Elevii, studenți absolvenți, tineri oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.
Postat de http://www.allbest.ru/
Munca de curs
Principalele direcții ale activităților de afaceri ale băncii
Introducere
1 fundamentale teoretice ale politicii de creditare a băncii comerciale
2 Analiza politicii de credit pe exemplul OJSC PRORBANK CBU 500 BREST
2.3 Caracteristicile rezultatelor activităților financiare și economice ale Centrului pentru Servicii bancare nr. 500 OJSC Porinbonk în Brest
2.4 Politica de credit a Centrului de Servicii Bancare nr. 500 OJSC Porinblek în Brest
Concluzie
Lista surselor utilizate
Introducere
Problemele de îmbunătățire a activităților bancare și definirea domeniilor prioritare de dezvoltare de către Banca Sistemului sunt astăzi în centrul vieții economice, politice și sociale a țării. Sistemul bancar este un element esențial al sistemului economiei naționale. Băncile ca intermediari de credit îndeplinesc funcții specifice care constau în capacitatea de a acumula fluxuri de numerar și redistribuirea acestora între sectoarele economiei în aspectele teritoriale și sectoriale. Prin implementarea acestor funcții, băncile sunt concepute pentru a promova o creștere economică durabilă.
Sistemul bancar este unul dintre cele mai importante sectoare ale economiei țării. În primul rând, furnizarea de servicii persoanelor juridice și persoanelor fizice, băncile contribuie la crearea unui produs național brut; În al doilea rând, trimiterea băncilor bănci, este legătura esențială în infrastructura financiară a economiei naționale; Și, în al treilea rând, este sensibil la schimbările din situația economică cauzată de acțiunile organelor de stat ale guvernului, băncile sunt dirijori ai politicii economice de stabilizare a statului.
Împrumuturile sunt serviciul bancar care aduce cel mai mare număr de profituri. Între timp, atunci când comite operațiuni de credit, banca are riscuri ridicate.
Băncile trebuie să arate mai mult și mai multă ingeniozitate în dezvoltarea de noi metode de creditare, atragerea celui mai mare număr de clienți. În consecință, banca se confruntă cu o întrebare cu privire la o politică de creditare clar formulată și competentă. La urma urmei, starea portofoliului de credite afectează nu numai numărul de împrumuturi emise și cuantumul datoriei urgente, ci dinamica datoriilor restante.
Importanța studierii problemelor de formare a unei politici de credit a unei bănci comerciale este legată de impactul său grav asupra durabilității funcționării și asupra rezultatelor activităților băncii. O politică imperfectă de împrumut sau absența acestuia conduce o instituție de credit la pierderi financiare grave și faliment. Dimpotrivă, o politică eficientă de împrumut contribuie la îmbunătățirea calității activelor, a profitabilității și asigurarea unui rezultat financiar pozitiv.
Relevanța cursului de curs a cursului este fără îndoială, deoarece politica de creditare a băncii este o problemă bancară importantă, a căror soluție va asigura implementarea unui sistem de servicii bancare cuprinzătoare, o situație economică modernă adecvată în Republica Belarus , pentru a crea un mecanism de armonizare a acestui sistem cu practici de servicii recunoscute pe plan internațional, precum și creșterea semnificativă a calității sale. În acest sens, subiectul tezei este foarte relevant.
Scopul scrierii unui curs de lucru pentru a explora aspectele teoretice și practice ale politicii de credit a Băncii Comerciale a Sucursalei OJSC Porinbank în Brest.
Sarcini valutare:
Luarea în considerare a fundațiilor teoretice ale formării unei politici de credit a unei bănci comerciale;
Determinarea esenței politicii de credit a Băncii Comerciale;
Luarea în considerare a factorilor care determină formarea unei politici de credit a unei bănci comerciale;
Analiza politicii de credit pe exemplul OJSC "PRIORIBALK" CBU 500 g.
Obiectul studiului este centrul serviciilor bancare nr. 500 OJSC "PRINCIPALK" în Brest.
Subiectul studiului este politica de credit a Centrului de Servicii bancare nr. 500 OJSC "PRINCOWBANK" în Brest.
1. Fundamentele teoretice ale formării unei politici de credit a unei bănci comerciale
1.1 Esența politicii de creditare a băncii comerciale
Într-o economie de piață, forma principală a unui împrumut este un împrumut bancar. Experiența pozitivă a băncilor din diferite țări indică faptul că gestionarea eficientă a creditelor este principala sursă de profit bancar. Prin urmare, dezvoltarea politicilor de credit de către băncile străine și punerea în aplicare a aspectelor sale practice este de interes practic fără îndoială în îmbunătățirea activităților băncilor din Republica Belarus.
Politica de credit determină sarcinile și prioritățile activităților de credit bancare. În ceea ce privește partea substanțială a politicii de credit ale băncii, există diferite direcții. De exemplu, în dicționarul financiar și de credit, politica de împrumut este interpretată ca parte integrantă a politicii economice, care este un sistem de măsuri în domeniul creditării economiei naționale. În literatura științifică străină, politica de credit este tratată ca o metodă de efectuare a activităților conexe în timpul împrumuturilor, în care principiile reprezintă baza pentru stabilirea politicilor relevante și a metodelor de punere în aplicare a acesteia.
Înainte de a determina conceptul de "politică de credit", este necesar să se clarifice acești condiții ca "credit", "politică", "operațiuni de credit"
Politica (din limba greacă. Politik este arta managementului de stat) - o imagine a oricărui subiect (în cazul nostru o instituție de credit) care vizează realizarea anumitor obiective.
Operațiunile de credit sunt activități, ca urmare a căreia se formează relația dintre creditor și debitor cu privire la furnizarea de fonduri. În același timp, este important ca partenerii (bancă sau client) să fie în rolul creditorului. Operațiunile de credit bancare sunt împărțite în două grupuri mari: activ (banca este creditor) și pasivă (banca este debitor). Operațiunile clienților pot fi, de asemenea, diferite. De exemplu, o întreprindere care pune un depozit este un creditor, iar împrumutul comercial este de fapt debitor.
Politica de credit este un set de operațiuni bancare active și pasive luate în considerare pentru o anumită perspectivă care furnizează Băncii să obțină obiective pentru a rezolva sarcina de distribuție optimă a unei resurse de împrumut în condițiile restricțiilor disponibile efectiv (standardele cerute ale Băncii Naționale a Băncii Naționale a Băncii Naționale a Băncii Naționale a Băncii Naționale a Republica Belarus și valoarea reală a mijloacelor de plasare).
Analiza definițiilor de mai sus ale politicii de credit face posibilă încheierea cu privire la interpretarea ambiguă a acestui concept în literatura economică belarusă și străină modernă, în legătură cu care are nevoie necesitatea determinării esenței politicii de credit. În literatura economică modernă, în paralel există două poziții privind conținutul politicii de credit a Băncii Comerciale.
În primul rând, politica de credit la nivel macroeconomic este de obicei înțeleasă ca o politică bancară. În al doilea rând, politica de credit la nivel microeconomic este considerată, de regulă, ca o politică a unei anumite bănci în domeniul gestionării procesului de împrumut (într-un sens îngust).
Politica de credit include dezvoltarea unui concept științific bazat pe organizarea relațiilor de credit, stabilirea de sarcini în domeniul creditării economiei naționale și populației și realizarea de măsuri practice pentru implementarea acestora.
Esența politicii de credit este definită ca o strategie și astfel de tactici ale băncii pentru a atrage resurse la baza de întoarcere și a investiției lor în ceea ce privește împrumuturile către clienții băncii. Subiectul Partidului la punerea în aplicare a politicilor de credit este formele funcționale și tipurile de politică de creditare bancară. Banca comercială de credit
Postat de http://www.allbest.ru/
Smochin. 1.1 Politica bancară, elementele sale componente
Funcțiile politicii de credit pot fi împărțite în două grupuri: frecvente inerente în diferite elemente ale politicilor bancare și politici specifice, distinctive de la celelalte elemente ale acesteia. Funcțiile comerciale includ: funcția comercială, adică Funcția de a primi o bancă de profit (de la decontarea creditului, plata și alte operațiuni), stimularea și controlul.
Funcția de stimulare se manifestă în faptul că politica de credit, care reflectă nevoile obiective ale statului, banca, clienții, stimulează acumularea de bani liberi temporar, în bănci și utilizarea lor rațională.
Funcția de control se manifestă în faptul că politica de credit vă permite să controlați procesul de atragere și utilizare a resurselor de credit de către bănci și clienții acestora, luând în considerare prioritățile definite în politica de credit a unei anumite banci.
Cu toate acestea, dacă luăm în considerare funcțiile ca o manifestare specifică a entității fenomenului, care este singurul drept, atunci în acest caz, politica de împrumut efectuează doar una, dar o funcție foarte importantă este funcția de optimizare a procesului de credit. Acțiunea acestei funcții vizează realizarea obiectivului politicii bancare.
Scopul comun al Băncii Comerciale ar trebui să stabilească prioritățile politicilor sale din poziția de rentabilitate, profitabilitate, lichiditate, minimizarea riscurilor, optimizarea portofoliului (depozit, credit etc.), direcțiile activităților sale (politici de depozit, politici în piața financiară, creditarea, dobânzile la împrumut și etc.). Deoarece banca este un sistem social, iar oamenii din activitățile lor sunt ghidate de propriile scopuri, intenții, interese, obiectivele băncii se bazează pe scopul privat al proprietarilor, managerilor, personalului, precum și clienților de supraveghere bancară.
Prin urmare, scopul principal al băncii comerciale este dezvoltarea sa, înțeleasă în sensul cel mai larg. Aceasta se referă la dezvoltarea băncii ca o întreprindere comercială din punct de vedere al dezvoltării sale extinse (caracteristici cantitative) și a dezvoltării intensive - o creștere a eficienței funcționării (caracteristicilor calitative), precum și dezvoltarea băncii ca a Instituția socială din punctul de vedere al interesului: acționari, clienți, personal bancar; Autoritățile de supraveghere bancare.
Politicile de credit au o serie de elemente, ceea ce ne permite să vorbim despre tipurile de politică de credit. Clasificarea tipurilor de politici de credit se bazează pe diferite criterii (Tabelul 1.1). Este important să subliniem că clasificarea prezentată nu este exhaustivă. Este posibil să se construiască alte tipuri de politici de credit în funcție de alte criterii.
Tabelul 1.1 Tipuri de politică de credit
|
Criterii de politică de credit |
Clasificare |
|
|
pe subiectele de relații de credit |
politici în legătură cu persoanele juridice politica de credit în relațiile cu populația |
|
|
conform formelor de credit |
privind furnizarea de împrumut de consum potrivit împrumutului de stat pe un împrumut ipotecar prin credit bancar pe creditul internațional |
|
|
prin sincronizare |
În domeniul creditării pe termen scurt În domeniul creditării pe termen lung |
|
|
prin gradul de risc |
politica de împrumut agresivă tradițional, clasic |
|
|
privind furnizarea de împrumuturi țintă privind furnizarea de împrumuturi netrate |
||
|
pe tipul de piață |
pe piața monetară pe piața financiară |
|
|
pe piața de capital |
||
|
prin geografie |
politica de credit deținută de Bancă: la nivel local, regional nivel național nivel internațional. |
|
|
prin orientarea industriei |
politica de credit pentru creditare: Întreprinderi industriale (industria alimentară grea, ușoară) organizații comerciale organizații de construcții Întreprinderile de transport organizații agricole organizații de sacrificare; Întreprinderi de comunicare etc. |
|
|
prin securitate |
privind furnizarea de împrumuturi securizate privind furnizarea de împrumuturi negarantate |
|
|
la prețul creditului |
politica de credit pentru furnizarea: împrumuturi standard Împrumuturi preferențiale credite problematice (sub dobânda sporită) |
|
|
conform metodelor de credit |
când împrumutați restul când împrumuturi la cifra de afaceri |
Prin urmare, principiile politicilor de credit reprezintă baza procesului de credit, cu cât sunt mai pe deplin comandanți, cu atât mai eficientă activitățile Băncii Comerciale din punctul de vedere al lichidității și profitabilității sale.
Alocă principiile politicii de credit generale și specifice. În conformitate cu principiile generale ale politicii de credit, principiile sunt uniforme pentru politica de credit de stat a Băncii Centrale, desfășurată la nivel macroeconomic, precum și pentru politica de credit a fiecărei bănci comerciale.
Elementele politicii de credit (tabelul 1.2) își găsesc expresia practică în formele organizaționale de politică de credit, adică. Recepții, metode, metode de implementare a politicilor de credit.
Tabelul 1.2 Elemente de politică de credit
|
Etape de creditare |
Parametrii de reglementare |
|
|
1. Lucrările preliminare privind furnizarea împrumuturi |
compoziția viitorilor debitori; tipuri de împrumuturi; limitele cantitative de creditare; standarde de evaluare a bonității debitorilor; standarde pentru estimarea împrumuturilor; ratele dobânzilor; metode pentru a asigura returnarea împrumutului; controlul respectării procedurii de pregătire a emiterii unui împrumut. |
|
|
2. Înregistrarea împrumutului |
forme de documente; procedura tehnologică pentru emiterea unui împrumut; controlul asupra designului corect al împrumutului. |
|
|
3. Managementul împrumutului |
procedura de gestionare a unui portofoliu de credite; controlul asupra executării contractelor de împrumut; condiții de extindere sau reluare a împrumuturilor restante; procedura de acoperire a pierderilor; controlul managementului creditelor. |
Trebuie subliniat faptul că nu există o singură politică de credit (egală) pentru toate băncile.
Indiferent de tipul de politică de credit a băncii are o structură internă. Principalele elemente ale politicii de credit ale băncii comerciale sunt:
1) strategia băncii de a dezvolta principalele direcții ale procesului de împrumut;
2) tactici bancare privind organizația de creditare;
3) monitorizarea punerii în aplicare a politicilor de credit.
Rolul politicii de creditare al băncii este de a determina domeniile prioritare de dezvoltare și îmbunătățire a activităților bancare în procesul de acumulare și investire a resurselor de credit, dezvoltarea procesului de împrumut și creșterea eficacității acestuia.
1.2 Factorii care definesc formarea unei politici de creditare a băncilor comerciale
La formarea unei politici de credit, băncile trebuie să țină seama de o serie de factori obiectivi și subiectivi (Tabelul 1.3), care au un impact direct asupra activităților lor.
Tabelul 1.3 Factorii care definesc politicile de credit
Factorii macroeconomici sunt obiectivi, iar banca trebuie să-și maximizeze politicile de credit. Situația economică generală din țară, în sectorul real al economiei, are o influență decisivă asupra întregului sistem financiar și bancar și determină direcțiile politicii monetare de stat.
Principalul factor de risc al sectorului bancar din Belarus în condițiile crizei financiare internaționale este o limitare semnificativă a accesului la resursele cu piețele internaționale de capital și reducerea posibilităților de refinanțare externă a împrumuturilor atrase anterior datorită creșterii semnificative a costului crescut Fonduri pentru debitorii de primă clasă și excepția reală a unei astfel de oportunități pentru alți debitori.
Consecința influenței acestui factor este introducerea unor abordări mai conservatoare în creditare și evaluarea riscului de credit de către băncile din Belarus. La rândul său, aceasta conduce la o scădere a ratelor de creștere a investițiilor de credit în economie și o scădere a rezultatului financiar (profitul) instituțiilor de credit. În același timp, aceasta determină creșterea relativă a portofoliilor instituțiilor de credit Ponderea activelor problematice, atât acumulate în perioada de expansiune a creditului, cât și reflectând deteriorarea situației economice a întreprinderilor în înăsprirea condițiilor de atragere a împrumuturilor.
În această situație, calitatea sectorului bancar va influența calitatea funcționării în cadrul sistemelor bancare pentru evaluarea și gestionarea riscurilor, inclusiv riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de piață, operațional și reputațional.
Pentru a reduce impactul negativ al șocurilor financiare internaționale asupra piețelor economice și financiare ale Republicii Belarus, se pune în aplicare un set de măsuri privind înlocuirea parțială a resurselor de credit bancare retrase și restabilirea unui ciclu de credit normal. Aceste măsuri vizează eliminarea amenințării sistemului la adresa sustenabilității sectorului bancar.
Până în prezent, în practică, ratingurile de credit ale regiunilor sunt utilizate pe scară largă - o evaluare cuprinzătoare a capacității autorităților regionale și a autorităților locale de a îndeplini îndeplinirea obligațiilor de datorie pentru întreținerea și rambursarea împrumuturilor, luând în considerare prognoza posibilei schimbări în mediul economic și situația socio-politică.
Ceea ce privește factorii politicii de credit din industrie, atunci în ceea ce privește furnizarea de împrumuturi cele mai atractive pentru bănci sunt industriile stabile, cu capital de întoarcere rapidă, care sunt astăzi foarte puțini.
De aici - riscuri de credit sporite. Din păcate, necesitatea unor surse împrumutate în întreprinderile din Belarus în condiții moderne nu apare adesea în legătură cu extinderea producției și necesitatea de a finanța creșterea capitalului de lucru, dar din cauza dificultăților financiare în legătură cu neplata. În prezent, finanțarea reciprocă forțată a industriilor a fost răspândită pe scară largă. Toate industriile sunt împărțite în mod clar în creditori pur și debitori puri (în funcție de soldul creditorului reciproc și conturile conturilor). Creditori curat: Constructii; industria combustibilului; energie electrică; transport. Deschiderea debitorilor (inginerie mecanică, agricultură, chimică, metalurgică și alte industrii).
1.3 Metodologia de formare a unei politici de credit a unei bănci comerciale, bazată pe modelarea economică
Metodologia de formare a politicii de credit a băncii implică formularea principiilor de bază utilizate pentru a aborda problema examinată. Primul este determinat de necesitatea de a lua în considerare experiența veche a secolelor din sistemul bancar occidental. Aici suntem în primul rând cu privire la utilizarea unor mecanisme eficiente de gestionare bancară în condițiile de criză, riscuri financiare ridicate și incertitudine. Al doilea constă în necesitatea de a adapta aceste mecanisme la economia bielorusă, a cărei criză "cronică" a sistemului financiar al țării, în formarea sectorului bancar în condițiile unei stări de economie națională lungă și scăderea producției. Aceste principii ar trebui luate echilibrate.
Politica de credit - o schemă documentată a organizării și controlului activităților de credit ale băncii. De obicei, acest document acoperă următoarele componente ale politicii de credit:
1) normele generale privind furnizarea de împrumuturi;
2) Clasificarea împrumuturilor;
3) direcții specifice ale politicilor de credit;
4) controlul calității;
5) comitete de credit.
Pentru bănci, momentul prioritar în elaborarea politicilor de credit este o înțelegere clară a tendințelor globale în dezvoltarea socială și rolul său (misiune) în această dezvoltare. Misiunea este ceea ce această bancă este chemată și poate lua tot timpul existența în domeniul ales al activităților financiare; Aceasta este ceea ce determină în cele din urmă fața băncii și o deosebește de alte instituții financiare și de credit.
Pe baza misiunii formulate, sunt elaborate conceptele dezvoltării sale (pentru un interval de timp mai scurt), în cadrul conceptului actual - obiectivele și obiectivele de dezvoltare; Apoi alegerea strategiilor de funcționare bancare ca metode de implementare a acestor obiective și sarcini. În același timp, în cadrul Strategiei bancare, se înțelege un set de opțiuni posibile pentru tranzacțiile de credit și multe strategii s-au axat pe rezolvarea obiectivelor și sarcinilor specifice formează politica de creditare a băncii.
Schema generală de formare a unei misiuni, a unor concepte și a strategiilor de dezvoltare a băncii, precum și factorii care determină acest proces sunt prezentate în Figura 1.2.
Pe baza acestui sistem, în procesul de dezvoltare a conceptului de dezvoltare al băncii (de obicei timp de 3-5 ani), ia în considerare:
Experiența istorică a băncii, care, ținând cont de particularitățile momentului curent, vă permite să găsiți "soluții noi, cum ar fi bine uitate";
Politica publică, care poate oferi un sprijin substanțial pentru Bancă, ca material (de exemplu, prin participarea statului în capitalul social sau la furnizarea de împrumuturi preferențiale) și intangibile.
Ca urmare, fiabilitatea băncii crește, deoarece statul acționează ca garant al returnării investițiilor populației; Starea economică a economiei naționale a țării, care poate fi favorabilă sau nefavorabilă pentru sistemul bancar, comercializarea serviciilor bancare, care permite concentrarea eforturilor asupra celor mai promițătoare direcții de dezvoltare a băncii.
Politica de creditare a băncii face parte din strategia sa globală de dezvoltare. Principala tijă a strategiei bancare este de a prezice alternative rezonabile la dezvoltarea sa. În același timp, ar trebui să fie procesată din faptul că, în primul rând, banca este o firmă a cărei activități sunt asociate cu riscuri sporite, deoarece operează în condiții de incertitudine. În al doilea rând, banca este o firmă care încearcă să-și sporească rentabilitatea. Aceasta implică faptul că cei doi factori principali care afectează strategia de dezvoltare a băncilor și politicile sale de credit sunt incertitudine și rentabilitate.
Postat de http://www.allbest.ru/
Smochin. 1.2 Schema de formare a strategiilor și a factorilor de dezvoltare bancară care determină acest proces
Rețineți că ultimii trei factori sunt interdependenți și formează un mediu economic extern al funcționării băncii.
Se știe că, în domeniul politicilor de credit, băncile se confruntă cu trei tipuri principale de riscuri: riscul de credit, riscul de lichiditate, riscul de dobândă.
Importanța riscului de dobândă a creditului este deosebit de mare: însăși esența intermedierii financiare a băncilor implică jocul la amploarea ratelor dobânzilor și a veniturilor din dobânzi. Riscul de acest tip este cel mai ridicat în perioadele cu o rată instabilă de dobândă atunci când devine riscul bancar de zi cu zi. Prin urmare, prognoza sa este extrem de importantă în etapa de formare a relațiilor de piață, care este adesea caracterizată de rate de inflație ridicate și instabile și rate fluctuante ale dobânzii. În contextul unei economii stabile, riscul de credit este cel mai periculos - este cel care este principalul vinovat al prăbușirii instituțiilor de credit din țările cu o piață dezvoltată.
Importanța studierii problemelor de formare a unei politici de credit a unei bănci comerciale este legată de impactul său grav asupra durabilității funcționării și asupra rezultatelor activităților băncii. Pentru a analiza eficacitatea politicii de credit, există un întreg arsenal de metode economice și matematice.
În stadiul actual, modelele de programare liniară și modelare imitație au fost folosite pentru a analiza activitățile bancare, precum și de modelare a situațiilor de criză testarea stresului băncilor.
Modelele de programare liniare sunt utilizate pentru a rezolva problema distribuției optime a resurselor de credit.
Aceste modele vă permit să găsiți structura optimă a distribuției fondurilor de credit (luând în considerare clasificarea lor adoptată în sarcină) și să evalueze rezultatele așteptate (profitul maxim al băncii, creșterea constantă, creșterea capitalurilor proprii etc.) .
Modelele de modelare a simulării vă permit să descrieți în mod adecvat dinamica funcționării băncii. Conform acestui model, depozitele persoanelor fizice sunt considerate ne-linear dependente de rata de interes bancar, veniturile populației și coeficientul care caracterizează includerea economiilor, "depozitele" entităților juridice depind de politica de marketing efectuată de Bancă (Acoperirea entităților juridice în zona influenței băncii) și indicele inflației.
Modelele de testare de stres vă permit să evaluați pierderea bancară în situații extreme. Esența testelor de stres este de a înțelege ce daune poate banca într-una sau altă situație neașteptată. Testarea de stres este utilizată atât pentru a evalua întregul sistem financiar, cât și pentru o organizație de credit separată.
Există destul de multe tipuri diferite de teste de stres. Puteți utiliza scenarii unice sau multifactoriale, sistematice sau nesistematice. În același timp, este important să se identifice acei factori de risc pe care majoritatea îl pot afecta banca sau sistemul financiar în ansamblu. Utilizarea tehnicilor de testare a stresului poate împiedica falimentul unei bănci separate, precum și criza întregului sistem financiar.
Astfel, politica de creditare a băncii este un aspect esențial al funcționării, care determină condițiile de supraviețuire și de situația financiară viitoare. Subestimarea semnificației politicii de credit este o greșeală strategică serioasă. În același timp, definiția politicii de credit optime este o sarcină complexă multilaterală, soluția din care se află în planul utilizării conceptelor moderne pentru analizarea activităților bancare și utilizarea unor instrumente eficiente.
2. Analiza politicii de credit pe exemplul OJSC "PRINCOWBANK" CBU 500 BREST
2.1 Principalele direcții ale activității economice a OJSC PRORBANK CBU 500 BREST
Anexalk a fost înființată la 20 ianuarie 1989 ca Banca de Inovare Minsk. În prezent, OJSC "Pretorbank" ocupă o poziție de trei ori în clasamentul băncilor comerciale din Republica Belarus și este cea mai mare bancă universală privată, oferind o gamă largă de servicii financiare pentru cea mai înaltă calitate a persoanelor fizice și juridice, de asemenea Ca antreprenori individuali: depozite, împrumuturi, carduri de plastic bancare, remitențe, garanții, garanții, factoring, leasing, trezorerie și operațiuni bancare de investiții, anularea și serviciile de numerar etc.
Începutul existenței OJSC modern "Pretorbank" a fost făcut în noiembrie 1988 la ședința constitutivă a acționarilor, apoi o altă bancă inovatoare Minsk. Acest eveniment a unit numeroase întreprinderi de vârf ale fostei URSS: asociații de producție "Belavtomaz", "Minsk Tractor Faina", "Minsk Frigidere Frigidere", "Minsk Plant Computer Engineering", "Horizon", ONG "Metalurgie de pulbere", Promstroybank City Birou, precum și o serie de instituții de învățământ superior din Belarus. Datorită inițiativei lor, la 20 ianuarie 1989, noua bancă de inovare Minsk a fost înregistrată în banca de stat URSS. Și în 1991, a început să fie chemată de Banca Industrială și Inovare din Belarus.
Una dintre cele mai importante decizii care au determinat soarta ulterioară a băncii a fost efectuată în noiembrie 1991, pentru prima dată pe piața financiară emergentă din Belarusiană, procesul de încorporare. Această transformare, precum și obținerea unei licențe generale pentru a efectua operațiuni în valută străină, a deschis noi perspective în colaborarea cu clienții. O strategie clară de dezvoltare a unei bănci universale, nu a fost determinată.
Datorită punctelor de conducere progresivă, la începutul anilor '90. ProasaBanca a fost inițiată de introducerea sistemului bancar din Belarus a celor mai recente evoluții din domeniul decontărilor non-numerar. Fiind unul dintre fondatorii sistemului național de card "Belkart", a devenit prima dată dintre instituțiile de credit și financiare din Belarus de către un membru al asociațiilor de plată Visa International și Mastercard / EUROPAY și, de asemenea, sa alăturat sistemului de reuter și sistemului electronic de plăți S.W.I.F.T.
În stadiul formării, a fost făcut un pariu pentru finanțarea activă a celor mai mari întreprinderi industriale de stat. Pentru a satisface nevoile clienților săi și tranziția la un nivel calitativ nou de relații cu investitorii străini în 1994-1995, Pornibank își deschide birourile în Germania, Polonia și Rusia.
Astfel, în comunitatea internațională, reputația celor mai active și mai fiabile dintre instituțiile de credit și instituțiile financiare din Belarus și au fost încredințate cu fermitate. Evaluarea ridicată a activității economice străine este cu siguranță extinsă posibilitățile de cooperare dintre pronunțarea cu jucătorii influenți ai pieței europene. Un pas regulat a fost semnarea unui acord de cooperare între pronunțarea și Banca Europeană pentru Reconstrucție și Development Bank, care a fost continuată în finanțarea comună a unor domenii strategice importante pentru Belarus, cum ar fi construcția drumurilor, materialele de construcție și tehnologia informației. În 1997, Banca Europeană pentru Reconstrucție și Dezvoltare devine unul dintre principalii acționari ai Pretorbank, care a indicat o etapă calitativă de dezvoltare și un înalt grad de încredere de la Institutul Financiar Internațional.
Extinderea domeniului de aplicare nu a putut decât să afecteze structura organizațională. Prin construirea propriilor ramuri în toate orașele regionale, următoarea etapă logică ar trebui considerată a fi achiziția în 1994 la proprietatea clădirii cu 8 etaje din centrul orașului Minsk - pe stradă. V. Khoruzhya, 31A, unde se află biroul central. Până în prezent, rețeaua de sucursale a Pretorbank este reprezentată de 95 de unități structurale, ceea ce face posibilă cooperarea eficientă și cu succes atât cu clienți corporativi mari, liderii economiei belarus și cu întreprinderi mici și mijlocii, precum și cu populația pe tot parcursul anului Republica Belarus.
Prin introducerea celor mai avansate metode de afaceri, conducerea beneficiarului a concentrat eforturile sale asupra utilizării tehnologiilor de servicii inovatoare care s-au dovedit deja în Europa. Ca rezultat, a fost creat Priceptor, care a devenit mai târziu centrul serviciilor bancare 115, care a permis clienților băncii persoanelor juridice să utilizeze întregul set de servicii bancare, care implică o abordare individuală și cel mai înalt și de înaltă calitate serviciu.
Un grad ridicat de eficiență a Băncii confirmă faptul că în 2007 50% din acțiunile pretoribankului au început să aparțină Raiffeisen International, iar mai târziu această cotă a fost majorată la 87,72%. Acest pas strategic a permis nu numai să-și consolideze poziția proprie pe piața internă. Acest eveniment, desigur, a ridicat nivelul capabilităților băncii în satisfacerea nevoilor de finanțare și îmbunătățirea calității serviciului pentru clienți. Este demn de remarcat faptul că este cu asistența Porinbrakului, Raiffeisen Central Bank și Vneshtorgbank, în decembrie 2007, Republica Belarus a primit un împrumut internațional sindicalizat în valoare de 32 de milioane USD, fondurile care au vizat dezvoltarea infrastructurii și programele sociale ale Republicii. În plus, OJSC "PRIORIBALK" a început să finanțeze construcția rețelei de hipermarketuri.
2.2 Sistemul de structură de management organizațional al OJSC PORTORIBANK CBU 500 Brest
StructuraOjsc."Pri'orbank" Cu 500 g. Brest
1. Ghid.
2. Departamentul de servicii pentru clienți corporative:
consultări, corespondență și negocieri, interacțiune cu clienții existenți și potențiali și cu alte persoane privind decontarea și întreținerea numerarului, controlul monedei și reglementarea monedei;
exercitarea necesară în conformitate cu legislația și actele de reglementare locale de acțiune pentru deschiderea / închiderea / traducerea conturilor clienților;
primirea de la clienți și verificarea instrucțiunilor de plată și a documentelor pentru transferul traducerilor în țară și dincolo de limitele sale;
efectuarea funcțiilor unui agent de control al monedei în cadrul Comitetului Central, în conformitate cu cerințele legislației Republicii Belarus (la achiziționarea de clienți valutare la bursă și pe piața valutară, implementarea transferurilor și vânzarea obligatorie a veniturilor valutare, realizarea / îndepărtarea valutei străine în numerar etc.);
de vânzare clienților produselor bancare (cu excepția produselor de credit și a valorilor mobiliare) și a sprijinului de înaltă calitate.
3. Divizia de servicii pentru clienți mijlocie și mică:
vânzarea de produse bancare;
atragerea clienților vizați, dezvoltarea bazei de clienți;
dezvoltarea condițiilor individuale și a structurii tranzacțiilor către clienții medii pe tranzacțiile majore;
implementarea principalelor direcții ale politicii de creditare și dobânzi a băncii în servirea clienților mici și mijlocii;
realizarea relațiilor de afaceri cu serviciile clienților în Banca de Credit și Operațiuni egale cu acestea;
executarea indicatorilor revizuiți.
4. Controlul creditelor și întreținerea proiectelor de credit:
analiza documentației pentru autorizarea împrumuturilor și efectuarea altor operațiuni echivalente cu creditul;
monitorizarea executării plăților / rambursărilor și primirea finală a tuturor fondurilor datorate în cadrul contractelor încheiate cu clienții;
Întreținerea proiectelor de credit ale clienților corporativi.
5. Departamentul de Afaceri cu amănuntul:
pregătirea pachetelor de documente pentru emiterea de carduri bancare (verificarea documentelor, înregistrarea unui chestionar etc.), pregătirea contractelor pentru alte produse bancare, suport pentru clienți;
atragerea de clienți și negocierea;
consilierea clienților privați privind produsele bancare.
6. Serviciul de servicii pentru clienți:
contabilizarea documentelor calculate plasate în dosarul cardului în conturile din afara bilanțului "Documentele estimate de așteptare pentru acceptare pentru plată", "Documentele de decontare nu sunt plătite la timp";
contabilitate pentru emiterea de fonduri clientului în detrimentul nevoilor urgente în mărimea stabilită de legislația Republicii Belarus;
efectuarea de operațiuni pentru cumpărarea de valută străină la bursele de valori și piețele supra-contra-the-counter;
pregătirea raportării.
7. Serviciul de circulație a banilor:
organizarea de birouri de numerar în timpul zilei de lucru;
implementarea tranzacțiilor în numerar pentru întreținerea legală și a persoanelor fizice;
recepția și emiterea de numerar în rublele din Belarus și valută străină;
emiterea de numerar în rublele din Belarus și în valută străină pe cardurile de plastic bancare;
verificarea autenticității numerarului în rublele din Belarus și valută străină;
formarea documentelor de numerar ale zilei.
Structura organizatorică a OJSC "PRIORIBANK" CBU 500 Brest este alcătuită din: Departamentul de servicii pentru clienți corporative, Departamentul de Servicii pentru Clienți Mediu și mic, Servicii de control al creditelor și întreținerea proiectelor de credit, Departamentul de Afaceri cu amănuntul, Serviciile de servicii pentru clienți, Servicii de circulație a banilor. (atașament).
Principalele momente pozitive ale unei astfel de structuri organizaționale este că principalele departamente sunt subordonate capului ramurii. Șeful este mult mai ușor de oferit comenzi și ei, apoi controlați cum să distribuiți instrucțiunile deputaților și apoi să le întrebați.
Principalele momente negative ale acestei structuri organizaționale sunt nereferințele sale la condițiile moderne de lucru ale Centrului pentru Servicii bancare.
Pentru a pune în aplicare obiectivele OJSC "PRINCIPALK", CU 500 BREST efectuează astfel de operațiuni bancare ca:
Atragerea fondurilor persoanelor fizice și juridice;
Plasarea fondurilor ridicate în nume propriu și pe propria cheltuială pe termenii rambursării, plății și urgenței;
Deschiderea și întreținerea conturilor bancare ale persoanelor fizice și juridice;
Operațiuni de schimb valutar;
Emiterea de garanții bancare;
Gestionarea confidențială a numerarului;
Emiterea de circulație a cardurilor din plastic bancare.
În conformitate cu clasificatorul național al tipurilor de activități economice ale Republicii Belarus Prorbank, CUU 500 Brest efectuează medierea asigurărilor, precum și activități intermediare, comerciale, de consultanță și activități de depozitare.
Numărul mediu de 201 este de 301 de persoane
Numărul mediu al anului 2012 este de 302 de persoane.
Numărul mediu al anului 2013 este de 332 de persoane (figura 2.1.2.2)
Postat de http://www.allbest.ru/
Smochin. 2.1 Dinamica numărului de angajați
Postat de http://www.allbest.ru/
Smochin. 2.2 Dinamica lucrătorilor adoptați și concediați
Introducere
Practica de producție a studenților din instituțiile de învățământ superior este cea mai importantă parte a procesului educațional în pregătirea specialiștilor cu studii superioare.
Practicantul este compania de acțiuni deschise "Home Credit Bank".
Scopul practicii industriale este familiarizarea cu organizarea de finanțe bancare în condițiile relațiilor de piață și luând în considerare caracteristicile modelului de dezvoltare a economiei din Belarus.
Obiectivele practicii de lucru sunt familiarizarea studenților:
- cu elementele de bază ale Organizației Băncii de Finanțe;
- conținutul muncii financiare în bancă;
- contabilitatea analitică și sintetică în bancă;
- luarea în considerare și înregistrarea operațiunilor contabile;
- cu organizarea de lucrări în numerar în bancă;
- cu operațiunile deponenților (depozitului);
- cu operațiunile de credit;
- cu operațiuni de valori mobiliare;
- cu operațiuni în valută;
- selectarea și sistematizarea materialelor pentru pregătirea raportului.
Raportul privind practica de producție a utilizat datele de raportare ale OJSC "Home Credit Bank", a analizat indicatorii activității financiare și economice a întreprinderii.
Practica industrială a ajutat la consolidarea cunoștințelor teoretice și achiziționarea de competențe practice.
1 Activități financiare și economice ale băncii. Lucrări financiare în bancă
OJSC "Khkbank" este specializată în servirea clienților privați. Principala parte a activelor băncii este concentrată în activitatea cu amănuntul. În timpul lucrărilor din Republica Belarus, banca a devenit unul dintre liderii Belarusului Belarus Belarus Bank a devenit unul dintre liderii pieței de creditare a consumatorilor din Belarus. În ceea ce privește portofoliul de credite, în segmentul de creditare a consumatorilor, banca se situează pe locul 6. Banca a răspuns rapid la schimbări care au avut loc pe piața pieței bancare din Belarus, oferind clienților și partenerilor condițiile optime pentru împrumuturi și cooperare.
Banca este reprezentată în toate regiunile Republicii Belarus: Puncte administrative în care pot fi emise împrumuturi de consum, carduri de debit și de credit și se familiarizează cu informațiile despre serviciile bancare.
Pentru 2013, rețeaua bancară a SAM Khkbank a crescut cu 6 centre bancare (denumite în continuare - CBU). Numărul de CBU din orașele regionale și raionale din Republica Belarus a fost de 37 cu 25 de ATM-uri. Toate BUC Bank sunt birouri moderne care oferă o gamă largă de operațiuni pentru persoane fizice și juridice:
- înregistrarea și emiterea de împrumuturi;
- primirea de plăți și operațiuni de schimb valutar;
- înregistrarea conturilor curente;
- consultări și pentru un proiect salarial;
- admiterea depozitelor (depozitelor) persoanelor fizice și juridice.
6 ATM a fost pus în funcțiune, dintre care trei cu accesul la ceas pentru carduri de carduri au fost stabilite la 11 Tempess în 9 CBU cu acțiune.
OJSC Home Credit Bank este membru al grupului HomeCreditGroup, care lucrează în piața de creditare a consumatorilor din Europa de Est din 1997 și face parte din grupul internațional internațional PPF - una dintre cele mai mari companii din Europa Centrală și de Est. Grupul lucrează în mod activ pe piețele serviciilor de asigurare și de credit și oferă, de asemenea, un serviciu cuprinzător în domeniul gestionării activelor. Timp de 17 ani de activitatea sa, piața PPF a devenit un important investitor financiar care gestionează în mod eficient și cu succes active în valoare totală de 10 miliarde de dolari.
La sfârșitul anului 2006, grupul HomeCredit a intrat pe piața Republicii Belarus prin achiziționarea Băncii Lorobanka.
Începând cu data de 01.10.2013, Banca de credit la domiciliu se situează pe locul al XVIII-lea în active, pe locul 16 pe capitala sa, locul 15 pe împrumuturile emise și locul 15 la depozitele emise în clasamentul băncilor din Belarus.
La data de 10/01/2013, propria sa capitală - 342,5 miliarde de ruble; Active - 1.325 miliarde de ruble; Profitul net - 119 miliarde de ruble.
Banca este înregistrată de Banca Națională a Republicii Belarus la data de 10 iulie 2002 807000056 (Anexa A).
Licență de a efectua activități bancare emise de Banca Națională a Republicii Belarus la data de 24 mai 2013 nr. 18 (licență emisă pe o perioadă nedeterminată) (Anexa B).
Permis de autorizare (licență) pentru dreptul de a pune în aplicare activități profesionale și stoc privind valorile mobiliare nr. 02200/0385302, emisă de Ministerul Finanțelor din Republica Belarus, pe baza unei decizii din 7 august 2009 nr. 215 pentru o perioadă de 5 ani (apendicele B).
Acționarul principal al băncii este compania "Home Credit BV", Olanda, este o cotă de 99,04%. Proprietarii finali finali sunt cetățeni ai Republicii Cehe Petrkellner (pondere de 94,25%) și JimsMec (5,00%).
Banca este o entitate juridică cu privire la legislația Republicii Belarus.
Structura organizatorică a Khkbankanka OJSC (Anexa D) este reprezentată de organele de conducere, precum și de centrele regionale.
Autoritățile băncii sunt:
- Adunarea Generală a Acționarilor;
- Consiliul de Supraveghere al Băncii (denumită în continuare - Consiliul de Supraveghere);
- consiliul băncii (denumit în continuare - consiliul).
- organismul de control al băncii este Comisia de audit a băncii (denumită în continuare - Comisia de audit).
Consiliul de Supraveghere și Comisia de audit sunt responsabili față de adunarea generală a acționarilor, consiliul de administrație la adunarea generală a acționarilor și consiliului de supraveghere.
Adunarea Generală a Acționarilor este cea mai înaltă autoritate a băncii.
Banca creează Consiliul de Supraveghere, care efectuează gestionarea generală a activităților băncii între adunările generale ale acționarilor și monitorizează activitățile consiliului. Consiliul de Supraveghere este valabil pe baza dispoziției aprobate de Adunarea Generală a Acționarilor.
Consiliul este un organism executiv colegial al băncii. Consiliul de administrație desfășoară conducerea actuală a activităților băncii și este responsabilă de eficacitatea și rezultatele activității sale în conformitate cu Carta Băncii și de regulamentul privind consiliul de administrație, aprobat de Consiliul de Supraveghere.
Consiliul de administrație este responsabil față de Adunarea Generală a Acționarilor și a Consiliului de Supraveghere și organizează îndeplinirea deciziilor lor, rezolvă toate problemele activităților băncii, cu excepția celor legate de competența adunării generale a acționarilor și a Consiliului de Supraveghere.
Consiliul constă din 6 membri. El conduce președintele consiliului, care conduce activitățile consiliului, adjunctul și alți membri ai consiliului desemnați de Consiliul de Supraveghere pentru termenul definit de Consiliul de Supraveghere. Președintele Consiliului de Supraveghere încheie un contract de muncă (contract) cu președintele consiliului, adjunct și alți membri ai consiliului.
Banca continuă să extindă baza de clienți. Pentru 2013, fondurile privind conturile curente (decontare) și depozitele persoanelor au crescut cu aproape 36,3%. Numărul de clienți ai persoanelor juridice și antreprenorii individuali care au încheiat un acord cu Banca de a efectua servicii salariale de la începutul anului a crescut cu 144, implementarea serviciilor salariale, de la începutul anului a crescut cu 144 de entități de afaceri și La data de 01.01.2014 s-au ridicat la mai mult de 700 de clienți ai căror angajați au fost deschise mai mult de 700 9500 de conturi curente cu un card de plată.
Banca a început să lucreze în cadrul programului de alfabetizare financiară în ceea ce privește îmbunătățirea alfabetizării financiare a populației, a angajaților întreprinderilor și a organizațiilor, inclusiv a angajaților băncii. În această direcție:
- Broșuri specializate din plastic, sunt comune în toate centrele de servicii bancare OJSC "Khkbank". Broșura - Ghid pentru utilizarea cardurilor de plastic ca "hcbank" și alte bănci;
- a creat o secțiune pe site-ul corporativ al băncii cu privire la creșterea alfabetizării financiare a populației. Include următoarele secțiuni: întrebări și răspunsuri, un dicționar de termeni, un memento de card de credit, memorie deponentă, cărți pentru utilizarea cardurilor, testul on-line;
- a avut loc 68 de zile de ușile deschise în centrele bancare;
- la întreprinderile și organizațiile din orașele din Belarus, au avut loc 57 de întâlniri și prelegeri care vizează îmbunătățirea alfabetizării financiare a populației;
- a publicat 4 articole în publicațiile regionale privind alfabetizarea financiară a populației. În ziarul electronic corporativ al băncii "Fiți conștienți" este inclusă: "alfabetizarea financiară".
Situațiile financiare anuale ale Băncii pentru anul 2013 au fost compilate, ghidate de principiile stabilite în standardul național de raportare financiară 1 "Reprezentarea raportării financiare" (NSFO 1), aprobată prin soluționarea consiliului de administrație al Băncii Naționale a Băncii Naționale a Băncii Naționale a Băncii Naționale a Băncii Naționale a Băncii Naționale a Republica Belarus 28.09.2007 nr. 300 și în conformitate cu cerințele altor acte legislative ale Republicii Belarus și acte juridice de reglementare ale Băncii Naționale a Republicii Belarus.
Situațiile financiare anuale sunt întocmite în moneda Republicii Belarus - în milioane de ruble din Belarus, cu un semn zecimal.
Bilanțul este o combinație de indicatori care caracterizează activitățile economice și poziția financiară a băncii la primul an după raportare.
Bilanțul se bazează pe cursul oficial de schimb al rublei din Belarus la monedele străine relevante stabilite de Banca Națională a Republicii Belarus în ultima zi calendaristică a anului de raportare. Baza pentru soldul contabil este soldul zilnic la 1 ianuarie 2014.
Activele băncii de la 1 ianuarie 2014 au fost de 2.231.296,4 milioane de ruble. Și comparativ cu anul 2012 a crescut cu 59,3%. Numerarul a crescut cu 140,8% și ocupă 3,84% în structura generală a activelor.
Tabelul 1 - Instrumente ale SA "HKBANK" în Banca Națională
În milioane de ruble.
11031 Rezerve obligatorii 968.7 1.447.3
11032 Depozite (depozite) 180 885.2 208 964.9
11033 mijloace privind conturile corespondente 165 670.4 22 103.7
11039 Alte fonduri - 247 260.0
1103 Total 347 524,3 479 775.9
Compilate de autor.
Începând cu 1 ianuarie 2014, fondurile din Banca Națională a Republicii Belarus au crescut cu 38,06%. Rămâne în contul corespondent din Banca Națională a fost de 22.041,2 milioane de ruble, 2.683.42 dolari SUA și 2.828.22 de euro (echivalentul total de 22.033,7 milioane de ruble) (Simbolul 11033).
Măsurile luate pentru a se adapta fondurilor valutare primite ca împrumuturi externe pentru dezvoltarea produselor bancare, în Banca Națională a Republicii Belarus permit Băncii să aibă o garanție de returnare a resurselor în valută străină la sfârșitul tranzacțiilor. Cantitatea de plasare este de 15.000.000 de euro și 1,100.000 de dolari americani, care, în echivalentul cu veniturile din dobânzi acumulate, este de 208.964,9 milioane de ruble din Belarus (Simbol 11032).
Următoarele fonduri din Banca Națională privind simbolul 11039 au inclus fonduri reflectate în contul de contabilitate a fondurilor în calculele efectuate cu băncile, sub forma unui împrumut atras în suma de 26 milioane USD de la Houm Credit End Finance Bank LLC la o rată de 1, 5% în funcție de raportul tranzacției. Suma este creditată în contul corespondent al Băncii la Banca Națională de 4 ianuarie 2014, conform disiziei Băncii Naționale.
Tabelul 2 - Fonduri în băncile JSC "Khkbank"
În milioane de ruble.
Numele simbolului articolului 2012 2013
110411 Credite 30 088,5 137 997.2
110412 Împrumuturi - -
110413 Depozite (depozite) - 165.0
110414 Mijloace de conturi corespondente 125 242.6 68 239.7
110419 Alte fonduri 50,8 -
11041 Total 155 381,906 401.9
11049 Rezerve pentru acoperirea pierderilor posibile 300,5 1 3820, 2
1104 Total 155 081,4 205 021.7
Compilate de autor.
În procesul de realizare a activităților curente, fondurile libere temporar au fost plasate pe piața internă a creditării interbancare. Începând cu 1 ianuarie 2014, structura de plasare a veniturilor din dobânzi acumulate are forma (simbolul 110411):
Tabelul 3 - Plasarea fondurilor gratuite de către SA "HKBANK" SA "pe piața internă a creditării interbancare
În milioane de ruble.
Nume client Nume valuta valuta suma la sută începutul datei de execuție Data
127 OJSC "Banca Popular Belarus" 840 1 400 000 4.5 02.12.2013 09.01.2014
128 CJSC RRB Bank 840 3 000 000 4 02.12.2013 09.01.2014
142 CJSC Minsk Transit Bank 840 2 600 000 1.5 30.12.2013 03/01/2014
144 CJSC Idea Banca 978 5 450 000 1 12/30/2013 03/01/2014
Compilate de autor.
Simbolul 110413 constă în numerar sub forma unui echilibru la depozit (depozit) la cererea Porinbracii OJSC în valoare de 165,0 milioane de ruble.
În cursul anului de raportare, desfășurarea în numerar sub formă de împrumut interbancar a fost efectuată exclusiv în funcție de comitetul și pasivele de gestionare a activelor aprobate către bănci - contrapartide și în cadrul autorității furnizate dealerii băncii.
Raportul privind profitul și pierderea (Anexa E) este o serie de indicatori care caracterizează veniturile, cheltuielile bancare și diferența dintre ele
- Profitul sau pierderea pentru perioada de raportare. Raportul privind profit și pierdere relevă principalele tipuri de venituri și cheltuieli care sunt grupate prin natura lor.
În 2013, un venit de 864.706,2 milioane de ruble din Belarus este mai bun. În ceea ce privește greutatea specifică, veniturile băncii au fost distribuite după cum urmează: Veniturile Comisiei - 45,1%, veniturile din dobânzi - 38,2%, reducerea rezervelor pentru posibile pierderi - 12,2%, veniturile din operațiunile în valută și cu instrumente financiare derivate - 0, 8 % și alte venituri - 3,7%. În 2013, veniturile au fost obținute din activitatea principală - împrumuturile consumatorilor către persoane fizice. În procesul de creditare, venitul băncii este constat în interes, comision (panouri) și alte remunerații (amenzi, pierderi). Creșterea numărului de venituri primite este direct legată de creșterea portofoliului de credite al băncii.
În perioada de raportare, Banca a suferit cheltuieli în valoare de 705.941,6 milioane de ruble, inclusiv impozitul pe venit - 36.420.2 milioane de ruble. Ponderea principală în cheltuielile băncii (cu excepția impozitului pe venit) reprezintă cheltuielile cu dobânzile
- 35,9%, cheltuieli de exploatare - 28,4%, deduceri la rezerve - 25,0%, cheltuielile Comisiei - 2,6% și alte cheltuieli - 8,1%.
Cheltuielile procentuale sunt asociate cu politica personală a băncii privind operațiunile cu persoane fizice, precum și cu condițiile prizonierilor de împrumuturi și împrumuturi interbancare pentru finanțarea activităților curente.
Datorită politicii eficiente de implicare a băncii, suma cheltuielilor cu dobânzile a crescut în 2013 față de 2012 cu doar 2,9%.
În comisioane, cea mai mare acțiune, și anume 53,42% sunt costurile de plată a remunerației "Belpochta" rue pentru organizarea de primire a plăților în numerar pentru a rambursa împrumutul și transferul către Bancă și costurile operațiunilor cu carduri de plastic bancare - 42,4%.
Lucrarea financiară a unei bănci comerciale este o activitate specifică vizată în timp util și completă, asigurarea resurselor financiare pentru a-și satisface nevoile de reproducere, activitățile de investiții active și pentru a-și îndeplini toate datoriile financiare.
Subiectul muncii financiare este:
1) Relațiile financiare, și anume construirea de scheme raționale ale relațiilor cu toate instituțiile financiare ale statului, ca o condiție obligatorie pentru formarea veniturilor sale primare;
2) fluxurile financiare, și anume - asigurarea adecvării, actualității și sincronizării lor, ca premise obligatorii pentru echilibrul financiar și bunăstarea financiară.
Posibile direcții de impact asupra relațiilor financiare și fluxurile financiare sunt luate pentru a reprezenta trei grupuri:
1) Planificarea financiară este procesul de a justifica necesitatea resurselor financiare și a soldului său cu posibile surse de acoperire;
2) Lucrările de gestionare operațională - implică o monitorizare constantă a caracteristicilor cantitative și calitative ale relațiilor sale financiare și fluxurilor financiare. Scopul principal al activității de gestionare a operaționale este impactul pozitiv constant asupra eficacității oricărei tranzacții financiare și a operațiunilor economice.
3) Monitorizarea și activitatea analitică este destinată să evalueze o evaluare obiectivă a eficienței economice, profitabilitatea și fezabilitatea fiecărei tranzacții bancare de tranzacții.
În cadrul serviciului financiar al Băncii Comerciale este înțeles ca o unitate structurală independentă care îndeplinește anumite funcții în sistemul de organizare a unei bănci comerciale.
La SA Khkbank, Biroul Departamentului Financiar și Economic este realizat de directorul Departamentului Financiar și Economic, cu trimiterea la el director al conducerii contabile, director al Departamentului de Trezorerie și Director de Control Financiar și Management Buget. Departamentul financiar și economic este ghidat de situația departamentului financiar și economic (apendicele G).
Directorul Departamentului Financiar și Economic face parte din consiliul băncii și este responsabil pentru dezvoltarea și implementarea unei strategii financiare, a politicilor de plată a dividendelor, luând în considerare nevoile de investiții pe termen lung și mobilizarea fondurilor necesare. Directorii de contabilitate sunt responsabili pentru corectitudinea și actualitatea organizării contabilității și rapoartelor și implementează, de asemenea, controlul financiar. Printre responsabilitățile funcționale ale directorului de management al trezoreriei - monitorizarea piețelor de servicii financiare și de credit, înființarea și întreținerea relațiilor cu instituțiile de credit, gestionarea portofoliului de credite al companiei. Directorul Departamentului de Control și Bugetare Financiară efectuează o analiză a rapoartelor financiare și de management, formează bugetele financiare și funcționale și elaborează dispoziții și reglementări privind contabilitatea bugetară și gestionare.
Astfel, activitatea financiară a băncii se concentrează pe extragerea băncii băncii.
2 contabilitate analitică și sintetică
Contabilitatea în bănci este împărțită în analitică și sintetică. Contabilitatea sintetică conține indicatori bancar generalizați în termeni monetari și detalii de contabilitate analitică (explică) acești indicatori.
Registrul principal al contabilității analitice privind conturile bilanțului și off-bilanțului este contul personal. Forma contului personal este dezvoltată de Bancă, ținând seama de cerințele instrucțiunilor privind organizarea contabilității și raportarea în Banca Națională a Republicii Belarus, băncile și instituțiile financiare nebancare ale Republicii Belarus nr. 728 din data de 12.12.2013.
Contul personal în rublele din Belarus sau în valută străină conține următoarele informații obligatorii:
- numele băncii;
- numar de cont;
- numărul documentului, pe baza cărora a fost înregistrată în contul personal;
- numărul de cont corespondent;
- codul bancar în care se deschide contul corespunzător (denumită în continuare codul bancar);
- Codul valutar;
- Codul de plată în buget (în cazurile prevăzute de buget
legislație);
- valoarea operațiunii;
- suma reziduurilor primite;
- cantitatea reziduului de ieșire.
Contul personal în valută străină conține informații suplimentare despre echivalentul în rublele din Belarus pentru următoarele informații personale ale contului:
- valoarea operațiunii;
- rezultatele revoluțiilor privind debitul și împrumutul (la venirea și consumul conturilor din afara bilanțului);
- suma reziduurilor primite;
- cantitatea reziduului de ieșire.
Intrările din conturile personale se fac pe baza decontării și a documentelor de numerar (hârtie sau electronică). Conturile faciale sunt efectuate în două exemplare. A doua instanță reprezintă o copie (extrasă din contul personal). Extractele și documentele de decontare sunt transmise clienților pentru a verifica înregistrările produse în contul personal.
Confirmarea operațiunilor de cont a clientului este supusă unui extras din contul personal al clientului.
Declarațiile bancare emise clienților dintr-un cont curent în diferite bănci pot varia oarecum sub forma de execuție datorită diferenței în tehnologia deservită, dar atributele obligatorii ale fiecăruia sunt:
- numar de cont;
- data ultimei operații;
- data operațiunii curente;
- Numarul documentului;
- numărul contului corespunzător;
- numărul bancar corespondent;
- codul tipului de operare;
- Codul valutar;
- valoarea operațiunii;
- rezultatele revoluțiilor privind debitul și împrumutul;
- suma reziduurilor primite;
- cantitatea reziduului de ieșire.
Detalii suplimentare pot fi: numele clientului; Numărul de identificare al contribuabilului; Codul de plată în buget etc.
Cererile de extrase din conturile personale pot fi documente de decontare, comenzi memoriale, copii de hârtie ale documentelor memoriale electronice, pe baza cărora se înregistrează înregistrările în conturile personale.
Proprietarul contului este obligat în termen de 10 zile calendaristice după primirea declarațiilor în scris pentru a informa banca cu privire la sumele înregistrate în mod eronat pe conturile de credit sau de debit. În cazul în care clientul nu este oferit în perioada specificată de obiecții, operațiunile perfecte și echilibrul fondurilor sunt considerate confirmate.
Contabilitatea analitică a operațiunilor în valută străină se desfășoară într-o dublă evaluare: în valută străină în raidul și ruble echivalent la rata oficială a rublei din Belarus în legătură cu moneda străină relevantă stabilită de Banca Națională. Contabilitatea analitică a valorilor materiale se efectuează într-o estimare cantitate-sumă. Pentru operațiunile cu invocat în conturile personale, nu numai echivalentul trebuie să fie reflectat.
monedele în ruble, dar și cuantumul nominal, pe metale prețioase, greutatea picioarelor din metal și cantitatea. Același lucru este valabil și pentru diagramele cantitative și sumele materialelor din depozitele băncilor.
Fiecare cont personal i se atribuie un număr cu utilizarea bilanțurilor de 4 comenzi și ........
Lista surselor utilizate
1. Babash, indiferent dacă contabilizează în bănci: tutorial / Lee Babash, el este Shestak, Lee Levchenko. - Minsk: Ex-școală, 2010. - 512 p.
2. Operațiuni bancare: Tutorial / A.V. Penikova, de exemplu. STARODUBTSEVA, O.M. Markova, - M.: Infra-M. 2009 - 352 p.
3. Codul bancar al Republicii Belarus din 25 octombrie 2000 nr. 441-3 cu modificări și completări [Resurse electronice] / NAT. Centrul de informare juridică. Reprezentant. Bielorusia. - Minos, 2005. Modul de acces - HPPT: Pravo.by - data accesului - 04/16/2014
4. BYKOVSKAYA, E.V. Contabilitate în bănci: Răspunsuri la întrebări de examen: Alocație / E.v. Bakovskaya - Minsk: Tetra System, 2013 - 148 p.
5. Instrucțiuni de organizare a lucrărilor în numerar în bănci și organizații financiare și financiare nebancare din Republica Belarus din data de 21 decembrie 2006 nr. 211 [Resurse electronice] / Național. Centrul de informare juridică. Reprezentant. Bielorusia. - Minos, 2005. Modul de acces - HPPT: Pravo.by - data accesului - 04/19/2014
6. Kozlova, i.k. Analiza băncilor: studii. / Kozlova Ik. - Minsk: Vezi. Shk., 2007.- 240 p.
7. Kravtsova, E.I. Organizarea activităților băncilor comerciale: manual / e.i. Kravtsova, N.K. Vasilenko, O.V. Kupchina [și colab.]; Ed. prof. E.i. Kravtsova. - Al treilea ed., Pererab. si adauga. - Minsk: Beeu, 2007. - 478 p.
8. Site-ul oficial al Băncii Naționale a Republicii Belarus, [Resurse electronice]. - 2014 - Modul de acces :. Data de acces: - 16.04.2014
9. Site-ul oficial al OJSC "Home Credit Bank", [Resurse electronice]. - modul de acces: /www.homecredit.by\u003e. Data de acces: - 04/25/2014
10. Rezoluția Consiliului Băncii Naționale a Republicii Belarus La aprobarea Instrucțiunii privind procedura de menținere a tranzacțiilor în numerar în numerar în valută străină pe teritoriul Republicii Belarus din 29 martie 2013 nr. 185 [Resurse electronice ] / National. Centrul de informare juridică. Reprezentant. Bielorusia. - Minos, 2005. Modul de acces - HPPT: Pravo.by - Data accesului - 04/20/2014
11. Carta societății pe acțiuni deschise "Home Credit Bank" din 10 iulie 2002 cu modificări și completări [Resurse electronice] / Mod Access - HPPT: HomeCredit.by - Data de acces - 04/16/2014
12. Raportul financiar al societății pe acțiuni deschise "Home Credit Bank" datate 04/01/2014 [Resurse electronice] / Mod de acces - HPPT: HomeCredit.by - Data de acces - 04/16/2014
Principala parte a sprijinului informativ este echilibrul unei bănci comerciale. Bilanțul este una dintre cele trei forme majore de raportare contabilă. În conformitate cu normele internaționale ale situațiilor financiare, soldul conține date privind activele, pasivele și capitalul propriu. Soldurile contabile ale Okud (Clasificatorul de Management al All-Rusiei) 0409806 sunt incluse în formularul trimestrial de raportare și sunt furnizate instituției teritoriale a Băncii Rusiei nu mai târziu de trei zile lucrătoare de la data publicării (Anexa A ). Pe baza datelor privind echilibrul contabil, puteți analiza suficiența activelor, pasivelor și a fondurilor proprii. Analiza activelor "SKB-Bank" este prezentată în tabelul 1.
Tabelul 1 - Analiza activelor băncii de mii de ruble.
|
Numele articolului |
Datele privind data de 01.01.2011 |
Datele privind 01.01.2010. |
Schimbări de mii de ruble. |
Schimbarea % |
|
Bani gheata | ||||
|
Fondurile instituțiilor de credit din Banca Centrală a Federației Ruse: | ||||
|
rezervele obligatorii | ||||
|
Fonduri în instituțiile de credit | ||||
|
Investiții curate în valori mobiliare, estimate la valoarea justă prin profit sau pierdere. | ||||
|
Datoria de împrumut curat | ||||
|
Investiții curate în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare: | ||||
|
investiții în filiale și organizații dependente | ||||
|
Investițiile curate în valori mobiliare deținute în rambursare | ||||
|
Active fixe, active necorporale și rezerve materiale | ||||
|
Alte bunuri | ||||
|
Activele totale |
Ca urmare a analizei, pot fi trase următoarele concluzii. Activele băncii pentru anul au crescut cu 23.989.714 mii de ruble sau cu 39,69% la nivelul inflației 6,1%, ceea ce indică creșterea nominală și reală a resurselor băncii. Activele lichide ale băncii, inclusiv numerarul și fondurile băncii în Banca Rusiei, cresc destul de repede, în ceea ce privește împrumuturile interbancare emise, au scăzut cu 290674 mii de ruble, sau 12,37%, până la anul de raportare au crescut rapid, Adică, aceasta înseamnă că această piață de investiții a început să fie operată de către bancă care nu este activă. Principalele operațiuni active ale băncii sunt împrumuturi pentru clienți - nu pentru bănci. Acest tip de operațiune crește destul de intens,
până în 2011, datoria de împrumut net a crescut cu aproape unu și jumătate, comparativ cu anul precedent. Investițiile în valori mobiliare și alte active financiare disponibile pentru vânzare au crescut cu 3.22047 mii de ruble sau 27,51%, ceea ce poate indica faptul că Banca reacționează foarte atent la dezvoltarea pieței valorilor mobiliare în Rusia și începe treptat să ofere aceste servicii clienților lor , precum și consolidarea pozițiilor lor pe piața valorilor mobiliare. Dinamica activelor este prezentată în Figura 1.
Figura 1 - Dinamica activelor bancare în 2011. comparativ cu 2010 (mii de ruble)
O analiză a datoriilor bancare va permite estimarea creșterii sau creșterii fiecărei componente a pasivelor în comparație cu baza și perioada anterioară. Întrucât pasivele bancare sunt surse de resurse, prin urmare, volumul și structura acestora sunt mai afectate de tipurile de operațiuni active ale băncii. O analiză a datoriilor bancare este prezentată în tabelul 2.
Tabelul 2 - Analiza datoriilor băncii de mii de ruble.
|
Numele articolului |
Datele privind data de 01.01.2011 |
Datele privind 01.01.2010. |
Schimbări de mii de ruble. |
Schimbarea % |
|
Credite, depozite și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse | ||||
|
Fondurile instituțiilor de credit | ||||
|
Instrumente ale clienților (organizații non-credit) | ||||
|
depozitele persoanelor fizice | ||||
|
Obligațiile financiare evaluate la valoarea justă prin profit sau pierdere | ||||
|
Obligațiile datoriei emise | ||||
|
Alte obligații | ||||
|
Rezervele pentru posibile pierderi privind pasivele limitate ale unui caracter de credit, alte pierderi și operațiuni posibile cu rezidenții zonelor offshore | ||||
|
Obligații totale |
Analizând pasivele băncii, se poate concluziona că împrumuturile, depozitele și alte fonduri ale Băncii Centrale a Federației Ruse nu au fost atrase în anul de raportare. Banca analizată operează pe piața împrumuturilor interbancare, valoarea fondurilor ridicate de la instituțiile de credit în perioada analizată a crescut cu 1651675 mii ruble sau cu 27,16%. Volumul fondurilor ridicate de la organizațiile non-împrumut a crescut dramatic, acestea au crescut cu 17046229 mii., Sau 38,23%, inclusiv depozitele persoanelor fizice la 10143893 mii., Sau 39,85%. Aceste resurse pot include fonduri privind conturile de decontare și depozitele persoanelor juridice. Atragerea fondurilor în depozite mărește lichiditatea băncii. Creșterea contribuțiilor populației sugerează că Banca efectuează programe speciale de lucru cu populația. Obligațiile datoriei eliberate pentru anul au crescut de aproape 2,5 ori, și anume cu 173,74%. În general, obligațiile băncii au crescut cu 23843850 de mii, sau 44,32%. Analizând, de asemenea, structura datoriilor, se poate spune că se formează în mare parte în detrimentul fondurilor clienților, deoarece cota lor este de 79,38% din valoarea totală a obligațiilor. Dinamica datoriilor băncii pentru anul analizat este prezentată în Figura 2.
Figura 2 - Dinamica datoriilor bancare în 2011. comparativ cu 2010 (mii de ruble)
Analiza dinamicii fondurilor proprii ale băncii este prezentată în tabel.
Tabelul 3 - Analiza dinamicii fondurilor proprii ale băncii de mii de ruble.
|
Numele articolului |
Datele privind data de 01.01.2011 |
Datele privind 01.01.2010. |
Schimbări de mii de ruble. |
Schimbarea % |
|
Mijloace de acționari (participanți) | ||||
|
Acțiuni proprii (acțiuni) răscumpărate de acționari (participanți) | ||||
|
Emisy Venit. | ||||
|
Fond de rezervă | ||||
|
Reevaluarea la valoarea justă a valorilor mobiliare disponibile pentru vânzare | ||||
|
Reevaluarea activelor fixe | ||||
|
Câștigurile reținute (pierderi neacoperite) în ultimii ani | ||||
|
Surse totale de fonduri proprii |
Analiza dinamicii mijloacelor proprii a arătat că capitala autorizată a Băncii a rămas neschimbată în anul de raportare. Fondul de rezervă a crescut prin
15 766 mii de ruble, sau cu 11,66%. Principala creștere a fondurilor proprii are loc
datorită creșterii profitului băncii, care a crescut în perioada de raportare
86280 mii de ruble, sau cu 27,36%. În general, sursele de fonduri au crescut cu 2,2%. Cea mai mare parte a analizei dinamicii fondurilor proprii ale băncii este ocupată de un venit de emisie egal cu 26,9% din sursele totale de fonduri proprii. Dinamica fondurilor proprii ale băncii este prezentată în Figura 3.
Figura 3 - Dinamica fondurilor proprii în 2011. Comparativ cu 2010 (mii de ruble)
O parte la fel de importantă a sprijinului informatic este analiza profitabilității băncii, pentru care ar trebui analizată prin forma de profit și pierdere, care caracterizează rezultatele financiare ale activităților băncii în perioada de raportare și conține date privind veniturile, cheltuielile și Rezultatele financiare în valoare a unui rezultat din ce în ce mai mare de la începutul anului la datele de raportare.
Raportarea și pierderea instituției de credit sunt sub formă de OKD0409807, este inclusă în forma trimestrială de raportare și este oferită instituției teritoriale a Băncii Rusiei nu mai târziu de a 19-a zi a lunii următoare trimestrului de raportare (Anexa B ). Analiza rentabilității bancare este prezentată în tabelul 4.
Tabelul 4 - Analiza profitabilității băncii de mii de ruble.
|
Numele articolului |
Datele privind data de 01.01.2011 |
Datele privind 01.01.2010. |
Schimbări de mii de ruble. |
Schimbarea % |
|
Veniturile din dobânzi, total, inclusiv: | ||||
|
de la plasarea fondurilor în instituțiile de credit | ||||
|
de la împrumuturile acordate clienților (non-interes organizații) | ||||
|
din furnizarea de servicii de leasing financiar (leasing) | ||||
|
de la investiții în valori mobiliare | ||||
|
Cheltuieli de dobândă, total, inclusiv: | ||||
|
potrivit fondurilor atrase de credit Organizații | ||||
|
potrivit clienților atrași (Organizații non-credit) | ||||
|
privind obligațiile datoriei emise | ||||
|
Venituri din dobânzi pure (negative marjă procentuală) | ||||
|
Veniturile nete din operațiunile de valori mobiliare, de vânzare | ||||
|
Venitul Comisiei | ||||
|
Cheltuielile Comisiei | ||||
|
Venituri curate (cheltuieli) | ||||
|
Costuri de operare | ||||
|
Profitul (pierderea) înainte de impozitare | ||||
|
Impozite acumulate (plătite) | ||||
|
Profitul (pierderea) după impozitare | ||||
|
Profitul neutilizat (pierdere) pentru perioada de raportare |
Conform calculelor prezentate, pot fi trase următoarele concluzii. În anul de raportare, veniturile din dobânzi constituie 9.537.742 mii de ruble., Depășesc în mod semnificativ cheltuielile de interes care s-au ridicat la 5 123 798 mii de ruble. Acest lucru poate indica politica de interes adecvată a băncii. Mai mult venituri din dobânzi din împrumuturi acordate clienților care nu sunt organizații de credit, au crescut cu 2 207 802 mii de ruble sau 40,45% față de anul precedent. În ceea ce privește cheltuielile cu dobânzile, una dintre ele este mai observată o creștere a cheltuielilor cu dobânzile pentru fondurile atrase pentru clienții care nu sunt organizații de credit, acestea au crescut cu 1.342.832 mii ruble sau 41,31%. Ca urmare, în general, pentru perioada analizată, veniturile din dobânzi nete ale băncii a crescut
1 399 303 mii de ruble, sau cu 51,24% față de anul precedent. Rentabilitatea operațiunilor cu valori mobiliare este cultivată ușor, la data de raportare Această sumă este de 380 170 mii de ruble. Veniturile Comisiei, care a crescut în anul de raportare cu 336 458 mii de ruble în anul de raportare sau 39,49%, în același timp, cheltuielile Comisiei au crescut ușor, și anume 9961 mii de ruble, sau 6,97%, care nu oferă niciun negativ semnificativ consecințe asupra activităților băncii. În ceea ce privește venitul net (cheltuieli) al băncii, acestea au crescut cu 28,85%. În general, se poate concluziona că în perioada analizată, banca crescând în mod activ indicatorii și, prin urmare, consolidează poziția pe piața serviciilor bancare. Dinamica rentabilității băncii este prezentată în Figura 4.
Figura 4 - Dinamica rentabilității băncii în 2011. comparativ cu 2010 (mii de ruble)
Introducere ................................................. .. ................................................ .. ............................ 3.
Bazele teoretice ale metodologiei de analiză în banca comercială .............................. 5
Banca comercială - ca obiect de analiză .......................................... .. ............................ Cinci
Caracteristicile metodologiei de analiză într-un borcan comercial ........................................ ....... unsprezece
Obiectivele analizei economice și baza de informații ...................................... 13
Analiza băncii comerciale ............................................. .. ............................................ Cincisprezece ani
Analiza situației financiare a unei bănci comerciale ......................................... ...... .... Cincisprezece ani
Analiza activității financiare a unei bănci comerciale ......................................... ... 32.
Evaluarea rezultatelor analizei situației financiare a băncii comerciale ................................... .............. .................................... .............. ................................... 45. .
Analiza credibilității unui serviciu de împrumut .......................................... ..... ................. 48.
Analiza situației financiare a serviciului de împrumut ......................................... ..... ............ 48.
Analiza activității financiare a întreprinderii .......................................... .... ............ 58.
Concluzie cu privire la coerența economică a întreprinderii ................................. 73
Evaluarea posibilității de a organiza relații de credit între comercială
banca și spiritul Nimirovsky .............................................. .......................... 75.
Bibliografie .................................................. .................................................... ........ 76.
Sistemul bancar este una dintre cele mai importante și inalienabile structuri ale economiei de piață. Prin urmare, astăzi, în contextul tranziției Ucrainei la relațiile de piață, atenția și dobânda cresc brusc. Acest lucru se datorează faptului că Ucraina are o tranziție de la structura bancară de stat administrativ-monopolizată la un sistem dinamic, flexibil, bazat pe proprietate privată, axat pe succesul comercial, pentru a primi profituri.
Rolul băncilor în economia modernă poate fi redus la trei puncte principale.
În primul rând, structura dezvoltată a băncilor vă permite să gestionați sistemul de plată în societate.
În al doilea rând, acumularea de fonduri, băncile le îndreaptă către debitorii actuali, dând prioritate celor care le vor putea consuma bani în cel mai bun mod posibil. Astfel, băncile redistribuie în mod corespunzător rezervele de numerar ale companiei.
În al treilea rând, băncile, acționând în conformitate cu politica monetară a statului, reglementează suma de bani în circulație într-un anumit sistem economic.
În condiții moderne, influența băncilor asupra economiei crește. Activitățile instituțiilor de credit nu se limitează la acumularea și plasarea masei în creștere a numerarului, a întreprinderilor și a părților populației. Acestea contribuie la acumularea de capital, nu numai că interferează în mod activ cu toate părțile la viața economică, ci și participă direct la activitățile capitalului funcțional sau controlul asupra acesteia. Datorită băncilor, există un mecanism de distribuire și redistribuire a capitalurilor pe zone sau sectoare de producție, care asigură în mare măsură dezvoltarea economiei naționale, în funcție de nevoile obiective ale producției. Prin finanțarea nevoilor suplimentare ale întreprinderilor industriale, transport, agricultură în investiții, extinderea producției, băncile au posibilitatea de a afecta crearea structurii reproductive progresive a economiei naționale.
Astăzi, în contextul dezvoltării piețelor de mărfuri și financiare, structura sistemului bancar este complicată. Au apărut noi tipuri de instituții financiare, instrumente noi de credit și metode de servicii pentru clienți. O astfel de legătură nouă în sistemul bancar al Ucrainei și este o bancă comercială, a cărei analiză, ca subiect de activitate economică, face obiectul unei considerente în acest curs.
În conformitate cu legislația Ucrainei banca este o instituție comercială creată pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice și a le pune pe cont propriu în ceea ce privește termenii de returnare, plătitoare și urgență, precum și punerea în aplicare a altor operațiuni bancare. Pe de o parte, este creată o bancă, ca orice întreprindere, pentru a satisface interesele proprietarilor băncii (acționari sau persoane fizice) și interesul public (clientele - persoane fizice și persoane juridice deservite de Bancă). Pe de altă parte, banca este un tip special de întreprindere care organizează și efectuează circulația capitalului de împrumut, asigurând primirea proprietarilor băncii.
Băncile comerciale aparțin categoriilor speciale de întreprinderi de afaceri care au numit intermediari financiari. Acestea atrag economii de capital și alte fonduri gratuite, eliberate în procesul de activitate economică și le oferă o utilizare temporară a altor agenți economici care au nevoie de capital suplimentar.
Medierea financiară este diferită de funcțiile de dealer de brokeraj. Brokerii sunt agenții de piață financiară care lucrează la începuturile Comisiei. Ei colectează informații despre starea pieței și găsesc contrapartide pentru a face tranzacții, acționând pe cheltuiala și în numele clienților lor. Dealerii vinde valori mobiliare și alte obligații pe piața secundară, făcând un profit din diferența de cursuri de cumpărare și vânzare. Caracteristica specifică a brokerilor și a dealerilor este că aceștia nu își creează propriile cerințe și obligații, acționând în numele clienților lor. Intermediarii financiari în procesul de activitate creează noi cerințe și obligații care devin o marfă pe piața monetară. Deci, luarea depozitelor clienților, banca comercială creează un nou angajament - un depozit și emiterea unui împrumut - o nouă cerință pentru Împrumutat.
Acest proces de creare a unor noi obligații și a schimbului dintre acestea pentru obligațiile altor contrapartide este baza, esența intermedierii financiare. Transformarea similară este extrem de importantă într-o economie de piață. Vă permite să depășiți dificultatea contactului direct al economiilor și debitorilor, care apar din cauza incomprehensiunii sumelor propuse și necesare, a diferitelor lor surse, a termenelor, a profitabilității etc. Acumularea capitalului de bani din diferite surse, intermediarii financiari creează o Fluxul de numerar impersonal comun și poate satisface cerințele de credit pe o gamă largă.
Băncile comerciale din întreaga lume sunt cea mai importantă legătură a sistemului bancar, concentrându-se principala parte a resurselor de credit și implementarea unei game largi de operațiuni bancare și servicii financiare pentru persoane juridice și persoane fizice. Acestea reprezintă al doilea nivel al sistemului bancar după central (stat, național, federal etc.) al băncilor.
Banca este o formă specifică de activitate antreprenorială asociată cu implicarea și distribuirea capitalului de împrumut.
Băncile fac profituri din operațiunile lor. Acestea sunt domeniul de aplicare al capitalului aplicarea prelucrării TDL speciale a documentelor și transmiterea informațiilor la distanță face posibilă reducerea costurilor forței de muncă în domeniul bancar și, în consecință, a costurilor de circulație în societate.
Orice bancă comercială lucrează la anumite principii.
in primul rand Lucrul în avansul resurselor disponibile (banca comercială ar trebui să ofere respectarea deplină între resursele și investițiile sale).
În al doilea rând, Independența economică completă în combinație cu responsabilitatea economică completă pentru activitățile lor.
În al treilea rând Relația dintre o bancă comercială cu clienții săi se bazează pe condițiile pieței.
În al patrulea rând Reglementarea activităților unei bănci comerciale poate fi efectuată numai cu un mod economic indirect.
După cum se poate vedea de cele de mai sus o bancă comercială este o entitate de afaceri și, prin urmare, este un obiect al analizei economice, cu toate procesele și fenomenele, care, în agregate, constituie activitățile sale financiare și economice.
Rezultatul acestei activități este un produs bancar sub forma facilităților și serviciilor de plată furnizate. În practică, termenul "produs bancar" a apărut cu tranziția către o economie de piață. În SUA, de regulă, este obișnuit să vorbim despre produsele băncilor, implicând serviciile și operațiunile efectuate de Bancă, acțiunile sale etc.
Potrivit unor economiști, produsul bancar este o varietate de acțiuni pe piața financiară, operațiunile monetare desfășurate de Banca Comercială pentru o anumită taxă în numele și în interesul clienților lor, precum și acțiuni care pot îmbunătăți și creșterea eficienței bancare (de exemplu, îmbunătățirea structurii organizaționale, introducerea de noi echipamente și tehnologii etc.).
Produsul băncilor este de valoare și constă în fonduri proprii și atrase de plată, astfel încât activitățile băncii sunt reduse la organizarea de așezări în numerar și formulare non-numerar prin depozite, depozite, împrumuturi, garanții, consiliere etc. într-un cuvânt la furnizarea de servicii.
Serviciile bancare sunt activități ale băncilor comerciale care corespund funcțiilor lor care vizează îndeplinirea nevoilor sociale și obținerea profiturilor maxime.
