„Spălarea banilor” este un proces care reprezintă un set de proceduri și metode care vă permit să transferați fonduri obținute ca urmare a activităților ilegale în orice alte active. Acest lucru este necesar pentru ca adevărata lor origine să rămână necunoscută, adevărații proprietari să nu cunoască întreg adevărul, iar autoritățile să nu aibă întrebări inutile. Spălarea este legalizarea veniturilor. Acestea sunt cele care sunt obținute ilegal.
Vorbim despre fonduri primite sub formă de mită, ca răscumpărare, fonduri pe care o persoană le are ca urmare a unui jaf, furt, extorcare, activitate teroristă etc. Spălarea banilor poate fi observată după aproape orice infracțiune legată de obținerea ilegală de venituri. Posibilitatea sa reprezintă o amenințare nu numai pentru societate, ci și pentru economie.
Spălarea banilor în Rusia, în principiu, ca în orice altă țară, se realizează în trei etape. Prima dintre ele este asociată cu plasarea de fonduri obținute ilegal în instituții financiare; în a doua etapă, se efectuează tranzacții financiare care ajută la ascunderea faptului că banii au fost obținuți pe cale criminală. La sfârșitul procesului, capitalul este returnat din nou criminalului, cu toate acestea, acum este deja „pur”. El se poate întoarce nu numai sub formă de bani, ci și sub forma unor drepturi de proprietate - există o mulțime de opțiuni.
Spălarea banilor poate fi efectuată într-o varietate de moduri. Acestea includ utilizarea instituțiilor bancare, efectuarea de tranzacții cu numerar, jocuri de noroc, cumpărarea și apoi vânzarea de bijuterii, mașini, proprietăți culturale, acțiuni, proprietăți imobiliare și așa mai departe. Recent, spălarea banilor a fost efectuată chiar și prin internet. Frauda valutară este comună.
Cu toate acestea, escrocii cu experiență încearcă să confunde toate urmele și efectuează procesul de „curățare” cât mai liniștit posibil, fără a atrage atenția asupra lor. Pașii lor sunt extrem de greu de urmărit.
Spălarea banilor poate fi efectuată prin falsificarea documentelor, încheierea de acorduri false, introducerea de informații incorecte în documentele de raportare. Astăzi, chiar și un împrumut fals este folosit.
Este general acceptat că nereturnarea monedei din străinătate, precum și neplata taxelor vamale, nu sunt considerate surse de „bani murdari”, dar fondurile primite ca urmare a tot ceea ce este descris mai sus pot fi considerate și „spălați”. ”.
Spălarea banilor este posibilă prin companii de stânga. Care sunt aceste companii? Sunt înregistrați ca manechini. Adesea, conform documentelor, proprietarii lor sunt cei care nu mai trăiesc deloc. Firmele de o zi merită menționate aici. Sunt înregistrate doar pentru ca anumite persoane să poată desfășura acțiunile necesare cu ajutorul lor. La înregistrare, în acest caz, se folosesc adrese legale în masă, iar fondatorii, în cele mai multe cazuri, sunt și ei falși. După lichidarea unor astfel de întreprinderi, nu mai rămân urme sau indicii.
De asemenea, organizațiile criminale pot înregistra companii legitime pentru spălarea banilor. Direcția activității lor nu contează. Principalul lucru este că funcționează stabil și creează iluzia că proprietarul său are un venit legal. În cazul unor probleme cu funcționarii guvernamentali sau cu organul fiscal, acesta va indica că a achiziționat cutare sau cutare proprietate cu fonduri primite de la compania pe care a fondat-o. Este foarte fiabil.
În mod surprinzător, spălarea banilor se poate face fără prea multă agitație. Ideea este că uneori este suficient să așteptați o anumită perioadă de timp pentru asta.
Sub legalizarea (spălarea) veniturilor obținute prin infracțiune, în legislația rusă se înțelege săvârșirea de acțiuni care vizează darea unei forme juridice deținerii, utilizării și dispunerii de fonduri și alte bunuri, dobândite cu bună știință în mod ilegal și obținute din astfel de tipuri de infracțiuni precum traficul de droguri, crearea de mușcă. -companii de noapte, fraude financiare și alte activități.
Legalizarea produselor infracțiunii este un proces complex care include multe tranzacții diferite efectuate prin diferite metode.
Acest fenomen contribuie la creșterea în continuare a criminalității, nu numai de o orientare economică, ci și a uneia diferite, inclusiv a crimei organizate (spălarea veniturilor din infracțiune este unul dintre elementele activității criminale organizate și acționează ca o pârghie financiară pentru terorism). activitate).
Obiectivele activităților de spălare a banilor includ:
Ascunderea urmelor originii veniturilor primite din surse ilegale.
Făcând venitul să pară legitim.
Ascunderea persoanelor care extrag venituri ilegale și inițiază procesul de spălare.
Evaziune fiscala.
Asigurarea accesului convenabil și prompt la fondurile primite din surse ilegale. Crearea condițiilor pentru un consum sigur și confortabil.
Crearea condițiilor pentru investiții sigure în afaceri juridice.
Măsurile de combatere a spălării banilor sunt:
stabilirea listei infracțiunilor, din care să se combată spălarea banilor;
stabilirea listei organizațiilor (în principal financiare, de credit și poștale), care ar trebui să fie deosebit de vigilente atunci când efectuează tranzacții mari sau suspecte prin intermediul acestora;
stabilirea procedurii de extrădare a persoanelor acuzate de spălare de bani;
Mai aveți întrebări despre contabilitate și taxe? Întrebați-i pe forumul de contabilitate.
Legalizarea veniturilor (spălarea veniturilor din infracțiune): detalii pentru un contabil
115-FZ „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor obținute în mod penal și a finanțării terorismului” sunt: ... legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni sau finanțarea terorismului. Instanțele ... organizații în scopul combaterii legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului "(aprobat de...
Adică crearea unui mecanism de combatere a spălării banilor. Care este eficacitatea... care este crearea unui mecanism de combatere a spălării banilor. Care este eficacitatea... că tranzacțiile sunt efectuate în scopul legalizării produselor infracțiunii. 3. Contract...
Necesitatea respectării legislației împotriva spălării banilor. În unele... necesitatea respectării legislației împotriva spălării banilor. În unele...
Aplicarea legislatiei in domeniul combaterii spalarii banilor. În special...
Blocarea ca măsură de prevenire a spălării banilor, în timp ce există anumite criterii...
Organizațiile internaționale pentru combaterea spălării banilor și nu au permis scutirea de taxe...
Banca Rusiei și Serviciul Fiscal Federal - mari structuri birocratice - nu sunt încă capabile să reacționeze suficient de rapid la schimbările din viața economică. Și acolo situația se schimbă constant: de exemplu, ca răspuns la controlul strict al TVA-ului, au început să apară „companii fantomă”. persoane juridice care nu au deloc înregistrare la Serviciul Fiscal Federal. Cel mai interesant lucru este că băncile le deschid conturi, în timp ce Banca Rusiei încă se luptă încet cu acest fenomen. În plus, oțelul...
З „Cu privire la măsurile de prevenire a spălării banilor, finanțării terorismului...
Raportare contabilă. Luarea în considerare a riscurilor de legalizare (spălare) a veniturilor din infracțiuni și finanțare a terorismului În conformitate cu ... Legea federală „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor obținute în mod penal și a finanțării terorismului” (spălarea) a veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului”). Notă de monitorizare Rosfin...
În scheme care vizează legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului. În informare... tranzacții (operațiuni) care vizează legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului. Ultima sintagmă... a organului în domeniul combaterii legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului. Deci impozitul...
Legea „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” din ... CSB/CFT - combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni (CSB) și finanțarea terorismului... a Client; - gestionarea riscului de legalizare (spălare) a veniturilor din infracțiuni și finanțare a terorismului (programele de management... sunt realizate în scopul legalizării (spălării) a veniturilor din infracțiuni sau finanțării terorismului (...
Potrivit Legii „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor obținute în mod penal...”, cu descrierea motivelor de recunoaștere...
Legea federală, care vizează contracararea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni. În timpul funcționării sale, acesta ... -FZ, a avut ca scop contracararea legalizării (spălării) a veniturilor din infracțiuni. În timpul acțiunii sale, el...
... Nr. 115-FZ „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” (denumit în continuare FZ ... Nr. 115-FZ „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțarea terorismului „(Denumită în continuare Legea federală ... organizații în scopul combaterii legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului, aprobate de Banca ...
.... Nr. 115-FZ „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și a finanțării terorismului” (în continuare - 115 ... organizații în scopul combaterii legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului „4. Pe...
Infracțiunile grave comise pe teritoriul Federației Ruse includ acțiuni legate de spălarea capitalului și a altor bunuri. Spălarea banilor este orice tranzacție legată de finanțe și proprietate care a fost dobândită în proprietate în mod ilegal. Răspunderea penală și pedeapsa pentru o astfel de infracțiune sunt considerate în articolul 174 din Codul penal al Federației Ruse.
Problema extragerii de profituri ilegale în procesul de implementare a uneia dintre schemele umbră, inclusiv finanțarea grupărilor teroriste și a persoanelor asociate cu terorismul, este deosebit de acută. Introducerea Legii nr. 115-FZ are scopul de a reglementa numeroase ambiguități în ceea ce privește procedura de depistare și măsurile preventive pentru suprimarea dezvoltării scenariilor negative pentru extinderea sferei activităților ilegale ale organizațiilor criminale.
Prevederile Legii nr. 115, adoptată în august 2001, vizează combaterea spălării veniturilor obținute ilegal (legalizarea acestora în economie).
Legea nr. 115-FZ oferă o explicație a ceea ce este inclus în conceptul de „spălare a banilor” și care sunt instrumentele de depistare a activității infracționale legate de legalizarea capitalului.
În cadrul definiției conceptului, spălarea banilor este înțeleasă ca încasări în numerar sau transferuri fără numerar rezultate din activitățile ilegale ale infractorilor. Astfel, venitul obținut pe cale penală este profitul obținut în timpul desfășurării unor scheme infracționale, ceea ce necesită legalizarea ulterioară pentru folosirea gratuită în scop comercial și personal.
Termenul de „spălare a banilor” (o altă denumire - legalizare) este asociat în mod inerent cu operațiunile care vizează acordarea banilor obținuți pe cale penală, a unui statut juridic în cadrul legal.
Legalizarea presupune trecerea fondurilor de la forma numerar la forma non-cash, al cărui scop final este ascunderea sursei reale de venit. Primii pași în legalizare sunt adesea asociați cu falsificarea documentelor pentru a crea aparența unor tranzacții false. Returnarea masei de bani către adevăratul proprietar are loc deja în mod legal, scoțându-și capitalul din circulația umbră, creându-și o reputație de cumpărător de bună credință.
Orice operațiune de spălare a banilor se caracterizează printr-o anumită secvență, reprezentând mai mulți pași:
Ca urmare, apar situații de îmbogățire, a căror cauză reală nu este practic urmărită. Sarcina serviciilor publice este de a identifica și de a preveni în timp util spălarea capitalului ilegal, precum și de a aduce în fața justiției persoanele responsabile pentru acest fapt în cadrul legislației penale și administrative.
Nu doar infractorii înșiși care au săvârșit operațiuni de spălare a banilor sunt supuși pedepsei penale, ci și cei care nu s-au opus la momentul spălării banilor. Este adevărat, măsurile împotriva acestor cetățeni sunt aplicate pe baza Codului de infracțiuni administrative (în special, articolul 15.27 din Codul de infracțiuni administrative al Federației Ruse). Răspunderea se aplică atât funcționarilor, cât și persoanelor obișnuite. În cazul în care se dovedește că persoana a contribuit direct la spălarea banilor, vinovăția se consideră în baza legii penale.
Făptuitorii infracțiunilor de spălare a fondurilor sau a bunurilor riscă pedeapsa potrivit art. 174 din Codul penal al Federației Ruse:
În videoclipul despre inspecții
Dacă vorbim de spălarea de fonduri pentru sume deosebit de mari, săvârșită ca urmare a coluziei unui grup separat de răufăcători (paragrafele „a” din partea 3 din art. 174 și art. 174-1 din Codul penal) , precum și în cazul legalizării unor sume mari săvârșite de un funcționar care își folosește atribuțiile oficiale (paragrafele „b” din partea 3 din art. 174 și art. 174-1), se prevede o pedeapsă mai aspră pe o durată de 4 ani. Pedeapsa maximă este de 8 ani. Ca pedeapsă suplimentară, se aplică o amendă de până la 1 milion sau în valoare de cinci ani de câștig. Numirea unei amenzi este la aprecierea judecătorului.
În spălare, adevărata sursă de venit este ascunsă, tranzacțiile reale sunt înlocuite cu cele formale, simțul economic este distorsionat, în timp ce în stadiul inițial al spălării banilor, documentele pot fi falsificate, documentele terților pot fi folosite, pentru final. legalizarea fondurilor, se folosesc normele legilor privind dobânditorul de bună credință și multe altele.
Se pretinde adesea că termenul a apărut în Statele Unite în anii 1920, când mafia americană a început să cumpere și să deschidă spălătorii automate pentru a legaliza banii criminali. Cu toate acestea, autorul american Jeffrey Robinson subliniază că nu este cazul. El spune că termenul „spălare de bani” (ing. spălare de bani) a fost folosit pentru prima dată de un ziar britanic Gardianulîn timpul scandalului Watergate privind finanțarea ilegală a campaniei lui Richard Nixon.
În contextul globalizării, offshore-urile sunt adesea folosite pentru spălarea banilor - țări de „paradis fiscal”, în ale căror sisteme bancare este asigurată anonimatul și confidențialitatea beneficiarilor.
Pentru a coordona eforturile internaționale de combatere a spălării banilor în 1989, la summitul G7 de la Paris, Grupul internațional de acțiune financiară privind spălarea banilor (FATF; ing. Grupul operativ de acțiune financiară privind spălarea banilor , FATF).
În Rusia, pentru combaterea spălării banilor, în 2001 a fost creat Serviciul Federal de Monitorizare Financiară, condus de Viktor Zubkov.
Grupul Egmont este o asociație informală a unităților de informații financiare (FIU) din lume, care este, de asemenea, implicată în lupta împotriva spălării banilor.
Fundația Wikimedia. 2010.
AGENTIA FEDERALA DE AGRICULTURA
DEPARTAMENTUL DE POLITICA DE PERSONAL
INSTITUȚIE DE ÎNVĂȚĂMÂNT FEDERALĂ DE STAT
ÎNVĂŢĂMÂNT PROFESIONAL SUPERIOR
UNIVERSITATEA DE STAT DE GESTIONAREA TERMENILOR
FACULTATEA DE RECALIFICAREA SPECIALISTILOR
"GRADUL II"
Calificat pentru protecție
_________________
_________________
MUNCĂ DE LICENȚĂ
pe tema: „Legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni”
Efectuat: Pozov A.Sh.
supraveghetor: conf. univ. Ph.D. Poselskaya L.N.
Tema combaterii legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni a devenit relevantă în legătură cu volumul semnificativ de investiții infracționale care pătrund în economia juridică a țării noastre. Cu toate acestea, tendința de creștere a ponderii capitalului criminal în economie este relevantă nu numai pentru Rusia. Pericolul public al acestei crime, care a crescut de multe ori în lumea modernă, este un motiv de îngrijorare pentru majoritatea covârșitoare a țărilor din comunitatea mondială. Odată cu globalizarea sistemului financiar mondial se pune problema necesității de a coordona eforturile diferitelor state în combaterea spălării banilor la nivel internațional.
Această teză va fi de natură teoretică, întrucât astăzi nu se poate vorbi despre existența în țara noastră a unei practici judiciare consacrate sau chiar extinse de investigație asupra tipului de infracțiune în cauză. Motivele pentru aceasta pot fi numite complexitatea dovedirii laturii subiective a acestei infracțiuni, complexitatea dovedirii originii subiectului infracțiunii din activitatea infracțională, o serie de imperfecțiuni ale legislației actuale, precum și, în general, generalul nepregătirea agențiilor de aplicare a legii de a lucra cu un astfel de corpus delict complex.
Obiectivele acestei lucrări sunt de a înțelege legalizarea (spălarea) banilor sau a altor bunuri dobândite pe cale penală, mecanismele naționale și internaționale existente de combatere a acestei infracțiuni, pentru a determina principalele tendințe în dezvoltarea mijloacelor juridice penale naționale și internaționale de combatere. aceasta.
Atingerea obiectivelor enumerate este asigurată ca urmare a rezolvării următoarelor sarcini:
· Să dezvăluie esența socială și pericolul social al spălării bunurilor dobândite pe cale penală, să caracterizeze natura acesteia;
· Determinarea impactului legalizării (spălării) a produselor infracționale asupra economiei naționale și mondiale;
· Luarea în considerare temeinică a legalizării (spălării) banilor „murdari”;
· Cercetarea instrumentelor juridice pentru combaterea spălării banilor;
· Să efectueze o analiză juridică a infracțiunilor prevăzute la articolele 174 și 174-1 din Codul penal al Federației Ruse, pentru conformitatea acestora cu standardele internaționale în domeniul contracarării juridice penale la legalizarea (spălarea) produselor penale ;
Obiectul tezei îl constituie legalizarea (spălarea) produselor penale, precum și mijloacele juridice penale de combatere a acestuia, existente la nivel național și internațional.
Subiectul cercetării este dreptul penal și problemele socio-economice apărute în legătură cu creșterea numărului de infracțiuni legate de spălarea banilor, acte juridice de reglementare ale Federației Ruse care reglementează contracararea tipurilor de infracțiuni investigate, acte juridice internaționale care creează mecanisme internaționale de combatere a spălării banilor „murdari” bani.
Termenul de spălare a banilor a fost folosit pentru prima dată în anii 1980. în Statele Unite în legătură cu veniturile din traficul de droguri și se referă la procesul de transformare a banilor obținuți ilegal în bani legali. Au fost propuse multe definiții ale acestui concept. Comisia Prezidențială a SUA pentru Crima Organizată în 1984 a folosit următoarea formulare: „Spălarea banilor este procesul prin care existența, originea ilegală sau utilizarea ilegală a veniturilor este deghizată, iar apoi veniturile sunt deghizate în așa fel încât să pară a fi de origine legitimă”.
În dreptul internațional, definiția legalizării („spălarea”) a produselor infracțiunii a fost dată în Convenția ONU de la Viena împotriva traficului ilicit de stupefiante și substanțe psihotrope din 19 decembrie 1988, care a avut o mare influență asupra dezvoltării legislatia in tarile occidentale.
Potrivit articolului 3 din Convenție, în temeiul legalizare(„spălare”) a produselor infracțiunii înseamnă:
Conversia sau transferul proprietății, dacă se știe că o astfel de proprietate a fost obținută ca urmare a unei infracțiuni sau infracțiuni sau ca urmare a participării la astfel de infracțiuni sau infracțiuni, pentru a ascunde sau a ascunde o sursă ilegală de proprietate sau în pentru a ajuta orice persoană implicată în săvârșirea unei astfel de infracțiuni sau fapte greșite, astfel încât să se poată sustrage responsabilitatea pentru acțiunile sale;
· Ascunderea sau ascunderea adevăratei naturi, sursei, locații, modalități de înlăturare, deplasare, adevărate drepturi în legătură cu proprietatea sau apartenența acesteia, dacă se știe că astfel de bunuri au fost obținute ca urmare a unor infracțiuni sau infracțiuni, ca urmare a participarea la astfel de infracțiuni sau infracțiuni;
· Achiziționarea, deținerea sau folosirea proprietății, dacă la momentul primirii acesteia se cunoștea că aceste bunuri au fost obținute ca urmare a unei infracțiuni sau infracțiuni sau ca urmare a participării la astfel de infracțiuni sau infracțiuni;
· Participarea, complicitate sau incheierea într-o conspirație penală în scopul comiterii oricăreia dintre infracțiunile sau infracțiunile enumerate mai sus, tentativa de a comite astfel de infracțiuni sau infracțiuni, precum și sprijinirea, complicitatea, asistarea sau consultarea la comiterea acestora.”
Convenția ONU de la Viena din 1988 a făcut infracțiune spălarea banilor din traficul de droguri. În același timp, dezvoltarea criminalității organizate a dus la creșterea veniturilor organizațiilor criminale din alte domenii de activitate infracțională. O parte din aceste venituri au început să fie, de asemenea, spălate și investite în economia legală.
Convenția Consiliului Europei nr. 141 „Cu privire la spălarea, sechestrarea, confiscarea și confiscarea produselor infracțiunii” din 8 noiembrie 1990 a făcut infracțiune „spălarea” banilor primiți nu numai din traficul de droguri, ci și din alte tipuri de infracțiuni. activitate. Articolul 6 din Convenție definește lista infracțiunilor legate de spălarea banilor.
Diferențele dintre legislația țărilor individuale sunt asociate cu definirea listei actelor care sunt sursa de origine a fondurilor legalizate. Astfel de surse pot fi recunoscute:
· Infracțiuni (oricare, prevăzute de legislația penală);
· Infracțiuni tipice crimei organizate;
· Infracțiuni;
· Infracțiuni și infracțiuni legate de traficul de droguri.
După cum rezultă din prevederile Convenției de la Strasbourg și din recomandările Comisiei Financiare Speciale pentru Spălarea Banilor, întocmite în 1990, spălarea banilor și a altor bunuri este un proces în care fondurile obținute ca urmare a unor activități ilegale, adică diverse infracțiuni, sunt plasate, transferate sau sunt trecute în alt mod prin sistemul financiar și de credit (bănci, alte instituții financiare), sau aceștia (în locul acestora) dobândesc alte proprietăți sau sunt utilizați în alt mod în activitatea economică și, ca urmare, sunt returnați către proprietarul într-o altă formă „reprodusă” pentru a crea aparența legalității veniturilor încasate, a disimulării persoanei care a inițiat aceste acțiuni și (sau) a primit veniturile, precum și a nelegalității surselor acestor fonduri.
Proiectul de lege federală a Federației Ruse „Cu privire la contracararea legalizării („Spălarea”) a veniturilor obținute ilegal” se referă la veniturile ilegale. Acest concept este mai larg decât veniturile din infracțiuni. În paragraful 1 al articolului 3 din Lege, veniturile ilegale sunt definite ca „lucruri, bani, valori mobiliare, alte bunuri, inclusiv drepturi de proprietate, dobândite ca urmare a unei infracțiuni sau a unei alte infracțiuni”.
Legalizarea (spălarea) veniturilor ilegale- darea unei forme legale posesiunii, folosirii sau dispunerii de fonduri bănești sau alte bunuri, dobândite cu bună știință în mod ilegal.
Principalele obiective ale legalizării veniturilor din infracțiuni.
Cele mai importante obiective ale activităților de spălare a banilor includ:
· Ascunderea urmelor de proveniență a veniturilor primite din surse ilegale.
· Crearea aparenţei de legitimitate a încasării veniturilor.
· Ascunderea persoanelor care extrag venituri ilegale și inițiază procesul de spălare.
· Evaziune fiscala.
· Asigurarea accesului convenabil și prompt la fondurile primite din surse ilegale. Crearea condițiilor pentru un consum sigur și confortabil.
· Crearea condițiilor pentru investiții sigure în afaceri juridice.
De asemenea, este o sarcină importantă pentru infractor să împace aceste obiective. În același timp, nu este întotdeauna posibilă asigurarea realizării lor efective în același timp. De exemplu, un infractor poate plasa banii spălați la o astfel de distanță încât accesul și utilizarea acestora devin o problemă majoră pentru el. Este posibilă o altă situație, în care infractorul își asigură accesul facil la venituri ilegale, dar nu poate ascunde în mod sigur deținerea de numerar câștigat ilegal și participarea sa la comiterea infracțiunilor care au dus la formarea acestor numerar. În acest caz, el este un candidat direct la arestare.
Mișcarea fondurilor obținute ilegal este în multe privințe similară cu mișcarea fondurilor primite legal. Venitul poate fi folosit în mai multe moduri, în funcție de planurile și preferințele pe termen scurt și lung ale proprietarilor. Mișcarea veniturilor ilegale este ciclică: unele sunt cheltuite pentru consum imediat; alții se întorc la afacerile cuiva.
Spălarea banilor este o componentă vitală a oricărei activități infracționale, o verigă importantă în ciclul economic infracțional.
Operațiuni precum spălarea banilor.
Există tipuri specifice de acțiuni care vizează și asigurarea accesului direct la fondurile obținute ilegal. Particularitatea lor este că nu includ operațiuni care vizează în mod special ascunderea și deghizarea surselor de origine, proprietarii, locația, existența fondurilor, precum și planuri de utilizare ulterioară a acestora. Aceste tipuri de activități nu se încadrează în definiția restrânsă a spălării banilor. Acestea includ cheltuirea numerarului și ascunderea veniturilor lăsându-le pe loc.
Cheltuieli de numerar. Un infractor poate stabili o distanță între el și dreptul de proprietate asupra veniturilor ilegale cheltuindu-le pe bunuri și servicii, în loc să le investească sau să le transforme în alte fonduri deținute pentru o perioadă lungă de timp. Infractorii cheltuiesc sume mari de numerar și fie lasă documente puține, fie nu lasă deloc documente, ceea ce face dificilă restabilirea acestor operațiuni de către forțele de ordine.
Cheltuirea rapidă de către un infractor a veniturilor sale pe bunuri de larg consum poate face dificilă detectarea prin urmărirea succesiunii deținerii fondurilor.
Ascunderea veniturilor prin menținerea lor în mișcare. Istoria crimei organizate este plină de povești despre bani ascunși în subsoluri și cripte sau chiar îndesați în saltele. Acest comportament poate să nu fie tipic „antreprenorilor” care activează în comerțul cu droguri sau crima organizată. Infractorii se pot comporta în acest fel dacă câștigă mai mult decât pot cheltui sau pur și simplu doresc să-și concentreze fondurile pentru cheltuieli personale sau investiții, atunci nu au mare nevoie de numerar sau de valori mobiliare de înlocuire.
Acest comportament economic este în concordanță cu nevoile acelor infractori care sunt mai conservatori în cheltuirea banilor, cum ar fi cei care ulterior își pot cheltui banii în sume mai mici, stârnind totodată mai puține suspiciuni.
Combaterea spălării veniturilor din infracțiuni este una dintre sarcinile prioritare ale comunității mondiale în stadiul actual de dezvoltare. Suma de spălare a banilor în prezent, potrivit experților, variază între 500 de miliarde și un trilion de dolari SUA pe an. Pentru a vă face o idee mai clară despre aceste sume, este suficient să rețineți că 500 de miliarde de dolari reprezintă cifra de afaceri anuală a afacerilor pe World Wide Web sau, de exemplu, 1 trilion de dolari este cifra de afaceri din comerțul exterior al economiei în plină expansiune a Chinei în 2004. Amploarea acestui fenomen provoacă îngrijorare a comunității mondiale nu numai din cauza scăderii veniturilor fiscale din cauza adăpostirii unei părți din venituri de către diverse organizații și persoane fizice, ci și din cauza faptului că o pondere semnificativă a veniturilor ascunse, conform rezultatelor cercetărilor efectuate, sunt venituri primite din activități ilegale (cel mai adesea, din trafic de droguri, persoane etc.) și merg la dispoziția grupărilor teroriste din întreaga lume. Prin urmare, multe state, în special țările dezvoltate ale lumii, iau măsuri pentru combaterea spălării banilor. Odată cu dezvoltarea economiei, se îmbunătățesc nu numai metodele legale de combatere a criminalității economice, ci apar și noi metode de spălare a banilor: se folosesc scheme din ce în ce mai complexe cu participarea unui întreg lanț de persoane juridice create atât pe teritoriu. a unuia sau mai multor state se dezvoltă din ce în ce mai multe modele noi.ascunderea veniturilor cu utilizarea produselor bancare, toate tipurile noi de activitate sunt implicate în procesul de spălare a banilor. Cu toate acestea, după analizarea rezultatelor luptei împotriva spălării statelor individuale, a devenit evident că lupta va fi mai eficientă dacă statele își unesc eforturile și organizațiile internaționale care contribuie la dezvoltarea politicilor de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului. veniţi la lupta împotriva acestui fenomen larg dezvoltat.
În acest scop, în 1989 a fost înființată Organizația Internațională pentru Combaterea Spălării Banilor (FATF), din care sunt membre în prezent 31 de țări, inclusiv Rusia. FATF întocmește anual o listă „neagră” a statelor care nu iau „măsuri suficiente” pentru combaterea spălării banilor. FATF recomandă „să se manifeste o prudență deosebită” în relațiile cu astfel de state, inclusiv limitarea activităților băncilor-rezidente din țările „defavorabile” prin, de exemplu, limitarea deschiderii conturilor de corespondent. Până de curând, Rusia a fost una dintre astfel de țări, dar după ce a vizitat țara noastră de către reprezentanți ai FATF și a analizat cadrul legislativ, precum și măsurile luate de conducerea țării pentru a complica procesul de spălare a banilor, la următoarea sa întâlnire, FATF a decis să excludă Rusia de pe lista neagră, iar ulterior să o accepte ca membru cu drepturi depline. Conform procedurilor elaborate de Grupul de Acțiune Financiară FATF, pentru a valida politica de combatere a spălării banilor, statul trebuie să-și alinieze legislația cu cerințele celor patruzeci de recomandări ale FATF, elaborate în 1990, ținând cont de modificările acestora. . Din punct de vedere structural, Recomandările sunt împărțite în următoarele grupuri:
A. Sisteme juridice
B. Măsuri provizorii și confiscare,
B. Măsuri pe care trebuie să le ia instituțiile financiare și întreprinderile nefinanciare și persoanele cu anumite profesii în vederea prevenirii spălării banilor și finanțării terorismului;
C. Măsuri instituționale și alte măsuri necesare în sistemele de combatere a spălării banilor și finanțării terorismului,
D. Cooperare internațională.
Recomandările Grupului A se referă în principal la activitățile legislative ale autorităților care vizează combaterea spălării banilor. Principalul criteriu de conformitate a legislației țării cu standardele internaționale este încadrarea oricărei metode de spălare a banilor ca fapte penale. Pentru astfel de fapte ar trebui să se prevadă atât răspunderea penală, cât și civilă și administrativă. În ceea ce privește Federația Rusă, răspunderea penală pentru legalizarea (spălarea) fondurilor sau a altor bunuri dobândite de alte persoane pe cale penală nu a fost prevăzută până la adoptarea noului Cod penal în 1996. Cu toate acestea, existența unui articol din Codul Penal al Federației Ruse s-a dovedit a fi insuficientă pentru o luptă eficientă împotriva spălării banilor, prin urmare baza legislativă continuă să fie completată până în prezent cu noi reglementări în acest domeniu (unele dintre ele vor se discută în blocul privind lupta împotriva spălării banilor în țara noastră).
Potrivit FATF, măsurile care vizează confiscarea bunurilor spălate ar trebui să contribuie la complicarea procesului de spălare. Prin urmare, grupa B conține o listă de competențe recomandate pentru transferul către autoritățile competente pentru a restricționa utilizarea bunurilor spălate. În plus, țările sunt încurajate să stabilească reguli care reglementează confiscarea bunurilor fără condamnarea penală a infractorului, de exemplu. să introducă confiscarea bunurilor în procedura civilă.
De cel mai mare interes sunt Recomandările Grupului B legate de activitățile băncilor. În primul rând, FATF stabilește principii generale de organizare a activității instituțiilor bancare. Astfel, în opinia reprezentanților FATF, întrucât băncile sunt un instrument care este cel mai des folosit în spălarea banilor criminali datorită disponibilității acestora în efectuarea tranzacțiilor de plată, autoritățile sunt sfătuite să stabilească proceduri stricte de înregistrare a instituțiilor bancare la obtinerea obligatorie a unei licente corespunzatoare. Procedura de înregistrare și licențiere a unor astfel de instituții ar trebui să prevadă „transparența” activităților acestora pentru a asigura posibilitatea unui control și monitorizare constantă de către autoritățile de reglementare.
Principala responsabilitate a instituțiilor bancare, atribuită acestora prin Recomandările FATF, este due diligence a clienților și informarea autorităților competente cu privire la toate tranzacțiile suspecte efectuate de clienții băncii.
Customer due diligence constă în identificarea și confirmarea identității nu numai a clientului însuși, ci și a beneficiarului, precum și în monitorizarea constantă a relației de afaceri (inclusiv a tranzacțiilor) a clientului. Pentru a identifica beneficiarul, banca trebuie să stabilească a cărui proprietate vor fi transferate fondurile sau proprietatea. Dacă beneficiarul este o persoană juridică, ar trebui să aflați cine este fondatorul acesteia și dacă părțile la o astfel de tranzacție sunt părți afiliate. Se propune să se acorde o atenție deosebită tranzacțiilor unice.
Trebuie menționat că Recomandările Grupului B se aplică nu numai instituțiilor bancare. În timp ce serviciile bancare sunt cele mai atractive pentru spălatorii de bani, FATF listează cazinourile, companiile imobiliare, dealerii de metale și pietre prețioase, precum și avocați, notari și contabili independenți printre potențialii participanți la scheme.
Este clar că pentru a asigura securitatea economică a statului și a respecta Recomandările FATF este nevoie de un aparat care să fie înzestrat cu competențele corespunzătoare și capabil să reziste spălării fondurilor infracționale. Prin urmare, nu este surprinzător faptul că Recomandările Grupului C privesc crearea și funcționarea agențiilor de aplicare a legii, precum și crearea unui sistem de „transparență” a persoanelor juridice. Potrivit FATF, statul ar trebui să aibă grijă să ofere organelor de drept o gamă suficient de largă de competențe care, pe de o parte, ar împiedica spălarea fondurilor infracționale, dar, pe de altă parte, să nu afecteze drepturile legitime. și interesele cetățenilor prevăzute de dreptul internațional și de legislația țării. Pentru a preveni corupția și abuzul de putere, statul trebuie să asigure organelor sale resurse umane și tehnice adecvate. Pentru a menține „adecvarea”, se recomandă să existe proceduri care să asigure loialitatea și integritatea angajaților.
Pentru activitatea eficientă a agențiilor de aplicare a legii, este necesar un sistem destul de transparent de înregistrare și licențiere a persoanelor juridice, precum și disponibilitatea obținerii informațiilor necesare în baza de date. De remarcat mai ales că, potrivit experților FATF, cele mai favorabile pentru spălarea banilor sunt așa-numitele zone economice speciale sau offshore. Statele sunt încurajate să renunțe treptat la stabilirea oricăror scutiri de impozitare și control asupra anumitor teritorii. Crearea și funcționarea unor astfel de zone se justifică în condițiile formării economiei țării sau în state care au o experiență destul de mare în combaterea spălării banilor.
Ultimul grup de Recomandări (grupul D) se referă la cooperarea internațională în domeniul combaterii spălării banilor. Pentru a combate eficient acest fenomen, țările trebuie să își coordoneze activitatea și să își unească forțele, inclusiv. și agențiile de aplicare a legii. Întrucât spălarea banilor este recunoscută ca infracțiune internațională, legislația ar trebui să prevadă posibilitatea extrădării persoanelor acuzate, precum și obligația persoanelor competente de a oferi răspunsuri la solicitările autorităților din alte țări cu privire la investigarea unor astfel de infracțiuni.
În 2001, Rusia a adoptat Legea federală „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor obținute în mod penal și a finanțării terorismului”, iar alte acte legislative care reglementează anumite aspecte ale combaterii spălării banilor au fost aduse în conformitate cu aceasta. Cu toate acestea, conform Recomandărilor FATF, adoptarea chiar și a unui act normativ atât de detaliat precum Legea Federală din 07.08.2001 menționată anterior este insuficientă pentru a recunoaște activitatea efectivă a statului în domeniul combaterii spălării banilor. În plus, metodele de spălare nu rămân neschimbate nici măcar câteva luni: persoanele implicate în spălarea banilor stăpânesc noi mecanisme cu participarea unor noi structuri, precum și îmbunătățesc metodele dovedite și dovedite de legalizare a veniturilor. De aceea este atât de important să monitorizăm în permanență legislația actuală și să analizăm informațiile furnizate de organizațiile care efectuează tranzacții cu bani și alte proprietăți.
Rusia nu face excepție de la principiile generale dezvoltate de practica internațională și, prin urmare, produsele bancare sunt principalul instrument de spălare a banilor. Banca Rusiei (Banca Centrală a Federației Ruse), în calitate de organism cu autoritatea de a elabora și emite regulamente, ajută la creșterea eficienței luptei băncilor împotriva spălării banilor prin trimiterea de instrucțiuni, scrisori și recomandări adecvate pentru utilizare în activitățile lor. Mulți dintre aceștia au un cerc de utilizatori strict definit, deoarece informațiile pe care le conțin aparțin unui domeniu care afectează nu numai activitățile profesionale ale angajaților băncii, ci și drepturile și interesele legitime ale cetățenilor (de exemplu, dreptul de a păstra secretul bancar). ). Este de remarcat faptul că Banca Centrală a Federației Ruse își coordonează activitatea în această direcție cu Serviciul Federal de Monitorizare Financiară, care este principalul organism de control din țara noastră în domeniul combaterii spălării banilor.
Compoziția legalizării se găsește în capitolul 22 din Codul penal al Federației Ruse „Infracțiuni în sfera activității economice”, Secțiunea VIII „Infracțiuni în sfera economiei”, cu toate acestea, nu există un consens în rândul oamenilor de știință cu privire la afilierea sa la grup. . Unele clasifică legalizarea (spălarea) drept infracțiuni în domeniul schimbului, altele drept infracțiuni care încalcă relațiile publice, reglementarea activităților antreprenoriale și a altor activități economice ale persoanelor juridice și ale altor entități economice, iar altele ca infracțiuni care încalcă activitățile antreprenoriale legale și alte activități economice sau infracțiuni în domeniul financiar, de afaceri și bancar, există și alte opinii în acest sens. Nu există nici un consens cu privire la obiect. infracţiuni în domeniul activităţii economice. Cineva crede că obiectul generic îl constituie relațiile sociale care asigură funcționarea normală a economiei țării ca un singur complex economic; specifice - relații sociale care decurg din desfășurarea activităților economice normale pentru producția, distribuția, schimbul și consumul de bunuri materiale și servicii. Alte obiecte generice ale infracțiunilor cuprinse în secțiunea a VIII-a din Codul penal și obiectul protecției legii penale sunt definite ca fiind procedura stabilită pentru desfășurarea activității economice, asigurând respectarea intereselor convenite ale individului, societății și statului. Grupul obiect al infracțiunii prevăzute la art. 174 din Codul penal al Federației Ruse, este procedura generală pentru activitatea antreprenorială.
Este evident că relaţiile economice în sine nu fac obiectul unor infracţiuni în sfera activităţii economice, întrucât fac obiectul reglementării altor ramuri de drept. Dreptul penal protejează normele, regulile, principiile activității economice. Diferiți autori definesc aceste principii în moduri diferite: generale, reguli de piață, norme de activitate economică și comportament economic, principii ale unei economii de piață; principiile dreptului comercial; principiile dreptului afacerilor etc. Aceste principii stau la baza relaţiilor economice (economice); acestea din urmă, indiferent de conținutul lor specific, sunt construite ținând cont de aceste principii. De fapt, acestea sunt principiile de organizare a relaţiilor în domeniul activităţii economice sau principiile implementării acesteia. Prin urmare, relațiile sociale bazate pe principiile activității economice constituie obiectul generic al infracțiunilor analizate. În același timp, relațiile economice publice bazate pe principiile legalității, libertății activității economice, concurenței loiale, integrității entităților economice sunt protejate prin metodele de politică penală și de drept penal de cele mai periculoase tipuri de încălcări ale acestora. Astfel, obiectele specifice infracțiunilor din sfera activității economice sunt relațiile sociale care îndeplinesc principiul libertății activității economice; principiul desfășurării activităților economice pe bază legală; principiul concurenței loiale a entităților economice; principiul integrității entităților economice.
Obiectul imediat al legalizării poate fi definit ca relații sociale bazate pe principiul interzicerii formelor infracționale de comportament în activitatea economică. Relațiile sociale care se dezvoltă în sfera economiei, antreprenoriatului, circulației monetare etc., sunt extrem de diverse, prin urmare, la determinarea obiectului imediat, este necesar să se indice care dintre ele sunt supuse influenței criminale. De asemenea, procedura de efectuare a tranzacțiilor și tranzacțiilor financiare nu poate fi recunoscută ca obiect direct de legalizare (spălare), deoarece un astfel de ordin este un fel de procedură, succesiunea executării lor. Pentru a efectua orice tranzacție financiară, este necesar, în modul prescris, să deschideți un cont într-o bancă, să plasați bani acolo, să dați băncii un ordin de a le transfera etc. Prin urmare, atunci când legalizați (spălați) procedura comiterea de tranzacţii financiare sau tranzacţii nu este încălcată de către vinovat. Mai mult, dacă subiectul dorește să o încalce, atunci nu numai că va putea efectua fie o operațiune financiară, fie o tranzacție, ci va atrage atenția și de la o bancă sau o autoritate de supraveghere.
Interzicerea folosirii unor forme vădit criminale de comportament economic, ca principiu al activității economice, înseamnă că sub nicio formă entitățile economice nu pot săvârși fapte de natură vădit penală, chiar dacă sunt capabile să aducă cel mai mare profit sau orice alte beneficii, de exemplu, cum ar fi falsificarea oricăror documente, bancnote, carduri de credit, folosirea violenței împotriva partenerilor, folosirea bunurilor obținute ca urmare a activității infracționale, folosirea înșelăciunii care cauzează prejudicii unui partener sau stat, etc.
Înțelegerea laturii obiective a legalizării întâmpină cele mai mari dificultăți în practica de aplicare a legii. În mare măsură, acest lucru poate explica rata scăzută de detecție a legalizării.
Datele statistice privind faptele de legalizare relevate nu reflectă imaginea reală a stării infracțiunilor economice și arată o discrepanță semnificativă între numărul infracțiunilor înregistrate conform art. 1 din Codul penal al Federației Ruse și numărul de persoane care le-au săvârșit: în 1999 - 965 infracțiuni înregistrate împotriva a 105 persoane identificate (dintre care 22 persoane au fost condamnate); în 2000 - 1784 infracţiuni împotriva a 146 persoane identificate. În anul 2001, numărul infracţiunilor înregistrate a scăzut la 1439, dar numărul persoanelor identificate care le-au săvârşit a crescut uşor - 176 persoane; în 2002, numărul infracțiunilor înregistrate a scăzut și mai mult - la 1129, iar numărul persoanelor identificate a scăzut la 89, deși în loc de un articol de legalizare din Codul penal au fost două.
Chiar și o familiarizare superficială cu metodele de legalizare, descrise în literatura de specialitate, arată că „spălarea” poate apărea în aproape toate sferele societății. Latența mare nu permite evaluarea cu exactitate a dimensiunii reale a acestui fenomen și stabilirea în mod fiabil care sunt metodele cele mai comune în anumite regiuni. Prin urmare, se poate concentra doar pe diverse evaluări ale experților și studii criminologice.
Potrivit legii, latura obiectivă a legalizării constă în efectuarea de tranzacții financiare și alte tranzacții cu fonduri sau alte bunuri dobândite pe cale penală, precum și în utilizarea acestora în activități de întreprinzător și alte activități economice.
„Angajarea” („a face” - a executa, a dispune, a gestiona) este executarea unor acțiuni semnificative din punct de vedere juridic, inclusiv implicite, adică acțiuni care indică voința unei persoane de a efectua un fel de operațiune sau tranzacție. Acțiunile vizează fie efectuarea de tranzacții financiare (de exemplu, completarea formularului „Anunțuri pentru o contribuție în numerar” sau a unui ordin de plată pentru transferul de bani; darea de instrucțiuni băncii pentru a efectua o tranzacție financiară folosind computerul „Client-Banca” program etc.), sau efectuarea de tranzacții civile (de exemplu, transferul de ruble în numerar la casieria unui birou de schimb valutar pentru a cumpăra valută; transferul de numerar către vânzătorul unui magazin de bijuterii pentru a cumpăra bijuterii; completarea unui formular de mandat poștal - pentru transferul de bani prin poștă; semnarea, în prezența unui notar, a unui contract de vânzare-cumpărare imobiliară; transmiterea textului contractului prin fax sau e-mail, inclusiv cu ajutorul unei semnături electronice personale etc.).
Angajează-te tranzacțiile financiare și alte tranzacții pot fi fie personal, fie prin intermediul unui reprezentant. Reprezentarea se formalizează prin procură. În conformitate cu partea 1 a art. 182 GKRF, „o tranzacție efectuată de o persoană (reprezentant) în numele altei persoane (reprezentată) în virtutea împuternicirilor întemeiate pe o procură... creează, modifică și încetează în mod direct drepturile și obligațiile civile ale reprezentatului”. În consecință, acțiunile unei persoane care efectuează o tranzacție financiară sau altă tranzacție cu obiecte de legalizare (spălare) prin intermediul unui reprezentant, în orice caz, ar trebui calificate drept legalizare.
De asemenea, este necesar să se stabilească dacă reprezentantul a cunoscut sau nu modalitatea penală de dobândire a bunurilor legalizate. Dacă ar ști, atunci acțiunile sale ar trebui calificate drept complicitate la legalizare; dacă nu ar ști, atunci nu ar exista corpus delicti în acțiunile sale.
Se atrage atenția asupra discrepanței semnificative dintre descrierea laturii obiective a legalizării cuprinsă în art. 174, 174 1 din Codul penal al Federației Ruse și cele prevăzute în Legea cu privire la contracararea legalizării. În conformitate cu Legea, legalizarea nu reprezintă doar „tranzacții financiare” și „tranzacții”, ci orice acțiuni cu fonduri bănești sau alte bunuri, indiferent de forma și modalitatea de realizare a acestora, care vizează stabilirea, modificarea sau încetarea drepturilor civile aferente. și responsabilități. După cum vedeți, legiuitorul este extrem de inconsecvent aici - după ce a dat cea mai largă descriere posibilă a legalizării (spălării) în Legea specială privind combaterea legalizării, a restrâns nejustificat latura obiectivă, definindu-l doar ca „tranzacții financiare” și „tranzacții” în Codul penal al Federației Ruse prin Legea semnată de Președintele Federației Ruse la 8 decembrie 2003). În plus, a stabilit o altă restricție: tranzacțiile și tranzacțiile financiare trebuie efectuate numai cu fonduri bănești care fac obiectul altora decât cele prevăzute la art. 193, 194, 198, 199, 199 și 199 din Codul penal al Federației Ruse, infracțiuni.
Când se descrie latura obiectivă a legalizării, se poate face fără împărțirea în „tranzacții financiare” și „alte tranzacții”, întrucât legiuitorul însuși pune un semn egal între ele. În caz contrar, diviziunea terminologică poate fi continuată: „tranzacțiile financiare” pot fi împărțite în tranzacții financiare în ruble și valută; cu bani numerar și fără numerar; documentare și nedocumentare; pe hârtie și electronic etc. La rândul lor, „tranzacțiile” pot fi împărțite în tranzacții de cumpărare și vânzare cu amănuntul, vânzare de bunuri imobiliare, vânzarea unei întreprinderi, schimb, donație, închiriere, leasing financiar (leasing), contract etc. (după cum prevede legea civilă), dar este nevoie de astfel de detalii? Evident nu.
Și principalul lucru. Unele acțiuni de legalizare, în general, nu pot fi definite doar ca „tranzacție financiară” sau doar ca „tranzacție”. Ce include, de exemplu, cumpărarea de monedă la o casă de schimb valutar pentru bani câștigați din traficul de droguri sau primiți ca urmare a săvârșirii unei alte infracțiuni? Pe de o parte, aceasta este o „tranzacție financiară”, deoarece cumpărătorul transferă ruble în numerar către casierie. Pe de altă parte, este o „afacere”, deoarece cumpărarea de monedă nu este altceva decât un fel de contract de cumpărare și vânzare. Acest exemplu arată nu numai caracterul nerezonabil, ci și o anumită „artificialitate” a împărțirii acțiunilor de legalizare în „tranzacții financiare” și „tranzacții”.
Subiectul legalizării (spălarea) este recunoscut de majoritatea autorilor ca persoană fizică, sănătoasă, care a împlinit vârsta de 16 ani, cetățeni ai Rusiei, străini, apatrizi. S-a remarcat mai sus că acțiunile care alcătuiesc latura obiectivă a legalizării (tranzacții și tranzacții financiare) pot fi efectuate de către cel vinovat atât personal, cât și printr-un intermediar (figură). Pentru a da un ordin unui intermediar de a efectua o tranzacție financiară sau o tranzacție cu bani sau proprietăți „murdari”, persoana nu trebuie să fie capabilă din punct de vedere juridic. Prin urmare, nu este necesară legarea semnelor subiectului legalizării de capacitatea sa juridică. O persoană incapabilă (din cauza incapacității sale) nu este capabilă efectuează acțiuni care constituie latura obiectivă a legalizării. Lipsa capacităţii juridice nu îl poate împiedica însă să dea ordinul corespunzător intermediarului.
Proprietarul de bani sau bunuri „murdari” poate acționa prin intermediul unui intermediar nu numai din cauza incapacității sale, ci și din alte motive, de exemplu, din cauza refuzului său de a atrage atenția inutilă din partea agențiilor de aplicare a legii sau de reglementare. În orice caz, acțiunile sale conțin o executare mediocră a infracțiunii, adică săvârșirea unei infracțiuni de către o altă persoană, pentru care ar trebui să fie tras la răspundere (dacă, desigur, a împlinit vârsta cerută și este sănătos la minte). Dacă incapacitatea sa se datorează unui fel de boală psihică care exclude sănătatea mintală, el nu poate face obiectul unei infracțiuni tocmai din cauza lipsei de sens, și nu din cauza incapacității.
Astfel, problema capacității juridice a unei persoane nu are o importanță fundamentală pentru recunoașterea acesteia ca subiect de legalizare (spălare), întrucât aceasta poate efectua o operațiune sau tranzacție financiară nu numai personal, ci și prin intermediul unui intermediar. De exemplu, un minor, neavând dreptul prin lege să facă personal o tranzacție financiară sau o altă tranzacție, încredințează executarea acesteia unui subiect adult, sănătos. Se pare că ar fi nedrept să eliberăm o persoană de răspundere penală doar pentru că nu a împlinit vârsta deplină a capacității juridice (18 ani).
Clauza „b” partea 2 din art. 174 (174 1) din Codul penal al Federației Ruse prevede răspunderea unei persoane care efectuează legalizarea (spălarea) folosind funcția sa oficială.
Conceptul de „oficial” este dezvăluit în Nota 1 la art. 285 din Codul penal al Federației Ruse, cu toate acestea, conform legii, această definiție se aplică numai articolelor din capitolul 30 din Codul penal. Între timp, normele privind răspunderea funcționarilor sunt cuprinse nu numai în acest capitol (de exemplu, articolul 140 din Codul penal prevede răspunderea unui funcționar pentru refuzul ilegal de a furniza informații unui cetățean). Pentru a defini conceptul de „o persoană care își folosește poziția oficială” în timpul legalizării, este necesar să se recurgă la o analiză sistematică a normelor Codului Penal al Federației Ruse, în care, într-un fel sau altul, oficialii sunt menționați, ca precum și persoanele care dețin orice funcție oficială. Pornind de aici, obiectul infracțiunii prevăzute la paragraful „b” din partea a 2-a a art. 174 (174 1) din Codul penal al Federației Ruse, ar trebui recunoscut:
1) persoanele care exercită permanent, temporar sau prin autoritate specială funcțiile de reprezentant al autorităților sau îndeplinesc funcții organizatorice și administrative, administrative și economice în organele de stat, organele autonomiei locale, instituțiile de stat și municipale, precum și în Forțele armate ale Federației Ruse, alte trupe și formațiuni militare ale Federației Ruse (Nota 1 la art. 285 din Codul penal al Federației Ruse);
2) persoane care dețin funcții publice ale Federației Ruse stabilite prin Constituția Federației Ruse, legile constituționale federale și legile federale pentru executarea directă a atribuțiilor organelor de stat (Nota 2 la art. 285 din Codul penal al Federației Ruse) );
3) persoane care dețin funcții publice ale entităților constitutive ale Federației Ruse stabilite prin constituțiile sau cartele entităților constitutive ale Federației Ruse pentru executarea directă a atribuțiilor organelor de stat (Nota 3 la articolul 285 din Codul penal al Federația Rusă);
4) funcționari publici și angajați ai organismelor autonome locale care nu sunt funcționari (Nota 4 la art. 285 din Codul penal al Federației Ruse);
5) persoanele care îndeplinesc funcții manageriale într-o organizație comercială sau de altă natură, adică persoane temporar sau prin autoritate specială care îndeplinesc sarcini organizatorice și administrative sau administrative într-o organizație comercială care nu este un organ de stat, un organism de autoguvernare locală, o instituție de stat sau municipală; (Nota 1 la articolul 201 din Codul penal al Federației Ruse).
Aceasta include și o altă categorie de persoane - angajații organizațiilor comerciale și alte organizații care nu sunt funcționari. În opinia noastră, este evident că fiecare angajat al unei organizații comerciale sau de altă natură, care nu este funcționar, ocupă , totuşi o anumită poziţie oficială. Termenul „persoană care deține o funcție oficială” este mult mai larg decât termenul „oficial” și îl acoperă complet. O persoană care își folosește funcția oficială este, de asemenea, indicată în lege ca subiect special de legalizare, nu un oficial . Prin urmare, orice angajat al organizațiilor comerciale și de altă natură, chiar și care nu este un funcționar, dar care își folosește funcția oficială pentru legalizare, ar trebui să fie recunoscut ca subiect al unei infracțiuni conform paragrafului "b" al părții 2 a art. 174 (174 1) din Codul penal al Federației Ruse.
O persoană aparținând categoriilor de mai sus poate fi subiect special de legalizare (spălare). Restul persoanelor care au participat la legalizare cu acesta pot răspunde penal pentru această infracțiune în calitate de organizator, instigator sau complice al acesteia. Problemele de complicitate (inclusiv cu un subiect special) vor fi analizate mai detaliat mai jos, la analiza semnelor calificative ale legalizării.
În timpul primei ediții a art. 174 din Codul penal al Federației Ruse (înainte de 1 februarie 2002), majoritatea autorilor au indicat că legalizarea poate fi efectuată numai cu intenție directă. După ce de la 1 februarie 2002 în art. 174 din Codul penal al Federației Ruse, a apărut o indicație a scopului acțiunilor persoanei vinovate, trebuie recunoscut că legiuitorul consideră că calificarea conform acesteia este posibilă numai dacă persoana vinovată a acționat cu intenție directă. Luați în considerare, totuși, cât de rezonabil este acest lucru.
Intenția directă în legalizare înseamnă că o persoană, care efectuează tranzacții financiare sau tranzacții cu bani sau alte bunuri, dobândite cu bună știință prin mijloace penale, este conștientă de pericolul social și caracterul ilegal al acțiunilor sale, prevede apariția unor consecințe periculoase din punct de vedere social și dorește să comită aceste acțiuni, își dorește consecințe dăunătoare...
„Cunoaștere” înseamnă că persoana era conștientă în mod sigur de modalitatea criminală de a le dobândi de către alte persoane. Vinovatul poate afla despre modul criminal de dobândire atât de la „dobânditorii” înșiși și poate ghici singur, pe baza caracteristicilor cantitative și calitative ale obiectelor legalizării, circumstanțele transferului de fonduri sau alte proprietăți către el etc. Cu privire la natura penală a originii obiectelor de legalizare (spălare) se pot indica, de asemenea, semne ale obiectelor în sine: de exemplu, un număr mare de bancnote mici, bunuri mobile sau imobile fără acte de proprietate, lucruri cu urme de sânge, găuri de glonț etc.
Cuvântul „notoriu” înseamnă „cunoscut, neîndoielnic (despre ceva negativ)” și vine de la „a ști” (învechit) – „a ști”.
De o importanță decisivă pentru înțelegerea cunoașterii este prezumția legală generală a integrității cetățenilor, potrivit căreia „se presupune inițial că cetățeanul respectă, nu încalcă legislația civilă, de muncă, fiscală, penală și de altă natură”, precum și prezumția generală a industriei de cunoaștere a legii, care sugerează că „persoana cunoștea nelegalitatea faptei săvârșite de aceasta, care, ca periculoasă din punct de vedere social, este interzisă sub amenințarea pedepsei de legea penală publicată și în vigoare, și în virtutea din aceasta este supusă răspunderii penale.
Același lucru se întâmplă și în timpul legalizării: la efectuarea unei tranzacții financiare sau a unei tranzacții cu bani sau alte bunuri dobândite pe cale penală, făptuitorul poate recunoaște cu bună știință sau poate fi indiferent față de faptul legalizării acestora. De exemplu, investind bani „murdari” în proprietăți imobiliare sau cumpărând valută străină cu ea, vinovatul poate să nu urmărească în mod deliberat scopul de a oferi acestor bani un aspect legitim. El vrea, de exemplu, doar să-i protejeze de inflație, sau pur și simplu consideră că o astfel de modalitate de a investi capitalul este cea mai profitabilă. În același timp, făptuitorul este indiferent la faptul că atunci când efectuează tranzacții financiare sau tranzacții cu bani sau proprietăți, în mod obiectiv există o dificultate în depistarea lor ulterioară, deghizarea, acordarea unui aspect legitim etc. Prin urmare, este corect să spunem că această infracțiune (legalizare ) poate fi săvârșită atât cu intenție directă, cât și indirectă, în ciuda faptului că componența comentată se referă la așa-zisul formal. Mai mult, „în absența unei manifestări obiective de intenție (care poate fi observată în timpul legalizării) dificultăţi insurmontabile apar în rafinarea lui. Într-o astfel de situație, reiese că cel vinovat va fi tras la răspundere doar pentru ceea ce mărturisește”. Între timp, persoana vinovată poate nici măcar să nu cunoască astfel de cuvinte - „scopul legalizării”. Ce atunci cu intenție directă?
Instituirea oricărei interdicții de drept penal urmărește întotdeauna un scop specific. Totodată, nu toate prevederile Codului penal conțin o indicație a scopului acțiunilor făptuitorului. Acest lucru se datorează faptului că adesea nu este nevoie de acest lucru, deoarece acest obiectiv este deja evident. De exemplu, scopul incriminării infracțiunilor împotriva proprietății este acela de a proteja interesele patrimoniale ale proprietarului, dar compoziția furtului nu este formulată ca „furt secret al bunurilor altcuiva cu scopul de a provoca pagube materiale victimei”. În ciuda faptului că răpitorul urmărește doar scopul îmbogățirii personale, cu toate acestea, aducerea unui prejudiciu material victimei are loc în mod obiectiv, indiferent dacă făptuitorul a dorit să o producă. Același lucru este valabil și pentru uciderea premeditată din motive de mercenar sau pentru închiriere, precum și pentru jaf, extorcare sau banditism (clauza „z”, partea 2 a articolului 105 din Codul penal al Federației Ruse). De exemplu, pentru a intra în posesia portofelului victimei, făptuitorul își ia viața. În acest caz, provocarea morții nu este un scop în sine pentru făptuitor, întrucât scopul său principal este proprietatea victimei. Vinovatul poate fi indiferent față de faptul morții sale. Cauzarea morții în acest caz este doar o modalitate de a atinge acest obiectiv. Desigur, nu se poate susține că făptuitorul nu a dorit deloc moartea victimei, dar, credem noi, aceasta este situația când „aceste consecințe sunt laterale (forțate) în raport cu conținutul motivației principale sau cu rezultatele. de altă motivație”. În opinia noastră, acest lucru se aplică și legalizării. La efectuarea de tranzacții financiare sau tranzacții cu fonduri sau bunuri dobândite pe cale penală, în orice caz, într-un fel sau altul, acestea sunt introduse în circulație legală, dându-le o înfățișare legitimă, deghizând, complicând depistarea ulterioară etc.
Astfel, putem concluziona că, în conformitate cu edițiile actuale ale art. 174, 174 1 din Codul penal al Federației Ruse, legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni, poate fi comisă numai cu intenție directă. Este însă necesar să se caute o astfel de structură legislativă a acestei componențe, care să permită acoperirea acțiunilor persoanei vinovate, dacă acesta a acționat cu intenție indirectă. Acest lucru se datorează faptului că la săvârșirea oricăror acțiuni cu fonduri bănești sau alte bunuri dobândite pe cale penală, în mod obiectiv, într-un fel sau altul, li se oferă o înfățișare legitimă, sunt introduse în circulație legală, indiferent dacă făptuitorul a urmărit astfel de fapte. un scop.
Un tip de infracțiune calificat conform părții 2 a articolului 174 din Codul penal este legalizarea (spălarea) fondurilor sau bunurilor dobândite ilegal, săvârșite de un grup de persoane prin conspirație prealabilă (clauza „a”), în mod repetat (clauza „b”) sau de către o persoană cu utilizarea funcției sale oficiale (clauza „c”).
Legalizarea (spălarea) fondurilor sau proprietăților, dobândite cu bună știință prin mijloace ilegale, este recunoscută de un grup perfect de persoane prin conspirație anterioară dacă la ea au participat două sau mai multe persoane, care au convenit în prealabil săvârșirea în comun a unei infracțiuni. Această caracteristică de calificare se aplică numai actelor prevăzute de părțile a doua și a treia ale articolelor 174 și 174 1 din Codul penal al Federației Ruse. În fapt, legalizarea (spălarea) banilor sau a altor bunuri dobândite de alte persoane pe cale penală sau dobândite de o persoană ca urmare a unei infracțiuni săvârșite de aceasta, poate fi săvârșită de un grup organizat numai cu condiția ca tranzacțiile financiare și alte tranzacții cu bani și alte proprietăți care depășesc un milion de ruble. Stabilirea necesității unei sume mari de un milion de ruble pentru a califica legalizarea (spălarea) fondurilor sau a altor proprietăți, astfel cum a fost comisă de un grup organizat, pare a fi incorectă. Un milion de ruble este o sumă excesiv de mare, ceea ce va presupune netrimiterea în judecată a membrilor grupurilor organizate care desfășoară tranzacții financiare și alte tranzacții în scopul legalizării, pentru o sumă semnificativă, dar fără a ajunge la un milion de ruble.
Odată ce procesul de stratificare a fost finalizat cu succes, spălatorul de bani trebuie să creeze o aparență de credibilitate în explicarea originilor bogăției sale. În timpul integrării, banii spălați sunt reintroduși în economie. Astfel, ei intră în sistemul bancar sub masca veniturilor obținute cu onestitate. Dacă urma banilor spălați nu a fost identificată la cele două etape anterioare, atunci este extrem de dificil să separăm banii legitimi de banii ilegali. Detectarea banilor spălați în etapa de integrare devine posibilă doar cu ajutorul muncii sub acoperire.
Model cu patru faze. Această abordare pentru structurarea procesului de spălare este utilizată de experții ONU. Principalele etape ale legalizării sunt:
· Prima etapă este eliberarea din numerar și transferarea acestuia în conturile manechinelor.
· A doua etapă este distribuirea numerarului.
· A treia etapă – mascarea urmelor infracțiunii săvârșite.
· A patra etapă este integrarea masei monetare.
Model în două faze. Conform acestui model, principalele etape ale legalizării sunt Spălarea Banilor și Reciclarea.
· Primul grad este „spălarea” banilor primiți direct din infracțiune. „Spălarea” de gradul I se efectuează prin schimbul de bani cu bancnote de altă valoare sau alte tipuri de monede. În această etapă, se efectuează operațiuni pe termen scurt.
· Gradul II este reprezentat de operațiuni pe termen mediu și lung, prin care banilor prespălați li se dă aspectul obținut din surse legale și sunt introduși în circulația economică legală.
Motive care contribuie la legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni în Rusia. Unul dintre principalele motive pentru spălarea banilor în Rusia este relația strânsă dintre grupurile politice și de afaceri. Există grupuri de lobby și presiune din organizațiile comerciale de peste mări care au legături strânse cu partidele politice pentru a le ajuta să influențeze politicile și deciziile guvernamentale. În unele cazuri, antreprenorii înșiși devin membri activi ai grupurilor politice sau asociați apropiați ai liderilor politici. În același timp, atât noua clasă de afaceri, cât și politicienii care fac lobby au același interes - să se îmbogățească în detrimentul țării.
Liderii politici care ocupă funcții importante în administrația publică oferă adesea grupurilor de afaceri privilegiate protecție de monopol și chiar servicii de spionaj economic, iar în schimb primesc mită generoasă de la aceștia.
Chiar și atunci când transferă fonduri legitime în locații securizate, se pare că firmele și persoanele fizice din Rusia folosesc serviciile persoanelor asociate cu afaceri ilegale cu conturi bancare în întreaga lume. Astfel, ieșirea de fonduri din Rusia este adesea strâns legată de spălarea banilor. De aceea, oamenii care aparțin polilor polari ai societății ruse se trezesc atrași în astfel de scandaluri.
Un alt motiv important pentru ieșirea de fonduri este utilizarea metodelor necinstite în tranzacțiile comerciale internaționale. Eliminarea monopolului de stat asupra comerțului internațional, sprijinul guvernamental pentru politicile liberale și absența unor instituții financiare și bancare solide, care nu au putut fi create într-un timp atât de scurt, au făcut posibilă utilizarea unor elemente fără scrupule din domeniul comerțului internațional. metode ilegale de sifonare a banilor din țară pentru câștig personal. Comerțul de barter pe scară largă, din cauza lipsei capacității de a efectua tranzacții comerciale internaționale normale, a sporit și mai mult fluxul de fonduri.
Potrivit unor experți ruși, o astfel de fraudă nu ar fi fost posibilă fără cunoștințele oficialilor ruși. De fapt, spun experții, acest lucru se poate întâmpla doar cu implicarea și participarea directă a șefilor politici, cu conivența birocraților la nivel înalt.
Lipsa controlului guvernamental asupra tranzacțiilor comerciale, pe de o parte, și impozitele mari pe venit au fost factori suplimentari care au influențat ieșirile de numerar efectuate de comercianții ruși. Băncile comerciale rusești, care au participat la diferite transferuri de fonduri semilegale și ilegale, au jucat, de asemenea, un rol semnificativ.
O metodă foarte populară de a pompa bani în străinătate este prețurile de transfer, sau „tolling”. În cadrul acestei scheme, compania rusă vinde mărfurile la cel mai mic preț de piață unui intermediar offshore, apoi intermediarul revinde mărfurile la prețul mondial, iar moneda străină nu ajunge niciodată în Rusia.
Spălarea banilor are loc adesea printr-un magazin sau un restaurant deținut de un dealer criminal. Proprietarul amestecă bani obținuți în mod ilegal (de exemplu, din racket) și fonduri câștigate în mod legal. Aceasta legitimează fondurile obținute pe cale penală.
Condiții favorabile dezvoltării spălării banilor. Progresul tehnologic, dezvoltarea informaticii și telematicii, împreună cu libertatea acordată capitalului internațional de a merge acolo unde apar cele mai bune oportunități de profit, au făcut posibil din punct de vedere tehnic fenomenul care astăzi este denumit în mod obișnuit globalizarea economiei.
Integrarea economică și politică a unor regiuni vaste ale lumii și utilizarea de către unele grupuri de țări a „barierelor” netarifare au devenit baza dezvoltării unor noi forme financiare folosite pentru a avea acces pe piețele externe sau a rămâne pe acestea.
În sfârșit, trecerea unor guverne de la prudență la politici de stimulare a investițiilor străine și de liberalizare a comerțului poate fi văzută ca condiții – în absența reglementării necesare – pentru dezvoltarea criminalității economice.
Căderea Zidului Berlinului și a regimurilor comuniste din Europa Centrală și de Est au dat o accelerare uriașă procesului de restructurare a economiei mondiale, prin care economiile planificate, până atunci închise mișcărilor financiare internaționale, și-au schimbat legile într-o direcție liberală, deschizând până la principiile unei economii de piaţă în încercarea de a recupera din urmă.timpul pierdut şi stimularea investiţiilor străine.
Aceste schimbări au afectat nu numai sfera financiară și economică, provocând distrugerea sistemelor de control asupra economiei, ci în același timp și sfera administrativă, ducând la o politică de eliminare generală a vizelor de intrare în țările din Europa Centrală și de Est. .
Acordul Gait- Runda Uruguay, dispariția URSS și Tratatul de la Maastricht sunt evenimente definitorii în contextul istoric modern care au contribuit la tranziția economiei mondiale la forma unui sat global, ale cărui oportunități și libertăți sunt, fără îndoială, folosite de către crima organizată.
Se poate susține că dezvoltarea semnificativă a spălării banilor în ultimii ani a fost favorizată de mai multe condiții, care pot fi definite astfel:
· Ușurința cu care fondurile pot fi introduse în fluxul de numerar;
· Capacitatea de a transfera, în mod liber și fără control ulterior, capital semnificativ dintr-o țară în alta, împrumutând metode și sisteme ingenioase introduse de firmele transnaționale;
· Antreprenoriat ridicat și eficiență realizată de organizațiile criminale care recurg la consiliere financiară de înaltă calificare.
Experiența occidentală arată că economia de piață, cu toată frecventa ei inconsecvență, nu se dezvoltă după o logică complet aleatorie și pentru funcționarea ei eficientă are nevoie de instituții și reguli care au fost stabilite pe o perioadă lungă de timp.
Tranziția rapidă și traumatizantă de la un sistem socio-economic la altul a dus la rezultate explozive.
Haosul provocat de primii pași radicali către privatizare, făcuți în speranța eliminării pagubelor făcute de economia așa-zisului socialism real în diverse țări ale Europei de Est apare în toate sferele sale devastatoare: o scădere bruscă a agriculturii și industriale. producția, inflația și șomajul, o creștere a sărăciei, criminalității, comerțul cu droguri și corupția.
Când Rusia și-a început drumul incert către o economie de piață în 1992, bandele criminale erau printre puținii deținători de resurse financiare semnificative: astfel, li s-a oferit ocazia nu numai să submineze structura existentă, ci și să preia un întreg stat în timpul procesul de reconstrucție a acestuia. Din fericire, din cauza dezorganizarii lor, aceste bande au ratat in mare masura sansa pe care le-a dat-o istorie.
Exemplul Rusiei este simbolic. Pentru a preveni acest lucru, este posibil ca autoritățile să fie nevoite să lucreze pe două fronturi.
Pe de o parte, ar trebui să aprobe fără ambiguitate politica de protecție a drepturilor de proprietate, iar pe de altă parte, ar trebui să-și reducă amestecul în economie: dominația arbitrară a birocrației contribuie la dezvoltarea corupției.
Dispariția partidului și a funcției sale de control creează o situație care poate determina judecătorii și poliția să acționeze în propriul interes și nu este de mirare că în astfel de condiții cercurile de afaceri preferă să-și rezolve problemele apelând la diverși racketi, mai degrabă decât la politie sau instante.
Pe de altă parte, dacă în lumea occidentală legea și ordinea sunt în mod tradițional două fețe ale aceleiași monede, în sistemele comuniste și în special în Rusia, ordinea a primit întotdeauna mai multă preferință decât legea: în stadiul prăbușirii sistem comunist, această dihotomie își dezvăluie toate limitările.
De asemenea, trebuie avut în vedere faptul că nevoia politică de a răspunde solicitărilor populației de schimbare nu a oferit oportunitatea și timpul autorităților țărilor care trec la o economie de piață să creeze mecanisme de protejare a economiei și a societății.
Liberalizarea reglementării, inclusiv la nivelul Uniunii Europene, utilizarea informaticii, cuplată cu oportunitățile comerciale și financiare prezentate în fostele țări comuniste (noile frontiere), reprezintă teren fertil pentru dezvoltarea criminalității economice, care face din spălarea banilor un punct de sprijin și limfa dezvoltării sale.
Într-adevăr, adevărata problemă în spălarea banilor este inventarea activității economice care va masca mișcările ilicite de capital.
În mod paradoxal, progresul politicii de extindere a libertăților contribuie, după cum am văzut, în anumite condiții socio-politice la dezvoltarea în domeniul financiar și economic a patologiilor criminale asociate spălării banilor.
„Antreprenoriatul” criminal, deși condus de intenții ilegale, este în orice caz condus de logica economică și, prin urmare, trebuie să țină cont de costurile managementului și de nevoia de investiții de capital. Cu alte cuvinte, pentru a trăi, criminalitatea financiară trebuie să se deplaseze în cadrul sistemului economic folosind structurile și regulile acestuia.
Din aceste motive, criminalitatea economică este nevoită să se confrunte constant cu constrângeri obiective exprimate de necesitatea „curățării” veniturilor ilegale pentru a le putea folosi, întrucât există o atitudine negativă persistentă față de activitatea ilegală – oricare ar fi aceasta – chiar și în ţări obligate temporar să stimuleze afluxul de capital străin. Dar pentru a atinge acest scop, organizația criminală trebuie să apeleze la un sistem extern care nu face parte din organizația în sine. Prin urmare, este necesar să se apeleze la intermediari financiari, care ar face posibilă canalizarea banilor de origine ilicită în canale economice normale. Dar această nevoie de tranziție către activități legitime reprezintă un moment de vulnerabilitate sporită, deoarece o astfel de tranziție poate fi detectată de autoritățile de criminalitate economică.
Pericolul acestor forme de activitate criminală este astfel prezentat în întregime. Pericolul constă în dificultatea de a detecta și suprima criminalitatea, întrucât resursele financiare uriașe permit organizațiilor criminale să achiziționeze profesioniștii financiari, monetari și de reglementare de care au nevoie pentru scopurile lor, precum și să adopte cele mai avansate instrumente tehnologice. Pe de altă parte, este dificil pentru stat să urmărească în mod flexibil ritmul de dezvoltare al mijloacelor și metodelor utilizate de crima economică organizată.
Noi oportunități de investiții se descoperă nu numai în Orient, deoarece în alte părți ale lumii implicate în procesul de globalizare economică s-au produs și modificări ale normelor de atragere a investițiilor străine.
Căderea Zidului Berlinului a împins capitalul global spre est, stârnind îngrijorări în unele țări în curs de dezvoltare, în special în Africa de Nord și Orientul Mijlociu, că investițiile străine dirijate anterior se vor îndrepta către Europa de Est. Aceasta a servit drept imbold pentru intensificarea muncii care vizează introducerea unor standarde din ce în ce mai liberale în domeniul financiar și economic. Acesta din urmă a contribuit probabil la stimularea reacției integraliștilor islamici împotriva afluxului de capital străin și a dus la consecințele corespunzătoare. Deși posibilitatea ca aceste țări să reprezinte o zonă de risc de spălare a banilor la scară largă pare destul de limitată. De fapt, aceste țări, deși au început procesul de transformare a economiilor lor, păstrează o structură statală solidă capabilă să controleze atât economia, cât și sistemul judiciar.
Țara care a fost prima care a lansat lupta împotriva legalizării la nivel de stat este considerată pe bună dreptate Statele Unite. Următoarele caracteristici ale legislației federale americane privind spălarea banilor pot fi remarcate:
· Spălarea penală a banilor acoperă nu numai disimularea, ci și complicitate la infracțiunea principală, precum și acțiunile autorului infracțiunii;
Totodată, pedeapsa pentru spălare de bani este prevăzută mai severă decât pentru alte forme de disimulare a infracțiunilor (până la 20 de ani închisoare cu sau fără amendă);
· Sunt impuse cerințe deosebit de stricte persoanelor ale căror activități profesionale sunt asociate cu un risc crescut de participare la spălarea banilor, acestea fiind supuse răspunderii pentru tranzacțiile financiare cu bani „murdari”, chiar dacă nu există intenția de a facilita sau ascunde activitatea infracțională. ;
· Discreția judiciară și polițienească este de mare importanță în aplicarea normei;
· Există posibilitatea înlocuirii pedepsei penale cu „pedeapsa civilă”;
Instituția de contracarare a legalizării capitalului de origine penală în dreptul țărilor continentale europene s-a constituit sub influența semnificativă a politicii SUA în acest domeniu, dar ținând cont de tradițiile și principiile familiei juridice romano-germanice, care este reflectată în caracteristicile sale:
Un nivel ridicat de codificare a legislației penale, tehnologia juridică și dezvoltarea dogmei dreptului penal în general, limitele discreționare foarte strict limitate ale ofițerului de aplicare a legii în etapa de calificare au ridicat imediat problema concurenței și un raport rezonabil al normelor privind spălarea banilor cu normele de complicitate, cumparare de bunuri furate si ascunderea infractiunilor;
· Normele europene se disting printr-un nivel semnificativ mai ridicat de generalizare, în contrast cu cele americane;
Termenul (sau mărimea) pedepsei pentru spălarea banilor a fost redus aproape peste tot în comparație cu cea americană la o pedeapsă maximă rezonabilă pentru o infracțiune nonviolentă și nu depășește 10 ani de închisoare, amenzile fiind utilizate pe scară largă;
· Mai rar decât în America, subiectul infracțiunii acoperă beneficii care nu sunt legate de primirea de venituri pozitive (de exemplu, beneficii din evaziune fiscală);
· Dezvoltarea reglementărilor privind spălarea banilor în Europa a fost foarte influențată de Convenția de la Strasbourg privind spălarea, identificarea, sechestrarea și confiscarea produselor infracțiunii din 8 noiembrie 1990;
Multe state europene au incriminat spălarea banilor nu în legătură cu dezvoltarea firească a conștiinței juridice naționale, ci sub influența presiunii morale (și uneori nu numai morale) din exterior, în mare parte datorită activității viguroase a FATF, iar FATF este ghidat. de legislația americană ca model, până la de puțin folos pe continent (datorită dominației principiului evaluării libere a probelor prin convingere interioară) Sistem oficial de probe anglo-american.
Spre deosebire de Europa și Statele Unite, în alte țări ale lumii, lupta împotriva legalizării se desfășoară în moduri diferite, în unele locuri, de exemplu, jurisdicții offshore cu statut juridic scăzut, chiar nu există servicii guvernamentale care controlează mișcarea fondurilor. și active (Unități de Informații Financiare), iar criminalii se simt foarte în largul lor. Dar tot mai multe jurisdicții aflate sub presiunea comunității mondiale, și în primul rând Statele Unite, urmând exemplul Europei, introduc un serviciu de informații financiare în organele statului și o normă privind răspunderea penală și de altă natură pentru legalizarea (spălarea) veniturile penale în sistemul juridic.
În Federația Rusă, criminalii folosesc întregul arsenal de scheme și metode complexe și sofisticate de legalizare. În ciuda faptului că până în 2004 se pot observa progrese semnificative în dezvoltarea instituției de contracarare a acestui fenomen infracțional (Fig. 5), statul nu este încă în măsură să asigure un nivel adecvat de control asupra acestui tip de infracțiuni. Pe lângă studiile anuale ale organizațiilor internaționale de combatere a criminalității transnaționale, care înregistrează interesul continuu al comunității criminale în Federația Rusă din punctul de vedere al activităților legate de acumularea și spălarea veniturilor infracționale, acest lucru este confirmat de un mic numărul de dosare penale.
Figura 5. Numărul de infracțiuni economice depistate în Federația Rusă în perioada 1998-2004.
Un rol important în eficiența scăzută a instituției de combatere a produselor penale îl joacă noutatea corpus delictului, nivelul scăzut al aparatului judiciar și de investigație și complexitatea ridicată a anchetei.
Ca răspuns la activitatea comunității infracționale, Rusia, la fel ca multe alte țări, a stabilit răspunderea penală pentru acțiunile legate de spălarea banilor, dar se fac modificări la norma de drept penal existentă, este încă departe de a fi perfectă, conceptuală a acesteia. aparatul este discutabil.
Pe baza esenței spălării banilor, a direcției intenției persoanelor vinovate, a naturii prejudiciului cauzat efectiv de infracțiune și a practicii internaționale, este mai atractiv să înțelegem relațiile sociale ca principalul obiect direct al infracțiunilor luate în considerare. , care se formează în asigurarea siguranței publice, ca obiect suplimentar imediat - relații publice care asigură activitățile normale ale justiției în materie de dezvăluire a vinovaților și instrumentarea cauzelor penale, precum și relații publice în domeniul activității economice. Ambele obiecte suplimentare sunt opționale. Adică, vătămarea acestor relații poate fi sau nu cauzată ca urmare a săvârșirii unei anumite infracțiuni prevăzute la art. 174 sau 174.1 din Codul penal al Federației Ruse.
Legalizarea, de regulă, este un lanț de tranzacții interdependente în care subiectul tranzacției se poate schimba. Pe baza unei interpretări literale, tranzacțiile cu astfel de forme modificate de proprietate sunt complet independente și nu sunt tranzacții direct cu bunuri dobândite pe cale penală. Imobilul care face obiectul tranzacțiilor ulterioare poate avea surse de proveniență complet legitime (nu penale). În acest sens, este necesară completarea dispoziției art. 174 și 174.1 din Codul penal al Federației Ruse cu privire la descrierea subiectului infracțiunii, reflectând că nu numai săvârșirea acțiunilor de legalizare a „proprietății dobândite cu bună știință pe cale penală” este pedepsită, ci și în raport cu starea sa alterată. .
Pentru a suprima activitățile teroriste și preocupările comunității mondiale, este necesar să se aibă în vedere posibilitatea tragerii la răspundere penală a persoanelor prinse în legalizarea veniturilor obținute ilegal (și nu numai penal), atunci când se utilizează fonduri legalizate în interes a organizaţiilor teroriste.
În opinia multor oameni de știință, sancțiunile prevăzute de Codul Penal al Federației Ruse pentru legalizare nu reflectă gradul ridicat de pericol public, deși există și alte puncte de vedere. Dar principalul dezavantaj al legislației penale a Rusiei este incapacitatea de a aplica o astfel de măsură precum confiscarea proprietății.
În mod evident, refuzul de a confisca bunurile ca formă de pedeapsă penală este nerezonabil. Prevederile privind confiscarea trebuie returnate Codului penal. În sancțiunea părții 1 a art. 174 din Codul penal al Federației Ruse, confiscarea bunurilor ar trebui să fie prevăzută ca o posibilă pedeapsă. Pentru legalizarea calificată și mai ales calificată, confiscarea ar trebui să fie necontestată.
De asemenea, apar dificultăți în aplicarea altor tipuri de răspundere în Federația Rusă, de exemplu, aplicarea articolului din legea de bază „Cu privire la combaterea legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni și finanțării terorismului” (intrat în vigoare legală în 2001) privind răspunderea unei persoane juridice a fost folosită de Banca Centrală RF pentru prima dată abia în 2004. În anul 2002, legiuitorul completează Codul contravențiilor administrative cu articolul 15.27, iar pe lângă norma privind răspunderea din legea fundamentală introduce răspunderea administrativă a persoanelor juridice și a persoanelor fizice pentru încălcarea legislației privind combaterea legalizării. Încă nu există o practică de aplicare a acestei norme de responsabilitate administrativă.
Raționamentul de mai sus demonstrează complexitatea aplicării practice a normelor penale și a altor norme de răspundere pentru spălare pe teritoriul Rusiei, imperfecțiunea acestora, lipsa sancțiunilor efective, înțelegerea insuficientă de către aparatul de stat a unui grad ridicat de amenințare la adresa securității naționale în legătură cu odată cu dezvoltarea ratelor de creştere a acestui fenomen criminal al secolului XXI.
Contracararea cu succes a legalizării poate fi efectuată numai dacă aceasta se desfășoară simultan la două niveluri - național și internațional. Într-un stat separat, fără schimb internațional de fluxuri de informații, interacțiune și participare la procesul de combatere a criminalilor organizațiilor de credit, o luptă cu succes împotriva legalizării nu este posibilă. În consecință, Rusia trebuie să intensifice cooperarea internațională în acest domeniu.
Experiența mondială arată că, alături de răspunderea penală, o condiție prealabilă este prezența unui set de contramăsuri, și anume alte tipuri de răspundere legală pentru spălarea banilor sau bunurilor murdare și utilizarea lor activă. În același timp, este indicat să nu se aplice măsuri penale pentru încălcarea acțiunilor legate de controlul tranzacțiilor financiare, ci să se aplice răspunderea penală pentru o gamă limitată de acțiuni. Problema cheie pentru Federația Rusă este problema aplicării mai largi a altor tipuri de răspundere, inclusiv a celor administrative și financiare, ca o completare la cea penală. De asemenea, ar trebui să se stabilească la ce tipuri de răspundere juridică este permis și recomandabil să se implice organizații și la care, altele decât persoanele criminale, ținând cont de tradițiile juridice rusești, sistemul de drept și practică existent.
Legiuitorul rus ar trebui să țină seama de opinia oamenilor de știință și a practicienilor și să facă o serie de modificări la legea penală existentă. Dar, în practică, numai profesioniști bine pregătiți pot rezista acțiunilor infractorilor sau grupurilor organizate, înarmați cu cunoștințe speciale în domeniul bancar internațional, asigurări, logistică, particularitățile activității economice străine și având informații relevante primite de la autoritățile competente sau sindicatele si asociatiile profesionale ale specialistilor. Deja astăzi, experiența mondială sugerează necesitatea extinderii tipurilor de activități antreprenoriale care fac obiectul procedurilor de monitorizare a legalizării produselor infracțiunii. Ar trebui controlate firmele de audit, comunitățile de avocați, consultanții de afaceri, companiile juridice implicate în înregistrarea organizațiilor, atât în Rusia, cât și în străinătate.
Implicarea numai a organelor de drept în lupta împotriva legalizării nu este suficientă. Ei trebuie să comunice cu asociații de agenți imobiliari, participanți la piața valorilor mobiliare, metale prețioase și aur și organizații de credit. Aceștia din urmă, în cursul activităților lor, ar trebui să țină cont de faptul că cel mai frecvent subiect al spălării în Rusia este banii fără numerar, să ia în considerare particularitățile acțiunilor infractorilor, inclusiv. scheme de săvârșire a unei infracțiuni, care sunt foarte diverse și nu se limitează întotdeauna la tranzacții și tranzacții financiare (indiferent de modul în care este interpretat acest termen).
În mod tradițional, Comitetul de Monitorizare Financiară al Federației Ruse, care există încă din vremea sovietică, este o organizație închisă și, din păcate, este practic imposibil să se familiarizeze cu rapoartele privind activitățile sale. Evident, în scopul cooperării internaționale, îmbunătățirii legislației și, prin urmare, a mecanismelor de combatere a spălării banilor, Serviciul Federal de Monitorizare Financiară al Rusiei ar trebui să prezinte anual rapoarte privind activitățile sale, inclusiv practicile federale și regionale, tehnicile și metodele naționale de combatere, comun acţiuni cu ceilalţi.stări.
Urmărind comunitatea internațională, Rusia la nivel de stat ar trebui să recunoască legătura dintre crima organizată, traficul de droguri, terorism și spălarea banilor și să formuleze o strategie unificată de combatere a acestor tipuri de infracțiuni grave și mai ales grave.
Această lucrare pune problema semnificației și pericolului social al legalizării banilor criminali pentru Rusia și comunitatea internațională în ansamblu. Studierea acestei infracțiuni ca infracțiune cu caracter internațional a permis să evidențieze evoluția mijloacelor legale de contracarare a acestei infracțiuni de la nivel juridic național la cel internațional. Lucrarea investighează relația dintre stabilitatea sistemului financiar global, stabilitatea pieței de investiții și a capitalului criminal, impactul acestora asupra economiei statelor individuale, demonstrează existența unei relații între spălarea veniturilor infracționale și ieșirea de capital. din anumite state, inclusiv către țări individuale care sunt „zone offshore”. Există o relație între participarea statului la mecanismele penal-juridice internaționale de combatere a spălării capitalului infracțional și eficacitatea luptei împotriva ieșirii de capital din economia națională, precum și posibilitățile de confiscare a capitalului exportat în străinătate pt. scopul spălării. În această lucrare sunt prezentate și normele de drept penal internațional stabilite pentru combaterea spălării banilor și a altor mecanisme emergente de contracarare internațională a criminalității economice. Ca urmare, s-a făcut o concluzie despre existența unor mecanisme juridice internaționale consacrate pentru combaterea spălării capitalului infracțional și s-a dat evaluarea juridică a acestora. Astfel, se pot distinge următoarele trăsături ale legalizării (spălării) veniturilor din infracțiuni:
1. Legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni are un grad ridicat de pericol social, care constă nu atât în faptul că capitalul spălat este utilizat ulterior de grupurile infracționale pentru extinderea activităților infracționale, cât și în impactul negativ asupra economiei macroeconomice. situație în ansamblu, care constituie capital penal atunci când acesta intră în circulație legală. În consecință, scopul normelor privind combaterea legalizării (spălării) a produselor infracționale este de a proteja economia juridică de pătrunderea capitalului infracțional în aceasta.
2. Întrucât, din cauza globalizării economiei mondiale și a interconexiunii piețelor financiare ale diferitelor state, intrarea unor volume mari de bani criminali în economia juridică are un impact negativ asupra stabilității financiare a întregii economii mondiale, banii spălarea este o crimă internațională, chiar dacă spălarea banilor a avut loc exclusiv în cadrul economiei naționale a unui stat.
3. În legislația Federației Ruse, dedicată combaterii legalizării (spălării) produselor infracțiunii, există o serie de prevederi care pot duce la dificultăți în aplicarea practică a acestei legislații. În primul rând, legiuitorul nu a soluționat fără echivoc problema încetării legalizării (spălării) a produselor penale în cazul în care capitalul penal este utilizat de către vinovat în activitate economică pe o perioadă nelimitată. În al doilea rând, în prezent nu există o definiție legislativă a posibilității includerii valorilor intangibile, în primul rând dreptului de proprietate, în obiectul infracțiunii în cauză ca bunuri spălate.
4. În legătură cu excluderea de către legiuitorul rus din subiectul infracțiunilor prevăzute la articolele 174 și 174-1 din Codul penal al Federației Ruse, fondurile primite din infracțiuni precum evaziunea fiscală, nerestituirea fondurilor în străinătate valută din străinătate, sustragere de la plățile vamale etc., se poate presupune că o astfel de dezincriminare a tranzacțiilor cu produs infracțiunii, cel mai adesea săvârșită de entitățile comerciale, este, de fapt, o „amnistie economică” care vizează atragerea, astfel, fonduri primite sub formă de investiţii în economia juridică. Această decizie contrazice scopurile și obiectivele legislației internaționale în domeniul studiat.
5. Există o serie de inconsecvențe formale ale legislației ruse în domeniul studiat cu normele și standardele internaționale elaborate de organizațiile internaționale de vârf. În primul rând, însăși folosirea termenului „legalizare” nu este pe deplin corectă, întrucât în procesul de spălare bunului dobândit penal i se dă doar un aspect legitim, dar aceste mijloace, dar în esența lor, nu devin „legale”. Termenul de „spălare” recunoscut la nivel internațional este mai în concordanță atât cu esența acestei infracțiuni, cât și cu terminologia internațională stabilită. În al doilea rând, în ciuda indicației directe a Convenției ONU din 1949 privind reprimarea traficului de persoane și exploatarea prostituției terților, la care Rusia este parte, legislația penală rusă nu conține prevederi privind răspunderea penală pentru anumite tipuri de exploatare. de prostituție, care sunt prevăzute de prezenta convenție. Ca urmare a acestei neconcordanțe a normelor naționale cu prevederile Convenției, veniturile din nu toate tipurile de exploatare a prostituției prevăzute într-un act juridic internațional vor fi supuse legalizării conform legislației ruse. În al treilea rând, în ciuda prescripției directe a Convenției Consiliului Europei din 1990 „Cu privire la spălarea, confiscarea și confiscarea produselor infracțiunii”, legislația rusă nu prevede răspunderea pentru „ascunderea sau denaturarea naturii, originii, locației”, etc., este infracțiune - proprietate neacoperită, în ciuda faptului că convenția menționată prevede în mod explicit că toate țările participante trebuie să incrimineze această metodă de spălare, printre altele.
6. În stadiul actual de dezvoltare a comunității mondiale, legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni pe scară largă se realizează cel mai adesea prin tranzacții financiare transnaționale asociate cu circulația capitalului spălat peste granițele de stat. Astfel, o luptă eficientă împotriva acestui tip de infracțiuni este posibilă doar dacă există mecanisme internaționale eficiente de combatere a acestor infracțiuni, întrucât normele naționale privind combaterea spălării banilor nu sunt suficiente.
1. Constituția Federației Ruse
2. Codul civil al Federației Ruse
3. Codul penal al Federației Ruse
4. Legea Federației Ruse „Cu privire la reglementarea și controlul valutar” din 09.10.1992, nr. 3615-1
5. Legea federală „Cu privire la organizațiile necomerciale” din 12.01.1996, nr. 7-FZ
6. Legea federală „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) veniturilor obținute în mod penal și a finanțării terorismului” din 07.08.2001. Nr. 115-FZ
7. Legea federală „Cu privire la protecția drepturilor persoanelor juridice ale întreprinzătorilor individuali în timpul controlului (supravegherii) de stat” din 08.08.2001, nr. 134-FZ
8. Rezoluția Guvernului Federației Ruse „Cu privire la aprobarea Regulamentului Comitetului Federației Ruse pentru Monitorizare Financiară” din 02.04.2002, Nr. 211
9. Rezoluția Plenului Curții Supreme a Federației Ruse „Cu privire la practica judiciară în cazurile de antreprenoriat ilegal și legalizarea (spălarea) fondurilor sau a altor bunuri dobândite pe cale penală” din 18 noiembrie 2004 nr. 23
10. Convenția privind spălarea, căutarea, sechestrarea și confiscarea produselor infracțiunii (Strasbourg, 8 noiembrie 1990) // Consiliul Europei și Rusia, 2002.
11. Materiale ale Comitetului de investigație al Ministerului Afacerilor Interne al Federației Ruse pentru 1998-2004.
12. Informații generale despre starea criminalității în Federația Rusă pentru anii 2003-2005 (ianuarie-aprilie).
13. Scurtă analiză a stării criminalității în Federația Rusă pentru 1998-2004.
14. Aleshin K.N. Legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiune ca infracțiune internațională: rezumatul autorului. dis. ... Cand. jurid. științe / K.N. Alyoshin. - Sankt Petersburg, 2004
15. Aliev V.M. Fundamente teoretice și probleme aplicate ale combaterii legalizării (spălării) veniturilor obținute ilegal: Dis. ... doct. jurid. stiinte. M., 2001
16. Aslakhanov A.A. Problema combaterii criminalității în sfera economică (aspecte criminologice și penal-juridice): Rezumat al autorului. dis. ... doct. jurid. stiinte. M., 1997
17. Afanasiev N.N. Capitolul IX. Infracțiuni în sfera activității economice // Drept penal. Partea specială: Manual / Ed. N.I. Vetrov și Yu.I. Liapunov. M., 1998
18. Vershinin A.Yu. Legalizarea fondurilor sau a altor bunuri dobândite ilegal / A.Yu. Vershinin // Drept penal, 1999.
19. Vetrov N.I. . Drept penal. Parte specială: Manual pentru universități. M., 2000
20. Voljenkin B.V. Crime economice (crime economice). - SPb .: Editura „Presa de centru juridic”, 2002.
21. Galimov I.G. Crima organizată: tendințe, probleme, soluții / I.G. Galimov, F.R. Sundurov. - Kazan: SRL „Imprimeria Exemplar”, 1998.
22. Ganikhin A.A. Legalizarea (spălarea) bunurilor dobândite pe cale penală: aspecte de drept financiar, economic și penal: Rezumatul autorului. dis. ... Cand. jurid. Științe, Ekaterinburg, 2003.
23. A.P. Gorelov Legalizarea bunurilor dobândite penal: probleme de calificare // Drept penal. 2003.
24. Zavidov B. D. Analiza de drept penal a legalizării (spălării) fondurilor / Ed. B.D. Zavidov, N.M. Andreev // Avocat. 2003.
25. Zuev Yu.G. Prezumții în dreptul penal / Dis. ... Cand. entitate legală stiinte. Iaroslavl, 2000.
26. Ivanov N.G. Legalizarea fondurilor sau a altor bunuri dobândite de alte persoane în mod penal // Justiția rusă. 2002.
27. Istomin A.F. Răspundere penală pentru legalizarea veniturilor ilicite / A.F. Istomin // Journal of Russian Law, 2002.
28. Kamynin I.N. Noua legislație privind combaterea legalizării (spălării) produselor penale / I.N. Kamynin // Legalitatea, 2001.
29. Korotkov A.K. Infracțiuni din sfera activității economice și împotriva intereselor de serviciu în organizații comerciale și alte organizații / A.K. Korotkov, F.O. Zavidov, I. Ya. Popov // Drept și economie, 2000.
30. Larichev V.D. Măsuri legale de combatere a spălării banilor / V.D. Larichev // Legislație și economie, 1999.
31. Mihailov V.I. Caracteristici criminologice și analiza juridică a legalizării (spălării) fondurilor și a altor bunuri, dobândite cu bună știință în mod ilegal, 1999.
32. Molchanova T.V. Caracteristici criminologice și prevenirea legalizării (spălării) fondurilor sau a altor bunuri dobândite pe cale penală: Rezumat al autorului. dis. ... Cand. jurid. științe / T.V. Molchanov. - M., 2003.
33. Osvaldo Cucuzza: Spălarea banilor și economia mondială, 1997
34. Probleme ale criminalităţii în străinătate. Crima organizată. - M., 2005.
35. Selivanovskaia Yu.I. Programul de cercetare „Proiecte de cercetare ale tinerilor oameni de știință” / „Legalizarea (spălarea) banilor sau a altor bunuri dobândite pe cale criminală, săvârșite de grupuri infracționale organizate”, 2005.
36. A.V.Soloviev. Probleme juridice și criminalistice de contracarare a legalizării produselor penale / A.V. Soloviev. - Krasnodar, 2002.
37. Talan M.V. Infracțiuni din sfera activității economice: chestiuni de teorie și reglementare legislativă / M.V. Talan. - Kazan: editura Universității din Kazan, 2001.
38. Tosunyan G.A. Contracararea legalizării (spălării) fondurilor în sistemul financiar și de credit: Experiență, probleme, perspective ”Manual-practic. indemnizație / Ed. G.A. Tosunyan, A.Yu. Vikulin. M.: Delo, 2001.
39. Dreptul penal al Rusiei. Manual pentru universități. În 2 volume.V. 2. Parte specială / Ed. UN. Ignatov și Yu.A. Krasikova. M., 1998
40. Shnitenkov A. Conceptul de funcționar din Codul penal și Codul de infracțiuni administrative al Rusiei // Drept penal. 2002. Nr. 3
42. Yakimov O.Yu. Legalizarea (spălarea) veniturilor din infracțiuni: drept penal și probleme politice penale: rezumatul autorului. dis. ... Cand. jurid. stiinte. Saratov, 2004.
43. Yani P.S. Afaceri ilegale și legalizare a bunurilor dobândite penal // Legalitate. 2005.
44. De Jong B. Crime în Noua Rusie / Cum afacerile occidentale prinde rădăcini în noua Rusia, 2005.
45. Ora St-Petersburg: Big Bank își pierde licența. Nr. 968, 2004
46. Evaluarea amenințării din Regatul Unit. Amenințarea din cauza crimelor grave și organizate 2003 // De la: National Criminal Intelligence Service, Londra, Marea Britanie, 2003
Comisia Prezidențială a SUA pentru Crima Organizată. The each connection, 1984, S. 7
Aliev V. M. Fundamente teoretice și probleme aplicate ale combaterii legalizării (spălării) veniturilor obținute ilegal: Dis. ... doct. jurid. stiinte. M., 2001
Date statistice sunt date în colecția: Legile criminalității, strategia luptei și legea / Ed. De A.I. Creanţă. M., 2001
Lopașenko H. A. Infracțiuni în domeniul activității economice; Voljenkin B. V. Crime economice. p. 110; Vânturi H. ȘI. Drept penal. O parte specială; Melnikov V. E. Capitolul 8. Infracțiuni în domeniul activității economice // Dreptul penal al Federației Ruse. Parte specială / Ed. B.V. Zdravomyslova. M., 1996; Aliev V.M. Legalizarea (spălarea) veniturilor ilegale.
Ai nevoie de ajutor pentru a explora un subiect?
Experții noștri vă vor sfătui sau vă vor oferi servicii de îndrumare pe subiecte care vă interesează.
Trimite o cerere cu indicarea subiectului chiar acum pentru a afla despre posibilitatea de a obține o consultație.
