Plăți fără numerar - cum arată în practică? În ciuda faptului că se vorbește în mod regulat despre ele, multe dintre nuanțe rămân dincolo de conversație. Le vom discuta mai departe în articol.
Nu cu mult timp în urmă, era obișnuit să purtați o parte semnificativă a numerarului disponibil în portofele. Acum a devenit irelevant. Motivul constă în principal în distribuția cardurilor bancare. Cu ajutorul lor, poți gestiona toți banii disponibili și nu este nevoie să iei bancnote cu tine.
Transferurile fără numerar au făcut posibilă efectuarea plăților între participanții la cifra de afaceri economică fără utilizarea monedei de hârtie.
Plata fara numerar - cum este din punct de vedere al afacerii? Oamenii de afaceri obișnuiau să folosească conturile la instituțiile de credit pentru a face plăți între ei. Cu toate acestea, a existat o utilizare a documentației pe hârtie.
Oamenii de afaceri, și chiar și cetățenii obișnuiți, sunt acum scutiți de nevoia de a completa o cantitate mare de documentație pentru a-și gestiona conturile. Este suficient să faci câteva clicuri cu mouse-ul computerului pentru a face deduceri. Toate tranzacțiile din cont se efectuează la birou sau acasă la computer.
Există și alte forme de plată, neelectronice, mai puțin frecvente.
În ciuda diferențelor, toate sunt unite de un singur lucru - cu excepția necesității de a transporta bani de hârtie. Pentru companii, acest lucru este de o importanță deosebită.
Serviciile bancare costă niște bani, dar, cu toate acestea, cetățenii și organizațiile recurg în continuare la ele. Și faptul că plata prin transfer bancar este atât de atractivă este facilitat de următoarele caracteristici:
Avantajele enumerate se referă în principal la metodele care funcționează cu ajutorul tehnologiilor electronice.
Organizarea plăților fără numerar este reglementată de următoarele acte:
Pe baza actelor legislative, băncile își dezvoltă propriile reguli pentru furnizarea de servicii. Din punct de vedere juridic, au statut de tranzacții ale căror dispoziții pot fi atacate în arbitraj sau instanță generală, în funcție de cine este clientul.
Să clarificăm din nou, plăți fără numerar - cum este? Există mai multe forme ale acesteia, unele dintre ele sunt direct prescrise de lege, altele există în cadrul reglementărilor generale, în special, moneda electronică. Plățile fără numerar sunt efectuate de:
O scrisoare de credit este o plată pentru bunuri sau servicii sau un transfer de fonduri în numele unui client. Care este esența plăților fără numerar? Operatiunea se realizeaza pe cheltuiala clientului, in scopul caruia se blocheaza in cont suma solicitata. Pentru plată se poate acorda un împrumut.
Scrisorile de credit au două forme - revocabile și irevocabile. În primul caz, banca care efectuează plăți are dreptul de a modifica la discreția sa condițiile de implementare a acestora și, în special, de a le retrage. Prin lege, se consideră revocabilă, dacă nu se prevede altfel în contractul cu clientul.
Banca care acceptă plata, spre deosebire de destinatarul banilor, trebuie să fie notificată în prealabil cu privire la modificarea condițiilor de plată sau la refuzul acesteia de către banca care efectuează plata.
O plată irevocabilă confirmată de banca expeditoare nu poate fi anulată fără acordul băncii destinatare și nici condițiile acesteia nu pot fi modificate.
Banca executantă are dreptul să efectueze o plată pe cheltuiala proprie, după ce a primit dovada prealabilă a îndeplinirii de către destinatar a condițiilor acreditivului. Banca care răspunde de transmiterea plăților este obligată să ramburseze toate cheltuielile către banca nominalizată.
La decontarea colectării, banca, dimpotrivă, se obligă să accepte plata în favoarea clientului. Tranzacțiile pot fi garantate printr-o altă bancă, la discreția instituției care s-a angajat să accepte plăți.
Un cec este o garanție în baza căreia se face o plată din contul persoanei care l-a emis. Nu există condiții suplimentare pentru a primi fonduri.
Cecul este prezentat la banca unde tragatorul are cont. Din aceasta se pot debita bani pe baza de cecuri, conform unui acord cu banca. Detaliile verificării sunt după cum urmează:
Absența uneia dintre aceste clauze o face nulă. Salariatul care acceptă garanția numită este obligat să verifice autenticitatea acesteia și autoritatea celui care o prezintă.
Plăți fără numerar - cum arată cecuri? Eliberarea acestora se poate face către o anumită persoană, caz în care transferul de drepturi este interzis, întrucât emiterea unui cec poate presupune transferul de drepturi.
Plata poate fi garantată de o bancă sau de altă persoană în totalitate sau în parte. Marca de garanție este realizată de persoana care garantează.
Următoarea metodă de plăți fără numerar este un acord între bancă și client. Banca se obligă să vireze suma specificată în document în contul beneficiarului. Termenul de transfer este specificat fie în comandă, fie în contract. Până în prezent, această metodă de traducere este cea mai comună. Mai mult decât atât, este mai ușor decât alții să-l transferați complet într-un sistem electronic de gestionare a documentelor.
O cerere de transfer de bani poate fi făcută de o persoană care nu are cont bancar, dacă nu există restricții în lege sau în regulile bancare.
Băncile au dreptul să amâne o plată sau să refuze să o efectueze dacă există îndoieli cu privire la legalitatea acesteia și lipsa de autoritate a persoanei care solicită plata. Absența unui set complet de documente, inexactitățile în aceleași ordine de plată dau dreptul de a suspenda operațiunea.
Dacă o altă bancă este implicată în tranzacție, reprezentanții acesteia au și dreptul de a-și exprima îndoielile și de a solicita informații suplimentare pentru a clarifica detaliile transferului.
Legislația oferă băncilor o libertate considerabilă în ceea ce privește stabilirea propriilor reguli pentru plățile fără numerar.
Dacă clientul a suferit pierderi, în special prin transferul de bani către o persoană care nu avea drepturi asupra acestora, sau au existat întârzieri nerezonabile la plăți, banca este obligată să despăgubească prejudiciul. Vina organizației financiare și a proprietarului banilor se va afla cu siguranță.
O altă formă de decontare este debitul direct. Retragerea se face dintr-un cont cu fonduri suficiente la cererea altei persoane. Banca care a deschis contul retrage bani din cont, conform acordului cu clientul.
Acest formular se potrivește formelor de plăți fără numerar descrise mai sus în Rusia. Și să-l evidențiem din punct de vedere al legislației nu are sens. Băncile oferă alte metode combinate, care într-un fel sau altul sunt derivate din cele prescrise de dreptul civil.
Este imposibil să nu acordați atenție sistemelor electronice de plată.
Webmoney și Yandex money sunt cele mai cunoscute sisteme de plată electronică. Nu sunt instituții bancare și ocupă cu succes o parte semnificativă a pieței fără numerar, oferind cota leului din comerțul electronic din țară.
Formal, nici prima, nici a doua organizație nu se ocupă de emiterea de bani, dar echivalentele emise de aceștia îi înlocuiesc complet. Concurenții oferă și carduri din plastic, dar acestea sunt emise de sistemele de plată Mastercard și Viza. Singura diferență este în conectarea unui astfel de card la un portofel Webmoney.
Forma de plată fără numerar facilitează participarea la tranzacțiile comerciale. De exemplu, participanții la tranzacție pot fi localizați în diferite părți ale lumii, acum acest lucru nu este o piedică.
Cum sunt organizate vânzările fără numerar? Un antreprenor sau o organizație comercială care furnizează servicii și bunuri indică un cont bancar sau detaliile unui portofel electronic către care clienții transferă bani. Este oferită o gamă de cele mai mari bănci sau sisteme de plată.
Clienții aleg una dintre metodele de plată oferite. Portofelele electronice ale sistemelor de plată sunt convenabile, deoarece transferurile între ele sunt efectuate instantaneu.
Nu același lucru se poate spune despre decontările fără numerar ale băncilor. Singura excepție o reprezintă transferurile între conturile persoanelor fizice. În acest caz, completarea contului sau transferul durează câteva minute.
În plus, pentru persoane fizice, sunt prevăzute programe speciale care fac posibilă debitarea rapidă a fondurilor din cont ca plăți. Un mesaj SMS este trimis la numărul de telefon mobil care vă solicită să confirmați plata. Confirmarea se face prin trimiterea unui nou mesaj deja de la numărul clientului.
Decontările fără numerar ale băncilor în cazul persoanelor juridice durează mult mai mult timp. Acest lucru se datorează necesității de a asigura controlul asupra legalității transferurilor de bani și a limitărilor sistemului de operare al băncii.
Circulația monetară fără numerar este un set de plăți care sunt transferate sub formă de înregistrări în conturi bancare. Care sunt avantajele sale?
Să ne dăm seama ce forme de plăți fără numerar există în Federația Rusă.
Plățile fără numerar îndeplinesc următoarele sarcini:
Contribuie la circulația normală a fondurilor în economia națională;
Acestea concentrează resursele financiare în bănci, în timp ce resursele financiare gratuite ale diferitelor întreprinderi devin una dintre resursele de creditare;
Respectarea granițelor clare între circulația financiară în numerar și fără numerar contribuie la crearea condițiilor care facilitează planificarea circulației banilor fără numerar și fără numerar.
Principiile care stau la baza plăților fără numerar:
Formele de plăți fără numerar în Federația Rusă vor fi luate în considerare mai jos.
Actul normativ care determină formele decontărilor în Federația Rusă este Regulamentul nr. 2 al Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la decontările fără numerar în Federația Rusă” (din 5 aprilie 2001). Acestea se pot face prin documente de decontare: cecuri, acreditive, ordine de plata si daune, ordine de incasare. De asemenea, în Rusia există carduri de plastic și cambii reglementate de documente relevante.
Deci, care sunt formele de plăți fără numerar în Federația Rusă?
Există calcule folosind ordine de plată, adică instrucțiuni de la plătitor (titularul de cont) către bancă în scris pentru a transfera această sau acea sumă în contul destinatarului în această sau în orice altă bancă.
Această formă principală de plăți fără numerar în Federația Rusă este folosită cel mai des. Se execută de către bancă, indiferent de disponibilitatea fondurilor în cont. 
Ordinele de plată sunt utilizate în următoarele scopuri:
Fondurile sunt transferate pentru orice servicii sau furnizare de bunuri;
Serviciile, lucrările, bunurile se plătesc în avans, se fac plăți periodice;
Fondurile sunt transferate pentru a plasa sau rambursa împrumuturi, credite, depozite, plăți de dobânzi;
Alocarea de fonduri unui anumit sistem de finanțare (taxe, impozite, taxe etc.);
Transfer în favoarea sau prin ordin de persoane fizice;
Transferuri în alte scopuri care sunt prevăzute de contract sau de legislație.
Luăm în considerare principalele forme de plăți fără numerar în Federația Rusă. Ce urmeaza?
Decontările prin acreditive, care sunt obligații bănești condiționate asumate de banca emitentă în baza împuternicirii plătitorului, constau în faptul că plățile trebuie efectuate în favoarea destinatarului la prezentarea documentelor relevante. Acestea prevăd, de asemenea, autorizarea unei alte bănci pentru a efectua astfel de plăți.
Acreditivele sunt clasificate pe următoarele motive. 
Revocabila, adica o scrisoare de credit care poate fi anulata sau schimbata de catre banca la cererea cumparatorului in orice moment fara notificarea furnizorului (in acest caz se prevad rambursari).
Irevocabil, care poate fi modificat sau anulat fără acordul furnizorului.
Dacă formularul corespunzător nu indică tipul acestuia, acesta este automat revocabil.
Depus, sau acoperit, atunci când banca emitentă transferă suma acreditivului către banca executantă pe cheltuiala fondurilor disponibile plătitorului sau prin acordarea acestuia de un împrumut pe întreaga perioadă a acreditivului.
Garantat sau neacoperit, în care băncii executante i se acordă dreptul de a debita fonduri din contul său corespondent în limita sumei limitate de acreditiv.
Acreditivele sunt folosite în decontări în principal pentru livrări unice de mărfuri. Printre avantaje trebuie menționate garanțiile mari ale acestei forme de plată, iar dezavantajul este expedierea mărfurilor numai după ce cumpărătorul a deschis acreditiv și a atras fonduri din cifra de afaceri pentru depozit. Ce forme de plăți fără numerar predomină în Federația Rusă? Această întrebare îi interesează pe mulți.
Decontari cu ajutorul cecurilor, adica titluri de valoare care contin un ordin nedeterminat al tragatorului cecului catre banca de a plati suma indicata in acesta detinatorului cecului. 
Târgărul este o persoană fizică sau juridică care are bani în bancă și poate dispune de aceștia cu ajutorul cecurilor. Deținătorul cecului - persoana în favoarea căreia este emis un cec. Plătitorul este banca în care sunt depuse fondurile trăgătorului. Ce forme de plăți fără numerar sunt încă utilizate în Federația Rusă? Să ne dăm seama.
Carnetele de cecuri sunt împărțite în:
În funcție de favoarea cui este emis cecul, se disting cecuri de ordine, nominale, la purtător.
Un cec de mandat îi permite deținătorului să cedeze dreptul de a primi bani unei alte persoane folosind o girare, adică o girare. Există astfel de soiuri precum:
Aviz nominal - pe versoul cecului, titularul își pune semnătura și dă numele persoanei îndreptățite să primească bani;
Blank, atunci când deținătorul semnează pe versoul cecului, iar acesta devine document la purtător, conform căruia orice proprietar poate primi legal bani de la bancă;
Țintă - indicarea scopului transferului cecului către o altă persoană, adică cu încasări limitate de bani;
Nerecurs - folosit de titular pentru a limita sau exclude eventualele pretenții în cazul în care cecul nu este plătit; în textul avizului se folosește inscripția „fără cifră de afaceri”.
Emitentul unui cec nu poate revoca un cec până la expirarea termenului limită pentru prezentarea lui la plată. Instituțiile de credit emit astfel de cecuri care pot fi utilizate în decontări între bănci în conformitate cu acordurile încheiate cu clienții, precum și în conformitate cu regulile de desfășurare a tranzacțiilor cu cecuri în cadrul băncii. Formele de plăți fără numerar în Federația Rusă în 2016 includ decontări de colectare.
Aceasta este o astfel de operațiune bancară, cu ajutorul căreia banca, pe cheltuiala clientului și în numele acestuia, este capabilă să efectueze acțiuni pentru a primi plata pe motive documentare de la plătitor. Astfel de calcule se fac pe baza:
Ordine de încasare plătite în mod incontestabil fără instrucțiuni de la plătitor;
Pretenții de plată care sunt plătite la ordinul plătitorului sau fără acesta.
Ordinele de încasare și cererile de plată sunt prezentate în contul plătitorului de către destinatar prin intermediul băncii care îl deservește. Aceasta este cea mai comună formă de plăți fără numerar în Federația Rusă.
O cerere de plată este un astfel de document de decontare care conține cerințele unui creditor sau beneficiar de fonduri pe baza unui acord către plătitor (debitor), obligându-l să plătească o anumită sumă prin intermediul băncii. O formă similară este utilizată atunci când plătiți pentru o anumită lucrare, serviciu prestat, bunuri livrate etc. Decontările cu ajutorul cererilor de plată se efectuează rar, deoarece procedura de completare a documentației și plata oricărui tip de mărfuri durează destul de mult.
Un ordin de încasare este un document prin care fondurile sunt debitate din contul plătitorului într-o manieră incontestabilă. Ce alte forme de plăți fără numerar sunt utilizate în Federația Rusă? 
Termenul generalizat „card de plastic” se referă la toate tipurile de carduri care diferă atât prin scopul lor, cât și prin conținutul serviciilor pe care le prestează, precum și prin abilitățile tehnice și organizațiile emitente. Se aplică și formele de plăți fără numerar în Federația Rusă (le-am descris pe scurt pe cele principale) plata cu cardul.
Specificul oricărui card din plastic, indiferent de perfecțiunea ei, constă în faptul că stochează un set de informații care este folosit în diverse tipuri de programe de aplicație. În domeniul cifrei de afaceri financiare, cardurile de plastic sunt considerate una dintre cele mai progresive metode de organizare a plăților fără numerar.
Cardurile de plastic sunt clasificate după următoarele motive:
Microprocesor;
Magnetic.
Credit, care vă permit să obțineți un împrumut într-o limită limitată dacă este necesar;
Debit, adică limitat de suma pe care proprietarul a plasat-o pe card.
Personal - destinat persoanelor fizice;
Corporate - de la persoane juridice.
Rusă (Sbercard, STB card, Golden Crown etc.);
Valoare internațională (Euro Card, Master Card etc.).
Valută;
Rublă.
Obișnuit, aplicabil tuturor serviciilor sau bunurilor;
Decontari specializate, de service pentru servicii specifice (de exemplu, carduri din plastic pentru telefoane publice);
Privilegiat (sau reducere), oferind titularului cardului orice reduceri și beneficii pentru plăți de diferite tipuri.
Ce reglementează organizarea și formele plăților fără numerar în Federația Rusă? Mai multe despre asta mai jos.
Pe teritoriul Federației Ruse, emiterea și utilizarea cardurilor bancare este controlată de Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 23 din 04/09/1998 „Cu privire la procedura de emitere a cardurilor bancare de către instituțiile de credit și de realizare. decontări pentru tranzacțiile efectuate cu ajutorul acestora”. Eliberarea cardurilor în țara noastră poate fi efectuată exclusiv de organizații rezidente.
Persoanele fizice (atât rezidenți, cât și nerezidenți) pot primi următoarele tipuri de carduri:
Decontare - un card emis unei persoane care deține fonduri într-un cont bancar; permite titularului său să gestioneze fonduri în cont propriu în limita stabilită, să plătească diverse servicii și bunuri sau să retragă numerar;
Credit - card bancar care permite deținătorului său să efectueze tranzacții în suma furnizată de banca liniei de credit, și fără a depăși limita de cheltuieli; folosit pentru a plăti diverse servicii și bunuri sau pentru a retrage numerar.
Persoanele juridice pot primi de la emitent următoarele tipuri de carduri bancare:
Societate de decontare, care permite titularului autorizat de persoana juridică să dispună de banii disponibili în contul său, în limitele admisibile de cheltuieli, corespunzătoare condițiilor prevăzute în contractul cu clientul;
Un card de credit corporativ, a cărui prezență permite unui deținător autorizat de o persoană juridică să efectueze tranzacții în sumele furnizate de bancă în conformitate cu linia de credit și cu termenii contractului.
Pe teritoriul Federației Ruse, orice decontări folosind carduri bancare atât între băncile rezidente, cât și între bănci și alte persoane juridice rezidente, precum și întreprinzători (persoane fizice) trebuie să fie făcute în ruble.
Am examinat în detaliu formele de plăți fără numerar din Federația Rusă și caracteristicile acestora. 
În cazul în care regulile de efectuare a tranzacțiilor sunt încălcate, băncile și întreprinderile ar trebui să fie considerate responsabile pentru aceasta, în conformitate cu legislația în vigoare. Răspunderea proprietății este determinată de acorduri și reglementări încheiate între bancă și client. Sancțiunile sub formă de amenzi pot fi aplicate doar atunci când există o relație contractuală între banca care a încălcat condițiile și client. Aceasta este reglementată de art. 862 din Codul civil al Federației Ruse „Forme de plăți fără numerar”.
Un astfel de acord trebuie să conțină indicații privind ratele dobânzilor la depozite și împrumuturi, condițiile de prestare a serviciilor bancare și costul acestora, condițiile de procesare a documentelor care reglementează plățile, răspunderea patrimonială a fiecărei părți și procedura de încetare a contractului. Ce forme de plăți fără numerar sunt utilizate în Federația Rusă sunt acum cunoscute.
Procedura de deschidere, menținere și închidere a conturilor este reglementată de bancă în conformitate cu legile federale. Compania poartă, de asemenea, întreaga responsabilitate dacă nu respectă contractele de credit și disciplina de calcul. Poate fi declarată în stare de insolvență dacă nu își îndeplinește în mod constant obligațiile de decontare, ceea ce este raportat furnizorilor și autorităților superioare.
Am examinat în articol formele de plăți fără numerar în Federația Rusă.
Decontările între persoane juridice, de regulă, se efectuează într-o formă obligatorie prin transferul de fonduri din contul plătitorului în contul beneficiarului într-o instituție de credit.
Plățile fără numerar în Federația Rusă sunt efectuate în conformitate cu normele Codului civil (articolele 861-885), legile federale „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”, „Cu privire la bănci și activități bancare” .
Un rol important în reglementarea plăților fără numerar îl joacă Banca Centrală a Federației Ruse . Competența sa include stabilirea de reguli, forme, termeni și standarde pentru implementarea acestui tip de calcul. Procedura de completare și detaliile documentelor de decontare utilizate în plățile fără numerar sunt stabilite prin Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 nr. 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” , aprobat de Banca Rusiei la 3 octombrie 2002 13
Plăți fără numerar poate fi realizată în cele ce urmează forme :
ordine de plată;
decontări în baza unei scrisori de credit;
decontari de colectare;
alte forme stabilite de legislatie.
Ordin de plata - acesta este un document de decontare, conform căruia titularul de cont într-o instituție de credit dă instrucțiuni să vireze o anumită sumă din contul său și să o crediteze în contul altei persoane. O instituție de credit care a primit un ordin de plată este obligată, în nume propriu, să transfere fonduri către destinatar pe cheltuiala plătitorului.
Ordinele de plată se întocmesc pe formulare de o anumită formă și sunt valabile zece zile calendaristice de la data emiterii, fără a socoti ziua emiterii. Ordinele de plată sunt acceptate de către instituția de credit în ziua în care sunt prezentate, indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului, și se execută numai dacă există fonduri în contul plătitorului. O instituție de credit poate implica alte instituții de credit pentru a executa un ordin de plată. Totodată, organizația de credit care deservește titularul de cont este obligată să informeze plătitorul, la cererea acestuia, despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la cererea plătitorului la organizația de credit, cu excepția cazului în care este prevăzută o altă perioadă. stabilit prin contractul de cont bancar. De fapt, un ordin de plată este o formă de transfer bancar
chitanta Spre deosebire de ordinul de plată, acesta este o garanție care conține o instrucțiune de la trăgătorul unui cec către o instituție de credit de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului. Aceasta suma este debitata din contul de cec al tragatorului la banca si virata sau emisa direct de banca detinatorului cecului. O astfel de operațiune este de obicei prevăzută de un acord de cec între bancă și trăgător. Un cec este plătit de o instituție de credit pe cheltuiala fondurilor trăgătorului. În acest caz, emitentul cecului nu este în drept să retragă cecul înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată. Banca poate plăti cecul și ca credit către trăgător. Cecurile sunt cele mai utilizate în decontările pentru bunurile primite și serviciile prestate. Cecurile sunt emise în momentul stabilirii sumei plății. Transferul carnetelor de cecuri către beneficiarii de fonduri prin cecuri, precum și semnarea formularelor de cecuri în alb nu este permisă. Cecurile sunt semnate de persoane îndreptățite să semneze ordine pentru un cont de decontare, curent sau alt cont (șef și contabil șef).
Pentru plățile fără numerar se pot utiliza cecuri emise de instituțiile de credit. Astfel de cecuri pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor încheiate cu clienții și a acordurilor interbancare privind decontarea prin cecuri. Organizațiile de credit, în conformitate cu acordurile interbancare, elaborează reguli interne bancare pentru operațiunile cu cecuri, care determină procedura și condițiile de utilizare a acestora. Formele de cec sunt documente de strictă responsabilitate și sunt stocate în modul stabilit de Banca Rusiei. Există și alte tipuri de cecuri utilizate în astfel de calcule (acceptate, returnabile, limită, încrucișate, călătorii etc.).
Decontări în baza unei scrisori de credit (din lat. accredo - Am încredere) - una dintre formele de plăți fără numerar între întreprinderi și organizații, a cărei esență este aceea că instituția de credit, în numele plătitorului și în conformitate cu instrucțiunile acestuia, se obligă să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor sau instruiți o altă instituție de credit să efectueze o plată către beneficiar la timp, în condițiile stipulate în cererea de acreditiv.
Scrisoarea de credit precizează:
tipul de acreditiv;
termenul acreditivului, indicând data închiderii acesteia;
termenii de plată a acreditivului;
numărul de cont deschis de banca executantă și o serie de alte condiții.
Legislația stabilește mai multe tipuri de acreditive: acoperite (depuse), neacoperite (garantate), revocabile și irevocabile.
Acoperit (depus) acreditiv este o acreditiv prin care banca transferă, pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau a unui împrumut acordat acestuia, fonduri aflate la dispoziția unei organizații de credit executant pe întreaga perioadă a acreditivului. La deschidere neacoperit (garantat) a acreditivului, banca acordă băncii executante dreptul de a șterge fonduri din contul existent în limita cuantumului acreditivului. Utilizat de obicei ca mijloc de asigurare a plăților și emis ca garanție a unui contract. revocabil o scrisoare de credit este un document de decontare care poate fi schimbat sau anulat de către bancă în ziua comenzii scrise a plătitorului fără notificarea prealabilă și acordul destinatarului fondurilor. O astfel de scrisoare de credit nu asigură întotdeauna interesele celeilalte părți și, prin urmare, apare rar în practică. Spre deosebire de revocabil irevocabil acreditiv nu poate fi modificată sau anulată fără acordul destinatarului fondurilor. De obicei, acreditivele irevocabile au garanții suplimentare de plată din partea băncii, care își asumă obligația de plată pentru documentele care respectă termenii acreditivului (acreditiv confirmat). O scrisoare de credit irevocabilă este o formă răspândită de plăți internaționale în comerțul exterior. În practica internațională, sunt utilizate și alte tipuri de acreditive, cum ar fi acreditiv documentar, acreditiv de călătorie, acreditiv reînnoibil, acreditiv divizibil etc.
Folosit pe scară largă în așezările cu persoane fizice monetar o scrisoare de credit, care este un document nominal care confirmă faptul că clientul a depus suma de bani în bancă și instrucțiunea corespunzătoare a acestei bănci către una sau mai multe bănci de a plăti titularului acreditivului suma specificată în aceasta într-o anumită perioadă. În acest caz, instituția de credit nu este obligată să verifice conformitatea termenilor acreditivului cu acordul încheiat între plătitor și destinatar, în baza căruia se efectuează decontări. Decontările în baza unei scrisori de credit sunt mai benefice pentru beneficiarul de fonduri (exportator), deoarece această formă de plată garantează, de exemplu, plata la timp a mărfurilor către furnizor.
Decontari pentru colectare efectuate de o instituție de credit pe baza unui ordin de încasare către beneficiarul plății în numele și pe cheltuiala acestuia. Un ordin de încasare se execută prin intermediul unei cereri de plată, a cărei plată se face cu acceptare (consimțământ pentru efectuarea unei plăți) sau fără acceptare (în mod incontestabil). Cererea de plată se întocmește pe un formular de o anumită formă stabilită de Banca Rusiei. În mod incontestabil, debitarea fondurilor din contul plătitorului se efectuează prin ordin de încasare în modul prevăzut de lege. Deci, într-o manieră incontestabilă, încasarea impozitelor și taxelor se efectuează prin decizia organului fiscal prin transmiterea către instituția de credit în care sunt deschise conturile contribuabililor a unui ordin de încasare pentru debitare și virare la buget (off -fonduri bugetare) fondurile relevante (Articolul 46 din Codul Fiscal al Federației Ruse) .
Decontari cu ajutorul facturilor (de la el. Wechsel - schimb) sunt una dintre cele mai convenabile și utilizate pe scară largă forme de plăți fără numerar. O bancnotă ca garanție universală a fost folosită în Rusia în plăți fără numerar încă de la mijlocul secolului al XIX-lea, iar mai târziu a început să fie folosită ca una dintre principalele forme de plăți internaționale. bilet la ordin - aceasta este o garanție sub forma unei obligații negarantate pe termen lung a trăgatorului, dând dreptul de a primi (ramburs) deținătorul cambiei puse la dispoziție pentru o perioadă determinată și în anumite condiții a unei datorii bănești. În același timp, cambia poate fi folosită ca document de plată transferat de o persoană către alta în schimbul unei plăți în numerar și ca mijloc de credit.
Circulația cambiei este reglementată în conformitate cu Legea federală din 11 martie 1997 nr. 48-FZ „Cu privire la biletele la ordin și transferabile” 14 . Mișcarea bancnotelor, distribuția lor în sfera circulației banilor ca documente monetare a dus la apariția circulației cambiilor, a piețelor de bonuri. Acest lucru a influențat și apariția diferitelor tipuri de facturi (mărfuri, financiare etc.), inclusiv împrumuturi cu facturi.
Calcule folosind carduri bancare din plastic . Cardurile bancare din plastic sunt altfel numite bani de plastic. Există mai multe tipuri de carduri: credit, debit, discount, magazin etc. Cardurile din plastic sunt emise de bancă în baza unui acord cu clientul. Cu ajutorul lor, puteți primi numerar de la bancomate, precum și puteți efectua un transfer rapid de bani din contul curent al plătitorului în contul beneficiarului plății. Plățile cu carduri bancare din plastic pot fi efectuate de persoane fizice și juridice. O caracteristică a acestui tip de plată este versatilitatea sa, deoarece folosind cardul, puteți efectua plăți nu numai în țară, ci și în străinătate. În ultimii ani, au fost create simultan mai multe sisteme internaționale de plată care efectuează decontări folosind carduri de plastic. Astfel, deținătorul cardului de credit internațional EuroCard are dreptul de a-l folosi pentru a efectua plăți în orice țară – membră a sistemului european de plăți Europay. Alături de EuroCard, cele mai frecvente sunt plățile cu carduri de plastic ale companiilor (asociațiilor) financiare American Express, Visa, MasterCard etc.
În Federația Rusă, procedura de emitere a cardurilor bancare de către instituțiile de credit și condițiile pentru efectuarea decontărilor cu utilizarea acestora sunt stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse.
Există următoarele forme principale de plăți fără numerar:
- decontari prin ordine de plata;
- decontari pe acreditive;
- decontari prin cecuri;
- Decontari pentru colectare.
- decontari sub alte forme prevazute de lege si de regulile bancare stabilite in conformitate cu aceasta.
Totodată, formele de plăți fără numerar sunt alese de către clienții băncilor în mod independent și sunt prevăzute în contractele pe care le încheie cu contrapărțile acestora. În cadrul formelor decontărilor fără numerar, plătitorii și beneficiarii de fonduri (colectatorii), precum și băncile care îi deservesc și băncile corespondente sunt considerați participanți la decontări.
Decontari prin ordine de plata
Ordinele de plată sunt un ordin al titularului de cont către bancă care îi servește să transfere o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului de fonduri deschis în această sau altă bancă.
În conformitate cu termenii acordului, ordinele de plată pot fi utilizate pentru plata în avans pentru bunuri, lucrări, servicii sau pentru efectuarea plăților periodice.
Decontările prin ordine de plată sunt în prezent cea mai comună formă de plăți fără numerar. Ordinul de plata este emis de catre platitor. 54
Există următoarea procedură pentru efectuarea plăților prin ordine de plată:
1. Plătitorul depune băncii care îi comunică patru exemplare ale ordinului de plată pentru transferul de fonduri către destinatar.
2. Banca plătitorului șterge suma plății din contul său bancar, pune un semn pe ordinul de plată la executare și transferă cel de-al patrulea exemplar al acestuia plătitorului.
3. Banca plătitorului transferă suma de plată către banca beneficiarului și îi trimite a doua și a treia copie a ordinului de plată. Primul exemplar cu semnăturile și sigiliul plătitorului și cu marca de executare rămâne la banca plătitorului și se depune în actele zilei.
Banca beneficiarului creditează fondurile primite în contul beneficiarului și pune un semn de execuție pe copiile primite ale ordinului de plată și transferă una dintre ele beneficiarului, iar pe cealaltă îl înscrie în documentele zilei.
Trebuie menționat că ordinele de plată pot fi acceptate în unele cazuri de către bancă, indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului. În lipsa sau insuficiența fondurilor în contul plătitorului, precum și în cazul în care contractul de cont bancar nu stabilește condițiile de plată a documentelor de decontare peste fondurile disponibile în cont, ordinele de plată se plasează în dulapul nr. 2 " Documentele de decontare neachitate la termen” și se plătesc ca primire de fonduri în ordinea stabilită de lege. Dacă societatea are dreptul la un împrumut sub formă de descoperit de cont, atunci ordinul de plată este plătit pe cheltuiala unui împrumut bancar.
Este permisă plata parțială a ordinelor de plată din fișierul cardului din acest cont. În cazul plății parțiale a unui ordin de plată de către bancă, se folosește un ordin de plată, iar la executarea unui ordin de plată pentru plată parțială, și toate copiile acestuia, ștampila băncii, data și semnătura executorului responsabil al băncii. sunt aplicate în câmpul „Mărci bancare”. Prima copie a ordinului de plata pentru plata partiala este certificata si prin semnatura angajatului care controleaza banca.
Pe partea din față a ordinului de plată parțial plătit, în colțul din dreapta sus, se face marcajul „Plată parțială”. O înregistrare despre plata parțială (numărul secvenţial al plății parțiale, numărul și data ordinului de plată, valoarea plății parțiale, suma soldului, semnătura) se face de către executorul responsabil al băncii pe reversul ordinului de plată. .
La efectuarea unei plăți parțiale pe un ordin de plată, prima copie a ordinului de plată prin care s-a efectuat plata se plasează în documentele zilei băncii, ultima copie a ordinului de plată servește ca atașament la extrasul din ordinul plătitorului. cont personal.
Banca este obligată să informeze plătitorul despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la cererea plătitorului la bancă.
Decontările prin ordine de plată au o serie de avantaje în comparație cu alte forme de plată: un flux de lucru relativ simplu, un flux de numerar mai rapid, capacitatea plătitorului de a verifica în prealabil calitatea bunurilor și serviciilor plătite.
Dezavantajul acestui document este că furnizorul nu are garanția de primire a plății din cauza lipsei de fonduri în contul plătitorului. Prin urmare, decontările prin ordine de plată pentru bunuri și servicii se efectuează în mare parte în avans.
Decontări prin acreditive
O scrisoare de credit este o formă de plăți fără numerar, în care banca acționează în numele plătitorului pentru a deschide o scrisoare de credit și, în conformitate cu instrucțiunile acesteia, se angajează să efectueze plăți către beneficiarul fondurilor. 56
O scrisoare de credit este cea mai complexă formă de plăți fără numerar și este folosită în principal în implementarea activității economice străine și ca sancțiune împotriva plătitorilor inexacți.
Băncile pot deschide următoarele tipuri de acreditive:
- acoperit (depus) și neacoperit (garantat);
- revocabil și irevocabil (poate fi confirmat).
Se consideră că este acoperită o scrisoare de credit, în care plătitorul depune fonduri în avans pentru decontările cu furnizorul. În aceste cazuri, banca plătitorului (banca emitentă) debitează fondurile din contul de decontare al plătitorului și le transferă băncii furnizorului (banca executantă) într-un cont separat de sold „Acreditive de plătit”. Depunerea de fonduri în banca furnizorului se poate face și pe cheltuiala unui împrumut primit de plătitor de la banca emitentă. Practica bancară internă nu prevede emiterea unei scrisori de credit parțial pe cheltuiala fondurilor proprii ale cumpărătorului și parțial pe cheltuiala unui împrumut bancar, adică o singură sursă de plată poate fi utilizată pentru o anumită acreditiv.
O scrisoare de credit neacoperită este o scrisoare de credit prin care plățile către furnizor sunt garantate de către bancă. În acest caz, plătitorul se adresează băncii sale cu o cerere de emitere a unei acreditive garantate pentru el. De regulă, banca emitentă satisface cererea specificată în ceea ce privește clienții solvabili, de primă clasă și sub rezerva stabilirii unor relații de corespondent direct între aceasta și banca executantă.
O scrisoare de credit revocabilă este o scrisoare de credit care poate fi modificată sau anulată de banca emitentă pe baza unui ordin scris al plătitorului fără acordul prealabil cu destinatarul fondurilor și fără obligații ale băncii emitente față de beneficiarul fonduri după retragerea acreditivului. Irevocabilă este o scrisoare de credit care poate fi anulată numai cu acordul destinatarului fondurilor. La solicitarea băncii emitente, banca nominalizată poate confirma o acreditivă irevocabilă (acreditiv confirmată). O scrisoare de credit irevocabilă confirmată de banca nominalizată nu poate fi modificată sau anulată fără acordul băncii nominalizate. Procedura de confirmare a unei acreditive confirmate irevocabile este stabilită prin acord între bănci.
Procedura de decontare în baza unei scrisori de credit este stabilită în contractul principal, în care se recomandă să reflecte următoarele:
- denumirea băncii emitente;
- numele băncii care deservește destinatarul fondurilor;
- numele beneficiarului fondurilor;
- cuantumul acreditivului;
- tipul acreditivului;
- modalitatea de notificare a beneficiarului de fonduri despre deschiderea unei acreditive;
- modalitatea de notificare a plătitorului cu privire la numărul contului de depunere a fondurilor deschis de banca executantă;
- o listă completă și descrierea exactă a documentelor furnizate de către beneficiarul fondurilor;
- termenii de valabilitate a acreditivului, depunerea documentelor care confirmă livrarea bunurilor (executarea lucrărilor, prestarea serviciilor) și cerințele pentru executarea acestor documente;
- termeni de plata (cu sau fara acceptare);
- răspunderea pentru neexecutarea (executarea necorespunzătoare) a obligațiilor.
Plata conform acreditivului se face fără numerar prin transferul sumei acreditivului în contul destinatarului fondurilor. Sunt permise plăți parțiale în baza unei scrisori de credit.
De regulă, plătitorul plătește băncii emitente un anumit comision, care compensează costurile asociate executării acreditivului. 58
Dacă pe perioada acreditării nu a fost executată, atunci o astfel de acreditiv este închisă și suma acesteia este returnată în contul plătitorului.
Există următoarea procedură pentru efectuarea decontărilor în baza unei scrisori de credit:
1. Plătitorul depune la banca care îl deservește o cerere de deschidere a acreditivului, în baza căreia banca emitentă anulează fonduri pentru suma acreditivului din contul plătitorului.
2. Banca emitentă transferă băncii executante o copie a cererii de deschidere a acreditivului și transferă acesteia suma acreditivului.
3. Banca executantă anunță destinatarul de fonduri despre deschiderea unui acreditiv în favoarea sa.
4. Plătitorul transferă destinatarului documentele specificate în termenii acreditivului.
5. Destinatarul depune aceste documente la banca executanta, care verifica caracterul complet al acestora si executarea corecta.
6. Dupa aceea, banca executanta crediteaza in contul beneficiarului suma acreditiva.
Avantajul decontărilor prin acreditive este garanția de plată a produselor pentru destinatarul fondurilor, iar dezavantajul este deturnarea din circulație a unei părți din fondurile plătitorului.
Plăți prin cecuri
Un cec este o garanție care conține un ordin necondiționat de la trăgătorul cecului către bancă de a plăti suma specificată în acesta deținătorului cecului.
Tragătorul unui cec este o persoană juridică care are numerar în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri.
Un deținător de cec este o entitate juridică în favoarea căreia este emis un cec.
Plătitorul este banca în care se află fondurile trăgătoarei. Trăgatorul nu este în drept să retragă cecul înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.
Formele de cecuri sunt forme de responsabilitate strictă și sunt contabilizate în bănci în contul în afara bilanțului nr. 91207 „Forme de răspundere strictă”.
Pentru plățile fără numerar se pot folosi cecuri emise de instituțiile de credit, care pot fi utilizate de către clienții instituției de credit, precum și în decontări interbancare în prezența relațiilor de corespondență. În acest caz, forma cecului este determinată de instituția de credit în mod independent.
Procedura și condițiile de utilizare a cecurilor instituțiilor de credit sunt determinate de regulile bancare interne pentru efectuarea operațiunilor cu cecuri, care ar trebui să prevadă: forma unui cec, o listă a detaliilor acestuia și procedura de completare a unui cec; lista participanților la decontări cu aceste verificări; termenul limită de prezentare a cecurilor la plată; condiţiile de plată pentru cecuri; regulile de desfășurare a decontărilor și operațiunilor privind rulajul cecurilor și procedura de arhivare a controalelor.
Cecurile emise de instituțiile de credit pot fi utilizate în decontările interbancare pe baza acordurilor interbancare privind decontările prin cecuri.
Procedura de efectuare a plăților prin cecuri poate fi reprezentată după cum urmează:
1. Tragatorul si banca incheie un acord prin care banca se obliga sa plateasca cecurile emise de tragator. Banca emite un carnet de cecuri la sertar.
2. Titularul unui cec livrează bunuri sau prestează anumite servicii trăgătorului.
3. Trăgatorul plătește costul acestora prin emiterea unui cec către titularul cecului pentru suma corespunzătoare.
4. Deținătorul cecului prezintă cecul plătitorului pentru plată.
5. Banca plătește deținătorului cecului suma indicată în cec.
6. Tragatorul de cecuri si banca fac decontari intre ele pe cecuri platite de banca.
Cecul este un instrument de plată clasic. Cu toate acestea, în structura cifrei de afaceri de plăți a Federației Ruse, aceasta ocupă o pondere nesemnificativă - nu mai mult de 1% din volumul total al plăților fără numerar.
Principalele avantaje ale decontărilor cu cecuri sunt capacitatea de a plăti diferite tipuri de produse cu cecuri și de a le folosi pentru decontări cu mulți destinatari.
Decontari pentru colectare
Decontari de incasari - forma de decontari fara numerar, in care clientul indruma banca care il deserveste sa efectueze, pe cheltuiala clientului, actiuni de primire a platii de la platitor in favoarea clientului.
Decontările pentru încasare se efectuează pe baza unor cereri de plată, a căror plată se poate face la ordinul plătitorului (cu acceptare) sau fără ordinul acestuia (fără acceptare), și ordine de încasare, a căror plată se face fără ordinul plătitorului.
Solicitările de plată și ordinele de încasare sunt prezentate de către destinatarul fondurilor în contul plătitorului prin intermediul băncii care deservește destinatarul fondurilor.
La acceptarea cererilor de plată și a ordinelor de încasare la încasare, executorul responsabil al băncii emitente verifică conformitatea documentului de decontare cu forma stabilită a formularului, caracterul complet al completării tuturor detaliilor prevăzute în formular, conformitatea semnăturile și sigiliile destinatarului de fonduri cu mostrele indicate în cardul cu mostre de semnătură și amprente de sigiliu, precum și identitatea tuturor copiilor documentelor de decontare. După verificarea corectitudinii completării, toate copiile documentelor de decontare acceptate sunt ștampilate de către banca emitentă, data primirii și semnătura executorului responsabil.
Documentele neacceptate sunt returnate destinatarului fondurilor, numărul și suma documentelor de decontare din registru sunt corectate.
Banca care a acceptat documentele de decontare spre incasare isi asuma obligatia de a le livra la destinatie. Această obligație, precum și procedura și termenele de rambursare a costurilor pentru livrarea documentelor de decontare, sunt reflectate în contractul de cont bancar cu clientul.
În lipsa sau insuficiența fondurilor în contul plătitorului și în absența unei condiții în contractul de cont bancar pentru plata documentelor de decontare în depășire față de fondurile disponibile în cont, cererile de plată și ordinele de încasare se plasează în dosarul nr. .2 „Documente de decontare neachitate la termen” cu indicarea datei de plasare la dosar. Plata documentelor de decontare se face în procesul de primire a resurselor bănești în contul plătitorului.
În plus, este permisă plata parțială a cererilor de plată, a ordinelor de încasare aflate în dulapul nr. 2.
Decontari de incasari folosind cereri de plata. O cerere de plată este un document de decontare care conține o cerință a unui creditor (destinatarul fondurilor) unui debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani printr-o bancă.
Solicitările de plată sunt utilizate în principal în decontări pentru bunuri livrate, lucrări efectuate, servicii prestate. Decontările prin cereri de plată pot fi efectuate cu sau fără acceptarea prealabilă a plătitorului.
Decontari prin ordine de incasare. Un ordin de încasare este un document de decontare în baza căruia fondurile sunt debitate din conturile plătitorilor în mod incontestabil.
Ordinele de încasare se utilizează în următoarele cazuri: când procedura incontestabilă de încasare a fondurilor este stabilită prin lege, prevăzută de părți prin contractul principal și pentru încasarea prin acte executive.
Procedura de efectuare a decontărilor în vederea încasării poate fi reprezentată astfel:
1. Beneficiarul de fonduri întocmește ordin de încasare sau cerere de plată și o depune la banca sa cu documentele necesare anexate.
2. Banca beneficiarului transmite toate documentele primite către banca plătitorului.
3. Banca plătitorului notifică plătitorul documentele de decontare emise în contul său și le transferă plătitorului (doar pentru cererea de plată).
4. Plătitorul acceptă documentele de decontare emise în contul său (numai pentru cererea de plată); banca plătitorului debitează suma plății din contul plătitorului.
5. Banca plătitorului transferă suma plății către banca beneficiarului.
6. Banca beneficiarului creditează fondurile primite în contul beneficiarului.
Avantajul decontărilor de colectare este absența întârzierii documentelor, deoarece inițiativa vine de la destinatarul fondurilor.
Introducere
1 Plăți fără numerar
Forme de plată fără numerar
1 ordin de plată
2 Scrisoare de credit
4 Colectare
5 Cerere de plată
Concluzie
Introducere
În procesul activității economice se efectuează decontări în numerar între diferitele subiecți ai relațiilor economice (pentru livrări reciproce de valori materiale, prestare de servicii și prestare a muncii). Decontările în numerar apar și atunci când întreprinderile și organizațiile îndeplinesc obligații financiare pentru plăți la buget, împrumuturi bancare și alte plăți obligatorii. Decontările în numerar se efectuează sub formă de mișcare a numerarului și a banilor în formă nenumerară. Cifra de afaceri în numerar include plățile efectuate în numerar și este legată în principal de veniturile și cheltuielile populației. Predomină rulajul de bani fără numerar, a cărui esență este că plățile se fac prin transferul (transferul) banilor din contul plătitorului în contul destinatarului. Decontările fără numerar se efectuează fără participarea numerarului prin mișcarea fondurilor prin conturi bancare și prin compensarea creanțelor reciproce. Utilizarea acestui tip de plată duce la o reducere a numerarului în circulație și la reducerea costurilor asociate cu tipărirea, transportul și depozitarea numerarului.
Legislația și dreptul bancar reglementează circulația banilor, definind drepturile și obligațiile subiecților raporturilor de decontare. Principiile de bază ale organizației sunt că toate întreprinderile, indiferent de forma lor juridică, sunt obligate să păstreze fonduri (atât proprii, cât și împrumutate) în conturi bancare. Casele de casă ale întreprinderilor pot stoca numerar în limita și pentru o anumită perioadă stabilite de bancă de comun acord cu întreprinderea. Decontările pe conturile clienților se efectuează de către bancă în conformitate cu documentele de decontare bănești primite de la întreprinderi, care nu sunt vehiculate în cifra de afaceri nebancară. Aceste principii predetermină rolul atribuit băncilor în organizarea circulației banilor în țară.
Plățile fără numerar în economie sunt organizate după un anumit sistem, care este înțeles ca un set de principii de organizare a decontărilor, cerințe pentru organizarea acestora și determinate de condițiile specifice ale afacerii, precum și de formele metodelor de plată și fluxul de lucru aferent. Astfel, pe baza tuturor celor de mai sus, observăm că problema studierii formelor existente de plăți fără numerar este mai mult decât relevantă astăzi.
În consecință, obiectul de studiu poate fi numit acoperirea esenței și specificului sistemului formelor existente de plăți fără numerar, principiile, tipurile, formele, avantajele și caracteristicile acestora, fezabilitatea și necesitatea obiectivă a utilizării plăților fără numerar ca indicator al eficacitatea activității organizației pe exemplul următoarei clasificări existente a plăților fără numerar: ordine de plată, scrisori de credit, cecuri și colectare.
Scopul lucrării este de a identifica conceptul și esența plăților fără numerar ca categorie economică.
1. Esența plăților fără numerar existente
1.1 Plăți fără numerar
Plățile fără numerar sunt plăți efectuate fără utilizarea numerarului, prin transferul de fonduri în conturi în instituțiile de credit și compensarea creanțelor reciproce.
Ele au o mare importanță economică în accelerarea rulajului fondurilor, reducerea numerarului necesar circulației și reducerea costurilor de distribuție; organizarea decontărilor în numerar folosind bani fără numerar este mult preferabilă plăților în numerar. Utilizarea pe scară largă a plăților fără numerar este facilitată de o rețea extinsă de bănci, precum și de interesul statului pentru dezvoltarea acestora, atât din motivul de mai sus, cât și în scopul studierii și reglementării proceselor macroeconomice.
Diferențele în organizarea plăților fără numerar se datorează dezvoltării istorice și economice a țărilor individuale. Astfel, în Marea Britanie, mai devreme decât în alte țări, plățile fără numerar prin cambii și cecuri s-au răspândit. Din 1775, aici au apărut case de decontare și compensare - organizații interbancare speciale care efectuează decontări fără numerar pe cecuri și alte documente de plată prin compensarea creanțelor reciproce. Bănci comerciale - membrii casei de compensare acceptă la plată cecuri trase pe orice bancă sau sucursala acesteia. Toate controalele merg la casa de compensare, unde sunt sortate și compensate de mai multe ori pe zi. Se plătește doar soldul de închidere al decontărilor prin conturi la banca centrală. Într-o serie de țări, funcțiile caselor de compensare sunt îndeplinite de băncile centrale. Case de compensare există și la bursele de mărfuri și de valori pentru compensarea reciprocă a creanțelor asupra tranzacțiilor încheiate aici, ceea ce simplifică și accelerează foarte mult decontările.
În SUA, Canada, Marea Britanie, Franța, Italia, sistemul de plăți cu cecuri a devenit larg răspândit. Într-o serie de țări continentale europene (Austria, Belgia, Ungaria, Germania, Olanda, Franța, Italia, Elveția), predomină decontările prin gir - un fel de plăți fără numerar, mai întâi prin bănci speciale cu gir, iar apoi prin bănci comerciale și case de economii. Esența acestor calcule este transferul de fonduri în conturi speciale pe baza comenzilor - avize, adică instrucțiuni scrise pentru a transfera fonduri din contul plătitorului în contul destinatarului.
Operațiunile de decontare sunt printre cele mai importante operațiuni bancare. Acestea includ tranzacții de colectare, transfer și scrisori de credit.
Odată cu dezvoltarea și îmbunătățirea automatizării operațiunilor bancare de la mijlocul anilor 70 în țările dezvoltate, a fost utilizat un sistem de plăți electronice pentru tranzacțiile de credit și de plată și monitorizarea stării conturilor bancare prin transmiterea de semnale electronice, fără participarea. a suporturilor de informaţii pe hârtie. Ele contribuie la accelerarea fluxului de numerar, îmbunătățesc serviciile de credit și clienți bancar și reduc costurile asociate cu executarea tranzacțiilor de plată. Transferurile telegrafice sunt utilizate pentru deplasarea în timp util a fondurilor de la expeditorul unui transfer de bani către destinatar în tranzacțiile de plată angro.
În sistemul de transfer electronic de bani, în prezent funcționează ATM-urile, permițând clientului băncii să se conecteze independent la un computer bancar și să efectueze cele mai comune operațiuni: primirea numerarului dintr-un cont, efectuarea unei depozite, transferul de fonduri din conturi etc. Unele ATM-uri sunt folosit doar pentru emiterea de bani numerar.
Conform Regulamentului Băncii Rusiei din 19 iunie 2012 N 383-P „Cu privire la regulile de transfer de fonduri”, transferul de fonduri se efectuează în următoarele forme de plăți fără numerar:
Decontari prin ordine de plata
Decontari pentru acreditive
Decontari prin cecuri
Decontari pentru colectare
Decontarea cererilor de plată
2 Principii de organizare a plăților fără numerar
Organizarea și continuitatea plăților fără numerar în Federația Rusă sunt asigurate de următoarele principii:
) regimul juridic al plăților fără numerar. Acest principiu impune ca comportamentul participanților la relațiile de decontare să respecte normele de drept, răspunderea legală;
) implementarea decontărilor fără numerar pe conturile bancare care sunt deschise clienților pentru stocarea și transferul de fonduri. O condiție prealabilă necesară pentru implementarea plăților fără numerar este disponibilitatea conturilor bancare atât pentru firmele furnizori, cât și pentru firmele cumpărătoare;
) libertatea de a alege formele de plăți fără numerar de către organizațiile contrapartide în procesul de desfășurare a activităților de producție și economice. Părțile contractuale au dreptul de a alege și de a stabili în contract oricare dintre formele de plată (Codul civil al Federației Ruse, capitolul 46, articolul 862);
) prezența consimțământului plătitorului de a efectua o plată pe contul său bancar, i.e. transferul de fonduri în conturile firmelor se efectuează în numele plătitorului sau cu acordul (acceptarea) a acestuia. Acest lucru face posibil ca întreprinderea cumpărătoare să controleze îndeplinirea de către furnizor a principalelor termeni ai contractului, a căror încălcare poate determina refuzul parțial sau total de a accepta plata;
) efectuarea de plăți din contul de decontare în limita fondurilor disponibile pe acesta. Dacă în cont există fonduri, a căror sumă este suficientă pentru a satisface toate cerințele prezentate în cont, aceste fonduri sunt debitate din cont în ordinea în care sunt primite comenzile de la companie și alte documente pentru debit (prioritate calendaristică). ). În conformitate cu articolul 855 din Codul civil al Federației Ruse, dacă fondurile din cont nu sunt suficiente pentru a îndeplini toate cerințele prezentate acestuia, fondurile sunt debitate în următoarea ordine:
-în primul rând, anulările se efectuează conform documentelor executive care prevăd transferul sau emiterea de fonduri din cont pentru a satisface cererile de despăgubire pentru prejudiciul cauzat vieții și sănătății, precum și cererile de recuperare a pensiei alimentare;
-în al doilea rând, scăderile sunt efectuate în baza documentelor executive care prevăd transferul sau eliberarea de fonduri pentru decontări privind plata indemnizațiilor de concediere și a salariilor cu persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă, inclusiv în baza unui contract, pentru plata unei remunerații către autorii rezultatele activității intelectuale;
-în al treilea rând, anulările sunt efectuate conform documentelor de plată care prevăd transferul sau emiterea de fonduri pentru decontările salariale cu persoanele care lucrează în baza unui contract de muncă (contract), precum și pentru contribuțiile la Fondul de pensii al Rusiei. Federația, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse și asigurarea obligatorie a fondurilor medicale;
-la a patra coadă se efectuează radieri conform documentelor de plată care prevăd plăți la buget și fonduri extrabugetare, deduceri la care nu sunt prevăzute la a treia coadă;
-pe locul al cincilea, se efectuează radiații în baza documentelor executive care prevăd satisfacerea altor creanțe bănești;
-pe locul al șaselea se efectuează radieri pentru alte documente de plată în ordinea priorității calendaristice.
Stergerea fondurilor din cont pentru daunele aferente unei cozi se face în ordinea calendarului de primire a documentelor.
) urgența plății. Semnificația acestui principiu constă în faptul că fondurile cheltuite în mod continuu pentru producția de bunuri, prestarea de servicii, trebuie rambursate pe cheltuiala plăților de la cumpărători în termenele prevăzute de acordurile încheiate. Nerespectarea termenelor de plată duce la o întrerupere a circulației fondurilor și, în cele din urmă, la o criză de plăți pentru firma antreprenorială. Termenul total pentru efectuarea plăților prin transfer bancar nu trebuie să depășească două zile lucrătoare dacă plata specificată este efectuată pe teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse și cinci zile lucrătoare dacă plata specificată este efectuată pe teritoriul Federației Ruse ;
) controlul tuturor participanților la decontări fără numerar asupra corectitudinii decontărilor, respectarea prevederilor stabilite privind procedura de desfășurare a acestora;
) principiul răspunderii patrimoniale pentru respectarea clauzelor contractuale. Acest principiu constă în faptul că încălcările obligațiilor contractuale în domeniul plăților fără numerar implică posibilitatea aplicării răspunderii civile sub formă de despăgubiri, plata unei penalități (Codul civil al Federației Ruse, capitolul 25, articolul 395).
2. Forme de plată fără numerar
2.1 Ordin de plată
Un ordin de plată este un ordin al titularului de cont (plătitor) către banca care îl servește, întocmit printr-un document de decontare, de a transfera o anumită sumă de bani în contul destinatarului de fonduri deschis în această sau altă bancă. Pentru persoanele care nu au cont, conform alin.2 al art. 863 din Codul civil al Federației Ruse, se aplică aceleași reguli ca și titularilor de cont. Ordinele de plată pot fi în format hârtie și electronic (de exemplu, în sistemul client-bancă).
În conformitate cu clauza 2.6 din Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse „Cu privire la procedura de efectuare a plăților fără numerar de către persoane fizice din Federația Rusă”, pe baza unei cereri din partea unei persoane fizice, a unei cereri de transfer periodic de fonduri de către o bancă poate fi format (vezi Ordin de plată pe termen lung).
De regulă, un ordin de plată se întocmește în patru exemplare: primul exemplar este folosit în banca plătitorului pentru a debita fonduri din contul plătitorului și rămâne în documentele de zi ale băncii; Al 4-lea exemplar se restituie plătitorului cu ștampila băncii ca chitanță la acceptarea ordinului de plată spre executare; Copiile a 2-a și a 3-a ale ordinului de plată se trimit la banca beneficiarului; totodată, al 2-lea exemplar servește ca bază pentru creditarea fondurilor în contul beneficiarului și rămâne în documentele zilei acestei bănci, iar al 3-lea exemplar se anexează extrasului de cont al beneficiarului ca bază pentru confirmarea tranzacției bancare. . Ordinele de plată sunt acceptate de bancă indiferent de disponibilitatea fondurilor în contul plătitorului, dar sunt executate numai dacă există suficiente fonduri pe aceasta.
Dispozițiile generale privind decontările prin ordine de plată sunt definite de articolul 863 din Codul civil al Federației Ruse.
Ordinul de plata se executa de catre banca in termenul prevazut de lege, sau intr-un termen mai scurt stabilit prin contractul de cont bancar sau determinat de practicile de afaceri utilizate in practica bancara.
Ordinele de plată pot fi utilizate pentru transferul de fonduri: pentru bunuri livrate, lucrări efectuate, servicii prestate, pentru plata în avans pentru bunuri, lucrări, servicii sau pentru efectuarea plăților periodice; la bugetele de toate nivelurile și la fondurile extrabugetare;
pentru a returna/aloca credite (împrumuturi)/depozite și a plăti dobânzi pentru acestea; în alte scopuri prevăzute de lege sau de contract.
Termenul total pentru efectuarea plăților fără numerar nu trebuie să depășească:
două zile lucrătoare pe teritoriul unei entități constitutive a Federației Ruse, cinci zile lucrătoare pe teritoriul Federației Ruse.
Ordinul de plata se intocmeste pe formularul - formular 0401060.
După ce angajatul băncii verifică corectitudinea completării și executării ordinelor de plată pe toate exemplarele (cu excepția ultimului) acceptate pentru executarea ordinelor de plată, în câmpul „Chitanță la banca de plăți” executorul responsabil al băncii înscrie data primirii ordinului de plata la banca.
Ultima copie a ordinului de plata, in care se trec in campul "Marci bancare" stampila bancii, data primirii ordinului de plata si semnatura executorului responsabil. Banca care a acceptat ordinul de plată al plătitorului este obligată să transfere suma de bani specificată către banca beneficiarului pentru acumularea acesteia în contul persoanei specificate în ordin. Daca este necesar, banca are dreptul de a atrage si alte banci pentru a efectua operatiuni de transfer de fonduri in contul specificat in comanda clientului. Banca este obligată, la cererea plătitorului, să-l informeze despre executarea ordinului.
În lipsa sau insuficiența fondurilor în contul plătitorului, precum și în cazul în care contractul de cont bancar nu stabilește condițiile de plată a documentelor de decontare peste fondurile disponibile în cont, ordinele de plată se introduc în dosarul „Documentele de decontare nu. plătit la timp”. În același timp, pe fața din colțul din dreapta sus a tuturor copiilor ordinului de plată, se face un semn sub orice formă despre a fi plasat într-un dulap de dosare cu data indicată. Plata ordinelor de plată se face pe măsură ce fondurile sunt primite în ordinea stabilită de lege.
Plata parțială a ordinelor de plată din dosarul cardului este permisă utilizând contul în afara soldului „Documente de decontare neachitate la timp”. În cazul plății parțiale a unui ordin de plată, banca utilizează un ordin de plată (formular 0401066). Pe partea din față a ordinului de plată parțial plătit, în colțul din dreapta sus, se face marcajul „Plată parțială”. Evidența plății parțiale (numărul de ordine, numărul și data ordinului de plată, suma plății parțiale, suma soldului, semnătura) se face de către executorul responsabil al băncii pe reversul plății. Ordin.
În cazul plății parțiale prin ordin de plată, prima copie a ordinului de plată prin care s-a efectuat plata se depune în documentele zilei băncii, ultima copie a ordinului de plată servește ca atașament la extrasul din personalul plătitorului. cont. La efectuarea ultimei plăți parțiale pe un ordin de plată, prima copie a ordinului de plată prin care s-a efectuat această plată, împreună cu prima copie a ordinului de plată exigibil, se plasează în documentele zilei. Copiile rămase ale ordinului de plată sunt emise clientului concomitent cu ultima copie a ordinului de plată atașată extrasului de cont personal.
La plata unui ordin de plata pe toate exemplarele documentului de decontare, in campul "Debitat din contul platitorului" se trece data debitarii fondurilor din contul platitorului (in cazul platii partiale, data ultimei plati), iar în câmpul „Bnote de bancă” se aplică ștampila băncii și semnătura executorului responsabil.
Banca este obligată să informeze plătitorul la cererea acestuia despre executarea ordinului de plată cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la cererea plătitorului la bancă, cu excepția cazului în care contractul de cont bancar prevede o altă perioadă.
Ordinul de plată este înregistrat în registrul ordinelor de plată. Totodată, i se atribuie un număr de serie (unic pentru fiecare compilator al mesajului electronic în timpul zilei lucrătoare), care este indicat în câmpul corespunzător al formularului de ordin de plată. Forma jurnalului pentru înregistrarea ordinelor de plată nu este aprobată normativ, prin urmare, poate fi elaborată de organizație în mod independent.
Este recomandabil să reflectați următoarele date:
număr în ordine;
data emiterii ordinului de plata;
numele beneficiarului plății;
scopul plății;
suma de plată.
O greșeală comună este completarea incorectă a documentului de plată, inclusiv de către casierii; din acest motiv, de exemplu, în Rusia, în 2013, aproximativ 20% din plăți nu au fost identificate deloc.
2.2 Scrisoare de credit
O scrisoare de credit este o obligație monetară condiționată acceptată de o bancă (bancă emitentă) în numele solicitantului (plătitor în baza unei scrisori de credit).
Permite:
efectuează o plată în favoarea beneficiarului (beneficiarul de fonduri în baza acreditivului) a sumei specificate în acreditiv la prezentarea de către acesta din urmă la bancă a documentelor în conformitate cu termenii acreditivului în termenele specificate în textul acreditivului;
plătiți, acceptați sau reduceți o cambie,
acorda autoritatea unei alte banci (banca executanta)
efectuați astfel de plăți sau plătiți, acceptați sau reduceți o cambie
Acreditivele sunt utilizate ca formă de decontare într-o tranzacție comercială, împreună cu plata în avans, încasarea și deschiderea contului (sau ulterioară plată). În plus, în comerțul internațional, spre deosebire de practica națională rusă, o scrisoare de credit este utilizată ca mijloc de finanțare a unei tranzacții prin analogie cu o garanție bancară.
Acreditivele internaționale sunt emise în conformitate cu Obligațiile și Practicile Uniforme pentru Creditele Documentare, Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600, Revizia 2007 (în vigoare de la 1 iulie 2007) și alte documente ale Camerei Internaționale de Comerț; acreditivele pentru decontări pe teritoriul Federației Ruse sunt emise în conformitate cu reglementările Băncii Centrale a Federației Ruse, ale căror reguli diferă de practica mondială general acceptată. Scrisorile de credit în Kazahstan sunt reglementate de Regulile pentru desfășurarea operațiunilor cu scrisori de credit documentare de către băncile din Republica Kazahstan, aprobate prin Rezoluția Consiliului de administrație al Băncii Naționale a Republicii Kazahstan din 25 aprilie 2000 nr. 178 .
Tipuri de scrisori de credit:
O scrisoare de credit revocabilă este o scrisoare de credit care poate fi revocată (anulată) de către plătitor sau banca care a emis-o. În practica internațională, acreditivele revocabile nu sunt utilizate. (Nu mai este utilizat; a se vedea articolul 3 din Obligațiile și practicile uniforme pentru creditele documentare, Publicația Camerei Internaționale de Comerț nr. 600, revizuirea 2007)
O scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi revocată (anulată).
Scrisoare de credit cu clauză roșie - o scrisoare de credit în baza căreia banca emitentă autorizează banca nominalizată să efectueze o plată în avans a unei sume specificate înainte de prezentarea documentelor comerciale. În acei ani în care acreditivele erau emise sub forma unei scrisori bancare, o astfel de clauză, datorită importanței sale deosebite, era evidențiată cu roșu în document, de unde și denumirea. În prezent, acreditivele sunt emise în principal pentru telecomunicații, așa că acest termen ar trebui considerat jargon profesional.
Acreditiv acoperit (depus) - acreditiv, la deschiderea căreia banca emitentă transferă pe cheltuiala fondurilor plătitorului sau împrumutul care i-a acordat acestuia suma acreditivului (acoperirii) la dispoziția executantului. banca pe toata perioada acreditivului. O scrisoare de credit acoperită este utilizată în așezările de pe teritoriul Federației Ruse. În decontările internaționale, băncile acționează în conformitate cu acordurile interbancare, conform cărora acoperirea este fie absentă (linie netă de credit), fie plasată în forme convenite (depozite, valori mobiliare sau alte active). Acest termen este absent în practica internațională.
Acreditiv neacoperit (garantat) - acreditiv, la deschiderea căreia banca emitentă acordă băncii executante dreptul de a debita fonduri din contul corespondent deținut de aceasta în limita cuantumului acreditivului sau convine cu banca executantă pe alte condiții de rambursare a fondurilor plătite beneficiarului. În practica internațională, termenii „neacoperit” sau „garantat” nu sunt folosiți din cauza faptului că aceasta este marea majoritate a acreditivelor.
Acreditiv confirmat - acreditiv prin care banca executantă se obligă să plătească suma specificată în acreditiv, indiferent de primirea fondurilor de la banca la care a fost deschisă acreditiv confirmat.
Acreditiv revolving - o scrisoare de credit deschisă pentru o parte din suma plăților și reînnoită automat pe măsură ce plățile sunt efectuate pentru următorul lot de mărfuri. O scrisoare de credit revolving se deschide cu livrări uniforme întinse în timp pentru a reduce suma indicată în ea.
Acreditiv circulară - o scrisoare de credit care vă permite să primiți bani în limitele acestui împrumut în toate băncile corespondente ale băncii care a emis această scrisoare de credit către clientul său.
O scrisoare de credit standby, denumită altfel o scrisoare de credit stand-by, este un tip de garanție bancară care este de natură documentară (adică permite prezentarea de documente altele decât cererea de plată) și este supusă documentele Camerei Internaționale de Comerț pentru acreditive. Acreditivele stand-by sunt folosite pentru a finanța comerțul internațional cu țările în care utilizarea garanțiilor bancare în tranzacțiile comerciale este interzisă (SUA), natura documentară a garanțiilor este interzisă sau atunci când se efectuează tranzacții cu organizații internaționale (Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare). , Banca Mondială etc.)
Acreditiv cumulativ - în cazul unei astfel de acreditive, solicitantul are voie să crediteze suma de bani necheltuită a acreditivului curent la suma celei noi, care este deschisă în aceeași bancă, în timp ce pentru o acreditiv necumulat, suma necheltuită este returnată băncii emitente pentru acumulare în contul curent al solicitantului.
Avantaje și dezavantaje
Avantajele acestei forme de plată fără numerar: garantarea plății către furnizor; controlul asupra îndeplinirii termenelor de livrare și a termenilor acreditivului de către bănci; de regulă, fondurile nu sunt deturnate din circulația economică.
Dezavantaje: flux de lucru complicat; comisioane bancare mari.
Verificați (fr. cap è că, engl. cec/cec) - o garanție care conține un ordin necondiționat al trăgătoarei cecului către bancă de a plăti suma indicată în acesta către deținătorul cecului. Emitentul unui cec este persoana care are fonduri în bancă, de care are dreptul să dispună prin emiterea de cecuri, titularul unui cec este persoana în favoarea căreia se emite cecul, plătitorul este banca în care se află fondurile sertarului.
Trăgatorul nu este în drept să retragă cecul înainte de expirarea termenului stabilit pentru prezentarea lui la plată.
Există cecuri de casierie și cecuri de casierie. Cecurile în numerar sunt folosite pentru a plăti titularului cecului numerar în bancă, de exemplu, pentru salarii, nevoi gospodărești, cheltuieli de călătorie etc.
Cecurile de decontare sunt cecuri utilizate pentru plăți fără numerar, acesta este un document de forma stabilită care conține un ordin scris necondiționat al trăgătoarei cecului către banca sa de a transfera o anumită sumă de bani din contul său în contul destinatarului. fonduri. Acceptarea unui cec nu este prevăzută, punerea în jos a expresiilor corespunzătoare nu va da naștere la consecințe juridice.
În Rusia, în conformitate cu Regulamentul privind cecurile aprobat în 1929, în URSS operau două tipuri de cecuri: decontare și numerar.
Cecurile de decontare sunt instrucțiuni scrise către bancă pentru a efectua o plată în numerar din contul trăgătorului în contul titularului cecului, adică au fost folosite pentru plăți fără numerar.
Cecurile în numerar au fost folosite pentru a primi numerar de către întreprinderi și organizații.
La 1 martie 1992, Rezoluția Forțelor Armate Ruse a adoptat „Regulamentul privind controalele” (nu este valabil din 26 ianuarie 1996, în legătură cu adoptarea părții a 2-a a Codului civil al Federației Ruse), care a determinat procedura de circulatie a cecurilor in tara. În prezent, în Rusia a fost creat un „Sindicat de cecuri”, care reunește cele mai mari bănci comerciale. Clientul încheie un acord cu o bancă care face parte din acest sindicat, efectuează o depunere, pentru suma căreia i se deschide un cont și primește un carnet de cecuri. Cecurile sunt emise în limita depozitului.
4 Colectare
Colectare (ing. Colectare, Încasare; italiană. Incasso) - o operațiune bancară intermediară pentru a transfera fonduri de la plătitor la destinatar prin intermediul băncii cu creditarea acestor fonduri în contul destinatarului. Băncile percep un comision pentru executarea încasărilor.
Încasarea este o operațiune de decontare bancară prin care banca exportatoare, pe baza ordinului de încasare al clientului său, primește, pe baza documentelor de decontare, fondurile datorate clientului de la plătitor pentru obiectele de inventar expediate către plătitorul și serviciile prestate și creditează aceste fonduri în contul bancar al clientului.
Etapele colectării în așezările internaționale
Transferul de către exportator-colector către bancă a unui ordin de încasare și a documentelor comerciale anexate acestuia;
Transferul de către banca exportatorului a unui ordin de încasare către o bancă corespondente din țara importatorului;
Banca corespondentă din țara importatorului prezintă documentele comerciale importatorului-plătitor și le emite acestuia contra sumei de plată specificate în ordinul de încasare;
Suma de plată primită de la importator se virează de către banca importatorului pe cheltuiala exportatorului către banca ordinului de încasare, care o creditează în contul exportatorului.
Colecția poate fi curată și documentară.
Colectarea netă este încasarea documentelor financiare (cambii și bilete la ordin, cecuri și alte documente similare utilizate pentru primirea plăților) atunci când acestea nu sunt însoțite de documente comerciale.
Colectarea documentară este o colecție de documente financiare însoțite de documente comerciale (facturi, documente de transport și de asigurare etc.), precum și colectarea doar a documentelor comerciale. Încasarea documentelor în comerțul internațional este o obligație a băncii de a primi, în numele exportatorului, de la importator suma plății conform contractului contra transferului documentelor de marfă către acesta din urmă și de a o transfera exportatorului.
În 1978, Camera Internațională de Comerț a emis „Regulile uniforme pentru colectare”, cărora li s-au aderat băncile din multe țări.
Dezavantajele formei de încasare a plății.
Decalajul de timp dintre expedierea mărfurilor, transferul documentelor la bancă și primirea plății, care poate fi destul de lung, ceea ce încetinește cifra de afaceri a fondurilor exportatorului;
Lipsa de fiabilitate în plata documentelor (pot refuza plata documentelor de expediere sau pot deveni insolvabile în momentul în care ajung la banca importatorului).
Aceste neajunsuri sunt depășite prin utilizarea colectării telegrafice, care permite reducerea decalajului nedorit în timp, precum și prin utilizarea încasării cu o garanție bancară pre-emisă, ceea ce face posibilă crearea unei siguranțe de plată apropiată de aceea. care decurge din acreditive irevocabile.
5 Plata Tre? război
Pista de plată ?O plată este un document de decontare care conține o cerință a unui creditor (furnizor) către un debitor (plătitor) de a plăti o anumită sumă de bani printr-o bancă.
Cea mai mare distribuție a cerințelor de plată primite în economia de comandă-administrativă.
Pentru decontările la o cerere de plată este necesară acceptarea plătitorului. Totuși, în anumite cazuri (dacă este stipulat în acordul dintre plătitor și destinatar sau dacă un astfel de caz este stipulat în legislație), este posibilă efectuarea decontărilor fără acceptare.
Cerere de plată - un document de decontare care conține cerința beneficiarului de fonduri către plătitor de a plăti suma de bani prin intermediul băncii. O cerere de plată este de obicei utilizată în decontările pentru bunurile livrate sau serviciile prestate. Cererea de plata este emisa de destinatar si transmisa de acesta direct la banca platitorului (ocolind propria banca). Banca plătitorului transferă cererea de plată către plătitor pentru acceptare (exprimarea consimțământului pentru plata cererii de plată). În termenul stabilit, plătitorul ia o decizie de plată, fondurile sunt transferate către destinatar. În cazul refuzului acceptării, cererea de plată este returnată destinatarului fără executare.
Plătitorul și destinatarul pot încheia un acord de debitare directă a fondurilor și îl pot depune la banca plătitorului. În acest caz, fondurile sunt debitate doar pe baza unei cereri de plată, fără a se solicita acordul plătitorului.
Pe baza unui ordin de încasare, fondurile sunt debitate necondiționat din contul plătitorului. Ordinele de colectare pot fi emise de organele statului în cazurile stabilite de lege și prin hotărâre judecătorească.
acreditiv bani de colectare fără numerar
Concluzie
În prezent, marea majoritate a decontărilor între organizații se efectuează fără numerar, prin transferul de fonduri din contul plătitorului în contul destinatarului. Întreprinderile își păstrează banii în conturi bancare, unde se primesc toate plățile datorate și de unde se transferă fonduri pentru obligații. Plățile fără numerar în comparație cu numerar reduc costurile de circulație, deoarece nu este nevoie să tipăriți, să transportați, să stocați numerar. În plus, cu plăți fără numerar, banca concentrează fonduri gratuite semnificative ale organizațiilor și ale întregului sistem financiar și de credit, care sunt utilizate de bănci în diverse scopuri, inclusiv creditarea întreprinderilor.
Plățile fără numerar contribuie la continuitatea procesului de reproducere, apărute în fazele inițiale și finale ale circulației mărfurilor. Din punctul de vedere al asigurării continuității procesului de reproducere ar trebui luate în considerare în primul rând avantajele unor astfel de calcule.
Avantajele plăților fără numerar sunt următoarele:
plățile fără numerar vă permit să creșteți resursele de credit ale sistemului bancar, să dezvoltați relațiile de credit. Dacă decontările se fac fără numerar, adică se debitează bani dintr-un cont și se creditează în alt cont bancar, în acesta se depun bani, care devin resurse de credit; plățile fără numerar reduc cantitatea de numerar necesară pentru deservirea cifrei de afaceri; plățile fără numerar ajută la reducerea costurilor de distribuție sub formă de costuri suplimentare pentru tipărire, depozitare, transport, numărare a bancnotelor și monedelor; plățile fără numerar cu munca exactă a băncilor asigură accelerarea cifrei de afaceri a capitalului de lucru și efectuarea plăților; in procesul de plati fara numerar se manifesta solvabilitatea organizatiilor si indeplinirea de catre acestea a obligatiilor contractuale. Ca urmare, se dezvăluie eficiența și rentabilitatea muncii lor, gradul de stabilitate financiară.
Formele de plată fără numerar sunt modalități de îndeplinire a obligațiilor bănești ale organizațiilor prin intermediul băncii reglementate de lege. Organizațiile aleg în mod independent oricare dintre formele acceptabile de plăți fără numerar și le prevăd în contractele pe care le încheie cu contrapărțile lor. Mai mult, fiecare dintre formulare are caracteristici specifice în natura și circulația documentelor de decontare.
Lista literaturii folosite
1. „Sechestru bancar” Ziarul „Kommersant” Nr.83/P (5114), 20.05.2013
2. Codul civil al Federației Ruse (părțile unu, doi, trei, patru): din 25 ianuarie 2011. Tabelul modificărilor adoptat în 2009-2011 - Novosibirsk: Sib. univ. editura, 2011. - 476 p.
Kovalev V.V., Kovalev Vit.V. Finanțarea organizațiilor (întreprinderilor): manual. - M.: TK Velby, Editura Prospekt, 2006. - 352 p.
Kosterina T.M. Banking: Ghid educațional și practic. - M.: Ed. Centrul EAOI, 2009. - 360 p.
Perekrestova L.V. Finanțe și Credit: Manual / L.V. Perekrestova, N.M. Romanenko, S.P. Sazonov. - Ed. a VII-a, Sr. - M.: Academia, 2010. - 288 p.
Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse din 3 octombrie 2002 N 2-P „Cu privire la plățile fără numerar în Federația Rusă” .2007 N 1823-U, din 22.01.2008 N 1964-U) - http:// www.consultant.ru/online/base
Troshin A.N., Mazurina T.Yu., Fomkina V.I. Finanțe și credit: manual. - M.: INFRA-M, 2009. - 408 p. - (Educatie inalta).
Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)”. - a 4-a ed. - M.: „Os-89”, 2006. - 32 p. (Legea federală).
Finanțe și Credit: Manual / E.V. Poliakov. - M.: AI Pi Er Media, 2008. - 108 p.
Finanțarea organizațiilor (întreprinderilor): un manual pentru studenții care studiază în specialități economice, specialitatea 080105 „Finanțe și credit” / (N.V. Kolchina și altele); ed. N.V. Kolchina. - Ed. a IV-a, revizuită. si suplimentare - M.: UNITI-DANA, 2007. - 383 p. - (Seria „Fondul de aur al manualelor ruse”).
Finanțe: Manual / Ed.V. V. Kovaleva, ediția a II-a, revăzută. si suplimentare - M.: TK Velby, Editura Prospekt, 2009. - 640 p.
Shulyak P.N. Finanțarea întreprinderii: manual. - Ed. a VI-a, revizuită. si suplimentare - M.: Corporația de editare și comerț „Dashkov and Co”, 2006. - 712 p.
