Cu ce ​​numere începe contul de credit. Cont de imprumut in banca. Ce este? Tipuri de conturi de împrumut în raport cu cifra de afaceri


Atunci când solicită orice împrumut, o organizație financiară deschide un așa-numit cont de împrumut. Aceasta este o condiție prealabilă. Este ușor să urmăriți mișcarea fondurilor pe un astfel de cont și să înțelegeți cât de cu succes face față debitorului obligațiilor de credit. Împrumutatorul însuși, la finalizarea tranzacției, transferă împrumutatului suma necesară și în contul de împrumut.

Deschiderea unui cont de credit

Fără deschiderea unui astfel de cont, tranzacția nu poate fi efectuată, deoarece aceasta este o cerință obligatorie a Băncii Centrale Ruse. Dacă o organizație financiară nu deschide un cont de împrumut, atunci pur și simplu nu poate acorda un împrumut unui client. Fiecare debitor ar trebui să fie conștient de faptul că legea nu permite instituțiilor bancare să-și transfere toate responsabilitățile pentru deschiderea unui cont de împrumut și menținerea acestuia în continuare asupra unui client care dorește să primească fonduri împrumutate. Toți acesti creditori sunt obligați să facă în mod independent și exclusiv pe cheltuiala lor.

De ce am nevoie de un număr de cont de împrumut?

Mulți debitori sunt siguri că organizația bancară indică toate informațiile necesare în contractul de împrumut și, prin urmare, va fi ușor să găsiți numărul contului de împrumut în acesta. Cât de sincer este împrumutatul poate fi ușor verificat. Ar trebui să verificați cu atenție contractul de împrumut și să găsiți toate numerele de cont în el. Conform legii, conturile de împrumut încep exclusiv de la valorile de 455, dar de multe ori nu există un astfel de cont în contract, dar există conturi care încep cu valorile de 408, 402 sau 407. În cele mai multe cazuri, debitorii nu acordați atenția cuvenită acestui lucru, este important doar pentru ei ca fondurile pe care le dau pentru a achita împrumutul, au ajuns la creditor.

Acest lucru nu este în întregime corect. Pur și simplu, în cea mai mare parte, împrumutații nu înțeleg că, dacă banii sunt creditați într-un cont de împrumut, ei sunt complet folosiți pentru a plăti datoria împrumutului. În cazul în care fondurile sunt transferate în alte conturi, organizația financiară este capabilă să retragă dobânzi, amenzi, diverse comisioane etc. din suma primită. Ca urmare, datoria de la împrumut este rambursată mai lent decât se așteaptă împrumutatul.

Pentru a împiedica banca să împărtășească plățile obligatorii ale împrumutului, împrumutatul trebuie să contacteze cea mai apropiată sucursală cu o solicitare de a depune un extras al contului de împrumut. Pe baza datelor primite, el va înțelege ce sume au mers de fapt pentru achitarea datoriei la împrumut. Un astfel de extras trebuie să conțină numărul contului de împrumut. Pe viitor, pentru ca banca să nu mai poată dispune de fondurile din plata obligatorie a creditului, persoana ar trebui să efectueze plata către acest număr de cont, la începutul căruia se află numerele 455.

Plata împrumutului în contul de împrumut

Organizațiilor financiare implicate în împrumuturi nu le place să ofere clienților un număr de cont de împrumut, deoarece plățile directe către acesta sunt mai puțin profitabile pentru bancă. Mai comod îi este să emită numărul altui cont, fondurile din care banca poate dispune, după cum dorește. Din acest motiv, unele organizații financiare încearcă să facă tot posibilul pentru a nu oferi astfel de informații clientului lor. Într-o astfel de situație, principalul lucru este să nu te oprești și să-ți amintești că fiecare debitor are dreptul legal de a cunoaște numărul contului de împrumut și de a-și achita datoria de împrumut către acest cont. Plata se poate face printr-un birou bancar sau prin Internet banking, dacă banca oferă o astfel de oportunitate. Orice debitor a dat peste conceptul de „cont de împrumut”. Un astfel de cont este deschis de banca pe numele clientului caruia i s-a acordat imprumutul. Acest lucru se face pentru comoditatea contabilității, contul de împrumut reflectă toate operațiunile privind împrumutul: transferul de bani către debitor, plăți lunare ale împrumutului. Pe debitul acestui cont se înregistrează eliberarea unui împrumut, pe împrumut - rambursarea acestuia. Banca transferă suma împrumutului în contul de împrumut, iar împrumutatul transferă plățile lunare ale împrumutului în acesta.

Tabelul 1. „Mișcarea fondurilor în contul de împrumut”


Acest cont se caracterizează prin următoarele caracteristici:

  • se deschide pe numele împrumutatului in conformitate cu contractul de imprumut incheiat intre acesta si banca;
  • un client îl poate deschide imediat mai multe conturi de împrumut, pentru fiecare credit primit;
  • nu este independent, dar serviciu bancar aferent, pe care banca le pune la dispoziție debitorului la acordarea unui împrumut;
  • creat de banca pentru contabilizarea fondurilor emise și returnate.În debit se înregistrează datoria existentă a clientului către bancă, în credit - rambursarea (plăţile lunare) de către client a acestei datorii;
  • un împrumutat care este persoană fizică, nu este obligat să plătească pentru deschidere cont de împrumut. Persoanele juridice pot fi taxate atât pentru deschiderea, cât și pentru menținerea unui astfel de cont.

  • Există următoarele tipuri de conturi de credit:

  • simplu(a contabiliza un împrumut unic);
  • special(prevăd furnizarea regulată de fonduri și rambursarea acestora);
  • Verificarea contului(cont activ-pasiv, debitul acestuia este folosit ca cont de credit, iar creditul este folosit ca cont curent);
  • Contul contractual- acesta este un singur cont, din debitul căruia se fac aproape toate plățile (decontări cu furnizorii și antreprenori, salarii către angajați, plăți către buget). Creditul contului înregistrează încasările unei întreprinderi din vânzarea de produse sau prestarea de servicii, plăți de la cumpărători de produse sau debitori. Adică, întreaga cifră de afaceri de plăți a întreprinderii este concentrată pe contul contractului.

    Tabelul 2. „Mișcarea fondurilor în contul curent”

    Soldul creditului contul indică faptul că societatea desfășoară activități curente pe cheltuiala proprie și sold debitor- pe cheltuiala fondurilor împrumutate (împrumut bancar). Valoarea maximă a împrumutului se determină pe baza volumului producției întreprinderii, a termenilor de livrare și decontare cu contrapărțile și a disponibilității fondurilor proprii. Un împrumut este considerat rambursat integral dacă, în termenele specificate în contract, soldul debitor al contului curent este lichidat.

    Documente pentru deschiderea unui cont de credit

    Setul de documente pe care clientul le prezintă băncii pentru deschiderea unui cont de împrumut este reglementat de regulamentul „Cu privire la procedura de furnizare (plasare) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea (rambursarea) a acestora” al Băncii Centrale a Rusiei. Federaţie. Toată documentația este împărțită în trei grupuri:
  • 1 grup. Documentație care confirmă competența juridică a împrumutatului: act constitutiv, chart, certificat de înregistrare, informații privind numirea conducerii, contracte și licențe pentru furnizarea de produse;
  • Grupa 2. Documentație care caracterizează starea economică a clientului și garanția materială a rambursării împrumutului: bilanț, contul de profit și pierdere, previziunea fluxului de numerar, extrase din conturile personale (în ruble și valută), plan de afaceri, studiu de fezabilitate, garanții, garanții , etc.;
  • Grupa 3. Documentație de împrumut: contract de împrumut, contract de gaj, fișă de mostre de semnături și sigilii.

  • Cerere de credit pentru afaceri

    Acesta este un cont bancar care este deschis pentru a ține evidența împrumuturilor emise și rambursate. Contul este activ, debitul său reflectă suma creditelor restante, iar împrumutul - rambursare. Împrumutul se consideră emis atunci când fondurile sunt creditate în contul curent sau de decontare al împrumutatului, în contul corespondent (pentru KO) și în contul de numerar (pentru persoane fizice).

    Există următoarele tipuri de conturi de împrumut:

    Simplu (au evidența unui împrumut unic, un client poate avea mai multe astfel de conturi de împrumut);

    Special (doar unul poate fi deschis, de exemplu, pentru a ține evidența tranzacțiilor care se efectuează cu cambii);

    Un cont de contract este un cont activ-pasiv, debitul său este folosit ca cont de împrumut, iar creditul este utilizat ca cont curent);

    Descoperitul de cont este un cont de credit pe care o structură bancară îl deschide unui debitor dacă există un acord privind acordarea unui credit într-o anumită limită atunci când clientul are un sold debitor în contul curent.

    Acum mai detaliat despre fiecare tip de cont de credit. Conturile speciale de împrumut sunt deschise de către debitorii care au nevoie constantă de fonduri de credit bancar, atunci când cea mai mare parte a cifrei de afaceri de plăți a agențiilor economice este efectuată pe cheltuiala unui împrumut. În acest cont, există o furnizare regulată de fonduri de credit și rambursarea acestora.

    Simplu conturi de împrumut băncile sunt folosite în principal pentru a acorda împrumuturi unice. Rambursarea datoriilor pe astfel de conturi se face la timp. Compania, așa cum sa menționat mai sus, poate avea mai multe conturi simple de împrumut.

    Împrumuturile debitorilor solvabili de primă clasă pot fi efectuate de o bancă prin deschiderea unui singur cont activ-pasiv (de decontare și împrumut), care se numește cont curent. Acest cont este cea mai mare formă de încredere a băncii în client. Debitul acestui cont afișează toate plățile clientului, iar creditul afișează încasările și alte încasări de fonduri în favoarea companiei. Soldul creditor al contului indică faptul că societatea are în circulație resurse financiare proprii în acest moment, iar soldul debitor indică atragerea în circulație a fondurilor de credit bancar, pentru care se percepe dobândă.

    Într-o economie de piață, forma dominantă de cont de împrumut sunt conturile simple de împrumut cu diferite moduri de utilizare. Cu toate acestea, unele organizații de credit preferă fie conturi speciale, fie conturi curente. Depinde de relația stabilită între bancă și client și de situația economică.

    Documente legislative, surse de informare, proceduri de audit Tranzacțiile de decontare și creditare sunt printre cele mai numeroase. Nu întâmplător le sunt dedicate un număr mare de acte legislative și de reglementare. Printre acestea: - Cod civil; - NK; - Legea contabilitatii; - Regulamentul privind plățile fără numerar...
    (Audit)
  • Metodologia de auditare a contabilității tranzacțiilor de credit
    Sursele de informatii pentru verificare sunt: ​​politica contabila a intreprinderii, documentele primare pentru sectiunea (sectia) contabila, registrele contabile sintetice pentru sectiunea (sectia contabila), registrele contabile analitice pentru sectiunea (sectia contabila), situatiile financiare. Politica contabilă a întreprinderii prezintă...
    (Audit)
  • Nivelul ratei de creditare.
    Investițiile în producție nu sunt uneori asigurate doar de capital propriu; adesea este necesară recurgerea la împrumuturi bancare, de ex. utilizați capitalul împrumutat. Dacă rata rentabilității depășește rata împrumutului, atunci investitorul primește profit antreprenorial. Dacă acest lucru nu se întâmplă, atunci investitorul...
    (Investiții)
  • Asistență socială de stat în detrimentul bugetelor entităților constitutive ale Federației Ruse
    (Capitolul 3 din Legea Asistenței Sociale). Beneficiarii asistenței sociale de stat pot fi (art. 7): familiile cu venituri mici, cetățenii cu venituri mici care locuiesc singuri și alte categorii de cetățeni prevăzute de Legea asistenței sociale, care, din motive independente de voința lor, au o medie pe cap de locuitor. venit sub...
    (Suport juridic al asistenței sociale)
  • Ținerea evidenței fondurilor unei instituții de stat (municipale) într-un cont personal la trezorerie. Procedura de contabilizare a tranzacțiilor de flux de numerar într-un cont personal
    Contul 0 20111000 „Fonduri ale instituției în conturile personale la organul de trezorerie” este utilizat pentru înregistrarea tranzacțiilor în conturile personale ale instituțiilor deschise la organele de trezorerie, cu fonduri primite la dispoziție temporară. Servicii de numerar pentru execuția bugetului orașului (efectuarea...
    (Contabilitatea și raportarea bugetului)
  • Obligațiile organismelor care efectuează deschiderea și întreținerea conturilor personale în conformitate cu legislația bugetară a Federației Ruse, legate de contabilitatea contribuabililor
    Trezoreria Federală sau un alt organism care deschide și menține conturi personale în conformitate cu legislația bugetară a Federației Ruse este obligat să raporteze deschiderea sau închiderea, cu privire la modificarea detaliilor contului personal al organizației, autorității fiscale de la locația sa în format electronic. in...
    (ORGANIZARE SI MODALITATE DE EDUCARE A VERIFICARILOR FISCALE)
  • CONT IMPRUMAT

    CONT IMPRUMAT

    contul în care băncile înregistrează acordarea și rambursarea împrumuturilor.

    Raizberg B.A., Lozovsky L.Sh., Starodubtseva E.B.. Dicționar economic modern. - Ed. a II-a, Rev. M .: INFRA-M. 479 s.. 1999 .


    Dicţionar economic. 2000 .

    Vedeți ce este „CONT DE ÎMPRUMUT” în alte dicționare:

      - (cont de împrumut) Un cont deschis de o bancă pe numele clientului său, căruia i-a acordat un împrumut, în locul unei facilitati de descoperire de cont. Debitul acestui cont include suma împrumutului, iar împrumutul înregistrează toate plățile pe acesta. ...... Vocabular financiar

      - (cont de împrumut) Un cont deschis de o bancă pe numele clientului său, căruia i-a acordat un împrumut, în locul unui împrumut pe cont curent/descoperire de cont (descoperire de cont). Debitul acestui cont include suma împrumutului, iar toate plățile aferente acestuia sunt înregistrate în împrumut. ... ... Glosar de afaceri

      CONT IMPRUMAT- contul în care se înregistrează mișcarea datoriilor la creditele acordate. Numărul de conturi de credit deschise pentru un client depinde de sistemul adoptat de clasificare a creditelor, de obicei în funcție de rata dobânzii la acestea... Enciclopedie juridică

      Contul în care se înregistrează mișcarea datoriilor la creditele acordate. Numărul de C.-uri deschise pentru un client depinde de sistemul adoptat de clasificare a creditelor, de obicei în funcție de renunțarea la dobânzi la acestea... Dicţionar enciclopedic de economie şi drept

      cont de împrumut- contul în care băncile înregistrează acordarea și rambursarea împrumuturilor... Dicţionar de termeni economici

      Cont de împrumut- vezi contul de imprumut... Dicționar terminologic al unui bibliotecar pe teme socio-economice

      CONT deschis de către bănci întreprinderilor pentru a efectua operațiuni de creditare. Dicţionar de termeni financiari. Cont de credit Contul din care banca creditează clientul. Dicționar terminologic de termeni bancar și financiari. 2011... Vocabular financiar

      SUB-CONT IMPRUMAT- un subcont deschis în principal pentru întreprinderile care efectuează operațiuni de achiziție de produse agricole la locația punctelor de achiziție nedecontare. De la S.S. împrumutul este utilizat pentru plata fondurilor către furnizorii de produse agricole. La timp, ... ... Enciclopedie juridică

      Contul în care băncile înregistrează acordarea și rambursarea împrumuturilor. S.S. sunt împărțite în simple și speciale. Împrumut pentru simplu S.S. se efectueaza in functie de soldul fondurilor, iar creditarea pe cont special in functie de cifra de afaceri. Dicţionar de afaceri ...... Glosar de afaceri

      Un singur cont curent si de credit al unui client bancar, prin care se efectueaza atat operatiuni pe credite bancare, cat si operatiuni asupra depozitelor clientilor. Dicţionar de termeni de afaceri. Academic.ru. 2001... Glosar de afaceri