Condițiile unei tranzacții de credit - Acestea sunt cerințele pentru participanții la tranzacție, obiecte și furnizarea unui împrumut, care reflectă principiile creditării.
Condițiile tranzacției de credit pot fi legale sau economice.
Bază legală Acordul de împrumut este un acord de împrumut care reglementează relațiile părților. Conceptul unui acord de împrumut este prezentat în § 4 CH. 42 Codul civil al Federației Ruse.
În conformitate cu legislația bancară, un cont de împrumut se deschide împrumutatului.
Specificarea condițiilor economice ale tranzacției poate fi reflectată de banca în sine într-o instrucțiune specială (poziție, procedură, reglementări) privind împrumuturile sau, în conformitate cu terminologia internațională - într-un memorandum de credit.
ÎN instrucțiuni, Pe baza cerințelor politicii generale de creditare a Băncii, se stabilesc anumite restricții pentru condițiile de încheiere a unei tranzacții de credit prin:
Participanții la tranzacții de credit - Părțile prevăzute în contract: creditorul (sau creditorii) și împrumutatul (sau debitorii). În cazul furnizării unui împrumut consorțios pentru o cantitate mare de mai multe bănci, pot exista mai mult de doi participanți la tranzacție, cum ar fi creditorii. Restricții se referă, de regulă, debitori - entități juridice și persoane fizice. Astfel, băncile individuale acordă doar entități juridice pentru care pot fi, de asemenea, anumite prescripții. În cazul creșterii riscului de credit, se preconizează excepția debitorilor care reprezintă industriile individuale sau a formei de proprietate.
Obiective de împrumut De regulă, este necesar să se indice că, datorită funcțiilor împrumutului și a principiilor creditării. Cu toate acestea, în ultima vreme, un împrumut ne-țintă este din ce în ce mai mult (overdraft, linia de credit).
Timp de împrumut În fiecare acord de împrumut sunt stabilite în conformitate cu cererea depusă. Restricția este posibilă în cadrul politicii generale de creditare (de exemplu, să nu ofere împrumuturi mai mult de un an).
Într-un punct special de instrucțiuni, datele sunt lansate și terminând contractul.
Sub data emiterii de credit (intrarea în vigoare a contractului) Ar trebui să luați în considerare data transferului de fonduri din contul băncii la contul debitorului. Acordul este reziliat după intrarea în bancă de la debitorul întregii sume din datoria principală, dobânda și sancțiunile acumulate (dacă ar fi).
Suma creditului Se stabilește împotriva limitelor băncii, a standardelor de credit ale Băncii Centrale a Federației Ruse, ofertantul Împrumutatului, costul și lichiditatea subiectului, bonitatea împrumutatului.
Prețul creditului Reflectă principiul plății în timpul creditării, iar forma de plată este rata dobânzii.
Ratele dobânzilor pot fi solide (fixe sau permanente) și variabile. În practica internă, la încheierea contractelor de credit, se utilizează trei tipuri de dobânzi: permanente, variabile și hibride. În conformitate cu cele mai recente modificări ale legislației, rata constantă nu poate fi modificată în mod unilateral; Modificările ratei variabile din ordinea convenită în contract (de exemplu, datorită modificării ratei de refinanțare), hibridul poate varia unilateral, de regulă, la discreția băncii, dacă este specificată în contract. La încheierea de contracte de împrumut cu persoane juridice și antreprenori individuali, pot fi aplicate toate cele trei tipuri de rate și la încheierea contractelor cu persoane fizice, doar o constantă sau variabilă.
Sunt distinse și ratele pieței de credit interbancare. În practica internațională, sunt cunoscute ratele:
Pe piața împrumuturilor interbancare la Moscova există rate:
Nivelul ratelor dobânzilor de pe piața MBC este diferențiat în funcție de perioadele de credit. Informațiile privind modificările ratelor dobânzilor sunt publicate în mod regulat (Tabelul 7.2).
Tabelul 7.2.
Ratele la împrumuturile interbancare la 07.26.2013 (ca procentaj pe an)
|
Timp, zile |
|||
Referință: Rata de refinanțare a Băncii Centrale a Federației Ruse și a ratelor MBC sunt modificate periodic. Pentru dinamica modificărilor ratelor, a se vedea locul Băncii Rusiei.
Metoda de acumulare a dobânzii este determinată de reglementarea Băncii Rusiei din 26 iunie 1998 nr. 39-p.
Interesul pentru fondurile plasate (în împrumuturi, împrumuturi și alte conturi bancare și împrumuturi / depozite interbancare) vin în favoarea băncii creditorului în ceea ce privește valoarea și procedura prevăzută de acordul relevant privind furnizarea de numerar (prin contract de credit, Acord de împrumut, creditul / depozitul interbancar al contractului). Încurajarea dobânzii se efectuează în conformitate cu cerințele de la punctul 3.5 din prevederile nr. 39-p.
În cazul neîndeplinirii (executării inadecvate), împrumutatul clientului obligațiilor privind plata interesului în acordul stabilit de acord, perioada de datorie restante la dobândă la sfârșitul zilei de lucru (care se află în contract În timpul zilei (data) de interes) ar trebui să fie amânată de creditor de cont bancar pentru conturile contabile privind contabilitatea dobânzii restante. În acest caz, acumularea de interes la fondurile plasate pe bilanțul băncii creditor se face pe conturile bilanțului specificate la data atribuției datoriei de împrumut către grupurile de risc al doilea și mai mare, în conformitate cu criteriile stabilite de Banca Rusiei.
Costul împrumutului poate fi acumulat utilizând rata simplă a dobânzii (cu împrumuturi pe termen scurt și rambursare unică la sfârșitul termenului) sau utilizarea procentul complex (cu împrumuturi mai lungi).
Determinarea sumei cantității de sumă răscumpărată (extinsă) utilizând o rată simplă a dobânzii are loc în două moduri:
1) Z \u003d k + v \u003d k + (m × y. × K./100) = K.(1 + t ×w. /100 ),
unde Z. - suma extinsă a împrumutului; LA - mărimea împrumutului furnizat; V. - valoarea dobânzii plătită pentru t. ani, (dacă t. < 1, срок кредитования в днях следует разделить на 365 или 366 – временная база года); w. - dobândă anuală; t. - perioada pentru care se plătește dobândă;
2) În cazul în care un acord de împrumut prevede o modificare a ratei dobânzii în perioada de împrumut, valoarea sumei răscumpărate este determinată prin următoarea formulă:
unde t.1w.1; T.2w.2 ... t.t. w.t. – Intervale temporare cu procentul de rată anuală relevantă.
Rambursarea cantității care utilizează rata complexă a dobânzii este determinată de următoarea formulă:
Și cantitatea de împrumut cu dobândă va fi egală
unde t. - Perioada de împrumut de ani de zile.
Atunci când împrumuturile pentru mai mult de un an, dobânzile de acumulare la o rată anuală dificilă oferă o cantitate mare de dobândă decât atunci când se utilizează un pariu simplu.
Cantitatea de dobândă plătită și valoarea totală a rambursării afectează natura rambursării împrumutului.
Rambursarea creditului are loc egalitate de urgență. Dimensiunea acțiunilor ( I.) este determinată de formula
Rambursarea totală a împrumutului va fi egală cu
Și suma plătită va fi
Cantitatea principală de datorie poate fi rambursată în părți egale cu adăugarea procentului salvat - Împrumut de anuitate. Anuitate - Contribuții egale egale.
Particularitatea acestui tip de rambursare este că fiecare parte include o fracțiune din procentul și partea de rambursare. În calitate de exerciții de plată, cota procentuală scade, iar ponderea rambursării crește cu valoarea dobânzii salvate. În practică, este folosit pentru creditarea ipotecară.
Suma ratelor dobânzilor este stabilită astfel încât taxa pentru un împrumut să acopere costul băncii și să se asigure că se obține profitabilitatea necesară.
Următorii factori afectează valoarea ratelor dobânzilor:
Rata minimă a dobânzii se numește de bază sau (în practica internațională) "rata Prame" - o rată procentuală pentru debitorii de primă clasă.
Ratele dobânzilor pentru utilizarea împrumutului, a ordinii, a formularelor și a termenilor de plată sunt prevăzute în Acordul de împrumut. Rata dobânzii pentru un împrumut poate fi revizuită de către Bancă în timpul acțiunii contractului de împrumut. Schimbarea ratei dobânzii se eliberează printr-un acord suplimentar privind acordul de împrumut. Accrutarea și recuperarea interesului în avans în momentul emiterii unui împrumut nu este permisă. Pe băncile băncilor există un calculator de credit, care permite potențialului împrumutat să calculeze în mod independent costul împrumutului, după care poate lua o decizie conștientă de a contacta banca.
În conformitate cu art. 29 din Legea privind băncile și activitățile bancare "Organizația de credit nu are dreptul de a schimba în mod unilateral ratele dobânzilor la împrumuturi, depozite (depozite), remunerarea Comisiei și termenii acestor tratate cu clienții, cu excepția cazurilor prevăzute de legea federală sau de contract cu clientul. "
Procentele sunt acumulate privind echilibrul datoriei de împrumut înainte de data rambursării acestei datorii și sunt plătite, de regulă, lunar sau într-un timp specificat în contractul de împrumut, dar nu mai puțin de o dată pe un sfert. În cazul unei datorii restante, debitorul plătește dobânzi la o datorie variată la timp cu o rată crescută prevăzută în Acordul de împrumut. Numerarul provenit din debitor este trimis în primul rând pentru a plăti dobânzi (inclusiv restante).
Prevedere de credit - Una dintre cele mai fiabile modalități de reducere a riscului de nerestru al împrumutului.
Creditul este două specii: furnizate și neasigurate.
Nesecurează (blankov.) Împrumuturi Propus de debitorii de primă clasă (adică bine dovediți bine) și, spre deosebire de credința populară, cele mai mari împrumuturi pot fi furnizate de bănci fără a se asigura. Dispoziția nu garantează rambursarea împrumutului, ci reduce riscul, deoarece în cazul lichidării companiei, banca devine un creditor privilegiat. Acordul de împrumut ar trebui să includă o modalitate de a asigura o rambursare a împrumutului.
O varietate de active și documente pot fi utilizate ca un împrumut pentru a asigura un împrumut care poate fi implementat cu ușurință: imobiliare, chitanțe de depozitare, creanțe, clădiri și echipamente, cavias cu stații de transmisie, lot de ulei, stocuri corporative etc. În Codul civil al Federației Ruse, sunt furnizate următoarele forme de împrumuturi: o pedeapsă, un depozit, garanție, garanție (figura 7.4).
Smochin. 7.4.
Angajament - cel mai important tip de asigurare. Relațiile de gaj, cu excepția Codului civil al Federației Ruse, sunt guvernate de legea Federației Ruse din 29.05.1992 nr. 2872-1 "pe gaj". Un caz special de utilizare a garanției este definit în legea ipotecară.
Dacă există un depozit, creditorul are dreptul dacă debitorul nu își îndeplinește obligațiile de a obține satisfacție din valoarea proprietății stabilite. LA principalele tipuri de gaj raporta:
Banca propusă trebuie să fie adecvată și suficientă pentru a asigura rambursarea împrumutului.
Acceptabilitatea garanției Aceasta caracterizează îndemnul depozitării sale, viteza de implementare și cererea consumatorilor pentru aceasta. Adecvare caracterizează partea sa cantitativă. Costul următoarei proprietăți ar trebui să depășească valoarea împrumutului emis cu un astfel de calcul, astfel încât Banca să poată rambursa de la valoarea bunurilor stabilite nu numai datoria principală a împrumutului emis, ci și dobânda acumulată, costurile de judecată, costurile asociate cu implementarea gajului etc.
Lental poate:
Din dreptul managementului economic, proprietatea aparține numai întreprinderilor unitară de stat sau municipale.
Angajament proprietate imobiliara Aceste întreprinderi se desfășoară numai cu consimțământul proprietarului (Fondul de Stat Property). Restul proprietății pe care le dispune de ei înșiși, dacă nu se stabilesc altfel prin lege. Acordul garanției imobiliare (ipotecare) este emis într-o formă notarială și este supusă înregistrării de stat.
O formă specială de angajament este gajarea fondurilor stocate într-un cont de depozit într-o bancă (prin tipul de reziduu de compensare). Este întocmit de contractul de garanție, raportat de angajații depozitului de depozit. Valoarea fondurilor din contul de depozit ar trebui să fie suficientă pentru a rambursa principalele datorii, plata dobânzilor și a costurilor de judecată. Aceste fonduri sunt "înghețate" până când debitorii își îndeplinesc obligațiile.
Împrumutul în condițiile reziduurilor de compensare este emis printr-un acord de împrumut, care include următoarele adăugări:
Dimensiunea reziduului de compensare depinde de dimensiunea producției de împrumut, perioada, gradul de risc și ar trebui să fie de la 10 la 30% din suma emisă (dar discreția băncii).
Reziduul de compensare este listat din decontare sau alte conturi și este stocat în conturile de depozit de până la 30 de zile.
Valoarea fondurilor enumerate în contul de depozit este un contract în care sunt negociate condițiile de utilizare a depozitului. Interesul la depozit nu este creditat.
Deoarece reziduul de compensare nu numai că reduce riscul de nerestru al împrumutului, dar sporește, de asemenea, venitul real al împrumutului, procentul împrumutului eliberat poate fi redus. Dezavantajul soldului de compensare este necesar de a avea o rezervă obligatorie împotriva acesteia.
Garanția - Acord, în conformitate cu care garantul se obligă să răspundă pentru datoriile debitorului la eșecul de a-și îndeplini obligațiile (adică obligația unei terțe părți în fața creditorului). Garantul poate fi orice legal sau individ cu o solvabilitate bine-cunoscută, cu excepția băncii. În unele cazuri, garanția trebuie să fie acceptabilă față de o altă bancă - garantul garantului.
Garanție - Acesta este un angajament față de garantul de a plăti o anumită sumă pentru Împrumutatul când are loc cazul de garanție. Garanția este eliberată băncii creditor sub forma unei scrisori de garanție. În nici un caz, banca are dreptul să scrie datoria din contul GARANT într-o manieră indiscutabilă.
În calitate de garant, băncile și companiile de asigurări sunt susținute. Garanția băncii poate fi, de asemenea, emisă de inscripția de garanție a proiectului de lege (aval).
Spre deosebire de garanție, responsabilitatea garantului nu poate coincide cu valoarea creditului acordului de împrumut, ci pentru a determina condiția de garanție emisă.
Penalizare - definită de lege sau de contractul ofertei de bani pe care debitorul trebuie să le plătească creditorului în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare a obligațiilor sale. Dimensiunea pedepsei este stabilită de acordul de împrumut, poate fi majorat sau redus în funcție de bonitatea împrumutatului.
Numai pedeapsa nu poate asigura în mod fiabil returnarea împrumutului, deci este de obicei completată de alte forme de securitate.
Cerințe de referință. În cazul în care Împrumutatul are o cerință pentru o terță parte, el le rezervă în favoarea băncii ca garanție pentru împrumutul primită, adică. Banca este transferată în dreptul de a primi fonduri pe o cerință a inculpatului. Alocarea (Cessia) are un avantaj înainte de suportul ipotecar: când este utilizat, nu există probleme asociate cu depozitarea gajului.
Asigurarea de împrumut. În practica internațională, asigurările de credite a apărut în secolul al XIX-lea. A fost generată de criză și instabilitate economică. În țara noastră, asigurarea riscului de credit a fost efectuată din 1990 și se desfășoară în mod voluntar în două forme:
ÎN primul caz Asigurătorul este debitorul, iar obiectul de asigurare este responsabilitatea sa față de bancă. În al doilea caz Asiguratul este banca, iar obiectul de asigurare este responsabilitatea Împrumutatului în fața băncii. În practica bancară, asigurarea de garanție în detrimentul debitorului este larg răspândită (de exemplu, atunci când împrumuturile de a cumpăra o mașină, este supusă unei asigurări obligatorii).
Limita specifică a răspunderii este stabilită individual și depinde de practica curentă, de risc, precum și de fluctuațiile situației economice. Asigurarea împrumutului în Rusia este o afacere tânără și riscantă, deci nu a primit încă o dezvoltare.
La efectuarea elementelor de asigurare a împrumuturilor, un ofițer de credit trebuie să ia în considerare în mod necesar următoarele:
În conformitate cu furnizarea Băncii Rusiei din data de 26 martie 2004 nr. 254-P "privind procedura de formare a organizațiilor de credit a rezervelor pentru posibile pierderi privind împrumuturile, la împrumut și datoria echivalentă" poate fi două categorii de calitate.
LA furnizarea de categorii de calitate Titlurile actuale ale statelor și băncile centrale cu un rating internațional de investiții nu sunt mai mici decât "BBB", titluri de valoare ale Ministerului Finanțelor din Federația Rusă, propriile valori mobiliare ale băncii creditorului, afiliaților, metalelor prețioase, garanții și garanții ale Centrului Bancă și guverne din grupul de țări dezvoltate și depozite de garanție (depozite) ale clientului.
Angajamente (cu excepția titlurilor de valoare enumerate de organizator pe piața valorilor mobiliare) sunt evaluate de către valoarea justă a angajamentului. Valoarea justă a garanției referitoare la categoriile I și II de calitate a securității este determinată de instituția de credit în mod continuu, dar cel puțin o dată pe trimestru. Schimbarea valorii juste a gajului este luată în considerare la determinarea dimensiunii rezervei.
Condiții de rambursare a împrumuturilor - aceasta este determinată de performanța efectivă a împrumutatului obligațiilor sale. La încheierea unui acord de împrumut, Banca oferă o opțiune posibile debitor pentru rambursarea datoriilor de împrumut. Există multe astfel de scheme în practicile bancare internaționale și interne, dar toată lumea este construită pe două principii:
1) furnizarea unui împrumut cu rambursarea unică la sfârșitul termenului Datoria principală și dobânzile la împrumut (împrumuturi pe termen scurt) sau procente sunt plătite în mod regulat (lunar, trimestrial, anual), iar rambursarea împrumutului are loc la sfârșitul termenului de aceeași sumă (figura 7.5) ;
Smochin. 7.5.
Smochin. 7.6.
Rambursarea se efectuează prin declinul acțiunilor, inclusiv o parte din datoria principală și parte a valorii procentuale. Rambursarea datoriei principale este acumulată cu acțiuni egale, iar suma anuală scade la dobânda salvată, perioada (anii / luna) este plățile diferențiate (figura 7.7).
Smochin. 7.7.
Schemele de rambursare a împrumuturilor se bazează pe contabilizarea tuturor termenilor anteriori ai acordului de împrumut.
Condițiile unei tranzacții de credit- Cerințe pentru participanții la tranzacție, obiecte și furnizarea de împrumut, reflectând principiile creditării. Natura termenilor tranzacției de credit poate fi legală și economică
Bază legalăacordul de împrumut este un acord de împrumut care reglementează relațiile părților. Conceptul de acord de împrumut este dat în Codul civil al Federației Ruse. (4 P, CH. 42).
În conformitate cu legislația bancară, un cont de împrumut se deschide împrumutatului.
Specificarea condițiilor economice a tranzacției poate fi testată de către bancă în instrucțiunile speciale de creditare sau în conformitate cu terminologia internațională - în memorandumul de credit.
ÎN memorandum de creditPe baza cerințelor politicii generale de creditare a Băncii, anumite restricții privind condițiile de încheiere a unei tranzacții de împrumut sunt stabilite prin:
Participanții la tranzacții;
Obiective de împrumut;
Prețul împrumutului;
Asigurarea împrumutului;
Condițiile de rambursare a datoriilor de împrumut.
Participanți la tranzacțiile de credit- Părțile specificate în contract: creditor (sau creditori) și împrumutat (sau debitori).
Obiective de împrumuteste necesar să se indice că datorită funcțiilor de credit și a principiilor de credit.
Timp de împrumutÎn fiecare acord de împrumut sunt stabilite în conformitate cu cererea depusă.
Suma credituluise stabilește împotriva limitelor băncii, a standardelor de credit ale Băncii Centrale a Federației Ruse, ofertantul Împrumutatului, costul și lichiditatea subiectului, bonitatea împrumutatului.
Prețul credituluireflectă principiul plății în timpul creditării, iar forma de plată este rata dobânzii.
Ratele dobânzilorpot fi solide (fixe) și schimbarea. Sunt distinse și ratele pieței de credit interbancare.
Procedura constă din mai multe etape:
Etapa 1. Proceduri de control pentru studiul unui potențial debitor
Conversație de afaceri cu un potențial împrumutat
Studiul aplicației de credit și a materialelor de credit de credit
Vizita clientului și analiza suplimentară a informațiilor
Atragerea experților în anumite aspecte specializate ale proiectului
Etapa 2. Structurarea unui împrumut și înregistrarea unei concluzii pentru luarea unei decizii privind o operațiune de credit
3 etapa. Decizia băncii privind o operațiune de credit
4 etapa. Semnarea unui acord de împrumut, deschiderea unui cont de împrumut
Politica de credit -aceasta este definirea activităților băncii în domeniul operațiunilor de creditare și investiții și dezvoltarea procedurilor de creditare care reduc riscurile.
Dezvoltarea politicii de credit competente este cel mai important element al gestionării băncilor.
Esența politicii de creditbanca este de a asigura siguranța, fiabilitatea și rentabilitatea operațiunilor de credit, adică în capacitatea de a minimiza riscul de credit. În acest fel, politica de credit -acest lucru este determinat de nivelul riscului pe care banca îl poate prelua.
Fiecare bancă ar trebui să formuleze în mod clar politica de furnizare a împrumuturilor, care să determine utilizarea acționarilor și a utilizărilor deponenților, reglementează compoziția și domeniul de aplicare al portofoliului de credite, precum și identificarea circumstanțelor în care este recomandabil să se acorde un împrumut. Responsabilitatea pentru implementarea politicilor de credit revine Consiliului de Administrație al Băncii, care deleagă funcții la furnizarea practică a împrumuturilor la niveluri mai mici și formulează principiile generale și limitările politicii de credit.
Recent, din ce în ce mai multe bănci mari înregistrează aceste principii în scris, constituindu-se "Memorandumul politicii de credit",a căror structură este diferită pentru diferite bănci, însă evidențiale conțin următoarele informații:
Scopul general al politicii este formulat, se stabilesc sumele limită ale împrumuturilor, emiterea căreia administrația băncii consideră de dorit, precum și împrumuturile din care se recomandă să se abțină;
Zonele geografice sunt determinate, în cazul în care expansiunea creditului băncii este de dorit;
La generarea de politici de credit, banca ar trebui analizați cu atenție următorii factori:
Prezența echității (cu cât mai mult capital, împrumuturile mai lungi și riscante pot oferi o bancă);
Gradul de risc de risc și rentabilitatea diferitelor tipuri de împrumuturi;
stabilitatea depozitelor(Banca are dreptul de a oferi împrumuturi după formarea suficientă a rezervelor primare și secundare. Contabilitatea stabilității depozitelor este importantă în cazul oscilațiilor imprevizibile ale cererii, dacă toți contribuabilii doresc să-și elimine depozitele);
Starea economiei țării în ansamblu, pentru că Decalcomanii și ascensoarele economice contribuie la fluctuații mai accentuate în masa totală a resurselor de credit și a ratelor dobânzilor la împrumuturi;
Politica monetară și fiscală a Guvernului, care reduce sau extinde capacitățile de credit bancare;
Calificările și experiența personalului bancar (diversitatea direcțiilor și eficiența politicii de creditare a băncii depind de aceasta).
Concluzia unei tranzacții de credit este însoțită de apariția obligațiilor reciproce ale participanților săi. Creditul ca atitudine economică încurajează utilizarea rațională a resurselor alocate pentru a returna o valoare împrumutată temporară.
Etapele mișcării împrumutului sunt următoarele: plasarea împrumutului; obținerea unui împrumut de către debitori; utilizarea sa; Eliberarea resurselor; Rambursarea valorii împrumutate temporar; Obținerea unui creditor de fonduri plasate sub forma unui împrumut.
În mod similar, în structura împrumutului, unul dintre elementele sale nu ar trebui să se opună altui și, în analiza etapelor mișcării unei valori jurisderie, una dintre ele nu poate fi eliminată artificial, pentru a crește fundamental în analiză a esenței acestei categorii economice. În unele cazuri, această cerință a analizei este încălcată: este considerată, de exemplu, că un împrumut este furnizarea (plasament) că un împrumut este doar utilizarea sa și, în final, un împrumut nu este primul, nu al doilea, ci returnarea valorii vizibile.
O astfel de abordare rupe unitatea împrumutului. Astfel, furnizarea unui împrumut nu poate fi un scop în sine, este în mod natural conjuga cu mișcarea de întoarcere, de neconceput, fără a reveni la o valoare mai atentă. Furnizarea unui împrumut poate exista numai pentru utilizarea proprietăților consumatorilor obiectului senzorului, revenirea la punctul de plecare. Cu toate acestea, plasarea unui împrumut sub forma unui împrumut este etapa inițială a mișcării împrumutului. De obicei precede procesul de acumulare a costurilor. Pentru a lăsa pe cineva să treacă bani sau valori, trebuie să le acumuleze. În același timp, după cum sa menționat mai devreme, V.Sudu poate fi plasat costul, "lăsând" de la proprietarul său în procesul de vânzare a bunurilor. De exemplu, transferul de către creditorul mărfurilor către economia împrumutului se va datora concentrării, acumulării de valori ale materialelor libere temporar și necesitatea continuării procesului de schimb, completarea.
Împrumutul este doar una dintre formele de organizare a relațiilor de credit, a cărei apariție este însoțită de deschiderea unui cont de împrumut. Creditul este un concept mai larg care implică prezența diferitelor forme de organizare a relațiilor de credit, atât normalizarea surselor fondurilor băncii, cât și reprezentarea unuia dintre formele investiției lor. În plus, relațiile de credit pot fi organizate nu numai în cadrul unui împrumut bancar, ci și ca împrumuturi comerciale, atunci când întreprinderile sunt în persoană și împrumutatul, precum și actele creditorului și relațiile de credit dintre acestea sunt emise de săptămână . Împrumutul bancar este foarte convenabil și, în multe cazuri, o formă indispensabilă de servicii financiare care vă permite să luați în considerare în mod flexibil nevoile unui debitor specific și să le adaptați condițiile de obținere a unui împrumut, în schimb, de exemplu, de pe piața valorilor mobiliare , unde limitele de timp și alte condiții de împrumut sunt standardizate.
Dacă luăm în considerare un împrumut ca formular de comandă, elementul specific dispare afectarea caracteristicilor esențiale ale acestei categorii economice. Eliminarea resurselor este caracterizată nu numai de relațiile de credit. Puteți să vă gestionați propriile mijloace de întreprinderi și organizații, precum și de finanțe; Această calitate, prin urmare, nu numai că nu alocă un împrumut de la o serie de alte relații economice, ci, dimpotrivă, ca și cum "se dizolvă" în masa lor.
Creditul este transferul creditorului la creditorul Împrumutatului pentru a fi utilizat pe baza rambursării și a intereselor nevoilor sociale.
Condițiile unei tranzacții de credit- Cerințe pentru participanții la tranzacție, obiecte și furnizarea de împrumut, reflectând principiile creditării.
Natura termenilor tranzacției de credit este legală economică
Bază legalăacordul de împrumut este un acord de împrumut care reglementează relațiile părților. Conceptul de acord de împrumut este dat în Codul civil al Federației Ruse. (4 P, CH. 42).
În conformitate cu legislația bancară, un cont de împrumut se deschide împrumutatului.
Specificarea condițiilor economice a tranzacției poate fi testată de către bancă în instrucțiunile speciale de creditare sau în conformitate cu terminologia internațională - în memorandumul de credit.
ÎN memorandum de creditPe baza cerințelor politicii generale de creditare a Băncii, anumite restricții privind condițiile de încheiere a unei tranzacții de împrumut sunt stabilite prin:
· Participanții la tranzacții;
· Obiectivele de împrumut;
· Timp;
· Prețul împrumutului;
· Prevederea împrumuturilor;
· Condițiile de rambursare a datoriilor de împrumut.
Participanți la tranzacțiile de credit- Părțile specificate în contract: creditor (sau creditori) și împrumutat (sau debitori). Mai mult de doi participanți la tranzacție, cum ar fi creditorii, pot fi în cazul unui împrumut consorțios pentru o cantitate mare de mai multe bănci. Restricții se referă, de regulă, debitori - legali și indivizi. Astfel, băncile individuale acordă doar entități juridice pentru care anumite prescripții pot fi: excluderea debitorilor reprezentând industriile individuale sau forma de proprietate, în cazul unui risc crescut de credit.
Obiective de împrumuteste necesar să se indice că datorită funcțiilor de credit și a principiilor de credit.
Timp de împrumutÎn fiecare acord de împrumut sunt stabilite în conformitate cu cererea depusă. Restricția este posibilă în cadrul politicii generale de credit, de exemplu, pentru a nu oferi împrumuturi mai mult de 1 an.
Punctul special indică datele începutului și rezilierea contractului.
Sub data emiterii unui împrumut (intrarea în vigoare a contractului), este necesar să se ia în considerare data transferului de fonduri din contul Băncii către contul debitorului. Acordul este reziliat după intrarea în bancă de la debitorul întregii sume din datoria principală, dobânda și sancțiunile acumulate (dacă ar fi).
Suma credituluise stabilește împotriva limitelor băncii, a standardelor de credit ale Băncii Centrale a Federației Ruse, ofertantul Împrumutatului, costul și lichiditatea subiectului, bonitatea împrumutatului.
Prețul credituluireflectă principiul plății în timpul creditării, iar forma de plată este rata dobânzii.
Ratele dobânzilorpot fi solide (fixe) și schimbarea. Sunt distinse și ratele pieței de credit interbancare. În practica internațională, sunt cunoscute ratele: LIBOR - rata de aprovizionare de pe piața de depozit interbancară din Londra (la împrumuturi de 3 luni) este de bază pentru piețele financiare internaționale; Fibor - cursul de bursă în Franța pe Main; Pibor - rata pieței interbancare din Paris, etc.
Pe piața creditelor interbancare la Moscova există rate: Myob - plasarea împrumuturilor pe termen scurt; MIBID, INSTAR - atragerea resurselor de credit.
Informațiile despre modificarea ratelor dobânzilor sunt publicate periodic.
Costul împrumutului poate fi acumulat utilizând rata simplă a dobânzii(cu împrumuturi pe termen scurt și rambursare unică la sfârșitul termenului limită sau folosind procentul complexcu împrumuturi mai lungi).
Atunci când împrumuturile pentru mai mult de un an, dobânzile de acumulare la o rată anuală dificilă oferă o cantitate mare de dobândă decât atunci când se utilizează un pariu simplu.
Cantitatea de dobândă plătită și valoarea totală a rambursării afectează natura rambursării împrumutului:
A. Rambursareacreditul are loc egalitate de urgență.
B. Rambursareacantitatea principală a datoriei egale cu adăugarea procentului salvat - Împrumut de anuitate.Anuitate - Contribuții egale egale.
Particularitatea acestui tip de rambursare este că fiecare parte include o fracțiune din procentul și partea de rambursare. În timp ce exerciții de plată, cota% scade, iar partea de rambursare crește cu valoarea dobânzii salvate. În practică, este folosit pentru creditarea ipotecară.
Ratele dobânzilor sunt setate la taxa de credit a acoperit cheltuielile băncii și a asigurat rentabilitatea necesară.
Următorii factori afectează valoarea ratelor dobânzilor:
· Ratele de refinanțare ale Băncii Centrale a Rusiei;
· Costul resurselor de credit;
· Natura tranzacției de credit;
· Risc de rambursare a împrumutului furnizat;
· Formă pentru a asigura returnarea împrumutului etc.
Rata minimă a dobânzii se numește Basic, sau, în practica internațională, rata Prame, este rata dobânzii pentru debitorii de primă clasă.
Ratele dobânzilor pentru utilizarea împrumutului, a ordinii, a formularelor și a termenilor de plată sunt prevăzute în Acordul de împrumut. Rata dobânzii pentru un împrumut poate fi revizuită de către Bancă în timpul acțiunii contractului de împrumut. Schimbarea ratei dobânzii se eliberează printr-un acord suplimentar privind acordul de împrumut. Accrutarea și recuperarea interesului în avans în momentul emiterii unui împrumut nu este permisă.
Interesul sunt acumulate pe datoria care rezultă în momentul utilizării împrumutului, până la data rambursării acestei datorii și plătițiobișnuit, lunarsau în termeni, stipulați în acordul de împrumut, dar cel puțin o dată pe trimestru. În cazul unei datorii restante, debitorul plătește dobânzi la o datorie remarcabilă în timp util la o rată ridicată prevăzută în Acordul de împrumut. Numerarul provenit din debitor este trimis în primul rând pentru a plăti dobânzi (inclusiv restante).
Metoda de acumulare a dobânzii a fost determinată de reglementarea Băncii Rusiei nr. 39-P din 26.06.98.
Prevedere de credit -una dintre cele mai fiabile modalități de reducere a riscului de nerestru al împrumutului.
Creditul este două specii: furnizate și neasigurate.
Împrumuturi negarantate (necompletate)propus de debitorii de primă clasă (adică bine dovedite bine) și contrar credinței populare, cele mai mari împrumuturi sunt furnizate de bănci fără a se asigura. Asigurarea nu garantează rambursarea împrumutului, ci reduce riscul, deoarece În cazul lichidării întreprinderii, banca devine un creditor privilegiat. Acordul de împrumut ar trebui să includă o modalitate de a asigura o rambursare a împrumutului.
Ca o colaborare, o varietate de active și documente pot fi utilizate ca un împrumut, care poate fi implementat cu ușurință: imobiliare, chitanțe de depozitare, creanțe, clădiri și echipamente, cavias cu stații de transmisie, lot de ulei, stocuri corporative etc.
Angajament- cel mai important tip de asigurare. Relațiile ipotecare, cu excepția GC, sunt guvernate de legea Federației Ruse "privind angajamentul" din 25.05.92.
Dacă există un depozit, creditorul are dreptul dacă debitorul nu își îndeplinește obligațiile de a obține satisfacție din valoarea proprietății stabilite. Principalele tipuri de garanții includ:
· Să se angajeze cu părăsirea proprietății în Porumber;
· Să se angajeze cu transferul proprietății un credit ipotecar (creditor) - o ipotecă, cum ar fi valorile mobiliare;
· Gajarea bunurilor în cifra de afaceri;
· Gajarea imobilului (ipotecă);
· Gajarea drepturilor de proprietate.
Banca propusă trebuie să fie adecvată și suficientă pentru a asigura rambursarea împrumutului.
Acceptabilitatea garanțieicaracterizează depozitare pe termen lungviteza de implementare și cererea consumatorilor pentru aceasta.
Collaterale de suficientăcaracterizează-o cantitate.Costul proprietății trebuie să depășească valoarea împrumutului emis cu un astfel de calcul, astfel încât banca să poată rambursa din costul implementării proprietății stabilite nu numai datoria principală a împrumutului emis, ci și dobânda acumulată, costurile de judecată , costurile asociate cu implementarea gajului etc.
Lentalpoate:
Din punctul de vedere al subiectului relației - Împrumutatul însuși sau cea de-a treia persoană;
Din punctul de vedere al proprietății - proprietarproprietate sau fata având dreptul economic.fie dreptul la managementul operațional.
Din dreptul managementului economic, proprietatea aparține numai întreprinderilor unitară de stat sau municipale.
Angajament proprietate imobiliaraaceste întreprinderi sunt efectuate numai cu consimțământul proprietarului(Fondul de proprietate de stat). Restul proprietății pe care le dispune de ei înșiși, dacă nu se stabilesc altfel prin lege. Acordul garanției imobiliare (ipotecare) este emis într-o formă notarială și este supusă înregistrării de stat.
O formă specială de angajament este gajarea fondurilor stocate într-un cont de depozit într-o bancă(prin tipul de reziduu de compensare). Este întocmit de contractul de garanție, despre angajații depozitului de depozit. Valoarea fondurilor din contul de depozit ar trebui să fie suficientă pentru a rambursa principalele datorii, plata dobânzilor și a costurilor de judecată. Aceste fonduri sunt "înghețate" până când debitorii și-au îndeplinit obligațiile.
Împrumutul în condițiile reziduurilor de compensare este emis printr-un acord de împrumut, care include următoarele adăugări:
1. "Banca oferă un împrumutat de un împrumut în valoare de x în condițiile reziduuri de compensareÎn suma Y, și împrumutatul se angajează în timp util să se întoarcă și să plătească dobânzi pentru utilizarea acesteia în condițiile definite de prezentul acord. "
2. " Pentru înregistrareobținut creditBanca deschide împrumutatul b Contul de împrumut pentru contabilitatereziduuri de compensare - scorul N.».
3. " Împrumutatul se angajează:
a) enumerați balanța de compensare a contului de depozit (număr, lună, an) în suma de _____;
Dimensiunea reziduului de compensare depinde de dimensiunea producției de împrumut, de timpul, gradul de risc și ar trebui să fie de la 10 la 30%suma emisă (la discreția băncii).
Ce este o tranzacție ipotecară - un imobiliar, un angajat al băncii și un debitor al băncii vor răspunde la această întrebare în moduri diferite. De fapt, o astfel de "tranzacție ipotecară" legală "nu există. Și există mai multe tranzacții legate între ele, rezultatul căruia este "ipotecă". Luați în considerare aceste tranzacții în detaliu.
Tranzacție principală
Tranzacția de cumpărare și vânzare de bunuri imobiliare este emisă de următoarele documente:
1. Cuplaj - Baza tranzacției. La care trebuie să acordați atenție semnării contractului de vânzare:
Pentru a da o forță legală contractuală, adică. A deveni proprietarul real al imobilului - este necesar să se prezinte documente la înregistrarea de stat a drepturilor de proprietate - la Rosreestr. Trimiteți documente pentru înregistrare în persoană sau prin reprezentantul prin proxy. Înregistrarea de stat a drepturilor de proprietate în achiziționarea de bunuri imobiliare din cauza fondurilor de credit durează 5 zile lucrătoare.
2. Tack-ul recepției imobiliare - o concluzie prealabilă și logică a tranzacției, o parte integrantă a contractului de vânzare. Fără semnarea actului, tranzacția poate fi considerată a eșuat. Cu toate acestea, în funcție de situația specifică (reglementată de părțile la tranzacția de cumpărare și vânzare), actul poate fi semnat simultan cu contractul de vânzare sau într-un anumit moment după înregistrarea dreptului de proprietate. Perioada specifică de semnare este prevăzută în condițiile contractului de vânzare.
3.Spriki. (Alte documente care confirmă faptul că plata în cadrul Contractului) - Formularul și termenii calculelor sunt scrise într-o secțiune specială din contractul de vânzare. Confirmarea îndeplinirii obligațiilor de plată sunt încasările scrise de către Vânzător cu indicarea obligatorie a sumei, data primirii banilor, baza de primire. Dacă calculul se face fără numerar - documentele de confirmare reprezintă o comandă de plată cu un marcă bancar la execuție. Întrucât banca este interesată de înregistrarea dreptului de proprietate asupra împrumutatului, Banca controlează respectarea condițiilor de decontare și disponibilitatea tuturor confirmării calculului documentelor.
Credit de credit.
În paralel cu tranzacția de cumpărare și vânzare, împrumutatul client încheie o tranzacție de credit cu banca. Principalele documente privind o astfel de tranzacție reprezintă un acord de împrumut cu o cerere - program de plată și ipotecă. De la semnarea unui acord de împrumut și obținerea unui împrumut, Împrumutatul apare în fața Băncii obligației de a plăti împrumut și interes.
1. Contract de credit - Contractul, părțile la debitorul client (toate minerii gătite) și banca. Subiectul unui astfel de contract este emiterea unei bănci de împrumut în anumite condiții:
O parte integrantă a contractului de împrumut este un program de plată. Acordul de împrumut este tipic.
