Ministerul Educației și Științei din Federația Rusă
Institutul petrolier de stat Grozny
Facultatea de Automatizare și Informatică Aplicată
Departamentul de informatică aplicată
LUCRAREA CURSULUI
Cu privire la disciplina „Sistemele informaționale în domeniul bancar”
pe subiect: „Operațiuni de credit”
Finalizat de un student din anul 5
Învățământ cu normă întreagă
Grupuri PI-05-2: Tsaaeva D.
Lider Akhmadova L.
Banca este o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua în ansamblu următoarele operațiuni bancare: atragerea de depozite de fonduri de la persoane fizice și juridice, plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala sa în termeni de rambursare, plată, urgență , deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice.
După cum se poate vedea din definiție, scopul principal al băncilor este de a media în mișcarea fondurilor de la creditori la împrumutați și de la vânzători la cumpărători. Împreună cu băncile, alte instituții financiare și de credit efectuează și mișcarea fondurilor pe piețe: fonduri de investiții, companii de asigurări, firme de brokeraj etc. Dar băncile ca subiecte ale pieței financiare au două trăsături esențiale care le disting de toate celelalte subiecte:
1. Băncile se caracterizează printr-un dublu schimb de obligații de creanță: își plasează propriile obligații de creanță (depozite, certificate de economii etc.), iar fondurile strânse pe această bază sunt plasate în obligații de creanță și titluri de valoare emise de alții. Acest lucru distinge băncile de brokerii și dealerii financiari care operează pe piața financiară fără a emite propriile obligații de creanță.
2. Băncile se disting prin asumarea obligațiilor necondiționate cu o sumă fixă de datorie față de persoanele juridice și persoane fizice, de exemplu, atunci când plasează fondurile clienților pe conturi și depozite, atunci când emit certificate de depozit etc. Astfel diferă băncile de diferite fonduri de investiții care mobilizează resurse pe baza emiterii propriilor acțiuni (acțiuni).
Datoriile fixate de suma datoriilor prezintă cel mai mare risc pentru intermediari, bănci, deoarece acestea trebuie plătite integral indiferent de condițiile pieței, în timp ce o companie de investiții (fond) distribuie toate riscurile asociate cu o modificare a valorii activelor sale și pasivele dintre acționarii lor (acționari). Întregul proces de creare a obligațiilor noi și schimbul acestora pentru obligațiile altor contrapartide este baza, esența intermedierii financiare. Această transformare este extrem de importantă într-o economie de piață. Vă permite să depășiți dificultățile de contact direct dintre deponenți și împrumutați care decurg din discrepanța dintre suma propusă și cea solicitată, calendarul lor, profitabilitatea etc.
Prin acumularea de bani din diferite surse, intermediarii financiari creează un „fond” impersonal comun de fonduri și pot satisface cerințele de credit în diferite condiții.
Astăzi, o bancă comercială într-o economie de piață dezvoltată este capabilă să ofere clienților săi până la 200 de tipuri de diverse produse și servicii bancare. Diversificarea largă a operațiunilor permite băncilor să păstreze clienții și să rămână profitabili chiar și într-un mediu de piață foarte nefavorabil. Nu este o coincidență faptul că în toate țările cu economii de piață ele rămân principala verigă operațională a sistemului de creditare. Trebuie avut în vedere faptul că nu toate operațiunile bancare sunt zilnic prezente și utilizate în practica unei anumite instituții bancare, de exemplu, decontări internaționale sau operațiuni de încredere. Dar există un anumit „set” de bază fără de care banca nu poate exista și nu poate funcționa normal. Aceste operațiuni constitutive ale băncii includ:
· Acceptarea depozitelor;
· Implementarea plăților și decontărilor monetare;
· Emiterea de împrumuturi.
Performanța sistematică a acestor funcții creează fundamentul pe care se bazează activitatea băncii. Și, deși execuția fiecărui tip de operațiuni este concentrată în departamente speciale ale băncilor și este realizată de o „echipă” specială de angajați, acestea sunt strâns legate între ele.
Creditul comercial este strâns legat de creditul bancar și se transformă în acesta din urmă prin contabilitate și gaj de cambie, rezultând astfel pe baza creditului bancar comercial indirect.
Operațiunile de credit reprezintă relația dintre creditor și debitor (debitor) prin prezentarea primului până la ultimul a unei anumite sume de fonduri în condițiile de plată, urgență, rambursare.
Operațiunile de creditare bancară sunt împărțite în două grupe mari:
· Activ, atunci când banca acționează în persoana creditorului, emițând împrumuturi;
· Pasiv, atunci când banca acționează ca împrumutat (debitor), atrăgând bani de la clienți și alte bănci către bancă în condiții de plată, urgență, rambursare.
Există, de asemenea, două forme principale de tranzacții de credit: împrumuturi, depozite. În consecință, operațiunile de creditare active și pasive ale băncilor pot fi efectuate atât sub formă de împrumuturi, cât și sub formă de depozite. Operațiunile de creditare active constau, în primul rând, din operațiuni de creditare cu clienții și operațiuni de acordare a creditelor interbancare; în al doilea rând, din depozitele plasate la alte bănci. Operațiunile de împrumut pasiv constau în mod similar din depozite ale unor terțe persoane juridice și persoane fizice, inclusiv clienți și alte bănci într-o anumită instituție bancară, și operațiuni de împrumut pentru obținerea unui împrumut interbancar de către o bancă. Creditul interbancar se referă la operațiunile de credit în care băncile acționează atât ca împrumutători, cât și ca împrumutători. Aș dori să subliniez următorul model: cu cât situația economică din țară este mai stabilă, cu atât este mai mare ponderea operațiunilor de credit în structura activelor bancare. În perioade de incertitudine și criză economică, există o creștere disproporționată a portofoliului de valori mobiliare și active în numerar.
Pe baza acestor caracteristici, este posibil să se sublinieze condiționat diferența dintre operațiunile de credit și de împrumut, credit și împrumut.
Ø Creditul este un concept mai larg care presupune prezența diferitelor forme de organizare a relațiilor de credit, atât formând sursele fondurilor băncii, cât și reprezentând una dintre formele investiției acestora.
Ø Un împrumut este doar una dintre formele de organizare a relațiilor de credit, a căror apariție este însoțită de deschiderea unui cont de împrumut.
În plus, relațiile de credit pot fi organizate nu numai în cadrul unui împrumut bancar, ci și ca împrumut comercial, atunci când atât împrumutatul, cât și împrumutatul sunt reprezentați de întreprinderi, iar relațiile de credit dintre acestea sunt formalizate printr-o cambie. În viitor, un împrumut comercial poate fi transformat într-un împrumut bancar prin furnizarea unui împrumut garantat printr-o cambie sau contabilizarea acestuia.
Un împrumut bancar este, de asemenea, o formă foarte convenabilă și, în multe cazuri, de neînlocuit de servicii financiare, care vă permite să țineți cont în mod flexibil de nevoile unui anumit împrumutat și să adaptați condițiile pentru obținerea unui împrumut la acestea (spre deosebire de exemplu, , piața valorilor mobiliare, unde termenii și alte condiții ale împrumutului sunt standardizate).
În consecință, se remarcă:
1. împrumuturi bancare directe, atunci când relațiile de credit ale întreprinderii apar inițial ca o relație cu banca;
2. împrumuturi bancare indirecte, când inițial apar relații de credit între întreprinderi, care ulterior se adresează băncii în căutarea unei modalități de a primi numerar anticipat pe o factură.
În prezent, aș clasifica unele operațiuni de creditare efectuate de băncile comerciale rusești ca împrumuturi indirecte, netradiționale (bilete la ordin, factoring, leasing, tranzacții repo etc.).
Aceste forme de finanțare au caracteristici semnificative și pot fi considerate ca alternative la împrumuturile bancare tradiționale, a căror importanță a crescut în ultima perioadă. Unul dintre cele mai importante și promițătoare domenii ale activităților de creditare bancară sunt tranzacțiile cu cambii. Cu toate acestea, în țara noastră, în prezent, aceste operațiuni, în comparație cu alte operațiuni bancare, sunt în principal de natură locală, nu există un mecanism unic de implementare a acestora.
Sarcina funcțională a pieței facturilor este de a redistribui în principal fondurile pe termen scurt, iar obiectul său este facturile comerciale și financiare. Fiind parte a unei piețe monetare unice, această piață are două niveluri. La primul nivel, rezidenții săi sunt instituții de credit și clienții acestora și se bazează pe contabilitate, comisioane, casă de amanet și alte operațiuni ale băncilor comerciale, ale altor instituții de credit sau discounturi private cu facturi. La al doilea nivel, subiecții sunt doar instituții de credit: pe de o parte - Banca Centrală, pe de altă parte - instituțiile celui de-al doilea nivel al sistemului bancar, inclusiv băncile comerciale. Cea mai mare parte a tranzacțiilor la acest nivel al pieței sunt redescontarea și reangajarea cambiilor de primă clasă. Circulația facturilor poate acoperi diverse domenii:
ü în primul rând, relația dintre bănci și clienți la emiterea de împrumuturi bancare (facturi individuale);
ü în al doilea rând, între societate și stat (titluri de stat);
ü în al treilea rând, între persoane fizice sau juridice fără intermediarul unei bănci.
În funcție de scopurile și natura tranzacțiilor care stau la baza emiterii de facturi, precum și de securitatea acestora, se disting: facturi comerciale, financiare și fictive.
Primele apar în circulație pe baza unei tranzacții de vânzare și cumpărare de bunuri la credit. Tranzacțiile de împrumut în numerar sunt formalizate prin facturi financiare. Formalizarea unei obligații monetare cu o factură financiară este o modalitate de a asigura în plus performanța sa în timp util și corectă pentru a proteja drepturile creditorilor. Facturile de schimb, a căror origine nu este asociată cu mișcarea reală a mărfurilor sau a valorilor monetare, sunt fictive. Acestea includ facturi contravenționale, de bronz (exagerate).
O cambie este un document care formalizează relația economică dintre cumpărător și vânzătorul de bunuri monetare sau materiale. În acest sens, operațiunea de împrumut subiacentă, atât în mărfuri, cât și sub formă monetară, presupune controlul reciproc al contrapartidelor într-o tranzacție de cambie și se bazează pe libera alegere a partenerilor în consolidarea legăturilor economice directe. Factoringul este următorul tip promițător de împrumuturi bancare indirecte. Factoringul este cesiunea către o companie de factoring a creanțelor neplătite (facturi și cambii) apărute între contrapartide în procesul de vânzare a bunurilor și serviciilor în condițiile unui împrumut comercial, în combinație cu elemente de contabilitate, informații, vânzări, asigurări , servicii legale și alte servicii furnizate de furnizor. Leasingul este următoarea formă promițătoare de creditare bancară netradițională. Leasingul este împrumutarea relației dintre locatori și locatari în legătură cu funcționarea echipamentelor tehnologice. În 1996, volumul operațiunilor de leasing, potrivit experților Rosleasing, a depășit 1.500 - 2.000 miliarde de ruble. La începutul anului 1997, numărul celor mai active companii de leasing era de aproximativ 25.
Operațiunile pasive sunt înțelese ca astfel de operațiuni ale băncilor, în urma cărora are loc formarea resurselor băncilor. Resursele băncilor comerciale se formează în detrimentul fondurilor proprii, atrase și emise. Operațiunile pasive joacă un rol important în activitățile băncilor comerciale. Cu ajutorul lor, băncile dobândesc resurse de credit pe piață. Există patru forme de operațiuni pasive ale băncilor comerciale:
1. emisiunea principală de valori mobiliare ale unei bănci comerciale;
2. deduceri din profitul băncii pentru formarea sau creșterea fondurilor;
3. obținerea de credite de la alte persoane juridice;
4. operațiuni de depozit.
Operațiunile pasive permit băncilor să atragă fonduri care sunt deja în circulație. Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor de creditare active. Cu ajutorul primelor două forme de tranzacții pasive, primul grup mare de resurse de credit este creat resurse proprii. Următoarele două forme de operații pasive creează al doilea grup mare de resurse - împrumutate sau atrase, resurse de credit.
Resursele proprii ale băncii reprezintă capitalul băncii și elementele echivalate cu acesta. Rolul și dimensiunea capitalului propriu al băncilor comerciale au o specificitate deosebită, care diferă de întreprinderile și organizațiile angajate în alte tipuri de activități în care băncile acoperă mai puțin de 10% din necesarul total de fonduri în detrimentul capitalului propriu. , statul stabilește pentru bănci o limită minimă a raportului dintre resursele proprii și cele atrase ... Importanța resurselor proprii ale unei bănci este în primul rând menținerea stabilității acesteia. În etapa inițială a creării unei bănci, fondurile proprii sunt cele care acoperă costurile prioritare, fără de care banca nu își poate începe activitățile. În detrimentul propriilor resurse, băncile creează rezervele de care au nevoie. În cele din urmă, resursele proprii sunt principala sursă de investiții în active pe termen lung.
Capitalurile proprii includ capitalul propriu, capitalul de rezervă și câștigurile reportate.
Capitalul social (sau fondul autorizat al băncii) este creat prin emiterea și plasarea de acțiuni. De regulă, băncile, pe măsură ce își dezvoltă activitățile și își extind operațiunile, efectuează în mod constant noi emisiuni de acțiuni. De îndată ce una dintre emisiile de acțiuni este finalizată și plătită de noii proprietari ai băncii, băncile mari încep să pregătească noi seturi de documente, astfel încât, atunci când activitățile băncii se dezvoltă suficient, să nu piardă timpul lucrând prin documentare și aprobând aceasta.
Capitalul de rezervă sau fondul de rezervă al băncilor este format din deduceri din profituri și este destinat să acopere pierderile neprevăzute și pierderile din scăderea prețurilor valorilor mobiliare. Câștigurile reportate - o parte din profitul rămas după plata dividendelor și deducerilor către fondul de rezervă.
Fondurile atrase ale băncilor acoperă peste 90% din necesarul total de resurse monetare pentru implementarea operațiunilor active, în principal de credit. Acestea sunt depozite (depozite), precum și conturi de verificare și corespondență. Rolul lor este excepțional de mare. Mobilizând temporar fonduri gratuite ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pe piața creditului, băncile comerciale, cu ajutorul lor, satisfac nevoia economiei naționale de active circulante suplimentare, contribuie la transformarea banilor în capital și satisfac nevoile populației pentru consumatori împrumuturi.
Principala parte a fondurilor atrase sunt depozitele, care sunt împărțite în depozite la vedere, depozite la termen și depozite de economii.
În practica bancară internațională, a fost adoptată următoarea clasificare, împărțind depozitele în patru grupe:
1. depozite la termen (cu varietatea lor - certificate de depozit);
2. depozite la vedere;
3. depozite de economii ale populației;
4. valori mobiliare.
Un grup de depozite la termen este de obicei clasificat după scadență:
· Depozite cu o scadență de până la 3 luni;
· Depozite cu scadență de la 3 la 6 luni;
· Depozite cu scadență de la 9 luni la un an;
· Depozite cu o scadență mai mare de un an;
· Certificate de depozit.
Depozitele la vedere sunt clasificate în funcție de natura și proprietatea fondurilor stocate în conturi: fonduri în decontare, conturi curente ale întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor; fonduri în conturi speciale pentru stocarea diverselor fonduri (în funcție de scopul lor economic); fonduri proprii ale întreprinderilor destinate investițiilor de capital și păstrate în conturi separate; fonduri în plăți; solduri de credit pe conturi corespondente pentru decontări cu alte bănci; fonduri bugetare locale; fonduri pe conturi pentru veniturile bugetului local; solduri de credit în conturile băncilor corespondente străine. Depozitele la cerere, precum și în conturile curente, pot fi retrase de deponenți la cerere. Proprietarul contului curent primește un carnet de cecuri de la bancă, potrivit căruia nu poate primi singur bani, ci și plăti cu agenții de relații economice.
Depozitele la termen sunt depozite făcute de clienții băncii pentru o anumită perioadă, le sunt plătite dobânzi sporite. În același timp, ratele dobânzii depind de mărimea și durata depozitului. Unul dintre tipurile de depozite la termen sunt certificatele de depozit, calculate pentru un timp fixat precis de strângere de fonduri. Certificatele de depozit reprezintă un certificat de depunere a unei anumite sume destul de mari de bani la o bancă, care indică perioada de răscumpărare obligatorie a acesteia de către bancă și suma unei anumite prime plătite în acest caz.
Depozitele de economii ale populației joacă un rol important în resursele băncilor, în special depozitele vizate. Depozitele de economii ale populației sunt clasificate în funcție de termenul și condițiile operațiunii de depozit: urgent, urgent cu contribuții suplimentare¸ condiționat, la purtător, la cerere, pe conturi curente, certificate de depozit.
Băncile comerciale primesc împrumuturi de la Banca Centrală sub formă de redescontare și gajare a cambiilor, sub formă de refinanțare și sub formă de împrumuturi lombarde.
Fonduri emise de bănci. Băncile manifestă un interes deosebit în găsirea unor astfel de fonduri clientelare pe care să le poată utiliza pentru o perioadă destul de lungă. Aceste fonduri includ împrumuturi garantate, facturi bancare etc.
Împrumuturile pentru obligațiuni sunt emise sub formă de obligațiuni. Emiterea acestor valori mobiliare este supusă reglementării stricte de către agențiile guvernamentale.
Una dintre varietățile de titluri emise de bănci este titlurile cu „dobândă variabilă”. Un alt tip de fonduri atrase sunt valorile mobiliare care se află în bilanțul băncii și sunt vândute cu acordul de a le răscumpăra.
Valorile mobiliare ca tip de depozite sunt împărțite în:
· Acțiuni și obligațiuni ale întreprinderilor și organizațiilor, societăților pe acțiuni și companiilor care aparțin acestei bănci;
· Acțiuni și obligațiuni ținute în custodie și acceptate ca garanții pentru împrumuturi;
· Valori și documente privind tranzacțiile străine (acreditive în valută).
Investițiile proprii ale băncii se reflectă în activul bilanțului și, în consecință, se numesc activele sale și operațiunile cu active - operațiuni active.
Principalele operațiuni active sunt:
· Operațiuni de creditare, în urma cărora se formează portofoliul de credite al băncii;
· Operațiuni de investiții care creează baza pentru formarea unui portofoliu de investiții;
· Tranzacțiile de numerar și decontare, care sunt unul dintre principalele tipuri de servicii furnizate de bancă clienților săi;
· Alte operațiuni active asociate cu crearea unei infrastructuri adecvate pentru a asigura executarea cu succes a tuturor operațiunilor bancare.
Sursa creditului este temporar resurse gratuite sub formă monetară, eliberate în cursul activităților instituțiilor de credit. Creditul ca categorie economică se distinge de toate celelalte forme de acordare a fondurilor (subvenții, subvenții, subvenții etc.) prin trei principii fundamentale - urgență, rambursare și plată.
În acest caz, prin „urgență” se înțeleg termenii stabiliți în prealabil pentru rambursarea fondurilor împrumutate către creditor; recuperabil - plata obligatorie a sumei principale către creditor în condițiile convenite. Plățile înseamnă că într-o anumită operațiune economică, banii sunt o marfă specifică și, pe baza legii valorii, prețul său este exprimat ca procent.
În plus față de aceste principii obligatorii, împrumuturile pot fi clasificate în funcție de următoarele tipuri și forme principale suplimentare:
· Surse de atracție - împrumuturi externe și interne;
· Programare - legată, fără legătură și intermediară;
· Scopul utilizării - țintă și non-țintă;
· Termeni - pe termen scurt, mediu, lung și investiții;
· Securitate - securizat și necompletat;
§ forma de organizare - sindicalizată, consorțială, bilaterală și clubă;
§ moneda de atracție - în moneda țării creditoare, în moneda țării împrumutate, în moneda unei țări terțe, în unități monetare internaționale, în mai multe valute;
§ tipul ratei dobânzii - variabil, fix și mixt;
§ forma de furnizare - prin transfer real de fonduri, refinanțare și reînregistrare a datoriilor;
§ forma de rambursare - într-o singură sumă, în acțiuni egale la intervale regulate, în acțiuni disproporționate în termeni conveniți reciproc;
§ numărul de utilizări - unice și regenerabile;
§ tehnica de creditare - într-o singură sumă, linie de credit deschisă, cont curent, împrumut de descoperit de cont, stand-by, etc;
§ tipul creditorului - oficial, neoficial, mixt și împrumuturi de la organizații internaționale;
§ subordonare legală - conform legislației împrumutătorului, conform legislației debitorului, conform legislației unei țări terțe.
Să luăm în considerare clasificarea împrumuturilor după formă în detaliu.
După cum sa menționat deja, conform surselor de atracție, toate împrumuturile sunt împărțite în externe și interne. Împrumuturile externe sunt înțelese ca împrumuturi atrase de la instituții financiare nerezidente. De obicei, aceste împrumuturi sunt asociate cu deservirea relațiilor economice externe ale clientelei unei instituții de credit, necesitatea reinvestirii împrumuturilor acordate de banca relevantă altor structuri economice în valută (pentru a preveni crearea unei poziții valutare deschise) . Împrumuturile interne servesc de obicei la menținerea lichidității și a profitabilității unei instituții de creditare în moneda națională, precum și a sprijinului financiar pentru activitatea sa de afaceri.
Orice instituție de credit își desfășoară activitățile în conformitate cu planul elaborat de conducerea băncii. În acest sens, fondurile atrase de bancă au un scop specific.
Împrumuturile legate sunt acordate de bănci pentru a sprijini activitățile financiare și economice ale clienților lor. În același timp, împrumuturile legate pot fi de mai multe tipuri (pentru plăți în numerar, pentru plăți în avans, post-finanțare, împrumuturi interbancare pentru o anumită tranzacție comercială, linii de credit).
Un împrumut în numerar este utilizat în cazul în care clientul băncii creditoare, care este furnizorul de bunuri, este interesat de plasarea unei comenzi, dar nu poate obține un împrumut comercial. În acest caz, banca creditoare plătește clientului suma totală a contractului, fără nicio deducere, cu executarea simultană a creanțelor împotriva băncii care servește cumpărătorului. Avantajul companiei exportatoare constă în primirea unică a sumei totale a plății, ceea ce este imposibil la emiterea unei cambii sau a unui împrumut pe un cont deschis. În același timp, banca companiei furnizoare, în calitate de deținător al contului acesteia din urmă, își lasă neschimbată soldul, crescând pasivul fondurilor din conturile curente ale clienților. Banca cumpărătorului, având datorii față de banca creditoare în bilanțul său, reflectă creanțele asupra clientului său pe contul de contor activ, în timp ce garanția activului va fi toate fondurile primite în contul cumpărătorului. Cumpărătorul, din partea sa, primește bunurile cu o plată amânată reală în condiții financiare mai atractive decât la un împrumut al unei companii sau al unui client.
Un împrumut contra plăților în avans este atras dacă cumpărătorul încheie contracte pentru sume semnificative, iar o parte din contract este supusă refinanțării.
Post-finanțarea este un împrumut pentru refinanțarea plăților efectuate anterior și este formalizat cu un contract de împrumut într-o formă specială. Una dintre cele mai distinctive caracteristici ale acestui acord este prevederea plății în avans de către banca împrumutată pentru facturile emise de cumpărător cu detalii detaliate specificate (numele complet al mărfii, compania cumpărător, compania vânzătoare, data expedierii mărfurilor, condițiile de livrare și asigurare etc.). La primirea documentației relevante, banca creditoare verifică documentele primite de la banca împrumutată și le verifică cu informațiile primite de la furnizor.
În absența oricăror obiecții, banca creditoare, banca creditoare va furniza băncii împrumutătoare refinanțarea congruentă necesară. În ceea ce privește atractivitatea, post-finanțarea este în general comparabilă cu împrumuturile cu plăți în avans.
Un împrumut interbancar pentru o anumită tranzacție comercială este cel mai comun tip de împrumut bancar. Cu toate acestea, acordul interbancar se referă la contracte specifice între companii. Forma de credit specificată implică plata în condițiile încasării sau în baza unei scrisori de credit cu prezentarea simultană a unei creanțe de credit către banca împrumutată.
Împrumuturile fără legătură sunt atrase de un împrumutat cu dreptul de a utiliza în mod independent fondurile primite.
Împrumuturile intermediare sunt utilizate în activitatea bancară însăși extrem de rar, deoarece sunt destinate să deservească astfel de tipuri specifice de activități precum leasingul etc. Întrucât orice tranzacție, inclusiv furnizarea de servicii, închirierea de echipamente etc., are o valoare monetară obligatorie, este însoțită de fapt de acordarea unui împrumut bancar, care mediază activitățile vânzătorului până la primirea resurselor. Adesea, scopul împrumuturilor este confundat cu natura intenționată a acestora.
Împrumuturile țintă includ împrumuturi legate și de tip bridge, precum și o serie de împrumuturi financiare, atrase fără a se specifica obiectul împrumutului.
După cum sa menționat mai sus, unul dintre principiile împrumuturilor este urgența operațiunilor. În termeni, împrumuturile sunt împărțite condiționat pe termen scurt, mediu, pe termen lung și investiții.
Împrumuturile interbancare pe termen scurt reprezintă depozite cu scadențe de până la un an. În același timp, tranzacțiile pentru o perioadă de până la 90 de zile inclusiv se disting într-un grup separat. Acestea sunt împrumuturi de o zi („peste noapte” cu termen de utilizare de astăzi până mâine; împrumuturi „mâine-următoare” - de mâine până poimâine; „spotnext” - de poimâine până la o zi), săptămânal („Spot-week” - de poimâine până la o săptămână), precum și împrumuturi de două și trei săptămâni, una, două și trei luni.
Conform clasificării acceptate, împrumuturile pe termen mediu includ împrumuturi de la un an la zece ani, precum și depozite pe o perioadă mai mare de 12 luni. Împrumuturile pe termen lung includ împrumuturile cu o scadență totală de peste zece ani. Tipurile de împrumuturi pe termen lung întâlnite rar includ așa-numitele împrumuturi interbancare de investiții. De regulă, acestea au caracterul unui împrumut subordonat sau participativ. Uneori, împrumuturile fără legătură cu scadențe peste 10 ani sunt incluse în această categorie. Conform reglementărilor unui număr de țări, un împrumut subordonat este înțeles ca fondurile acordate unui împrumutat pentru a-și mări fondul de rulment pe o perioadă mai mare de 10 ani. Împrumuturile subordonate utilizate pentru calcularea bazei de capital, precum și pentru a crea rezerve pentru datorii îndoielnice și neperformante, sunt incluse de către împrumutat în categoria fondurilor proprii. În cazul lichidării unei instituții de credit care a subordonat împrumuturi în pasivele sale, fondurile corespunzătoare pot fi utilizate pentru a satisface creanțele creditorilor în cazul în care componentele autorizate, excedentare și alte componente ale capitalului propriu sunt insuficiente pentru a achita toate obligatii. În orice alt caz, dacă natura vizată a fondurilor furnizate nu a fost specificată în contractul de împrumut, debursarea împrumutului subordonat necesită acordul scris al creditorului. Un împrumut participativ are toate caracteristicile de mai sus ale unui împrumut subordonat, dar are o serie de trăsături distinctive. De fapt, este o creștere ascunsă a capitalului propriu al băncii, ceea ce explică în textul acordului corespunzător norma privind posibila emisiune în favoarea creditorului a unui număr suplimentar de acțiuni ale împrumutatului. Împrumutul participativ poate fi considerat ca o formă de investiție interbancară și singura tranzacție de împrumut care poate să nu aibă o scadență. Oportunități ample pentru împrumuturi subordonate și împrumuturi participative au predeterminat o reglementare foarte strictă a condițiilor pentru o astfel de atracție și, uneori, chiar interzicerea totală a acestor operațiuni (Germania). În acele state a căror legislație permite atragerea acestor împrumuturi (Anglia, Franța etc.), utilizarea și rambursarea acestora se efectuează numai cu acordul scris al autorităților valutare ale țării.
Recent, băncile comerciale s-au confruntat cu o creștere accentuată a concurenței din partea numeroaselor instituții de creditare specializate, precum și a marilor corporații industriale care și-au creat propriile companii financiare. Intensificarea concurenței a fost facilitată de relaxarea restricțiilor guvernamentale directe („dereglementare”) în sfera creditului, întreprinsă în anii 1980 și 1990. în SUA, Anglia, Japonia și alte țări dezvoltate. Concurența stimulează băncile să caute noi domenii de activitate, pentru a atrage clienți suplimentari cărora li se oferă noi tipuri de servicii. De exemplu, tranzacțiile la termen (futures) cu valute, indici bursieri și tranzacționarea opțiunilor valutare sunt utilizate pe scară largă.
Operațiunile de swap (din engleză swop - to change), adică o combinație de cumpărare în numerar (vânzare) cu încheierea simultană a unei tranzacții de control pentru o anumită perioadă, sunt deosebit de răspândite. Există mai multe tipuri de tranzacții swap: dobânzi, valută și altele.
Swap-urile pe rata dobânzii sunt acorduri între doi deținători de obligații de creanță, ale căror condiții implică schimbul de plăți de dobânzi. „Swap-urile” pot include și schimbul diferitelor tipuri de rate variabile ale dobânzii. În toate aceste cazuri, schimbul de drepturi de atribuire a veniturilor din dobânzi nu implică un schimb de sume de capital, care sunt reprezentate de obligațiile de datorie corespunzătoare.
„Swap-urile” valutare sunt acorduri privind schimbul reciproc al diferitelor valute. Operațiunea de swap valutar constă în achiziționarea de valută străină în condițiile unei tranzacții în numerar în schimbul unei tranzacții interne cu răscumpărare ulterioară.
Swapurile valutare și ale dobânzii sunt uneori combinate: o parte plătește, de exemplu, dobânzi la o rată variabilă în schimbul primirii plăților dobânzilor la o rată fixă. Se utilizează din ce în ce mai mult schema „servicii polivalente”, care este o formă specifică de creditare bazată pe o combinație flexibilă de programe de emitere a hârtiei comerciale, acceptări, împrumuturi în numerar etc. În esență, băncile oferă împrumutatului acces la credit pe termen mediu, iar pe durata acordului, el își păstrează capacitatea de a utiliza în mod liber piețele resurselor financiare pe termen scurt.
Împrumuturile de consum asociate cu furnizarea de carduri de credit bancare s-au extins destul de rapid în ultimii ani.
Combinația de tranzacții de plată și credit a contribuit la popularitatea acestor împrumuturi.
Plățile dobânzilor la acestea sunt relativ mari - de obicei cu 4-5 puncte procentuale mai mari decât randamentul pe hârtie comercială pe termen scurt. Aproximativ jumătate din statele SUA au legi care stabilesc o limită superioară pentru plata dobânzilor la aceste împrumuturi (în unele state, până la 15%).
Adoptarea pe scară largă a cardurilor de credit încurajează băncile comerciale să ofere debitorilor opțiuni suplimentare de descoperit de cont. Multe bănci percep plăți mai mari ale dobânzilor la împrumuturile de descoperit de cont. Cele mai mari bănci își vând serviciile de împrumut și cărți de credit băncilor mai mici, economisindu-le astfel din costurile mari ale organizării sistemelor informatice informatice. Unul dintre serviciile importante oferite în prezent de instituțiile de credit este leasingul - leasingul de echipamente, mașini și vehicule scumpe de către bănci. Pentru a efectua aceste operațiuni, băncile își creează propriile departamente de leasing (filiale), care asigură închirierea echipamentelor de producție.
Leasingul a contribuit la o creștere semnificativă a numărului de companii - clienți ai băncilor comerciale. După expirarea contractului de închiriere, multe bănci acordă împrumuturi pentru achiziționarea (la valoarea reziduală) a echipamentului închiriat. În Statele Unite, sistemul rezervelor federale (banca centrală) se străduiește să asigure o anumită aliniere între contractele de leasing și împrumuturile pentru echipamente. Prin urmare, companiilor holding le este permis să întreprindă organizarea și finanțarea unui astfel de contract de închiriere, care prevede o radiere aproape completă a valorii proprietății închiriate - valoarea reziduală a acesteia nu trebuie să depășească 10% din costul achiziționării acestui echipament.
În ultimele decenii, rolul băncilor în implementarea proiectelor de investiții internaționale, în așa-numita finanțare a proiectelor, a crescut. Atunci când se implementează proiecte la scară largă în industrii cu capital intensiv (minerit, energie, transporturi), este necesar din ce în ce mai mult sprijin financiar complex.
O gamă de servicii, cunoscută în practica bancară sub denumirea de „factoring”, a devenit de asemenea răspândită, adică (în sensul restrâns al cuvântului) achiziționarea de către o bancă sau filiala sa specializată a cererilor de plată ale unui client. Astfel, banca își asumă practic servicii de intermediere și oferă servicii suplimentare (în comparație cu creditarea comercială simplă), percepând un comision pentru acestea.
În condiții moderne, sfera operațiunilor de factoring s-a extins semnificativ, inclusiv menținerea conturilor companiei client, organizarea transportului produselor și vânzările acestora, asigurări etc. O bancă care oferă servicii de factoring informează cumpărătorul despre posibilitățile de trecere la forme de plată mai profitabile, ajută clienții să profite la maximum de avantajele fiscale existente atunci când își completează declarațiile, furnizează servicii de încredere etc. Cele mai mari bănci oferă companiilor multinaționale mari servicii complete pentru decontările lor actuale privind tranzacțiile internaționale: încasarea plăților, decontarea creanțelor, plata salariilor etc. Încasările de numerar și cheltuielile pentru toate aceste operațiuni pot fi reunite într-un singur sold (în ceea ce privește moneda aleasă de client).
Băncile joacă un rol important în dezvoltarea și diseminarea ulterioară a inovațiilor științifice și tehnice, oferind un mecanism de finanțare pentru afacerile riscante (de risc) din industriile cu cunoștințe intensive. În acest scop, multe bănci comerciale din SUA au renunțat la companii subsidiare de finanțare a riscului, iar băncile din Europa de Vest creează fonduri speciale de capital de risc. Interesul material al băncilor în finanțarea unei afaceri riscante se bazează pe perspectiva obținerii unui profit fondator mare atunci când acțiunile unei societăți de risc intră în bursă sau când aceste acțiuni sunt incluse în sfera circulației organizate.
Sistemul bancar este una dintre cele mai importante și integrale structuri ale unei economii de piață. Dezvoltarea băncilor, producția de mărfuri și circulația au continuat în paralel și strâns legate. În același timp, băncile, efectuând decontări monetare, împrumutând economiei, acționând ca intermediari în redistribuirea capitalului, cresc semnificativ eficiența generală a producției, contribuie la creșterea productivității muncii sociale.
Sistemul bancar modern este cea mai importantă sferă a economiei naționale a oricărui stat dezvoltat. Rolul său practic este determinat de faptul că gestionează sistemul de plăți și decontări în stat; majoritatea tranzacțiilor sale comerciale sunt efectuate prin depozite, investiții și operațiuni de creditare; Alături de alți intermediari financiari, băncile direcționează economiile populației către firme și structuri de producție.
Băncile comerciale, acționând în conformitate cu politica monetară a statului, reglementează mișcarea fluxurilor de numerar, afectând viteza cifrei de afaceri, emiterii, aprovizionării totale, inclusiv cantitatea de numerar în circulație. Stabilizarea creșterii masei monetare este o garanție a reducerii ratelor inflației, asigurând un nivel constant al prețului, la atingerea căruia relațiile de piață afectează economia economiei naționale în cel mai eficient mod.
1. Analiza dinamicii standardelor bancare pe exemplul unei bănci comerciale medii // Contabilitate și bănci. Nr. 1998.
2. Batrakova L.G. Analiza economică a activităților băncilor comerciale. - M., Logos, 1998.
3. Belyaev M. Numărul este mai mic, capitalul este mai mare // Servicii bancare la Moscova. Nr. 1. 1998.
4. Buzdalin A.V. Probleme de diagnosticare timpurie a stării financiare a unei bănci comerciale. Bancar. Nr. 11. 1997.
5. Vlasova M.I. Analiza bonității unui client al unei bănci comerciale - M., 1996.
6. Băncile comerciale: metode de evaluare a fiabilității. Bancar. Nr. 1998.
Aveți nevoie de ajutor pentru a explora un subiect?
Experții noștri vă vor sfătui sau vă vor oferi servicii de îndrumare cu privire la subiectele care vă interesează.
Trimite o cerere cu indicarea subiectului chiar acum pentru a afla despre posibilitatea obținerii unei consultații.
Plan
Introducere
Fundamente teoretice și organizatorice și juridice ale operațiunilor de creditare ale băncilor
1 Esența, necesitatea și rolul operațiunilor de creditare ale băncilor
2 Clasificarea tranzacțiilor de credit, descrierea succintă a acestora
3 Cadrul organizațional și juridic al operațiunilor de creditare ale băncilor
Analiza practicii operațiunilor de creditare ale băncilor comerciale
1 Organizarea procesului de creditare și a tranzacțiilor de creditare
2 Practica acordării anumitor tipuri de împrumuturi
3 Gestionarea riscurilor operațiunilor de credit
Probleme și perspective pentru dezvoltarea împrumuturilor către sectorul real din Rusia
1 Analiza pieței creditului din Rusia
2 Moduri de extindere a împrumuturilor către sectorul real din Rusia
Concluzie
Bibliografie
Cerere
Introducere
Sectorul bancar este una dintre componentele principale ale economiei oricărei țări, care asigură dezvoltarea cu succes și progresivă a relațiilor de piață. În structura sectorului în sine, pe lângă banca de stat, care este responsabilă pentru cele mai importante aspecte ale funcționării sistemului bancar, băncile comerciale joacă un rol important. O bancă comercială este o instituție de credit nestatală care efectuează operațiuni bancare universale pentru persoane juridice și persoane fizice, cum ar fi decontarea, tranzacțiile de plată, atragerea de depozite, acordarea de împrumuturi, precum și operațiuni pe piața valorilor mobiliare și altele. În consecință, băncile comerciale ocupă un loc special în organizarea serviciilor financiare și de credit pentru populație, întreprinderi și organizații, acționând ca intermediar și redistribuind fondurile disponibile diferitelor entități economice.
Nu întâmplător subiectul lucrării a fost dedicat operațiunilor de creditare. În prezent, este una dintre cele mai presante probleme discutate de economiștii din întreaga lume. Operațiunile de credit, răspândite în străinătate deja în secolul al XX-lea, s-au dezvoltat cu o rată și mai mare în ultimele două decenii, inclusiv în țara noastră. Prin urmare, este deosebit de important în lumea modernă să înțelegem esența operațiunilor de credit, rolul lor, impactul asupra economiei, precum și obstacolele cu care se confruntă băncile în dezvoltarea lor.
Scopul acestei lucrări este de a dezvălui natura operațiunilor de creditare, de a studia practica acordării de împrumuturi, precum și de a analiza piața creditelor, de a căuta modalități de rezolvare a problemelor existente.
Aș dori, de asemenea, să fac câteva rezervări. În cadrul temei alese, vom lua în considerare tocmai operațiunile de creditare ale băncilor comerciale acordate întreprinderilor și organizațiilor din sectorul real al economiei. În acest sens, înainte de a continua dezvăluirea directă a subiectului declarat, este necesar să se definească mai multe concepte, pentru ca ulterior să se poată opera cu succes.
Operațiune bancară - un set de acțiuni corelate pentru a furniza unui client un produs bancar sau pentru a forma fondurile proprii ale unei bănci comerciale.
Serviciile bancare sunt rezultatul unor acțiuni tehnice, tehnologice, intelectuale, profesionale și de altă natură care vizează satisfacerea nevoilor clienților băncii.
Un produs bancar este un complex interconectat de servicii bancare specifice furnizate unui client într-o anumită ordine și care îi satisface nevoia de împrumut.
Deci, lucrarea are următoarea structură. În primul capitol, vom lua în considerare fundamentele teoretice și organizatorice și juridice ale operațiunilor de creditare ale băncilor, apoi vom trece la analiza practicii operațiunilor de creditare și, în concluzie, vom analiza problemele și perspectivele dezvoltării împrumutarea sectorului real din Federația Rusă.
1. Bazele teoretice, organizatorice și juridice ale operațiunilor de creditare ale băncilor
.1 Esența, necesitatea și rolul operațiunilor de creditare ale băncilor
Se știe că băncile joacă un rol imens în economia oricărui stat, inclusiv prin operațiunile lor de creditare. În același timp, împrumuturile se numără printre cele mai importante tipuri de active bancare și aduc băncilor cea mai mare parte a veniturilor. Pentru a înțelege esența operațiunilor de creditare, este necesar să se apeleze la natura împrumutului în sine.
Termenul de credit provine din latinescul creditum - împrumut, datorie. Creditul a apărut din necesitatea dezvoltării relațiilor marfă-marfă, iar necesitatea acestuia a fost cauzată de circulația inegală a capitalurilor individuale. Creditul acționează ca o formă de soluționare a contradicției dintre acumularea de fonduri temporar gratuite de la unele entități economice și necesitatea acestora de la altele.
Cum se efectuează tranzacțiile de credit? Banca, ca intermediar, acumulează temporar fonduri gratuite ale populației și întreprinderilor, formând capital de împrumut și îl pune la dispoziția temporară a acelor persoane juridice și persoane fizice care trebuie să atragă resurse financiare suplimentare în anumite condiții. Ca urmare, relațiile de credit sunt stabilite între bancă și diverse entități - relații economice exprimate în redistribuirea fondurilor în condițiile de rentabilitate. Dacă apar, aceștia din urmă sunt obligați să restituie fondurile la sosirea termenelor stabilite cu plata pentru utilizarea dobânzii, dividendelor, comisioanelor etc.
Operațiunile de împrumut sunt cel mai important element generator de venituri în activitățile băncilor rusești. Datorită acestei surse, se formează partea principală a profitului net, care se deduce din fondurile de rezervă și se îndreaptă către plata dividendelor către acționarii băncii. În același timp, împrumuturile bancare reprezintă principala sursă de reaprovizionare a fondului de rulment pentru întreprinderile din sectorul real al economiei. Operațiunile de credit, care joacă un rol important în dezvoltarea băncilor și a altor organizații, determină eficiența economiei țării în ansamblu.
În consecință, la scară macroeconomică, importanța operațiunilor de creditare este că prin băncile lor transformă temporar banii liberi în activi, stimulând procesul de producție, circulație și consum. Pentru bănci, operațiunile de credit sunt cel mai important tip de activitate bancară care generează venituri. Cu toate acestea, pentru o înțelegere completă a esenței operațiunilor de credit, nu trebuie să uităm că acordarea unui împrumut este întotdeauna asociată cu un risc de credit, care se exprimă în nerambursarea sumei principale și a dobânzii pentru acesta de către persoanele juridice și persoanele fizice. .
După cum sa menționat deja, ne vom concentra atenția în mod special asupra operațiunilor de creditare.
Într-o economie de piață în ansamblu, toate operațiunile unei bănci comerciale pot fi împărțite condiționat în trei grupe principale:
operațiuni pasive (strângere de fonduri);
operațiuni active (plasarea de fonduri);
operațiuni activ-pasive (intermediar, de încredere etc.)
Operațiuni active - operațiuni prin care băncile pun resursele la dispoziția lor pentru a genera profit și a menține lichiditatea.
În ceea ce privește conținutul economic, operațiunile active ale băncii sunt împărțite în:
împrumut (contabilitate și împrumut);
calculat;
case de marcat;
investiții și stoc;
garanție.
Operațiuni de împrumut - operațiuni de furnizare (emitere) de fonduri a împrumutatului pe bază de urgență, rambursare și plată. Operațiunile de împrumut asociate cu achiziționarea (contabilitatea) de facturi sau acceptarea facturilor ca garanție sunt operațiuni de contabilitate (contabilitate și împrumut).
O înțelegere completă a naturii și esenței operațiunilor de credit este imposibilă fără a lua în considerare elementele sistemului de credit în ansamblu.
Împrumutul include trei componente importante - subiecte, garanții și obiecte de credit. În orice sistem, aceste trei elemente de bază își păstrează importanța fundamentală, determină „fața” unei operațiuni de credit, eficacitatea acesteia. Elementele de bază ale sistemului de creditare sunt inseparabile unele de altele. Succesul în activitățile de creditare ale unei bănci vine numai dacă fiecare dintre ele se completează reciproc, sporind fiabilitatea tranzacției de credit. Pe de altă parte, încercarea de a le sparge unitatea încalcă inevitabil întregul sistem, îl subminează și poate duce la o încălcare a rambursării împrumuturilor bancare.
Cu toate acestea, apare inevitabil un alt element al sistemului de creditare - încrederea. Se naște chiar din conceptul de credit, care este din lat. „credo” înseamnă și „crede”. Într-un împrumut, după cum știți, există două părți - creditorul și împrumutatul. Între ele, pe baza rambursării, valoarea împrumutată se mișcă. Această mișcare generează inevitabil o relație de încredere între împrumutat, care crede că banca va acorda împrumutul în suma necesară la timp, și creditorul, care crede că împrumutatul folosește împrumutul corect, la timp și cu plata dobânda de împrumut, îi va restitui împrumutul acordat anterior. Creditul ca relație economică este întotdeauna un risc și, fără încredere, este imposibil aici. Prin urmare, putem spune că încrederea, pe de o parte, apare ca un element necesar al relației de credit, pe de altă parte, ca o poziție conștientă a celor două părți, care are o bază economică bine definită.
Deci, subiectul împrumuturilor din punctul de vedere al activităților bancare clasice sunt persoanele juridice sau persoanele fizice care sunt capabile și au garanții materiale sau de altă natură pentru a efectua tranzacții economice, inclusiv tranzacții de credit.
În acest caz, împrumutatul poate fi orice subiect de proprietate care inspiră încredere în bancă, are anumite garanții materiale și legale, care dorește să plătească dobânzi la împrumut și să le returneze instituției de credit. Obiectul obținerii unui împrumut poate fi de niveluri foarte diferite, variind de la o persoană particulară individuală, o întreprindere, o companie, până la stat.
În sens restrâns, un obiect (din lat. Objectum - un obiect) este un lucru pentru care se acordă un împrumut și pentru care se încheie o tranzacție de credit. Obiectul împrumuturilor bancare poate fi privat sau agregat. Devine privat în cazul în care se izolează ceva „pentru ce” se acordă un împrumut, separat de alte împrumuturi. De exemplu, o bancă își poate credita clientul separat pentru nevoi legate doar de acumularea de containere, materii prime sau produse finite. Opusul direct al unui obiect privat este un obiect agregat, atunci când un împrumut este emis împotriva unui set de obiecte care nu sunt izolate unele de altele, ci combinate într-un singur obiect (comun, agregat).
Cu toate acestea, împrumutul poate fi emis nu neapărat pentru formarea unui obiect material. Într-un sens larg, obiectul exprimă nu numai obiectul în starea sa materială, tangibilă, ci și procesul material în ansamblu, ceea ce determină necesitatea unui împrumut și de dragul asigurării continuității și accelerării unei tranzacții de împrumut. este încheiat.
1.2 Clasificarea tranzacțiilor de credit, caracteristicile lor scurte
Aproape orice bancă comercială din Rusia desfășoară numeroase operațiuni active, inclusiv operațiuni de creditare. Cu toate acestea, tipurile de tranzacții de împrumut sunt diferite și depind de multe condiții. Vom lua în considerare principalele tipuri de operațiuni de împrumut efectuate atât în Rusia, cât și în alte țări ale lumii, menționăm câteva dintre caracteristicile acestora.
Operațiunile navei sunt împărțite în grupuri conform următoarelor criterii (atribute):
tip împrumutat;
metoda de furnizare;
condițiile de împrumut;
natura circulației fondurilor;
scopul (obiectele de creditare);
tipul de cont care urmează să fie deschis;
procedura de emitere a fondurilor;
metoda de rambursare a împrumutului;
procedura de calcul și plată a dobânzii;
gradul de risc;
tipul documentelor care urmează a fi întocmite etc.
În consecință, clasificarea împrumuturilor emise de bănci poate fi efectuată din mai multe motive.
Conform direcțiilor de utilizare (obiecte de credit), împrumuturile din țara noastră sunt împărțite în:
împrumuturi direcționate pentru a plăti active materiale pentru asigurarea procesului de producție, împrumuturi pentru operațiuni comerciale și intermediare, împrumuturi pentru construcția și cumpărarea de locuințe etc.
inadecvate, de exemplu, împrumuturi pentru nevoi temporare.
În funcție de subiectele tranzacției de credit (în funcție de aspectul creditorului și al împrumutatului), există:
a) în funcție de tipul de creditor:
imprumuturi bancare. Aceste împrumuturi sunt acordate de bănci individuale sau consorții bancare (asociații bancare).
împrumuturi ale instituțiilor de credit nebancare. Acest tip include împrumuturile emise de case de amanet, centre de închiriere, fonduri de ajutor reciproc, cooperative de credit, societăți de construcții, fonduri de pensii etc.
împrumuturi personale sau private, adică instanțe acordate de persoane private.
împrumuturi acordate împrumutătorilor de către întreprinderi și organizații sub formă de împrumuturi comerciale, împrumuturi cu plată în rate sau, de exemplu, acordate populației de organizații comerciale.
b) după tipul de împrumutat:
împrumuturi către persoane juridice precum organizații comerciale, organizații non-profit, organizații guvernamentale.
împrumuturi către persoane fizice.
Conform bazei sectoriale, acestea disting împrumuturile acordate de bănci întreprinderilor din industrie, agricultură, comerț, transporturi, comunicații etc.
În conformitate cu condițiile de creditare, împrumuturile sunt împărțite în:
pe termen scurt (pentru o perioadă de la o zi la un an);
pe termen mediu (pentru o perioadă de la unu la trei până la cinci ani).
pe termen lung (peste trei până la cinci ani).
Aș dori să observ că această diviziune este în multe cazuri condiționată, în special în perioadele de instabilitate economică.
În funcție de tipul de cont deschis, există împrumuturi unice furnizate din conturi de împrumut separate (simple) sau împrumuturi din conturi speciale de împrumut care prevăd contabilitatea datoriei totale a clientului către bancă.
Pentru garanție, împrumuturile sunt alocate negarantate (necompletate) și garantate (gaj, garanții, garanții, asigurare). Principalul motiv pentru care banca solicită garanții este riscul de a suferi pierderi în caz de neputință sau incapacitate a debitorului de a rambursa împrumutul la timp și în totalitate.
Conform graficului de rambursare, există împrumuturi care sunt rambursate într-o sumă forfetară și împrumuturi cu plată în rate. Împrumuturile fără plata în rate au o caracteristică importantă: pentru astfel de împrumuturi, rambursarea datoriilor și dobânzilor împrumutului se efectuează odată.
Împrumuturile în rate includ:
împrumuturi cu rambursare chiar periodică a împrumuturilor (lunar, trimestrial etc.);
Împrumuturile cu rambursări periodice neregulate ale împrumutului (valoarea plății pentru rambursarea împrumutului se modifică (crește sau scade) în funcție de anumiți factori, de exemplu, pe măsură ce se apropie data rambursării finale a împrumutului sau la sfârșitul contractului de împrumut).
împrumuturi cu rambursare neperiodică neuniformă.
De asemenea, este posibil să împărțiți împrumuturile în împrumuturi cu o perioadă de grație și fără o perioadă de grație.
Conform metodei de percepere a dobânzii, împrumuturile sunt clasificate după cum urmează:
împrumuturi cu reținere a dobânzii în momentul împrumutului;
împrumuturi cu dobânzi plătite în momentul rambursării împrumutului;
împrumuturi cu plata dobânzilor în rate egale pe întreaga perioadă de utilizare (trimestrial, o dată la șase luni sau conform unui program special convenit).
Există, de asemenea, un astfel de concept ca un împrumut cu plată a anuității, adică rambursarea datoriei principale cu plata simultană a dobânzii pentru utilizarea împrumutului.
Prin natura circulației fondurilor, împrumuturile sunt împărțite în:
a) sezonier și nestatonier;
b) unice și regenerabile (rotative, răsturnate).
Grupul de împrumuturi rotative, de regulă, include împrumuturile acordate clienților pe carduri de credit sau împrumuturi pe conturi unice activ-pasive sub formă de descoperit de cont, împrumut de verificare etc.
Un împrumut în rate presupune rambursarea periodică a împrumutului și a dobânzii. În majoritatea cazurilor, împrumutatul primește un astfel de împrumut pentru a cumpăra bunuri sau pentru a acoperi alte cheltuieli și se angajează să ramburseze împrumutul în rate lunare egale. Împrumuturile furnizate prin carduri de credit și descoperit de cont în conturile curente pot fi clasificate formal ca împrumuturi cu rate, deoarece efectuează și plăți periodice (în principal lunare). Cu toate acestea, acestea au o serie de particularități care fac posibilă diferențierea lor într-un grup separat de împrumuturi.
Împrumuturile în rate pot lua forma unui împrumut bancar direct sau indirect. La acordarea unui împrumut bancar direct, se încheie un contract de împrumut între bancă și împrumutat - utilizatorul împrumutului. Un împrumut bancar indirect presupune prezența unui intermediar în relațiile de credit ale băncii cu clientul. Acest intermediar este cel mai adesea retailerul. În acest caz, contractul de împrumut se încheie între client și magazin, care primește ulterior un împrumut de la bancă.
Clasificarea de mai sus este condiționată, deoarece în practica bancară este uneori imposibil să se distingă unul sau alt tip de împrumut în forma sa pură, în conformitate cu un anumit criteriu de clasificare. În același timp, clasificarea prezentată reflectă varietatea împrumuturilor, dar nu epuizează toate criteriile posibile de clasificare, datorită cărora poate fi continuată în funcție de alte caracteristici.
.3 Cadrul instituțional și legal pentru operațiunile de creditare ale băncilor
Vorbind despre reglementarea legală a unui anumit domeniu, nu se poate să nu observăm multitudinea de legi, reglementări, decrete și instrucțiuni în domeniul organizațiilor de credit. Principalul act juridic de reglementare în vigoare în sectorul bancar este, desigur, Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 02.12.1990 nr. 395-1. Acesta constituie baza legală pentru bănci pentru a-și desfășura activitățile și a desfășura operațiuni bancare. În special, articolul 5 oferă o listă a operațiunilor bancare, care includ „plasarea fondurilor atrase în nume propriu și pe cheltuiala sa”, care include operațiunile de împrumut pe care le luăm în considerare.
În plus, aș dori să menționez un document la fel de important referitor la operațiunile de credit - Regulamentul nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de furnizare (plasare) a fondurilor de către instituțiile de credit și returnarea acestora (rambursarea)”. Este direct legat de Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” și conține linkuri către aceasta.
Regulamentul nr. 54-P constă din patru părți și anexe. Partea întâi „Dispoziții generale” definește ce relații sunt guvernate de acest document, la ce organizații se aplică. Regulamentul stabilește procedura de implementare a operațiunilor pentru furnizarea (plasarea) de fonduri de către bănci către clienți, inclusiv alte bănci - persoane juridice și persoane fizice, indiferent dacă au sau nu conturi de decontare, curente, depozite, corespondente la această bancă , și returnarea (rambursarea) de către clienții băncilor a fondurilor primite, precum și contabilitatea acestor operațiuni. Plasarea fondurilor de către o bancă înseamnă încheierea unui acord între bancă și clientul băncii, întocmit ținând cont de cerințele Codului civil al Federației Ruse.
A doua parte „Furnizarea (plasarea) de fonduri către clienții băncii” conține informații despre procedura și metodele de acordare a fondurilor persoanelor juridice și persoanelor fizice. În ceea ce privește persoanele juridice, furnizarea de fonduri este posibilă numai prin transfer bancar prin creditarea acestora în contul bancar al clientului. În același timp, atât acceptarea unică a fondurilor în cont, cât și deschiderea unei linii de credit sunt acceptabile, adică încheierea unui acord (acord), pe baza căruia clientul-împrumutat dobândește dreptul de a primi și utilizați fonduri într-o perioadă specificată, în condițiile necesare. Mai mult, această secțiune descrie, de asemenea, procedura pentru emiterea unui ordin bancar necesar pentru furnizarea de fonduri.
A treia parte „Returnarea de către client-împrumutat a fondurilor furnizate acestuia și plata dobânzii asupra acestora” va determina procedura de rambursare a fondurilor plasate de bancă și plata dobânzii asupra acestora și conține, de asemenea, puncte privind încasarea a datoriei de la client-debitor.
„Dispozițiile finale” și anexa se referă în principal la contabilitatea tranzacțiilor de mai sus.
Este imposibil să nu menționăm Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei din 16 ianuarie 2004 nr. 110-I „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor”. Această instrucțiune a fost adoptată în scopul reglementării (limitării) riscurilor asumate de bănci și stabilește valorile numerice și metodologia pentru calcularea ratelor obligatorii ale băncilor, precum și procedura pentru ca Banca Rusiei să supravegheze respectarea acestora. Această instrucțiune stabilește valorile numerice și metodologia pentru calcularea ratelor obligatorii ale băncilor. În consecință, instrucțiunile sunt necesare în domeniul gestionării riscului de credit în procesul de desfășurare a operațiunilor de creditare. Vom vorbi despre gestionarea riscurilor în acest domeniu mai detaliat mai jos.
Ultimul act normativ juridic pe care aș dori să îl menționez este Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei din 26 iunie 1998 nr. 39-P „Cu privire la procedura de calcul al dobânzii la operațiunile legate de atragerea și plasarea fondurilor de către bănci” . Această reglementare reglementează, după cum sugerează și numele, acumularea dobânzilor la operațiunile active și pasive ale băncii legate de atragerea și plasarea fondurilor de la clienții băncii, precum și pentru utilizarea fondurilor în conturile bancare. Vom atinge direct acele puncte care sunt asociate cu plasarea fondurilor.
Prima parte definește subiectul reglementării, a doua este dedicată termenilor și definițiilor utilizate în document.
A treia secțiune descrie modul în care banca poate primi dobânzi de la clientul împrumutat și documentația necesară. De asemenea, sunt furnizate informații cu privire la contabilitatea tranzacțiilor privind atribuirea sumelor dobânzilor acumulate la fondurile atrase și plasate, respectiv, la cheltuielile și veniturile băncii și la metodele prin care se efectuează.
Fără a atinge partea a patra „Procedură pentru calcularea dobânzii la fondurile împrumutate de bancă”, să trecem la următoarea - „Procedură pentru calcularea dobânzii la fondurile plasate ale băncii”. În această secțiune, este descrisă în detaliu procedura de calcul al dobânzii la împrumuturile acordate, precum și acțiunile băncii în cazul plății necorespunzătoare a dobânzii de către client.
Acestea sunt principalele reglementări care reglementează procedura de desfășurare a operațiunilor de împrumut. Din păcate, unele dintre ele sunt deja depășite și nu pot reglementa în mod eficient acest domeniu. În plus, acestea nu sunt întotdeauna interconectate și nu pot forma pe deplin o bază unică pentru gestionare și control asupra activităților băncilor comerciale din această zonă.
2. Analiza practicii operațiunilor de creditare ale băncilor comerciale
.1 Organizarea procesului de creditare și a operațiunilor de creditare
Procesul de creditare reprezintă metodele și metodele de implementare a relațiilor de credit, dispuse într-o anumită succesiune și adoptate de această bancă.
Organizarea procesului de creditare implică o împărțire funcțională clară a responsabilităților între angajații departamentului de credit, precum și între conducerea băncii, credit și alte departamente a căror participare la acest proces este necesară (planificare economică, contabilitate, numerar, legal și alte servicii).
Procesul de credit în sine începe din ziua emiterii împrumutului. Cu toate acestea, până în acest moment și după acesta, există o serie întreagă de muncă semnificativă efectuată atât de banca creditoare, cât și de clientul împrumutat.
Negocierile de împrumut încep cu mult înainte de luarea unei decizii concrete. În același timp, o ofertă de emitere a unui împrumut poate veni atât de la bancă, cât și de la client. Pentru relațiile de piață dezvoltate, o situație mai tipică este atunci când o bancă caută un client, oferindu-i produsul, inclusiv împrumuturi pentru anumite obiective și condiții. Cu toate acestea, o situație complet diferită este prezentată de practica internă modernă, când împrumuturile sunt necesare pentru toată lumea, de la un antreprenor la guvern, fără a mai menționa întreprinderile și organizațiile care se confruntă cu o criză acută de solvabilitate și care au nevoie de sprijin pentru credit. O bancă comercială rusă nu trebuie să caute un client pentru a emite un împrumut.
Cu toate acestea, băncile comerciale nu sunt scutite de una dintre cele mai dificile etape - etapa de luare în considerare a unui proiect specific. Instabilitatea situației economice și inflația impun băncilor rusești să fie deosebit de atente și să aibă experiență în evaluarea bonității clientului, a obiectului împrumuturilor și a fiabilității garanțiilor, calității garanțiilor și garanțiilor. Partea analitică a acestei etape este o sarcină extrem de solicitantă.
În băncile comerciale rusești, această sarcină este de obicei încredințată departamentului sau departamentului de credit. În unele bănci, sunt alocate unități analitice speciale, a căror funcție este o evaluare cuprinzătoare a evenimentului împrumutat. Lucrările pregătitoare la cererea unui anumit client sunt de obicei încredințate unui anumit economist al băncii - el desfășoară negocieri preliminare, examinează documentația prezentată băncii, pregătește un aviz scris cu privire la posibilitatea și condițiile de împrumut a acestui proiect, emite un ordin special pentru emiterea unui împrumut, colectează semnăturile de autorizare necesare pe documentele de împrumut etc. Putem spune că el efectuează toate lucrările analitice, tehnice și organizaționale la proiectul de împrumut relevant. În băncile mici, toate aceste lucrări, de regulă, sunt concentrate într-un singur departament de credit.
Experiența internațională este adesea diferită. Dacă este o bancă mică, atunci activitatea analitică și tehnică din cadrul acesteia privind emiterea unui împrumut este împărțită între angajați. Specializarea poate fi diferită: o parte din personalul băncii îl aduce pe client doar la bancă, restul face lucrări suplimentare. Se întâmplă și în acest fel: angajații departamentelor special create pentru vânzarea de servicii bancare nu numai că aduc clienți la bancă, dar efectuează și o analiză preliminară a proiectului de împrumut, convin asupra laturii juridice și își întocmesc opinia scrisă. O altă opinie este elaborată în departamentul economic al băncii (în departamente speciale pentru analiza riscului de credit). În acest caz, se implementează așa-numita regulă „patru ochi”, atunci când un proiect de împrumut trece prin filtrul a două persoane care nu sunt subordonate unul altuia.
Această etapă începe cu un studiu al documentelor constitutive ale potențialului împrumutat. Statutul său juridic este determinat, împreună cu serviciul de securitate, se evaluează reputația sa de afaceri și istoricul creditului. Astfel de acțiuni sunt deosebit de importante dacă clientul este nou pentru bancă. În cazul împrumuturilor către un client cu o istorie lungă a relației sale cu banca, atunci când nu sunt necesare informații suplimentare despre reputația debitorului, managerul de împrumut continuă cu analiza financiară. Sursa informațiilor pentru analiza financiară o constituie datele din situațiile financiare ale împrumutatului. Pe baza recomandărilor băncii centrale privind evaluarea bonității împrumutatului și a metodologiei utilizate în bancă pentru calcularea indicatorilor financiari, se evaluează situația financiară și perspectivele de modificare a acesteia pentru perioada de creditare. Adesea, la evaluarea bonității în general și a situației financiare în special, se utilizează tehnici de evaluare a ratingului, al căror scop principal este unificarea procedurii de analiză și crearea unei baze de informații pentru compararea diferitelor categorii de împrumutați. În plus față de analiza cantitativă a ratelor financiare, o analiză calitativă a nivelului de management la compania împrumutată, precum și a factorilor de piață externă, devine din ce în ce mai frecventă în practica creditelor bancare. Nu există nicio îndoială că aceste două domenii principale de analiză nu ar trebui să fie opuse, acestea sunt concepute pentru a se completa organic și a consolida validitatea luării deciziilor cu privire la un împrumut. Dacă rezultatele evaluării solvabilității împrumutatului sunt recunoscute ca satisfăcătoare, administratorul împrumutului continuă să ia în considerare utilizarea anumitor forme de îndeplinire a obligațiilor de împrumut.
Principalele forme de îndeplinire a obligațiilor de împrumut sunt: gaj de active corporale și necorporale, garanții financiare ale întreprinderilor și organizațiilor, garanții ale persoanelor fizice. După avizul expertului cu privire la acceptabilitatea garanțiilor sau a altor forme de îndeplinire a obligațiilor în temeiul împrumutului, administratorul împrumutului trece la etapa de structurare a împrumutului și întocmirea documentației de împrumut. Angajații băncii întocmesc un contract de împrumut, scriu instrucțiuni pentru ca banca să emită un împrumut, să înceapă un dosar special asupra clientului împrumutat (afacerea de credit).
Procesul de pregătire a unui contract de împrumut implică ajungerea la un acord între subiecții tranzacției de credit (creditorul și împrumutatul) cu privire la următoarele aspecte fundamentale: obiectul împrumutului, scopul împrumutului, mărimea împrumutului, condițiile împrumutul și rambursarea împrumutului, rata dobânzii pentru utilizarea împrumutului, asigurarea împrumutului, răspunderea părților pentru neîndeplinirea acordurilor contractuale pasive, sancțiuni economice de către bancă pentru utilizarea abuzivă a împrumutului.
Proiectele unui contract de împrumut, un contract de gaj și alte documente însoțitoare sunt supuse aprobării serviciului juridic unui avocat al departamentului de credit. Activitatea unui avocat se desfășoară pentru a clarifica și confirma conformitatea formei și conținutului documentelor depuse la legislația actuală, capacitatea juridică a împrumutatului, competența angajaților departamentelor de credit care au semnat documentele la tranzacția de credit. Specialistul în servicii juridice poate returna documentele pentru revizuire managerului de împrumut. Apoi, în funcție de nivelul de delegare a autorității, managerul de împrumut fie decide în mod independent cu privire la acceptabilitatea împrumutului și semnează contractul de împrumut cu șeful departamentului de credit, fie transmite documentele pregătite spre examinare de către comitetul de credit. Acesta din urmă ia decizia finală, autorizând emiterea unui împrumut, trimiterea documentelor spre revizuire sau refuzând acordarea unui împrumut. Dacă se ia o decizie pozitivă, managerul de împrumut începe să acorde un împrumut.
Acordarea unui împrumut este însoțită de deschiderea unui cont de împrumut, de stabilirea corectă a tipului de care depinde în mare măsură succesul unei tranzacții de împrumut. În acest caz, sunt utilizate de obicei următoarele tipuri de conturi de împrumut: separat (simplu), special, cont de verificare. După stabilirea tipului de cont de împrumut, managerul de împrumut pregătește și trimite departamentului operațional o comandă pentru deschiderea unui cont de împrumut și emiterea unui împrumut.
În cea de-a treia etapă - etapa utilizării împrumutului - sunt monitorizate operațiunile de creditare: respectarea limitei de creditare (linia de credit), utilizarea țintită a împrumutului, plata dobânzii la împrumut, integralitatea și oportunitatea rambursării împrumutului. În această etapă, activitatea privind analiza operațională și tradițională a bonității și a rezultatelor financiare ale activității clientului nu oprește, dacă este necesar, întâlnirile, negocierile cu clientul, se specifică condițiile și termenii de creditare.
Trecerea la ultima etapă și finalizarea cu succes a procesului de creditare sunt posibile numai cu organizarea corectă a tuturor etapelor anterioare. Dacă împrumutatul încalcă scadența împrumutului, administratorul împrumutului începe procedura de solicitare a dobânzii restante și a principalului. Se deschid conturi pentru împrumuturile restante, se întocmesc ordinele de încasare, se discută măsurile de influențare a împrumutatului împreună cu serviciul juridic și serviciul de securitate. Scopul final al diviziunilor de credit ale băncii este de a asigura rentabilitatea fondurilor împrumutate și rentabilitatea planificată a investițiilor.
.2 Practica acordării anumitor tipuri de împrumuturi
În Rusia, care a venit pe piață mai târziu decât multe țări, creditarea este un proces ușor diferit și are o serie de caracteristici și diferențe. În același timp, sistemul de creditare în sine este adesea caracterizat de subdezvoltare decât, de exemplu, în Europa sau Statele Unite. Economiștii interni ridică în mod constant problema utilizării experienței străine în practica internă. Într-adevăr, astăzi, luarea în considerare a experienței mondiale în organizarea activităților instituțiilor de credit este deosebit de importantă pentru Federația Rusă ca stat care se străduiește să atingă nivelul mondial de funcționare cu succes a sistemului bancar și a dezvoltării economice în general. De exemplu, aș dori să iau în considerare în detaliu astfel de forme de credit efectuate în Rusia ca cont curent și descoperit de cont și să vorbesc despre particularitățile sistemului de credit rus.
Descoperirea este un împrumut bancar către un cont de decontare (curent, corespondent) al unui client bancar (în caz de insuficiență sau lipsă de fonduri pe acesta) și plata documentelor de decontare dintr-un cont de decontare (curent, corespondent) al unui client bancar. Se poate da o altă definiție. Overdraft este un împrumut pe termen scurt, care este asigurat prin debitarea de fonduri din contul clientului băncii în exces față de soldul contului; cu alte cuvinte, este posibilitatea unui sold debitor negativ în contul clientului.
În forma sa pură, practica rusă a cererii de descoperit de cont se diferă semnificativ de cea străină. Diferența fundamentală constă în urgența împrumuturilor. Conform legislației franceze, descoperitul de cont nu are o dată de expirare, iar în țara noastră este stabilit termenul: o bancă care împrumută un cont cu fonduri insuficiente sau fără fonduri este efectuată cu o limită stabilită (adică suma maximă pentru care a fost operațiunea poate fi efectuată) și o perioadă în care ar trebui rambursate obligațiile de credit emergente ale clientului băncii. La fel ca în versiunea internă a descoperitului de cont, cu un împrumut pe termen scurt pentru rambursarea obligațiilor monetare, se stabilește o perioadă de câteva zile, acesta este destinat să ajute întreprinderile să depășească deficitele de numerar pe termen scurt în anumite perioade, să compenseze decalajul dintre cheltuieli și încasări și are o claritate suficientă a limitei superioare a împrumuturilor. La fel ca în practica străină, versiunea în rusă a descoperitului de cont prevede doar plata în numerar a obligațiilor, limitarea împrumutului și acoperirea pe termen scurt a deficitului de plată.
Cu toate acestea, condițiile pentru furnizarea de descoperit de cont în țările străine pot fi, de asemenea, diferite și, în unele cazuri, au propriile diferențe. Luați în considerare practica furnizării acestui tip de împrumut în Marea Britanie.
În general, aș dori să citez următoarele diferențe între practica internă și cea străină.
Practică străină Practică rusă Împrumut perpetuu Termen de împrumut 30 de zile Împrumutarea contului curent fără legarea datoriei pe un cont de împrumut separat Împrumut pe baza transferului la sfârșitul zilei lucrătoare a sumei pasivelor care trebuie plătite în contul de împrumut deschis în acest scop Overdraft lung este stipulat Overdraft lung nu este stipulat Overdraft periodic nu este stipulat Overdraft periodic este obligatoriu Overdraft negociat și îndatorare neîntreruptă Îndatorarea împrumutului neîntreruptibil Se formează Îndatorarea împrumutului întrerupibil Împrumutul se bazează pe un acord scris, dar este posibil fără împrumuturi se efectuează numai pe baza a unui acord
În ciuda diferențelor existente, un descoperit de cont modificat este utilizat în mod activ în practica rusă.
Există o serie de cerințe pe care un client trebuie să le îndeplinească atunci când decide dacă îi acordă un împrumut de descoperit de cont. Iată câteva dintre ele:
· poziție stabilă, competitivă pe piață pentru principalul tip de activitate, o perioadă lungă de muncă în acest domeniu; · prezența partenerilor de afaceri obișnuiți; · nicio datorie restantă față de bancă pentru obligații; · absența unui index de card al documentelor de plată neplătite la timp; · nu există restricții privind tranzacțiile de cont impuse de impozite și alte autorități în cazurile prevăzute de lege; · fără datorii restante la buget și fonduri extrabugetare. Este interesantă experiența băncilor străine, care, atunci când se decide asupra posibilității de împrumut, sunt ghidate de un set de principii: · împrumutul nu poate fi acordat dacă sursa rambursării sale nu este determinată sau este determinată numai speculativ sau nu se știe cum va fi utilizat împrumutul; · prețul împrumutului trebuie determinat în conformitate cu nivelul de risc și modelul de evaluare utilizat; · punerea în aplicare a garanției pentru un împrumut ar trebui să fie una secundară și în niciun caz principala sursă de rambursare a împrumutului; · banca trebuie să poată urmări utilizarea împrumutului; · prețul tranzacțiilor de credit pe termen mediu și lung, structura și garanțiile acestora ar trebui să fie astfel încât banca, dacă este necesar, să poată vinde împrumutul către o terță parte; · sunt necesare măsuri de precauție suplimentare în cazul în care se acordă credit întreprinderilor care intră pe o nouă piață și produc noi produse; · toți clienții ar trebui să aibă manageri responsabili cu monitorizarea performanței întreprinderii pe baza datelor contabile; · serviciile de credit ar trebui furnizate numai dacă toate riscurile se încadrează în limite acceptabile; · debitorii trebuie să furnizeze informații regulate și complete cu privire la activitățile lor și situația lor financiară Un cont de contract este un singur cont activ-pasiv. Aproape toate plățile (prin debit) sunt efectuate din acesta, inclusiv plata documentelor de decontare pentru diferite tipuri de articole și servicii de inventar, cecuri pentru salarii, ordine de plăți la buget etc. Toate veniturile datorate întreprinderii din vânzarea de produse și serviciile prestate. Alte plăți sunt, de asemenea, primite la împrumut, inclusiv rambursarea datoriilor pentru tranzacții cu mărfuri și non-mărfuri, penalități, amenzi, penalități etc. Deoarece întreaga cifră de afaceri a plăților este concentrată pe contul curent, contul curent al debitorului este închis . Soldul contului curent poate fi debit sau credit. Soldul debitor indică faptul că împrumutatul nu are temporar fonduri proprii pentru a efectua plăți curente și i s-a acordat un împrumut. Există o limită pentru plata obligațiilor contului curent ale clientului. În fiecare caz, modul de depășire a acestei limite poate fi diferit. Fiecare bancă își reglează independent relația cu clientul, diferențiază relațiile de credit în funcție de bonitatea împrumutatului, de experiența anterioară de lucru cu acesta, de gradul de încredere, de calitatea formelor de asigurare a rambursării împrumutului. În ceea ce privește un client din prima clasă de bonitate, dacă nu a avut în trecut o nevoie sistematică de împrumut supra-planificat, banca se poate limita la monitorizarea liniei de credit. Acesta din urmă se transformă într-un fel de cifră de verificare care poate fi depășită. A doua opțiune este de asemenea posibilă, atunci când banca nu limitează strict plățile din împrumut, permite depășirea liniei de credit, dar până la un anumit nivel. Împrumutul în cont curent este o formă destul de riscantă de împrumut. În condițiile crizei economice, volumele sale sunt reduse drastic, majoritatea băncilor abandonând această formă, preferând emiterea unică a împrumuturilor. În condiții de instabilitate economică, contul curent este utilizat numai de clienții de primă clasă cu un grad ridicat de încredere. Datorită riscului mai mare al datoriei, plata pentru utilizarea unui împrumut sub un cont curent este ușor mai mare decât pentru alte împrumuturi pe termen scurt. Dobânzile la împrumut sunt stabilite individual pentru fiecare debitor și sunt negociabile. Descoperirea este deseori privită ca un tip de împrumut contractual. Desigur, există anumite motive pentru astfel de concluzii. Atât împrumutul de descoperit, cât și împrumutul de cont curent sunt clasificate ca împrumuturi datorită necesității agregate de fonduri suplimentare împrumutate. Deficitul mijloacelor de plată, indiferent de natura acestuia, în ambele cazuri este acoperit de un împrumut bancar pe termen scurt. Scopul unui împrumut pentru descoperit de cont și corespondență contractuală este de a satisface nevoia actuală de capital suplimentar, care nu se datorează circulației unui anumit tip de inventar și costuri, ci circulației în ansamblu. Împrumuturile de descoperit și de cont curent sunt similare în unele detalii organizaționale și tehnologice generale, și anume: · acordate împrumutătorilor de primă clasă (clasa 1, a 2-a de bonitate); formal, acestea sunt împrumuturi la cerere, dar în practică sunt extinse pentru clienții obișnuiți; · utilizate într-o cantitate care nu depășește limita stabilită; · sunt furnizate cu valori materiale, garanții, garanții, garanții; · sunt întocmite printr-un contract de împrumut. Cu toate acestea, tipurile de împrumuturi avute în vedere, cu toate asemănările lor, diferă cu siguranță. OverdraftContactcorrent Potrivit obiectului creditului Necesități de producție curente Necesități de producție curente (pe termen scurt) și costuri de capital În interacțiunea cu contul curent Contul curent este salvat Contul curent este închis, se deschide un singur cont activ-pasiv În organizarea cifrei de afaceri a plăților Toate plățile aferente obligațiilor curente sunt efectuate din contul curent Toate plățile se efectuează din contul curent Toate plățile se fac din contul curent Toate plățile se fac până la data scadenței nedeterminată Prin mecanismul de încheiere a unui acord Un acord este încheiat de fiecare dată din nou și conține un singur contract de împrumut Acordul implică automatizarea reînnoirea contractelor de împrumut pe toată durata contului curent Conform prezenței altor conturi În contul curent, există alte conturi Contrar este singurul cont În scopul furnizării Nu poate fi utilizat pentru a plăti salarii, bonusuri sau alte tipuri de remunerații angajaților organizației împrumutatului, precum și pentru Datoria la împrumuturile primite de la o altă bancă Poate fi utilizată pentru a plăti salarii, bonusuri sau alte tipuri de remunerații angajaților din organizația debitorului, precum și pentru a rambursa datoria la împrumuturile primite de la o altă bancă Pentru a rambursa împrumutul Soldul creditului rezultat contul este utilizat pentru rambursarea datoriei Împrumutul este rambursat prin creditarea încasărilor din vânzările de produse, depozite în contul curent Prin metoda de reglementare Toate sumele creditate în contul curent al clientului sunt direcționate pentru rambursarea datoriei, deci volumul modificări ale împrumutului pe măsură ce fondurile sunt primite Decontările în contul curent se efectuează la intervale regulate, o dată pe trimestru sau jumătate de an și nu la fiecare tranzacție separată Astfel, descoperitul de cont nu este un tip de cont curent, ci un tip independent de împrumuturi bancare, semnificativ diferit în ceea ce privește proprietățile și caracteristicile organizatorice față de alte împrumuturi bancare. În general, putem spune că băncile comerciale rusești nu au atins încă nivelul operațiunilor active ale băncilor străine, dar sistemul nostru bancar se dezvoltă activ în acest domeniu, ținând cont de necesitatea obiectivă de a utiliza experiența țărilor străine, dar la în același timp, pentru a extrage din acesta doar cele mai pozitive și cele aplicabile termenilor noștri. Această abordare va permite evitarea multor greșeli și formularea, luând în considerare factorii externi și interni, o politică de credit eficientă, care este acceptabilă într-o economie de piață și care îndeplinește cerințele acesteia. .3 Gestionarea riscurilor operațiunilor de credit
Riscul bancar este probabilitatea măsurabilă de a suferi pierderi sau de a pierde profituri pentru bancă. Riscul de credit este riscul ca împrumutatul să nu plătească principalul și dobânzile la împrumutul care există pentru creditor. În general, managementul riscului poate fi definit ca una dintre strategiile utilizate în desfășurarea activităților în contextul acestui risc. În lucrările economiștilor care studiază problemele de risc, managementul riscului este considerat, de regulă, ca un tip specific de activitate, constând dintr-o succesiune de anumite etape. Acestea sunt: identificarea riscului, evaluarea riscului, alegerea unei strategii de risc (acceptarea riscului, refuzul acțiunilor legate de reducerea riscului sau de risc), selectarea și aplicarea metodelor de reducere a riscului și controlul nivelului de risc. În absența unei oportunități de reducere a riscului la zero, sarcina gestionării riscurilor este limitarea impactului său negativ. Angajații departamentului de credit al băncii au sarcina de a limita cantitatea de pierderi ca urmare a realizării riscului de credit la un nivel acceptabil pentru bancă, care este o plată naturală pentru efectuarea operațiunilor active. Structura riscului de credit include riscul unui anumit debitor și riscul unui portofoliu. Factorii de risc de credit sunt atât externi băncii, cât și interni. Factorii cu caracter extern sunt asociați cu posibilitatea realizării riscului de credit dintr-un motiv care nu depinde de activitățile personalului departamentului de credit al băncii. Împrumutatul nu poate rambursa împrumutul, în ciuda bunei credințe a angajaților băncii. Dimpotrivă, factorii de natură internă sunt asociați cu erorile de personal comise în timpul executării documentației de credit, erorile în evaluarea bonității împrumutatului, încălcările descrierilor postului și erorile inerente chiar regulilor de creditare. Managementul riscului de credit este o succesiune de acțiuni organizate într-un anumit mod, împărțite în următoarele etape: identificarea factorilor de risc de credit; evaluarea gradului de risc de credit; alegerea strategiei; alegerea modalităților de reducere a riscului; controlul modificărilor gradului de risc de credit. Luați în considerare caracteristicile fiecărei etape în raport cu două tipuri de risc de credit bancar. Tipul riscului de credit Factori interni ai riscului de credit Factori externi ai riscului de credit Riscul unui împrumutat individual Erori ale personalului cauzate de abaterile admise de la fișele postului la efectuarea operațiunilor de credit Refuzul împrumutatului de a îndeplini obligațiile de împrumut datorate necinstirii sau absenței unei astfel de oportunități ( ca urmare a înrăutățirii situației financiare) abuz de personal Erori metodologice conținute în fișele posturilor Personalul cu risc de portofoliu cauzat de abateri de la fișele posturilor în implementarea operațiunilor de creditare Împărțirea riscului de credit în riscul unui anumit debitor și riscul unui portofoliu implică luarea în considerare a caracteristicilor fiecărui tip de risc în procesul de gestionare. Gestionarea fiecărui tip de risc de credit, pe lângă caracteristicile comune, are o serie de caracteristici specifice. O circumstanță importantă este diferența de obiective de management. Scopul gestionării riscului de credit al unui împrumutat individual este de a reduce probabilitatea de neîndeplinire a obligațiilor de către împrumutat în temeiul contractului de împrumut și de a reduce la minimum pierderile băncii în caz de neîndeplinire a împrumutului. Scopul gestionării riscului agregatului investițiilor de credit ale băncii este menținerea la anumite niveluri a indicatorilor care caracterizează eficacitatea organizării operațiunilor de creditare ale băncii. Să luăm în considerare conținutul etapelor care alcătuiesc procesul de gestionare a riscului de credit, a cărui implementare este cauzată de factori externi, deoarece acești factori sunt mai periculoși și mai importanți pentru bancă, deoarece sunt obiectivi și nu depind de banca în sine. Etapa gestionării riscului de credit Specificul conținutului etapelor gestionării riscului de credit al unui anumit debitor al portofoliului de credite Identificarea factorilor de risc de credit Riscul este exprimat în potențiale motive pentru neîndeplinirea obligațiilor de către debitor în cadrul unei tranzacții de credit Riscul este exprimat în consecințele neîndeplinirii obligațiilor de către împrumutători a obligațiilor asupra operațiunilor de credit Evaluarea cantitativă a riscului de credit. contractul de împrumut; - determinarea scalei pierderilor băncii în caz de neplată de către debitor a obligațiilor Gruparea împrumuturilor emise pe clase de risc pentru calcularea pierderilor probabile: - după nivelul riscului de credit; - pe baza relației debitorilor între ei (aceștia operează în același sector de piață, în aceeași regiune, aparțin aceluiași proprietar, sunt conectați prin relații furnizor - consumator ) Alegerea unei opțiuni de strategie de risc Ținând cont de rezultatele unei evaluări cantitative a nivelului de risc de credit al unui anumit debitor Ținând seama de rezultatele unei evaluări cantitative a nivelului de risc de credit al unui portofoliu Alegerea unei metode de minimizare a riscului de credit Se face o alegere dintre următoarele instrumente pentru a reduce nivelul riscului de credit: starea garanției; credit de reducere; împrumuturi pe etape; stabilirea unei relații de parteneriat stabilă între banca creditoare și compania împrumutată; creșterea disponibilității împrumutatului; creșterea gradului de capacități financiare ale debitorului Se efectuează o alegere a următoarelor instrumente pentru a reduce nivelul riscului de credit: - diversificarea, crearea de rezerve pentru acoperirea posibilelor pierderi, stabilirea limitelor Controlul modificărilor nivelului riscului de credit Monitorizarea continuă a activitățile împrumutatului în scopul contabilității rapide a modificărilor nivelului riscului de credit Evaluarea portofoliului la valoarea curentă, urmărirea nivelurilor de risc pentru subiectul apropierii nivelurilor critice Pentru a lua un răspuns adecvat pentru a reduce impactul negativ al riscurilor, nu este suficient să se identifice formele și cauzele amenințărilor probabile. Este necesar să se evalueze riscurile în ceea ce privește semnificația lor, atât în ceea ce privește scala de influență, cât și probabilitatea de apariție. Evaluarea riscului se bazează pe căutarea relației dintre anumite cantități de pierderi asociate cu realizarea riscului și probabilitățile de apariție a acestora. O sarcină importantă în evaluarea riscului este compararea valorii acestuia cu un nivel acceptabil. O evaluare cantitativă a riscului de credit al unui anumit împrumutat este efectuată în procesul de examinare a unei cereri de împrumut a împrumutatului, în cursul monitorizării împrumutatului, precum și în procesul de luare în considerare a necesității și posibilității de a modifica termenii de împrumut. Conținutul unei evaluări cantitative a riscului de credit al unui împrumutat individual este de a determina bonitatea acestuia. Procesul de determinare a bonității include o evaluare a probabilității ca împrumutatul să îndeplinească termenii tranzacției de credit, precum și amploarea pierderilor băncii în cazul în care riscul se materializează. Evaluarea riscului de credit poate fi obținută în funcție de tipul de împrumutat. Primul tip este utilizat pentru grupuri mari, omogene de împrumutați, cum ar fi deținătorii de carduri de credit, persoane fizice sau întreprinderi mici. Nivelul riscului de credit este evaluat în mod obiectiv prin calcularea varianței și construirea distribuției probabilității pierderilor pe baza datelor istorice pentru fiecare grup de împrumutați din portofoliul de credite. Aceste rezultate sunt utilizate în viitor pentru a evalua riscul la emiterea fiecărui împrumut similar. Metodele celui de-al doilea tip sunt utilizate pentru grupuri eterogene de împrumutați, în timp ce diferența față de primul tip de metode constă în abordarea individuală a atribuirii unui rating de credit și a calculării cantității de daune posibile băncii. Această abordare este dominantă în evaluarea riscurilor de credit ale întreprinderilor mijlocii și mari. Factorii necesari pentru recunoașterea unui împrumutat ca demn de credit includ: · capacitate legala; · disponibilitatea de a achita datoria; · disponibilitatea garanției de rambursare a împrumutului; · capacitatea debitorului de a genera venituri. Se propune următoarea secvență de analiză a cererii de împrumut a împrumutatului. În primul rând, este necesar să se evalueze natura clientului și sinceritatea intențiilor sale, precum și să se afle sensul responsabilității atunci când se utilizează un împrumut bancar și dacă clientul a aderat la termenii contractului de împrumut. Pentru a face acest lucru, se ține un interviu între reprezentantul împrumutatului și ofițerul de împrumut al băncii, iar istoricul creditului împrumutatului este analizat. În al doilea rând, situațiile financiare ale societății care împrumută sunt analizate pentru a determina dacă împrumutatul are fluxuri de numerar și active suficiente pentru a rambursa împrumutul. Al treilea pas constă în verificarea proprietății sau a altor active ale împrumutatului furnizate ca garanție, pentru a vă asigura că banca nu va întâmpina obstacole în procesul de exercitare a dreptului băncii la garanții în cazul în care împrumutatul nu îndeplinește termenii acord de împrumut. Instrumentele care reduc probabilitatea materializării riscului includ: refuzul de a emite credite cu un grad ridicat de risc; implementarea, în cadrul relațiilor de credit cu împrumutatul, a măsurilor de creștere a gradului de pregătire a împrumutatului de a îndeplini obligațiile care decurg din contractul de împrumut; punerea în aplicare a măsurilor de îmbunătățire a capacităților financiare ale debitorului; reducerea termenului creditului; sensibilizarea băncii cu privire la disponibilitatea și capacitatea debitorului de a îndeplini condițiile contractului de împrumut. Printre modalitățile de reducere a pierderilor în caz de risc de credit se numără: transferul riscului (asigurare, acoperire); crearea de rezerve; diversificare; distribuirea riscului; utilizarea garanției; utilizarea ratelor dobânzii; acordarea de împrumuturi cu discount; împrumuturi pe etape. Alegerea uneia dintre opțiunile pentru strategia de risc și alegerea ulterioară a unei metode de reducere a nivelului de risc (dacă este necesar) determină acțiuni ulterioare. Cu toate acestea, activitatea de gestionare a riscului de credit nu se încheie după decizia de a emite un împrumut și implementarea acestuia. Expunerea nivelului de risc la schimbări necesită urmărirea dinamicii acestuia. Controlul dinamicii riscului de credit este necesar pentru a lua o decizie în cazul unei deteriorări bruște brute a indicatorilor care caracterizează riscul de credit al debitorului în perioada anterioară datei scadente a obligațiilor sale. În practica bancară, au fost dezvoltate o serie de principii fundamentale ale inspecțiilor, de exemplu: · verificarea periodică a tuturor tipurilor de împrumuturi; · verificarea tuturor celor mai importante condiții pentru fiecare contract de împrumut (printre altele, verificarea programului de plată real al împrumutatului pentru respectarea programului planificat; calitatea și starea garanției creditului; evaluarea modificărilor situației financiare și a previziunilor pentru modificarea acestuia etc.); · cea mai frecventă verificare a celor mai mari împrumuturi etc. banca de împrumut legal 3. Probleme și perspective pentru dezvoltarea împrumuturilor către sectorul real din Rusia
.1 Analiza pieței creditului din Rusia
În această secțiune, aș dori să iau în considerare situația pe care s-a dezvoltat piața de credit din Rusia în ultimii 7-10 ani, cum s-a dezvoltat, ce impact a avut criza asupra acordării de împrumuturi de către băncile comerciale întreprinderilor din sectorul real al economiei, care sunt tendințele de dezvoltare ale pieței de credit din Rusia. În general, volumul împrumuturilor către întreprinderi și organizații a crescut de 2,7 ori între 2001 și 2005. Volumul împrumuturilor pe termen lung (peste 1 an) a crescut și mai mult - de 4 ori. În 2005, comparativ cu 2004, creșterea activelor băncilor s-a ridicat la 27,4%, capitalul - 16,2%, iar împrumuturile - 39%. Studiul structurii pieței de credit din Rusia pe o bază teritorială a arătat că, pe segmentul bancar al pieței de credit, Districtul Federal Central ocupă cea mai mare pondere - 57% din instituțiile de credit care operează la începutul anului 2008. Mai mult, liderul pe piața creditului și în acest segment este Moscova. Superioritatea regiunii Moscovei se observă nu numai în numărul instituțiilor de credit, ci și în ponderea ocupată pe piața de credit rusă. Băncile din regiune dețin 43% din împrumuturile către sectorul real al economiei. Creșterea activă a împrumuturilor a fost întreruptă de izbucnirea crizei financiare mondiale și deja 2008 se caracterizează printr-o scădere semnificativă a activității în acest domeniu și o scădere semnificativă a volumelor de împrumuturi. Piața creditului din Rusia s-a contractat în această perioadă din două motive principale: primul este incertitudinea macroeconomică și incapacitatea de a evalua în mod adecvat riscurile debitorului și costul viitor al garanției, iar al doilea este lipsa de lichiditate gratuită în ruble în bănci. Contracția ulterioară a pieței creditului a fost în mare parte provocată de politica Băncii Centrale, care, într-un efort de a menține cursul de schimb al rublei în coridor, a stors brusc lichiditatea disponibilă către bănci și, în același timp, a încercat să forțeze băncile să vândă moneda cumpărată în etapa activă de devalorizare. Efectul acestor acțiuni ale Băncii Centrale este acum destul de evident: păstrarea incertitudinii macroeconomice și a așteptărilor de devalorizare, deteriorarea situației din sectorul real, lipsit de resurse de credit și, în consecință, o reducere a portofoliului de credite al sistemului bancar. pe fondul creșterii atât a datoriei oficiale, cât și a celei reale restante. Dacă vorbim despre rate, atunci, judecând după dinamica pieței pentru cele mai lichide obligațiuni de ruble, acestea au scăzut semnificativ. Așadar, ratele la împrumuturile acordate marilor companii rusești la începutul anului 2008 erau de 20-22% pe an, iar la începutul anului 2009 valoarea lor era de aproximativ 14% pe an. Să ne întoarcem din nou la statisticile de creditare. În 2009, o tendință foarte interesantă a fost dezvăluită în acest domeniu. În conformitate cu revizuirea sectorului bancar, publicată de Departamentul de Reglementare și Supraveghere Bancară a Băncii Centrale, vedem că în aprilie, pentru prima dată din ianuarie, volumul împrumuturilor emise de băncile ruse întreprinderilor nu a scăzut. , dar a crescut - o creștere de peste 100 de miliarde de ruble. Este adevărat, întreaga creștere este exclusiv în valută - aproximativ 6 miliarde de dolari. În ceea ce privește împrumuturile în ruble, nu li s-a întâmplat nimic similar, volumul lor a continuat să scadă. Dar, pe ansamblu, pentru întreprinderi a existat o creștere a creditului de 4,6 miliarde în dolari. Bineînțeles, astfel de îmbunătățiri au ridicat speranța unei extinderi a cererii, a comenzilor viitoare în industriile orientate spre export, care sunt creditate împotriva câștigurilor valutare din export. Într-adevăr, de la începutul lunii aprilie, în toată lumea au vorbit doar despre trezirea iminentă a economiei mondiale, piețele financiare au reînviat în mod vizibil, prețurile la petrol și alte materii prime au crescut. Cu toate acestea, după cum a menționat Mihail Khromov de la Centrul de Artă Contemporană al Băncii din Moscova, toate avantajele acestui indicator sunt oferite doar de trei sau patru bănci mari. Pentru VTB, RSHB și Sberbank, creșterea totală este aproape de două ori mai mare decât pentru întregul sector, deci este imposibil să vorbim despre acest lucru ca un indicator care caracterizează situația generală de pe piață. Singurul lucru de remarcat este că denaturarea continuă a pasivelor băncilor este de a împiedica creditarea. În acest sens, este necesar să se consolideze rubla, care ar putea crește rapid atractivitatea acesteia și ar putea elimina „valorizarea” excesivă a pasivelor bancare. Ratele ridicate ale dobânzii la împrumuturi devin din nou o caracteristică integrală a pieței de credit din Rusia. „Reducerea ratei de refinanțare cu un procent nu a făcut resurse financiare disponibile”, a declarat Yuri Roslyak, prim-viceprimarul Moscovei, la o întâlnire cu un activ al Camerei de Comerț și Industrie din Moscova. - Avem nevoie de un sistem care să reducă radical ratele de împrumut. Va fi necesar să se dezvolte mecanisme care să permită, prin utilizarea efectivă a instrumentelor de garanție propuse de către guvern, nu numai să reducă dobânzile la împrumuturi, ci și să crească perioada de rambursare la cel puțin 5 ani. Aceste măsuri sunt foarte importante pentru dezvoltarea de proiecte inovatoare ”. Într-adevăr, o analiză a bilanțurilor băncilor din prima jumătate a anului 2009 arată că procesul de contracție a creditului în economia rusă continuă, în ciuda reducerilor repetate ale ratei de refinanțare. Scăderea volumului împrumuturilor acordate de sistemul bancar sectorului nefinanciar al economiei s-a ridicat la 1,4% în iunie. În 2009, deteriorarea situației în domeniul împrumuturilor acordate întreprinderilor mici și mijlocii continuă. Acest subiect a fost discutat de bancheri în cadrul celei de-a IV-a conferințe anuale „Finanțarea întreprinderilor mici și mijlocii-2009”. Nu ar trebui să se aștepte nicio creștere a volumelor, au promis bancherii. Astăzi, băncile mari își reduc munca cu întreprinderile mici și trec la împrumuturile către întreprinderile mari, pe care statul le oferă atât bani, cât și garanții. Băncile mijlocii și mici au resurse limitate și nu pot împrumuta întreprinderilor mici în aceleași volume. Potrivit Alfa-Bank, în octombrie 2008, 25 de bănci au restrâns împrumuturile către întreprinderile mici și alte 20 au introdus restricții privind lucrul cu acest segment. Până în luna martie a acestui an, numărul băncilor care au înghețat programele de creditare pentru IMM-uri s-a dublat: 23 de bănci au suspendat creditarea și 61 - au introdus restricții de program. Și asta sunt doar marile bănci. Multe bănci au redus programele din cauza costurilor ridicate ale tranzacției. Împrumutul întreprinderilor mici este profitabil atunci când emiterea de împrumuturi este pusă în funcțiune. Și în condițiile unei crize sistemice, când numărul clienților „de calitate” este limitat și creșterea „agresivă” a delincvențelor nu este posibilă. Prin urmare, practic nu mai există jucători reali pe această piață. Iar cei care continuă să împrumute întreprinderilor mici au redus la jumătate volumul împrumuturilor. Potrivit Ministerului Dezvoltării Economice, numai în noiembrie-decembrie, portofoliul total de credite al întreprinderilor mici a scăzut cu peste 50 miliarde ruble, sau 6%, pentru cele mai mari șase bănci. Rosbank, Promsvyazbank, URALSIB, Alfa-Bank, NOMOS-Bank, KMB-Bank, Bank of Moscow, fără greș Sberbank, VTB24 și altele rămân printre marile bănci de pe această piață. Există aproximativ 20 de bănci în total. Și dictează întreprinderilor condiții mai stricte de împrumut, care s-au stabilizat în cele din urmă și au rămas practic neschimbate în ultimele luni. Ratele dobânzilor s-au oprit la 23-24% în ruble. Împrumuturile de până la șase luni costă în medie 23% pe an, de la 6 luni la un an - 23,3% și mai mult de un an - 23,8% pe an. În regiuni, răspândirea ratelor dobânzilor la împrumuturi este de la 22 la 30% pe an. În viitor, reducerea lor este posibilă. Dacă băncile primesc sprijin financiar de la stat, atunci, judecând după declarațiile prim-ministrului Vladimir Putin, vor fi forțate să împrumute sectorului real la rate de cel mult 15,5% în ruble. Termenul mediu de împrumut este de 6-12 luni. Maximum doi ani. Pentru perioade lungi, împrumuturile practic nu se acordă, deoarece băncile nu au bani pe termen lung. Iar antreprenorii nu au nevoie de împrumuturi pentru investiții. Potrivit bancherilor, întreprinderile mici împrumută în principal bani pentru a umple capital de rulment și a închide golurile de numerar. Proiectele de investiții sunt implementate numai de companiile care le-au început și nu au reușit să le finalizeze. Puteți uita de liniile de credit, descoperirile de cont, împrumuturile garantate de mărfurile aflate în circulație în 2009. Băncile sunt gata să împrumute numai împotriva securității imobilelor, vehiculelor și echipamentelor, precum și în prezența unei garanții obligatorii a proprietarului afacerii. Pentru toate tipurile de garanții, reducerea a crescut semnificativ - de la 15-25% până la 50-70% înainte de criză. În medie, cea mai mare reducere (60-70%) se practică la ipotecarea imobilelor, cea minimă (50-60%) - la ipotecarea transportului. Industria construcțiilor, intermediarii, comerțul cu echipamente speciale, transportul de mărfuri, exploatarea forestieră, producția și vânzarea de bunuri premium sunt creditate extrem de prudent (sau aproape nu sunt creditate). Majoritatea creditelor sunt acordate firmelor care vând bunuri esențiale, producției de alimente etc. În comerț, acestea sunt magazine cu amănuntul și mici cu ridicata, rețele mici de comerț cu ridicata. În sectorul serviciilor - închiriere de bunuri imobiliare, catering, servicii sportive și de sănătate și medicale, service auto. În producție - întreprinderi mici din industria alimentară și chimică, producție modulară (brutării, cârnați, linii de umplere), producția de ambalaje și veselă din plastic. Un împrumutat ideal este un venit de la 60 la 200 de milioane de ruble, o sumă a împrumutului de la 6 la 9 milioane de ruble, un împrumut pentru 6-12 luni, o viziune a afacerii de la doi ani și disponibilitatea garanției pentru întreaga sumă a împrumutului. Astfel, creditul pentru întreprinderile mici s-a transformat dintr-un produs de masă într-o bucată, iar această piață nu poate fi restabilită fără sprijinul statului. În ciuda recesiunii și a contracției continue a pieței creditului, condițiile prealabile pentru recuperare erau deja în vigoare în 2009, ceea ce s-a reflectat în creșterea mult așteptată a creditelor în 2010-2011. Deci, una dintre tendințele pozitive a fost creșterea bazei de resurse, care a fost distribuită relativ uniform în tot sistemul bancar și a creat condițiile prealabile pentru creșterea împrumuturilor. Extinderea bazei de resurse a afectat, în diferite grade, toate băncile care au supraviețuit crizei. Într-o astfel de situație, una dintre barierele în calea împrumuturilor este eliminată - lipsa de încredere a băncilor în resursele lor. La rândul său, schimbările macroeconomice pot duce la o scădere a percepției riscurilor de credit în anumite sectoare ale economiei. Extinderea împrumuturilor, la rândul său, lansează un mecanism pentru monetizarea în continuare a economiei. Odată cu creșterea împrumuturilor, începe presiunea asupra ratelor de creditare și nu politica dobânzii a Băncii Rusiei este cea care le face mai mici, ci mai degrabă noua expansiune a creditului și concurența pe această piață. De asemenea, trebuie înțeles că în diferite industrii procesul de recuperare se dezvoltă cu o intensitate inegală. Începe cu sectoare orientate către cererea finală: agricultură, prelucrarea alimentelor, servicii pentru gospodării, electricitate, locuințe și servicii comunale. Dar chiar și în cadrul sectoarelor, avantajul va rămâne în continuare pentru jucătorii puternici - vor avea mai multe oportunități de a obține împrumuturi și la rate mai mici. Într-adevăr, în 2010 a existat o ușoară creștere a volumelor de credite, iar în 2011 creșterea volumului de împrumuturi emise a fost mai semnificativă. Deci, de la 01.01. În 2011, creșterea împrumuturilor în ruble către întreprinderile din sectorul real al economiei sa ridicat la 12,4%. În același timp, dacă analizăm un astfel de indicator ca suma împrumuturilor acordate organizațiilor rezidente nefinanciare și nu ținem cont de datoriile restante, atunci creșterea va fi de aproape 16%, pentru întreprinderile nerezidente - 80%. În consecință, creșterea neplăților este evidentă, despre care aș dori să vorbesc mai detaliat. Începutul anului 2011 este caracterizat, fără îndoială, de un volum impresionant de împrumuturi restante. Astfel, ponderea datoriilor restante către băncile ruse la 1 ianuarie 2011 este de 5,6% pentru împrumuturile acordate sectorului nefinanciar și de 7,3% pentru împrumuturile acordate persoanelor fizice. Practica Agenției de Asigurare a Depozitelor arată, de asemenea, că realitatea este mult mai tristă decât imaginea oficială. Un exemplu tipic este VEFK Bank, care era una dintre cele mai mari 50 de bănci rusești. O analiză detaliată a stării activelor acestei instituții de credit, transferate agenției pentru reorganizare, a relevat că portofoliul său de credite consta în principal din împrumuturi negarantate către părți afiliate, care au devenit baza pentru inițierea unui dosar penal împotriva persoanei care controlează banca . Care este motivul acestei situații? Aparentele probleme de lichiditate care s-au înrăutățit în timpul crizei și au determinat guvernele și băncile centrale să ofere sprijin fără precedent unui număr mare de bănci ascund adesea probleme interne reale, și anume politicile bancare excesiv de riscante. Situația din sectorul bancar rus este o dovadă a acestui fapt. Banca Centrală și Guvernul Federației Ruse au reușit să rezolve rapid și eficient problema cu lichiditatea sectorului bancar, dar problemele de bază asociate cu calitatea scăzută a activelor rămân în mare parte nerezolvate. În consecință, luând în considerare principalii indicatori ai pieței de credit din Rusia și încercând să înțelegem care este motivul acestor sau acelor schimbări în acest sector, vom trage următoarele concluzii. După ce a început să se dezvolte activ în 2004-2005, creșterea crescută a creditelor a fost întreruptă de criza financiară, care a agravat multe dintre problemele existente. Drept urmare, a fost dezvăluită subdezvoltarea sistemului bancar rus, în special în domeniul operațiunilor de împrumut, și incapacitatea statului de a acționa eficient în acest domeniu. Cu toate acestea, în 2010-2011, a început o redresare și revenire treptată a pozițiilor pierdute, pot fi urmărite multe tendințe pozitive și condiții prealabile, ceea ce ne permite să sperăm la o îmbunătățire a situației din acest domeniu. .2 Modalități de extindere a împrumuturilor către sectorul real din Rusia
Este important pentru sistemul bancar nu numai să crească volumul creditelor, ci și să extindă cercul împrumutaților. Într-adevăr, în acest fel banca poate realiza o diversificare mai mare, reduce riscurile de credit, își poate extinde portofoliul de credite. În prezent, băncile comerciale rusești nu sunt în măsură să satisfacă pe deplin nevoile întreprinderilor și organizațiilor din țară pentru resurse de credit, din această cauză, persoanele juridice sunt obligate să împrumute o parte semnificativă din fonduri de la investitori străini. Până la începutul crizei, întreprinderile și organizațiile nefinanciare din țară aveau o datorie față de investitorii străini în valoare de peste 370 miliarde de dolari, care depășește întregul volum de împrumuturi de la băncile rusești. La sfârșitul anului 2008, volumul împrumuturilor acordate de instituțiile de credit ruse întreprinderilor din țară se ridica la 9,5 trilioane. ruble, sau aproximativ 300 de miliarde de dolari. Dinamică similară persistă în prezent. În plus față de băncile comerciale în sine, creșterea împrumuturilor prin extinderea cercului de împrumutați este mai necesară pentru întreprinderi în sine, precum și pentru economia țării în ansamblu. Lipsa resurselor de credit împiedică dezvoltarea organizațiilor și a întregului sector real al economiei, încalcă principiul continuității producției și, de asemenea, nu permite investițiile în noi tehnologii, producție și produse. Lipsa fondurilor împrumutate de la întreprinderi și organizații rusești complică implementarea activităților inovatoare, împiedică formarea unei întreprinderi mici și mijlocii cu drepturi depline și durabile, precum și modernizarea economiei, despre care s-a vorbit atât de mult recent. Pentru implementarea sa, conform unei estimări aproximative, în plus față de aproximativ 9 trilioane. freca. investițiile în active fixe sunt necesare în prezent cu cel puțin încă 7 miliarde. freca. investiție suplimentară. În consecință, rata investiției va crește de la 20 la 35% din PIB. În URSS, după cum se știe, rata investiției a fost de aproximativ 40%, în timp ce în China este acum semnificativ mai mare decât această limită. Implicarea băncilor comerciale în procesul de modernizare a economiei naționale este extrem de importantă din punctul de vedere al eficacității unor domenii specifice de modernizare. La urma urmei, băncile comerciale, fiind interesate personal de restituirea acestor împrumuturi, pe care le pot primi în mare măsură de la organizațiile de stat sau de la Banca Centrală și vor trebui să ramburseze, organizează o examinare amănunțită a acestor proiecte de afaceri, cu implicarea unor experți înalt calificați. , care cu siguranță le va îmbunătăți calitatea, va scurta timpul, va spori eficiența și fiabilitatea returnării. Alocarea de bani imensi de credit către băncile comerciale ar face, de asemenea, posibilă consolidarea sistemului bancar, o va face mai puternică și mai profitabilă. Deci, cum puteți extinde piața creditului în Rusia? Sunt prezentate următoarele modalități principale de rezolvare a acestei probleme. În primul rând, aceasta este problema dureroasă a împrumuturilor acordate întreprinderilor mici și mijlocii, care încă nu găsește o soluție eficientă în Rusia. În ceea ce privește împrumuturile acordate întreprinderilor mici și mijlocii, țara noastră este doar 148 în lume. În Occident, sprijinul pentru întreprinderile mici și mijlocii a fost asigurat de destul de mult timp. De exemplu, în Statele Unite, Administrația pentru întreprinderi mici a fost creată în acest scop, cu un buget anual de 15 miliarde de dolari. Desigur, așa cum s-a menționat mai sus, există bănci mari în Rusia care acordă împrumuturi întreprinderilor mici, dar nu sunt atât de multe pe cât ne-am dori. Cu toate acestea, temerile băncilor de a împrumuta întreprinderilor mici sunt, de asemenea, foarte rezonabile. Există motive întemeiate pentru aceasta, deoarece următorii factori au o mare influență asupra întreprinderilor din acest segment, în special în perioadele de criză și post-criză: Primul este riscul de neplată a marilor contrapartide, dintre care mulți se confruntă cu dificultăți în finanțarea și rambursarea împrumuturilor vechi. Al doilea este o scădere a cererii consumatorilor din partea populației pentru serviciile întreprinderilor mici și mijlocii. Populația tinde să cheltuiască mai puțin și își propune rambursarea împrumuturilor trecute, restabilirea economiilor etc. În consecință, se consumă mult mai puțin, deși s-au observat schimbări pozitive în ultimele luni. Al treilea factor este că întreprinderile mici și mijlocii înghețează acum proiectele de investiții curente. Potrivit bancherilor, companiile se gândesc la proiecte de investiții suplimentare, deoarece înțeleg că resursele pe termen lung nu vor fi disponibile nicăieri în viitorul apropiat. Această tendință poate fi urmărită atât în întreprinderile mijlocii, cât și în cele mici: de la construirea de mini-fabrici la un nou magazin, cafenea, restaurant. În al patrulea rând, este posibil ca multe IMM-uri să nu poată face față menținerii lichidității curente. O serie de bănci mari și multe mici au restrâns împrumuturile acordate întreprinderilor mici și mijlocii, astfel încât multe companii nu vor putea să refinanțeze și să primească fonduri suplimentare. Și, în cele din urmă, al cincilea factor este creșterea costului resurselor în timpul crizei, datorită ratelor ridicate ale dobânzii. În consecință, multe bănci se tem că întreprinderile mici și mijlocii ar putea să nu poată face față unei astfel de sarcini. Problema microfinanțării este mult discutată atât la nivel micro, cât și la nivel macro, devenind din ce în ce mai urgentă în fiecare an. În țările vest-europene, în Statele Unite, multe programe de afaceri mici funcționează cu succes și se fac încercări similare în Rusia. Astfel, conferința anuală „Creditarea întreprinderilor mici și mijlocii-2011”, care a avut loc în februarie la Moscova, a fost dedicată acestei probleme. Desigur, atenția principală a fost acordată antreprenorilor din Moscova, dar s-au făcut deja multe lucruri pentru a dezvolta această direcție. La Moscova, programul de microfinanțare a început să funcționeze activ în a doua jumătate a anului 2010. Conform datelor furnizate la Moscova în 2010, au fost emise 1.300 de microcredite pentru un total de 400 de milioane de ruble. Valoarea medie a microcreditului a fost de 300-600 de mii de ruble, rata dobânzii a scăzut și s-a ridicat la 7,5%. Se așteaptă, de asemenea, punerea în aplicare a unor acțiuni suplimentare în acest domeniu. Așadar, Ministerul Dezvoltării Economice al Federației Ruse a prevăzut o serie de măsuri suplimentare pentru dezvoltarea infrastructurii pieței de microfinanțare, inclusiv măsuri de reducere a dobânzii sub forma oferirii de garanții suplimentare pentru microfinanțarea unei afaceri înființate. Nici regiunile nu au rămas fără sprijin. De un an și jumătate, se desfășoară un program de sprijinire a întreprinderilor mici și mijlocii, implementat de Banca Rusă de Dezvoltare, fonduri pentru care sunt alocate din Fondul național de bunăstare. În conformitate cu acest program, în 2010, au fost emise 100 de miliarde de ruble, iar aproximativ 20 de mii de IMM-uri au devenit împrumutători. Principala modalitate de extindere a finanțării prin fonduri împrumutate a întreprinderilor mici și mijlocii este o politică de stat eficientă, potrivit participanților la conferință. Numai cu sprijinul statului băncile vor fi mai dispuse să acorde împrumuturi pentru dezvoltarea IMM-urilor. Unul dintre cele mai importante domenii pentru extinderea pieței creditului poate fi furnizarea de noi tipuri de credit, care nu sunt suficient dezvoltate în țara noastră, dar sunt utilizate în mod eficient în țările străine. Mai mult, în perioade de criză, multe forme de împrumuturi, de exemplu, un descoperit de cont sau o linie de credit, devin prea riscante, lucru care a fost menționat și, astfel încât practica acordării de noi tipuri de împrumuturi devine și mai relevantă. De exemplu, aș dori să citez un împrumut sindicalizat. Un împrumut sindicalizat este un împrumut atras de un împrumutat din mai multe surse. În Rusia, un împrumut sindicalizat, răspândit în practica internațională, nu este doar un tip neobișnuit de activitate pentru băncile comerciale, dar este cunoscut de majoritatea acestora doar teoretic. Motivul este că un împrumut sindicalizat se poate dezvolta în mod normal numai în condițiile unei economii stabile, a unui sector bancar bine stabilit și de încredere, de ani și decenii de legături comerciale stabilite și testate în mod repetat între bănci, investitori și partenerii lor. Până în prezent, volumul împrumuturilor către sectorul real al economiei de către bănci a depășit fondurile proprii ale instituțiilor de credit din Rusia. Dar împrumuturile și alte fonduri alocate acordate întreprinderilor nefinanciare și organizațiilor rezidente (inclusiv datoriile restante) reprezintă doar 14,6% din PIB, ceea ce se află încă cu mult în urma indicatorilor țărilor dezvoltate. Motivul pentru aceasta nu este doar imperfecțiunea tehnologiilor pentru relațiile dintre creditori și împrumutați, ci și capitalizarea redusă a băncilor (fondurile proprii ale sectorului bancar în PIB reprezintă 5,4%), ceea ce nu permite finanțarea industriei în creștere. Potrivit rezultatelor unui studiu realizat de Banca Rusiei, mai mult de 40% dintre întreprinderile rusești (cu excepția întreprinderilor mici și mijlocii) se așteaptă la o creștere a nevoilor lor de reaprovizionare a fondului de rulment, 22% - o creștere a nevoilor de finanțare a investițiilor . Având în vedere neconcordanța dintre structura sectoarelor reale și bancare ale economiei, atunci când activele celor mai mari întreprinderi interne depășesc semnificativ activele majorității băncilor, una dintre cele mai atractive modalități de creditare este acordarea de împrumuturi sindicalizate. Sindicatele au o proprietate remarcabilă - permit fondurilor limitate ale multor instituții financiare să satisfacă nevoile foarte semnificative care apar în diferite companii și grupuri de companii în implementarea anumitor proiecte. Crearea unui sistem eficient de organizare a împrumuturilor sindicate în Rusia va contribui la o creștere multiplă a capacităților sistemului bancar în ansamblu. Utilizarea împrumuturilor sindicalizate va permite acumularea resurselor de credit necesare, în special pentru realizarea de investiții mari pe termen lung în finanțarea proiectelor, împrumuturi de investiții, emiterea de garanții bancare și reducerea riscurilor activităților bancare din țară. Principala problemă a dezvoltării pieței de creditare sindicalizată este nivelul scăzut de încredere, lipsa de transparență și protecția scăzută a investitorilor. Aici puteți adăuga toate dezavantajele cunoscute ale unei piețe nedezvoltate: lipsa metodelor de evaluare a riscurilor (există doar Anexa 4 la Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 ianuarie 2004 N 110-I (modificată la 3 noiembrie) , 2009)), infrastructură, specialiști, indisponibilitatea generală a jucătorilor. Să trecem acum la statistici. Gazprombank, Raiffeisenbank, Promsvyazbank, Bank Vozrozhdenie și alții ocupă poziții de conducere printre organizațiile care utilizează împrumuturi sindicalizate. Întreprinderile din sectorul nefinanciar utilizează cu greu acest tip de credit. În practica rusă, se pot găsi doar cazuri izolate. De exemplu, în septembrie 2010 a fost acordat un împrumut sindicalizat către Mechel OAO în valoare de 2 miliarde USD cu o scadență de 5 ani, iar în martie 2010 - către consorțiul Nord Stream (proiectul Nord Stream al OAO Gazprom) în valoare de de 3, 1 miliard de euro cu o scadență de 16 ani. Concluzie
Deci, după ce am examinat operațiunile de creditare ale băncilor comerciale din Rusia, vom trage următoarele concluzii. Acum este dificil să ne imaginăm că o întreprindere din sectorul real în cursul funcționării sale nu ar folosi serviciile de credit ale băncilor. Operațiunile de împrumut, fiind principalul element de venit al băncii în sine, ocupă un loc important în viața oricărei întreprinderi, contribuind la producția neîntreruptă, la continuitatea activităților. În plus, lipsa unui mecanism stabilit pentru implementarea lor împiedică dezvoltarea cu succes a economiei țării. Eficacitatea operațiunilor de creditare este imposibilă fără reglementarea legală a acestora. În Rusia, o serie de acte juridice de reglementare sunt în vigoare în sectorul bancar și sunt direct legate de operațiunile de creditare. Cu toate acestea, cadrul metodologic și juridic pentru implementarea acestor operațiuni nu este suficient dezvoltat și nu este întotdeauna complet, necesită actualizare și îmbunătățire constantă. În ceea ce privește practica acordării de împrumuturi, sistemul de credit al Rusiei din ultimii zece ani, dezvoltându-se într-un ritm accelerat, sa schimbat semnificativ și a dobândit o serie de caracteristici. Băncile au început să utilizeze din ce în ce mai multe forme și tipuri noi de credit în implementarea operațiunilor de creditare, abordându-se astfel țările occidentale. Mai mult, procesul de creditare în sine, precum și gestionarea riscurilor operațiunilor de creditare, sunt la un nivel suficient de ridicat în băncile comerciale rusești și asigură implementarea lor cu succes. Dacă vorbim despre piața de credit din Rusia, aceasta se caracterizează în prezent printr-o relativă stabilitate, dar până acum problemele nerezolvate rămân dobânzile ridicate la împrumuturi și o cantitate mare de datorii restante. Din păcate, așa cum s-a constatat pe parcursul lucrărilor, în Rusia există alte probleme grave în sistemul modern de creditare, precum ineficiența politicii de credit a guvernului, dificultatea de a obține împrumuturi pentru întreprinderile mici și mijlocii. În general, multe tendințe pozitive și condiții prealabile pot fi urmărite în domeniul operațiunilor de creditare, inclusiv în direcția restabilirii pozițiilor pierdute în timpul crizei. Prin urmare, în următorii ani, ne putem aștepta la o creștere a volumelor de creditare și la o creștere a eficienței operațiunilor de creditare. Bibliografie
1.Legea federală nr. 395-1 din 02.12.1990 „Cu privire la bănci și activități bancare” 2.Regulamentul nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de asigurare (plasare) a fondurilor de către instituțiile de credit și returnarea acestora (rambursarea)” .Instrucțiunea Băncii Centrale a Rusiei nr. 110-I din 16 ianuarie 2004 „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor” .Regulamentul Băncii Centrale a Rusiei nr. 39-P din 26 iunie 1998 "Cu privire la procedura de calcul al dobânzii la operațiunile legate de atragerea și plasarea fondurilor de către bănci" .Strategia de dezvoltare a sectorului bancar până în 2015 .LA. Piața creditului din Rusia: starea actuală și perspectivele de dezvoltare. Disertație - Sankt Petersburg, 2008 .Ivanov V.V., Sokolov B.I. Bani. Credit. Bănci. Manual. - M.: Prospect, 2009 .Lavrushin O.I. Bani. Credit. Bănci. Tutorial. - M.: Knorus, 2004 .Lavrushin O.I. Bancar. Tutorial. - M.: Finanțe și statistici, 2005. 10.Lavrushin O.I. Servicii bancare: sistem modern de creditare. Tutorial. - M.: Knorus, 2007 11.G.G. Korobova Bancar. Manual. - M.: Jurist, 2002 .Olshany A.I. Împrumuturi bancare: experiență rusă și străină. - M.: RDL, 2006 .Shirinskaya E.B. Operațiuni ale băncilor comerciale: experiență internă și externă. - ediția a II-a, Rev. si adauga. - M.: Finanțe și statistici, 2005 .Tavasiev A.M., Moskvin V.A., Eriashvili N.D. Bancar. Tutorial. - M.: Unity-Dana, 2007 16.Hitchins J., Hogg M., Mallet D. BANKING. Un ghid de contabilitate și audit al industriei. Institutul Contabililor Autorizați din Anglia și Țara Galilor, 2000 .Publicație periodică Rossiyskaya Biznes-gazeta. Andrey Kozlov: Împrumutul consumatorului crește odată cu riscurile - Moscova: nr. 510, iunie 2005 .Publicație periodică Economia unei întreprinderi moderne. Starea sistemului bancar din Rusia - Moscova: noiembrie 2009 .Publicație periodică Rossiyskaya Gazeta. Autoritățile orașului propun reducerea ratelor de creditare și creșterea duratei de creditare a întreprinderilor. - M.: Nr. 4923, iunie 2009 .Publicație periodică Rossiyskaya Biznes-gazeta. Restricționarea creditelor continuă - Moscova: nr. 715, august 2009 .Publicație periodică Rossiyskaya Biznes-gazeta. Ferește-te, ușile se închid: băncile reduc lucrurile cu întreprinderile mici. - M.: Nr. 699, octombrie 2009 .Publicație periodică Money and Credit. Matovnikov M.Yu. Sectorul bancar din Rusia: Criza s-a încheiat? - M.: Nr. 1, ianuarie 2010 .Publicație periodică Money and Credit. Turbanov A.V. Sistemul bancar rus în etapa actuală. - M.: Nr. 2, februarie 2011 .Publicație periodică Money and Credit. Aganbegyan A.G. Despre noul rol al băncilor în finanțarea dezvoltării socio-economice post-criză a Rusiei. - M.: Nr. 1, ianuarie 2011 .Publicație periodică Banking Review. Realități și perspective de împrumut pentru întreprinderile mici și mijlocii - M.: nr. 2, februarie 2011 .Publicație periodică Rossiyskaya Gazeta. Vino inapoi maine. - M.: Nr. 4772, octombrie 2010 .Publicație periodică Banking Review. Împrumut sindicalizat - dacă chiar ai nevoie de el, poți. - M.: Nr. 7, iulie 2010 .Revizuirea sectorului bancar: indicatori analitici. Site-ul oficial al Băncii Centrale a Rusiei .Materialele conferinței profesionale „Împrumuturi pentru întreprinderile mici și mijlocii”, februarie 2011 .Enciclopedia Wikipedia, articol Descoperit Cerere
Graficul 1. Publicație periodică Economia unei întreprinderi moderne. Starea sistemului bancar din Rusia - Moscova: noiembrie 2009 tabelul 1 Active 1.01.091.01.101.01.111.03.111.04.111 Numerar, metale prețioase și pietre - total 829,3795,8912,6779,9747,21,1 Inclus numerar 795,1747,0862,4731,3707,82 Conturi la Banca Rusia și organisme autorizate din alte țări 2 078,71 755,21 809,01 319,61 599,13 Conturi corespondente la instituții de credit - total 1 238,8839.2853.6757.3824.6 Inclusiv: 3.1 Conturi corespondente la instituții de credit - corespondenți 395.8171.7164.3140.0135.03.2 Conturi corespondente la bănci nerezidente 843.06 6689.3617.3689.74 Total titluri achiziționate de instituții de credit2 365,24 309,45 829,06 180,55 983, 7 Incluzând: 4.1 Investiții în obligații de datorie1 760,33 379,14 419,94 579,74 483.84.2 Investiții în titluri de capital 193,4411.8710.9727.8692.24.3 Bilete la ordin 199.5234 de participare la filiale și societăți pe acțiuni dependente 212,0284,5368,2487,1458,05 Alte participări la capital autorizat 45,172,6132,1154,7155,56 Credite și alte împrumuturi - total 19 941,019 878,422 166,722 601,622 696,5 Inclusiv: 6,1 Împrumuturi, depozite și alte fonduri plasate 19 884,819 847,122 140,222 575,722 666,3 inclusiv datorii restante 422,01 014,71 035,91 051,41 040,2 Din care: 6.1,1 Împrumuturi și alte fonduri plasate acordate organizațiilor nefinanciare12 509 541.714 062.914 186.414 368.6 inclusiv restanțe 266.4762.5743.4751,1733.26.1.2 Împrumuturi și alte fonduri acordate persoanelor fizice4 017.23 573.84 084.84 103.04 192.8 inclusiv datorii restante 148.6243.0282.3289.9 288.46.1.3 Împrumuturi, depozite și alte fonduri plasate acordate 7 instituții de credit225 200,72 983,1 inclusiv datorii restante 1,31, 94,64,813,07. Imobilizări, imobilizări necorporale și stocuri 544,1790,7864,6869,7871,28. Utilizarea profitului 109,871,4132,1121,953,68,1 inclusiv impozitul pe profit - 68, 4122,7115, 448,69. Alte active - total 870,4917,41 105,01 072,61 077,9 În t număr: 9,1 Fonduri în decontări 520,3434,3524,6458,0462,09,2 Debitori 129,3125,8154,5158,9162,79,3 Cheltuieli amânate 69,074,477,977,479,5 Total active 28,022,329 430,033 804,633 857,834 009,4 Tabelul 2 (miliarde de ruble) În ruble În valută străină Total 1.01.091.01.101.01.111.03.111.04.111.01.091.01.101.01.111.03.111.04.111.01.091.01.101.01.111.03.111.04.111. Împrumuturi, depozite și alte fonduri plasate - total 13874,913872,816099,216493,516759,06009,95974,46041,06082,25907,219884,819847,122140,222575,722666,3 Inclusiv: - datorii restante 353,2835,1886 , 2907.0891.568.8179.6149.7144.4148.8422.01014.71035.91051.41040,21.1 Credite și alte fonduri alocate 8723.18812.610085.610329.510542.63032.2224.42758.22248.42579 , 711755,311767,412843,812978,513122,3 către organizații rezidente nefinanciare Inclusiv: - datorii restante 214,7599,0635,5647,4634,746,1123,098,694,589,3260,8722,0734,1742,0724,01,1 .1 Împrumuturi și alte fonduri acordate persoanelor fizice - 313,8269,7315,2317,2330,89,26,46,35,96,0323,0276,2321,4323,0336,9 întreprinzătorilor individuali Inclusiv: - datorii restante 8.121.928.128.628,60 , 10,30,50,40,48,222,228,629,029,01,2 Împrumuturi și alte fonduri plasate acordate persoanelor juridice - nerezidenților (cu excepția băncilor) Inclusiv - datorii restante0,519,22,82,81,55,121,36,56,47,65,640,69,39,19,21,3 Credite, depozite și alte fonduri plasate, 778,8827,51280, 71,333 , 41242,1232,0313,0395,9389,5424,91010,81140,51676,71722,91667,0 furnizate sectorului financiar Inclusiv arierate 6,47,29,59,69,20,30,80,60,60, 96 , 78,010,010,110,11.3.1 Instituții de credit rezidente 512,9562,2911,6936,5811,7164,1240,9298,1300,8329,6677,0803,01209,71237,41141,3 Inclusiv - datorii restante 1,20, 94,44, 54,40,10,10,00,00,01,20,94,44,54,51.3.2 Instituții financiare de diferite forme de proprietate - 265,9265,3369,2396,9430,367,972,197,888,695,3333,8337, 5467 , 0485,5525,7 către rezidenți Inclusiv - datorii restante 5,36,45,15,14,80,20,70,60,50,85,57,15,65,65,61,4 Împrumuturi, depozite și alte fonduri plasate , 239,1208,5190,2218,8258,11585,11714,41521,21744,51583,71824,31922,91711,41963,31841,8 acordate băncilor nerezidente Inclusiv - datorii restante0,00,2 0,10,10,10,10,80,00,18,40,11,00,10,38,61,5 Credite și alte fonduri plasate furnizate 156,5230,0261,7249,7240,30,20,10,40, 40,4156 , 7230,1262,1250,0240,7 către autoritățile financiare de stat și fondurile extrabugetare Inclusiv - datorie restantă 0,20.20,00,00,00,00,00,00,00,00,00,20,20,00, 00.01.6 Împrumuturi și alte fonduri acordate persoanelor fizice - 3534,33168,03722,73770,43867,8471,5395,6348,8323,3316,04005,83563,64071,44093,74183,7 către rezidenți, inclusiv: - datorii restante131, 4209,3238 , 2247,0245,717,033,543,642,442,1148,3242,8281,7289,4287,81. 7 Împrumuturi și alte fonduri acordate persoanelor fizice - 2,91,92,52,83,08,58,310,86,56,211,410,213,49,39,1 către nerezidenți Inclusiv: - datorii restante 0,10,10,10,10,10 , 20,20,40,40,50,20,20,60,50,6
Hiperfuzie:
Universitatea de Stat din Tomsk
Facultatea de Economie
OPERAȚIUNI DE CREDIT BANCAR COMERCIAL
Tomsk - 2002
CUPRINS
INTRODUCERE
1.1. Conceptul de finanțare și locul tranzacțiilor de credit în sistemul financiar
Rolul băncilor în sistemul de creditare
Operațiuni de credit bancar și tipurile acestora
2. ORGANIZAȚII DE TIPURI DE ÎMPRUMUT SEPARATE (PE EXEMPLUL GAZPROMBANK)
Principalele rezultate ale activităților Gazprombank în domeniul relațiilor de credit în 2000
Împrumutul facturilor
Credit de cont curent
Împrumut de descoperit de cont
Împrumuturi interbancare
Împrumuturi consorțiale (sindicalizate)
Împrumuturi de investiții
Împrumuturi pe termen scurt
Concluzie
--PAGE_BREAK - Universitatea de Stat din Tomsk Facultatea de Economie OPERAȚIUNI DE CREDIT ALE UNEI BANCI
Munca cursului
Student anul III 992 gr.
A.A. Dukhanin
supraveghetor
Cand. econom. Științe, profesor asociat
L.V. Komarevtseva
Tomsk - 2002
BAZELE TEORETICE ALE OPERAȚIUNILOR DE CREDIT ..................... ... ... ... 4
1.1. Conceptul de finanțare și locul operațiunilor de credit în sistemul financiar ……………………………………………………………………… .4
1.2. Rolul băncilor în sistemul de credit ………………………… .. …………… .5
1.3. Relațiile de credit ale băncilor comerciale ……………… .. ………… .6
1.4. Operațiuni de împrumut bancar și tipurile acestora …………… .. ………………… ..11
2. ORGANIZAREA TIPURILOR DE ÎMPRUMUT SEPARATE (PE EXEMPLUL GAZPROMBANK ………………………………………………………………………… 14
2.1. Principalele rezultate ale activităților Gazprombank în domeniul relațiilor de credit în 2000… .. ……………………………………………………………………………………… ……………………………………………………….
2.2. Împrumutul biletului la ordin ……… .. ……………………………………… ..15
2.3. Credit de cont curent ……… .. ……………………………………… ..17
2.4. Împrumut pentru descoperit de cont …………………………… .. ……………………… 19
2.5. Împrumuturi interbancare ……………………………………………… ..20
2.6. Împrumuturi consorțiale (sindicalizate) ………………. ………… 25
2.7. Împrumuturi pentru investiții ………………………………………… ... 27
2.8. Împrumuturi pe termen scurt ………………………………………. …… .28
CONCLUZIE ……………………………………………………………… ..32
LISTA LITERATURII UTILIZATE ……………………………… ..33
INTRODUCERE
Sectorul bancar este una dintre cele mai importante direcții în dezvoltarea relațiilor de piață, care stă la baza funcționării normale și eficiente a mecanismului pieței.
Banca comercială din Rusia modernă devine elementul principal al sistemului bancar. De aceea dezvoltarea acestui domeniu ar trebui să fie o prioritate, deoarece acțiunea mecanismului de credit și financiar determină nivelul de dezvoltare a economiei țării în ansamblu.
Într-o economie de piață, banca își îndeplinește funcția principală - intermedierea creditelor, pe care o desfășoară prin redistribuirea fondurilor eliberate temporar în procesul de circulație a fondurilor întreprinderilor și a veniturilor monetare ale persoanelor fizice. Băncile comerciale acționează ca intermediari între unitățile economice și sectoarele care acumulează temporar fonduri gratuite și acei participanți la cifra de afaceri economică care au nevoie temporar de capital suplimentar.
La prima aproximare, operațiunile de creditare ale băncilor și instituțiilor de credit sunt împărțite în active și pasive.
În primul caz, banca este creditorul, adică partea care acordă un împrumut (împrumutând bani) și plasează fonduri sub formă de depozite (depozite), în al doilea - de către debitor, adică o parte care ia un împrumut și acceptă fonduri sub formă de depozite (depozite). Adică, atât operațiunile de creditare active, cât și cele pasive implică utilizarea atât a împrumuturilor (împrumuturilor), cât și a depozitelor (depozitelor). În lucrarea mea pe termen, ne vom concentra asupra acelor operațiuni de credit în care banca acționează ca împrumutător.
Scopul acestei lucrări este de a identifica, pe baza materialului disponibil, locul tranzacțiilor de credit în sistemul financiar, rolul sectorului bancar ca verigă principală în sistemul de credit și specificul tranzacțiilor de credit ale unei companii comerciale. bancă.
Pentru un exemplu de operațiuni de creditare specifice, tipurile acestora, condițiile de acordare a unui împrumut, documentele necesare procesării unei tranzacții de împrumut, am ales una dintre băncile rusești de frunte în ceea ce privește mulți indicatori financiari - Gazprombank.
1. BAZA TEORETICĂ A OPERAȚIUNILOR DE CREDIT 1.1. Conceptul de finanțare și locul tranzacțiilor de credit în sistemul financiar
Finanțarea este o relație economică asociată cu formarea, distribuirea și utilizarea fondurilor centralizate și descentralizate de fonduri pentru a îndeplini funcțiile și sarcinile statului și pentru a asigura condiții de reproducere extinsă.
Finanța centralizată este înțeleasă ca relațiile monetare economice asociate cu formarea și utilizarea fondurilor fondurilor statului acumulate în sistemul bugetului de stat și în fondurile bugetului guvernamental, iar finanțele descentralizate sunt relațiile monetare care mediază circulația fondurilor întreprinderilor.
Pornind de la faptul că finanțele sunt o parte integrantă a relațiilor monetare, putem spune că rolul și importanța finanțelor depind de locul relațiilor monetare în relațiile economice. Cu toate acestea, nu ar trebui să se asocieze categorii precum bani și finanțe, deoarece acestea diferă între ele atât prin conținut, cât și prin funcțiile pe care le îndeplinesc. Banii sunt echivalentul universal al valorii, iar finanțele sunt un instrument economic pentru distribuția și redistribuirea produsului intern brut (PIB) și a venitului național, un instrument de control asupra formării și utilizării fondurilor. Scopul lor principal este de a asigura, prin formarea veniturilor și fondurilor monetare, nu numai nevoile statului și ale întreprinderilor în fonduri monetare, ci și controlul asupra cheltuielilor cu resursele financiare.
Principala sursă materială de venit și fonduri monetare este venitul național al țării - valoarea nou creată sau valoarea produsului intern brut minus instrumentele și mijloacele de producție consumate în procesul de producție. 2 Ținând cont de dimensiunea venitul național și părțile sale individuale - fondul de consum și fondul de acumulare - proporțiile sunt determinate de dezvoltarea economiei și a structurii sale. De aceea, statisticile privind veniturile naționale au o mare importanță în toate țările.
Finanțele sunt o legătură esențială între crearea și utilizarea venitului național. Finanțele, care afectează producția, distribuția și consumul, sunt obiective. Ele exprimă un anumit domeniu al relațiilor de producție. Prin urmare, fără participarea finanțelor, venitul național nu poate fi distribuit.
Procesele redistributive majore au loc în sfera relațiilor de credit. Finanțele și creditul sunt categorii conexe. În combinație, acestea asigură circulația fondurilor întreprinderilor pe o bază extinsă.
Un împrumut este o mișcare a unui fond de împrumut efectuat prin sistemul bancar și instituțiile financiare și de credit speciale. Băncile acumulează temporar fonduri gratuite ale întreprinderilor și ale populației și le transferă pe baza rambursării, securității, urgenței și plății întreprinderilor care au nevoie de ele.
continuare
--PAGE_BREAK - Rolul băncilor în sistemul de creditare
O bancă este o instituție de credit care are dreptul exclusiv de a efectua, în ansamblu, următoarele operațiuni bancare: atragerea de depozite de la persoane fizice și juridice, plasarea acestor fonduri în nume propriu și pe cheltuiala sa în termeni de rambursare, plată, urgență, deschiderea și menținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice
O trăsătură caracteristică a băncilor comerciale, care le diferențiază de băncile de stat de nivel secundar și de cooperativele de credit, este că scopul principal al activităților lor este de a obține profit (acesta este „interesul lor comercial” în sistemul relațiilor de piață) . În Federația Rusă, înființarea și funcționarea băncilor comerciale se bazează pe Legea RF „Cu privire la bănci și activități bancare”, adoptată la 3 februarie 1996. În conformitate cu această lege, băncile din Rusia acționează ca organizații de credit universale care efectuează o gamă largă de operațiuni pe piața financiară: acordarea de împrumuturi de diferite tipuri și condiții, cumpărarea și vânzarea și păstrarea valorilor mobiliare, valută străină, strângerea de fonduri pentru depozite, efectuarea decontări, emiterea de garanții, garanții și alte obligații pentru terți, intermediari și operațiuni de încredere etc. 4
Una dintre funcțiile importante ale unei bănci comerciale este medierea împrumuturilor, pe care o desfășoară prin redistribuirea fondurilor eliberate temporar în cursul circulației fondurilor întreprinderilor și a veniturilor monetare ale persoanelor fizice. Particularitatea funcției intermediare a băncilor comerciale este că principalul criteriu pentru redistribuirea resurselor este profitabilitatea utilizării acestora de către debitor. Redistribuirea resurselor se realizează pe orizontală a legăturilor economice de la creditor la împrumutat, prin bănci fără participarea unor legături intermediare în fața structurilor bancare superioare, în termeni de plată și rambursare. Plata pentru fondurile date și primite cu împrumut se formează sub influența ofertei și cererii de fonduri împrumutate. Drept urmare, se realizează libera circulație a resurselor financiare în economie, corespunzătoare tipului de relații de piață.
Băncile comerciale aparțin unei categorii speciale de întreprinderi comerciale numite intermediari financiari. Acestea atrag capital, economii ale populației și alte fonduri gratuite eliberate în procesul activității economice și le prezintă pentru utilizare temporară altor agenți economici care au nevoie de capital suplimentar. Astfel, intermediarii financiari îndeplinesc o funcție importantă, oferind societății un mecanism de redistribuire intersectorială și interregională a capitalului monetar. Băncile comerciale mari oferă clienților o gamă completă de servicii financiare, inclusiv împrumuturi, acceptarea de depozite, decontări etc. În acest sens, acestea diferă de instituțiile financiare specializate, care au funcții limitate. Băncile comerciale joacă în mod tradițional rolul legăturii de bază în sistemul de credit.
1.3. Relațiile de credit ale băncilor comerciale
În procesul de dezvoltare a creditului și a băncilor, un fapt evident a ieșit la iveală că o trăsătură caracteristică și un element obligatoriu al existenței și utilizării creditului este existența relațiilor de credit dintre participanții la o tranzacție de credit.
O analiză a definițiilor creditului existente în literatura economică ne permite să concluzionăm că cea mai reușită este caracterizarea creditului ca o relație asociată cu returnarea resurselor și rambursarea obligațiilor rezultate. Avantajul său este că practic toate tipurile de relații de credit sunt acoperite și nu numai cele care apar în legătură cu mișcarea capitalului împrumutului, ci și cele care sunt asociate cu vânzarea de bunuri cu o plată amânată, plata anticipată, tranzacțiile cu economiile a populației etc.
O trăsătură caracteristică a funcționării creditului este că, cu ajutorul acestuia, există o redistribuire a fondurilor.
Pentru o astfel de caracteristică a unui împrumut și, mai presus de toate, a unui împrumut bancar, existau motive suficiente în condițiile circulației banilor care aveau propria valoare, care a fost de fapt redistribuită de bănci. Astfel, banca ar putea efectua o redistribuire atunci când împrumută banii primiți de la clienți. Opusul este, de asemenea, adevărat: pentru a restitui clienților fondurile lor investite, a fost necesar să se asigure întoarcerea lor de către împrumutați.
Dar în condițiile moderne, atunci când banii de marfă nu au un loc în circulație, când bancnotele și banii de circulație fără numerar nu au propria valoare corespunzătoare valorii lor nominale, nu există motive pentru a recunoaște redistribuirea fondurilor ca trăsătură caracteristică a creditului bancar. Necunoașterea modificării naturii banilor a servit ca bază pentru posibilitatea redistribuirii fondurilor atribuite împrumutului bancar.
În același timp, în unele domenii ale existenței relațiilor de credit, există o redistribuire a fondurilor. Deci, în împrumuturile comerciale, valoarea de utilizare a bunurilor este transferată de către proprietar către cumpărător în condițiile unei plăți amânate.
Există și alte tipuri de relații de credit în care există o realocare a fondurilor. Dar în creditarea bancară, există multe caracteristici care pun sub semnul întrebării posibilitatea evaluării întregului set de operațiuni bancare ca redistributive.
În primul rând, aceasta se referă la atragerea de către bănci a depozitelor și depozitelor de la persoane fizice și juridice. În legătură cu efectuarea unor astfel de operațiuni, relațiile de credit apar între bănci și proprietarii de fonduri stocate în bănci.
Procesul de atragere a depozitelor de către bancă în sine poate fi considerat ca un fel de redistribuire a fondurilor, în care există un transfer de fonduri de la deponent la bancă. În acest caz, relațiile de credit apar între deponent și bancă, care se încetează atunci când fondurile sunt returnate deponentului. Cu toate acestea, nu trebuie trecut cu vederea faptul că depozitul primit de bancă rămâne la dispoziția proprietarului său și nu este transferat nimănui, adică nu are loc o redistribuire ulterioară. Cu alte cuvinte, aici putem vorbi despre redistribuire limitată, în care fondurile primite nu sunt furnizate nimănui sub formă de împrumuturi.
În ceea ce privește împrumuturile bancare, de obicei sumele împrumuturilor acordate sunt creditate în conturile curente. Aici există o creștere egală și simultană a datoriilor și soldurilor împrumuturilor pe conturile curente fără a utiliza alte fonduri stocate în bancă pentru operațiuni de credit. Relațiile de credit care apar în acest caz se încheie la rambursarea datoriei de împrumut
Trăind o concluzie din cele de mai sus, trebuie spus că, cu astfel de operațiuni de credit, nu există o redistribuire a fondurilor în înțelegerea general acceptată a acestui termen, ci o rambursare a fondurilor. Aici banca acționează ca o organizație capabilă să creeze și să împrumute mijloace de plată cu ajutorul operațiunilor de credit și să le distrugă la rambursarea datoriilor împrumutului. În acest sens, este dificil să privim banca ca o organizație care realocă fonduri.
Astfel, diferențele existente în relațiile de credit determină oportunitatea de a nu se limita la a le referi pe această bază la atributul generic „credit”, ci de a afla în fiecare caz specific despre ce tip de relații de credit vorbim. În același timp, ar trebui acordată atenție interconectării anumitor tipuri de relații de credit, printre care relația lor cu creditul bancar are o importanță dominantă.
Într-o economie de piață modernă, principala formă de credit este, desigur, un împrumut bancar.
Subiectele relațiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt organismele economice, populația, statul și băncile în sine. Într-o tranzacție de credit, creditorul și împrumutatul acționează ca subiecți ai relațiilor de credit.
Creditorii sunt persoane, atât juridice, cât și fizice, care și-au pus la dispoziție împrumutatul fondurile disponibile temporar pentru o perioadă specificată.
Un împrumutat este înțeles ca parte la o relație de credit care primește fonduri pentru utilizare, un împrumut și este obligat să le restituie într-o perioadă specificată. 7
În ceea ce privește un împrumut bancar, subiecții tranzacțiilor de credit acționează în mod necesar în două persoane, adică ca împrumutător și ca împrumutat. Acest lucru se datorează faptului că băncile lucrează în principal pe fonduri împrumutate și, prin urmare, în raport cu agențiile economice, populația, statul - proprietarii acestor fonduri depuse în conturi bancare, acționează ca împrumutați. Băncile, redistribuind resursele lor concentrate în favoarea celor care au nevoie, acționează ca împrumutători. Același lucru este valabil și pentru cealaltă parte a tranzacțiilor de credit - populația, economia, statul: plasându-și banii în conturi bancare, acționează ca creditori și, atunci când solicită un împrumut, se transformă în împrumutați.
În domeniul împrumuturilor bancare, populația țării noastre acționează în principal ca un creditor.
În prezent, organele guvernamentale de diferite niveluri au început să acționeze activ ca subiecte ale creditului bancar. Băncile comerciale acordă împrumuturi pe termen scurt:
A) pentru a acoperi decalajul de numerar în execuția bugetară până la sfârșitul perioadei bugetare;
B) acoperirea deficitului bugetar;
C) pentru valorile mobiliare emise pentru a finanța programe vizate pentru dezvoltarea socio-economică a regiunii.
Împrumuturile bancare către întreprinderi și alte structuri organizaționale și legale pentru producție și nevoi sociale se desfășoară în strictă conformitate cu principiile împrumuturilor, care sunt elementul principal al sistemului de împrumuturi, deoarece acestea reflectă și esența și conținutul împrumutului. ca cerințe ale legilor economice obiective, inclusiv în domeniul relațiilor de credit. opt
Principiile împrumuturilor includ: urgența returnării, diferențierea, garanția și plata.
Trăsătura care distinge creditul ca categorie economică de alte categorii economice ale relațiilor mărfuri-bani este rambursarea. Este o trăsătură integrală a împrumutului, atributul său, fără de care nu poate exista.
Urgența împrumuturilor este o formă necesară pentru a obține rambursarea împrumutului. Acest principiu înseamnă că împrumutul nu trebuie rambursat doar, ci rambursat într-o perioadă strict definită, adică factorii timpului își găsesc expresia concretă. Prin urmare, urgența este o definire temporară a rambursării împrumutului. Termenul împrumutului este timpul maxim pentru ca fondurile împrumutate să fie în mâinile împrumutatului și acționează ca o măsură dincolo de care modificările cantitative în timp se transformă în altele calitative: dacă termenul împrumutului este încălcat, atunci esența împrumutului este denaturată. , își pierde scopul inițial, care se dezvoltă negativ asupra stării circulației monetare în țară.
Condițiile de creditare sunt stabilite de bancă pe baza condițiilor cifrei de afaceri a activelor materiale creditate, dar nu mai mari decât cele normative.
Foarte strâns legate de acest principiu sunt alte două principii ale creditării, precum diferențierea și securitatea.
Împrumutul diferențiat înseamnă că băncile comerciale nu trebuie să abordeze fără echivoc problema acordării unui împrumut clienților lor care solicită acest lucru. Împrumutul trebuie acordat numai acelor clienți care sunt capabili să îl ramburseze la timp. În acest caz, diferențierea împrumuturilor ar trebui efectuată pe baza indicatorilor de solvabilitate, ceea ce înseamnă starea financiară a întreprinderii, care oferă încredere în capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în perioada specificată în acord. Aceste calități ale potențialilor împrumutați sunt evaluate prin analizarea bilanțului lor pentru lichiditate, asigurarea economiei cu surse proprii, nivelul rentabilității sale în momentul actual și în viitor.
În condiții moderne, vorbind despre securitatea împrumuturilor, trebuie să ținem cont de faptul că debitorii au obligații formalizate legal care garantează rambursarea la timp a împrumutului: o obligație de gaj, un contract de garanție, un contract de garanție.
Principiul rambursării unui împrumut înseamnă că fiecare debitor trebuie să plătească băncii o anumită taxă pentru împrumutarea temporară a fondurilor de la el pentru propriile sale nevoi. În practică, acest principiu este implementat prin dobânzi bancare. Rata dobânzii bancare este un fel de „preț” al împrumutului. Banca poate plăti un împrumut pentru a-și acoperi costurile asociate plății dobânzii la fondurile altor persoane atrase în depozite, costurile de întreținere a propriului aparat și oferă, de asemenea, profit pentru creșterea fondurilor de creditare a resurselor (de rezervă, statutare) și utilizarea pentru propriile sale și alte nevoi.
Aplicarea cumulativă în practică a tuturor principiilor creditării bancare face posibilă respectarea atât a intereselor naționale, cât și a celor ambii subiecți ai tranzacției de credit.
continuare
--PAGE_BREAK - Operațiuni de credit bancar și tipurile acestora
Astăzi, o bancă comercială într-o economie de piață dezvoltată este capabilă să ofere clienților săi până la 200 de tipuri de diverse produse și servicii bancare. Diversificare largă a operațiunilor pentru a păstra clienții și a rămâne profitabili chiar și într-un mediu foarte nefavorabil. Nu este o coincidență faptul că în toate țările cu economii de piață ele rămân principala verigă operațională a sistemului de creditare.
Trebuie avut în vedere faptul că nu toate operațiunile bancare sunt prezente zilnic și utilizate în practica unei anumite instituții bancare (de exemplu, decontări internaționale sau tranzacții fiduciare). Dar există un anumit „set” de bază fără de care banca nu poate exista și nu poate funcționa normal. Astfel de operațiuni bancare includ:
Acceptarea depozitelor;
Efectuarea de plăți în numerar și decontări;
Emiterea de credite.
Deși execuția fiecărui tip de operațiuni este concentrată în departamente speciale ale băncii și este realizată de o „echipă” specială de angajați, acestea sunt strâns legate între ele.
După cum sa menționat anterior, o zonă funcțională largă a activităților băncilor este medierea împrumuturilor. Băncile comerciale acționează ca intermediari între unitățile economice și sectoarele care acumulează temporar fonduri gratuite și acei participanți la cifra de afaceri economică care au nevoie temporar de capital suplimentar.
În rolul intermediarilor financiari, băncile comerciale concurează cu alte tipuri de instituții de credit. Acestea oferă deținătorilor de capital gratuit o formă convenabilă de păstrare a banilor sub forma unei varietăți de depozite, care asigură siguranța fondurilor și satisface nevoia de lichiditate a clientului. Pentru mulți clienți, această formă de păstrare a banilor este mai preferabilă decât investirea banilor în obligațiuni sau acțiuni.
Operațiunile de credit sunt relația dintre creditor și debitor (debitor) pentru a oferi primului acestuia din urmă o anumită sumă de fonduri în condițiile de plată, urgență, rambursare. Operațiunile de creditare bancară sunt împărțite în două grupe mari:
Activ atunci când banca acționează ca împrumutător, emitând împrumuturi;
Pasiv, atunci când banca acționează ca împrumutat (debitor), atrăgând bani de la clienți și alte bănci în condiții de plată, urgență, rambursare.
Există, de asemenea, două forme principale de tranzacții de credit: împrumuturi și depozite. În consecință, operațiunile de creditare active și pasive pot fi efectuate atât sub formă de împrumuturi, cât și sub formă de depozite. Operațiunile de creditare active constau, în primul rând, din operațiuni de creditare cu clienții și operațiuni de acordare a creditelor interbancare; în al doilea rând, din depozitele plasate la alte bănci. Operațiunile de împrumut pasiv constau în mod similar din depozite ale unor terțe persoane juridice și persoane fizice, inclusiv clienți și alte bănci într-o anumită instituție bancară, și operațiuni de împrumut pentru obținerea unui împrumut interbancar de către o bancă. Există următorul model: cu cât situația economică din țară este mai stabilă, cu atât este mai mare ponderea operațiunilor de creditare în structura activelor bancare. În perioade de incertitudine și criză economică, există o creștere disproporționată a portofoliului de valori mobiliare și active în numerar.
Pe baza acestor caracteristici, este posibil să se sublinieze condiționat diferența dintre operațiunile de credit și de împrumut, credit și împrumut. Creditul este un concept mai larg care presupune existența diferitelor forme de organizare a relațiilor de credit, atât formând sursele fondurilor băncii, cât și reprezentând una dintre formele investiției acestora. Un împrumut este doar una dintre formele de organizare a relațiilor de credit, a căror apariție este însoțită de deschiderea unui cont de împrumut. În plus, relațiile de credit pot fi organizate nu numai în cadrul unui împrumut bancar, ci și ca împrumut comercial, atunci când atât debitorul, cât și creditorul sunt reprezentați de întreprinderi, iar relațiile de credit dintre acestea sunt formalizate printr-o cambie. În viitor, un împrumut comercial poate fi transformat într-un împrumut bancar prin furnizarea unui împrumut garantat printr-o cambie sau contabilitatea acestuia.
Un împrumut bancar este o formă foarte convenabilă și, în multe cazuri, indispensabilă a serviciilor financiare, care vă permite să luați în considerare flexibil nevoile fiecărui debitor și să adaptați condițiile pentru obținerea unui împrumut la acestea (spre deosebire, de exemplu, de piața valorilor mobiliare, unde termenii și alte condiții ale împrumutului sunt standardizate).
În consecință, împrumuturile bancare directe se disting, atunci când relațiile de credit ale unei întreprinderi apar inițial ca o relație cu o bancă, și creditele indirecte bancare, atunci când relațiile de credit apar inițial între întreprinderi, care ulterior se adresează băncii în căutarea unui mod de a primi fonduri devreme pe o factură.
continuare
--PAGE_BREAK--
2. ORGANIZAȚII DE TIPURI DE ÎMPRUMUT SEPARATE (PE EXEMPLUL GAZPROMBANK) Principalele rezultate ale activităților Gazprombank în domeniul relațiilor de credit în 2000
Politica de credit a Gazprombank se bazează pe respectarea principiilor general acceptate de împrumut, precum urgența, rambursarea, rambursarea și garanția.
Principalele priorități ale politicii de credit Gazprombank sunt:
Împrumuturi către întreprinderi și organizații care fac parte din structura OJSC Gazprom;
Împrumuturi către companii - parteneri ai industriei gazelor;
Împrumuturi întreprinderilor din industrii care asigură dezvoltarea și reînnoirea tehnică a capacităților de producție ale întreprinderilor și organizațiilor din industria gazelor;
Împrumuturi către alte întreprinderi eficiente din punct de vedere economic din sectorul real al economiei ruse, inclusiv organizații exportatoare.
Suma împrumuturilor acordate întreprinderilor și organizațiilor a crescut de 1,4 ori în 2000 și a ajuns la 42,5 miliarde de ruble. La sfârșitul anului 2000, portofoliul de credite Gazprombank a atins 53,7 miliarde de ruble. În ceea ce privește volumul investițiilor de credit în economie, Banca este unul dintre liderii sistemului bancar rus.
Aproximativ 80% din împrumuturile emise sunt reprezentate de întreprinderi și organizații din industria gazelor naturale, parteneri și subcontractanți.
Cele mai semnificative proiecte, ale căror servicii de creditare sunt furnizate de Gazprombank, sunt legate de extinderea capacităților de tranzit pentru exportul de gaze rusești către Europa de Vest, Turcia și țările din regiunea Balcanilor. În 2000, a fost lansat vasul de cercetare „Akademik Golitsyn”, proiectat să funcționeze în Marea Neagră în cadrul proiectului „Blue Stream”. Construcția navei a fost efectuată în Finlanda cu împrumuturi acordate de Gazprombank.
Până la sfârșitul anului, volumul total al împrumuturilor emise de Gazprombank în cadrul proiectelor externe ale OAO Gazprom se ridica la aproximativ 1 miliard USD, inclusiv aproximativ 140 milioane USD în 2000.
Datorită unei strategii clare de împrumut și a împrumuturilor garantate, ponderea creditelor neperformante în portofoliul de credite Gazprombank este semnificativ mai mică decât media pentru alte bănci importante. La sfârșitul anului 2000, aceasta era mai mică de 0,3%.
La sfârșitul acestei secțiuni, aș dori să menționez că Gazprombank a fost prima dintre băncile rusești după criza financiară din 1998 care a intrat pe piața europeană de capital în decembrie 2001 și și-a implementat cu succes propriul program de împrumut pe termen mediu în valoare de 200 milioane de euro la o rată sub 10% pe an. Agenția internațională de rating Moody "s Investors Service a atribuit un rating emisiunii Eurobondurilor Gazprombank la nivelul ratingului de țară al Federației Ruse. Aceeași agenție a ridicat anul trecut ratingul Gazprombank la depozitele pe termen lung în valută străină la nivelul maxim B1 pentru băncile rusești.
În 2001, Gazprombank s-a clasat pe locul trei printre băncile din Europa Centrală și de Est în lista Top-1000 a revistei The Banker; Locul 156 în rândul european și locul 415 în rândul băncilor mondiale. Dezvoltarea dinamică a indicatorilor financiari a devenit unul dintre motivele pentru acordarea Gazprombank cu premiul „Banca anului 2001 în Rusia” de către această revistă.
Împrumutul facturilor
Lipsa clientului băncii de fonduri suficiente pentru a se stabili cu furnizorii și, în acest sens, apariția unei penurii temporare de fond de rulment, poate fi compensată prin obținerea unui împrumut de cambie, din care:
Împrumutul se efectuează în absența fondurilor, funcția clasică a împrumutului fiind îndeplinită. Banca îl implementează fără a cheltui propriile resurse de credit, deoarece acordă unei persoane juridice un împrumut sub forma unui set de facturi pentru suma totală a împrumutului.
Un împrumut poate fi obținut prin bilete la ordin cu scadențe diferite pentru fluxuri specifice de plăți, în timp ce o modificare a termenului facturilor atrage după sine o modificare a ratei dobânzii la cambie.
Astfel, operațiunea poate fi efectuată în absența resurselor de credit gratuite ale băncii.
Se dovedește un profit care asigură o rentabilitate ridicată a acestei operațiuni. Profitul ajunge de la 200 la 300 la sută pe an, ținând seama de rezerve, în ciuda faptului că o caracteristică distinctivă a cambiei împrumutului este rata dobânzii scăzută la acesta (de 4-5 ori sau mai mică decât rata unei ruble obișnuite împrumut). În medie, rata de creditare este stabilită în intervalul de la 20 la 60% pe an, în funcție în principal de durata împrumutului și de relația dintre bancă și client.
Rentabilitatea ridicată a acestei operațiuni este predeterminată de nivelul scăzut al costurilor pentru implementarea acesteia. În esență, acestea se reduc la costurile emiterii biletelor la ordin și la deturnarea fondurilor pentru a crea rezervele necesare pentru a fi depuse la Banca Rusiei.
Când se acordă împrumuturi cu facturi la termen, data la care coincide cu data de expirare a împrumutului este stabilită la o rată a dobânzii de aproximativ 35% pe an. În cazul în care durata totală a împrumutului depășește termenul facturii, rata dobânzii crește, rămânând mai mică decât rata unui împrumut obișnuit. În situația opusă, când termenul facturii depășește termenul împrumutului, mărimea ratei dobânzii scade, apropiindu-se odată cu creșterea termenului facturii la zero, adică împrumut fără dobândă.
La împrumuturile cu bilete la ordin pe termen nedeterminat, dobânda poate fi determinată, de exemplu, după cum urmează: 35% pe an pentru timpul anterior răscumpărării biletului la ordin, plus dobânda la o rată apropiată de rata de refinanțare a Băncii Centrale a Rusiei , din momentul răscumpărării biletului la ordin și până la sfârșitul împrumutului. Ca urmare, rata totală a împrumutului depășește 35% și depinde de scadența biletului la ordin, dar, cu toate acestea, este mai mică decât rata unui împrumut obișnuit în ruble. Pentru primul deținător al cambiei, costul unui astfel de împrumut constă din dobânzile deținute de bancă, de exemplu, așa cum s-a menționat mai sus, 35% pe an și suma de reducere care este acceptabilă pentru furnizorul care dorește să primească factură. Dacă factura este acceptată la egalitate, adică etapizarea se efectuează în valoare de cambie, atunci astfel de împrumuturi sunt acceptabile pentru client.
Un împrumut pentru achiziționarea biletelor la ordin Gazprombank este oferit de Bancă pentru:
Efectuarea de decontări reciproce;
Plata pentru inventarul achiziționat, lucrările efectuate, serviciile prestate etc.
Tabelul 1. Condiții de bază pentru acordarea unui împrumut de cambie.
Termen de credit
Nu mai mult de 12 luni
(de obicei 3-6 luni).
Moneda împrumutului
Rata dobânzii împrumutului
Nu mai mult de 6-7% pe an.
Pe baza rezultatelor activităților Gazprombank din 2000, pot fi citate următoarele informații despre investițiile în bilete la ordin.
Tabelul 2. Investiții în facturi.
Bilete la ordin
Ca% din activ
În% la împrumut
Sertare
Cifra de afaceri a facturilor
Guvern
Autoritățile
Notă:
Facturi - portofoliu de facturi - valoarea contabilă a facturilor actualizate în bilanțul băncii, fără deducerea provizioanelor pentru eventuale pierderi.
În% la active - investițiile băncii în bilete la ordin în% la activele sale.
În% la împrumuturi - investițiile băncii în bilete la ordin în% în raport cu volumul portofoliului său de credite nominale (împrumuturi, depozite interbancare și bilete la ordin, fără deducerea rezervelor pentru eventuale pierderi) - brut.
Cifra de afaceri a facturilor - cifra de afaceri debitată pe conturile facturilor actualizate (toate).
Împrumutul biletului la ordin se efectuează de către Divizia de Împrumuturi a Departamentului de Credit al Gazprombank.
continuare
--PAGE_BREAK - Credit de cont
Acest tip de împrumut este asociat cu satisfacerea nevoii actuale de fonduri împrumutate, adică utilizate de împrumutat pentru a forma active circulante. Este caracterizat ca un împrumut pe termen scurt. Obiectul împrumutului este nevoia extinsă de fonduri asociate cu un decalaj periodic care apare între plăți și încasări. În practică, implică închiderea unui cont curent și deschiderea unui cont de verificare, care este activ-pasiv (un singur cont de client în bancă pentru furnizarea de servicii de credit și decontare, prin care se efectuează toate tranzacțiile clienților, un cont care combină proprietățile de curent și împrumut).
Soldul debitor pe acest cont înseamnă emiterea unui credit către client, soldul creditului înseamnă că acesta are propriile fonduri în cont. Deoarece documentele de decontare sunt plătite în mod sistematic din contul de verificare pentru diferite tipuri de plăți (decontări pentru elementele de inventar, plata fondurilor pentru salarii, plăți la buget etc.), împrumutul emis în cuantumul soldului debitor rezultat pe cont nu are o orientare țintă clar definită, oferă o natură abstractă a nevoii clientului - o lipsă generală de fonduri proprii pentru plăți curente în acest moment.
În prezența unui acord adecvat, emiterea unui astfel de împrumut se efectuează automat, fără a analiza cauzele nevoii, ceea ce asigură promptitudinea satisfacției sale. În același timp, aspectul exterior al automatismului este asociat cu o analiză preliminară și ulterioară aprofundată a stării financiare a debitorului, a tuturor aspectelor activităților sale de producție sau de tranzacționare, stabilirea contabilității și raportării, calitățile personale ale managerilor, prognoza încasărilor în contul curent.
Impersonalitatea obiectului de împrumut și un anumit automatism al formării datoriilor de împrumut caracterizează un cont curent ca un tip destul de riscant de tranzacție de credit. Prin urmare, domeniul de aplicare al acesteia este limitat doar la împrumutații de primă clasă cu un grad ridicat de încredere bancară.
Împrumutul pe un cont de verificare este formalizat printr-un acord special, care reflectă toate aspectele relației băncii cu clientul: procedura de deschidere a unui cont (set de documente); plăți efectuate în debit în cont; încasările reflectate în creditul contului; procedura și frontiera împrumuturilor; forme de asigurare a rambursării împrumutului și a stării financiare a clientului; nivelul de plată pentru un împrumut și mărimea comisionului (dacă nu sunt utilizate resursele planificate, se caută resurse suplimentare); condițiile pe care clientul este obligat să le respecte, sancțiuni și beneficii pentru împrumuturi; procedura de încetare a împrumuturilor în contul curent.
Condițiile de împrumut pentru contul curent pot fi diferențiate în funcție de nivelul de fiabilitate financiară a clientului (debitor de primă clasă). Cea mai înaltă formă de încredere a băncii în client se exprimă în: acordarea clientului dreptul de a depăși, într-o anumită sumă, linia de credit stabilită ca limită de credit; emiterea unui împrumut negarantat (necompletat); stabilirea celor mai mici taxe de împrumut.
În cazul apariției simptomelor de deteriorare a situației financiare a debitorului, regimul de creditare în contul curent capătă noi caracteristici: banca limitează emiterea de credite la suma maximă a liniei de credit; recurge la utilizarea gajului asupra proprietății clientului; introduce un control regulat (de 1 sau 2 ori pe lună) la locul de conservare a garanției; recurge la o evaluare lunară a bonității clientului; mărește comisioanele de împrumut.
Împrumut de descoperit de cont
Descoperirea este un împrumut pe termen scurt pentru nevoia extinsă a clientului de fonduri, atunci când acestea sunt insuficiente pentru a finaliza decontările actuale. Cu acest formular, contul curent al clientului nu este doar păstrat, dar este permis și un sold debitor. Aceasta înseamnă că, fără a deschide un cont de navă separat, clientul, în plus față de soldurile și încasările sale de fonduri în contul curent, are dreptul la plata suplimentară a documentelor de decontare și a cecurilor de numerar în detrimentul resurselor băncii.
Acesta este emis automat și nu este însoțit de încheierea unui contract de împrumut suplimentar.
Un descoperit de cont este introdus pentru debitorii de primă clasă și cel mai adesea când sunt îndeplinite cel puțin două condiții.
În primul rând, în perioada de prognoză, este necesar ca, ca urmare, sursele de fond de rulment ale clientului să depășească dimensiunea plasamentului lor.
În al doilea rând, este adesea necesar consimțământul clientului pentru a pune suma minimă stabilă necesară a fondurilor sale pentru un an pe un depozit suculent în această bancă. Garanția depozitului este una dintre formele de asigurare a rambursării unui împrumut
Posibilitatea unui descoperit de cont ar trebui prevăzută în acordul privind decontarea și serviciile de numerar. Termenul unui astfel de împrumut nu trebuie să depășească 10-15 zile. De obicei, nu există o limită a sumei. Dacă este necesar un împrumut mai lung, descoperitul de cont este reemis într-un împrumut țintă pe baza procedurii obișnuite pentru rezolvarea unui împrumut și încheierea unui contract de împrumut. Atunci când folosește un împrumut sub formă de descoperit de cont, clientul plătește un comision, a cărui sumă este calculată în termeni absoluți pentru zilele de utilizare a descoperitului de cont.
Împrumutul se efectuează în cadrul liniei de credit. Mărimea acestuia este stabilită pe baza datelor bilanțului debitorului privind plasarea fondului de rulment și sursele de formare la dispoziția sa. Valoarea liniei de credit este calculată ca diferență între suma diferitelor elemente ale fondului de rulment (inventar, inclusiv materii prime, materiale de bază și auxiliare, combustibil, ambalaje; lucrări în curs și bunuri finite; bunuri expediate; creanțe) și suma propriilor surse de formare, precum și conturile de plătit.
Gazprombank acordă împrumuturi sub forma unui descoperit de cont pe contul bancar al Clientului. Un împrumut sub formă de descoperit de cont este furnizat pe baza unui contract de împrumut care prevede deschiderea unei linii de credit în contul de decontare (curent) al Clientului. Emiterea unui împrumut, în limitele unei linii de credit deschise, se efectuează automat în caz de lipsă sau absență de fonduri în contul de decontare (curent) al Clientului pentru a plăti documentele de plată primite.
Tabelul 3. Condiții de bază pentru acordarea unui împrumut sub formă de descoperit de cont
Termen de credit
Nu mai mult de 14 zile calendaristice
Moneda împrumutului
În ruble rusești
Rata dobânzii
12-18% pe an
Rata dobânzii la împrumut este stabilită luând în considerare termenul de descoperit de cont, fiabilitatea și stabilitatea poziției financiare a Clientului, volumul și stabilitatea cifrei de afaceri din conturile Clientului la Gazprombank, istoricul creditului pozitiv și alte condiții.
Împrumuturile sub forma unui descoperit de cont în contul bancar al unei persoane juridice se efectuează de către Divizia de Împrumuturi a Departamentului de Credit al Gazprombank.
continuare
--PAGE_BREAK - Împrumuturi interbancare
Un împrumut interbancar reprezintă atragerea și plasarea resurselor temporare gratuite de numerar ale instituțiilor de credit de către bănci între ele.
Împrumutul interbancar este unul dintre cele mai mari segmente ale pieței financiare, unde resursele de credit pe termen scurt sub formă de împrumuturi interbancare și depozite interbancare sunt vândute și cumpărate.
Piața resurselor de credit diferă de alte segmente ale pieței financiare prin versatilitatea sa în satisfacerea nevoilor băncilor comerciale, deoarece mediază o varietate de relații interbancare asociate cu diverse operațiuni bancare.
Condițiile pentru emiterea și rambursarea împrumuturilor pe piața interbancară fără bursă sunt determinate de băncile comerciale în mod independent. Dar aceste relații se bazează pe evaluarea băncii împrumutate ca subiect al relațiilor de credit. Un element foarte important este prezența relațiilor de corespondenți cu banca împrumutată, reputația acesteia pe piețele monetare și financiare, poziția financiară, baza de clienți, corespondența și rețeaua de sucursale.
Alegerea unei bănci pentru cooperare este, de asemenea, determinată de natura activităților sale, de gama operațiunilor bancare și a serviciilor furnizate. Actul acordă o mare importanță, indiferent dacă banca este inclusă în sistemele bancare de decontare și compensare internaționale și interregionale. La încheierea unui acord pentru stabilirea relațiilor de corespondent, acesta este adesea prevăzut pentru posibilitatea ca banca corespondentă să furnizeze lucrări la contul de corespondent în modul descoperit de cont. Valoarea descoperitului de cont depinde de soldul zilnic al contului corespondent, de perioada de circulație a documentelor, de volumul cifrei de afaceri medii lunare a contului și de experiența cooperării cu banca.
Posibilitatea efectuării unei astfel de tranzacții de credit depinde de durata și fiabilitatea relației corespondente, de stilul și metodele de lucru ale băncii. Mărimea împrumutului este în mare măsură determinată de volumul fluxurilor de numerar și de numărul de tranzacții efectuate pe contul corespondent, precum și de poziția financiară a debitorului. Înregistrarea legală a relațiilor de credit între bănci depinde de tipul de împrumut interbancar.
Toate împrumuturile acordate într-un cont corespondent sunt formalizate printr-un acord privind deschiderea unui cont corespondent, iar un acord de descoperire de cont este încheiat în plus; la rezervarea de fonduri pe cont pentru o anumită perioadă, se încheie un contract de împrumut.
Împrumuturile sau depozitele interbancare sunt formalizate printr-un contract de credit sau depozit, iar cooperarea pe piața creditelor interbancare - printr-un acord general.
Acordul general privind cooperarea pe piața împrumuturilor interbancare înseamnă doar intenția de a-și oferi reciproc împrumuturi interbancare pe termen scurt pe bază reciproc avantajoasă și tehnica acestei prevederi. Specificarea sumei, termenul împrumutului se realizează prin contracte sau oferte pentru cumpărarea / vânzarea de fonduri, dar nu se vorbește niciodată despre asigurarea unui împrumut.
Contractul de împrumut trebuie să prevadă:
Obiectul acordului este acordarea unui împrumut pe termen scurt într-o anumită sumă;
Obiectul creditării (nevoile băncii în strângerea de fonduri pentru utilizarea lor în conformitate cu carta);
Durata contractului;
Prețul contractului;
Garanție de împrumut;
Obligația și responsabilitatea părților pentru utilizarea termenilor contractului;
Alți termeni ai contractului.
Principalul obiect al împrumuturilor către bănci reciproce este decalajul din cifra de afaceri a plăților.
La stabilirea sumei împrumutului, băncile creditoare iau în considerare dimensiunea capitalului autorizat al băncii împrumutate, fiabilitatea sa financiară și legală. În plus, suma împrumutului este reglementată și de cerințele de reglementare ale Băncii Centrale a Federației Ruse. Banca Rusiei recomandă ca suma împrumuturilor clasificate ca „mari” pentru o anumită bancă creditoare, care sunt acordate unui singur împrumutat, să nu depășească suma fondurilor proprii ale acestui împrumutat, adică capital propriu al băncii împrumutate.
Un punct important al contractului de împrumut este de a asigura rambursarea la timp a împrumutului, mărimea și calitatea acestuia.
Un împrumut interbancar poate fi acordat fără garanție. Cu toate acestea, majoritatea contractelor de împrumut interbancar conțin obligația de a furniza anumite garanții. Acest lucru se aplică acordurilor corespondente care prevăd deschiderea conturilor de către bănci între ele, acordurilor de descoperiri de cont, acordurilor generale de cooperare pe piața creditelor interbancare, deși toate aceste acorduri sunt în esență acorduri privind relațiile de credit interbancare.
De regulă, contractul de împrumut prevede că proprietatea împrumutatului, fondurile de pe contul corespondent și de la casierie, care, conform legislației în vigoare, pot fi sechestrate, acționează ca garanții pentru împrumuturile interbancare. Dar, de regulă, banca împrumutată are mai mulți creditori care pot revendica această proprietate. Garanția reală este întotdeauna necesară de către Banca Centrală a Federației Ruse pentru toate împrumuturile de refinanțare. Acestea sunt valori mobiliare, imobiliare etc.
Contractul de împrumut determină mărimea ratei dobânzii. Se bazează pe ratele dobânzii de piață, al căror nivel depinde de raportul - cererea și oferta de resurse de credit, distribuite atât la licitație, cât și non-licitație, formate atunci când băncile își acordă împrumuturi reciproc. Nivelul ratei dobânzii la împrumuturile interbancare depinde și de durata împrumutului acordat, de tipul împrumutului interbancar (rezervarea de fonduri pe un cont corespondent, descoperit de cont într-un cont, împrumuturi interbancare în cadrul contractelor și acordurilor de credit); moneda împrumutului (în ruble, valută străină).
Răspunderea reciprocă a părților pentru îndeplinirea condițiilor tranzacțiilor de credit este neapărat stipulată în contractele sau contractele de credit. De regulă, un anumit procent din confiscare și daune sunt formele de răspundere.
De obicei, acordurile prevăd că împrumutatul plătește o pierdere pentru datoria restantă la rata dobânzii aplicată soldului debitor pe conturile corespondente ale băncilor comerciale cu Banca Centrală a Federației Ruse. În același timp, băncile colectează, de asemenea, o decădere pentru dobânzi plătite în timp util.
La primirea unui împrumut interbancar, banca împrumutată prezintă următoarele documente:
Împrumutarea charterului bancar.
Licență bancară.
Un card cu mostre de semnături ale șefilor întreprinderii.
Ratele de lichiditate bancară.
Decriptarea împrumuturilor interbancare primite și acordate.
Un document obligatoriu în temeiul contractelor și acordurilor de împrumut este o obligație urgentă a debitorului, care formalizează primirea fiecărei sume a împrumutului în limita sumei specificate în contractul de împrumut.
Condițiile tranzacțiilor de credit pentru împrumuturile interbancare depind în primul rând de fiabilitatea băncii, de durata și de formele de cooperare cu aceasta. Băncii, căreia i se acordă un împrumut interbancar pentru prima dată, trebuie să descifreze datele bilanțului mai detaliat și să le confirme de către o companie de audit; garanții mai fiabile pentru a asigura rambursarea împrumutului; împrumutul este acordat la o rată a dobânzii mai mare și pentru o perioadă mai scurtă. Valoarea împrumutului este, de asemenea, limitată de capitalul propriu al băncii împrumutate.
Pentru a oferi o garanție de plată, împrumutatul este obligat să ofere o instrucțiune-obligație de a rambursa împrumutul.
După primirea unui împrumut, banca împrumutată furnizează regulat băncii creditoare rapoartele sale, informații despre împrumuturile primite de la alte bănci și informează despre respectarea standardelor de lichiditate stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse.
Serviciile analitice ale băncii creditoare monitorizează constant poziția financiară a băncilor cu care cooperează pe piața creditelor interbancare și stabilesc limita pentru fiecare bancă, în funcție de gradul de fiabilitate al debitorului.
Gazprombank împrumută instituțiilor de credit de pe piața financiară interbancară în condițiile emiterii unui împrumut (deschiderea unei linii de credit) în limita stabilită ca urmare a unei analize a indicatorilor de lichiditate a bilanțului unei instituții de credit, studiind datele privind conformitatea cu un credit instituție cu standarde economice bancare, gradul de asigurare a rambursării unui împrumut (linie de credit) și alte condiții determinate de reglementările bancare interne.
Tabelul 3. Condiții de bază de creditare
Condiții de împrumut
Determinat în funcție de ofertă
instituția de credit și situația
Moneda împrumutului
În ruble și în valută
Rata dobânzii
Instalat în funcție de grad
risc și cotațiile actuale ale pieței
pe piața financiară interbancară
Pe baza rezultatelor activităților Gazprombank din 2000, următoarele informații pot fi furnizate cu privire la volumul creditelor interbancare.
Tabelul 4. Credite interbancare emise.
% La active
Nerezidenți în%
Rezidenți în%
De la 7 zile până la 1 g.
Mai mult de 1 g.
Depasit
De la 7 zile până la 1 g.
Mai mult de 1 g.
Depasit
Note:
Credit interbancar - volumul nominal al împrumuturilor acordate altor bănci (cu excepția biletelor la ordin actualizate ale altor bănci), depozite interbancare la termen (cu excepția depozitelor la Banca Centrală a Federației Ruse) plasate de bancă, fără a deduce rezervele pentru eventualele pierderi.
Nerezidenți - ponderea depozitelor și împrumuturilor acordate băncilor nerezidente (Total) în volumul nominal total al împrumuturilor și depozitelor interbancare plasate de bancă, inclusiv ponderea împrumuturilor cu scadență de până la 7 zile, de la 7 zile până la 1 an, peste 1 an și ponderea creditelor restante acordate băncilor nerezidente.
Împrumutul interbancar se efectuează:
pentru până la 30 de zile calendaristice- Trezoreria Gazprombank.
pentru mai mult de 30 de zile calendaristice, inclusiv înregistrarea tranzacțiilor colaterale pentru tranzacții interbancare de până la 30 de zile calendaristice - de către Departamentul pentru atragerea și redistribuirea resurselor de credit ale Departamentului de credit.
Continuare
--PAGE_BREAK - Împrumuturi în consorțiu (sindicalizate)
Odată cu trecerea la relațiile de piață, devine necesară combinarea activităților băncilor din diferite sectoare ale pieței și, în special, în domeniul relațiilor de credit. Obiectivele creării asociațiilor sunt de o natură foarte diversă, dar sunt asociate fie cu finanțarea evenimentelor la scară largă, cu reducerea riscului operațiunilor bancare, fie cu rezolvarea problemelor care nu pot fi rezolvate de o singură bancă. În această consolidare, riscul asociat împrumuturilor pe termen lung este împărțit între participanți, ceea ce permite băncilor membre să își mențină rezervele de lichid la un nivel inferior.
Un loc special în astfel de asociații aparține consorțiilor bancare, care sunt create pentru a realiza, în comun, credit, garanție sau alte tranzacții de credit și financiare.
Un consorțiu este o asociație temporară pe bază contractuală a diferitelor unități comerciale, inclusiv bănci, pentru implementarea unui proiect.
Practica creării consorțiilor bancare arată că acestea sunt încă asociații de bănci destul de stabile pentru implementarea tranzacțiilor consorțiale, implicând nu numai executarea unei operațiuni specifice, ci implicând cooperarea într-o gamă întreagă de domenii. Împrumuturile consorțiale sunt doar una dintre formele tranzacțiilor consorțiale.
Deoarece împrumuturile consorțiale sunt utilizate în principal pentru finanțarea tranzacțiilor la scară largă, împrumutătorii împrumuturilor consorțiului pot fi orice entități comerciale care desfășoară activități la scară largă, inclusiv băncile și statul.
Nevoia de împrumuturi consorțiale de la stat este asociată în primul rând cu necesitatea de a finanța programe bugetare, cu investiții în modernizarea și reechiparea tehnică a întreprinderilor de stat din diferite sectoare ale economiei naționale.
Firmele și băncile în detrimentul unui împrumut consorțial finanțează nevoile asociate, de regulă, cu activitatea economică externă, precum și cu sfera investițională, implementarea activităților pe scară largă în industrii precum energia, ecologia, extracția materiilor prime materiale, introducerea dezvoltărilor științifice și tehnice etc.
În Rusia, se creează și consorții pentru rambursarea împrumuturilor. Astfel, 30 de bănci, care împrumutaseră anterior Băncii de Schimb All-Russian, s-au unit pentru a-și revendica banii. Au fost de acord că vor amâna plata datoriei WBB cu șase luni. Un cont special de economii a fost deschis în Inkombank, un agent pentru lucrul cu casele VBB. Banii primiți au fost distribuiți proporțional între creditorii băncii
Fiabilitatea împrumutatului și a proiectului finanțat este determinată de condițiile de creditare. În funcție de posibilele riscuri și metode de asigurare a acestora, se determină dobânda pentru împrumut și tehnica acordării unui împrumut prin intermediul unui consorțiu.
Un împrumut în consorțiu nu este un tip special de împrumut, prin urmare este acordat în condiții normale, pe baza intereselor comerciale ale împrumutatului și ale împrumutătorului (consorțiul).
Relațiile de credit dintre consorțiu și împrumutat sunt guvernate de un contract de împrumut standard care conține condițiile economice de bază și aspectul juridic al tranzacțiilor care definesc drepturile și obligațiile părților.
La Gazprombank, organizarea împrumuturilor consorțiale se realizează pentru a atrage fonduri pentru implementarea, de regulă, a proiectelor semnificative de investiții pe termen lung sau pentru implementarea finanțării proiectelor. Cele mai atractive pentru organizarea împrumuturilor consorțiale prin atragerea de creditori mari sunt proiectele de investiții pentru implementarea proiectelor internaționale de gaze, petrol și alte proiecte legate de sectorul real al economiei.
Relațiile contractuale și juridice dintre participanții la creditarea consorțiului sunt formalizate:
Acord între creditori (instituții de credit) privind acordarea unui împrumut pe bază de consorțiu și emiterea de fonduri într-o anumită sumă de către fiecare participant al împrumutului către împrumutat pentru implementarea unui proiect de investiții aprobat de participanți (instituții de credit) ;
Acorduri de împrumut încheiate între împrumutat și fiecare membru al consorțiului.
Organizarea împrumuturilor consorțiale se realizează:
Pe teritoriul Rusiei și al țărilor CSI - de către Departamentul de creditare a investițiilor pe teritoriul Rusiei și al țărilor CSI ale Departamentului de credit.
În afara Rusiei și a țărilor CSI - de către Oficiul pentru proiecte străine.
Continuare
--PAGE_BREAK - Împrumuturi pentru investiții
Gazprombank oferă clienților săi următoarele tipuri principale de împrumuturi de investiții:
Pentru construcția de noi instalații și facilități de producție;
Pentru reechipamente tehnice, extindere și reconstrucție a întreprinderilor și organizațiilor existente.
Tabelul 6. Condiții de bază pentru creditarea investițiilor în Rusia și țările CSI.
Condiții de împrumut
Determinat de condițiile investiției
proiect aprobat de Gazprombank.
Moneda împrumutului
În ruble și în valută.
Rata dobânzii
25-28% pe an - în ruble;
14-15% pe an - în dolari SUA.
Rata dobânzii la un împrumut de investiții este stabilită luând în considerare fiabilitatea și stabilitatea poziției financiare a Clientului, atractivitatea și durata proiectului de investiții, gradul de lichiditate al garanției, volumul și stabilitatea cifrei de afaceri din conturile Clientului. deschis cu Gazprombank, istoric de credit pozitiv și alte condiții.
Lista aproximativă a documentelor pentru depunerea către Gazprombank pentru a lua în considerare posibilitatea de a emite un împrumut de investiții include un pachet de documente specificat în secțiunea „Împrumuturi pe termen scurt”, precum și:
Un pachet de documentație de proiectare și estimare, care include: un proiect de organizare a construcțiilor (POS);
Calculul financiar consolidat estimat al construcției (reconstrucție, re-echipare tehnică etc.);
Lista de titluri și titluri intra-clădire;
Acorduri pentru implementarea explorării, construcției și instalării geologice și a altor tipuri de lucrări specializate etc.
De asemenea, este necesar să se depună documente sub formă de concluzii ale organizațiilor specializate, care să confirme conformitatea proiectului de investiții cu standardele sanitare și igienice, de mediu și alte standarde stabilite de legislație. Lista specifică a documentelor va fi specificată de către ofițerul de împrumut al Gazprombank după cunoașterea detaliată a proiectului de investiții.
Împrumuturile pentru investiții către persoane juridice sunt efectuate de către Departamentul de împrumuturi pentru investiții din Rusia și țările CSI din cadrul Departamentului de credit Gazprombank.
Împrumuturi pe termen scurt
În prezent, cel mai frecvent tip de împrumut în Rusia este împrumutul pe termen scurt. Acest lucru se poate datora multor factori. Pentru a evalua acești factori, este necesar să se identifice atât aspectele pozitive, cât și cele negative ale acestui tip de tranzacții de credit. Această analiză nu va fi completă dacă nu luăm în considerare ambii subiecți ai tranzacției de credit.
În primul rând, să încercăm să privim problema prin ochii unui angajat al băncii.
Împrumutul pe termen scurt este cel mai puțin riscant, deoarece împrumutul este de obicei emis, în medie, timp de 3 până la 8 luni. În această perioadă, pare posibil să se evalueze atât situația economică din țară în ansamblu, cât și bonitatea unui împrumutat individual, ceea ce nu este întotdeauna posibil să se realizeze pentru o perioadă mai lungă. Acest lucru se datorează în primul rând faptului că starea pieței financiare este influențată nu numai de motive economice, ci și de o serie de altele care ar trebui luate în considerare în contextul planificării pe termen lung.
Împrumutatul are uneori nevoie de un împrumut pe termen lung mai mult decât unul pe termen scurt. Acest lucru se datorează faptului că efectul proiectului de investiții planificat poate să nu urmeze imediat după investiție. Aici diferă opiniile împrumutătorilor și împrumutaților. Creditorul caută să obțină venituri din tranzacția de credit cât mai curând posibil, iar împrumutatul - să plătească plata pentru utilizarea fondurilor contrapartidei cât mai mult posibil.
Gazprombank oferă clienților săi - întreprinderi și organizații următoarele tipuri principale de împrumut pe termen scurt:
Împrumuturi pentru reaprovizionarea fondului de rulment;
Împrumuturi pentru activități comerciale și de achiziții;
Împrumuturi pentru implementarea contractelor și / sau acordurilor existente.
Tabelul 5. Condiții de bază pentru creditarea pe termen scurt
Condiții de împrumut
Nu mai mult de 12 luni
(de obicei 3-6 luni).
Moneda împrumutului
În ruble și în valută.
Rata dobânzii
16-25% pe an - în ruble;
12-16% pe an - în dolari SUA.
Rata dobânzii la împrumut este stabilită luând în considerare poziția financiară a debitorului, gradul de lichiditate al garanției creditului, volumul și stabilitatea cifrei de afaceri pe conturile Clientului deschise la Gazprombank, istoricul creditului și alte condiții.
O listă aproximativă a documentelor care trebuie prezentate Gazprombank pentru a lua în considerare posibilitatea de a emite un împrumut:
1. O cerere de împrumut este întocmită sub orice formă, cu indicarea obligatorie a mărimii împrumutului, a termenelor, a utilizării preconizate, a garanției propuse și a indicării surselor planificate de rambursare, semnate de către șeful, contabilul șef și cu sigiliul organizației.
2. Documentele constitutive și de înregistrare (legale), certificate în conformitate cu procedura stabilită (notarial sau de către organismul care le-a aprobat):
Memorandum de asociere;
Carta (Regulamentul);
Document (certificat, decizie) privind înregistrarea de stat;
Permisiune specială (licență) pentru acest tip de activitate; a cărui implementare necesită licențiere;
Ordin privind numirea directorului general și a contabilului șef;
Card cu mostre de semnături și amprente de sigiliu ale organizației (notarizat și certificat de banca de service).
Documente privind numirea unei persoane îndreptățite să reprezinte interesele organizației (potențialul împrumutat) în timpul negocierilor și semnării contractelor sau a unei procuri notariale corespunzătoare.
3. Situații financiare (cu o marcă a Autorității fiscale la auditul efectuat sau la acceptarea pentru verificare și cu o marcă a băncii în care este deschis contul curent al Clientului):
Raportul financiar anual pentru anul precedent, inclusiv anexele la formularele nr. 1, 2, 3, 4, 5 și o notă explicativă;
Bilanțul contabil și anexa la acesta în formularul nr. 2 „Situația de profit și pierdere” pentru ultimele 2-3 date de raportare;
Raport de audit.
Situațiile financiare transmise băncii trebuie să conțină o defalcare a elementelor precum: active fixe, construcție în curs, investiții pe termen lung, conturi de primit și de plătit (după date de origine), stocuri, produse finite, datorii la buget și altele elemente majore din bilanț.
4. Certificate de la băncile care deservesc cifra de afaceri lunară a conturilor și un certificat de plăți lunare obligatorii.
Certificatele de la băncile de service ar trebui să includă informații despre cifrele de afaceri lunare (sumele de încasări și cheltuieli) pentru fiecare din ultimele 3-6 luni pentru decontare, schimb valutar și alte conturi, cu privire la prezența (absența) indicelui cardului 2 (inclusiv bugetul), precum și asupra prezenței (absenței) datoriei de împrumut.
5. Studiu de fezabilitate a perioadei de rambursare și rambursarea împrumutului, reflectând următoarele prevederi:
Principalele activități ale Clientului;
Scopul pentru care se solicită împrumutul;
Timpul estimat și costul de producție sau cumpărare a produselor sau serviciilor furnizate, indicând prețurile pe unitate de produse sau servicii;
Analiza pieței vânzărilor;
Calcul financiar complet al tranzacției luate în considerare pentru creditare;
Calculul profitului așteptat din implementarea proiectului de credit și calculul plății tuturor impozitelor plătite.
6. Acorduri (contracte) care decurg din tranzacția creditată (dacă este necesar):
Acorduri (contracte) pentru cumpărarea și vânzarea articolelor de inventar creditate;
Acorduri (contracte) încheiate de Împrumutat în scopul stocării stocului, transportului, asigurărilor etc;
Permise pentru anumite transporturi și lucrări (licențe pentru extragerea materiilor prime, licențe pentru lucrul cu metale prețioase și pietre prețioase, cote de export etc.).
7. Asigurarea împrumutului.
Este necesar să se prezinte un set complet de documente referitoare la garanția (gaj, garanție, garanție bancară) a împrumutului, inclusiv documente de proprietate asupra tipurilor de garanții propuse (ipotecă).
Garantul poate fi atât Clientul (debitorul), cât și un terț care poate răspunde pentru obligațiile Clientului în cazul neîndeplinirii condițiilor contractului de împrumut (acord) de către acesta din urmă.
8. Documente care caracterizează istoricul creditului Clientului cu atașarea fotocopiilor documentelor care confirmă furnizarea și rambursarea împrumuturilor acordate anterior, ținând cont de dobânda acumulată (penalizare).
9. Alte informații necesare în opinia băncii și / sau a Clientului pentru a lua în considerare problema acordării unui împrumut pe termen scurt.
Împrumuturile pe termen scurt către persoane juridice (cu excepția băncilor) sunt efectuate de către Divizia de Împrumuturi a Departamentului de Credit al Gazprombank.
Continuare
--PAGE_BREAK-- Concluzie
În ultimul deceniu, sistemul de credit din Rusia a trecut printr-o cale semnificativă de dezvoltare. De fapt, nu doar filosofia bancară s-a schimbat, ci și tehnologia operațiunilor de credit.
Specificitatea practicii moderne de creditare este că, într-un număr de cazuri, băncile rusești nu au un cadru metodologic și de reglementare unificat pentru organizarea procesului de creditare. Vechile reglementări bancare care guvernează operațiunile de credit și orientate către sistemul de plată pe măsură ce s-au dovedit a fi inacceptabile în condițiile economiei moderne de piață. Situația actuală este de așa natură încât fiecare bancă comercială, pe baza experienței sale, își dezvoltă propriile abordări, propriul sistem de creditare, deși este destul de evident că există baze organizaționale comune care reflectă experiența internațională și internă și permit băncilor să își eficientizeze semnificativ creditul relațiile cu un client, îmbunătățirea împrumuturilor de rambursare. Acest lucru necesită adoptarea unor decizii adecvate la nivel de stat, care ar stabili un cadru civilizat al „regulilor jocului” pentru băncile comerciale, inclusiv în domeniul împrumuturilor către sectorul real al economiei. În același timp, este important să se îmbunătățească cadrul de reglementare al politicii de credit.
Se atrage atenția asupra lipsei unui cadru de reglementare unificat pentru evaluarea stării financiare a întreprinderilor, deoarece nu există cărți de referință ale indicatorilor medii ai industriei. Nu există un clasificator unic, inclusiv pentru industrie, al bonității și fiabilității întreprinderilor, care să fie publicat periodic, așa cum se face în țările dezvoltate, și ar oferi creditorilor posibilitatea de a-și evalua corect riscul atunci când acordă un împrumut. Nu există birouri de credit care să ofere creditorilor istoricul creditelor potențialilor împrumutători și nu a fost dezvoltat un sistem uniform de indicatori ai solvabilității debitorilor pentru băncile comerciale.
Se pare că legislația bancară rusă, cu asistența Ministerelor Economiei și Finanțelor, a Băncii Centrale, a Asociației Băncilor Ruse, nu a dezvoltat încă reguli eficiente pentru reglementarea completă a relațiilor de credit, raționalizarea și extinderea celor existente sau crearea unei o lege specială dedicată operațiunilor de credit, așa cum s-a făcut, de exemplu, în mai multe țări străine.
LISTA LITERATURII UTILIZATE
Bancar: Manual pentru universități în direcția „Economie”, specialitatea „Finanțe, credit și circulația banilor” / V.I. Kolesnikov, L.P. Krolivetskaya, N.G. Alexandrova și alții; Sub. ed. IN SI. Kolesnikova, L.P. Krolivetskaya. –4a ed., Rev. si adauga. - M.: Finanțe și statistici, 2001. - 459p.
Banking: Un manual pentru universități în specialități economice / O.I. Lavrushin, I. D. Mamonova, N.I. Valentseva și alții: Sub. ed. O.I. Lavrushin. - M.: Finanțe și statistici, 2000. - 573p.
Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. Clasificarea împrumuturilor bancare și a metodelor de creditare // Finanțe și credite. - 2002.-Nr1. - P.3-5
A.S. Zamuruev Credit și împrumut: analiză terminologică, clasificare și determinarea formei // bani și credit. - 1999. -№4. –S.28-30
Zaharov V.S. Probleme ale băncilor comerciale rusești // Bani și credite. - 1999.-Nr1. - CU.
Ivanov V.V., Malyutina O.N. Metodologie pentru analiza garanțiilor la efectuarea operațiunilor de creditare // Finanțe și credite. - 2000.-№5.- С.10-13.
Kalimullina F.F., Sagitdinov M.Sh. Despre analiza activităților unei bănci comerciale // Banca. - 1997. -№10. -S.7-11.
Împrumut. - www.gazprombank.ru/gpb/25581
Teoria generală a finanțelor: Manual / L.A. Drobozina, Yu.N. Konstantinova, L.P. Okuneva și alții; Ed. LA. Drobozina. - M.: Bănci și burse, UNITI, 1995. - 256s.
Ovcharov A.O. Organizarea managementului riscurilor într-o bancă comercială // Bancară. - 1998.-№1. –S.15-16.
Olshany A.I. Împrumuturi bancare: (experiență rusă și străină) / Mosk. un-t internațional. afaceri la Vseros. acad. ext. comerțul Ministerului Relațiilor Economice Externe al Federației Ruse. - M. 1998 .-- 351s.
Panova G.S. Politica de credit a unei bănci comerciale. - M.: Dis, 1997. - 464s.
Pesel M.A. Împrumut, credit, împrumut // Banii și creditul. - 1999. -№4. –S.27-29.
Strategia de dezvoltare a unei bănci comerciale / Streltsova N.T., Kravchenko N.A., Novoselov A.S. si etc.; Ed. LA FEL DE. Marshalova, N.A. Kravchenko. - Novosibirsk: EKOR, 1996. - 299p.
Chelnokov V.A. Bănci și operațiuni bancare: un manual de creditare. - M.: Mai mare. școală, 1998
Yampolsky M.M. Despre interpretarea creditului // Banii și creditul. - 1999.-Nr4. –S.30-32.
Tendințe moderne în dezvoltarea împrumuturilor către întreprinderi și populația din Rusia.
Caracteristică împrumut Cum procesului și etapele sale
Mecanism împrumut și elementele sale
Tipuri de împrumuturi pe termen scurt
Formulare de garanție pentru rambursarea împrumuturilor ... Credite garantate, parțial garantate și negarantate (necompletate). Fiabilitatea și calitatea asistenței. Garanția ca formă de garanție de rambursare a împrumutului. Garanții și garanții, asemănările și diferențele acestora, fiabilitatea asigurării obligațiilor de împrumut. Alte forme de asigurare a rambursării împrumutului: cesiunea de daune, asigurarea riscului de nerambursare a împrumutului.
Conceptul unei operațiuni de credit, clasificarea operațiunilor de credit ... Cadrul legal pentru relația dintre bancă și client în procesul de creditare.
Operațiunile de credit reprezintă relația dintre creditor și debitor (debitor) pentru a furniza primului până la ultimul o anumită sumă de fonduri în condițiile de plată, urgență și rambursare. Operațiunile de împrumut bancar sunt împărțite în două grupuri mari: active, atunci când banca acționează ca împrumutător, emite împrumuturi și pasive, când banca acționează ca împrumutat (debitor), atrăgând bani de la clienți și alte bănci către bancă în condițiile plată, urgență și rambursare ... Există, de asemenea, două forme principale de tranzacții de credit: împrumuturi și depozite. În consecință, operațiunile active și pasive de creditare ale băncilor pot fi efectuate atât sub formă de împrumuturi, cât și sub formă de depozite. Operațiunile de creditare active constau, în primul rând, din operațiuni de creditare cu clienții și operațiuni de acordare a creditelor interbancare; în al doilea rând, din depozitele plasate la alte bănci. Operațiunile de împrumut pasiv constau în mod similar din depozite ale unor terțe persoane juridice și persoane fizice, inclusiv clienți și alte bănci într-o anumită instituție bancară, și operațiuni de împrumut pentru obținerea unui împrumut interbancar de către o bancă.
Pe baza acestor caracteristici, este posibil să se sublinieze condiționat diferența dintre operațiunile de credit și de împrumut, credit și împrumut. Creditul este un concept mai larg care presupune existența diferitelor forme de organizare a relațiilor de credit, atât formând sursele fondurilor băncii, cât și reprezentând una dintre formele investiției acestora. Un împrumut este doar una dintre formele de organizare a relațiilor de credit, a căror apariție este însoțită de deschiderea unui cont de împrumut. În plus, relațiile de credit pot fi organizate nu numai în cadrul unui împrumut bancar, ci și ca împrumut comercial, atunci când atât împrumutatul, cât și împrumutatul sunt reprezentați de întreprinderi, iar relațiile de credit dintre acestea sunt formalizate printr-o cambie. În viitor, un împrumut comercial poate fi transformat într-un împrumut bancar prin furnizarea unui împrumut garantat printr-o cambie sau contabilitatea acestuia.
În consecință, împrumuturile bancare directe se disting, atunci când relațiile de credit ale unei întreprinderi apar inițial ca o relație cu o bancă, și creditele indirecte bancare, atunci când relațiile de credit apar inițial între întreprinderi, care ulterior se adresează băncii în căutarea unui mod de a primi bani devreme pe o factură.
Operațiuni de depozit
Operațiunile de depozit sunt operațiuni ale băncilor și ale altor „instituții de credit” pentru a atrage fonduri în depozite (depozite pasive) sau a pune fonduri la dispoziția lor în depozite la alte bănci sau instituții de credit și financiare (depozite active).
În practica bancară mondială, un depozit (depozite) înseamnă bani sau valori mobiliare depuse în instituții financiare și de credit sau bancare. Conceptul „depozit” ca atare are mai multe semnificații: alături de depozite în bănci și alte instituții de credit și financiare, poate însemna și valori mobiliare depuse în instituții de credit și financiare; contribuții pentru plata taxelor vamale, taxelor, impozitelor; contribuții către autoritățile administrative pentru a obține o cerere, o înfățișare etc.
În practica bancară sovietică, a fost utilizată o înțelegere diferită a termenului „depozit”, consacrat în instrucțiunile Băncii Centrale, potrivit cărora un depozit este înțeles doar ca un depozit la termen. Drept urmare, fondurile atrase ale băncilor din țara noastră se formează prin atragerea de fonduri către conturi de decontare (curente) și depozite. Astfel, în țara noastră nu s-a folosit un astfel de concept general acceptat ca un depozit „la cerere”, care este soldul fondurilor pe așa-numitele conturi la cerere (adică la cerere) - decontare și curente.
În mod tradițional, toate depozitele, atât la cerere, cât și la termen, sunt considerate principala sursă de resurse bancare. Specificitatea practicii bancare sovietice constă în faptul că, pentru majoritatea covârșitoare a băncilor, principala sursă de resurse de credit nu este depozitul, ci operațiunile de creditare pe împrumuturi interbancare, care, în medie, reprezintă de la 50 la 90% din pasivele bilanțului bancar. Dintre operațiunile active de depozit, se pot selecta operațiuni de plasare temporară a fondurilor gratuite ale acestei bănci la alte bănci - depozite la termen în bănci (sau alte instituții de credit), fonduri pe un cont de rezervă la Banca Centrală, precum și fonduri pe conturi corespondente cu alte bănci.
Relații corespondente - relații contractuale între instituții de credit, bănci, stabilite pentru a efectua operațiuni de plată și decontare în numele unora. Relațiile corespondente pot include alte tipuri de servicii, inclusiv băncile corespondente pot împrumuta unui client mai mult decât suma limită stabilită pentru o bancă. În plus, băncile corespondente mari pentru cele mai mici pot oferi sfaturi cu privire la gestionarea portofoliului de investiții, cumpăra, vinde, stoca și gestiona valori mobiliare în numele lor.
Pe baza schimbului de scrisori, mostre de semnături ale funcționarilor, determinarea cheii telegrafice, băncile corespondente își deschid conturi corespondente reciproc, în care se vor face decontări reciproce pe baza acordului corespondent încheiat. Tranzacțiile pe contul corespondent se efectuează în limitele soldului creditului, comisionul se calculează din cifra de afaceri a debitului și din cifra de afaceri a creditului contului. Începând cu data specificată în contract, băncile corespondente reconciliază decontările din cont și își trimit reciproc extrase din contul personal al principalului. Mandantul este una dintre părțile din contractul de prestare a serviciilor plătite, în numele cărora și pe cheltuiala sa, sunt efectuate operațiunile specificate în contract. Un agent de comisioane este înțeles ca cealaltă parte dintr-un acord privind prestarea serviciilor plătite efectuate pentru un comision, care efectuează, în numele mandantului și pe cheltuiala acestuia, acțiunile specificate în acord. Atunci când terți participă la tranzacție, comisionarul nu este responsabil pentru îndeplinirea obligațiilor lor. ...
Odată cu deschiderea conturilor corespondente ale băncilor, este posibilă și deschiderea subconturilor corespondente. Acestea au același regim ca și conturile corespondente și pot fi deschise pentru o bancă la sediul sucursalelor sale prin ordin al instituției Băncii Centrale, cu care banca comercială coordonează reglementarea sucursalei în timpul înregistrării sale.
Procedura de deschidere și modul conturilor corespondente (subaconturi) sunt stipulate în acordul corespondent, care este un acord al instituțiilor de credit privind stabilirea relațiilor corespondente și deschiderea conturilor corespondente „Loro” și „Nostro” 1, care fixează durata contractului, valoarea comisionului și alte drepturi și obligații ale părților.
Depozitele interbancare, atât la termen, cât și la cerere, reprezintă în majoritatea cazurilor fonduri pe care băncile le dețin între ele pentru o perioadă scurtă de timp pentru a face decontări, reglementează nivelul lichidității bilanțului și respectă cerințele autorităților monetare. Un tip de cont de depozit este un cont corespondent de rezervă al băncilor la Banca Centrală, care servește ca bază pentru compensarea decontărilor pentru implementarea măsurilor de reglementare a sistemului monetar.
Depozitele (depozitele) clienților sunt fonduri depuse de clienți la o instituție de credit, care pot fi utilizate pentru plăți fără numerar sau retrase în numerar. Depozitele se formează prin contribuții în numerar și documente monetare sau prin acordarea unui împrumut și; transferul sumei împrumutului în contul curent (așa-numitul depozit imaginar).
Există mai multe tipuri de depozite. În funcție de termen), acestea sunt împărțite în depozite la vedere, la termen fix și cvasi-termen, adică atras pentru o perioadă destul de lungă, dar în același timp, o perioadă nedeterminată. În plus, într-un grup separat între depozitele clienților, este necesar să se aloce fondurile clienților rezervate în conturi speciale pentru decontări (de exemplu, scrisori de credit, carnetele de cecuri limitate etc.); a atras fonduri din fonduri speciale și fonduri cu destinație specială; creanțe; fonduri împrumutate pentru tranzacții de decontare (de exemplu, fonduri în decontări între bănci, fonduri împrumutate pentru tranzacții de factoring etc.).
Atunci când se analizează structura operațiunilor de împrumut pasiv, este important să se aloce depozite la vedere (fonduri în conturi curente, de decontare) și depozite la termen. Depozitele la vedere pot fi retrase oricând la prima cerere a deponentului. Acestea sunt utilizate pentru calcule în curs. Se percepe o dobândă relativ scăzută (sau deloc taxată). Acest tip de depozit este denumit adesea depozite de cec, deoarece fondurile pot fi retrase dintr-un cont prin emiterea cecurilor. Depozitele la termen sunt fonduri de persoane fizice, companii, întreprinderi și organizații, depuse pentru o perioadă prestabilită, dar, de regulă, nu mai puțin de o lună. În majoritatea cazurilor, acestea sunt depozite pentru sume mai mari. O creștere semnificativă a depozitelor la termen este oarecum mai puțin favorabilă creșterii profitabilității operațiunilor băncii, dar crește nivelul de lichiditate al bilanțului său.
Cea mai tipică formă de depozite la termen private sunt depozitele de economii, care pot fi retrase cu anumite restricții, de exemplu, cu o notificare prealabilă. Recent, conturile de economii au început să fie utilizate pentru plăți fără numerar, ceea ce a estompat granițele dintre diferitele tipuri de depozite! În plus, au apărut noi tipuri de depozite, al căror mod de utilizare combină avantajele conturilor curente și ale depozitelor la termen. Fondurile din aceste conturi pot fi utilizate pentru decontări cu restricții nesemnificative ale ordinii tehnice și organizatorice și, în același timp, se percepe o dobândă destul de mare asupra acestora.
Recent, aceste noi tipuri de conturi au devenit răspândite, ocupând o poziție intermediară între conturile de timp și cele de cerere și combinând caracteristicile unui cont curent și de economii. Modul de utilizare și stocare a fondurilor pe aceste tipuri de conturi „hibride” este determinat la deschiderea unui cont. De obicei, aceste conturi sunt supuse unor perioade de notificare (de exemplu, cu 30 de zile înainte) pentru retragerea anumitor sume din cont1. Nu este neobișnuit ca băncile să deschidă atât conturi de economii simple, cât și conturi de economii pentru clienții cu un program de utilizare a sumelor din cont. În același timp, sunt stabilite termene mai puțin stricte pentru notificarea băncii de către deponent cu privire la retragerea fondurilor (de exemplu, cu 7 zile în avans), cu toate acestea, în plus, este stabilită o limită pentru sumele care pot fi retrase de către deponent lunar, trimestrial sau semestrial.
Unele bănci practică, de asemenea, stabilirea unei limite, o sumă minimă zilnică, medie lunară, medie trimestrială etc. soldul din contul curent sau de decontare, pe care se acumulează o dobândă corespunzător mai mare decât asupra sumelor care depășesc acest sold minim admisibil în contul curent sau de decontare.
Un tip foarte comun de depozit la termen este certificatul de depozit (vezi p. 93). Este o confirmare scrisă a dreptului purtătorului de a primi suma de fonduri specificată în acesta și depusă pe depozit. / Certificatele de depozit circulante sunt răspândite în țările capitaliste dezvoltate, inclusiv SUA și Marea Britanie etc.
Un certificat de depozit, fiind un certificat scris al băncii emitente, este un titlu negociabil independent. Formularele de certificate de depozit sunt produse de bănci în mod independent, în conformitate cu cerințele actuale de reglementare și eșantioanele stabilite. Absența a cel puțin unuia dintre detaliile solicitate în textul certificatului de depozit îl face invalid.
Cesiune, adică cesiunea dreptului de a solicita restituirea sumei investite cu plata dobânzii datorate se poate face prin emiterea semnăturilor corespunzătoare pe spatele certificatului de depozit. Persoana care își cedează drepturile este numită cesionară, iar persoana care dobândește este numită cesionară.
La scadența returnării depozitului, banca emitentă efectuează o plată pentru prezentarea certificatului de depozit și a extrasului proprietarului, indicând contul în care ar trebui să fie creditate fondurile. În același timp, banca emitentă verifică continuitatea unui număr de contracte pentru cesiunea dreptului de creanță, precum și corespondența numelui, sigiliului și semnăturilor persoanelor autorizate ale proprietarului în certificatul de depozit la același detalii în cererea de creditare a fondurilor.
În țările străine, pentru unele tipuri de conturi „hibride”, se emit ordine circulante pentru retragerea fondurilor utilizate în decontări la egalitate cu cecurile.
Operațiuni de împrumut băncile pot fi clasificate după diferite criterii.
În primul rând, în funcție de rolul în care acționează; bancă - creditor sau împrumutat; operațiuni de împrumut active și pasive. Operațiunile active de creditare constau în operațiuni de creditare către clienți și acordarea de împrumuturi de către alte bănci sau așa-numitul împrumut interbancar. Operațiunile de împrumut pasiv constau în obținerea unui împrumut interbancar de la Banca Centrală sau alte bănci comerciale.
În al doilea rând, în termeni de timp: de gardă sau la cerere; pe termen scurt (până la un an); pe termen mediu (de la unu la cinci ani) și pe termen lung (peste cinci ani).
În al treilea rând, pe baza disponibilității, calității și naturii garanțiilor: împrumuturile sunt necompletate, nu sunt garantate și se bazează pe încrederea în împrumutat, iar împrumuturile sunt garantate. Ca garanție pentru un împrumut, pot acționa atât o garanție de inventar și valori financiare, garanții sau garanții, cât și asigurarea riscului nerambursării împrumutului de către o organizație de asigurare.
În al patrulea rând, în funcție de scopul împrumuturilor: împrumuturi pentru majorarea capitalului (active de producție); împrumuturi pentru reaprovizionarea temporară a penuriei de fonduri; împrumuturi de consum.
În al cincilea rând, pe baza diferențelor dintre condițiile, procedura, valoarea și momentul plății dobânzii la împrumut și suma principalului; modurile contului de credit deschis; afilierea clientului la industrie, forma organizațională și juridică a activităților sale etc.
Operațiunile de creditare ale băncilor se desfășoară pe baza încheierii unui contract de împrumut, care stabilește toate condițiile de bază pentru acordarea unui împrumut. Condițiile contractului de împrumut depind în orice moment de politica de credit urmată de o bancă comercială și de următorii factori: disponibilitatea și costul resurselor de credit; raportul dintre gradul de risc și rentabilitatea împrumuturilor pentru fiecare proiect specific; stabilitatea și amploarea bazei de depozite a băncii; instalații de politică economică și monetară a statului; situația economică actuală din regiune; calificările și profesionalismul angajaților băncii etc.
Mecanismul de creditare și organizarea activității de creditare în bancă sunt determinate de fiecare bancă în mod independent pe baza
La expirarea termenului de depunere, banca efectuează plata pe baza certificatului de depunere depus și a extrasului proprietarului, indicând contul în care ar trebui să fie creditate fondurile. Banca verifică continuitatea faptelor de cesiune a drepturilor de creanță, precum și conformitatea cu numele, sigiliul și semnăturile persoanelor autorizate ale proprietarului în certificatul de depozit cu aceleași. detalii în cererea de creditare a fondurilor. În absența persoanelor care au semnat certificatul de depozit, cererea poate fi semnată de alte persoane autorizate și furnizată cu confirmarea organismului de conducere corespunzător al proprietarului autorității lor în legătură cu operațiunile cu certificatul de depozit.
În practica bancară mondială, un certificat de depozit este unul dintre cele mai comune instrumente financiare; există un număr mare de tipuri și tipuri diferite de ele. Ratele dobânzii la certificatele de depozit variază în funcție de termenele și sumele acestora. În multe țări, majoritatea certificatelor de depozit nu sunt transferabile unei alte persoane (cedare). Returnarea fondurilor investite înainte de expirarea termenului de depunere se poate face cu plata penalităților corespunzătoare. Sancțiunile pot fi exprimate atât în reținerea dobânzii acumulate în ultimele luni, cât și în reducerea ratei dobânzii pentru timpul rămas înainte de expirarea depozitului. Pentru categoria clienților mari (deținătorii de valori mobiliare și deponenți), se emit și certificate de depozit circulante. Pentru deținătorii mici, de regulă, sunt emise certificate de depozit cu valoare nominală redusă și, în principal, pe termen scurt, negociabile (de exemplu, în SUA - certificate de piață monetară).
La deschiderea conturilor de depozit, clientul semnează o cerere pentru deschiderea tipului adecvat de cont (la cerere, urgent etc.), întocmește un acord cu banca cu privire la un depozit la termen sau la servicii de decontare și numerar. Pentru a deschide un cont curent, clienții trimit, de asemenea, copii notariale ale documentelor constitutive, un certificat de înregistrare, carduri executate corespunzător de mostre de semnături și amprente de sigiliu. La deschiderea unui cont curent, contabilul șef al băncii pune un semn corespunzător pe copia originală a cartei întreprinderii, indicând numărul contului curent deschis și certifică inscripția făcută cu sigiliul băncii. Toate documentele clientului necesare pentru deschiderea unui cont curent sunt depuse în dosarul legal al clientului, cu excepția cardului cu exemple de semnături, care este păstrat de angajatul operațional care deservește acest client. Cardurile învechite cu exemple de semnături sunt, de asemenea, depuse în „dosarul” clientului.
Codul civil modern al Federației Ruse distinge două concepte strâns legate: împrumutul și creditul.
Un împrumut se caracterizează prin transferul de către o parte (acordarea împrumutului) celeilalte părți (împrumutat) atât de bani, cât și de lucruri, sau transferul uneia și / sau celeilalte.
Un împrumut acționează ca un caz special al unui contract de împrumut și implică:
credit nu poti, cu excepția cazului în care contractul prevede altfel fără dobândă;
transfer de către o parte (creditor) către o altă parte (împrumutat) numai numerar, și numai pentru uz temporar (nu proprietate);
la fel de creditor nu vorbește nicio persoană, ci numai organizație de credit.
Prin urmare, un împrumut este un împrumut bancar.Împrumutul bancar este un set de relații între o bancă în calitate de împrumutat și împrumutatul său cu privire la:
acordarea de către împrumutat a unei anumite sume de fonduri pentru utilizarea țintită (dar există și împrumuturi fără legătură);
întoarcerea lor în timp util;
primind de la împrumutat plata pentru utilizarea fondurilor de care dispune.
Clasificarea împrumuturilor bancare
Băncile comerciale oferă clienților lor o varietate de tipuri de împrumuturi care pot fi clasificate în funcție de diverse criterii.
Împrumuturile se disting prin principalele grupuri de împrumutați:
întreprinderi și organizații;
indivizi.
În Federația Rusă la 1 iunie 2009, din suma totală a împrumuturilor, care se ridica la 19.377 miliarde de ruble, 68,7% au revenit întreprinderilor și organizațiilor, 19,3% împrumuturilor acordate persoanelor fizice și 12% instituțiilor de credit.
În conformitate cu condițiile de utilizare, împrumuturile sunt:
la cerere sau oncall;
Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în:
pe termen scurt (până la 1 an);
pe termen mediu (de la 1 la 3 (5) ani);
pe termen lung (peste 3 (5) ani).
De mărimea distinge între împrumuturi:
Furnizand:
nesecurizat (gol);
garantat (gajat, garantat și asigurat).
De metoda de acordare a unui împrumut poate fi clasificat în:
împrumuturi compensatorii (direcționate către contul de decontare al debitorului pentru a-i rambursa fondurile proprii investite în costuri);
împrumuturi de plată (trimise direct la plata documentelor de decontare prezentate împrumutatului pentru plata activităților creditate).
Se disting metodele de rambursare:
împrumuturi bancare rambursabile în rate (acțiuni);
împrumuturi bancare rambursabile la un moment dat (la o anumită dată).
În practica bancară mondială, nu există o clasificare uniformă a împrumuturilor bancare. Acest lucru se datorează diferențelor de nivel de dezvoltare a sistemelor bancare din diferite țări, modalităților de acordare a împrumuturilor care s-au dezvoltat în acestea. Cu toate acestea, cel mai frecvent întâlnit în literatura economică este clasificarea împrumuturilor după următoarele criterii:
scopul (scopul împrumutului);
domeniul de utilizare;
termeni de utilizare;
dispoziţie;
metoda de rambursare;
tipuri de rate ale dobânzii;
dimensiuni.
Tipuri de împrumuturi bancare prin programare:
industrial;
agricol;
comercial;
investiție;
consumator;
credit ipotecar.
Industrial se acordă împrumuturi întreprinderilor și organizațiilor pentru dezvoltarea producției, pentru a acoperi costul achiziționării materialelor etc.
Agricolîmprumuturile sunt acordate fermierilor, gospodăriilor țărănești pentru a le facilita activitățile de cultivare a terenurilor, recoltare etc.
Consumatorîmprumuturile sunt acordate persoanelor fizice pentru acoperirea nevoilor urgente, repararea și cumpărarea de apartamente, case etc.
Credit ipotecarîmprumuturile sunt emise împotriva securității imobilelor în scopul construirii, cumpărării sau renovării locuințelor.
Tipuri de împrumuturi bancare în funcție de domenii de utilizare: împrumuturi pentru finanțarea capitalului fix sau circulant. La rândul lor, împrumuturile către fondul de rulment sunt împărțite în împrumuturi în sfera producției și în sfera circulației.
În etapa actuală de dezvoltare a economiei ruse, cele mai profitabile și, în consecință, cele mai răspândite sunt împrumuturile îndreptate către sfera circulației.
Tipuri de împrumuturi bancare în funcție de termeni de utilizare:
la cerere;
Urgentîmprumuturile sunt de obicei împărțite pe termen scurt (până la 1 an), pe termen mediu (de la 1 la 3 ani) și pe termen lung (peste 3 ani).
Caracteristică împrumut Cum procesului și etapele sale ... Colectarea informațiilor și analiza creditelor. Reguli pentru luarea unei decizii privind acordarea unui împrumut. Contractul de împrumut, structura și conținutul acestuia.
Mecanism împrumut și elementele sale ... Metode de creditare; concepte și tipuri de conturi de împrumut. Metode și. practica modernă de acordare și rambursare a împrumuturilor. Organizarea împrumuturilor.
organizarea creditării pentru fiecare bancă specifică se reflectă în Regulamentele de creditare elaborate și aprobate independent de către conducerea băncii, care definește etapele principale, criteriile și mecanismul de lucru cu un client, intern _ _-. reguli pentru organizarea activității de creditare într-o bancă ")
Tipuri de conturi de împrumut ... Conturile de împrumut deschise clienților (inclusiv! Alte bănci comerciale care primesc un împrumut de la această bancă) cont pentru împrumuturi pentru fiecare obiect de împrumut. Împrumuturile pe termen scurt și pe termen lung acordate unui singur client sunt păstrate în conturi de sold separate. Debitul contului de împrumut reflectă suma împrumutului emis, împrumutul - rambursarea acestuia. Modul contului de împrumut este stabilit în acord: împrumutul emis] poate fi transferat către decontare (corespondent); contul debitorului; banca poate plăti costurile clientului pentru tranzacția împrumutată imediat după primirea decontării corespunzătoare; documente, crescând treptat suma datoriei de credit a clientului, dar nu mai mare decât valoarea creditului prevăzut în acord.
În funcție de nevoile clientului și de interesele băncii în fiecare caz specific, clientul poate deschide fie un cont simplu de împrumut, fie un cont special de împrumut. Specificitatea emiterii unui împrumut pe un cont special de împrumut, spre deosebire de unul simplu, este că emiterea de împrumuturi nu este documentată de fiecare dată, ci se face pe baza unui extras de obligație, care este furnizat băncii de către debitor la deschiderea unui cont special (p. 97). Împrumuturile sunt emise după cum este necesar prin plata documentelor de decontare, iar rambursarea lor are loc prin direcționarea încasărilor direct către un cont de instanță specială, ocolind contul de decontare. Un singur cont special poate fi deschis pentru un client din bancă, sub care sunt emise împrumuturi pentru multe obiecte.
Multe bănci practică stabilirea așa-numitului sold minim de compensare pentru. împrumut, adică rezervarea unei anumite părți a împrumutului emis de bancă. Valoarea soldului compensației, pe care clientul nu este capabil să o utilizeze, variază între 10 și 20% din împrumutul emis. Acest lucru subestimează semnificativ dimensiunea reală a împrumutului și crește semnificativ costul acestor servicii.
Emiterea unui împrumut poate fi efectuată și prin deschiderea unui cont de verificare - un tip special de cont care reflectă, pe de o parte, încasările și, pe de altă parte, împrumuturile și plățile și pot apărea atât solduri de credit, cât și debit. Contul contractului este utilizat pe scară largă în țări străine. La noi, a fost interzisă în anii 30. ani și a fost înlocuit cu conturi de verificare și împrumut separate până la reforma sistemului bancar în 1987 și este utilizat în prezent de băncile comerciale.
Un cont de contract este un singur cont de client în bancă pentru implementarea serviciilor de credit și decontare, conform cărora se efectuează toate tranzacțiile cu clientul, un cont „hibrid” care combină caracteristicile unui împrumut și unul curent. Banca stabilește o limită pentru contul curent care limitează suma împrumutului curent pentru fiecare debitor. Limitele sunt stabilite pe o bază diferențiată pentru fiecare client.
Un împrumut contractual este emis prin acordarea unui împrumut unui împrumutat prin deschiderea unui cont de verificare, pe cheltuiala căruia se fac documentele de plată ale clienților. Baza deschiderii unui cont de verificare este încheierea unui acord cu un client privind furnizarea unui împrumut de verificare, care stabilește suma datoriei maxime la împrumut, termenul împrumutului, perioada maximă admisibilă pentru prezența unui debit soldul contului de verificare, rata dobânzii pentru utilizarea împrumutului, valoarea comisionului pentru cifra de afaceri (ca procent din sumele cifrei de afaceri pe debit și credit), precum și alte condiții la latitudinea băncii și a clientului. Dobânda la soldul contului de verificare în favoarea băncii depășește semnificativ suma dobânzii acumulate în favoarea clienților. În practica țărilor străine, un împrumut în cont curent este acordat clienților mari și fiabili fără garanții, precum și celor mici și mijlocii - garantate cu valori mobiliare.
Organizația de împrumut
Toate problemele legate de implementarea și planificarea împrumuturilor, definirea condițiilor și plata pentru serviciile bancare, băncile comerciale soluționează cu clientul pe bază contractuală.
Băncile acordă împrumuturi unor persoane juridice și persoane fizice în detrimentul resurselor proprii și împrumutate: „fondurile proprii, banii clienților pentru decontare, conturi curente, de timp și alte, împrumuturi interbancare; fonduri mobilizate de bancă pentru utilizare temporară prin emiterea de datorii valori mobiliare.
Pentru a lua în considerare problema emiterii unui împrumut, clientul depune documente la bancă în conformitate cu lista elaborată și aprobată de Regulamentul de credit (o listă aproximativă a documentelor este prezentată mai jos). În același timp, pentru diferite grupuri de clienți, pot fi elaborate diverse liste de documente necesare (pentru a lua în considerare fezabilitatea emiterii unui împrumut). De exemplu, clienții verificați pe termen lung pot fi scutiți de necesitatea de a furniza un program de încasări și plăți, informații despre împrumuturile primite de la alte bănci și, uneori, un studiu de fezabilitate al unei tranzacții împrumutate (studiu de fezabilitate).
LISTA documentelor care trebuie prezentate de împrumutat
1. Documente necesare pentru examinarea problemei emiterii unui împrumut
1.1. Bilanțul societății împrumutate din prima zi a ultimei luni și ultima dată trimestrială (declarația de venituri și cheltuieli a cooperativelor)
1.2. Programul de încasări și plăți al întreprinderii împrumutate
1.3. Studiu de fezabilitate, care caracterizează perioada de recuperare, nivelul de profitabilitate al tranzacției împrumutate
1.4. Copii ale contractelor în sprijinul tranzacțiilor creditate
1.5. Informații despre împrumuturile primite de la alte bănci
1.6. Copii ale documentelor constitutive ale întreprinderii de contrabandist
Documente necesare deschiderii unui cont de împrumut
2.1. Formularul de cerere de împrumut completat de împrumutat
2.2. Card completat de clienți, cu mostre de semnături și amprenta sigiliului
2.3. Documente care confirmă disponibilitatea garanției de împrumut (contract de gaj de proprietate, poliță de asigurare, garanții etc.)
2.4. Angajament-mandat
Decizia cu privire la fezabilitatea emiterii unui împrumut este luată fie de către un oficial autorizat, fie de către organul de conducere relevant al băncii. În scopul organizării raționale a activității de creditare, decizia consiliului determină competența și competențele șefului departamentului de credit ^ vicepreședinte al consiliului pentru împrumuturi și al consiliului. Se stabilesc sume maxime în cadrul cărora pot fi emise împrumuturi:
prin decizie a șefului departamentului de credit (până la 1 milion de ruble);
prin decizia deputatului. președinte al consiliului pentru lucrări de credit (de la 1 la 5 milioane de ruble);
prin decizia consiliului (peste 5 milioane de ruble);
prin decizia consiliului cu privire la împrumuturile clasificate ca mari, de exemplu, 50 de milioane de ruble. (cu un capital autorizat de 100 de milioane de ruble).
În cadrul băncilor mari, se creează un comitet de credit (contabilitate și împrumut) ca un organism special autorizat să ia în considerare sau să ia decizii cu privire la majoritatea aspectelor legate de împrumuturi și numai în cazuri speciale le supune spre examinare de către consiliu. Comitetul de credit include reprezentanți ai consiliului, departamentelor de credit și juridice, valutare și comerciale, precum și directorul financiar (contabil șef) al băncii. \ /
„Un moment foarte important, dar nu întotdeauna obligatoriu, atunci când se decide asupra emiterii unui împrumut este acordarea de împrumuturi emise de bancă, deși garanția împrumutului ca atare nu garantează încă rambursarea acestuia, riscul băncii de a suferi pierderi semnificative este redus semnificativ. Garanția are o importanță deosebită pentru o bancă care folosește fonduri împrumutate (atrase sub formă de depozite) pentru a emite împrumuturi. În plus, asigurarea unui împrumut este o garanție nu numai a returnării fondurilor împrumutate, ci și a profitului băncii. În acest sens), practica emiterii de garanții și garanții, înregistrarea unei obligații de gaj, inclusiv gaj de garanții, proprietăți mobile și imobile ale persoanelor fizice și juridice, precum și utilizarea oportunităților pentru cesiunea de creanțe se extinde. Valoarea garanției ar trebui să depindă de poziția financiară a debitorului și de condițiile împrumutului. Când vine vorba de acordarea de împrumuturi clienților obișnuiți, a căror stare a activităților financiare și economice nu ridică îndoieli în rândul băncii, atunci mai des împrumutul este legat de venitul potențial al întreprinderii (și nu de securitatea materială) și chiar cu atât mai mult pentru împrumutații de primă clasă și emiterea de împrumuturi necompletate.
În astfel de condiții, cerința securității materiale obligatorii a împrumuturilor poate acționa ca o dovadă a lipsei încrederii suficiente a băncii comerciale în împrumutat, a deteriorării perspectivelor de dezvoltare a întreprinderii, a relațiilor insuficient de puternice între bancă și client , sau că banca nu este singura instituție bancară care o deservește.
În cazul acordării unui împrumut garantat ca sinterizare, banca poate accepta un gaj de active financiare și materiale. Gajul proprietății clientului este întocmit cu o obligație de gaj cu atașarea unei liste a bunului gajat, l / Ofițerul de împrumut, după ce a verificat la fața locului prezența și siguranța bunului specificat în listă, pune un marcați pe document la data verificării efectuate. Împrumutatul se obligă să furnizeze informații cu privire la bunul gajat în termenul stabilit, reflectând în ele toate modificările care au loc în componența bunului gajat. Când ofițerul de împrumut efectuează verificări suplimentare privind siguranța și starea gajului, notele despre acestea sunt de asemenea puse pe documentele relevante.
Un contract de garanție și garanție poate acționa și ca garanție pentru un împrumut (vezi p. 103).
O garanție acceptată ca garanție pentru un împrumut trebuie notarizată. Acesta se încheie odată cu îndeplinirea obligației de împrumut, precum și în cazul în care creditorul nu introduce o creanță împotriva garantului în termen de trei luni. Dacă garanția nu indică termenul limită pentru îndeplinirea obligațiilor, atunci efectul acesteia se încetează la expirarea unui an de la data încheierii contractului de garanție. Ca și debitorul, garanția este responsabilă pentru plata dobânzilor, compensarea pierderilor, plata unei penalități, cu excepția cazului în care se prevede altfel în contractul de garanție. Garanția și debitorul răspund solidar. H /
O formă specială de garanție este emiterea de garanții. Garanțiile emise de agențiile economice sunt păstrate în banca garantului și sunt prezentate băncii creditoare împreună cu o notificare de la banca garantului cu privire la acceptarea garanției. Dacă asigurarea riscului de performanță este utilizată ca garanție pentru un împrumut, atunci când decide asupra emiterii unui împrumut, clientul prezintă băncii un contract de asigurare și o poliță de asigurare.
^ După ce a verificat toate documentele prezentate de client în formă și substanță, banca evaluează bonitatea împrumutatului. Cu toate acestea, scopul principal al activității pregătitoare a băncii, înainte de emiterea unui împrumut, este de a determina capacitatea și dorința unui potențial împrumutat de a rambursa împrumutul cu dobânzi. Banca evaluează gradul de risc pe care îl poate asuma și suma maximă a împrumutului care urmează să fie emis. Și de o importanță capitală în acest caz este luarea în considerare a situației financiare și economice a clientului, nu pentru astăzi, ci pentru viitor. Mai mult, este la fel de important să se facă o prognoză corectă a situației economice generale din țară, inclusiv modificări în structura cererii consumatorilor, tehnologie și tehnologie, mișcări de preț, starea concurenței etc.
În același timp, trebuie să ne concentrăm asupra multor factori subiectivi legați de evaluarea de către angajații băncii a „utilității” potențiale a tipului de activitate creditată: emiterea de împrumuturi împotriva insolvenței temporare a clienților, dacă natura acestei activități îndeplinește pe deplin are nevoie de public și vă permite să vă bazați pe rambursarea împrumutului în cursul normal al operațiunilor ... În același timp, fiecare bancă, dacă este necesar, trebuie să implice atât experți independenți din organizații terțe, cât și să solicite informații relevante consultanței, auditului sau altor organizații care au informații despre activitățile acestei întreprinderi.
Desigur, în același timp, nicio bancă nu poate fi asigurată împotriva impactului negativ al diferitelor tipuri de factori de urgență, cum ar fi dezastrele naturale, schimbările în situația politică, falimentul, grevele și chiar o criză economică. În acest scop, se creează fonduri de asigurare de rezervă în fiecare bancă, precum și fonduri cu un scop similar în Banca Centrală a Federației Ruse.
Astfel încât, atunci când fac calcule preliminare, angajații băncii pot lua în considerare toți factorii de mai sus cât mai realist posibil, se practică furnizarea de împrumutători cu aproape orice informații cu privire la activitatea comercială a întreprinderii.
Drept urmare, lucrările preliminare ale băncii, înainte de emiterea unui împrumut, sunt semnificativ complicate. Nu se rezumă la verificarea de către bancă a corectitudinii sau incorectitudinii calculului necesității de resurse de credit și a studiului de fezabilitate, ci implică o analiză cuprinzătoare a fezabilității socio-economice a fiecărei nevoi specifice a întreprinderii pentru fondurile împrumutate și , pe această bază, posibilitățile de rambursare la timp a împrumutului cu plata dobânzii; prezența unor relații pe termen lung bine stabilite ale băncii cu clientul, cunoașterea aprofundată a angajaților băncii asupra situației sale financiare și economice, caracteristicile de calitate și perspectivele produselor.
Înregistrarea și controlul asupra executării pistei de credit. Înregistrarea unei tranzacții de credit are loc prin încheierea unui contract de credit între creditor și împrumutat. Contractul de împrumut definește condițiile de bază pentru emiterea unui împrumut: scopul, termenii, mărimea și prețul împrumutului; modul de utilizare a contului de împrumut, procedura de rambursare a sumei principalului și a dobânzii aferente acestuia (ținând cont de kilometrajul documentelor, dacă împrumutatul nu are un cont curent la această bancă); tipuri (dacă împrumutul nu este necompletat) și forme de verificare a garanției; cantitatea de informații furnizate de împrumutat; îndatoririle și responsabilitățile părților, precum și alte condiții.
Condițiile de rambursare a împrumuturilor pe conturi simple de împrumut sunt întocmite în momentul emiterii obligațiilor urgente. Dacă împrumutul este rambursat la un moment dat, se completează o obligație urgentă, dacă în părți, fiecare dintre plăți este efectuată.
Toate documentele depuse de client sunt depuse într-un fișier de credit, cu excepția obligațiilor urgente, pentru care se păstrează un fișier card cu obligații urgente pentru împrumuturi pe termen scurt. În fiecare zi, executorul responsabil caută indexul cardului, selectând acele obligații pentru care vine data scadenței. Atunci când se primesc plăți pentru rambursarea parțială a împrumutului, se pun mărci corespunzătoare pe reversul obligației urgente. De asemenea, înregistrează disponibilitatea garanțiilor oferite de împrumutat.
Următoarea etapă importantă a procesului de împrumut este controlul asupra cheltuirii fondurilor furnizate în împrumut, însă aceasta nu înseamnă o reglementare excesivă a procedurii de cheltuire a fondurilor de către întreprindere, ci acordarea unei independențe mai mari șefilor de întreprinderi și creșterea acestora responsabilitatea, inclusiv materialul, pentru cheltuielile de fonduri. În special, clienților li se poate acorda o relativă libertate, în cadrul sumei totale a fondurilor emise, să le realoce, ținând seama de situația economică în schimbare, precum și pentru a îmbunătăți eficiența utilizării resurselor.
Interesul băncii pentru activitățile economice ale întreprinderilor și înăsprirea controlului se poate datora doar apariției îndoielilor cu privire la perspectivele de rambursare a împrumutului. În alte cazuri, controlul bancar poate fi efectuat numai din punctul de vedere al rambursării împrumutului asigurat prin încasări în numerar din rezultatele activităților economice și nu prin reînregistrare, prelungire sau obținerea unui nou împrumut.
La expirarea termenului de utilizare a împrumutului, suma datoriei este debitată din contul curent al împrumutatului. Dacă împrumutatul nu are un cont curent la această bancă, atunci contul său de împrumut este debitat pentru valoarea dobânzii acumulate. Împrumutul este rambursat pe baza unui angajament urgent utilizat ca mandat de comemorare. În absența fondurilor de la plătitor, suma datoriei se încasează în contul împrumuturilor restante. În unele cazuri (dacă există un motiv întemeiat), împrumuturile pot fi prelungite până la rambursarea împrumutului.
Dobânda acumulată. Băncile percep dobânzi pentru operațiunile de credit active (împrumuturi emise) și pasive (depozite atrase). Ratele dobânzii conform
care determină valoarea plăților dobânzilor la operațiunile de credit active și pasive, procedura, perioada și termenele pentru calcularea și plata dobânzilor, precum și mecanismul de încasare a acestora, sunt stabilite de bancă pe bază contractuală cu clientul.
Dobânzile se acumulează pe baza condițiilor stabilite în acordul încheiat cu clientul, de exemplu, lunar, trimestrial etc. În țara noastră, în conformitate cu recomandările Băncii Centrale, dobânzile ar trebui calculate cel puțin o dată pe trimestru și plătite (colectate) în rate în conformitate cu graficul de plată (rambursare) a dobânzii datorate de bancă. Este interzisă o deducere unică de la client a întregii sume de dobândă datorate în momentul împrumutului. O sumă forfetară a dobânzii datorate la rambursarea sumei principale la expirarea termenului împrumutului este posibilă numai la emiterea unui împrumut pe termen scurt pentru o perioadă care nu depășește 3 luni, deoarece dobânda trebuie plătită cel puțin o dată pe trimestru. Sumele acumulate ale plăților dobânzilor ar trebui reflectate în bilanțul băncii în aceeași perioadă pentru care au fost acumulate.
Numărul de zile dintr-un an este considerat în mod convențional ca 360, iar numărul de zile dintr-o lună ca 30 (a 31-a zi nu este luată în considerare, iar în februarie soldul contului pentru ultimul număr se repetă de câte ori există lipsesc 30 de zile).
Există alte modalități de a calcula sumele plăților dobânzilor folosind (conform formulei de mai sus) pentru calcule: numărul exact de zile de împrumut și nu un calcul condiționat bazat pe treizeci de zile în fiecare lună, numărul exact de zile în un an, de exemplu 365 sau 366, și nu aproximativ (360 de zile).
În acest caz, se pot aplica dobânzi simple, atunci când dobânzile se acumulează pe aceeași sumă pe întreaga perioadă de utilizare a împrumutului și dobânzi compuse, atunci când dobânzile se acumulează luând în considerare valoarea dobânzii acumulate în perioada precedentă.
Criterii de creditare (experiență internă). Datorită particularităților dezvoltării economice din țara noastră, au existat două modele de activități bancare și, în consecință, sistemul de creditare, care au diferențe fundamentale între ele.
Primul dintre aceste modele se bazează pe metode de comandă și control ale gestionării creditelor. Într-o economie extrem de centralizată, fiind un instrument pentru mobilizarea și redistribuirea temporară a fondurilor libere ale întreprinderilor și ale populației, a fost de fapt o formă de finanțare a unităților de afaceri. Esența sa economică a constat în acordarea de împrumuturi întreprinderilor „conform planului” pe baza nevoilor planificate și efective ale acestora din urmă pentru fonduri. Diferențele în formele de furnizare a resurselor de credit - în ceea ce privește cifra de afaceri și soldul stocurilor și costurile de producție - au constat într-o modificare a metodelor și tehnicilor de evaluare a nevoilor întreprinderilor în împrumuturi, mecanismul înregistrării și rambursării acestora.
O astfel de diferențiere a metodelor de creditare bazate pe caracteristici tehnice mai degrabă decât economice a însemnat că creditarea a fost orientată către o abordare administrativă unificată, a cărei utilizare a condus la faptul că furnizarea de resurse de credit către diverse întreprinderi a avut loc indiferent de nevoile societății în rezultatele activităților lor. Drept urmare, creșterea investițiilor de credit a depășit semnificativ creșterea masei reale a mărfurilor, fără a stimula procesul de satisfacere a nevoilor societății de bunuri și servicii, ținând cont de structura lor în continuă schimbare. Apariția unei alte metode de creditare nu a schimbat status quo-ul - sub obiectul agregat, dezvoltat și introdus în băncile speciale ale URSS de la 1 ianuarie 1988.
Toate metodele de mai sus de împrumut în diferite grade, dar au îndeplinit obiectivele și obiectivele modelului administrativ al activității de creditare, organizat în cadrul unei bănci - fosta Bancă de Stat a URSS sau așa-numitul sistem bancar cu un singur nivel. Un astfel de sistem de organizare a creditului este eficient atunci când practic toate întreprinderile și băncile sunt entități unitare și sunt în mâinile unui singur proprietar - statul. În aceste condiții, relațiile de credit ca atare își pierd sensul economic inițial. Plata dobânzii la împrumuturi devine condițională, împrumuturile practic își pierd caracteristicile și principiile inerente. Determinarea eficacității investițiilor de credit se face * dependență absolută de eficiența sistemului centralizat de planificare a producției și de capacitatea sa de a redistribui resursele în timp util, luând în considerare cerințele progresului științific și tehnologic și structura în continuă schimbare a nevoilor pentru bunuri și servicii atât ale indivizilor, cât și ale societății în ansamblu.
Este destul de firesc ca acest lucru să nu apară la o astfel de problemă ca nevoia de a respecta principiul plății creditului acordat băncilor de către întreprinderi în procesul de stocare a banilor în conturi curente. Dobânzile au fost plătite în suma minimă (0,5%), indiferent de situație. în nici un fel nu ar putea interesa întreprinderile să „împrumute” băncilor de stat specializate ale URSS și nici să le asigure împotriva deprecierii banilor din cauza inflației.
În mod similar, dobânzile plătite pentru împrumuturile din „prețul” resurselor de credit, formate sub influența cererii și ofertei pentru acestea, s-au transformat într-un instrument care să stimuleze întreprinderile și organizațiile să economisească bani și utilizarea rațională a fondurilor. În conformitate cu aceste principii, au fost stabilite criteriile pentru optimizarea ratelor dobânzii pentru operațiunile bancare active și pasive și s-a format o scară administrativă a ratelor dobânzii.
O situație diferită s-a dezvoltat odată cu restructurarea sistemului economic, respingerea metodelor administrative de gestionare. Odată cu dezvoltarea activității de muncă cooperativă și individuală, tranziția către forme reciproce și de acțiuni de organizare a relațiilor economice, apariția diferitelor tipuri de parteneriate, inclusiv partenere comune cu participarea capitalului străin, modelul administrativ al afacerii de credit a devenit o frână pentru dezvoltare, limitarea proceselor de mobilizare și redistribuire în timp util a resurselor în economia națională pe orizontală, îmbunătățirea calității serviciilor financiare și de credit. În consecință, a început transformarea sistemului de organizare a creditelor care a fost în vigoare până în 1988, dezvoltarea sectorului comercial în sistemul bancar de credit, reprezentat de bănci comerciale mutuale și pe acțiuni. Băncile au încetat să îndeplinească funcțiile unei părți a aparatului de stat, împrumuturile au fost reînviate ca un tip special de activitate antreprenorială, s-a format o nouă industrie independentă în economia națională - banca.
Odată cu apariția instituțiilor bancare nestatale în țară - bănci comerciale organizate sub formă de parteneriate reciproce și societăți pe acțiuni care funcționează pe principii comerciale, a fost inițiat un model diferit de organizare a creditului, a cărui trăsătură distinctivă este organizarea afaceri de credit în cadrul și pe baza celor atrase de bănci sub formă de depozite de resurse. Astfel, în principiu, exclude posibilitatea furnizării nelimitate de împrumuturi, așa cum a fost practica băncilor de stat specializate, inclusiv cu titlu gratuit, pentru a acoperi progresele financiare și gestionarea necorespunzătoare. Organizarea afacerilor de credit pe baze comerciale a condus la dezvoltarea diferitelor abordări ale metodelor și criteriilor de creditare, revizuirea atitudinilor tradiționale.
Băncile comerciale au abandonat practica existentă de creditare împotriva unui obiect agregat, precum și din metodele de creditare utilizate anterior pentru sold și cifră de afaceri. Deși în viitor aceste metode de împrumut pot fi cu siguranță aplicate, dar numai ca un caz special, utilizate în anumite situații doar atunci când banca vede necesitatea acestuia. În majoritatea cazurilor, băncile sunt ghidate de utilizarea unei abordări și criterii fundamental diferite pentru împrumuturi, o metodă diferită de a furniza resurse de credit bazate pe factori economici și care permite combinarea intereselor băncilor ca entități comerciale, interesele clienților lor și economia națională în ansamblu.
Trăsăturile caracteristice ale organizării sistemului de creditare pe termen scurt al băncilor comerciale sunt următoarele. În primul rând, concentrarea pe criterii economice (calitative) și nu tehnice (cantitative) atunci când se decide asupra acordării de împrumuturi și, în cele din urmă, pe nevoile dezvoltării socio-economice a societății ca un criteriu unic pentru toate instituțiile bancare.
În practică, aceasta înseamnă că costurile întreprinderilor pentru producția și vânzarea numai a acelor produse sunt creditate pentru care se simte cu adevărat nevoia societății, iar caracteristicile sale de calitate îndeplinesc cerințele viitoare ale standardelor internaționale actuale. În același timp, este important ca dificultățile posibile în implementarea sa să nu se datoreze unei calități insuficient de ridicate, ci unei lipse temporare de fonduri de la consumator.
În mod similar, dacă vorbim de împrumuturi pe termen lung, atunci sunt creditate doar acele activități de investiții care satisfac cel mai bine nevoile de progres social și, în viitorul previzibil, pot aduce un efect tangibil în ceea ce privește satisfacerea nevoilor societății și ale membrilor săi individuali.
Un exemplu tipic al eficacității unei astfel de orientări (în primul rând spre satisfacerea nevoilor societății) este experiența postbelică din Japonia și Republica Federală Germania, unde cele mai mari companii industriale și bănci, definind direcțiile principale ale activităților lor, nu s-au concentrat pe caracteristici pur comerciale, ci pe semnificația socială a unui tip sau altul. activități, legând totuși satisfacerea acestor nevoi sociale cu beneficiile pentru ei înșiși
Ca indicator al nevoilor sociale pentru un anumit tip de produs, cererea pentru acesta atât de la populație, cât și de la întreprinderi și organizații servește. Aceste caracteristici sunt exprimate cantitativ în numărul de cereri pentru producerea anumitor tipuri de bunuri și servicii de la persoane juridice, contracte de afaceri încheiate etc. O caracteristică importantă a dimensiunii cererii în condițiile pieței este dinamica prețurilor: creșterea rapidă a acestora, toate celelalte lucruri fiind egale, indică o creștere a cererii, o scădere - a reducerii acesteia. În mod similar, rolul unui indicator al nevoilor schimbate (toate celelalte lucruri fiind egale) poate fi prețul acțiunilor unei companii, care este sensibil la schimbările din nevoile societății pentru bunurile și serviciile pe care le produce și le reflectă, într-o anumită măsură , nivelul de profitabilitate al companiilor.
Numai atunci când se concentrează asupra cererii, asupra nevoilor consumatorului final atunci când acordă împrumuturi acelor tipuri de activități economice care sunt asociate cu producția de bunuri solicitate, împrumuturile sunt în interesul societății și nu al întreprinderilor individuale. Și numai în acest caz, sunt combinate interesele economiei în ansamblu și ale băncilor ca întreprinderi independente de autosusținere în condițiile bancare comerciale, care servește ca o garanție a returnării fondurilor furnizate, asigură solvabilitatea viitoare a clientului și obținerea unui profit bancar stabil.
Deși în traducere din latină „a credit” înseamnă „a avea încredere”, totuși încrederea nu joacă aici mai mult rol decât în stabilirea și dezvoltarea altor tipuri de relații economice. La fel ca în implementarea altor tranzacții comerciale, necesitatea produselor părților contractante, semnificația economică a bunurilor și serviciilor pe care le produc și, în consecință, securitatea lor potențială a proprietății ar trebui să fie de o importanță capitală. Situația financiară și economică din momentul tranzacției sau așa-numita solvabilitate momentană a clientului nu ar trebui să joace un rol decisiv.
Procesul de împrumut este împărțit în mai multe etape.
1. Formarea unui portofoliu de cereri de împrumut. Un client care solicită un credit la o bancă trebuie să depună o cerere care să conțină informațiile inițiale despre împrumutul necesar, garanția așteptată. Ofițerul de împrumut, dacă este necesar, poate întreba despre situația financiară a împrumutatului. Înainte de negociere, ofițerul de împrumut examinează în prealabil documentele financiare și de referință ale clientului.
2. Luarea în considerare a cererii și negocierile cu viitorul împrumutat.
3. Evaluarea bonității împrumutatului și a riscului asociat cu emiterea unui împrumut. După conversație, ofițerul de împrumut trebuie să ia o decizie: să lucreze în continuare cu cererea de împrumut sau să refuze. Dacă propunerea clientului diferă în unele aspecte importante de principiile și setările politicii băncii în domeniul operațiunilor de credit, atunci cererea ar trebui respinsă cu hotărâre.
4. Luarea unei decizii cu privire la fezabilitatea emiterii unui împrumut și forma furnizării acestuia. Forma împrumutului este determinată în funcție de categoria împrumutatului și de caracteristicile evenimentului împrumutat.
Valoarea împrumutului este de obicei individuală, deoarece este determinată de nevoile și capacitățile financiare ale creditorului și ale împrumutatului.
5. Încheierea unui contract de împrumut și înregistrarea dosarului de împrumut al împrumutatului. După ce a luat o decizie pozitivă de a emite un împrumut și a structurat împrumutul, banca negociază cu clientul și dezvoltă un acord de compromis care se potrivește ambelor părți.
Un contract de împrumut este un document detaliat semnat de părțile la o tranzacție de împrumut și care conține o descriere detaliată a tuturor condițiilor de acordare a unui împrumut. În acest caz, banca trebuie să aibă o decizie scrisă a consiliului de administrație al băncii, care să certifice autoritatea oficialilor de a semna acordul.
În dosarul de credit al unui creditor - persoană juridică, trebuie să existe:
1. Cerere de împrumut conform formularului stabilit.
2. Actul constitutiv, actul constitutiv, decizia de înregistrare a unei întreprinderi, cardul cu exemplare de semnături, cardul de înregistrare al inspecției fiscale.
3. Ultimul bilanț anual (trimestrial) cu anexele 2 și 5 și bilanțul pentru ultima zi a lunii lucrate cu o marcă.
4. Planul financiar de profit și pierdere pentru trimestrul următor (o copie a planului depusă la biroul fiscal).
5. Studiu de fezabilitate al tranzacției financiare pentru care se solicită un împrumut, profitul așteptat din implementarea acestuia cu un calcul detaliat al costului (costurilor) tranzacției, corelând profitul din tranzacție cu rezultatele întregii întreprinderi.
6. Copii ale acordurilor, contractelor, protocoalelor de intenție, documentelor de plată care confirmă realitatea tranzacției, proiectului.
7. Proiect de contract de gaj cu o listă de bunuri oferite ca gaj sau alte documente care asigură rambursarea împrumutului (garanție etc.).
8. Coordonarea cu KUGI, dacă întreprinderea are o cotă de proprietate de stat.
9. În cazul obținerii unui împrumut pentru construcții noi:
a) un certificat al persoanei care deține proprietatea terenului pentru construcție, natura și condițiile acestui drept;
b) permisiunea autorităților locale pentru construcție, reconstrucție;
c) date privind disponibilitatea documentației de proiect aprobate și încheierea unei examinări nedepartamentale, inclusiv una de mediu.
10. Raportul auditorului pentru ultimii 2-3 ani de muncă pentru întreprinderile cu investiții străine și societățile pe acțiuni, în rest - în cazul împrumuturilor mari.
11. Contract de împrumut cu viză obligatorie de avocat.
12. O opinie detaliată cu privire la oportunitatea acordării unui împrumut unui angajat expert (șeful departamentului de credit).
13. Chestionar pentru clienți.
14. Obligație urgentă la data rambursării împrumutului, un card cu exemple de semnături, întocmit și certificat în conformitate cu procedura stabilită, permisiunea de deschidere a unui cont de împrumut.
De asemenea, pentru a controla mai bine progresul rambursării împrumutului, dosarul de credit conține corespondență cu privire la împrumut (corespondența clientului, înregistrări telefonice etc.) și materiale actuale despre bonitatea clientului (informații primite de la alte bănci, anchete telefonice etc.)) , precum și alte informații financiare și economice (rapoarte financiare, tabele analitice, graficele de rambursare a împrumuturilor etc.).
Toate documentele referitoare la cazul împrumutului împrumutatului sunt depuse într-un dosar, pe coperta căruia sunt indicate numele împrumutatului, numărul contractului de împrumut, data încheierii acestuia, codul, numărul contului de împrumut în bancă.
Un contract de împrumut poate fi considerat încheiat numai din momentul furnizării unei anumite sume. În acest moment, dar nu mai devreme, clientul devine obligat să restituie împrumutul acordat. De obicei, banca oferă clientului un împrumut prin creditarea sumei corespunzătoare la un moment dat sau parțial în contul curent (sau altul) al clientului.
6. Controlul asupra îndeplinirii condițiilor contractului și rambursarea împrumutului (marketing de credit).
7. Rambursarea unui împrumut cu dobândă și închiderea unui caz de împrumut.
Tipuri de împrumuturi pe termen scurt : împrumut de descoperit de cont, împrumut la termen, linie de credit. Limite de împrumut. Înregistrarea emiterii de împrumuturi. Plăți de dobânzi și program de rambursare a principalului. Rambursarea împrumutului, analiza comparativă a diferitelor sale scheme, avantajele și dezavantajele acestora. Monitorizarea creditului, scopul principal al acestuia, metodele de conduită. Munca bancară cu împrumuturi problematice.
Principii și etape ale împrumuturilor pe termen lung de către bănci pentru investiții și activități comerciale. Mecanismul de emitere și rambursare a creditelor de consum și ipotecare.
Practica bancară mondială cunoaște diverse metode de împrumut: furnizarea o singură dată de fonduri, împrumuturi de descoperit de cont, deschiderea unei linii de credit.
În activitățile băncilor rusești, cel mai important element generator de venituri este operațiunile de credit. Principala parte a profitului net, care este utilizată pentru a plăti dividende acționarilor băncii și care este dedusă din fonduri speciale de rezervă, este formată din aceste surse. Împrumuturile bancare reprezintă principala sursă de reaprovizionare a fondului de rulment.
Operațiunile de credit joacă un rol foarte important în dezvoltarea instituțiilor bancare și a întreprinderilor și determină, de asemenea, eficiența funcționării sectorului economic al statului.
Definiția 1
Operațiunile de credit sunt relația dintre creditor și debitor (debitor) pentru a oferi primului acestuia din urmă o anumită sumă de fonduri în condițiile de plată, urgență, rambursare.
Operațiunile de creditare bancară pot fi clasificate în funcție de criteriul care stă la baza diferențierii împrumuturilor. În primul rând, toate tranzacțiile de credit sunt clasificate în conformitate cu condițiile de utilizare a acestora.
Conform termenului de utilizare, operațiunile de credit din Federația Rusă sunt împărțite pe termen scurt, mediu și lung.
Împrumuturile pe termen scurt sunt acele fonduri de împrumut care sunt emise împrumutatului pentru o perioadă de până la un an. Acest tip de operațiuni de credit este adesea asociat cu soluționarea problemelor financiare temporare care apar în diferite organizații în cursul activităților de producție.
Împrumuturile pe termen mediu sunt împrumuturi care pot fi emise contrapartidelor pe o perioadă de până la trei ani. Aceste împrumuturi sunt necesare pentru achiziționarea de echipamente, finanțarea investițiilor de capital și achiziționarea de brevete sau tehnologie.
Împrumuturile pe termen lung sunt adesea acordate pentru o perioadă de trei ani sau mai mult. Emiterea lor este recomandabilă în caz de reconstrucție a întreprinderii, introducerea unei construcții noi sau odată cu extinderea producției.
Următorul factor care afectează diferențierea operațiunilor de credit este securitatea împrumutului. În funcție de acest tip, împrumutul poate fi împărțit în două tipuri: garantat și negarantat (necompletat).
Definiția 2
Un împrumut garantat este fonduri de împrumut care sunt emise împotriva securității titlurilor, proprietății și drepturilor de proprietate.
Acest tip de operațiuni de credit includ împrumuturi care sunt garantate prin garanții ale unei instituții bancare, proprietate și garanție a terților, precum și un certificat al unei organizații de asigurare.
Definiție 3
Împrumuturile negarantate sau negarantate sunt acele fonduri de împrumut emise împotriva obligațiilor debitorului de a rambursa datoria împrumutului la timp.
Astfel de împrumuturi nu sunt comune deoarece sunt asociate cu un risc crescut. Plata pentru astfel de împrumuturi este mai mare decât acele împrumuturi care sunt garantate în vreun fel.
Tranzacțiile de credit pot fi, de asemenea, clasificate în tipuri, pe baza metodei de rambursare a acestora și a metodelor de furnizare. Acestea includ:
Împrumuturile pot fi, de asemenea, clasificate în funcție de scadență:
O atenție deosebită este acordată acelor operațiuni de creditare care sunt clasificate după un astfel de criteriu ca metodă și natura plăților dobânzilor pentru utilizarea împrumutului. În conformitate cu această clasificare, se pot distinge următoarele tipuri de împrumuturi:
Mai detaliat, clasificarea de bază pentru un împrumut poate fi furnizată de următoarele tipuri: de scopul economic al împrumutului (pentru achiziționarea de valori mobiliare, pentru emiterea de plăți în avans și plata documentelor de decontare ale contrapărții), pentru finanțarea costurilor de producție (pentru finanțarea costurilor de producție curente, a cheltuielilor de investiții), pentru cambiile contabile, inclusiv tranzacțiile de cumpărare cu obligația de revânzare, pentru creditarea banilor non-numerar în contul corespunzător al împrumutatului, pentru împrumuturi utilizând facturi bancare. Conform tehnicii de acordare a unui împrumut, acesta poate fi clasificat în: un împrumut care este emis într-o singură sumă, cu descoperit de cont și sub forma unei linii de credit.
Figura 1. Clasificarea operațiunilor de creditare bancară. Author24 - schimb online de lucrări studențești
Definiția 4
Un împrumut sau credit în numerar este o operațiune bancară în cadrul căreia banca oferă contrapartidei-împrumutatului o anumită sumă de fonduri pentru o anumită perioadă de timp, care este stipulată în contractul de împrumut.
În același timp, ar trebui respectate principiile de bază ale împrumuturilor bancare, care sunt împărțite în două grupe: principii economice generale care sunt inerente tuturor categoriilor economiei (diferențiere, intenționalitate), precum și acele principii care reflectă esența și funcțiile unei tranzacții de credit (securitate, urgență și plată).
Există o serie de principii de creditare, datorită cărora se realizează o analiză detaliată a operațiunilor de creditare ale oricărei bănci comerciale, precum și o eficiență maximă pentru bancă de la acordarea unui împrumut.
Principiul principal este intenția de a acorda împrumuturi. Înțelesul său constă în faptul că un împrumut ar trebui emis numai în anumite scopuri, și anume, pentru a satisface nevoile temporare ale împrumutatului pentru fonduri suplimentare. Aici se află diferența dintre finanțe și împrumuturi. Dacă fondurile de credit acoperă nevoile contrapărții, care sunt de natură permanentă, atunci fondurile de împrumut nu vor fi returnate creditorului, iar un astfel de împrumut se va transforma în finanțare. În practică, acest principiu este implementat prin emiterea unui împrumut în scopuri specifice (inventar, fonduri în calcule, costuri de producție, lipsa activelor circulante proprii, necesitatea de numerar pentru plățile curente în caz de dificultăți financiare temporare).
Principiul diferențierii împrumuturilor este de a furniza fonduri de credit în termeni diferiți, în funcție de natura contrapartidei, termenul împrumutului, riscul de credit, precum și oportunitatea rambursării și alte circumstanțe.
Conform principiului urgenței împrumuturilor, fiecare contract de împrumut trebuie să stabilească un anumit termen de împrumut, care trebuie respectat de către împrumutat. Termenul specific pentru rambursarea fondurilor de credit este determinat de rata de circulație a fondurilor debitorului.
În conformitate cu principiul securității împrumuturilor cu fonduri împrumutate, ar trebui deservită doar mișcarea valorii existente sau crearea uneia noi. Cu alte cuvinte, fiecare rublă a fondurilor bancare aflată în circulație economică trebuie să reziste rublei valorilor materiale corespunzătoare. Returnarea fondurilor de credit în acest caz ar trebui efectuată în detrimentul acelor operațiuni de afaceri pentru a căror implementare a fost emisă.
Principiul rambursării împrumutului este acela că, pentru utilizarea fondurilor de credit, contrapartea-împrumutat trebuie să plătească creditorului dobânda pentru utilizarea împrumutului.
