Introducere …………………………………………………………………..……..3
Împrumut bancar și clasificarea acestuia…………………………………………..…..5
Analiza bonității împrumutatului………………………………….…...16
Garanția împrumutului…………………………………………………………………..21
Modalități de a asigura împrumuturi……………………………………………………….24
Întocmirea unui contract sau obligație de împrumut și acordarea unui împrumut... 28
Concluzie…………………………………………………………………………………29
Referințe………………………………………………………………………….31
Introducere
Creditul este una dintre cele mai importante categorii economie, este studiat activ în aproape toate secțiunile sale. Un astfel de interes pentru credit și relațiile de credit este dictat de rolul unic pe care acest fenomen economic îl joacă nu numai în cifra de afaceri, economia națională și internațională, ci și în viața societății umane în ansamblu.
Cuvântul „credit” provine din cuvântul latin creditum – împrumut, datorie. Cu toate acestea, mulți economiști îl asociază cu un alt termen care este apropiat în sens - credo, adică „cred”. În consecință, într-un împrumut ei văd bilet la ordin, legat direct de încrederea unei persoane care a transferat o anumită valoare alteia. Această interpretare a originii cuvântului „credit” este destul de plauzibilă, deoarece credit și relatii de credit Decurg din tranzacții în care o parte (împrumutatul) oferă celeilalte părți (împrumutatul) un element de valoare (proprietate) în schimbul promisiunii împrumutatului de a returna același articol sau echivalentul acestuia în viitor. Cu toate acestea, conform remarcii corecte a unui proeminent economist german din secolul al XIX-lea. A. Scheffle (1831-1903), încrederea este un însoțitor al creditului, dar nu constituie esența sa economică. Desigur, încrederea singură nu este suficientă. Pentru apariția și dezvoltarea relațiilor de credit, sunt necesare baze economice solide, motive economice serioase.
Oferind împrumuturi clienților lor, băncile acționează ca intermediari financiari, acceptând fonduri de la deponenți și oferindu-le debitorilor. Această activitate a băncii aduce beneficii reale tuturor părților interesate. Deponenții profită de faptul că depozitele lor îndeplinesc funcția de mijloc de schimb și funcția de active lichide, iar într-o serie de cazuri aduc și dobândă. Debitorii se bucură de accesul la sume mari de bani pentru perioade destul de lungi de timp.
Dezvoltarea unei economii de piață în Rusia, creșterea economică în continuare, creșterea eficienței funcționării economiei și crearea infrastructurii necesare nu pot fi asigurate fără dezvoltarea în continuare a sistemului de credit bancar. Așadar, studiul temei legate de creditul bancar și caracteristicile acestuia la noi în țara noastră este, după părerea mea, suficient relevante.
scop dat munca de control este de a dezvălui esența unui împrumut bancar și de a studia tendințele de dezvoltare a pieței împrumut bancar.
1. Împrumut bancar și clasificarea acestuia
Un împrumut bancar este principala formă de relații de credit din economie, al cărei obiect este procesul de transfer de bani direct la un împrumut. Este furnizat exclusiv de instituții financiare specializate autorizate să desfășoare operațiuni similare. Doar persoanele juridice pot acționa ca împrumutat, instrumentul relațiilor de credit este un contract de împrumut sau un contract de împrumut. Venitul din această formă de împrumut vine sub formă de dobândă, sau dobânda bancară, a cărei rată se stabilește prin acordul părților, ținând cont de acesta norma medie pentru această perioadă şi conditii specificeîmprumut.
Un împrumut bancar este o mișcare a capitalului împrumutului oferit de bănci pentru utilizare temporară contra unei taxe în termeni de rambursare, urgență, plată, securitate.
Necesitatea utilizării unui împrumut bancar este determinată de circulația fondurilor întreprinderii în procesul de reproducere, de particularitățile organizării capitalului de lucru și a activelor imobilizate și de interesele comerciale ale împrumutătorului și ale împrumutatului.
Un împrumut bancar asigură concentrarea fondurilor temporar gratuite, redistribuirea acestora pe termenele de rambursare. Forma returnabilă a fluxului de numerar creează posibilitatea redistribuirii repetate a resurselor de numerar.
Creditul bancar este întotdeauna forma monetara, iar obiectul creditului este capital monetar. Ca urmare, în creditul bancar, capitalul de împrumut se va retrage definitiv din capitalul industrial și își va efectua mișcarea independent de acesta. Vorbind sub formă de bani, un împrumut bancar depășește limitările unui împrumut comercial în multe privințe - dimensiune, termeni, direcție de utilizare. Datorită acestui fapt, debitorii pot primi aproape orice sumă pentru orice perioadă de tranzacții de credit și pot folosi fondurile primite în orice domeniu de activitate economică.
Creditul bancar joacă un rol diferit în procesul de reproducere socială. Dacă este folosit pentru extinderea producției, pentru a investi în principal și capital de lucruîmprumutat, împrumutul bancar se numește împrumut de capital.
Dacă un împrumut bancar este folosit pentru a efectua plăți, pentru a achita vechile datorii, atunci un împrumut bancar se numește împrumut de bani. Un împrumut de bani are loc în toate cazurile în care operațiunea de credit este însoțită de achiziționarea de către bancă a unei părți Bunuri financiare client (conturile debitorilor, drepturi de creanță, obligații de creanță etc.). Împrumutul de bani doar mediază circulația capitalului, dar nu asigură expansiunea acestuia, în timp ce împrumutul de capital contribuie direct la creșterea producției și mărește cantitatea de capital de care dispune producătorul de mărfuri.
Un împrumut bancar are anumite caracteristici care îl deosebesc de alte tipuri de împrumuturi. În primul rând, trebuie menționat că relațiile de credit ale băncii cu clientul se bazează pe principiile urgenței, rambursării, plății și securității creditului și sunt întocmite printr-un acord.
Caracteristici distinctive ale creditării bancare:
1) aceste raporturi juridice se caracterizează printr-o compunere subiect aparte: creditorul în acest caz acționează ca o bancă sau altă organizație de credit care este regulat din punct de vedere profesional pe baza unui emis special Banca centrala Federația Rusă permite (licențele) să efectueze astfel de operațiuni pentru profit ca obiectiv principal al activităților sale;
în temeiul unui contract de împrumut sau ca urmare a acordării unui împrumut de mărfuri sau comercial, obiectul acordului poate fi nu numai fonduri monetare, ci și alte lucruri definite prin caracteristici generice și numai fondurile monetare pot face obiectul unei bănci. acord de împrumut;
o caracteristică a unui contract de împrumut bancar este natura sa rambursabilă, adică plata de către client a dobânzii pentru utilizarea fondurilor către o instituție de credit pentru o anumită perioadă, spre deosebire de contract obișnuit un împrumut care implică atât natura plătită, cât și cea gratuită a raporturilor juridice ale părților;
obligația de a garanta un împrumut. Pentru a asigura rambursarea la timp a unui credit, băncile acceptă gaj, garanție, garanție a unei alte bănci, precum și obligații în alte forme permise de lege;
Spre deosebire de un contract de împrumut, un contract de împrumut conține o cerință utilizarea prevăzută bani împrumutați cu scopuri specifice;
contractul de împrumut trebuie să fie scris. Necesitatea unui astfel de design este determinată legislatia actuala(Articolul 820 din Codul civil al Federației Ruse), în timp ce nerespectarea formei scrise atrage nulitatea contractului de împrumut;
în conformitate cu legislația în vigoare, fondurile în temeiul unui contract de împrumut (acord de împrumut bancar) pot fi furnizate întreprinderii împrumutate numai într-o formă fără numerar.
Ținând cont de principiile creditării, de natura și caracteristicile creditelor bancare, acestea sunt clasificate după următoarele criterii:
eu. Cu programare. Un împrumut bancar are un scop strict desemnat și este utilizat:
1) pentru finanțarea activităților curente:
formare capital de lucru;
achiziționarea de bunuri;
acumularea de stocuri sezoniere (materii prime, materiale, mărfuri);
finanțarea costurilor sezoniere asociate producției și achizițiilor de produse;
Împrumut sub formă de cambie.
2) pentru finanțarea activităților de investiții:
achizitie de mijloace fixe;
finanţarea lucrărilor în curs;
Achiziționarea proprietății statului.
II. Până la termen. Baza economică a urgenței este continuitatea circuitului fonduri publiceși numerar în economie, deoarece la sfârșitul fiecărei cifre de afaceri are loc o eliberare constantă de fonduri, care contribuie la returnarea împrumutului.
În funcție de termen, există împrumuturi bancare pe termen scurt (până la 1 an), pe termen mediu (pe 1-3 ani) și pe termen lung (peste 3 ani) și împrumuturi rambursate la prima cerere a creditorului (la apel).
Fiecare perioadă se caracterizează prin metode specifice de creditare, condiții speciale de acordare și rambursare, obiecte de creditare. Diferenţierea economică în termeni se bazează pe caracteristicile circulaţiei, reproducerii şi creării principalelor şi fonduri rotativeși fonduri de circulație.
Împrumuturile pe termen scurt sunt acordate, de regulă, pentru a suplini lipsa temporară de capital de lucru a împrumutatului. Totalitatea acestor operațiuni formează un segment autonom al pieței de capital de împrumut - piata monetara. Termenul mediu de rambursare pentru acest tip de credit nu depășește de obicei șase luni. Cele mai utilizate credite pe termen scurt pt bursa, în comerţ şi servicii, în modul creditării interbancare.
V conditii moderneîmprumuturile pe termen scurt, care au primit un caracter neechivoc dominant pe piața de capital de împrumut, se caracterizează prin următoarele trăsături distinctive:
perioade mai scurte, de obicei nu depășesc o lună;
o rată a dobânzii, de obicei proporțională cu perioada de rambursare a împrumutului;
servicii în principal în sfera circulației, întrucât prețul unui împrumut nu este disponibil pentru structurile de natură industrială.
Împrumuturile pe termen mediu sunt acordate atât în scopuri industriale, cât și pur comerciale. Cel mai răspândit în sectorul agricol, precum și în creditarea proceselor inovatoare cu o sumă medie de investiție necesară.
Credite pe termen lung sunt de obicei folosite în scopuri de investitii. La fel ca și împrumuturile pe termen mediu, ele servesc mișcării activelor imobilizate, diferă prin volume mari de împrumuturi acordate. resurse de credit. Sunt utilizate pentru creditarea reconstrucțiilor, reechipării tehnice, construcțiilor noi la întreprinderi din toate sferele de activitate. Aceștia au primit o dezvoltare deosebită în construcțiile de capital, complexul de combustibil și energie și sectoarele de materii prime ale economiei. Termen mediu rambursarea acestora este de obicei de la 3 la 5 ani, dar poate ajunge la 20 de ani sau mai mult, mai ales dacă se primesc garanții financiare corespunzătoare de la stat.
împrumut bancar reprezintă, pe de o parte, suma de bani asigurate de banca pt o anumită perioadăși pe anumite condiții, iar pe de altă parte, o anumită tehnologie de satisfacere a nevoii financiare declarate de debitor.
În al doilea caz împrumut bancar este un ansamblu ordonat de proceduri organizatorice, tehnologice, informaționale, financiare, juridice și de altă natură interdependente care constituie o reglementare integrală a interacțiunii în persoana angajaților săi și a diviziilor cu banca în ceea ce privește furnizarea de fonduri. Se desfășoară sub formă de emitere, contabilizare a cambiilor și alte forme.
împrumut bancarîmpărțit în activ și pasiv. În primul caz, el acționează ca un creditor, în al doilea este un împrumutat. Banca poate intra în relații de credit (emite sau primi credite) cu alte bănci și altele, inclusiv, în funcție de situație, îndeplinind o funcție activă sau pasivă. În acest caz, vorbim despre creditarea interbancară.
imprumuturi bancare clasificate dupa mai multe criterii:
|
1. După maturitate:
2. După modalitatea de rambursare:
3. După modalitatea de încasare a dobânzii la împrumut:
4. În funcție de disponibilitatea garanției:
|
5. De către scopul propus:
6. După forma împrumutului:
7. După tehnica acordării unui împrumut:
8. După modalitatea de acordare a unui împrumut:
Alte criterii pot fi utilizate pentru a clasifica împrumuturile în anumite grupuri și tipuri.
imprumuturi bancareîmpărțit în activ și pasiv. În primul caz, banca emite un împrumut, adică acționează ca un împrumutător; în al doilea, ia un împrumut, adică este un împrumutat. Banca poate intra în relații de credit (lua sau acorda împrumuturi) cu alte bănci (altele organizatii de credit), inclusiv Banca Centrală Federația Rusă, îndeplinind o funcție activă sau pasivă în funcție de situație. Se numesc astfel de relații împrumuturi interbancare. În ceea ce privește împrumuturile către întreprinderi, organizații, instituții și (sectorul nefinanciar al economiei), relațiile de credit ale băncii cu acestea sunt de altă natură - este aproape întotdeauna un creditor.
Emiterea creditului
Banci comerciale limitat de stat în acordarea de împrumuturi. Restricțiile sunt impuse de normă rezerva obligatorieși factorul de mediere. O bancă poate emite un împrumut depunând în contul beneficiarului împrumutului o sumă mult mai mare decât este stocată în banca centrală ca rezervă bancară. Astfel, cu permisiunea statului, băncile comerciale participă la procesul de creare a masei monetare.
Începând cu 24 august 2010 în Rusia pentru fiecare 1 rublă fond de rezervă la banca centrala banci comerciale poate emite nu mai mult de 40 de ruble persoanelor fizice ca împrumut. Acest lucru se datorează valorii multiplicatorului bancar (bani), care este calculată pe baza norma de rezerva(2,5%). Multiplicator = 100/Rata de rezervă ca procent.
Pentru a obține, de exemplu, unul dintre împrumuturile comune - credit de consumator- de lucru următoarea secvență actiuni:
Reglementarea legală a unui împrumut bancar in Rusia
În Federația Rusă, relațiile de credit sunt de obicei formalizate printr-un contract de împrumut sau un contract de împrumut. Împrumuturile în baza unui contract de împrumut pot fi acordate numai. Cel mai semnificativ este că contractul de împrumut se consideră încheiat din momentul transferului banilor (acord real), și contract de împrumut bancar- din momentul încheierii acesteia.
Contract de imprumut bancar presupune existența a două părți: împrumutătorul și împrumutatul. Conform acordului, împrumutătorul se obligă să ofere, iar împrumutatul să accepte împrumutul și să ramburseze împrumutul în timp util, plătind dobânda.
Articolul principal: Costul integral al creditului
Complet costul unui împrumut bancar- plățile de către debitor în temeiul unui contract de împrumut, ale căror sume și condiții de plată sunt cunoscute la momentul încheierii acestuia, inclusiv luarea în considerare a plăților în favoarea terților specificate în contract, dacă urmează obligația împrumutatului pentru astfel de plăți; din termenii acordului. Costul total al creditului este calculat ca procent pe an. Instituția de credit este obligată să comunice împrumutatului informații despre cost integralîmprumut înainte de încheierea unui contract de împrumut. Băncile trebuie să furnizeze informații în avans cu privire la ce este alcătuită suma plăților. Formula de calcul a costului integral al împrumutului este stabilită prin Directiva Băncii din 13 mai 2008 Nr. 2008-U „Cu privire la procedura de calcul și comunicare către debitor - persoană fizică a costului integral al împrumutului”.
Prezidiul Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse, prin Rezoluția nr. 8274/09 din 17 noiembrie 2009, a declarat ilegală includerea condițiilor pentru plata obligatorie comisioane debitorului pentru deschiderea și menținerea unui cont de împrumut.
Comisioanele de credit sunt ilegale din următoarele motive.
În primul rând, la încheierea unui contract de împrumut cu o bancă, un cetățean-împrumutat acționează ca un consumator și, pe lângă Cod Civil din Federația Rusă și alte acte juridice, se aplică Legea privind protecția drepturilor consumatorilor. Potrivit paragrafului 1 al art. 16 din Legea cu privire la apărarea drepturilor consumatorului, clauzele contractului care încalcă drepturile consumatorului în raport cu normele, legi stabilite sau altul acte juridiceîn domeniul protecţiei consumatorilor sunt invalidate. În conformitate cu paragraful 1 al art. 819 din Codul civil al Federației Ruse, în baza unui contract de împrumut, banca se obligă să acorde un împrumut împrumutatului în valoare și în condițiile, stipulate prin contract, iar împrumutatul se obligă să restituie suma de bani primită și să plătească dobânda pe aceasta. Acțiunile băncii în deschiderea și menținerea unui cont de credit, emiterea unui credit nu pot fi calificate drept independent serviciu bancar. Astfel, termenii contractului, care prevăd acordarea unui împrumut, deschiderea și menținerea unui cont de împrumut, nu pot face obiectul unei tranzacții și încalcă drepturile consumatorului, prin urmare, aceste acțiuni ale băncii sunt ilegale și sumele plătite comisioane bancare rambursabil împrumutatului.
Plăți de împrumut
Plata anuitatii- este egal ca cantitate plata lunara pe un împrumut, care include suma dobânzii acumulate la împrumut și suma datoriei principale. Calculul plății anuității în bănci se face după mai multe formule diferite. Prin urmare, chiar și cu aceeași rată a dobânzii, mărimea plății anuității poate varia de la bancă la bancă.
Plata diferentiata- aceasta este plata lunară a împrumutului, în scădere spre sfârșitul termenului de împrumut și constă în cota constantă plătită din datoria principală și dobânda la soldul neachitat al creditului.
Principii de creditare
Necondiţionat principii de creditare bancară sunt:
Într-un grup special de principii, ar trebui evidențiate reguli comune de creditare, care sunt utilizate dacă aceasta este voința părților exprimată în contractul de împrumut și nu ar trebui aplicate dacă nu sunt incluse într-un astfel de acord (nu principii necondiționate). ):
În plus, un alt grup poate fi împărțit în principii de creditare care sunt concepute pentru „ utilizare oficială» de către angajații băncii și trebuie fixate în documentele lor interne ca element al politicii de credit.
Cerințe pentru procesul de acordare a creditelor
Banca dezvoltă și aprobă documente interne care determină politica sa de credit, precum și politica contabilași abordări ale implementării acestuia, precum și documente care definesc procedurile de luare a deciziilor privind plasarea fondurilor de către bancă, repartizarea funcțiilor și competențelor între diviziile și funcționarii băncii, inclusiv regulile interne plasarea fondurilor, inclusiv regulile de creditare clienților.
Emiterea credituluiÎn funcție de tipul de client, se poate face în următoarea ordine:
Un împrumut se acordă pe baza unui ordin întocmit corespunzător de specialiști departamentul de credit banca si semnat de un autorizat oficial borcan. Banca creditoare este obligată să creeze rezerve pentru posibile pierderi pe împrumuturi (RVPS) din activitati de creditareîn modul prescris de Banca Rusiei.
Cerințe pentru procesul de rambursare a unui împrumut de către un client și plata dobânzii la un împrumut
Rambursarea principalului și a dobânzii la un împrumut se efectuează în următoarele moduri:
În ziua specificată în contractul de împrumut (ziua plății dobânzii și/sau rambursării datoriei principale), contabilul responsabil cu menținerea contului împrumutatului, pe baza unui ordin corespunzător semnat de un funcționar autorizat al băncii. , sau întocmește înregistrări contabile faptul plății dobânzii și/sau rambursarea datoriei principale, sau (în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare de către client a obligațiilor care îi revin în temeiul contractului) transferă datoria apărută a clientului în conturile de contabilizare a datoriilor restante. .
Datoria la împrumut care este necolectabilă și/sau recunoscută ca necolectabilă, în la momentul potrivit se debitează din bilanţul băncii pe cheltuiala fondurilor special constituite pentru un astfel de caz, iar în cazul lipsei acestor fonduri se atribuie pierderilor din anul de raportare.
Pretul creditului- Exprimarea bănească a plății pentru împrumutul acordat. Depinde de nivelul ratei dobânzii stabilite de către creditor pentru utilizarea sa. Prețul unui credit este legat de principiul plății sau compensației pentru relațiile de credit. Alocați împrumuturi bancare cu o rată a dobânzii de piață, rata crescută, tarif preferenţial. Pretul din magazin creditul se formeaza in piata la acest moment bazată pe cerere și ofertă tipuri variateîmprumut. În perioadele de inflație, este foarte mobil și tinde să crească. O creștere a prețului unui împrumut, de regulă, are loc în condițiile unor riscuri semnificative de creditare pentru debitori (încălcarea condițiilor de creditare stipulate în contract, așteptarea unei creșteri a costului resurselor de credit etc.). Prețul preferențial al creditului este utilizat pentru o abordare diferențiată a debitorilor.
Note
Salt la: 1 2 Moskvin V.A. Împrumut bancar: tipurile și clasificarea acestuia (rusă). Elitarium. Centru educație la distanță. Consultat la 20 ianuarie 2012. Arhivat din original pe 3 aprilie 2012.
Împrumut bancar (rusă). Vocabular financiar. Consultat la 20 ianuarie 2012. Arhivat din original pe 3 aprilie 2012.
Literatură[modifica | edita sursa]
Poziţie Banca centrala al Federației Ruse din 31 august 1998 N 54-P „Cu privire la procedura de furnizare (plasare) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora” // Buletinul Băncii Rusiei. - 29.11.2001. - Nr. 73.
De unde să obțineți un împrumut, adresele tuturor băncilor din Moscova // Afaceri și bănci. - 2012. - Nr 01277.
Lavrushin, O.I. Bani, credit, bănci: manual. - Ed. a II-a, revizuită. şi suplimentare .. - M .: Finanţe şi statistică, 2000. - 464 p.
Împrumutul bancar este o metodă de finanțare a nevoilor unei întreprinderi în condițiile de plată, urgență și rambursare.
Relațiile de credit pot dura forme diferite. Relatiile de credit pot fi organizate sub forma unui imprumut bancar, cat si sub forma împrumuturi comerciale când relaţiile dintre întreprinderi (debitor şi creditor) sunt întocmite printr-un proiect de lege. împrumut comercial poate fi ulterior transformat într-unul bancar prin acordarea unui împrumut bancar garantat printr-o cambie sau prin scontarea unei note.
De obicei, creditarea bancară directă este evidențiată, atunci când relațiile de credit ale unei întreprinderi apar inițial ca relații cu o bancă, și creditarea bancară indirectă, atunci când relațiile de credit apar inițial între întreprinderi care ulterior apelează la bancă în căutarea unei modalități de a primire anticipată bani pe o factură
Tranzacțiile de credit sunt cel mai profitabil element afaceri bancare, datorită căruia se formează cea mai mare parte a profitului net al băncilor. Dar principalele riscuri ale băncilor sunt asociate și cu operațiunile de credit, în special, riscul de neplată de către debitor a principalului și dobânda la împrumut.
Împrumutul se efectuează de obicei pe obiecte mărite. Astfel de obiecte mărite, de exemplu, pt întreprinderile industriale, transportul, comunicațiile, construcțiile, serviciile consumatorilor sunt stocuri și costurile productiei, incluse în fondul de rulment normalizat: mărfuri expediate, termenul de plată pentru care nu a sosit; scrisori de credit emise etc. Împrumutul pe obiecte mărite extinde semnificativ drepturile întreprinderii, îi permite, ținând cont de propriile nevoi, să manevreze fondurile împrumutate în cadrul valoare totalăîmprumut acordat
Creditul bancar, însă, nu ar trebui să acopere nevoi financiareîntreprinderile cauzate de pierderi, stocuri ireductibile și costuri de producție, care trebuie acoperite cu propriul capital de lucru, au produs produse deasupra planului cu vânzări limitate, solduri de stocuri deasupra planului și neutilizate.
Întreprinderea are dreptul de a primi un credit atât în banca unde are cont curent, cât și în orice altă bancă. Această procedură oferă companiei posibilitatea, concentrându-se pe propriile interese, să aleagă o bancă unde politica de creditare operațiuni mai flexibile, mai rapide și mai precise, informatii mai bune o gamă mai largă de servicii oferite.
Creditarea întreprinderilor se face pe baza unui contract de împrumut. Acordul definește drepturile și obligațiile societății împrumutate și ale băncii, ținând cont de natura împrumutului și starea financiaraîntreprinderilor, stabilește răspunderea părților pentru încălcarea termenilor contractului. în contractul de împrumut ca conditiile necesare de asemenea, determinate: scopul împrumutului, valoarea împrumutului; termeni și condiții de bază pentru acordarea și rambursarea creditelor; modalităţi de asigurare obligația de credit; ratele dobânzilor pentru un împrumut; o listă de calcule și informații necesare pentru împrumut, precum și momentul depunerii acestora.
În funcție de termenul creditului acordat, împrumuturile se împart în pe termen scurt (până la 1 an), pe termen mediu (de la 1 an la 3 ani) și pe termen lung (peste 3 ani).
Înainte de a decide acordarea unui credit, banca analizează bonitatea întreprinderii.
Bonitatea unei întreprinderi este înțeleasă ca prezența unor condiții prealabile pentru obținerea unui împrumut și rambursarea lui la timp. Bonitatea unei întreprinderi este determinată de acuratețea acesteia în calculele pentru împrumuturile primite anterior, de starea financiară actuală și de capacitatea, dacă este necesar, de a mobiliza fonduri din diverse surse.
Fiecare bancă folosește propriul sistem de evaluare a bonității unei întreprinderi, care este un secret comercial al băncii. În mod obișnuit, sistemul de rating utilizează trei categorii de bonitate: fiabil (solvabil), instabil (solvabil parțial), nefiabil (solvabil).
Un împrumutat recunoscut ca fiind de încredere este creditat în condiții generale; În acest caz, se poate aplica și el ordine preferenţialăîmprumut. Dacă împrumutatul se dovedește a fi un client instabil, atunci când încheie un contract de împrumut, reguli suplimentare controlul asupra activităților sale și rambursarea împrumutului (de exemplu, nevoia de garanții, garanții, garanții, verificarea lunară a garanțiilor, utilizarea unor rate mai mari ale dobânzii etc.). Dacă o întreprindere - un solicitant de împrumut este recunoscut ca un client nesigur, atunci este nepotrivit să efectueze împrumuturi. În acest caz, banca poate oferi fonduri doar pentru conditii speciale prevăzute în mod special în contractul de împrumut.
Principalele motive pentru neasigurarea bonității întreprinderii sunt prezența creanțe de încasat, încălcarea obligațiilor, acumularea excesului de producție și inventar, eficienta scazuta activitate economică, încetinirea cifrei de afaceri a capitalului de lucru etc.
Banca exercită controlul asupra îndeplinirii termenilor contractului de împrumut, utilizării de către întreprindere a împrumutului primit, restituirii la timp și deplină a acestuia. În aceste scopuri, se efectuează o analiză a activității economice a întreprinderii, a poziției sale financiare, dacă este necesar, se efectuează o verificare a monedei și documentele de decontare, Înregistrări contabile, materiale de raportare,
Dacă o întreprindere încalcă condițiile de creditare, banca îi aplică sancțiuni - măsuri de impact asupra creditului. Banca, de exemplu, are dreptul de a opri creditarea totală sau parțială, de a încasa un împrumut înainte de termen în cazurile de datorii negarantate, utilizarea fondurilor emise în alte scopuri sau cu încălcarea regulilor stabilite pentru împrumut, vânzare. sau cheltuind obiecte de valoare gajate fără a aplica sumele primite pentru rambursare datoria bancara, depozitarea nesatisfăcătoare a obiectelor de inventar care constituie garanții pentru creditele bancare, sustragerea controlului bancar.
În cazul încălcării sistematice a condițiilor de rambursare a creditelor, Societatea își pierde dreptul la împrumut nou si numai in cazuri individualeîl pot folosi sub garantie speciala(garanție). Dacă întreprinderea are o datorie restante și nu are numerar liber, banca încetează să acorde împrumuturi și are dreptul de a utiliza stocul (garanția) gajată pentru achitarea datoriilor la împrumuturi. Dacă împrumutul a fost emis sub garanția unei alte organizații, atunci în absența fondurilor pentru a-l rambursa în contul curent al întreprinderii împrumutate, datoria este colectată în incontestabil din contul garantului.
La inițiativa băncii, împotriva unei întreprinderi împrumutate care nu își îndeplinește obligațiile de a rambursa în timp util împrumuturile primite pot fi luate următoarele măsuri:
Difuzare Managementul operational administrație desemnată cu participarea băncii creditoare;
Reorganizare;
Excitare în instanța de arbitraj cazuri privind declararea unei întreprinderi în insolvență (faliment).
Un împrumut bancar este principala formă de credit. Subiectele creditului bancar sunt, pe de o parte, băncile comerciale ca creditori, iar pe de altă parte, întreprinderile și organizațiile ca debitori.
Împrumutul bancar are următoarele caracteristici:
Este furnizat de bănci care în mod regulat, profesional, pe baza unei licențe speciale emise de Banca Centrală a Federației Ruse, produc operațiuni de creditare;
Se oferă exclusiv în numerar, în ruble sau moneda straina;
Relațiile de credit sunt caracter plătit, adică se percepe creditul un anumit procent, conform Codului civil al Federației Ruse;
Relațiile de credit sunt formalizate printr-un contract de credit.
Creditele bancare pot fi clasificate in functie de următoarele tipuri:
1. După termene de furnizare: pe termen scurt, pe termen mediu și pe termen lung;
2. În funcție de natura garanției: garantată și negarantată (blank);
3. Prin modalităţi de furnizare: împrumuturi unice acordate într-o singură sumă; deschiderea unei linii de credit; credit curent; descoperire de cont;
4. În funcție de scopul creditării: împrumuturi pt obiectivele de producție deținere operațiuni de tranzacționare sau pentru nevoi temporare (plata salariilor, plata impozitelor etc.)
5. Prin rambursare: rambursat într-o singură sumă; rambursat la intervale regulate în rate egale; rambursat în cote inegale, de regulă, la furnizare împrumuturi pe termen lung Cu Perioadă de grație rambursări;
6. După tipul dobânzii: cu dobândă fixă și cu dobândă variabilă (în funcție de valoarea ratei de refinanțare, ratele inflației etc., condițiile de modificare sunt stipulate în contractul de împrumut);
7. Prin metodele de colectare a dobânzilor:
- împrumuturi, a căror dobândă se plătește la rambursarea integrală a datoriei;
Credite, a căror dobândă se plătește în rate egale pe toată durata contractului de împrumut;
Credite, a căror dobândă se percepe de către bancă la eliberarea creditului.
Împrumuturile pe termen scurt sunt acordate pentru până la un an și servesc nevoilor curente ale împrumutatului. Eliberat predominant organizatii comercialeși întreprinderi cu un caracter sezonier al producției pentru a completa capitalul de lucru.
Se acordă împrumuturi pe termen mediu pe o perioadă de unu to trei ani, atât în scopuri de producție, cât și pentru completarea lipsei de capital de lucru.
Împrumuturile pe termen lung sunt utilizate în scopuri de investiții, servesc la mișcarea mijloacelor fixe, sunt acordate pe o perioadă de până la 30 de ani. Perioada medie de rambursare este de 3 până la 5 ani.
În condiții moderne, nu criterii uniforme clasificarea creditelor pe termen scurt, mediu și lung. În SUA, împrumuturile pe termen mediu sunt de până la 8 ani, în Germania - până la 6 ani. La mijlocul anilor '90. in conexiune cu inflație ridicată la noi, creditele pe termen scurt au inclus credite cu scadență de până la 6 luni, iar creditele pe termen mediu până la un an.
În prezent, în structura creditelor acordate întreprinderilor și organizațiilor nefinanciare, pe scadență, ponderea principală este împrumuturi pe termen scurt. Cu toate acestea, din 2003 se constată o creştere a ponderii creditelor pe 1 an, în prezent acestea gravitație specifică a depășit 45,9% în structură investiții de credit. Totodată, 9/10 din toate împrumuturile au fost acordate pe o perioadă mai mică de 3 ani, ceea ce împiedică utilizarea lor pentru investiții pe termen lung.
Împrumuturile fără garanție (în gol) sunt de obicei acordate termen scurt, de regulă, până la 6 luni pentru fondatorii băncii și ale acesteia clienți obișnuiți având stabil pozitie financiarăși un istoric bun de credit. Cea mai mare parte a împrumuturilor este acordată împotriva garanțiilor, ceea ce ajută la reducerea riscurilor de credit.
Cea mai comună formă de garanție este gajul. Relațiile de gaj sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse și de Legea federală „Cu privire la gaj” din 29 mai 1992. în partea care nu contravine Codului civil.
Garanție- una dintre cele mai comune modalități de a asigura obligația debitorului de a rambursa împrumutul. Întreprinderile stabile financiar pot acționa ca garanți și indivizii. Garantul se obligă să răspundă față de creditor pentru îndeplinirea de către împrumutat a obligațiilor sale. Pentru a emite o garanție, semnați contract scris. Anterior încheierii contractului, banca stabilește starea financiară a garantului.
Împrumutatul și garantul sunt răspunzători solidar față de creditor în cazul neexecutării sau executării necorespunzătoare de către debitor a obligației garantate cu fidejusor. (GK RF). Garantul este răspunzător față de creditor în aceeași măsură ca și debitorul, inclusiv cu plata dobânzii, rambursarea cheltuielilor de judecată pentru recuperarea creanței și alte pierderi ale creditorului asociate cu neexecutarea sau executarea necorespunzătoare a obligației de către debitor.
Garantul care și-a îndeplinit obligația va transfera drepturile creditorului în temeiul acestei obligații, în măsura în care fidejusorul a satisfăcut creanțele creditorului.
Garantia este o obligație suplimentarăîn raport cu datoria principală și există până la rambursarea datoriei principale. Garanția încetează odată cu încetarea contractului de împrumut. O fidejusiune, de regulă, este combinată cu un gaj al proprietății garantului.
garanții. Credit și organizații de asigurări. garantie bancara este o tranzacție unilaterală, conform căreia garantul dă angajament scris să plătească suma convenită la depunerea de către creditor a unei cereri scrise de plată a acesteia. Garantia este emisa printr-o scrisoare de garantie. La eliberarea de împrumuturi sub garanție, banca creditoare stabilește situația financiară a garantului.
Răspunderea garantului este limitată la suma specificată în garanție, indiferent de datoria reală a împrumutatului. Pentru obținerea unei garanții bancare, debitorul plătește la bancă Remunerația comisionului, cuantumul acestuia depinde de valoarea garanției.
O garanție bancară este o obligație independentă de contract, a cărui executare prevede. Este emis pentru o anumită perioadă de timp, efectul său începe din momentul nașterii obligației din contractul de împrumut. Condiții esențiale garanțiile sunt valoarea și durata acesteia.
Asigurare de risc de credit. Aceasta este asigurarea de răspundere a împrumutatului pentru nerambursarea împrumutului. A fost introdus la 1 iulie 1990. La începutul anilor 1990, nou creat întreprinderi comerciale nu avea suficiente proprietăți pentru a le oferi drept garanție. În același timp, băncile comerciale nu aveau experiență în gestionarea garanțiilor; Legea federală „Cu privire la garanții” a fost adoptată în 1992, astfel încât au fost forțate să apeleze la serviciile companiilor de asigurări.
Astfel, au fost forțați pașii inițiali de cooperare cu organizațiile de asigurări. Împrumutatul a încheiat un contract de asigurare cu o societate de asigurări în favoarea băncii. Acesta prevedea că, în caz de nerambursare a unui împrumut în potriveste ora organizația de asigurări plătește băncii creditoare compensații pentru suma restantă a împrumutului de către debitor, inclusiv dobânda la împrumut. Pentru debitori, operațiunile de asigurare de răspundere civilă neplată sunt plătite, aceștia trebuie să plătească plăți de asigurare, atunci. costul creditului crește.
La încheierea unui contract de asigurare, împrumutatului, de regulă, i se încredințează o serie de obligații, neîndeplinire care scutește total sau parțial organizația de asigurare de plata despăgubirilor de asigurare. De exemplu, împrumutatul a denaturat împrejurări semnificative în opinia sa riscul de asigurare; a folosit împrumutul în alte scopuri etc. Drept urmare, organizațiile de asigurări nu plăteau întotdeauna compensație de asigurare. Băncile comerciale nu au analizat întotdeauna situația financiară a organizației de asigurări. Potențialul insuficient al noilor companii de asigurări de multe ori nu le-a permis să-și îndeplinească pe deplin obligațiile față de bănci. La mijlocul anilor 1990, restanțele pe imprumuturi bancare a crescut brusc, iar companiile de asigurări nu au putut să-și îndeplinească obligațiile. Ca urmare, băncile au refuzat să asigure riscul de neplată la credite. În prezent, această formă de garanție a creditului este rar folosită.
Misiune - Aceasta este o creanță cesionată băncii. În acest caz, plătibil documente de plată. Cesiunea se formalizează printr-un acord sau contract special. Banca creditoare are dreptul de a utiliza încasările primite doar pentru a rambursa împrumutul emis și a plăti dobânda aferentă acestuia. Emiterea de împrumuturi împotriva creanțelor cesionate necesită nu numai o analiză a bonității debitorului, ci și a debitorilor acestuia. Banca creditoare folosește o cesiune dacă cunoaște nu numai situația financiară a împrumutatului, ci și debitorii săi și aceștia sunt clienții săi. Atribuirea este utilizată pe scară largă în țările cu economii stabile.
Linie de credit. Un împrumut este acordat de către bancă împrumutatului după cum este necesar pentru a plăti documente de plată pentru bunuri si servicii părți separate, adică tranșe, în avans stabilit de banca pentru limita și termenul de credit al împrumutatului.
Termenul liniei de credit este determinat în contractul de împrumut și de obicei variază de la 6 luni la un an.
Banca își rezervă dreptul de a suspenda emiterea și de a încasa anticipat împrumuturile emise anterior dacă starea financiară a împrumutatului se înrăutățește, abuzîmprumut sau neîndeplinirea de către împrumutat a altor condiții ale contractului de împrumut.
Descoperire de cont. Bază legalăîmprumutul este prevăzut de articolul 850 din Codul civil al Federației Ruse. Un descoperit de cont este asigurat dacă există o lipsă sau absență de fonduri în contul curent al clientului pentru a efectua o plată. Asigurarea unui descoperit de cont trebuie să fie prevăzută de termenii contractului cont bancar sau un acord suplimentar la acesta. Contractul de împrumut este o completare la contractul de cont bancar. Contractul de împrumut precizează: limita creditului și termenul de utilizare a împrumutului, condițiile de acordare a acestuia și procedura de rambursare.
Un descoperit de cont poate fi furnizat fără garanție sau cu garanție, în funcție de bonitatea debitorului, termenul, suma maximași istoricul creditului debitor.
Dobânda se acumulează pentru fiecare zi a operațiunii de descoperire de cont și numai pe sold datoria de imprumut, in cele din urma zi de afaceri. Plătit la închiderea descoperirii de cont.
Rambursarea descoperirii de cont se face pe cheltuiala fondurilor primite la data cont de plata client, de la care sunt transferați într-un cont de împrumut în ordinea stabilită plăți.
Descoperitul de cont este deschis doar debitorilor care au o pozitie financiara stabila si se bucura de increderea bancii. Descoperitul de cont este asigurat atât întreprinderilor, cât și populației prin carduri de plastic.
Descoperitul de cont este utilizat pe scară largă în țări străine. Termenele de descoperire de cont în SUA sunt de la una la două luni, în Marea Britanie - de la câteva luni la câțiva ani. În același timp, în Marea Britanie, băncile tind să ceară rambursare integralăîmprumutul o dată pe an și efectuarea unui studiu anual asupra stării financiare a împrumutatului. Contractul poate fi reziliat în cazul deteriorării acestuia.
Împrumut curent furnizate de bancă împrumutatului pe un singur cont curent activ-pasiv. Un cont curent în italiană înseamnă „cont curent.” Un cont curent a apărut în nordul Italiei (secolele XII-XV) ca formă de decontare între comercianții italieni. În secolul al XV-lea, băncile au început să deschidă conturi curente pentru clienții lor.
Un cont curent este cont unic pe debit, care se fac toate plățile, iar toate încasările sunt creditate în cont, inclusiv rambursarea datoriilor la împrumut.
Astfel, contul curent ține cont de mișcarea atât a fondurilor proprii, cât și a fondurilor împrumutate.
La deschiderea unui cont curent, contul curent al clientului în bancă este închis, iar soldul este transferat într-un cont de credit, care începe să joace rolul unui cont curent. În funcție de încasările și plățile din cont, fie sold debitor, care indică datoria clientului la bancă, sau credit, indicând prezența fonduri proprii pe contul clientului. De regulă, clientul este debitorul contului curent. Dobânzile se acumulează pe soldul rezidual fie în favoarea clientului, fie în favoarea băncii, în ultimul caz la o rată mai mare.
O caracteristică a contului de contract este absența date specifice rambursarea împrumutului în perioada contractuală.
La deschiderea unui cont curent, între bancă și client se încheie un acord prin care se stabilește durata perioadei de verificare, nivelul ratei dobânzii, limita creditului și răspunderea ambelor părți pentru nerespectarea termenilor. a acordului. Limita de credit este determinată în funcție de mărime capitaluri proprii client, volumul activităților sale, bonitatea, istoricul de credit și durata serviciului în bancă.
Împrumutul este de obicei acordat fără garanție și are risc crescut. Folosit pentru a satisface nevoile curente și pentru investiții.
Un cont curent este deschis pentru clienții care au o poziție financiară stabilă și au o nevoie regulată de un împrumut.
În Rusia prerevoluționară, creditul actual a fost oferit de toți banci comerciale, a fost folosită și în anii NEP, în procesul de realizare a reformei creditare din 1930-32. a fost lichidat. A fost folosit din nou odată cu trecerea la economie de piata, la sfârșitul anilor 80 și a fost folosit până la criza bancara 1998 În condiții moderne, Banca Centrală a Rusiei nu recomandă utilizarea acestuia.
A fost utilă pagina?
procesele reproductiveîn APK. Între timp bancar împrumuturi ca sursă de finanţare pentru reproducerea extinsă în agricultură Rusia are o serie de limitări fundamentale...
2. Instrumente de reducere a dobânzilor ca modalitate de creștere a valorii companieiaspecte ale finanțării prin datorii bancă credit versus emisiunea de obligațiuni În mod clasic, o companie are două moduri de finanțare a datoriei: bancă creditși legați...
3. Fonduri de investiții în companii nepublice ca mecanism de strângere de capitalfinanţarea prin datorii, care împreună cu bancar credit poate fi o sursă de lichiditate. Conform clasificării D...
4. Analiza bonității întreprinderilor mici de către un ordonator de credite bancarfinantare afaceri, dificultati in obtinere bancar împrumuturi, absenta programe de loialitate start-up pentru companii care abia își încep activitățile...
5. Ce trebuie făcut pentru a reduce costul deservirii creditelordeschide și menține pașapoartele de tranzacție în bancă, bancar împrumuturi va fi ceva mai ieftin. Acesta este ceea ce constă secretul principal disponibilitatea finantarii...
6.O astfel de finanțare poate fi bancă credit, împrumut de la un terț investitor, emisiune de titluri de creanță (obligațiuni)...
7.resurse, creșterea costurilor și reducerea volumului bancar împrumuturiși altele potențial disponibile surse externe problemele de finanțare sunt de o importanță deosebită sprijin financiar organizații și să dezvolte o strategie de formare structura optima capitala lor...
8. Managementul portofoliului de credite al organizațieicredit relaţiile sunt în primul rând bancar credit. În curs activitate antreprenorială entitățile de afaceri au adesea nevoie bani gheata necesare pentru finanțarea activităților în curs...
9. Deducerile din amortizare si rolul lor in formarea potentialului investitional al intreprinderiib) fonduri împrumutate ale investitorilor (investiții bancă credit, împrumuturi ale altor organizații, împrumuturi garantate etc...
10. Model de evaluare a riscului de credit al debitorilor corporativi pe baza indicatorilor financiari fundamentaliîmbunătățirea sistemelor de evaluare și management bancar credit riscuri INTRODUCERE Tranziție bancar sectoare către un model de dezvoltare intensivă, planificat de Guvernul Federației Ruse și Banca Centrală a Federației Ruse în 2015...
11. Factori care limitează sprijinul financiar al activităților de investiții ale companiilor rusești17,9% - activat resurse bugetare, 7,9% - activat bancar împrumuturi 7. Totodată, comparativ cu anul de criză din 2008, ponderea fondurilor proprii în sursele de finanțare a mijloacelor fixe a crescut cu 5,9%, fondurile bugetare au scăzut cu 3% și bancar împrumut a scăzut cu 3,9%...
12. Probleme cheie ale managementului financiar al unei întreprinderi în regim de autofinanțaremodul în care firma nu folosește bancar împrumuturi, dar este finanțat din fonduri proprii, precum și primirea de plăți anticipate de la cumpărători și amânări de la furnizori...
13. Ce va proteja compania de refuzul contrapărților de a-și plăti datoriilepenalitate contractuala mult mai mic decât procentul bancar împrumuturi. Sunt câteva moduri eficiente, permițând protejarea companiei de datorii restante și neperformante...
14. Factori care limitează activitățile de organizare a sectoarelor de bază ale economieisituația din țară și costul ridicat bancar împrumuturi, precum și asigurarea insuficientă a întreprinderilor cu resurse financiare, umane și materiale și tehnice...
15. Probleme de actualitate și experiență modernă în analiza situației financiare a organizațiilor - partea 4oportunități pentru noi împrumuturi la fel de bancar împrumut sau emisiunea de obligațiuni. Monitorizarea bonitatea de asemenea, efectuează valabil creditorii organizaţiilor să-şi evalueze potenţialul credit riscuri...
16. Probleme de actualitate și experiență modernă în analiza situației financiare a organizațiilor - partea 5rate ale dobânzilor exorbitant de mari bancar împrumuturi, creșterea concurenței, ineficiența prețului, a investițiilor și politica financiara duce la subminarea funcționării durabile a organizațiilor și, ca urmare, la faliment...
17. Managementul relaţiilor financiare în sectorul real al economiei bancare împrumut: cu 4 milioane de ruble (la 12% pe an), 3 milioane de ruble (14%) și 1,5 milioane de ruble (17%) ... 20. Înjumătățim ponderea creanțelor restantedatoria se datorează în principal bancar împrumuturi acoperirea golurilor de numerar. Cu cât gestionarea creanțelor în întreprindere este mai eficientă, cu atât cantitate mai mica împrumuturiși dobânda asupra acestora, reducând profitul întreprinderii ...
