Formarea relațiilor de piață a condus la restabilirea treptată a Institutului de Împrumuturi Comerciale din Rusia referitoare la furnizorii (producătorii) de bunuri (lucrări, servicii) pentru cumpărătorii lor de împrumut sub forma unei amânări a plății emise fie de un proiect de lege de schimb sau descoperire asupra cumpărătorului unui cont bancar în debitul căruia și aplică datoria corespunzătoare. Luați în considerare termenii expoziției și circulației facturilor.
În general, facturile au apărut în Rusia în secolul al XVII-lea, iar documentele care reglementează cifra de afaceri Bill au fost adăugate de două ori (ultima revizuire a proiectului de lege a fost adoptată în 1902). În timpul primilor ani post-revoluționari, note nu au fost utilizate; Odată cu trecerea la PAP, sistemul de împrumut comercial a fost restabilit, dar apoi eliminat în cele din urmă prin reforma creditului din 1930, eliminând independența economică a întreprinderilor. Apropo, în același an, a fost semnat o convenție internațională privind facturile de schimb pentru a unifica procedura de eliberare și circulație a facturilor în diferite țări, la care URSS sa alăturat în câțiva ani, a aprobat în același timp furnizarea pe transfer și factura simplă. În ciuda prezenței unui astfel de document, notează, după anularea lor în 1930, până la nouăzeci în circulația interioară nu au fost utilizate. În același timp, în domeniul comerțului exterior, au găsit o cerere (pentru care, de fapt, poziția menționată mai sus a fost adoptată ...), iar beneficiarul privind facturile pe facturi a fost o finanțare specială de finanțare a comerțului exterior al țării. Numai în 1990, la adoptarea legislației privind facturile din întreaga Uniune a fost reabilitată. În iunie 1991, soluționarea președinției Consiliului Suprem a RSSR privind utilizarea facturilor în cifra de afaceri a RSFSR a fost punctul de autorizare a întreprinderilor, organizațiilor, instituțiilor și antreprenorilor efectuează oferta de (lucrări de îndeplinire, să furnizeze servicii) pe credit cu invitație de la cumpărători (consumatori, clienți) la sută, utilizând factura de tranzacții de schimb (în același timp, ca cadru de reglementare, până la adoptarea legislației relevante, sa propus utilizarea Dispoziția privind transferul și factura simplă).
Din cele de mai sus, este evident că facturile reprezintă un mijloc de înregistrare a relațiilor de cercetare a creditelor între ei, adică. Acestea se bazează pe relația vânzărilor de bunuri; În acest caz, vânzătorul de bunuri este un creditor (tranzacționarea pe credit) și cumpărătorul debitorului. Întârzierea plății este furnizată în principal de până la 3 luni (și, uneori, pentru mai mult timp), iar un interes vizibil nu se iau în considerare, deoarece prețul mărfurilor se calculează astfel încât costul întârzierii plății să fie deja inclusă în ea. Și dacă plata este făcută mai devreme, atunci o reducere este prevăzută cu un preț de cumpărare.
Există două tipuri de facturi: simple și transferabile. Conform unei facturi simple (se numește și Solovexel, propria sa factură) fața care a pus-o (sertar), în același timp el este un plătitor. Cu alte cuvinte, un proiect simplu poate fi definit ca o lucrare valoroasă care atestă o obligație monetară necondiționată (promisiune) a proiectului de acțiune pentru a plăti o anumită sumă de bani proprietarului proiectului de serviciu pentru data plății (Vekselzelzhetel) .
Următoarele opțiuni de timp de plată sunt posibile:
1) la prezentare;
2) în timpul Solicoto de la prezentare;
3) în timpul Solkoto de la compilație;
4) pentru o anumită zi.
Plata facturii poate fi furnizată integral sau parțial de beneficia de o terță parte, ceea ce sporește încrederea în ea (a se vedea Schema 1). Aval este de obicei emis de Bancă pentru care reprezintă unul dintre tipurile de împrumut emise. Aval Credit (sau Bank Aval) este o responsabilitate bancară pe un proiect de lege client. În același timp, plata reală a banilor de către bancă numai în cazul în care beneficiarul unui astfel de împrumut nu este capabil să plătească pentru datoria sa. În caz contrar, tranzacția se limitează la consimțământul băncii de a aplica un proiect de lege cu colectarea plăților Comisiei, mărimea căreia depinde de termenul Aval, condițiile pentru prestarea sa, solvabilitatea clienților.
Linia punctată arată o posibilă contabilitate a întreprinderii și a facturii la Bancă (în acest caz, operațiunile 4, 5 și 6 sunt excluse). Pentru a simplifica toate operațiunile bancare cu un proiect de lege, o bancă comercială.
Întreprinderea A are mai multe capacități fundamentale de a utiliza facturile. Cea mai ușoară opțiune este de a menține acest proiect de lege până la perioada de plată și apoi să o prezinte la plată. Dar această metodă are un dezavantaj semnificativ legat de înghețarea fondurilor, care pot fi primite înainte de termen. A doua opțiune (dacă nu există rezervări prin ordin în text) acest lucru va plăti factura obligațiilor dvs. către o altă întreprindere, în legătură cu care titularul proiectului de lege acționează ca debitor. Pentru a face acest lucru, partea de afaceri a proiectului de lege este scrisă de inscripția de transfer privind transferul cerințelor sale asupra facturii către o altă întreprindere; Se numește o incredere (din dosso (ea) pe spate). Textul său exemplar pentru exemplul de mai sus poate fi după cum urmează: Plătiți ordinea întreprinderii cu adresa situată la ... posturi, semnături ale inductorului (întreprinderea A), numărul, tipărirea. În general, formele aprobate oficiale ale enders nu sunt disponibile, prin urmare, pot fi utilizate diferite opțiuni, în special, următoarele.
1) Indresanța colectivă (plată anticipată) plătește ordinul băncii comerciale. . . La colecția (colectarea operațiunii bancare, în care Banca în numele Clientului primește ultimele numerar pe baza documentelor monetare sau de decontare).
2) Blank Endorsim Plătiți comanda ....
3) Endorsimarea purtătorului plătiți ordinea prezentatorului.
4) Endossement, excluzând responsabilitatea nerezidențială pentru plata la proiectul de lege cu privire la salariul Ordinului Băncii Comerciale (întreprindere). . ., fără cifra de afaceri.
Pot exista o mulțime de astfel de înregistrări (proiectul de lege poate fi redirecționat înainte de data de plată, adică poate acoperi mai multe obligații monetare diferite) și dacă nu mai există suficient spațiu pentru ei, fișa de adiție a lui Allezh este deja atașată la proiectul de lege. Răscumpărarea proiectului de lege poate să apară în două moduri: fie proprietarul proiectului de lege în sine, îl pune pe acesta să fie plătit sau (care se găsește în practică mult mai des) el se referă la banca sa cu instrucțiunile de acceptare a plății. O astfel de misiune se numește colectarea unei aprobări și procedura de colectare a fondurilor la facturile de proiectare a proiectului de lege.
Valoarea băncilor din cadrul proiectului de schimb nu se limitează la operațiunea numită, precum și la anchetarea facturilor; Ei dețin un rol important în punerea în aplicare a celei de-a treia caracteristici a titularului facturilor de a utiliza factura. Esența sa este de a cumpăra un proiect de lege de către o bancă comercială (împrumut contabil); În același timp, banca va plăti fostului proprietar al proiectului de lege, nu întreaga sumă specificată în acesta, dar minus așa-numitul cont (reducere), adică. Dobânzi la care banca ia în considerare (cumpără) proiectul de lege. Pentru a calcula suma contabilă, se aplică următoarea formulă:
C \u003d (la x t x n) / (360 x 100)
unde cu valoarea de reducere; La valoarea facturii; Numărul de zile înainte de data plății; Cont bancar de pagină.
O bancă comercială, la rândul său, dacă este necesar, poate transfera banca centrală băncii centrale a țării (facturi de transfer). În acest caz, banca centrală va organiza o parte din valoarea proiectului de schimb, care va fi numită rata oficială de actualizare (de obicei, este oarecum mai mică decât băncile comerciale, care pot varia în funcție de timpul rămas înainte de plată înainte de plată Perioada obligațiilor, gradul de fiabilitate, disponibilitatea facturii responsabile). Funcția contabilă a băncii centrale este una dintre cele mai importante metode ale politicii monetare, care vizează asigurarea unui impact pozitiv asupra economiei (și nu a metodelor administrative, dar pe piață).
De exemplu, într-o economie clasică de piață în timpul recesiunii, criza economică, rata contabilă este relativ mică și are scopul de a stimula investițiile și creșterea economică. Logica aici poate fi descrisă în mod special după cum urmează: rata scăzută este interesată de băncile comerciale în schimbul de facturi; Prin urmare, ei primesc ocazia de a-și reface rezervele de numerar și pot oferi mai multe împrumuturi și, din nou, pentru o taxă relativ mică; Pentru întreprinderi în aceste condiții, este avantajos să luați împrumuturi, să efectueze investiții de producție și să extindă volumele de producție. În același timp, băncile comerciale își pot stabili ratele contabile la nivel scăzut, încurajând întreprinderile să ia în considerare facturile și să accelereze traficul de capital. Dimpotrivă, în timpul creșterii economiei, ratele contabile cresc pentru a conține conjunctura și prevenirea supraîncălzirii economiei. O astfel de politică a băncilor este o parte integrantă a măsurilor anti-criză (anticiclice) efectuate de guvernele țărilor capitaliste și vizează netezirea ciclurilor economice și stabilizarea condițiilor prin reglementarea cererii și consumului public, inclusiv investițiile.
Împreună cu aceste obiective (la scară largă), politica contabilă a băncii centrale poate urmări un obiectiv mai restrâns, care afectează selectiv anumite segmente de piață. De exemplu, căutând să sprijine exportul întreprinderilor din țara dvs., el poate declara că începe să efectueze facturi primite de către exportatori de la cumpărătorii produselor lor ca plată. În același timp, cu scopul de a îmbunătăți fiabilitatea facturilor de schimb, poate fi livrată condiția cavalicii obligatorii (garanția facturilor) a băncilor străine. O astfel de formă de împrumut comercial pentru cumpărătorii străini va fi familiarizată pentru acesta din urmă și, pe lângă modul de a concura cu posibilele rivalii. O altă posibilitate este regulată, de exemplu, o declarație trimestrială (sau lunară) de către Banca Centrală a Bițele de schimburi, care vor fi luate pentru a fi depășit (și asupra cerințelor pentru acestea). Astfel de intenții vor fi abordate, pe de o parte, băncile, oferindu-le un semnal despre posibilitățile de depășire a facturilor și, prin urmare, mai întâi contabilitate pentru clienții lor și, pe de altă parte, clienții înșiși, pentru care problema plățiirii facturile sunt facilitat.
În același timp, importanța politicii contabile a băncii centrale nu ar trebui să fie exagerată; Acesta trebuie luat în considerare numai în agregat cu alte instrumente, cu ajutorul căruia îi afectează procesul de circulație a banilor (achiziționarea de valori mobiliare, stabilirea normelor rezervelor minime ale contribuțiilor obligatorii ale băncilor comerciale din banca centrală etc. ).
În Rusia, decizia CBD privind introducerea practicii facturilor excesive (neapărat mărfurile) este acceptată numai în toamna anului 1994, iar băncile sunt obligate nu mai târziu de 2 zile lucrătoare înainte de plata facturii să cumpere înapoi. Cu alte cuvinte, se utilizează îngrijorarea cu privire la acordul de răscumpărare inversă (operațiunea de repo, din acordul de răscumpărare în limba engleză), care este în acest caz împrumuturi bancare pe termen scurt de la CBR privind securitatea proiectului de lege.
În plus față de vânzarea de facturi ale unei bănci comerciale, un titular al facturilor o poate vinde și altul decât prețul oarecum mai mic decât care trebuie să fie rambursat. O altă posibilitate de utilizare timpurie a proiectului de lege este de a primi un împrumut pe un împrumut (ipotecă) al proiectului de lege.
Un alt tip de factură este transferația (TRATTA), care este o circumstanță simplă și fără indicație (indicație) de a plăti o anumită sumă privind apariția perioadei convenite. La introducerea unui proiect de lege de transfer în operațiuni, nici două părți nu pot participa la operațiuni și trei.
În exemplul de mai sus (a se vedea Schema 2), Enterprise B este un expozant al proiectului de lege (Vexsel, trasant). Prin furnizarea unei întreprinderi cu produse Kakelibo, acesta îl expune și legea privind plata lor, în cazul în care întreprinderea A este specificată ca inspector (Remitector), în legătură cu care nu există o datorie sau în curând necesitatea de plată va apărea. Compania cu beneficiarul mărfurilor de la B și plătitorul pentru ei (traseul) este obligată să accepte facturile, adică Să ia obligația de ao plăti la timp. Acceptarea este observată pe partea din față a facturii. Pe lângă faptul că, în cazul unei facturi simple, fiabilitatea traducerii poate fi consolidată prin alcalinizarea sa.
Linia punctată arată o posibilă contabilitate a întreprinderii și a facturii în Bancă (în acest caz, operațiunile 6.7 și 8 sunt excluse). Pentru a simplifica toate operațiunile bancare cu un proiect de lege de transfer rulează o bancă comercială.
Semnificația facturii transferabile este că, în condițiile unei economii de piață, întreprinderile sunt publicate de creditori, debitorii, vânzarea și cumpărarea de bunuri cu întârziere în plățile efectuate prin facturi. Prin urmare, traducerea proiectului de lege în exemplul nostru este utilizată de compania să-și acopere datoria (în întregime sau parțial) din A. pentru a reduce riscul de pierdere și accelerare a cifrei de afaceri a facturilor poate fi expusă în mai multe exemplare. Recursul ulterior al notelor de transfer este identic cu ceea ce am luat în considerare deja despre exemplul unei facturi simple.
Proiectul de lege (indiferent de opinia sa) trebuie să conțină următoarele elemente obligatorii:
1) numele facturii incluse în temperament și exprimat în limba pe care este compilat acest document;
2) o simplă și fără circumstanțe de a plăti o anumită sumă (pentru o factură simplă); O simplă și fără circumstanțe (indicație) de a plăti o anumită sumă (pentru o factură de transfer);
3) indicarea perioadei de plată;
4) o indicație a locului în care trebuie luată plata;
5) numele OMS sau prin ordinul căruia ar trebui să fie făcută;
6) indicarea datelor și a locurilor de elaborare a facturii;
7) semnătura acreditărilor;
8) Pentru un proiect de lege de transfer numele plătitorului.
În absența cumva, din detaliile specificate, proiectul de lege nu este considerat azi și este considerat drept un împrumut obișnuit sau un alt document de datorie. În același timp, observăm că, într-un proiect de lege care este supus plății la prezentare sau într-un timp rapid din prezentare, agentul de recepție poate determina că dobânda va fi acumulată pentru proiectul de lege; În același timp, rata dobânzii trebuie specificată în proiectul de lege, altfel o astfel de condiție este considerată neîmplinită.
Să rămânem mai multe despre plata facturilor. În primul rând, observăm că, împreună cu operațiunile menționate mai sus, pentru a întâmpina facturi, atunci când băncile își asumă responsabilitatea de a prezenta facturi în timpul plătitorului și de a primi plăți datorate pentru ei în favoarea deținătorilor lor, există, de asemenea, o operațiune de facturare de domiciliu, când plătitorul pentru ei este ei înșiși bănci. Acestea sunt operațiuni de plată de către bănci în numele și în detrimentul facturilor de facturi (piese). În acest caz, receptoarele încheie un tratat cu Banca, în care Banca este numită de către plătitor cu privire la facturile la ordin de lege și se angajează să le plătească în timp util, iar proiectul de acțiune se întreprinde pentru a furniza băncii banca obligată să plătească pentru facturile sale. Semnul extern al proiectului de domiciliu este cuvintele de plată în ... o bancă plasată în textul proiectului de lege.
Acum despre momentul în care Bill of Bill. Trebuie să se plătească un proiect de lege direct pe zi atunci când trebuie plătit sau într-unul din cele două zile lucrătoare următoare. În caz de neplată a facturilor la timp, eșecul de plată ar trebui să fie în timp util (ziua de după expirarea datei de plată la proiectul de lege, dar nu mai târziu de 12 ore ale zilei următoare) este certificată în biroul notarial, adică Protestul în implicit ar trebui arătat (cu toate acestea, nu puteți face dacă există o rezervă fără cheltuieli (protest)). După aceasta (în cele patru zile lucrătoare de la data de protest), titularul facturilor poate pretinde indorilor (dacă ar fi) și expozantul proiectului de lege. Fiecare endresie trebuie să fie în termen de două zile lucrătoare de la primirea notificării adecvate pentru a-și asigura esența indicelui său; În același timp, aceștia sunt notificați de către avaliști (în acest caz, următoarea regulă este valabilă: La proiectul de lege, toți cei care și-au pus semnătura pe el, cu excepția indorilor care au montat cuvinte fără a fi o cifră de afaceri pe mine). În același timp, titularul proiectului de lege are dreptul de a face un proces tuturor acestor persoane împreună și fiecărui individ și fără a respecta secvența în care au promis; Același drept aparține tuturor celor care au semnat proiectul de lege, după ce la plătit pentru el. În cazul în care titularul de la Blinssel nu a perceput factura pentru plată în timp util, nu a protestat, dacă este necesar, la termeni adecvați, își pierde drepturile de a prezenta plângeri la trasă, tuturor indorilor și avalistului (dar nu debitorului se). În cele din urmă, cu neplata facturii, cazul este transferat Curții.
Baza majorității tranzacțiilor cu factură într-o economie de piață este notele la ordin comercial, care au fost considerate mai sus; În același timp, ar trebui să fie adăugat la cel care, în cazul în care bunurile din fața cumpărătorului (plătitorul de pe factura care îl acceptă) din anumite motive nu a ajuns, atunci acest lucru nu-l eliberează de la necesitatea de a efectua o plată la titularul facturilor. Aceasta este exact creatura de proiect de schimb ca un document necondiționat. În plus față de comerț, există facturi la ordin financiar, un acord de împrumut mediate, atunci când o parte emite o altă sumă de bani, primind o obligație de datorie la proiectul de lege debitor. Prezența facturilor financiare este posibilă în lipsa de mențiune în textul lor, baza explorării lor. Dar, în același timp, aceasta conduce la apariția unor note fictive care nu sunt legate de mișcarea reală, fără bunuri sau fonduri; Printre facturile financiare alocă prietenos, contra și bronz.
Bilele prietenoase sunt un fel de serviciu care se dovedește a fi o întreprindere mai mult sau mai puțin solvent la o altă întreprindere care se confruntă cu dificultăți financiare și încercând să le rezolve de facturile contabile în bancă. Contribuierile viitoare sunt urmărite de același obiectiv atunci când cineva care are nevoie de bani este schimbat de lansarea unui proiect de lege cu altul (factura și aceeași sumă se pune reciproc pentru același timp). În ceea ce privește bronzul (sau, așa cum, de asemenea, numind, expoziția lor apare de obicei la inițiativa întreprinderilor, care, datorită insolvenței lor financiare, este dificil să se aștepte să primească un proiect de schimb prietenos și care pentru Acest motiv este organizat prin apariția unui proiect de lege care îndeplinește în numele întreprinderilor inexistente (fictive), fie (pentru o mică taxă) de insolvație practic. Evident, băncile comerciale, pentru a evita contabilitatea unor astfel de legi, ar trebui să fie verificate cu atenție prin originea lor, în special, de a solicita prezentarea documentelor comerciale și a altor documente care să confirme baza de mărfuri a proiectului de lege și furnizarea acesteia reală valorile materialelor.
Un alt tip de factură este bancară, care a primit o distribuție semnificativă în ultimii ani ca între cetățeni (luând în considerare ca fiind una dintre modalitățile de investiții mai mult sau mai puțin fiabile a economiilor lor) și între întreprinderi (pentru care în condițiile de lungă durată Durata de trecere a plăților prin sistemul bancar Planul iese din posibilitatea de a efectua facturi de schimb). Pentru a le dobândi, este necesar să se facă o factură pe cheltuială (la casieria) a băncii, după care aceasta din urmă evacuează facturile. În același timp, data compilației sale este data primirii fondurilor către bancă.
Distinge facturile bancare de reducere și de interes. Discount biletele la ordin sunt rambursate la par și vândute la o reducere (reducere), a căror dimensiune este venitul titularului de venit. Notele de interes sunt vândute la valoarea nominală și sunt rambursate la un preț care include suma care a câștigat în conformitate cu rata dobânzii indicată în proiectul de lege. Recent, a existat o tendință de a spori rolul facturilor de interes, ca fiind mai favorabile și mai favorabile și pentru facturi și pentru Billprackers. Pentru început, acest lucru se datorează necesității de a îndeplini cerințele de rezervă ale Băncii Centrale a Rusiei, calculată la valoarea nominală a proiectului de lege. Pentru promisiuni (având în vedere entitățile juridice), rentabilitatea ratelor dobânzilor este explicată prin intermediul veniturilor din impozitul pe valori mobiliare. După cum știți, veniturile primite sub formă de dividende și interes (acțiuni, obligațiuni, certificate de depozit și facturi, dobândă la care sunt enumerate în facturile însele) sunt impozitate la sursa acestor venituri cu o rată de 15%, și Diferența sub formă de diferența dintre prețul de achiziție și prețul de vânzare a obligațiilor de datorie este inclusă în întreaga sumă în componența veniturilor ne-venituri și sunt supuse impozitării în general.
Din cele de mai sus, avantajele facturilor care au cauzat utilizarea activă în diferite țări ale lumii au fost evidente. O factură de schimb este simultan o lucrare valoroasă, o formă de împrumut comercial, un mijloc de circulație și plată în așezări reciproce ale întreprinderilor în mai multe tranzacții imediat. În Rusia, o cifră de afaceri a Bill, după cum sa menționat mai sus, nu a primit încă o tranzacție semnificativă (cu excepția facturilor bancare, precum și facturile produse de diverse firme comerciale; cu toate acestea, în aceste cazuri, funcția instrumentului de împrumut, care nu este le-a specificat). Acest lucru este explicat, în special din următoarele motive:
Absența, de regulă, încrederea datorată în partenerii de afaceri;
Incertitudinea în posibilitatea satisfacerii extrem de rapidă a intereselor sale prin procedura de examinare judiciară a cererilor de rambursare a facturilor (dacă partenerii au fost necinstiți sau insolvabili);
Lipsa de practică de a protestati facturile în legătură cu neacceptarea sau neplata lor în birourile notariale, precum și dimensiunea ridicată a taxei de stat (5% din valoarea facturii) plătită aceluiași deținători de ordin;
Lipsa majorității băncilor în experiența operațiunilor contabile cu bilete la ordin și imposibilitatea plecării lor către CBD;
Temerile au primit facturi false și alte motive.
Astfel, chiar și o mică experiență de a folosi facturile au evidențiat o serie de probleme care necesită rafinament a cadrului de reglementare. Faptul este că dispoziția privind transferul și factura simplă, adoptată în 1937, recomandată în 1991. Presidiul Consiliului Suprem al RSFSR de a utiliza pe teritoriul Rusiei pentru a continua să adopte o legislație specială privind proiectul de acțiune și reprezentând traducerea Rusiei a Convenției internaționale săptămânale, nu ia în considerare specificul situației economice actuale in Rusia. În acest sens, decretele prezidențiale sunt importante, în care, în formă explicită sau implicită, vorbim de facturi. Astfel, în decretul din 11 iunie 1994, 1233 privind protecția intereselor investitorilor conțin o interdicție privind plasarea publică a valorilor mobiliare, a căror înregistrare nu este prevăzută de lege. Și din moment ce astfel de lucrări includ facturi neînregistrate, o astfel de decizie ar trebui să pună capăt practicii companiilor comerciale răspândite în Rusia și, uneori, băncile, facturile care de fapt nu au rolul de obligațiuni pe termen scurt în esență.
Decretul președintelui Federației Ruse cu privire la măsuri suplimentare de a normaliza calculele și consolidarea disciplinei de plată în economia națională de 1005, care, pentru a practica forme progresive de așezări și dezvoltarea unui proiect de serviciu, se recomandă implementarea O serie de evenimente specifice pentru a practica forme progresive de așezări și dezvoltarea de facturare, va contribui la extinderea practicii de a utiliza facturile cu accent pe funcțiile lor calculate și de credit, făcându-le foarte utile în rezolvarea diferitelor probleme cu care se confruntă economia rusă.
Deci, de exemplu, problema neplată a unuia dintre motivele a fost datorată inflației, o ieșire accentuată a capitalului de lucru al întreprinderilor și organizațiilor. Creditul bancar, ale cărui caracteristici au fost luate în considerare în paragraful anterior, din păcate, din diverse motive (costul ridicat al resurselor de credit, cazurile frecvente de nerespectare sau o întoarcere întârziată) până în prezent nu îndeplinește pe deplin lipsa de capital de lucru. Iar proiectul de lege în această situație poate ajuta doar asistența specifică. Și dacă într-o economie de piață dezvoltată, în acest caz, vorbim despre împrumuturile clasice de către o întreprindere a altcuiva (așa cum se arată în Schema 1), atunci în condițiile noastre lipsa de încredere în nota de promisiune a promisiunii, în special în absența Aval, pentru a face dificilă obținerea totul în motivul nesiguranței băncii în solvabilitatea debitorului, a condus la difuzarea facturilor bancare a cărei specie au fost descrise de noi mai sus.
Banca poate credita întreprinderile cu ajutorul facturilor, iar acesta din urmă le plătesc cu furnizorii lor. Apoi, proiectul de lege poate lua un lanț de la o întreprindere la alta (prin enders), producând astfel calcule între ele, iar într-o etapă va fi prezentată băncii și plătite. În mod natural, îndeplinirea de către factura bancară a funcției sale de calcul implică fiabilitatea băncii însuși a emitentului proiectului de lege. Prin urmare, facturile care vizează eliminarea crizei de neplată prin introducerea facturilor bancare vor implementa bănci bine cunoscute și autoritare (de exemplu, Tveriniversalbank, Banca Comercială Națională Rusă, Inkombank etc.), implicând alții, inclusiv mai puțin bine-cunoscut în programele lor, bănci.
În viitor, formele mai tradiționale (și civilizate) vor lua probabil un proiect de lege în Rusia, când întreprinderea va prezenta în mod independent facturi, pentru a primi garanția facturilor la bancă și pentru a plăti schimbul academic cu creditorii lor. În același timp, băncile, pentru a minimiza riscurile care însoțesc operațiunile de garanție, pot practica cavitatea facturilor garantate printr-o anumită proprietate sau drepturi de facturi (așa cum este descris în paragraful anterior). În același timp, lipsa experienței și abilităților necesare ale acțiunilor relevante, invertacarea (lacunelor) legislației care reglementează procedura de trecere a facturilor în neplata lor poate duce la apariția unei astfel de forme de creditare comercială , atunci când facturile vor fi furnizate nu la ele, dar garanția bancară efectuată separat, pentru a căror intrare în vigoare, nu este necesar să se protestă factura într-o perioadă de două zile atunci când nu este vorba de acest lucru la complicația sau incapacitatea de a transfera schimbul de factură unei alte întreprinderi).
1 panou ca titluri de valoare. Bill recurs
Unul dintre domeniile importante ale activităților bancare sunt operațiuni cu facturi la ordin.
Bill (de la el. - Exchange) - cea mai "clasică valoroasă" hârtie și istoric primele mijloace de plată și traducere la debitare.
Un proiect de lege combină două funcții în sine:
1) mijloace de plată;
2) Instrumentul de creditare.
Ambele funcții sunt inseparabile și se completează reciproc.
Factură- Aceasta este o securitate, care este scrisă simplă și nici un motiv pentru obligația de a plăti o anumită sumă de bani. Un proiect de lege îi dă dreptul de a-și menține titularul de la plata debitorului a sumei monetare specificate pe lege.
De fapt un proiect de serviciu este tranzacționarea de bani care îndeplinește funcția de manipulare și plată.
O factură de schimb este clasificată în funcție de diverse criterii, criteriul principal este caracteristicile managementului documentelor.
Conform acestor caracteristici, factura poate fi simplă sau transferabilă.
Figura 1. Clasificarea facturilor.
1Smochin. 2 Procesul de conversie a unei facturi simple:
1 - Vexselger (cumpărător) mâini Mic dejun Vasselder (vânzător);
2 - Versesel Holder (Vanzator) Expedați mărfurile (efectuează lucrări, oferă servicii cumpărătorului;
3 - Vânzătorul plasează Bill să plătească;
4 - Cumpărătorul plătește factura.
Factura de traducere (TRATTA) - acesta este un document scris care conține o ordine necondiționată a creditorului (creditor) a plătitorului cu privire la plata sumei specificate în rezumatul actual al celui de-al treilea sau ordinul său.
Spre deosebire de simple, nu două, nu două, iar cel puțin trei persoane participă:
Vexselger (Tracer) emiterea de lege;
Plătitor (Russati), la care se adresează o comandă pentru plata facturii;
Chelter Holder (remottor) - Plata beneficiarului pe factură.
Proiectul de lege privind transferul trebuie acceptat de către plătitor (traseu) și numai după aceea dobândește validitatea documentului executiv.
|
|
|
Smochin. 3 Procesul de circulație a Notchului de transfer:
1 - Tracer (panoul) direcționează produsul (plătitor, adică persoana - debitorul), precum și TRATTA;
2 - Route (plătitor) returnează factura de acceptare remitent - beneficiarul banilor pe un proiect de lege de transfer;
3 - Traseul ghidează remitența facturilor de acceptare;
4 - remiterea direcționează o urmă de plată;
5 - Traseul plătește facturi și, în același timp, ajunge la un proiect de lege, făcând o marcă pe plata pe partea sa inversă.
Acceptare înseamnă consimțământul de a plăti suma specificată, în cazul în care plătitorul nu este de acord cu plata, protestul este întocmit.
Bill Protest. - Refuzul notarial obligat pe legea să-și îndeplinească obligațiile. Scopul protestului este acela de a confirma oficial acest fapt. Trecerea termenelor nu privează, totuși, titularul aleatorului pierde dreptul de revendicare față de toate persoanele care au semnat proiectul de lege, cu excepția facturii acceptante (sau pur și simplu la ordin de lege) și garanții lor.
Există următoarele tipuri de proteste:
Note de traducere de protest în Neakcept sau în absența acceptării, scopul de protest este crearea condițiilor pentru satisfacerea timpurie a cerințelor creditorului; Efectuate în perioada de prezentare la acceptare;
Protestează într-o neplată a proiectului de lege, obiectivul de protest este de a păstra drepturile cerințelor inverse pentru obligațiile privind proiectul de lege; Protestul trebuie adus cel târziu la 12,00 de zile de la data datei de expirare;
Protest în copia non-reprezentativă a notificării la ordin acceptate de către fața căreia este.
O factură se face pe un protest într-un birou notarial la locul plătitorului sau al băncii - domiciliul.
Transferul și factura simplă trebuie să fie compilate numai pe hârtie (purtător de hârtie). Acesta conține următoarele detalii obligatorii:
O etichetă de factură (numele "factura");
Propunere (obligație ) plătiți o anumită sumă;
Numele plătitorului;
Specificând termenul de plată;
Specificarea locurilor de plată;
Numele celui care sau prin ordonarea efectuării plății;
Data și locul de elaborare a proiectului de lege;
Semnătura acreditărilor;
Numele plătitorului (Russait) este doar pentru un proiect de lege de transfer.
În ceea ce privește plățile, facturile sunt clasificate după cum urmează:
Dar prezentarea;
"În atâtea ori de la prezentare";
"În atât de multe ori de la compilare";
Pentru o anumită zi.
TRADUCERII La ordinul de bilete care conțin nici un alt scop al termenului limită sau termenii de plată secvențiale sunt nevalabile.
Timp de schimb de traduceri după prezentareplătit la prezentarea sa în termen de un an de la data pregătirii sale. Rezerva poate stabili că proiectul de lege nu poate fi perceput la plata unei anumite perioade de o anumită perioadă. În acest caz, perioada de prezentare începe cu acest timp.
Perioada de plată pentru factura transferabilă întocmită cu atât de multe ori de la prezentare,determinată fie de data acceptării, fie de data de protest. În absența protestului, acceptarea este considerată a fi făcută în ultima zi a termenului prevăzut de prezentare la acceptare.
Perioada de plată pentru factura transferabilă emisă pentru o perioadă de una sau câteva luni de la compilație sau de la prezentare,aceasta vine în ziua corespunzătoare a lunii în care trebuie să fie produsă plata. Dacă factura de transfer este emisă pentru o perioadă de o lună și jumătate sau câteva luni și jumătate din compilație sau de la prezentare, atunci întreaga lună ar trebui luată în calcul.
În cazul în care factura tradusă se plătește într-o anumită zi în orice loc în care calendarul este acceptat diferit de locul eliberării, perioada de plată este considerată numită de calendarul de plasare.
Ca un document legal de revolvare, proiectul de lege poate fi transmis printr-o aprobare.
Indusitate -aceasta este o inscripție de transfer în cadrul fostului titular (inussant) pe partea revolvantă a proiectului de lege (sau pe cea mai mică foaie la aceasta), ceea ce transmite drepturile proiectului de lege noului său titular (Indorsato). Avizul trebuie să fie scris pe partea revolving a proiectului de lege sau pe Alllezh, un astfel de mod care a început cel mai mult la cea mai mare promovare și sa încheiat în Allong. Avizul parțial este nevalid.
Un proiect de lege poate fi transferat la entitatea juridică sau antreprenor, cu excepția cazurilor prevăzute de legislația Federației Ruse. Inscripțiile de transfer au de obicei forma: "Plătiți comanda" sau "în loc de mine (SUA), plătiți".
Următoarele tipuri de indexuri disting:
Nominal;
Pentru purtător;
Gol.
Numeendressmentul conține:
Numele complet - pentru o entitate juridică sau antreprenor;
Familia, numele, patronimic, detaliile pașaportului și datele privind scorul Enosset - pentru un individ.
Aprobare pentru purtător -conține inscripția "Plătiți ordinea prezentatorului acestui proiect de lege".
Blankov.avizul - nu conține instrucțiuni ale persoanei în care este făcută sau constă dintr-o singură semnătură a indicelui.
Dacă acesta din urmă este ultima formulare a aprobării, atunci lista de verificare are dreptul să efectueze următoarele acțiuni cu el:
Completați indicatorul fie prin numele dvs., fie cu numele oricărei alte persoane;
Transmite, la rândul său, factură fie printr-o nouă forme ale indicelui de prognoză, fie prin aprobarea în numele oricărei alte persoane;
Pentru a transfera factura la o terță parte fără a umple formele din prim plan și fără a efectua o altă aprobare.
Persoana care a primit un proiect de lege de împuternicire poate să le dispune la discreția sa - să facă o plată sau să fie indexată. La transferarea unui proiect de serviciu, acesta este transferat tuturor drepturilor care decurg din aceasta sub forma în care sunt fixate și furnizate de document, indiferent de drepturile predecesorilor. Prin urmare, atunci când achiziționați un proiect de lege privind aprobarea, clientul trebuie să verifice continuitatea unui număr de indori.
În cazul în care au fost făcute endorses pe lege, ultimul suport Willssel care nu a primit o plată poate face un costum pentru orice indice. Pentru prezentarea jucătorului Promsl, sunt stabilite termenele limitărilor facturilor, care sunt diferite în funcție de natura responsabilității fiecărui participant la proiectul de lege de schimb:
La acceptarea Notch-ului de traducere - 3 ani;
La promisiunea jucătorului unei facturi simple sau a unei induceri ale facturii transferabile - 1 an;
Pentru pretențiile de interior între celelalte - 6 luni.
Posibilitatea de indizii de facturi extinde limitele utilizării lor, transformând un proiect de lege dintr-un instrument simplu de a face un împrumut comercial pentru o armă de recurs, care deservește implementarea bunurilor și a serviciilor.
Un compromis este cel mai direct asociat cu funcționarea pieței de capital și face posibilă obținerea unui împrumut, ocolind banca. Împrumutul comercial poate fi implementat în moduri diferite pentru relațiile economice ale furnizorilor și cumpărătorilor de produse comerciale.
Una dintre modalități este emiterea de facturi ale organizațiilor de datorie reciprocă pentru furnizarea de valori și servicii materiale prestate. O altă modalitate este extinderea emisiilor de lege a celor mai mari bănci comerciale care contribuie la creșterea capitalului de lucru a debitoriilor și normalizării disciplinei de plată. Un proiect de lege poate fi privit ca un obiect al investițiilor directe (cumpărare pentru bani) sau indirect (obținerea plăților).
Sarcina funcțională a pieței facturilor este redistribuită în principal prin fonduri pe termen scurt, iar obiectul său este facturile la ordin comercial și financiar. Introducerea unei părți a unei singure piețe de bani, această piață are două nivele. La primul nivel, participanții săi sunt organizații de credit și clienții acestora și se bazează pe contabilitate, comision, lombardă și alte operațiuni ale băncilor comerciale, altor instituții de credit. La al doilea nivel, constituenții sunt doar organizații de credit: pe de o parte, banca Rusiei, pe de altă parte, stabilirea celui de-al doilea nivel al sistemului bancar, inclusiv băncile comerciale. Cea mai mare parte a operațiunilor acestui nivel al pieței este suprasolicitată și repornirea facturilor de primă clasă. Condiția prealabilă pentru cifra de afaceri a băncilor comerciale este facturile contabile gratuite în Banca Rusiei.
Avantajele facturii in circulatie:
- proiectul de lege este mai mobil, o parte din costul lor poate fi obținut de un titular de nortă la maturitatea vânzărilor sau angajamentelor;
- Notch - un mijloc eficient de rambursare a mutabilității între întreprinderi;
- note ca o obligație de datorie abstractă nu este legată de termenii tranzacției;
- satisface în mare măsură nevoile cifrei de afaceri economice în activele lichide.
Băncile fac următoarele operații cu note:
· Emisii (eliberarea) facturilor;
· Contabilitate contabilă;
· Credite garantate de facturi;
· Realizarea facturilor;
· Domiciunea facturilor;
· Împrumut frigorific și altele.
Temeiul juridic pentru operațiunile bancare cu facturi este legislația (factura de interes), care este un set de norme juridice care reglementează relațiile de lege și, mai presus de toate, legea de interes Geneva. Acestea sunt acorduri interstatale multilaterale care reglementează facturile încheiate la Conferința Internațională de la Geneva în 1930 și elaborate pentru a uniforma normele legislației de către Bill a diferitelor țări.
Toate operațiunile băncilor cu bilete la ordin pot fi împărțite în trei grupe:
1. eliberarea facturilor proprii (financiare) pentru a atrage numerar gratuit;
2. împrumuturi de factură;
3. Organizarea așezărilor care utilizează facturi;
3.1. Bănci obligatorii;
3.2. Dezvoltarea facturilor de program pentru clienții băncii.
Odată cu utilizarea facturilor de facturi, băncile formează lanțuri de rude ale întreprinderilor individuale și industrii întregi. Această practică se bazează pe mecanismele de creditare a facturilor.
Operațiunile privind facturile contabile ocupă un loc cheie în rândul operațiunilor bancare cu acest instrument. Contabilitatea legală a proiectului de lege este banca de schimb de transfer (în edificatoare). Prezentatorul devine debitor pe factura înregistrată, iar banca este creditor (titularul facturilor). Având în vedere proiectul de lege, clientul băncii achiziționează fonduri lichide. În cazul în care Banca ia în considerare numai facturile bazate pe tranzacțiile de mărfuri, acesta trebuie să fie încrezător în plata în timp util a plății și caracterul mărfii al tranzacției. Prin urmare, este necesar să se verifice bonitatea clientului și corectitudinea executării facturilor. Explicațiile privind refuzul în primirea facturilor de luat în considerare banca nu este obligată.
Operațiunea contabilă este achiziționarea de către Bank a Datoriei Monetare la termenul limită pentru plata plății, în care are loc transferul bancar al creditorului. Contabilitate, sau printr-o reducere, proiectul de lege este numit o operațiune în care banca, luând de la purtător de lege, emite un purtător cuantumul acestui proiect de lege înainte de data plății în avantajul său de interes de la Bill de schimb în timpul rămas până la sfârșitul acestui termen.
Având în vedere proiectul de lege, clientul băncii achiziționează fonduri lichide. De asemenea, scapă de nevoia de a returna banca cu suma primită în contabilitate, deoarece banca le primește direct din facturile și numai cu starea financiară nefavorabilă a acestuia din urmă se transformă în purtător al proiectului de lege.
Proprietățile sunt furnizate în instituțiile bancare însoțite de registre cu un formular unificat. Băncile comerciale pot emite clienților lor forme de registre gratuite sau prin contractul ien. Proprietatea Bills sunt situate în registrele pentru sincronizare. Registrele trebuie să fie semnate de purtătorul sau persoanele autorizate care au dreptul de a dispune de numerar în numele clientului.
Registrele sunt transmise la Departamentul de Bill (cont) pentru verificarea facturilor. Dacă se dorește clientul, banca îi conferă o chitanță pentru primirea facturilor, în cazul în care înregistrarea acestuia din urmă nu poate fi produsă în ziua recepției.
Prezentat la facturile contabile trebuie să aibă stații de transmisie goale în numele purtătorului. Înainte de inscripția oficială, un loc este suficient suficient pentru a permite băncii să pună o ștampilă cu privire la transferul facturii în numele său, transformând inscripția goală a clientului în nominal. Apelul formelor formularelor în nominal vizează prevenirea utilizării facturii în cazul pierderii sau delapidanței sale.
Serviciul furnizat de bănci poate include recepția de la clienții de aplicații cu privire la pierderea facturilor și a alertei despre facturile pierdute ale altor bănci.
Cumpărarea și vânzarea facturilor face posibilă băncii comerciale să extragă veniturile din această operațiune. Din punctul de vedere al lichidității băncilor, aceste operațiuni vă permit să revindeți aproape imediat o altă bancă achiziționată, în timp ce investițiile vor fi returnate numai după apariția termenului. Astfel, operațiunea contabilă a facturilor este importantă pentru reglementarea lichidității soldului băncii, pentru refinanțarea ulterioară prin schimbul de facturi.
Operațiuni ale băncilor privind contabilitatea și vor schimba facturile formează o piață de contabilitate. Pe aceasta, un rol important este deținut de Banca Rusiei. Este Banca Rusiei care determină principalele direcții ale funcționării și dezvoltării pieței facturilor prin punerea în aplicare a unei politici contabile și a politicilor de refinanțare. Politicile contabile includ introducerea restricțiilor directe contabile și facturile și definirea ratelor dobânzilor la schimbul de facturi. Politica de refinanțare privind operațiunile băncilor comerciale cu facturi se realizează prin reglementarea ratei dobânzii la împrumuturile garantate, precum și introducerea unor restricții privind mărimea și tipurile de facturi care garantate prin care Banca Rusiei poate oferi un împrumut băncilor comerciale.
Împrumutul prevăzut în formularul comercial al vânzătorilor către cumpărători sub forma unei întârzieri de plată pentru bunurile vândute, a primit numele unui împrumut comercial. Obiectul unui împrumut comercial este un împrumut comercial, iar subiecții săi sunt participanții la tranzacția de mărfuri: furnizorul vânzătorului și cumpărătorul plătitorului. Documentul prin care se eliberează un împrumut comercial este factura comercială.Un proiect de lege comercial este un document de credit, un mijloc de colectare a datoriilor și în același timp salarizarea. Operațiunea de împrumut care stă la baza, atât în \u200b\u200bformă de mărfuri, cât și în formă monetară implică controlul reciproc al contrapartidelor unei tranzacții de lege și se bazează pe alegerea liberă a partenerilor în consolidarea legăturilor economice directe. Furnizarea unui împrumut comercial înseamnă un grad ridicat de încredere reciprocă a structurilor economice de piață, deoarece implică valori vândute la plată cu o întârziere.
Un împrumut comercial este strâns legat de un împrumut bancar și sa transformat în acesta din urmă prin contabilitate și angajament de facturi. Transformarea unui împrumut comercial într-un împrumut bancar este transformarea unei forme de împrumut la altul. Acest lucru nu contribuie la deteriorarea nivelului inflaționist, deoarece contabilitatea și gajul facturilor comerciale din Bancă nu reprezintă un împrumut de noi capitaluri. În plus, un proiect de lege poate servi mai multe tranzacții de tranzacționare și împrumut înainte de a fi luate în considerare în bancă.
Transformarea unui împrumut comercial în domeniul bancar poate fi efectuată prin reducere, adică Contabilitate facturi, mandate, facturi (factoring) și alte titluri comerciale sau ca urmare a furnizării de împrumuturi privind securitatea bunurilor, care nu au venit.
Proprietarul proiectului de lege primește de la bancă suma specificată în proiectul de lege, minus procentajul contabil, plățile Comisiei și alte cheltuieli. Procentajul contabilității- aceasta este o taxă percepută de Bancă pentru avansarea banilor atunci când luăm în considerare proiectul de lege, aceasta este diferența dintre factura aleatorie și suma plătită de Bancă atunci când o achiziționează. Procent de reducereproiectul de lege este rata dobânzii aplicată pentru calcularea valorii procentului contabil. Procentajul contabilității I. calculată prin următoarea formulă:
ude. i. - rata anuală a dobânzii la proiectul de lege;
S. - factura nominală;
t. - numărul de zile înainte de data plății pe lege;
La -numărul de zile pe an (365, 366, uneori ia 360).
Banca comercială, care efectuează reducerea facturilor diferite, poate aplica simultan multiple acreditări. Amploarea ratei contabile este influențată de durata termenului, care a rămas înainte de a plăti proiectul de lege, nivelul de fiabilitate al plătitorului asupra proiectului de lege, nivelul ratelor contabile aplicate de alte bănci.
Părțile pot prelungi timpul de plată, adică să facă prelungirea facturii. Există prelungiri directe, simple și indirecte a facturii. Pentru drept Prelungirea facturii se face o intrare corespunzătoare certificată de semnăturile părților. Pentru simpluprelungirea Această înregistrare nu se face. Pentru indirectprelungirea este întocmită o nouă factură, iar vechiul este retras din circulație. Închiderea unui împrumut de credit se face pe baza anunțurilor bancare cu privire la plata facturii.
Sub emiterea unui împrumut privind securitatea facturilor, o astfel de operațiune este înțeleasă de o astfel de operațiune, potrivit căreia Banca emite un împrumut un împrumut în formă monetară și să asigure plata de la el (împrumutatul) în mărfurile sale de eliminare bancnote. La emiterea unui împrumut, Banca nu este inclusă în numărul de persoane solicitate pe lege.
Împrumuturi garantateexistă fie urgentă atunci când proprietarul facturilor trebuie să le răscumpere de la bancă într-o perioadă predeterminată sau la școală, adică. Împrumuturi de odihnă, întoarcerea băncii are dreptul de a cere în orice moment.
Există o serie de diferențe semnificative între operațiunile băncii privind facturile contabile și emiterea de împrumuturi privind securitatea facturilor:
1) Când contabilizarea facturilor, fluxul de numerar și factura sunt în paralel, adică. Contabilitatea facturilor este însoțită de emiterea de bani și rambursarea acestuia în consecință a fluxului de bani. La angajamentul proiectului de lege, mișcarea facturilor și a banilor nu coincid, deoarece în timpul emiterii unui împrumut, un proiect de lege poate rămâne neschimbat, iar echilibrul datoriei se schimbă în mod constant - împrumutul este emis și rambursat, deoarece fondurile sunt plătite contul;
2) Contabilitatea fabricii de facturi pentru Bancă Funcționarea achiziționării de facturi, la care devine proprietarul bunurilor achiziționate - notează și se transformă într-un titular de facturi. La emiterea unui împrumut privind securitatea notelor luate pentru a asigura împrumutul la ordin, proprietatea băncii nu este și sunt transmise ca datorie care să se asigure, iar banca nu devine un proiect de lege în acest caz;
3) Atunci când efectuați o operație de reducere, clientul primește de la bancă o sumă totală (monedă) a facturilor minus doar interesul contabilității. Împrumutul pe facturile de la Bail este emis numai în valoare de 60-90% din valoarea nominală a proiectului de lege;
4) Când luați în considerare factura, clientul primește întreaga sumă în același timp sau după cum este necesar. Abilitatea de a reduce cantitatea de datorii către Bancă cu privire la un cont de împrumut privind securitatea facturilor prin rambursarea valorii datoriei în detrimentul fondurilor la contul curent creează clientul pentru economii atunci când plătește dobânzi pentru utilizarea împrumutului. Atunci când se contabilizează facturile, nu există o astfel de posibilitate;
5) Interesul pentru facturile de facturare se desfășoară simultan cu reducerea, într-un cont de împrumut - se percep trimestrial. De regulă, procentul contabil este semnificativ mai mic decât rata dobânzii la împrumuturile bancare. Cu toate acestea, dobânzile la facturile contabile sunt percepute pe baza termenului proiectului de lege și în cazul revenirii anticipate;
6) Există o diferență în contabilitatea băncilor de facturi. Astfel, atunci când împrumuturile către securitatea facturilor de facturi care au servit împrumuturilor în afara echilibrului și nu sunt reflectate în soldul general. Atunci când facturile contabile, suma lor se reflectă în echilibrul general.
Pentru a emite un împrumut privind securitatea facturilor, Banca stabilește valoarea maximă a garanției și relația dintre furnizarea și datoria din cont, procentul Comisiei în favoarea băncii. Acordul de împrumut prevede dreptul băncii de a plăti datoria pentru a rambursa suma făcută de facturile de plată și în absența celor - venituri din vânzarea de bunuri și servicii care intră în contul curent al clientului. Băncile făcute de facturile de depozit sunt impuse de aceleași cerințe ale naturii juridice și economice, astfel cum sunt reprezentate, numai transmiterea lor este emisă de indicele colaborat. Suma este creditată în contul de decontare al debitorului.
La emiterea unui împrumut privind securitatea facturilor dintr-un cont simplu de împrumut, obiectul angajamentului proedează fiecare proiect de lege individual ca un special valori mobiliare. Termenul și mărimea împrumutului depind direct de scadența acestui proiect de lege și de nominalul său.
În cazul neîndeplinirii de către proprietarul unui cont de împrumut, asigurat de facturile la rambursarea oricărei datorie sau a unei părți din datoria sau contribuția unui sprijin suplimentar în termen de 10 zile de la trimiterea notificării băncii de către Bancă poate realiza toate facturile stabilite și să plătească datoria într-un cont de împrumut. Dacă banii din implementarea facturilor lipsesc pentru rambursarea tuturor datoriei, poate fi rambursată datorită echilibrului contului curent al clientului în instanță prin impunerea unei colecții de proprietăți împrumutate.
Rebaterea facturilor aceasta implică îndeplinirea misiunilor notelor pentru primirea plăților la facturile la timp. Atunci când Banca își asumă responsabilitatea de a prezenta facturi la timp plătitorului și la primirea plății datorate acestuia. Luând facturi la colectare, banca este obligată să-l trimită în timp util Băncii la locul de plată și să informeze admiterea plătitorului la Comisie pentru colectare. La primirea plății, banca o creditează în detrimentul clientului și îl informează despre executarea misiunii sale.
În cazul dezacordului plătitorului, plătiți acest proiect de lege sau în caz de insolvabilitate, toate cheltuielile asociate protestației proiectului de lege, banca efectuează în detrimentul clientului.
Operațiile de tranzacție Băncile Băncile au o serie de avantaje:
1) Pentru Client - este scutit de necesitatea de a urmări calendarul de facturare la plata, iar procedura de primire a plății devine mai rapidă, ieftină și fiabilă;
2) Pentru Bancă - punerea în aplicare a operațiunilor de facturare a facturilor este una dintre sursele de venit, în plus, acestea permit băncii să atragă fonduri suplimentare în contul lor corespondent, pe care îl poate utiliza în activitățile sale.
Plățile la biletele la ordin sunt de obicei efectuate prin intermediul băncii, efectuându-le să efectueze operațiuni de facturare. Domicilare înseamnă numirea de către plătitor privind factura oricărei terțe părți (domiciliatul). Domiciliatul nu este o persoană responsabilă de proiectul de lege, el plătește doar proiectul de lege în timp util în detrimentul plătitorului care a furnizat fondurile necesare la dispoziția sa. Semnul extern al facturilor de domiciliu este inscripția "Plata în ... bancă". Scopul domiclării nu este să pierdeți timpul de plată al proiectului de lege. Avantajele acestor operațiuni pentru bănci sunt că își sporesc baza de depozit datorită acumulării de fonduri pe conturile speciale acumulate și, de asemenea, să sporească veniturile bancare prin comisioanele de tarifare. Clienții băncile fără loc de muncă la monitorizarea calendarului facturilor de plată, accelerare și reducere a procesului de desfășurare a plății.
Un astfel de împrumut se bucură de întreprinderi care acționează ca cumpărători, cu o lipsă de capital de lucru pentru așezările cu furnizorii de produse, bunuri, servicii și incapacitate datorită costului ridicat al emiterii unui împrumut regulat bancar în bancă. În acest caz, Banca concluzionează un acord de împrumut cu Clientul, în conformitate cu care împrumutatul ca împrumut va primi un pachet de facturi proprii ale unei bănci de credit pentru suma totală specificată în contractul scris de către bancă.
Rata dobânzii pentru împrumutul de lege este stabilită mai jos a ratelor pentru împrumutul obișnuit al băncii datorită lichidității reduse a facturilor în comparație cu banii.
Împrumutul de credite are anumite granițe, deoarece băncile din această formă de împrumut, deși nu își folosesc resursele de credit, dar se limitează la standardele de lichiditate stabilite de Banca Centrală a Federației Ruse pentru bănci comerciale, la eliberare din facturile proprii, pentru a preveni o creștere nerezonabilă în circulație în circulație.
Forfuting. Este un tip special de împrumuturi bancare pentru tranzacțiile comerciale externe sub formă de cumpărare de la exportatorii facturi comerciale, acceptate de exportator, fără cifra de afaceri pe vânzător. Diferența de iertare de la funcționarea contabilă a facturilor este că, în acest caz, cumpărătorul Forpefyaune refuză să se regresează vânzătorului. Toate riscurile - atât economice, cât și politice - comutați complet la cinctetor. Ratele contabile pentru aceste operațiuni sunt mai mari decât pentru alte forme de împrumut de dimensiune a acestora depind de categoria debitorului, monedei și timpului de creditare. Pentru a reduce riscul valutar, majoritatea forfierilor dobândesc facturi numai în valute durabile. Moneda este cea mai frecventă obiect de operațiuni de fortificație. De regulă, Forpefyau este dobândită facturi de la o perioadă de 6 luni la 5 ani și sume destul de mari.
Operațiunile Forfigine sunt operații unice care sunt efectuate în legătură cu achiziționarea și vânzarea fiecărei facturi individuale. Avantajul forfuting este simplitatea tranzacției. Cumpărarea facturilor se eliberează cu un contract standard, care conține o descriere exactă a tranzacției, timpului, costurilor, garanțiilor etc.
Un proiect de schimb este transmis la Ferefiter (Bank) prin indoiere cu rezervarea "cifra de afaceri a vânzătorului". La apariția perioadei de plată, proiectul de lege este prezentat debitorului în numele formularului. Ca urmare a operațiunilor de forță, furnizorii exportatori primesc despăgubiri pentru valoarea mărfurilor expediate (minus rata contabilă), fără a aștepta termenii de plată eliberați la importatori la facturi. În plus, băncile sunt scutite de necesitatea de a urmări plățile pentru facturile la facturile și să ia măsuri pentru recuperarea plăților pe ele.
Factoring. - această achiziție de către Bancă sau așa-numitul factor-firma, cerințele monetare ale vânzătorului (furnizor, exportator) către cumpărător (importator) cu plata vânzătorului a sumei datoriei imediat fie în conformitate cu rambursarea acestuia cumpărătorul. Pentru implementarea acestor operațiuni, Banca (Factor-Company) ia anumite comisii. În mod obișnuit, cantitatea principală de datorie este plătită imediat și o parte mai mică - după plata facturii de schimb. Aceasta este diferența de factoring pe facturile contabile, unde valoarea facturii este plătită imediat. Mai mult aici și participanți: Banca (Factor-Company), o entitate economică (vânzător, este un client, o bancă inferioară sau un factor al facturii companiei). Factoringul este benefic pentru toți participanții la această operațiune, dar mai ales vânzătorului care primește fonduri imediat sau, mai degrabă, determinată de contract. Factoring schimbă riscul de neplată a unei tranzacții și a unui proiect de lege privind banca (factorul-firma). Ca și în cazul facturilor contabile, banca (factor-compania) devine proprietarul acestuia din urmă aici. Factoringul poate fi complet și incomplet. Acestea din urmă înseamnă că Banca (Factor-Company) ia cel puțin două dintre următoarele funcții: creditarea furnizorilor; efectuarea cerințelor contabile pentru clienți; Prezentare la plata cerințelor monetare de către cumpărător; Asigurarea furnizorului împotriva insolvabilității cumpărătorului. În Federația Rusă, datorită instabilității financiare și monetare a întreprinderilor cumpărătorilor, factoringul este rar aplicat.
Acceptarea proiectului de lege este confirmată de către plătitorul consimțământului de a plăti factura de transfer (TRATTA). Rezultă din conținutul proiectului de lege de transfer conform căruia circumstanțele de pe ea (plătitor) apar numai de la data adoptării (acceptare) a legea. În caz contrar, rămâne pentru un outsider al unei persoane neautorizate. Bazându-se pe aceasta, beneficiarii de bani pe lege pot fi în avans, înainte de data plății, aflați atitudinea plătitorului de a plăti facturile. Acest obiectiv este realizat prin prezentarea unui schimb de piesă cu o propunere de acceptare a acestuia și, prin urmare, să depună obligația de a efectua o plată.
În același timp, prevenirea facturilor de acceptare nu este o condiție prealabilă pentru acele cazuri în care titularul de proms este încrezător în coerența piesei și a următorului. Prezentarea facturilor la acceptare poate fi produsă în orice moment, pornind de la data emiterii și încheierii cu momentul datei de plată. Condiții specifice (prezentarea la o acceptare cu numirea sau fără termen limită, precum și fără acceptare) ar trebui să fie specificate și datate la factura de sarcină și de indoriere. Un proiect de lege poate fi adus la acceptare și acceptare chiar și după data plății, iar pista este responsabilă pentru el ca și cum ar fi acceptat proiectul de lege până la termen. Cel mai adesea, proiectul de lege este prezentat la acceptarea de către bănci la plătitor, care este de obicei locul de reședință. Traseul (plătitorul) nu are dreptul să solicite capacitatea de a avea un proiect de lege de acceptare pentru acceptare.
Plătitorul poate limita acceptarea sumei. Cantitatea rămasă de factură este considerată intactă. Nu notele sunt factura în cazurile6
· Dacă la adresa specificată este imposibil să găsiți plătitorul;
· Insolvabilitatea plătitorului;
· Dacă factura indică "nu acceptarea", "nu este acceptată" etc.
· Dacă inscripția la acceptare este traversată.
O factură acceptată de Bancă (acceptanțe bancare) sunt utilizate pe scară largă în operațiunile de comerț exterior. Acceptarea de către Banca de Urgentă TRAT, exportatoare de exportator sau importator, este considerată una dintre formele de împrumut bancar la comerțul exterior (credit de acceptare).
În Federația Rusă de pe actuala piață bancară bancară, este prematur, deoarece operațiunile de cumpărare și vânzare a TRATT acceptate de băncile străine sunt încă un caracter parțial, iar tranzacțiile cu cheltuieli acceptate de băncile rusești sunt practic absente.
Problemele de utilizare a facturilor în Rusia includ:
Încălcări profunde ale proporționalității cifrei de afaceri economice, împrumutul comercial real limitat (predominant predominant); Instrumentul ideal pentru servirea cifrei de afaceri "gri" și "negru" (aproximativ 20% din PIB);
Natura masivă a neplăților datorită deficitului sau absenței capitalului de lucru propriu al întreprinderii - înlocuirea banilor "vii";
Complexitatea unei evaluări obiective a unui proiect de lege cauzează aspecte ale unui număr semnificativ de facturi negarantate;
O mare parte în contesta facturilor la ordin financiar, adică. Nu există din necesitatea reală a cifrei de afaceri comerciale și industriale, ci de la nevoia de a mobiliza resursele monetare pe piețele financiare. Standardele bancare de facturi - H13 (nu mai mult de 100% în raport cu capitalul propriu al băncii);
Utilizarea facturilor pentru a ascunde profiturile din impozitare, care este asociată cu imperfecțiunea legislației fiscale și a facturilor de atribuire a categoriei "Securitate".
1. Beloglazova G.n., Rabolivetsky L.P. Banking, M.: Finanțe și statistici, 2003.
2. Kadzhaeva M.R., Dubrovskaya S.V. Operațiuni bancare, M.: Academia, 2006.
3. Cociderina TM. Banking, M: Piața DS, 2003.
4. Editat de profesorul Korobovy G.g. Banking, M.: Economist, 2004.
5. Tavasieva a.m., Eriashvili N.D. Banking, M.: UNITI, 2006.
Aveți nevoie de ajutor pentru a studia ce teme de limbă?
Specialiștii noștri vor consilia sau vor avea servicii de îndrumare pentru subiectul interesului.
Trimite o cerere Cu subiectul chiar acum, pentru a afla despre posibilitatea de a primi consultări.
Băncile sunt în mod tradițional cei mai activi participanți la Bill of Schimb. Acest lucru se datorează potențialului lor financiar ridicat, ca urmare, încrederea în ele cu privire la debitorii de titluri de la investitori este destul de mare. În același timp, băncile folosesc adesea un proiect de lege ca instrument de finanțare a entităților de afaceri sau atunci când efectuează operațiuni intermediare pentru a obține venituri. Operațiunile băncilor care utilizează facturi au obiective diferite. Unele dintre ele sunt deținute de Bancă pentru împrumuturile entităților juridice, altele pentru a atrage fonduri gratuite și formarea unei baze de resurse. Astfel, furnizarea unei amânări a plății la emiterea de facturi, contabilitate a facturilor, aval, acceptare este un caracter de credit, iar factura în sine este folosită ca instrument de creditare. Punerea în aplicare a acestor operațiuni nu este permisă pentru persoanele juridice sau antreprenorii individuali care au datorii dubioase sau restante privind operațiunile active ale băncilor care fac obiectul riscului de credit. Funcționarea emiterii de factură de către Bancă (fără a oferi o întârziere de plată) este un depozit, proiectul de lege este, de asemenea, un instrument de atragere a resurselor.
Prin unele operațiuni, banca poate oferi clienților servicii intermediare pe piața primară sau secundară a valorilor mobiliare. Deseori, titularii băncilor de taxe pentru a face un proiect de lege pentru a plăti pentru plată, a obține o plată și, dacă este necesar, interzice documentul. Prin acceptarea unui astfel de ghid, Banca face ca operațiunea de colectare a facturilor, este vizibilă pentru aceasta o anumită comisie sub forma dobânzii la valoarea plății. Ca rezultat, Banca primește venituri suplimentare, iar clientul poate facilita și accelera primirea plății și salvarea de dificultăți suplimentare asupra protestelor facturilor.
Majoritatea operațiunilor băncilor se desfășoară în principal cu participarea persoanelor juridice. Participarea persoanelor fizice (cu excepția antreprenorilor individuali) nu este permisă. Excepțiile sunt cazuri în care banca trebuie să-și plătească propriul său proiect de lege, al cărui titular sa dovedit a fi un individ.
Toate calculele sunt efectuate în mod fără pas folosind contul Client curent (calculat). În cazul în care titularul facturilor este individual, plata facturii băncii se face prin creditarea valorii plății în contul său al depozitului bancar, contului curent sau al contului de carduri.
Conducerea operațiunilor care utilizează facturi, banca este ghidată de legislația în vigoare. În același timp, fiecare bancă își dezvoltă propriile documente de reglementare care determină procedurile interne pentru punerea lor în aplicare privind problemele de realizare a tranzacțiilor, determinarea capacității juridice și a solvabilității clientului, evaluarea fiabilității facturilor luate în considerare și calcularea valorii contabile .
În Republica Belarus, din iunie 2006, operațiunile băncilor cu facturi sunt suspendate temporar, care este asociată cu necesitatea de a îndeplini decretul președintelui din 28 aprilie 2006. Nr. 288 "privind îmbunătățirea reglementării proiectului de lege de schimb În Republica Belarus ", care a cerut schimbări semnificative în legislația privind proiectul de lege. În conformitate cu decretul pentru a exclude posibilitatea neîndeplinirii obligațiilor privind un proiect de lege, pentru bănci, precum și alte persoane juridice, sunt stabilite restricții privind volumul operațiunilor efectuate. Astfel, emiterea, indexarea și acchelizarea facturilor care nu sunt asigurate de numerar și alte bunuri ale persoanelor care, în legătură cu acest lucru, există responsabilități asupra facturii. Valoarea totală a obligațiilor băncilor nu ar trebui să depășească 50% din capitalurile proprii (pentru alte persoane juridice - costul activelor nete pe minut de valoare a proprietății în baza căruia este impusă arestarea). Pentru implementarea unui număr de operațiuni de către stat se percepe o colecție de ștampile. Obiectele de impozitare cu aceste taxe sunt: \u200b\u200btransferarea și obținerea facturilor simple și traduse pentru a schimba dreptul de proprietate, inclusiv la emiterea, indexarea, confidențialitatea; Prezentarea pentru plata (emisă), indexată, capturată în Republica Bielorusia, informații despre care nu este reprezentată în Depozitarul Republican Central Heitori Mobiliare ". Baza fiscală este factura de interes sau suma impusă plății. Taxa de timbru este plătită la bugetul republican cu o rată de 0,1%. Dacă factura este transferată unei organizații internaționale, agențiilor guvernamentale străine sau cetățenilor străini, rata de impozitare este de 15%. La emiterea de copii ale facturilor sau copiilor facturii transferabile - 20% și în cazul nerespectării facturii de informare cu privire la operațiunile efectuate în Depozitarul Central Republican "Rue" - 25%.
În practica bancară, următoarele tipuri de operațiuni se efectuează utilizând facturile:
· Eliberarea facturii bancare;
· Furnizarea unei întârzieri a plății la emiterea unui proiect de lege bancar sau la vânzarea pe piața secundară;
· Acceptarea;
· Novație folosind factura;
· Emiterea (setarea) traficului invers;
· Plata băncii de factură;
· Primirea facturilor ca prim deținător Willssel;
· Transferul bancar la operațiunile pe piața secundară;
· Blacile MENA;
· Expaneabile utilizând factura;
· Prezentarea de către Banca de facturi la plată (acceptare);
· Utilizarea facturilor ca asigurarea îndeplinirii obligațiilor;
· Operațiunile intermediare ale băncii cu bilete la ordin.
Emiterea unui proiect de lege bancar. Operațiunea, ca urmare a căreia Banca vinde un proiect de serviciu de schimb pentru bani sau o dă ca plată pentru lucrările efectuate sau serviciile prestate. Prin urmare, banca atrage resurse suplimentare, iar clientul primește un venit suplimentar sub forma de interes. În același timp, clientul are posibilitatea de a utiliza un proiect de lege în cifra de afaceri economică aproape la egalitate cu bani, deoarece factura bancară are o lichiditate ridicată.
Banca poate emite doar facturi simple, cu excepția evenimentelor cheltuielilor de întoarcere. Emisiunea proiectului de lege se realizează pe baza unui contract întocmit în scris, potrivit căruia clientul se angajează să enumere banca cu fonduri pentru a plăti facturi sau pentru a livra bunuri, a efectua lucrări, a furniza servicii și Bank - emite un proiect de lege la clientul. Contractul poate fi încheiat pe termen lung. Data primirii fondurilor în contul băncii este simultan data întocmirii facturii. În cazul în care baza extrădării proiectului de lege servește activității furnizate (servicii), data facturii este determinată de părțile din contract.
Oferind o amânare a plății la emiterea unui proiect de lege sau la vânzarea pe piața secundară.Esența operațiunii este că banca vinde proiectul de lege clientului, inclusiv propria sa, având în vedere amânarea plății. Această operațiune, menționată în utilizarea în afaceri ca împrumuturi de lege, este reciproc avantajoasă pentru Bancă și Client. Banca printr-un proiect de lege oferă un împrumut împrumutatului, primește venituri și nu își folosește resursele. Clientul este la dispoziția facturii și pentru o anumită perioadă de timp o poate folosi în calcule. Plata pentru facturi se face după o anumită perioadă. De regulă, rata dobânzii cu această formă de împrumut este mai mică decât la împrumuturile obișnuite, deoarece banca nu utilizează resurse de bani.
Relația băncii și a clientului atunci când acordă o amânare a plății pentru facturi sunt construite pe bază contractuală. Cu toate acestea, înainte de încheierea acordului, Banca este obligată să se asigure că capacitatea juridică și solvabilitatea clientului. Pentru aceasta, clientul oferă copii ale contractelor în confirmarea tranzacțiilor finanțate și a rapoartelor contabile. Amânarea plății nu are voie să își rezilieze obligațiile în temeiul altor acorduri: credit, leasing, factoring.
Contractul de extrădare a facturii sau vânzării de facturi ale băncii pe piața secundară, sunt stabilite părțile: valoarea proiectului de lege, data întocmirii și perioada de plată (în cazul emiterii unui proiect de lege) sau costul estimat (în cazul vânzării pe piața secundară); Data de transfer a datei de factură, nu mai târziu decât pe care clientul trebuie să le enumeră numerarul de către bancă; valoarea remunerației băncii pentru întârzierea furnizată; obligația clientului de a utiliza facturi în conformitate cu contractele ale căror exemplare sunt reprezentate de Bancă; O modalitate de a asigura îndeplinirea obligațiilor.
Aval pe factura.Aval Veksel Bank este o garanție, ca urmare a cărora Banca oferă o garanție pentru a plăti facturi pentru unul sau mai mulți oameni datorați. După cum sa menționat mai sus, Aval poate fi emis atât pentru obligațiile de bază atât ale beneficiarului, cât și ale plătitorilor) și pentru persoanele care transportă solidaritate (indignați). În primul caz, în cazul în care agentul beneficiar sau plătitorul refuză să plătească (Accept), titularul Bill are posibilitatea de a primi o plată prin prezentarea facturilor la Avalist, fără a protesta în mod implicit (neacceptare). În al doilea caz, este necesar să se prepară factura. În cazul în care clientul însuși plătit la proiectul de lege, el este obligat să trimită o notificare corespunzătoare în aceeași zi.
Cavaleria facturilor se efectuează pe baza unui acord în care este obligatorie:
· Cantitatea de facturi cu dobândă, dacă există sau limitează valoarea totală a fondurilor, în cadrul căreia banca poate da aval;
· Data plății la proiectul de lege;
· AMA AVAL;
· Cantitatea de remunerație a băncii pentru serviciul furnizat;
· Formularul, termenele și procedura de transfer a Băncii de Taxe pentru serviciul disponibil pentru AVOLA;
· Procedura de rambursare a feței pentru care a fost dată Aval, datorii către Bancă în cazul plății de către Banca proiectului de lege ca avalist.
Acceptarea Bill Bank.Clientul băncii, scrierea facturii de transfer, poate specifica banca ca plătitor. Banca oferă numai rezidenți ai Republicii Belarus pe baza unui acord încheiat, care conține:
· Limita sumei totale a fondurilor, în cadrul căreia Banca va accepta facturile de transfer ale clientului;
· Angajamentul clientului de a asigura primirea la timp a fondurilor în contul băncii;
· Termenii și procedurile de primire a fondurilor;
· Modul de furnizare a clientului obligațiilor;
· Datoria clientului în scris pentru a notifica banca cu privire la eliberarea următoarei proiecte de lege;
· Datele plăților pentru facturile la ordin; Cantitatea de remunerație a băncii pentru comiterea acceptării.
La prezentarea proiectului de lege la acceptare, Banca își verifică autenticitatea și face ca marcada corespunzătoare corespunzătoare. La prezentarea facturii la plată, banca o plătește din fondurile proprii sau din fondurile clientului, care, în conformitate cu tratatul, urmează banca înainte de termen.
Novație Folosirea unui proiect de lege este un acord privind înlocuirea angajamentului inițial dintre debitor și creditor care emite un creditor al proiectului de lege al debitorului.
Prieten Odată cu utilizarea facturii - o intervenție chirurgicală pentru a pune capăt obligației de a asigura executarea compensației sub forma transferului debitorului la proprietatea creditorului unui angajat al unei alte persoane prin acordul părților. În relația dintre bancă cu clienții, inovația și compensația este cel mai adesea folosită pentru a rezilia sau înlocui pasivele pentru a readuce un împrumut sau de a plăti dobânzi.
În ciuda similitudinii acestor operațiuni, au caracteristici distinctive. Diferențele în inovație și indentare sunt următoarele:
· În cadrul inovațiilor, angajamentul inițial se încheie cu semnarea părților la acordul relevant. La compensare, obligația este reziliată numai după acordarea indentării (adică, acordul de compensare în sine nu rezistă obligația).
· Navările care utilizează un proiect de lege este permisă dacă subiectul și metoda de executare a angajamentului inițial este diferită de subiectul și metoda de executare a unui proiect de acțiune (adică, inovația nu poate fi întreruptă). Când vi se solicită o explicită, nu există o astfel de cerință.
Rezilierea obligației la inovare este comisă pe baza unui acord (acord), care determină: obligația prevăzută de inovare; Detalii de bază ale unui proiect de interes. Cu ajutorul inovării, în baza acordului băncii și a clientului, este posibil să se zdrobească factura nominală, ca urmare a faptului inițial de taxare cu mai multe facturi ale aceleiași bănci, suma denominațiilor din care este egală cu suma facturii inițiale, iar toate detaliile noilor facturi sunt reproduse exact de recuzita facturii inițiale.
Tratatul (acordul) privind indentarea conține: o obligație care este reziliată prin furnizarea unei indentări; cantitatea explicită; Termene și proceduri de prezentare Costul de evaluare a facturii.
Emiterea traficului invers.Această operațiune este efectuată de Bancă, dacă are dreptul de a prezenta un proces pe lege, al cărui titular este acesta. Pentru a primi o plată pe un astfel de lege, banca poate prin cheltuielile de returnare pentru o perioadă de prevenire a uneia dintre persoanele responsabile cu plata factură la locul acestei persoane.
Valoarea traficului invers include valoarea facturii în sine, interesul acesteia, dacă este stocat, valoarea dobânzii penalizate și toate costurile suportate de Bancă. Banca poate emite un trafic invers și înainte de perioada de plată a proiectului de lege. În acest caz, este deținut un procent de acreditare de la proiectul de lege.
În cazul în care persoana pe care este expusă traficul invers, a refuzat să o accepte, banca poate stabili un nou trafic invers la o altă persoană obligată.
Plata facturii Băncii de Exchange. Această operațiune este de a plăti facturile proprii ale băncii prezentate titularului facturilor la plata la apariția perioadei de plată. Titularul proiectului de lege reprezintă o declarație corespunzătoare băncii, proiectul de lege și persoana certifică persoana și puterile persoanei care au prezentat proiectul de lege. Banca, la rândul său, în prezența acestei persoane verifică legea privind autenticitatea și, asigurându-se că legalitatea drepturilor titularului proiectului de lege, este de acord să plătească. Un marker datat este atașat pe formularele de documente, după care se întoarce la crestătură și plătește.
Obținerea unei facturi ca primul deținător Willssel. Contabilitate Bill Bank.Esența primei operațiuni este redusă la achiziția de către Bancă pe baza Acordului privind proiectul de schimb ca primul titular al Băncilor de Exchange - aceasta este achiziționarea unei bănci de schimb pe piața secundară, Perioada de plată pentru care nu a venit încă pe baza unui acord de cumpărare și vânzare cu proiectarea avantajului băncii. În primul și cel de-al doilea caz, banca, dobândind un proiect de lege care desfășoară un risc, astfel încât aceste operațiuni sunt efectuate în ceea ce privește facturile care au un grad ridicat de fiabilitate.
Banca poate primi și ia în considerare facturile simple și traduse la un preț redus, sub valoarea lor nominală. Valoarea contabilă a proiectului de lege depinde de rata de refinanțare și de la distanța plății. În același timp, fiecare bancă are propria metodă de a le determina, în care importanța importantă are statutul, fiabilitatea și reputația de afaceri a agentului de credit. Preferința este dată, de regulă, note la ordin de scurtă durată, mai puțin dependente de situația economică a acreditărilor și a facturilor, asilizată de bănci. În practică, situația apare atunci când banca ia în considerare propriul său proiect de lege, care înainte de aceasta se desfășura pe piața secundară (care are cel puțin o aprobare). În acest caz, el are dreptul de a vinde astfel un astfel de lege sau de a-și rezilia obligația din cauza coincidenței debitorului și a creditorului într-o singură persoană.
Transmiterea prin legea băncii privind operațiunile pe piața secundară. Banca poate vinde proprietarul facturii de schimb pentru bani sau le poate transfera la mărfurile prestate la serviciile furnizate. Această operațiune se face pe baza unui cont pentru vânzarea (transmiterea) proiectului de lege cu proiectarea obligatorie a aprobării în favoarea cumpărătorului proiectului de lege. Prețul facturii transmise este determinat de acordul părților.
Mena Bill. - Funcționarea, ca urmare a faptului că părțile se transmit reciproc în proprietatea proiectului de lege pe baza acordului de schimb.
Semnificația operațiunii este că notele de schimb pot avea o valoare estimată diferită și, prin urmare, Mena este una dintre formele de creditare. Deci, dacă banca primește un proiect de lege cu costuri mai puțin estimate, atunci devine de fapt un creditor în raport cu partea opusă. O astfel de operațiune este supusă riscului de credit, prin urmare, aceleași cerințe conforme de Bancă sunt prezentate la facturile solicitate de Bancă.
Următoarele dispoziții sunt determinate în contractul de schimb: o descriere a notelor de schimb cu o descriere a detaliilor acestora; Termeni de transmitere a facturilor de schimb; Costul estimat al facturilor; Diferența plătibilă de una dintre părți în cazul în care notele nu sunt egale, calendarul transferului său.
Luați în considerare factura de schimb de plată (acceptare). Banca, fiind un titular de promovare legitim, plasează Bill să plătească (acceptare) la apariția plății (acceptare) în locul indicat ca loc de plată (locația plătitorului). Faptul de prezentare a proiectului de lege la plata (acceptare) trebuie confirmat prin emiterea Băncii la primirea relevantă sau la marca marca "se adresează facturii la plata (acceptare)". Primirea sau marca ar trebui datată, semnată de persoane autorizate și este certificată prin sigiliu. În cazul neacceptării, neplata sau plata parțială a facturii de către debitor, Banca are dreptul de a protesta.
Poate fi folosit un proiect de lege ca formă de furnizare a performanței clientul din fața băncii. În cazul în care contractul de împrumut prevede transferul unui proiect de lege ca o metodă de asigurare a îndeplinirii obligațiilor, atunci se face o ipotecă cu privire la forma de lege și contractul de garanție. După îndeplinirea clientului cu obligațiile garantate de depozit, Banca returnează proiectul de lege al titularului facturilor. În cazul neîndeplinirii sau executării necorespunzătoare a obligațiilor sale, Banca are dreptul să primească o plată pe proiectul de lege sau să o pună în aplicare pe piața secundară. Proiectul de interes propriu al clientului nu este acceptat, iar costul total al facturilor stabilite ar trebui să fie cel puțin valoarea obligației principale. Termenul de plată pentru aceste bilete la ordin nu este permis nu mai devreme decât expirarea contractului de împrumut.
Operațiuni intermediare cu bilete la ordin. Banca oferă servicii intermediare pe piața primară sau pe piața secundară a valorilor mobiliare, în numele Clientului, pe baza unui acord-comisie sau a unei comisii. Prin încheierea unui contract cu clientul, Banca acționează ca avocat, în numele Clientului și pe cheltuiala acestuia. În cazul în care se încheie un contract, operațiunile sunt făcute în numele Băncii și în detrimentul clientului, iar banca vorbește de către comisar.
De exemplu, banca în numele clientului dobândește proiectul de lege pe piața primară și concluzionează un acord cu el. În acest caz, clientul (principalul) este indicat pe factură ca primul deținător Willssel. Principalul listează banca la suma privind factura și remunerația pentru mediere. În cazul în care Banca oferă servicii intermediare pentru operațiuni cu facturi pe piața secundară, apoi la primirea (transmis) de către banca literei către partea de transmitere a facturii, este întocmită o indudere goală. Obiectivele acestor operațiuni sunt extinderea spectrului de servicii furnizate și obținerea unor venituri suplimentare sub formă de remunerație de interes sau de comision.
Întrebări pentru auto-control:
1. Care sunt funcțiile și proprietățile economice ale proiectului de lege?
2. Ce înseamnă forma de defecțiune a facturii de schimb? Ce consecințe juridice implică recunoașterea formei de defecte a unui proiect de lege?
3. Care este diferența dintre traducere și facturi simple?
4. Ce moduri pot fi cursul de schimb?
5. Poate exista o simplă factură de schimb printr-o aprobare?
6. Ce tipuri de endoare sunt folosite într-o factură de schimb?
7. Care este diferența dintre indirectă din centsia? În ce cazuri este un Cessia?
8. Care este esența acceptării? Ce factură acceptă?
9. Ce înseamnă notificarea avală?
10. Ce este necesar pentru a protesta factura? Care este procedura de protest?
11. Care sunt obiectivele băncilor de operațiuni cu facturi? Ce operațiuni sunt credit?
Toate operațiunile cu facturi pot fi împărțite în două grupe:
1. Operațiuni legate de emiterea și rambursarea facturilor, adică Operațiuni cu facturile proprii, mai precis cu facturile la ordin, potrivit cărora Compania este fie plătitor (un sertar în acceptoare simple și traxă în facturile traduse) sau un agent de urmărire (în facturile traduse);
2. Operațiuni asociate cu recursul de facturi, adică Operațiuni cu notele altor persoane și note precise în care societatea a acționat ca o inscripție, care nu a participat la pregătirea unui proiect de lege.
Primul grup de operațiuni include:
Emiterea unui proiect simplu;
Trasovannya:
pe un alt plătitor al Ordinului celei de-a treia fețe;
pe un alt plătitor al propriului său ordin;
pe tine însuți;
Bill de domiciliu;
Plata pe factură.
Al doilea grup de operațiuni include:
Funcționarea contabilă (indoorată);
Operațiunea Lombard (împrumut garantat prin facturi);
Funcționarea Comisiei (colectarea de facturi și documentele de bază însoțitoare);
Funcționarea depozitului (depozitare și gestionare a facturilor);
Operațiunea de acceptare (credit de acceptare);
Operațiunea de garanție (garanție privind facturile la ordin).
Facturile de domiconare.
În cazul în care plătitorul este împiedicat convenabil pentru facturare la apariția perioadei de plată, nu cel mai mult, dar o terță parte, atunci se întocmește o factură de domiciliu. Locul de plată este diferit de reședința plătitorului - sertarul în mod simplu și acceptabil în facturile traduse. O persoană care va plăti factura și înlocuiește acceptarea sau titularul de facturi, se numește domiciliata, iar persoana care autorizează domiciliata să facă o plată - domiciliant.
Pentru jurnalul domicilian, avantajul care îl eliberează de îngrijorări care sunt asociate cu salariul pe lege. Pentru facturile domiciliavanya, este utilă în cazurile în care locuiește în orice populație, unde nu există o instituție bancară. Prin Domicilevanyna Bill of Schimb în unul dintre punctele bancare, Bill devine "acceptabil" atât pentru bănci, cât și pentru alte persoane care doresc să o achiziționeze; Acesta poate fi mai ușor de luat în considerare și când colectarea pe un astfel de proiect de lege nu are nevoie să suporte deasupra (Damno, Porto și Inch.)
Potrivit vamalelor care au dezvoltat, pentru domicilvane Bill of Exchange Travstors în tradus și perdicerdbavach în facturi simple de taxe Domiciliyvati Veksel: Primul - pista și al doilea la crestătură. Apoi, traseul (cel mai profit centru) se adresează faptului că trăiește în detrimentul domiciliului prevăzut sau dorit, cu o cerere de rezolvare a facturii Domicilywati, notifică condițiile de acoperire și condițiile suplimentare privind operațiunea însăși: dimensiunea din compensarea remunerației, dobânzile la soldurile contului și așa mai departe. Comisarul permite să se atribuie domiciliului, de regulă, cu privire la condiția de acoperire anterioară (dacă există un împrumut de la domiciliu, în ceea ce privește domiciliul, problema acoperirii nu apare, doar condițiile de Domiciunea este normalizată de părți). Traseul în transfer și o factură în facturile simple de domiciliu, apoi factura în Domiciliat și scrisul le-a raportat despre aceasta, precum și pe traseul în transfer și perpridbacach într-o factură simplă, Foreshadva, prin urmare sau de altă cerere de domiciliu însuși (a adoptat că facturile de schimb de domiciliu acceptă mai întâi pista, pentru a nu lua suspiciunea de Perspridbavach în ceea ce privește plata).
Domiciliant trimite o acoperire corespunzătoare cu două domiciliata și apoi plătește la momentul domiciliului, are un proiect de lege; El traversează, de asemenea, semnătura persoanei care Zakov "plata Yasan pe un proiect de schimb - un acuptant în carcase și sertarul în facturi simple, - și se întoarce la el sau la altul plătit și carcasă (distrusă) în acest fel grevele de domiciliu .
Dreptul de distracție Domiciluvati aparține exclusiv creditorului (trasant), deoarece numai el are dreptul de a determina proiectul de lege în părțile sale importante la care aparține locul de plată. După ce acreditările au indicat locul de plată, nici un om, nici el însuși, nu poate schimba.
În cazul unei negări de domiciliu, veți plăti domiciliul la proiectul de schimb trebuie să fie făcut cu un protest cu desemnarea motivului restituirii. Deci, domiciliul nu este un zakov "Yazan nu este nimic, chiar dacă el a promis calea să plătească un proiect de lege.
Contabilitate.
Operațiunea de contabilitate (reducere), care se desfășoară cu facturi, constă în faptul că o întreprindere sau o instituție financiară - Banca oferă un împrumut titularului de lege atunci când dobândește un proiect de lege pentru a plăti bunuri, lucrări, servicii (sau pur și simplu ca și Un document financiar, valori mobiliare) la apariția perioadei de plată la un preț care este mai puțin indicată în proiectul de lege, cu suma contabilă (reducere).
Contabilitatea facturilor constă în transmiterea acestora cu un titular de facturi - o reducere în proprietatea completă a VEKSELPRIDBACACH - OFFETERRE privind radiația de viteză a inscripțiilor sale (de către Indosuvanny) în schimbul de fonduri sau testarea acestora la calculele valorii monedei de schimb cu reținere În favoarea discretratorului de interese, așa-numita reducere. La biletele la ordin dintr-un alt oraș, un tip special de comisie de la Damno, și cheltuieli post-telegraf sau Porto poate fi refractat. Operațiunea contabilă față de reducere, cât și reducerea se numește titlul, deoarece reducerea și vămuirea sunt luate în considerare și în cazul unui schimb valutar - proiecție, adică. Vindem și cumpărați factura.
1. facturi simple - cu semnătura antetului și a semifabricatului suportului veksel;
2. facturi traduse pe un alt plătitor al Ordinului celei de-a treia persoane - cu semnarea trasantului, a Russa și a remitatului gol;
3. facturile traduse pe ordinea proprie a unui alt plătitor - cu semnătura trasantului, a piesei și a formei traxante;
4. reduceri la promisiunea de traducere, urmărită pe panou (trasant pentru o comunitate din ei înșiși) - cu semnătura lui Trasanta și a remitei goale;
5. În al doilea rând, în cazul în care acceptarea este destinată numai acceptării, - cu semnătura remitentului transversal și gol;
De asemenea, urmați - ca regulă - pentru a cumpăra:
Constată că a apărut pe baza unor acorduri comerciale reale;
O factură care sunt emise unor firme solide pescărești, comerț și bancar. Acest lucru este în primul rând printre acceptarea băncilor de primă clasă.
Note cu plată în punctul bancar;
Dar, în afară de facturile de primă clasă de pe piața monetară, există și note de un proiect de lege mai puțin nominal, deși nu îndeplinesc multă cerere. Aceste note includ:
Facturi cu inscripții non-gratuite;
Facturile interne care fac obiectul plății în valută străină;
Constată că sunt supuse plății în momentul în care nu există instituție bancară;
Facturile traduse care nu sunt supuse unor mandate de acceptare.
Transferați facturile la plata datoriilor.
Uniformă cu operațiunea contabilă este o operațiune de transfer de facturi la plata datoriei: calculul se face pe bază de bază, iar diferența este întocmită în faptul că suma corespunzătoare nu poate fi obținută de la reducere, dar este creditată la plata datoriei pentru propriul cont.
Operațiunea Lombard.
Operațiunea de lawnop, care se desfășoară cu facturi, constă în transferarea facturilor la bancă pentru piei ale împrumuturilor primite, și anume:
Privind împrumuturile urgente pentru conturile de împrumut;
Privind împrumutul pentru a cere un cont de împrumut special.
Toate aceste facturi vor fi eliminate de indorse (formulare, mai puțin înregistrate).
Potrivit săptămânilor de lobbe, Comisia, Damno, Porto și costurile privind Banca de discost, după caz, sunt percepute în favoarea lor, cu debitul de datorii al debitorului de relații, numai atunci când aceste facturi sunt invalide sau scrise.
Funcționarea Comisiei.
Operațiunile Comisiei care se desfășoară cu facturi cu participarea băncilor care vor fi vindecate. Băncile acceptă:
Facturi simple și traduse și însoțind documentele lor de colectare la ofensiva de la data plății și în cazul neplății - în protestul lor;
Traducere și vize simple pentru prezentare la acceptare și în cazul neacceptării - în protestul lor;
Protestată facturi pentru colectare, dar nu în procedura judiciară, dar prin modul în care există o piatră de hotar pentru a plăti pentru cei care sunt indicați de director.
Pentru punerea în aplicare a tuturor acestor operațiuni, băncile dețin în favoarea Comisiei și la promisiunea beneficiază de un alt oraș, în plus, Damno și Porto.
Fără o comisie, băncile sunt permise în mod constant de către clienți obișnuiți privind conturile de decontare și contonare atât la colectarea, cât și la prezentarea la acceptarea facturilor locale.
Funcționarea depozitului.
Operațiuni de depozit sau depozit de operațiuni, care se desfășoară cu facturi, vizibile cu participarea băncilor care le fac să efectueze. Băncile acceptă facturi:
Pentru a salva (depozit pur);
Privind conservarea și gestionarea (depozitul calificat);
Pentru conservarea, gestionarea și eliminarea (depozitul pătrat).
Cu un depozit pur, banca acceptă Zakov Zakov "Yasannya pentru a menține facturile, pentru a răspunde la toate consecințele morții sau deteriorării lor și pentru a le întoarce la prima cerință a clientului; cu un depozit calificat, banca, în plus, urmează calendarul facturilor, invită perioada de lege și, în anumite cazuri, le protestează și, de asemenea, efectuează toate celelalte acțiuni necesare pentru a proteja drepturile principalului. Rata de debit a băncii pentru colectare și protestează este rambursată pe cheltuiala sumele care merg să plătească facturile.
Depunerea depozitului în condițiile angajamentului servește pentru obiectivele pieilor, a se vedea clientul împrumutului și este baza operațiunilor bazate pe amanet.
Operațiunea de acceptare.
O operațiune de acceptare, care se desfășoară cu facturi, se desfășoară cu participarea băncilor care le fac să efectueze. Acesta constă în faptul că Banca a primit un proiect de lege de transfer cu privire la el, sub condiția ca clientul să ofere o acoperire bancară ofensiva ratei de plată la proiectul de lege. În această operațiune, spre deosebire de contabilitate, banca însăși acționează ca plătitor. Suma de plată a facturii bancare este furnizată de Client nu mai târziu de ziua apariției perioadei. Prin urmare, băncile oferă un împrumut de acceptare numai debitorilor de primă clasă în încrederea necondiționată în bonitatea lor, iar facturile craniului de la debitor se susțin ca un skidney; De la debitorii mai puțin fiabili, băncile au nevoie de garanții și de piele suplimentară foarte lichidă.
Repertul poate utiliza o acceptare pentru scopuri diferite: să transfere pentru a plăti o datorie la creditor sau să ia în considerare banca pentru primirea instantanee a fondurilor. În ultimul caz, vămuirea poate să apară banca de acceptare însuși, care nu dorește să înceapă acceptarea sa în apel, - prin urmare, el traduce un împrumut de acceptare în împrumutul contabil, dar nu poate lua în considerare propria sa acceptare și Pentru ca un remediu să se depună la apariția datei de plată.
În operațiunile comerțului exterior, un împrumut de acceptare ia adesea forma unui împrumut de acceptare-aleatoriu, în care exportatorul (sau comisarul său) prezintă spectatorii oricărei bănci străine, iar acoperirea împrumutului oferă o bancă importatoare sau o altă bancă terță, dar toate Aceasta este o procură și datorită importatorului. Acest formular de împrumut este utilizat atunci când moneda de plată în baza contractului nu este o monedă de țară nici exportator, nici importator.
Ambele împrumuturi de acceptare și acceptare sunt deschise în acordurile de mărfuri, iar facturile vor accepta împotriva prezentării documentelor de mărfuri și sunt adesea însoțite de scrisori de credit.
Potrivit împrumuturilor de acceptare, Banca deține Comisia, în funcție de termenul și suma Zabov "," Yasan și riscul de a nu avea riscul unui împrumut și la împrumuturile de acceptare - Banca, cu excepția Comisiei, reține interes și interes.
Garanție.
Operațiunea de garanție, care se desfășoară cu facturi, constă în faptul că cea de-a treia persoană este o întreprindere sau banca își asumă responsabilitatea Zakov "Osannes al principalului sau sub forma unei garanții scrise sau în formă a unui proiect de lege și, prin urmare, acordă împrumut Avalny. Dacă principalul dvs. nu poate să-ți îndeplinească Zakov "Yasannya în legătură cu contrapartida dvs., și anume, la timp pentru a plăti factura, garantul își asumă plata acestor zabov" Yasan, adică Garanția asigură riscul de împrumut necorespunzător sub forma unei garanții de plată, iar garanția este irevocabilă și nu depinde de îndeplinirea de către părți prin acordul Zakov "Yasan.
Garanțiile, în pielea plăților pe facturi, de regulă, sunt oferite de bănci, deoarece ochii lumii de afaceri numai ei pot concedia soliditatea și calitatea firmei.
Operațiunea de garanție este convenabilă băncilor, deoarece în momentul emiterii, garanția nu rezultă din daunele fondurilor; În același timp, aceasta este una dintre cele mai importante operațiuni, deoarece nu este posibil ca acesta să nu fie posibil (în momentul plății obligațiilor), dacă principalul își poate rambursa obligațiile. Remunerația băncii este exprimată ca o comisie plătită de principalul de eliberare a unei garanții; Dimensiunea sa este de 1-8% în funcție de suma, pasivele și riscul de funcționare.
În cifra de afaceri comercială, proiectul de lege poate acționa ca un mijloc de calculare a tranzacțiilor, pentru a servi ca o modalitate de împrumut comercial pentru antreprenori, este o modalitate specifică de a asigura îndeplinirea obligațiilor de tranzacții.
Operațiuni de credit în bancă Începeți cu primirea unui împrumut de factură. Acest împrumut poate fi obținut sub formă de contabilitate a facturilor și sub forma unui cont special de împrumut garantat. În același timp, este împărțită în împrumuturi unice și permanente.
Împrumuturile pentru facturile contabile pot fi prezenți sau acreditări.
Creditul purtătorului Deschide clientul să ia în considerare banca transferată la acestea. În cadrul creditului de credire, clientul își asumă facturile, care este calculat pentru bunuri și servicii. Destinatarii unor astfel de facturi le reprezintă apoi în băncile lor, care, la rândul său, le-au transmit băncii scării pentru rambursarea printr-un împrumut deschis.
Bill împrumuturi De obicei, emis de bănci clienților, în care conturile de decontare (curent) sunt deschise în aceste bănci. La examinarea posibilității de a deschide un împrumut de lege, banca estimează solvabilitatea clientului. Pentru a face acest lucru, sunt furnizate documentele sale financiare, o descriere a fondurilor sale principale și actuale, informații privind prezența în trecutul datoriei restante, planurile de producție și economice, polițele de asigurare, dacă există, Carta companiei. Banca poate folosi date despre întreprinderea altor bănci și firme speciale. Dacă o întreprindere a permis anterior notei să protesteze, atunci va fi problematică pentru a obține un astfel de împrumut.
Un proiect de serviciu de schimb și de prezentatori și în împrumuturile de lege sunt luate în considerare numai în suma soldului liber al împrumutului.
Procedura de contabilitate. Sub Bill of Schimbă înseamnă transferul său (vânzarea) cu un titular de facturi la banca de induzi înainte de plata plății și primirea unui proiect de lege pentru aceasta minus un anumit procent numit un procent de reducere sau reducere. O factură sunt transferate băncii în registre. În același timp, industria goală este făcută în factura de schimb, adică Indusitate fără a specifica destinatarul. Banca are în vedere posibilitatea contabilității proiectului de lege și, în cazul unei decizii pozitive, contribuie la indiferențiază detaliile sale. În plus, pe partea din față este o ștampilă "Contabilitate". La primirea facturii, banca o verifică pentru respectarea cerințelor formale ale drepturilor de lege, verifică corectitudinea completării tuturor detaliilor, puterile celor care au dat semnături, precum și autenticitatea acestor semnături. În plus, situația economică a clientului și a indorilor care au dat semnături pe lege sunt analizate. Numai facturile bazate pe tranzacțiile de mărfuri și comerciale sunt acceptate pentru contabilitate. Bronzul și facturile prietenoase nu sunt acceptate pentru contabilitate. Pentru contabilizarea facturii, banca acuză un interes cu discount, a cărui rată este stabilită de către bancă însuși. Atunci când se percepe factura de facturi nerezidentificate porto. (costuri poștale) și dampe (Comisioane de la băncile nerezidente pentru factura de facturi).
În cazul plății facturii până în prezent, plătitorul returnează interesul pentru timpul rămas la pariul băncii pe conturile curente. În cazul în care plata este finalizată după timpul de plată, banca, pe lângă factura de schimb de taxe cu un plătitor de 6% pe an în timpul întârzierii, penalităților, precum și costul protestului, dacă au fost deja făcute. Nu sunt plătite pe perioada numită de facturi trebuie transferată în mod necesar notarului de protest în ziua următoare. Notarul protestează facturile conform legislației adoptate și cu inscripția despre protes, le întoarce la bancă. După aceasta, banca necesită rambursarea facturilor din sertar. Dacă acest lucru nu se întâmplă, banca își oprește complet împrumuturile și se întoarce în instanță.
Împrumuturi onchool.. Băncile pot deschide conturi de împrumut special întreprinderilor, pentru a se asigura că sunt acceptate facturile la ordin. De obicei, cantitatea nominală de facturi depășește valoarea împrumutului deschis. Aceste împrumuturi sunt deschise fără a stabili termenul limită sau înainte de scadența facturilor. Aceste împrumuturi sunt întocmite ca împrumuturi de cerere sau, așa cum sunt numite, împrumuturi la școală. Ei plătesc interes, similar cu ratele de împrumut, dar pentru Bancă, astfel de împrumuturi sunt mai benefice, deoarece în cazul unei deferență de împrumut, acesta o poate închide cu sumele de plată a facturilor. În contractul de deschidere a împrumutului oncoon între client și banca stipulează următoarele condiții:
dimensiunea împrumutului;
cea mai mare limită a relației dintre furnizarea și datoria din cont;
rata de credit;
dreptul băncii de a solicita un sprijin suplimentar;
dreptul băncii de a rambursa datoriile clientului, dacă este necesar din fondurile care vin în plata facturilor care furnizează împrumuturi, precum și de alte sume ale clientului din Bancă;
dreptul clientului de a înlocui furnizarea de facturi.
Când utilizați un împrumut, banca monitorizează reziduul liber. Rambursarea împrumutului poate fi realizată fie prin transferarea fondurilor clientului, fie prin plăți de credit care vin pe facturi. Titularul proiectului de lege pentru primirea plății pe ea nu ar trebui să rateze perioada de prezentare a proiectului de lege, să o trimită sau să vină personal la locul de plată. Costurile asociate acestor operațiuni pot constitui cantități semnificative. De obicei, titularii de facturi încredințează băncilor să efectueze operațiunea de a prezenta aceste facturi de plată, primind plata și, dacă este necesar, protestează la proiectul de lege. Banca, luând o astfel de ordine, face ca funcționarea circuitului de facturi, vizibilă pentru aceasta o anumită comisie sub forma dobânzii la valoarea plății și cheltuielile poștale. Pentru client, este de obicei mai ieftin și mai rapid decât să se ocupe de facturi. Băncile sunt acceptate să colecteze facturi cu plată în acele locuri în care există instituții bancare. Astfel de facturi sunt transmise băncii de-a lungul indicatorului de anulare. Clientul trebuie, de asemenea, să compenseze banca costurile de protest a facturilor în caz de nevoie.
Va schimba băncile de facturi. O bancă comercială, având în vedere factura de schimb, poate reține într-o altă instituție de credit. Cu toate acestea, cea mai comună a lumii este practica de a depăși facturile din banca centrală a țării. În Rusia, banca centrală creditează bănci comerciale sau la cererile lor (la rata de refinanțare) sau prin licitații de credit. Dar calea mai civilizată a distribuției fondurilor de credit este suprascrierea facturilor acumulate de bănci. Banca Rusiei a dezvoltat cerințe pentru facturile adoptate de el să depășească. În primul rând, Banca Rusiei adoptă numai notele de furnizori simple emise pe banca comercială, adică. O factură de facturi sunt reapărate numai atunci când furnizorul de întreprindere (și nu cumpărătorul) ia un împrumut bancar și își întocmește datoria de factură.
Un proiect de lege reapărut de Banca Rusiei, în plus, trebuie să îndeplinească următoarele cerințe:
De fapt, aceste facturi pot fi emise de către furnizorii de întreprinderi sub împrumuturi pentru a umple capitalul de lucru, adică. Credite care oferă posibilitatea întreprinderii să lucreze până la bani de la cumpărători. Prin urmare, aceste facturi trebuie să fie acoperite de livrarea reală a bunurilor. În plus, întreprinderile care au scris facturi nu ar trebui să aibă datorii restante privind împrumuturile pentru băncile comerciale, calcule cu furnizorii, buget. Banca comercială, împreună cu cererea de schimb de facturi, prezintă Băncii Rusiei bilanțurile întreprinderilor și rapoartelor privind rezultatele financiare. El însuși va anula banca centrală a Federației Ruse efectuează achiziționarea de facturi de la băncile comerciale cu starea de răscumpărare inversă. Perioada pentru care vor fi achiziționate facturile, nu pot fi mai mici de 10 zile și mai mult de 90 de zile înainte de data plății. Achiziționarea se face prin înscrierea în contul corespondent al Băncii Comerciale a sumei egale cu factura RAID, minus reducerea stabilită de Banca Rusiei.
Bill Bill. numai băncile comerciale sunt furnizate satisfacerii următoarelor condiții:
Răscumpărarea inversă a băncilor comerciale și, în consecință, rambursarea unui împrumut de lege are loc prin scrierea sumei sale din contul corespondent al băncii. În cazul în care contul nu are suficientă sumă, împrumutul este tradus în categoria restante și se percepe ca procent din 1.3 Ratele contabile ale Băncii Rusiei.
Facturile de implementare.În forma de factură a calculelor, în plus față de banca schimbătorilor, plătitorul ca domiciliu, adică Pentru a îndeplini instrucțiunile clientului plătitor în plata în timp util a proiectului de lege privind factura. Semnul exterior al schimbului de domiciliu este cuvintele "Plata în bancă" marcată în acesta, plasată sub semnătura plătitorului. Pentru bancă, această operațiune este profitabilă, deoarece primește o comisie pentru dominația facturilor și, în același timp, acționând ca domiciliu, banca nu poartă nicio responsabilitate dacă plata nu are loc. Plătitorul de clienți în sine este obligat până la data plății facturii fie pentru a asigura primirea fondurilor necesare în contul său către Bancă, fie în prealabil pentru a porni valoarea plății într-un cont separat. În caz contrar, banca refuză plata, iar proiectul de lege este protestată ca de obicei împotriva proiectului de lege.
Extinderea utilizării unui proiect de lege în traficul economic al țării ar trebui, de asemenea, să contribuie la astfel de noi legi de operațiuni, cum ar fi contabilizarea facturilor și emiterea de împrumuturi garantate prin facturi asociate cu împrumuturile pe termen scurt.
În practica bancară din Rusia modernă a existat un nou tip de facturi bancare sau facturi financiare. Banca (factura financiară) Este o obligație unilaterală, nici o obligație a băncii (emitentul proiectului de lege) de plată a persoanei marcate în acesta sau prin ordinul său de o anumită sumă de bani în perioada prescrisă. Actuala legislație a Bill Rusia nu prevede cazuri de emitere a unor bănci ale unor reguli sau excepții speciale, iar legislația privind valorile mobiliare din această chestiune nu afectează. Regimul juridic al facturilor bancare coincide cu regimul general pentru facturile tuturor emitenților și este reglementat de legea federală "În așteptarea simplă și de transfer" din 21 februarie 1997, aceasta predeterminează două aspecte principale de calitate și apel la un anumit proiect de lege bancar : Posibilitatea de a emite atât specimene și serii unice și posibilitatea auto-înființului de către bănci care nu sunt contrare legii regulilor de eliberare și cifra de afaceri a propriilor facturi.
Note bancare pot achiziționa persoane juridice și persoane fizice în primul rând pentru a extrage veniturile. Venitul este definit ca diferența dintre prețul rambursării egală cu factura nominală și prețul achiziției, care este mai mic decât cel nominal. Diferența specificată (reducere)În esență prezintă veniturile calculate pe baza ratei actuale a depozitelor de interes bancar. Acest lucru vorbește despre caracterul de depozit al unui proiect de lege al băncii și face ca acesta să arate ca un certificat de depunere. Cu toate acestea, în contrast cu privire la ultimul proiect de lege bancar poate fi utilizat de proprietarul său nu numai ca un mijloc de acumulare, ci și ca agent de cumpărare și de plată. Titularul proiectului de lege le poate plăti pentru bunuri și servicii, trecând proiectul de lege privind aprobarea noului titular de chelner, la care, potrivit legii, toate drepturile asupra proiectului de lege vor fi transmise. Proiectul de lege bancar va oferi, de regulă, o tranziție gratuită a drepturilor între persoanele juridice și persoanele fizice. O incredere în care participă persoanele sunt certificate de notarul sau banca de stat. Astfel, având forța juridică a obligațiilor urgente ale Băncii cu toate drepturile care decurg din aceasta, proiectul de lege bancar devine un instrument flexibil pentru efectuarea unei plăți, a serviciului o parte a cifrei de afaceri a economiei.
Băncile comerciale practică eliberarea propriilor facturi cu scopuri diferite: pentru a atrage fonduri, pentru a oferi împrumuturi ieftine întreprinderilor etc. O factură foarte răspândită de bancă poate fi explicată din următoarele motive: astăzi nu există o reglementare legislativă și de reglementare destul de completă a acestor operațiuni, eliberarea facturilor nu este înregistrată în banca centrală, operațiunile cu facturi simple (care predomină) nu sunt Sub rezerva impozitului pe operațiuni cu valori mobiliare, factura este suficientă ușor de manevrat. În acest sens, se poate afirma că pe piața actuală a Rusiei moderne, prevalează facturile bancare.
bill Bank Operațiunea de împrumut
Inițial, notele au început să fie utilizate de băncile comerciale pentru a atrage fonduri.
Eliberarea reducerii (actualizate) sau procentaj, note Se efectuează pe baza furnizării "privind eliberarea, circulația și rambursarea facturii băncii". Aceste documente nu ar trebui să contrazică regulamentul "privind transferul și săptămâna simplă" (1937). Aceste documente stipulează condițiile pe care clientul băncii poate achiziționa un proiect de schimb, să îl prezinte să plătească etc. Cu toate acestea, este necesar să se acorde atenție faptului că conținutul condițiilor nu contrazice textul proiectului de lege, deoarece ceea ce nu este scris în lege nu are forță juridică. Deci, de exemplu, este inacceptabil să se stabilească o condiție pentru răscumpărarea anticipată a facturilor la o rată a dobânzii redusă, adică Pariuri, mai mici decât cele marcate în clauza procentuală a promisiunii. În cazul furnizării clientului, capacitatea de a face un proiect de lege înainte de perioada de plată este obligată să perceapă dobânda la factura la rata specificată pentru recursul real al proiectului de schimb, dar numai atunci este îndreptățit să păstreze o anumită reducere pentru rambursarea anticipată a proiectului de lege. De asemenea, atunci când este necesar să se țină seama de faptul că un proiect de lege poate fi transferat la o aprobare unui alt titular, care nu va fi familiarizat cu acest document, iar conflictele nedorite pot apărea cu o altă interacțiune cu banca. O serie de bănci se încheie cu primul dobânditor al proiectului de lege privind achiziționarea și vânzarea proiectului de lege. Un astfel de acord, în special atunci când vinde o notă la ordin de reducere, poate fi utilă ca un document principal care confirmă ce sumă este achiziționată, de exemplu, la calcularea impozitului pe venit. Rețineți că textul contractului nu ar trebui, de asemenea, să contravine conținutului proiectului de lege și condițiilor băncii.
Conducte de interes Vândute de prim-titularul de la PAR, iar venitul titularului va fi dobândit acumulat pe proiectul de lege. În același timp, rezervarea dobânzilor acumulată va fi valabilă numai în facturi cu o perioadă de plată "la prezentare" sau "în atâta timp de la prezentare", mărci limitate ale tipului "la prezentare, nu mai devreme". Interesul este perceput de la data întocmirii facturii, cu excepția cazului în care este indicată o altă dată și până în ziua prezentării efective a proiectului de lege. Pentru titularul proiectului de lege, este mai profitabil să îl lăsați înainte de data plății, dar poate fi vândut la un preț mai mare (inclusiv dobândă) sau să transferați la plată pentru orice produs. Dacă factura va fi vândută mai departe la un preț mai mare decât denumirea, venitul primit de primul proprietar va fi considerat ca fiind diferența în prețul de cumpărare și prețurile de vânzare, adică legea și, în consecință, va fi impozitată de taxă cu privire la rata totală a impozitului pe profit. Numai ultimul deținător la plata facturii de către debitor va primi venituri din dobânzi prin hârtie valoroasă. Acest tip de venit este impozitat la o rată preferențială (15% pentru non-bănci, 18% pentru bănci), se desfășoară taxe la sursă, banca enumeră impozitul în autoritatea fiscală la locul locului său.
Spre deosebire de descrierea schemei procentuale de schimb, factura de reducere (sau redusă) este vândută primului titular la un preț sub nominal. Venitul titularului notelor de reducere va fi diferența în prețul de cumpărare și prețul de vânzare al proiectului de schimb, care în toate cazurile este impozitat de rata totală a impozitului pe venit. Impozitul este calculat de reducerea cu o entitate juridică independent și este plătită în general.
Pentru a îmbunătăți calitatea proiectului de lege (sporirea lichidității sale), compania poate contacta banca să-și deservească cererea de a-i asigura garantarea plății pe Bill, adică Privind cucerirea acestui proiect de bancă comercială de schimb. Atunci când o factură străină, banca se încheie cu o persoană pentru care se acordă un contract, un contract sau un acord privind pospectul proiectului de lege (sau facturile, dacă operațiunile se efectuează adesea). Într-un astfel de contract, puteți specifica, de asemenea, o serie de condiții, cum ar fi: valoarea facturilor și Aval, perioada de plată a facturilor care sunt acționate, valoarea remunerației pe care clientul o plătește Banca pentru astfel de servicii etc. . Un punct foarte important este de a stabili procedura de notificare a băncii că clientul a plătit facturile și banca nu va fi obligată la bancă. Când nu utilizați garanția, clientul băncii în scris ar trebui să notifice banca că factura este răscumpărată. Banca are, de asemenea, dreptul de a solicita o copie a proiectului plătit cu o marcă privind primirea plății de la creditori.
Acceptarea Banca Comercială a Clientului Vecla - Funcționarea, de asemenea răspândită în practica mondială. Atunci când oferă un împrumut de acceptare de către bancă, o întreprindere prezintă un proiect de lege de transfer banca sa comercială, el acceptă facturi, adică. devine debitor pe lege. Cel mai adesea, chiar înainte de acceptarea Băncii de Exchange, Clientul îi oferă orice prevedere a unui împrumut, cum ar fi o sumă de bani echivalentă cu factura RAID. Uneori, acoperirea este furnizată înainte de plata facturii. Printre băncile rusești, acceptarea facturilor de clienți practic nu a primit distribuție, deoarece în cadrul băncilor curente de instabilitate financiară nu sunt încrezători în solvabilitatea clienților lor, iar riscul băncii în timpul unei astfel de operațiuni este extrem de mare. În plus, mulți specialiști au remarcat în mod repetat că facturile traduse sunt utilizate în general pe piața monetară a Rusiei.
