Credit- este un sistem de relații economice în legătură cu transferul de la un proprietar la altul în vederea utilizării temporare a valorilor sub orice formă (marfă, monetară, necorporală) în condiții de returnare, urgență, plată.
Credit Este un produs vândut la un anumit preț, - dobândăși în condiții specifice - pentru o perioadă, cu retur.
Principalul principii de creditare sunt recidiva, urgenţăși plătit. Returnabilitate presupune că valorile împrumutate într-o formă prestabilită (acord de împrumut), de cele mai multe ori monetare, vor fi returnate vânzător de credite (creditor). Încălcarea principiului rambursării poate cauza prejudicii ireparabile creditorului, prin urmare, în condiții moderne, se obișnuiește în contractele de credit să se stipuleze metode de asigurare a riscului de credit. Orientarea țintită a creditării asigură rambursarea și rambursarea împrumutului.
Acord de împrumut- un acord scris intre creditor si debitor la acordarea si primirea unui imprumut, in care se specifica in detaliu conditiile de rambursare, urgenta si plata.
Potrivit art. 819 din Codul civil al Federației Ruse, conform unui contract de împrumut, o bancă sau o altă instituție de credit (împrumutător) se obligă să furnizeze fonduri (credit) împrumutatului în suma și în condițiile stipulate de contract, iar împrumutatul se obligă să restituie suma primită și să plătească dobânda pe aceasta. Contractul de împrumut trebuie încheiat în scris. Nerespectarea formei scrise atrage nulitatea contractului de comodat.
Risc de credit- riscul nereturnării de către debitor creditorului împrumutului. Asigurare de risc de credit - un sistem de măsuri pentru a se asigura că împrumutul este rambursat creditorului la timp.
Urgența creditării- Aceasta este o formă naturală de asigurare a rambursării împrumutului. Înseamnă că împrumutul nu trebuie doar rambursat, ci și rambursat în perioada strict specificată în contractul de împrumut. Pentru aceasta, contractul de împrumut este elaborat în detaliu rambursarea împrumutului și programul de plată a dobânzii... De exemplu, programul de rambursare pentru un împrumut emis cu o condiție de rambursare în 10 ani din 10% pe an este următorul (Fig. 64):
Orez. 64. Programul de rambursare a creditului pe 10 ani de la 10% pe anGaranția împrumutului- un principiu suplimentar al creditării, care este întotdeauna inclus în contractul de împrumut.
Odată cu adoptarea Legii „Cu privire la bănci și activități bancare”, băncile comerciale au putut acorda împrumuturi clienților lor împotriva diferitelor forme de garanție.
Cele mai comune tipuri de garanții pentru împrumut sunt:
Principiu a platiîmprumut înseamnă că împrumutatul banilor trebuie să plătească o anumită sumă forfetară pentru utilizarea împrumutului sau să plătească într-o anumită perioadă.
Adiţional principiuîmprumutul este al lui țintire, care creează condiții pentru respectarea principiilor rambursării și rambursării creditelor, precum și, într-o anumită măsură, și a urgenței acestora. Acest principiu presupune acordarea unui împrumut într-un scop clar al utilizării acestuia (stipulat în contractul de împrumut). Scopul împrumutului permite creditorului să înțeleagă clar capacitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul la timp cu dobândă. Împrumutul în scop productiv este considerat cel mai stabil, atunci când banii investiți oferă un profit real - profit.
Principiu diferențierea credituluiînseamnă o abordare diferită a debitorilor, în funcție de capacitatea lor reală de a rambursa împrumutul.
Principiul unei abordări diferențiate a debitorilor, în funcție de capacitatea lor reală de a rambursa un împrumut împrumutat, presupune împărțirea debitorilor în clasa întâiși dubios... În cadrul acestor grupuri, diferențierea mai detaliată este de obicei aplicată folosind sistemul ratinguri de credit... În cadrul ratingurilor de credit, debitorii sunt diferențiați suficient de detaliat, luând în considerare o întreagă gamă de criterii.
Solvabilitate Este capacitatea debitorului de a rambursa împrumutul la timp cu dobândă. Depinde de factori economici și socio-politici.
Aplicarea cumulativă în practică a tuturor principiilor creditării bancare face posibilă respectarea atât a intereselor naționale, cât și a intereselor ambilor subiecți ai tranzacției de credit, băncii și debitorului.
Din punct de vedere istoric, prima formă de credit a fost cămătăresc credit, când împrumuturile erau acordate la un comision foarte mare. Dobânda cămătăriei depășea de obicei 100% și ajungea adesea la 300-500% pe an. Dobânda cămătărie cerea garanția materială obligatorie a împrumutului.
Împrumut comercial Este furnizarea de bunuri de către vânzător către cumpărător cu o plată amânată. Deoarece nu există o plată imediată, termenul împrumutului este perioada de grație. Desigur, la acest împrumut se percepe dobândă (Fig. 67).
împrumut bancar- aceasta este acordarea unui împrumut unui debitor în principal de către o instituție de credit (bancă) în condiții de returnare, plată, pentru o perioadă și în scopuri strict specificate și, de asemenea, cel mai adesea sub garanții sau cauțiune. Atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice pot fi destinatarii unui împrumut bancar (Fig. 68).
Astfel, o banca este o institutie care tranzactioneaza cu imprumuturi formate din bani mobilizati pentru depozite.
Profitul bancar= Dobândă la împrumut - Depozit
După cum rezultă din formula prezentată, o bancă, atunci când tranzacționează împrumuturi pentru a obține profit, trebuie să mențină raportul:
Dobândă la împrumut ≥ Dobândă la depozit
Astfel, rentabilitatea creditelor este exprimată în rata dobânzii, care este raportul dintre suma dobânzii și valoarea capitalului împrumutului. Rata dobânzii este o valoare dinamică și depinde în primul rând de raportul dintre cererea și oferta de capital de împrumut, care, la rândul lor, sunt determinate de mulți factori, în special:
Acesta din urmă a dat naștere forme noiîmprumuturi bancare:, și forfaiting. Leasing Este un acord de închiriere pe termen lung a bunurilor mobile și imobile de mare valoare. Relațiile de credit într-o tranzacție de leasing apar între locator, care poate fi o bancă sau societate financiară, și locatar, care este o societate care utilizează bunurile închiriate în activitățile sale. Leasingul este o combinație a unui împrumut cu un leasing. Leasingul este întotdeauna deservit de un împrumut pe termen lung, care este rambursat fie plată în numerar sau plata compensatiei(bunuri produse pe echipamente închiriate).
Factorizarea- o operațiune de intermediar (deal) a unei instituții de credit pentru încasarea de fonduri de la debitorii clientului său și gestionarea creanțelor acestuia.
Creditul de consum este asociat cu creditarea băncilor consumatorul final (populatie). Este important specificații:
debitorii sunt persoane fizice;
scopul acestor împrumuturi este de a le folosi pentru a satisface nevoile finale ale populaţiei.
3. Deschiderea conturilor bancare.
Credit- aceasta este furnizarea de fonduri bănești sau bunuri (lucrări, servicii) în condițiile returnării ulterioare a acestor fonduri sau plata pentru bunurile furnizate (lucrări, servicii) la un moment specificat, inclusiv plata dobânzii pentru utilizarea acestora.
Principiile de bază ale creditării:
1. Returnabilitate presupune că valorile împrumutate într-o formă prestabilită (acord de împrumut), cel mai adesea monetară, vor fi returnate vânzătorului împrumutului (creditorului).
2. Urgența creditării- Aceasta este o formă naturală de asigurare a rambursării împrumutului. Înseamnă că împrumutul nu trebuie doar rambursat, ci returnate în termenul strict specificat în contractul de împrumut.
3. Principiul plățiiîmprumut înseamnă că împrumutatul banilor trebuie să plătească o anumită sumă forfetară pentru utilizarea împrumutului sau să plătească într-o anumită perioadă.
4. Focalizarea țintă- acordarea unui credit pt scopul clar al utilizării sale(prevazut in contractul de imprumut). Scopul împrumutului permite creditorului să înțeleagă clar capacitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul la timp cu dobândă.
5. Principiu diferențierea credituluiînseamnă o abordare diferită a debitorilor în funcție de capacitatea lor reală de a rambursa împrumutul implică împărțirea debitorilor în debitori de primă clasă și îndoielnici.
Funcții de împrumut:
- functie de distributie credit. Ca urmare a redistribuirii creditelor, atragerea de noi fonduri în sfera economică se accelerează. Atât resursele de numerar, cât și de mărfuri sunt redistribuite;
- funcția de substituție monetară... Creditul creează bani pentru circulația monetară fără numerar. Fonduri de împrumut- cambii, cecuri, carduri de credit etc. - începe să înlocuiască banii reali în sfera circulației;
- funcţia stimulativă a împrumutului. Prin modificarea volumului operațiunilor de creditare, băncile și sistemul bancar în ansamblu pot influența dinamica masei totale de bani în circulație. Aceasta folosește două metode posibile: extinderea creditului (extinderea creditului) și restricția creditului (contracția creditului).
- funcția de control al creditului... Constă în faptul că în procesul de împrumut se realizează un control reciproc (atât de către creditor, cât și de către împrumutat) asupra utilizării și rambursării împrumutului. Creditorul are capacitatea de a exercita control atât asupra obiectului împrumutului, cât și asupra activităților împrumutatului. Împrumutatul controlează doar mișcarea împrumutului.
Forme de împrumut:
1. Împrumut comercial- furnizate de unii antreprenori functionali altora sub forma de vanzare de bunuri cu plata amanata. Se emite printr-o factură. Obiectul său este capitalul marfă. Scopul este de a accelera vânzarea bunurilor și a profiturilor conținute în acestea.
2. împrumut bancar emise de bănci, instituții speciale de credit și financiare, întreprinzători operaționali sub formă de împrumuturi în numerar. Acesta este principalul tip de împrumut în condiții moderne.
3. Credit de consum acordat consumatorilor sub forma unui împrumut comercial (vânzarea de bunuri cu plată amânată) și a unui împrumut bancar (împrumuturi în scopuri de consum).
4. Credit ipotecar- Sunt împrumuturi pe termen lung garantate cu imobiliare (terenuri, clădiri industriale și rezidențiale).
5. Împrumut de stat- un ansamblu de relații de credit în care împrumutatul sau împrumutatul este statul și autoritățile locale în relație cu cetățenii și persoanele juridice. Forma tradițională a acestui împrumut este emiterea de împrumuturi guvernamentale, care retrag resursele pieței de capital de împrumut pentru acoperirea deficitului bugetar.
6. Credit internațional- circulația capitalului de împrumut în domeniul relațiilor economice internaționale asociate cu furnizarea de valută și resurse de mărfuri în condiții de rambursare, urgență și plată. Băncile, întreprinderile, statele, organizațiile internaționale și regionale acționează ca creditori și debitori.
7. Împrumut agricol oferite de bănci pe termen lung pentru acoperirea investițiilor mari în producția agricolă, de regulă, garantate cu imobiliare.
8. Împrumut cămătar persistă ca anacronism într-un număr de țări în curs de dezvoltare, unde sistemul de creditare este slab dezvoltat. De obicei, un astfel de împrumut este emis de persoane fizice, schimbători de bani, unele bănci.
Creditul este relaţiile publice stabilite între instituţia de credit şi debitor cu privire la transferul de fonduri de la creditor către debitor sub formă de împrumut în anumite condiţii. Acordul încheiat prevede prevederi precum mărimea fondurilor transferate, termenul împrumutului, remunerația creditorului. Pentru unii oameni, creditul este o necesitate vitală, fără de care nu își pot imagina o viață plină, ci pentru alții creditul este ceva ca o gaură de datorii, pe care încearcă să o ocolească în orice mod posibil. Deci, în acest articol, să vorbim în acest articol despre un subiect atât de interesant și să dezvăluim toate părțile conceptului de credit.
Relațiile de credit pot lua mai multe forme, de exemplu:
Relațiile de credit apar atunci când, la o anumită etapă a ciclului de producție, valoarea eliberată a unei entități economice nu intră în noi relații de producție. În acest caz, valoarea rezultată poate fi transferată în folosința unei alte entități economice, care are nevoie de fonduri suplimentare suficiente și este gata să dea mai mult după un timp.
Creditul îndeplinește câteva funcții semnificative în economie:
Valoarea transferată de la creditor la debitor poate fi prezentată sub diferite forme: monetară, de mărfuri sau mixtă.
Rolul creditului cu greu poate fi supraestimat. Datorită acestei forme de relații economice, compania poate primi o sumă importantă de capital de lucru în momentul în care acestea sunt necesare urgent din cauza situației economice instabile. Datorită împrumuturilor, este posibil să se asigure o creștere stabilă a activelor imobilizate, ceea ce va crește fără îndoială potențialul întreprinderii și va accelera producția.
În aceeași măsură, politica de creditare afectează lichiditatea sistemului bancar.
Inițial, merită să faceți o împărțire în împrumuturi bancare și comerciale (transferate de la o întreprindere la alta). Cele mai frecvente tipuri de credite acordate de bănci sunt:
Toate aceste relații pot fi împărțite în țintă și non-țintă. Printre cele vizate se numără, de exemplu, un împrumut pentru o educație sau achiziționarea de bunuri imobiliare - astfel de relații au condiții speciale (atât în ceea ce privește durata, cât și tarifele) și necesită raportare către creditor. Împrumuturile neadecvate includ împrumuturi pentru nevoi urgente, împrumuturi de consum - inclusiv un împrumut pe încredere - fără certificate și garanți, adesea cu credit prost- la prezentarea unui singur pașaport al unui cetățean al Federației Ruse (dar, de regulă, pentru o sumă nu foarte semnificativă, este de obicei eliberat bani gheata).
Un alt criteriu de împărțire poate fi furnizarea de garanții pentru restituirea fondurilor de către debitor. Ratele la creditele garantate (imobiliare, auto, etc.) sunt mai mici decât cele negarantate (în acest din urmă caz, rata poate ajunge până la 25% pe an).
Nu este un secret pentru nimeni că diferite bănci acordă împrumuturi în condiții diferite. Re-împrumut este primirea unui împrumut în condiții mai favorabile pentru plata integrală sau parțială a unui împrumut împrumutat anterior. Sberbank, de exemplu, are programe de creditare ipotecară.
Spre deosebire de debit, prin împrumut se înțelege partea dreaptă a documentelor contabile, care înregistrează fondurile retrase din conturile întreprinderii, precum și datoriile și obligațiile organizației. Arată o scădere a fondurilor în înregistrările active și o creștere a celor pasive (există un articol separat despre active și pasive în contabilitate). În acest caz, accentul este pe prima silabă.
Există o ofertă specială pentru vizitatorii site-ului nostru - puteți obține sfaturi de la un avocat profesionist complet gratuit, lăsând pur și simplu întrebarea dvs. în formularul de mai jos.
Credit este un sistem de relații economice în legătură cu transferul de la un proprietar la altul pentru folosirea temporară a valorilor sub orice formă (marfă, monetară, necorporală) în condiții de returnare, urgență, plată.
Credit- acesta este un produs vândut la un anumit preț, - dobândă de împrumut și în condiții specifice - pentru o perioadă, cu rambursare.
Principalele principii ale creditării sunt rambursarea, urgența și plata.
Tipuri de împrumuturi
Împrumut de stat ar trebui să fie împărțite în credit guvernamental propriu-zis și datorie guvernamentală. În primul caz, instituțiile de credit de stat acordă împrumuturi diverselor sectoare ale economiei. În cel de-al doilea caz, statul împrumută fonduri de la bănci și alte instituții de credit și financiare (plasând titluri de stat pe piața financiară) pentru finanțarea deficitului bugetar și a datoriei publice.
împrumut bancar furnizate de bănci și alte instituții de credit și financiare persoanelor juridice, populației, statului, clienților străini sub formă de împrumuturi în numerar. Un împrumut bancar se acordă pe baza încheierii unui contract de împrumut individual cu fiecare împrumutat.
Împrumut comercial furnizate de o întreprindere către alta sub formă de vânzare de mărfuri cu plată amânată. Instrumentul unui astfel de împrumut poate fi o cambie.
Credit de consum este asigurata de societati comerciale, banci si institutii de credit si financiare specializate pentru achizitionarea de bunuri si servicii de catre populatie cu plata in rate. De obicei, un astfel de împrumut este utilizat pentru a vinde bunuri de folosință îndelungată.
Credit ipotecar.- un credit garantat cu imobiliare. Se eliberează pentru cumpărarea sau construirea de locuințe, cumpărarea de teren și are un caracter pe termen lung. Un credit ipotecar este considerat unul dintre cele mai „de încredere” pentru un creditor.
Credit internațional reflectă mișcarea capitalului de împrumut în domeniul relațiilor economice internaționale asociate cu furnizarea de valută și resurse de mărfuri în condiții de urgență, plată și rambursare. Firmele private (împrumuturi corporative), băncile (împrumuturi interbancare internaționale), de stat (împrumuturi interguvernamentale) și organizațiile monetare și financiare regionale acționează ca creditori și debitori.
Complexul de metode de management al riscului de credit pentru a asigura rambursarea creditului include:
- analiza si evaluarea bonitatii debitorului si a proiectului creditat;
- evaluarea garanției pentru îndeplinirea obligațiilor de credit;
- formarea de rezerve pentru eventuale pierderi la credite;
- modalitati de lucru cu imprumuturi „cu probleme”, inclusiv monitorizarea creditului;
- modalitati de implementare a masurilor suplimentare pentru rambursarea creditului.
Bonitatea debitorului este una dintre cele mai dificile aspecte ale mecanismului de asigurare a rambursării creditului:
- în primul rând, acest lucru se datorează faptului că însuși conceptul de bonitate este interpretat în moduri diferite;
- în al doilea rând, evaluarea sa este foarte dificilă, ceea ce predetermină necesitatea băncii de a alege un grup sau un întreg sistem de indicatori și indicatori financiari, cu ajutorul cărora este posibilă evaluarea probabilității ca debitorul să își îndeplinească obligațiile.
Bonitatea este înțeleasă ca nivelul stării financiare și economice a clientului, statutul său juridic, pe baza căruia ordonatorul de credite al băncii trage o concluzie despre stabilitatea financiară a împrumutatului, posibilitatea utilizării efective a fondurilor împrumutate și a acestuia. capacitatea de a returna fonduri în conformitate cu termenii contractului de împrumut. Determinarea bonității ar trebui să ia în considerare, de asemenea, un astfel de factor precum „istoricul de credit al clientului”.
Modalitățile de asigurare a rambursării împrumutului trebuie înțelese ca o sursă specifică de rambursare a datoriei existente, înregistrarea legală a dreptului creditorului de a-l folosi, organizarea controlului bancar asupra suficienței și acceptabilității acestei surse.
Creditul este adesea perceput ca bani. La prima vedere, se pare că există într-adevăr un motiv pentru asta. Într-o economie modernă, cei mai mulți bani sunt furnizați pe credit. Cu toate acestea, banii și creditul nu sunt doar concepte diferite, ci și relații diferite. Banii și creditul sunt categorii economice, deci esența lor se bazează pe relațiile economice.
Participanții la orice tranzacție de credit, adică subiecții relațiilor de credit, sunt împrumutătorul și împrumutatul. Subiecții relațiilor de credit în caz de coincidență de interese pot fi, în principiu, orice entitate comercială independentă din punct de vedere juridic și persoane fizice capabile să poarte responsabilitate materială pentru obligațiile unei tranzacții de credit. Cu toate acestea, acești subiecți în procesul de reproducere sunt simultan participanți la multe alte relații care decurg din mișcarea diferitelor tipuri de valori.
Creditor- un subiect al relaţiilor de credit, oferind valoare pentru utilizare temporară. Se caracterizează prin următoarele:
Împrumutat- subiectul relațiilor de credit, care primește un împrumut și este obligat să-l ramburseze în termenul stabilit.
Împrumutații pot fi persoane juridice și persoane fizice care se confruntă cu o lipsă temporară de fonduri proprii - întreprinderi de stat, societăți pe acțiuni, firme private, bănci, stat, cetățeni etc. În același timp, dorința de a obține un împrumut nu este suficientă pentru a participa la o relație de credit în calitate de împrumutat. Împrumutatul trebuie să ofere garanții economice și juridice pentru restituirea fondurilor împrumutate la sfârșitul termenului de împrumut. Astfel de garanții pot fi, de exemplu, furnizarea de garanții ca garanție pentru un împrumut, obligația garantului (de obicei o bancă mare) de a rambursa datoria împrumutului în cazul insolvenței împrumutatului etc.
Rolul economic și locul împrumutatului într-o tranzacție de credit diferă de rolul și locul împrumutatorului.
În primul rând, împrumutatul nu este proprietarul fondurilor care i-au fost împrumutate, el exercită doar drepturile de deținere temporară a acestora. După cum știți, creditorii moderni (băncile) folosesc resurse împrumutate pentru împrumuturi, adică fonduri care sunt în uz temporar. În același timp, o parte din resursele pentru creditare sunt proprietatea lor și, în plus, au capacitatea într-o anumită măsură de a crea resurse de credit.
Împrumutatorul transferă pentru utilizare temporară împrumutatului valoarea în formă monetară sau de mărfuri, care, datorită originalității sale inerente, se numește valoare împrumută.
Valoarea împrumutului- obiectul unei tranzacţii de credit, despre care ia naştere o relaţie de credit.
Astfel, structura creditului poate fi reprezentată astfel:
Figura 1.1
Fiecare element structural al unui credit este caracterizat de unicitate semnificativă și reflectă specificul relațiilor de credit. Analiza unuia dintre subiectele sau obiectul creditului nu este insa suficienta pentru a determina continutul creditului ca fenomen integral. Esența creditului ca categorie economică nu poate fi exprimată decât prin caracteristicile tuturor elementelor sale în unitate. Subestimarea acestei prevederi poate duce la consecințe negative în practică. Absolutizarea unuia dintre elementele unui împrumut atrage după sine o denaturare a scopurilor și valabilității politicii de credit a statului din cauza subestimării tuturor factorilor și proceselor obiective din sfera creditului.
Creditul, ca orice categorie economică, îndeplinește o serie de anumite funcții care reflectă esența fiecărei tranzacții efectuate asupra acestuia. Redistributiv funcţia creditului se caracterizează prin redistribuirea valorii. Se poate desfășura în funcție de caracteristicile teritoriale și sectoriale. Diferite organizații și persoane fizice pot intra în relații de credit, indiferent de locația lor.
Pentru un împrumut, locația împrumutătorului și a împrumutatului unul de la celălalt nu contează. O astfel de redistribuire a valorii poate fi numită interteritorială.
Intersectorial Redistribuirea creditului are loc atunci când valoarea este transferată de la un creditor dintr-o industrie la un debitor dintr-o altă industrie. În economia monetară modernă, când relația dintre întreprinderi și bancă ocupă cea mai mare pondere, redistribuirea intersectorială este decisivă.
Intraindustrie redistribuirea valorii pe baza rambursării poate fi observată atunci când întreprinderile primesc împrumuturi de la băncile din industrie.
Redistribuirea valorii pe bază de credit exclude redistribuirea intra fermă. Legăturile de credit nu pot apărea în cadrul aceleiași întreprinderi: întreprinderea nu se poate împrumuta - tranzacțiile de credit se încheie doar între câteva entități cu drepturi de proprietate și legale.
Indiferent dacă există o redistribuire interteritorială, intersectorială sau intrasectorială, aceasta nu este însoțită de o schimbare a dreptului de proprietate: proprietatea asupra valorii transferate rămâne la creditor.
Realocarea resurselor prin credit poate fi luată în considerare la diferite niveluri. La nivelul intreprinderilor ca subiecte ai relatiilor de credit, in cadrul circulatiei individuale si al cifrei de afaceri se redistribuie stocurile si numerarul. La nivel economic naţional, în cadrul cifrei de afaceri agregate de valoare, mişcarea acesteia se concretizează în redistribuirea produsului brut, venitului naţional, prin credit. Mai mult, atât la nivel economic național, cât și la nivelul circulației individuale și a cifrei de afaceri, redistribuirea acesteia prin credit devine posibilă doar datorită mișcării fluxurilor materiale, a produsului brut, a venitului național, a dobândirii formelor monetare, de producție sau de mărfuri.
Funcția de înlocuire a numerarului cu operațiuni de credit... Scopul împrumutului în această funcție este de a crea mijloace de plată, a căror utilizare duce la economii la costurile de distribuție.
Funcția luată în considerare este asociată cu specificul organizării moderne a circulației monetare, cu implementarea decontărilor și plăților, în principal sub formă nenumerară. Se știe că decontările între entitățile economice și acordarea de împrumuturi se realizează în principal prin intermediul băncilor. Prin plasarea și păstrarea banilor în bancă, clientul intră astfel într-o relație de credit cu el și, în plus, creează condiții pentru înlocuirea numerarului în circulație cu operațiuni de credit sub formă de înregistrări în conturi bancare. Devine posibil să efectuați plăți fără numerar și să acordați împrumuturi fără numerar.
Funcția de substituție este recunoscută de majoritatea economiștilor. Cu toate acestea, interpretarea sa cea mai răspândită este „înlocuirea banilor reali cu instrumente de credit de circulație și operațiuni de credit”. Astfel, odată cu dezvoltarea circulației fără numerar, se distinge un astfel de scop funcțional al creditului precum înlocuirea aurului în circulație cu bani de credit.
Trebuie remarcat faptul că problema funcțiilor creditului este una dintre cele mai controversate din teoria creditului. Dezacordurile cu privire la numărul și conținutul funcțiilor se datorează diferențelor de interpretare a esenței creditului și, după cum sa menționat deja, lipsei de unitate în definirea abordărilor metodologice ale analizei acestora.
În plus, literatura economică mai poate evidenția monetar(sau emisie) și Control funcțiile împrumutului.
Conţinut monetar funcția creditului, conform autorilor care îl recunosc, este de a elibera banii în circulație. Ei consideră că, deoarece banii moderni sunt în principal de natură creditară, eliberarea banilor în circulație (emisia de bani) și împrumutul sunt procese identice. De remarcat că, identificând procesele de emisie și credit, acești autori sunt în același timp înclinați să facă distincția între credit și bani ca fenomene economice independente.
Un grup destul de mare de economiști subliniază Control funcția împrumutului. Se pare că această funcție este mai tipică pentru creditor decât pentru relația de credit în ansamblu. Împrumutatorul, de regulă, exercită controlul asupra activităților împrumutatului, deoarece acesta este interesat de returnarea fondurilor împrumutate. Cu toate acestea, funcția de control a creditorului nu este un atribut obligatoriu al relației de credit. În special, cu forma de credit de stat, populația nu controlează activitățile împrumutatului. În același mod, întreprinderile și organizațiile care își păstrează fondurile în conturile sale și, prin urmare, sunt creditorii săi, nu controlează activitatea băncii. Pe de altă parte, împrumutatul nu poate controla activitățile împrumutătorului, el este o parte dependentă în tranzacția de credit. Astfel, este nepotrivit să atribuim funcția de control creditului ca fenomen integral.
De regulă, relația de credit dintre creditor și debitor este reglementată și prevede câteva reguli pentru încheierea tranzacției. Principiile creditării formează elementul principal al sistemului de creditare bancară și reprezintă principalele prevederi și reguli care trebuie respectate în implementarea acestuia. Ca categorie economică, creditul este interconectat cu alte categorii valorice, prin urmare, este supus diverselor principii ale ordinii economice generale inerente tuturor categoriilor. Ca astfel de principii, cel mai adesea disting rentabilitatea, complexitate, diferenţiere.
Rentabilitatea caracterizează realizarea celei mai mari eficiențe în utilizarea creditului cu cele mai mici investiții de credit, ceea ce este important nu numai pentru băncile care acționează ca creditori, ci și pentru debitori. Pentru bănci, implementarea acestui principiu înseamnă posibilitatea de a accelera circulația resurselor de credit, pentru debitor - reducerea costurilor asociate cu plata dobânzii la credite și creșterea profitului.
Complexitate presupune implementarea unei astfel de politici de creditare, care să țină cont de toate trăsăturile și modelele de dezvoltare ale economiei statului într-o anumită perioadă.
Sub diferenţiereînseamnă o abordare diferită a creditării diferitelor categorii de debitori, obiecte, scopuri etc. Diferenţiereîmprumutul în sensul modern înseamnă că băncile comerciale nu ar trebui să abordeze fără ambiguitate problema acordării unui împrumut clienților lor care solicită acesta. Un împrumut poate fi acordat numai celor care sunt capabili să-l ramburseze în timp util, prin urmare, diferențierea creditului trebuie efectuată pe baza unei analize a bonității. Implementarea principiului diferențierii în practica bancară modernă se manifestă și în proiectarea relațiilor de credit ale băncii cu debitorii - contracte de împrumut menite să ofere o abordare individuală fiecărui debitor, ținând cont de specificul activităților sale economice și financiare.
Alături de principiile ordinii economice generale, există și unele specifice care decurg din însăși esența creditului. Cel mai adesea, legile privind creditarea bancară includ urgență, rambursare, plată, caracter țintă, securitate materială.
Plătit creditul stimulează întreprinderile să-și construiască propriile resurse și să cheltuiască economic fondurile strânse pe baza creditului. La rândul său, banca poate plăti un împrumut pentru a-și acoperi costurile pentru formarea bazei de resurse, creează surse pentru întreținerea personalului său și asigură profit. În practica bancară modernă, pe lângă plata dobânzilor de către debitori pentru utilizarea directă a resurselor împrumutate, pot fi avute în vedere plăți către bancă a diferitelor tipuri de comisioane asociate deservirii unui împrumut: plăți de comisioane pentru procedura de examinare a cererilor pentru un credit. împrumut și alte documente prezentate în confirmarea unei tranzacții împrumutate, comisioane pentru împrumutul de sprijin și altele.
Returnabilitate este principala caracteristică esenţială a creditului, trăsătura care distinge creditul ca categorie economică a relaţiilor marfă-bani. Fără rambursare, un împrumut nu poate exista, adică rambursarea este o caracteristică integrală a unui împrumut, atributul acestuia.
Urgenţă- semnificația acestui principiu în practică pentru bancă se manifestă în următoarele: în cazul nereturnării sau chiar pur și simplu în cazul returnării premature a fondurilor împrumutate de către debitori, banca creditoare se confruntă cu probleme de menținere a lichidității proprii, întrucât principala sursă a resurselor sale de credit sunt fondurile împrumutate, a căror rentabilitate, la rândul său, trebuie să le asigure într-un anumit interval de timp.
Principiile rambursării și scadenței unui împrumut sunt direct interconectate cu un astfel de principiu de creditare precum caracterul țintă... Necesitatea unui împrumut se formează inițial direct de la un potențial împrumutat, iar în acest sens, natura țintă a împrumutului, scopul acestuia este determinat, în primul rând, de client însuși, cu toate acestea, de bancă, la alocarea unui împrumut, provine din scopul său, un obiect specific de împrumut. Se crede că, fără a respecta principiul direcției vizate a împrumutului, este dificil să se asigure rambursarea acestuia în timp util, deoarece acestea sunt concepute pentru a efectua anumite operațiuni comerciale în sfera producției și circulației.
În unele surse literare, la dezvăluirea conținutului principiului garanția de împrumut nu există o distincție clară între conceptele de „securitate materială a unui împrumut” și „securitate de rambursare a împrumutului”, dar acestea trebuie distinse.
Pe baza celor de mai sus, punctul de vedere pare a fi justificat, conform căruia sub suport material creditul trebuie înțeles ca o sursă specifică de rambursare a datoriei existente, înregistrarea legală a dreptului creditorului de a-l folosi, organizarea controlului bancar asupra suficienței și acceptabilității acestei surse.
Sub garanție de rambursare a împrumutului sunt prevăzute metodele enumerate în BC RB: garanție, cauțiune, gaj, depozit de garanție de bani, transfer de proprietate către creditor.
