe măsură ce fondurile sunt primite în contul plătitorului în comandă, stabilit prin lege. Este permisă plata parțială a cererilor de plată, a ordinelor de încasare, care se face printr-un ordin de plată în modul ordine similară plata parțială ordin de plată, cu excepția unei note privind plata parțială.

Un ordin de încasare este un document de decontare în baza căruia fondurile sunt debitate din conturile plătitorilor în mod incontestabil. Se aplică comenzile de colectare:

- în cazurile în care ordine incontestabilă colectarea fondurilor se stabileste prin lege, inclusiv pentru colectarea fondurilor de catre organismele care efectueaza funcții de control;

- în cazurile prevăzute de părți în contractul principal, cu condiția ca băncii care deservește plătitorul i se acordă dreptul de a debita fonduri din contul plătitorului fără ordinul acestuia.

Principalele tipuri operațiuni de colectare sunt simple (curate) colecție și documentare (comerciale). În primul caz, banca se obligă să primească bani de la un terț în baza unei cereri de plată care nu este însoțită de documente comerciale, iar în al doilea caz, banca trebuie să prezinte documente comerciale primite de la clientul său. La număr documente comerciale include facturi, transport și documente de asigurare, titluri de proprietate și orice alte documente nefinanciare.

În general, decontări sub formă de colectare sunt comune în plăți internaționale suficient de lat. Plățile în baza contractelor se fac în condițiile stabilite împrumut comercial, și bănci străine accepta pentru colectare diverse documente, inclusiv, pe lângă cambiile și cecurile menționate mai sus, acțiuni, obligațiuni și altele.

Acest tip de calcul presupune anumite riscuriși ar trebui să fie susținută de relații de încredere cu contrapartea. Pentru furnizor, riscul plata tarzie facturile pot fi reduse prin obtinerea unor garantii de la cumparator. În acest caz, contractul poate folosi diverse căi de atac legale asigurarea obligațiilor de plată (garanții, garantie bancara, gaj etc.).

Avantajele acestei forme de calcul:

- pentru furnizor - bancile ii protejeaza dreptul asupra marfurilor pana la plata documentelor sau acceptare. Dreptul asupra bunurilor se acordă plătitorului prin acte de proprietate, de care acesta ia în posesie după plata (acceptarea) a acestora. Documentele rămân la dispoziția băncii până în momentul plății acestora și, în caz de neplată, se returnează băncii furnizorului cu indicarea motivelor neplatei.;

- pentru plătitor forma dată decontările permite asigurarea unei economii maxime de resurse valutare și de multe ori plata mărfurilor (dacă este prevăzută prin contract) se poate face cu o întârziere de până la 30 de zile de la data la care banca primește documentele pentru încasare.

Creșterea ponderii veniturilor fără dobânzi este unul dintre obiectivele strategice ale Sberbank.

La sfârșitul anului 2014, ponderea venitului net fără dobânzi în Venitul operațional înainte de rezervele de afaceri cu amănuntul era de 22,5%.

Principalul factor de creștere a veniturilor fără dobânzi în afaceri cu amănuntul sunt operațiuni cu carduri bancare, achiziții, plăți și transferuri.

Creșterea emisiunii de carduri bancare a accelerat semnificativ creșterea volumului tranzacțiilor pe conturile de carduri.

Tabelul 8 - Numărul de carduri bancare emise de PJSC Sberbank și volumul tranzacțiilor cu cardul pentru 2012-2014

În 2014, creșterea emisiunii de carduri bancare a crescut cu 9%, iar cifra de afaceri la tranzacțiile cu cardul a crescut cu peste o treime. Acțiune tranzacții fără numerarîn volumul total al cifrei de afaceri cu carduri este în creștere constantă și a crescut în 2014 de la 19,5% la 23,8%.

În ceea ce privește numărul de carduri emise, Sberbank se află pe primul loc în Europa.

După cum se poate observa în Figura 10, volumul tranzacțiilor cu cardul arată o creștere constantă.

În 2013, Sberbank a introdus noi carduri premiumîn plan tarifar Premier: Visa Platinum PayWave și World MasterCard Editia neagra paypass

Din iulie 2013 limita de credit pe Carduri de credit stabilit la momentul emiterii. Clienții pot primi un card și pot face imediat prima tranzacție. Cardul poate fi eliberat conform pașaportului și alt document, și primit la orice birou, indiferent de locul comenzii. Cardul poate fi comandat și prin Sberbank Online @ yn și apoi veniți la sucursală pentru el.

În 2014, eliberarea cardurilor bancare ale sistemului de plată rus „Universalnaya card electronic» (PRO100) în toată Rusia; Până la sfârșitul anului, volumul emisiunilor a depășit 50.000 de carduri. Cardurile PRO100 sunt emise în categoriile „Personal” și „Salariu” și sunt acceptate în întreaga rețea de achiziție a Sberbank din Rusia, precum și în infrastructura băncilor care participă la Sistemul de plăți UEC.

Tabelul 9 - Numărul de puncte de vânzare și servicii active și cifra de afaceri în achiziție rețeaua comercială PJSC Sberbank pentru 2012-2014

Numărul punctelor de vânzare și servicii active implicate în achiziționarea de servicii în anul 2014 a crescut cu 130 mii, până la 446,1 mii.

General venituri din comisioane Sberbank din servicii achizitionarea comerciantuluiîn 2014 a crescut la 30,4 miliarde de ruble (+43% față de 2013). În același timp, cota Sberbank pe piața de achiziții a crescut cu 3,2 la sută puncte la 46,4%.

Cifra de afaceri anuală a cardurilor bancare pe internet a crescut de la 17 miliarde de ruble. până la 47 de miliarde de ruble și total mai mult de 750 de organizații care utilizează serviciul de achiziție de internet al Sberbank.

În 2012, Banca a introdus o tehnologie de plată offline pe trenurile de mare viteză Sapsan, care face posibilă deservirea cardurilor bancare în timp ce trenul este în mișcare în lipsa unei conexiuni permanente, s-a lansat achiziția de carduri contactless. Abonament Master Card Payși Visa payWaveși proiect pilot privind utilizarea tehnologiei de captare a semnăturii (înlocuirea unui cec pe hârtie cu o semnătură digitală).

În 2013, banca a continuat să dezvolte o rețea care acceptă contactless Carduri MasterCard payPass și Visa payWave. 433.000 de terminale le acceptă la punctele comerciale și de service.

Împreună cu Întreprinderea Unitară de Stat din Moscova Metro, Sberbank a implementat un proiect pilot pentru a accepta cardurile fără contact Visa PayWave și MasterCard PayPass ca plată pentru bilete la chioșcurile de metrou. 64 de automate de vânzare de bilete instalate la 10 stații de metrou din Moscova; planurile includ dotarea tuturor stațiilor metroului metropolitan cu automate.

În cooperare cu GKU „Administratorul Moscovei loc de parcareși ASPARK LLC, Sberbank a început să accepte carduri bancare la automatele de parcare din Moscova. În cadrul Garden Ring au fost instalate 350 de automate, achiziționând servicii pentru care sunt furnizate de Sberbank. Ei pot plăti parcarea cu carduri bancare Visa și MasterCard cu bandă magnetică și microprocesor, precum și carduri fără contact Visa payWave / MasterCard PayPass.

În iulie 2013, pentru prima dată în Rusia, acceptarea cardurilor a fost lansată la Big Ice Arena din Parcul Olimpic Soci la un automat de autoservire care funcționează fără casierie. În total, peste 150 de astfel de dispozitive sunt amplasate pe locurile olimpice.

Banca a implementat cu succes tehnologie inovatoare achizitie mobila, care vă permite să plătiți pentru bunuri și servicii folosind bandă magnetică sau carduri cu cip folosind un telefon mobil.

În calitate de achizitor oficial al Jocurilor Olimpice din 2014, Sberbank, în cooperare cu Comitetul de Organizare Soci 2014 și operatorul de bilete al Jocurilor Olimpice, a organizat plata biletelor pentru jocuri cu carduri bancare. Banca a mai asigurat achiziționarea pentru schimbul de bilete achiziționate pentru evenimentele olimpice de către fani.

La sfârșitul anului 2012, ponderea Sberbank pe piața plăților de pensii a crescut cu 5,3 puncte procentuale, depășind pentru prima dată ștacheta de 50%, iar de la 1 ianuarie 2013 era de 51,4%. În 2012, 3,3 milioane de pensionari au fost atrași să primească pensii prin Sberbank (excluzând mortalitatea), peste 1 milion dintre ei prin punctele de consultare din diviziile PFR.

În 2012, Banca și-a crescut ponderea pe piața plăților salariile până la 5,7 p.p. și a depășit marca de 37%. Peste 28 de milioane de persoane primesc în mod regulat salarii pe cardurile Băncii.

Sberbank a fost lansat tehnologie nouă, datorită căruia a fost simplificat procesul de plată a salariilor angajaților clienților. Este suficient ca o întreprindere să furnizeze Băncii un registru folosind sistemul Sberbank Business Online @ yn - o listă de angajați și sume de plătit. După aceea, în modul online, în funcție de disponibilitatea fondurilor în contul curent al companiei, salariile sunt creditate instantaneu pe cardurile angajaților. Procesul este complet automatizat, angajații operaționali ai Băncii nu participă la el, iar posibilitatea apariției erorilor operaționale este complet exclusă.

Numar de angajati carduri de salariu pentru 2013 a crescut cu 1,9 milioane la 21,1 milioane de unități. Volumul transferurilor de salarii a crescut cu 28% la 6.273 miliarde RUB.

Numărul de pensionari primitori pensie socială prin Sberbank, a crescut. Totodată, a crescut ponderea pensionarilor care primesc pensii prin Sberbank.

Din iulie 2013 totul nou Carduri Visași Sberbank MasterCard echipat cu un cip, care crește semnificativ nivelul de securitate al datelor stocate pe card și este metoda eficienta lupta împotriva skimming-ului. Cardurile cu cip au Mai mult protecție în comparație cu cardurile care conțin doar o bandă magnetică: toate tranzacțiile necesită un cod PIN, informațiile de pe cip nu pot fi copiate. În plus, întreaga rețea de dispozitive cu autoservire Sberbank și puncte de vânzare și service este echipată pentru a accepta cipuri, ceea ce face posibilă efectuarea tranzacțiilor folosind un cip și nu o bandă magnetică, care rămâne pe card în conformitate cu cerințele sisteme de plată.

Cardurile fără plicuri PIN sunt emise în toată rețeaua: în momentul primirii cardului la sucursală, clientul își poate alege un cod PIN mai ușor de reținut pentru el. Anterior, această tehnologie era folosită pentru carduri emitere instantanee, acum pentru toate hărțile.

Sberbank a lansat cu succes proiectul pilot Campus Card în Mariysky universitate de stat. Elevii au primit card multifuncțional, care este cheia controlului cont bancarși se integrează în infrastructura universității: trece, cartea de recorduri, acces la biblioteca electronică.

A fost introdus SMS-ul care informează clientul despre emiterea unui card pe numele său, ceea ce poate reduce semnificativ riscul emiterii neautorizate de carduri bancare.

Cel mai serviciu semnificativ Banca, din punct de vedere al numărului de operațiuni, continuă să accepte plăți de la populație ( transferuri de baniîn favoarea persoanelor juridice). Volumul acestora pentru 2012 s-a ridicat la 2.446 de miliarde de ruble, iar numărul total de plăți acceptate a fost de peste 1,1 miliarde. crestere stabila numărul de plăți efectuate în formă fără numerar(creșterea numărului de plăți din conturile clienților a depășit 70%). Această dinamică asigurată în mare măsură prin extinderea spectrului posibile plățiîn terminalele de informare și plată, dezvoltarea serviciilor bancare mobile și prin Internet, precum și creșterea activă baza de clienti Servicii de plată automată.

Având în vedere pondere mare Banca pe piata de plati in sistemul bugetarțările de optimizare au afectat și serviciile în acest domeniu. Mulțumită lansării serviciu federal pentru efectuarea plăților către Federal Serviciul Fiscal prin partajarea indexului documentului plăți fără numerar la bugetul pe an a crescut de la 2,5% la 8%.

Un alt serviciu nou în 2012 a fost capacitatea de rambursare a creditelor emise de alte bănci prin intermediul terminalelor de informare și de plată. Pe parcursul anului, împrumuturile de la bănci terțe au fost rambursate pentru mai mult de 15 miliarde de ruble.

În 2012, Banca a dezvoltat cu succes serviciul „Plată automată”, care vă permite să plătiți automat pentru locuințe și servicii comunale, servicii de telefonie fixă ​​și celulară, servicii de acces la Internet dintr-un cont de card bancar. Numărul de clienți care utilizează acest serviciu la 1 ianuarie 2013 a depășit 6,7 milioane de persoane.

În decembrie 2012, Sberbank a făcut pas important pentru a-și crește prezența pe piața în creștere rapidă a plăților prin internet: a fost luată decizia de a combina infrastructura Băncii cu tehnologiile de internet ale Yandex. Sberbank a semnat un acord pentru achiziționarea unui pachet de 75% minus 1 rublă în Yandex.Money.

În 2012, volumul transferurilor de bani între indivizii pe jumătate crescută. Transferurile card-la-card s-au dezvoltat cel mai dinamic datorită confortului lor: volumul transferurilor a crescut de peste 2,5 ori pe parcursul anului, până la aproape 1 trilion de ruble.

În 2013, traducerile Blitz au fost rebranded - acum este un produs Hummingbird. Transferurile interne Hummingbird au fost îmbunătățite pentru a funcționa online: transferul în toată țara durează mai puțin de 10 minute.

Sberbank continuă să dezvolte serviciul de plată automată. Pentru confortul clienților, posibilitatea de a instala limita zilnică cu privire la valoarea plăților automate pentru comunicarea celulară. 21,5% din plățile pentru comunicațiile celulare se fac folosind Plăți automate. Numărul de clienți care utilizează serviciul de plată automată pentru comunicații celulare a depășit 10,8 milioane de persoane. În general, ponderea Băncii în piața plăților pentru comunicații celulare a depășit 30%.

Banca a extins funcționalitatea serviciului „Autoplată pentru Locuințe și Utilități Publice” - a crescut numărul organizațiilor în favoarea cărora se poate conecta serviciul. Numărul de clienți ai serviciului Autoplată Locuințe și Utilități Publice a crescut la 2 milioane de persoane. A fost lansată plata automată a împrumuturilor de la bănci terțe. Pentru prima dată, Banca din Moscova a lansat „Plată automată” pentru detalii gratuite, care vă permite să automatizați orice plata regulata client.

În 2014, a existat o creștere constantă a plăților de la persoane fizice către entități juridice în toate tipurile majore de plăți. Numărul mediu de plăți a crescut cu 27% și s-a ridicat la 10 milioane pe zi. Sberbank a devenit lider în acceptarea plăților pentru locuințe și servicii comunale, unde banca ocupă 35% din piață, iar pentru comunicații celulare - 39% din piață. Acest rezultat a fost atins datorită dezvoltare activă plăți fără numerar prin canale de servicii SMS " Banca mobilăși Sberbank Online. În total, 19,6 milioane de clienți Sberbank s-au înscris la serviciul Autoplată (+35% pe an). Numărul de abonați la serviciul „Plată automată - Celular» a ajuns la 12,9 milioane de oameni. 6,7 milioane de oameni din peste 100 de orașe din Rusia folosesc serviciul Autopayment pentru locuințe și servicii comunale.

În 2014, volumul transferurilor a crescut semnificativ. Creșterea a fost de 60%, valoare totală transferuri pe an - 4,3 trilioane de ruble. Creșterea a fost asigurată în principal de transferurile cu carduri.

Creșterea plăților și transferurilor fără numerar a fost facilitată de dezvoltarea serviciilor filială Sberbank Yandex.Bani. În 2014, ca parte a programului de integrare cu Yandex.Money, Sberbank a continuat să-și îmbunătățească soluțiile de plată, să extindă gama de servicii comune și să ajungă la baza de clienți. Sberbank a devenit principalul canal de completare a portofelelor electronice Yandex.Money cu un volum de reaprovizionare de peste 1 miliard de ruble pe lună. Zonele de distribuție a bunurilor digitale ale partenerilor Yandex.Money în Sberbank Online și replicarea soluției Pay with Sberbank în produsele Yandex.Money se dezvoltă activ.

Concluzie

Am făcut un stagiu de 23 de zile la CCHB PJSC Sberbank 8593/04, Lipetsk, în departamentul de lucru cu persoane fizice. La începutul practicii, am învățat necesarul cadrul de reglementare Pentru munca în departamentul de lucru cu persoane fizice:

Regulile Băncii Rusiei nr. 205-P din 05.12.2002 „Reguli pentru menținerea contabilitateîn instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse”;

2. Regulamentul Băncii Rusiei nr. 2-P din 03.10.2002 „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă”;

3. Regulamentul Băncii de Economii a Rusiei nr. 662-r din 14 decembrie 2000 „Cu privire la De gestionare a operațiunilor birou central Sberbank a Rusiei”;

4. Regulile Băncii de Economii a Rusiei nr. 304-2-r din 4 noiembrie 2000 „Reguli privind fluxul de documente și tehnologie de procesare informatii contabileîn Sberbank a Rusiei”;

5. Regulamentul Băncii de Economii a Rusiei nr. 355-3-r din 27 martie 2002 „Cu privire la efectuarea decontărilor interprofesionale în Banca de Economii a Rusiei”;

6. Regulile Băncii de Economii a Rusiei nr. 881-2-r din 13 martie 2003 „Reguli de control intern în scopul contracarării legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului”;

7. Ordinul nr. 814-3-r din 14 aprilie 2004 „Procedura pentru deschiderea, închiderea și menținerea conturilor persoanelor juridice de către Sberbank din Rusia și sucursalele sale”.

În practică, la Sberbank, am avut ocazia să compar bazele teoretice și cunoștințele cu activitățile practice.

Am făcut cunoștință cu toate formele de plăți fără numerar și am lucrat cu următoarele documente de decontare: ordine de plată, cecuri, cereri de plată, ordine de încasare, ordine de plată și ordine memoriale.

Am învățat cum să procesez și să plătesc transferul Hummingbird, să fac plăți fără numerar cu persoane fizice. persoane, transferând fonduri de pe un card pe un card Sberbank.

Întrucât, în conformitate cu serviciile băncii, este posibilă furnizarea extraselor de cont (la cererea clientului), furnizarea unui extras de operațiuni curenteîn cont, furnizarea unui extras de cont duplicat, furnizarea unui document de plată duplicat la cererea clientului, precum și executarea controlul valutar, clarificarea detaliilor etc., apoi, în consecință, colectează Sberbank Remunerația comisionului, care se emite printr-un ordin memorial.

În procesul de familiarizare cu fluxul de documente al departamentului, în fiecare zi am înregistrat cereri de plată într-un jurnal special pentru înregistrarea cererilor de plată, unde am indicat data solicitării, numărul de cont al plătitorului, numele destinatarului și Cantitate. M-am înregistrat și într-un alt jurnal special comenzi de colectare, dar fixarea lor a necesitat semnătura controlorului care supraveghează o anumită organizație.

Munca sa dovedit a fi foarte laborioasă și a dat naștere la multe întrebări din partea mea către manager și a ajutat la înțelegerea complexității fluxului de lucru.

Îmi găsesc avantajele practicii pe care am făcut-o în faptul că m-am familiarizat cantitate mare informații pe care se bazează activitățile bancare, s-a familiarizat cu programele de lucru pe calculator ale Sberbank și a dobândit abilități în lucrul cu documentația sa internă.

După ce am studiat măsurile propuse pentru îmbunătățirea sistemului de plată, s-a constatat că măsurile propuse vor schimba semnificativ sistemul de plată al Federației Ruse, vor îmbunătăți politică monetară, extindeți plățile fără numerar, introduceți tehnologii moderneși metode de transfer de informații. Deservirea tuturor participanților la decontare ar trebui să devină mai eficientă și mai fiabilă. Aceste măsuri vor ajuta la stabilizarea sistemului de plăți, să-l apropie de standardele mondiale, să asigure stabilitate Financiară monetar politicieni.

Lista surselor utilizate

1 Cod Civil Federația Rusă (Partea 2): Legea federală din 26 ianuarie 1996 nr. 14-FZ (modificată la 30 noiembrie 2011)
2 Despre bănci și activități bancare: Legea federală din 2 decembrie 1990 nr. 395-1 (modificată la 3 decembrie 2012).
3 Despre Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei): Legea federală din 10 iulie 2002 nr. 86-FZ (modificată la 3 decembrie 2012).
4 Despre sistemul național de plăți: Legea federală din 27 iunie 2011 Nr. 161-FZ;
5 Cu privire la regulile de efectuare a transferurilor de bani: Regulamentul Băncii Rusiei nr. 383-P din 19 iunie 2012.
6 Despre regulile de schimb documente electroniceîntre Banca Rusiei, instituții de credit (sucursale) și alți clienți ai Băncii Rusiei la efectuarea decontărilor prin intermediul rețelei de decontare a Băncii Rusiei: Regulamentul Băncii Rusiei din 12 martie 1998 Nr. 20-P
7 Cu privire la emisiunea cardurilor bancare și la tranzacțiile efectuate cu utilizarea cardurilor de plată: regulamentul Băncii Rusiei din 24 decembrie 2004 nr. 226-P
8 Cu privire la regulile de menținere a evidenței contabile în instituțiile de credit situate pe teritoriul Federației Ruse: Regulamentele Băncii Rusiei din 16 iulie 2012 Nr. 385-TT.
9 Trachuk A. V. Perspective pentru dezvoltarea non-cash plăți cu amănuntul/ A. V. Trachuk// Finanțe și credit. - 2012. - Nr. 7. – S. 24-32
10 Numerar și mijloace electronice plata: probleme, tendințe // Finanțe și credit. - 2012. - Nr. 7. – pp. 3-23
11 National sistem de plata Rusia: probleme și perspective de dezvoltare / NA. Savinskaya [și prieten]; ed. Dr. Econ. științe, prof. PE. Savinskaya, doctor în ferestre, științe, prof. G.N. Beloglazova. - St.Petersburg. : Editura Universității de Stat de Economie din Sankt Petersburg, 2011. - 131 p.
12 Kokorev N. Necash decontări în numerar// Ziar financiar. Emisiune regională.-2010.-Nr 25.- P. 32.
13 Devyatlovsky V. N. Principii de organizare a plăților fără numerar / V. N. De-Vyatlovsky / / Jurnalul Internațional de Cercetare Aplicată și Fundamentală. 2012. - Nr. 12. – p. 107-109
14 Devyataeva N.V. Probleme de îmbunătățire a sistemului de plăți fără numerar în Rusia / N.V. Devyataeva / / Bani și credit. - 2011. - Nr. 9. - pp. 3-11
15 Berezina M.P. Plăți fără numerar în Rusia: caracteristici ale organizării și direcții de îmbunătățire // Finanțe și credit, - 2011. - Nr. 5. - S. 24.
16 Bulatov M.A. Îmbunătățirea plăților fără numerar // Contabilitate și bănci. 2011. -№4.-S. 28.
17 www.sbrf.ru Site-ul oficial al Sberbank a Rusiei 18 www.cbr.ru Site-ul oficial al Băncii Rusiei
19 Raport anual Sberbank of Russia 2012
20 Raport anual Sberbank of Russia 2013
21 Raport anual Sberbank al Rusiei pentru 2014