În teorie, există multe clasificări. imprumuturi bancare... Principalul semne de clasificare sunt: scopul, scadența, modalitatea de creditare a dobânzii, modalitatea de rambursare, disponibilitatea garanției.
După maturitate, există apel împrumuturi, pe termen scurt, pe termen mediu și pe termen lung.
Împrumuturile la cerere sunt împrumuturi care trebuie rambursate într-o perioadă prestabilită, la cererea creditorului. Pe stadiul prezent aceste împrumuturi nu sunt comune în Federația Rusă și în alte țări, deoarece sunt foarte dependente de stabilitatea pieței bani împrumutațiși economia în ansamblu.
Creditele pe termen scurt sunt împrumuturi cu o perioadă de rambursare de cel mult 1 an. Împrumuturile pe termen scurt sunt destinate în primul rând să acopere lipsa propriilor lor capital de lucru la întreprindere. V volum total fonduri împrumutate împrumuturile pe termen scurt predomină în RF.
Creditele pe termen mediu sunt împrumuturi acordate pe o perioadă de la unu până la trei (uneori cinci) ani.
Împrumuturile pe termen lung sunt împrumuturi acordate pe o perioadă de trei ani sau mai mult. Ele sunt de obicei folosite în scopuri de investiții.
Prin modalitatea de rambursare, există împrumuturi rambursate cu o sumă forfetară (plată) de la debitor și împrumuturi rambursate în rate pe toată perioada de valabilitate. acord de împrumut... Prima formă de rambursare este forma tradițională de rambursare a creditelor pe termen scurt, este foarte funcțională din punct de vedere înregistrare legală, întrucât nu necesită utilizarea mecanismului de calcul al dobânzii diferenţiale.
Cu a doua modalitate de rambursare conditii specifice(procedura de) restituire este determinată de convenție, inclusiv din punct de vedere al protecției antiinflaționiste a intereselor creditorului. Acest tip de rambursare este întotdeauna utilizat când împrumuturi pe termen lung ah și, de regulă, pe termen mediu.
După metoda de împrumut a dobânzii se disting trei tipuri de împrumuturi: împrumuturi, a căror dobândă este plătită la momentul efectuării acesteia. rambursarea totală; împrumuturile, la care dobânda se plătește în rate egale de către împrumutat pe toată durata contractului de împrumut, și împrumuturile, la care dobânda este reținută de către bancă la momentul emiterii lor directe către împrumutat.
Prima metodă de împrumut a dobânzii este utilizată ca formă de plată pentru împrumuturile pe termen scurt, a doua - ca formă de plată pentru împrumuturile pe termen mediu și lung, a treia - ca formă de plată a capitalului cămătar.
Prin disponibilitatea garanțiilor, se face o distincție între împrumuturile fiduciare, împrumuturile garantate, împrumuturile sub garanții financiare terți, împrumuturi direcționate.
Pentru creditele fiduciare singura formă asigurarea returnării este direct contractul de împrumut. Împrumuturile fiduciare limitate sunt folosite de unii bănci străineîn curs de împrumut clienți obișnuiți bucurându-se de încrederea lor deplină (susținută de capacitatea de a controla direct Starea curenta contul curent al împrumutatului). Cu mediu și împrumuturi pe termen lung poate fi folosit doar ca excepție cu asigurare obligatorieîmprumutul acordat, de obicei pe cheltuiala împrumutatului. V practica rusă utilizate de băncile comerciale numai atunci când acordă împrumuturi propriilor instituții.
Împrumuturile garantate sunt principalul tip de credit bancar modern. Rolul garanției poate fi orice proprietate deținută de împrumutat pe baza drepturilor de proprietate, cel mai adesea - imobiliare sau valori mobiliare... În cazul în care împrumutatul își încalcă obligațiile, această proprietate devine proprietatea băncii, care în procesul de implementare a acesteia va compensa pierderile suferite.
Împrumuturile garantate cu garanții financiare ale terților presupun că lor expresie reală este o obligație formalizată legal din partea garantului de a rambursa prejudiciul cauzat efectiv băncii în cazul în care împrumutatul direct încalcă termenii contractului de împrumut. Persoanele juridice care se bucură de suficientă încredere din partea creditorului, precum și autoritățile pot acționa ca garant financiar. puterea statului orice nivel. În condițiile unei piețe dezvoltate împrumuturile garantate cu garanții terților de creditare pe termen lung, în practica internă, au o aplicare limitată din cauza încrederii insuficiente din partea institutii de credit nu numai persoanelor juridice, ci și organisme guvernamentale, în special la nivel municipal și regional.
De scopul propus distinge între împrumuturile cu caracter general și împrumuturile direcționate. Împrumuturile generale sunt utilizate de către împrumutat la propria discreție pentru a satisface orice nevoie de resurse financiare... V conditii moderne au o utilizare limitată în domeniu împrumuturi pe termen scurt, cu creditarea pe termen mediu și lung, practic nu este folosită. Împrumuturile țintă implică necesitatea ca împrumutatul să utilizeze resursele alocate de bancă exclusiv pentru rezolvarea problemelor, anumite condiții contract de împrumut: de exemplu, pentru a plăti bunurile achiziționate, plăți salariile personal, dezvoltarea capitalului etc. Încălcare aceste obligații atrage aplicarea către împrumutat a sancțiunilor stabilite prin contract sub forma retragerii anticipate a creditului sau majorării ratei dobânzii.
Împrumuturile agricole sunt unul dintre cele mai comune tipuri operațiuni de creditare, care a determinat apariția instituțiilor de credit specializate-agrobanci. Trăsătura lor caracteristică este un caracter sezonier clar pronunțat, datorită specificului producției agricole. În prezent, în Rusia, aceste operațiuni de creditare se desfășoară în principal prin împrumuturi guvernamentale din cauza extrem de dificile starea financiara majoritatea debitorilor au legătură cu agricultură.
Creditele comerciale sunt acordate entităților comerciale care activează în domeniul comerțului și serviciilor. Practic, acestea sunt de natură urgentă, satisfacând nevoia de resurse împrumutate în partea neacoperită de un împrumut comercial. Ele constituie cea mai mare parte a operațiunilor de creditare ale băncilor rusești.
Credite pentru intermediari pt bursa de valori furnizate de bănci firmelor de brokeraj, brokeraj și dealer care efectuează tranzacții de cumpărare și vânzare de valori mobiliare. Trăsătură proeminentă dintre aceste împrumuturi în practica străină și rusă constă în concentrarea inițială pe deservirea nu a investițiilor, ci a operațiunilor de jocuri de noroc (speculative) pe piața de valori.
Creditele ipotecare sunt disponibile atât pentru proprietarii generali, cât și pentru cei specializați bănci ipotecare... În modern practica straina primit asa utilizare largă, care în unele surse se remarcă ca formă independentă credit. V condiţiile casnice sunt încă de distribuție limitată, ceea ce este asociat cu caracterul incomplet al procesului de privatizare și cu absența actelor legislative care definesc în mod clar drepturile de proprietate asupra principalelor tipuri de imobile și, mai ales, asupra terenurilor).
Între imprumuturi bancare sunt una dintre cele mai comune forme de interacţiune economică între instituţiile de credit.
Oferta curentă pe împrumuturi interbancare este o cel mai important factor definire politica contabila o bancă comercială specifică pentru alte tipuri de împrumuturi emise de aceasta. Valoare specifică această rată depinde direct de Banca Centrală care este participant activși coordonatorul direct al pieței de creditare interbancară.
credit bancar economie rusia
Articolul ia în considerare toate clasificări existenteîmprumuturi și modalități de emitere a acestora. V conditiile magazinului de afaceri principala formă de credit este un împrumut bancar, adică. împrumut bancar comercial tipuri diferiteși tipuri. Subiecte relatii de creditîn domeniul creditului bancar sunt întreprinderile și organizațiile, populația, statul și băncile înseși. După cum știți, într-o tranzacție de credit, subiecții relațiilor de credit acționează întotdeauna ca creditori și debitori. Creditorii sunt persoane (persoane juridice și persoane fizice) care și-au furnizat temporar fonduri disponibile la dispoziţia împrumutatului pt o anumită perioadă.
Împrumutat - o parte dintr-o relație de credit care primește fonduri pentru utilizare (un împrumut) și este obligat să le returneze regleaza ora... În ceea ce privește un împrumut bancar, subiecții tranzacțiilor de credit aici acţionează neapărat în două persoane, i.e. ca creditor și ca împrumutat. Acest lucru se datorează faptului că băncile lucrează în principal pe fonduri împrumutate și, prin urmare, în raport cu întreprinderile și organizațiile, populația, statul - proprietarii acestor fonduri depuse în conturi bancare, acționează ca împrumutați. Prin redistribuirea resurselor pe care le-au concentrat în favoarea celor în nevoie, băncile acționează ca creditori. Același lucru se observă și în ceea ce privește cealaltă parte a tranzacțiilor de credit - populația, economia, statul; plasarea pe conturile bancare lor bani gheata, acţionează ca un creditor, iar atunci când solicită un împrumut, devin împrumutători.
Banci comerciale oferă clienților lor diverse tipuri de împrumuturi care pot fi clasificate după semne diferite... În primul rând, pentru principalele grupuri de debitori: împrumuturi pentru economie, populație, agenții guvernamentale.
După scopul (direcția), creditul se distinge: consumator; industrial; comert; agricol; investiții; bugetar.
În funcție de sfera de activitate, împrumuturile bancare acordate întreprinderilor din toate sectoarele economiei (adică entităților de afaceri) pot fi de două tipuri: împrumuturi implicate în reproducerea extinsă a activelor imobilizate și împrumuturi implicate în organizarea capitalului de lucru. Conform condițiilor de utilizare, împrumuturile sunt la cerere și urgente.
Acestea din urmă, la rândul lor, se împart în: pe termen scurt (până la 1 an); pe termen mediu (de la 1 la 3 ani); pe termen lung (peste 3 ani).
După mărime, împrumuturile se disting mari, medii și mici.
Prin garanție: împrumuturi negarantate (albe) și garantate, care, la rândul lor, prin natura garanției, se împart în gaj, garantat și asigurat.
Prin metodele de rambursare, se face o distincție între împrumuturile bancare rambursate în rate (în rate, acțiuni) și împrumuturile rambursate la un moment dat (pentru un o anumită dată).
Creditarea bancară întreprinderilor și altor structuri organizatorice și juridice pentru producție și nevoi sociale efectuat la aderare stricta principii de creditare. Acestea din urmă stau la baza elementul principal sistemele de creditare, deoarece reflectă esența și conținutul împrumutului, precum și cerințele obiectivului legi economice, inclusiv in domeniul relatiilor de credit.
Principiile creditării includ: urgența returnării, diferențierea, securitatea și plata.
Rambursarea este caracteristica care distinge un împrumut ca categorie economică de celelalte. categorii economice relaţiile marfă-bani... Creditul nu poate exista fără rambursare. Rambursarea este o caracteristică integrală a împrumutului, atributul acestuia.
Urgența de a împrumuta este formularul solicitat realizarea rambursării împrumutului. Principiul urgenței înseamnă că împrumutul nu trebuie doar rambursat, ci și rambursat într-o perioadă strict definită, adică. factorul timp își găsește expresie concretă în el.
Creditarea diferențiată înseamnă că băncile comerciale nu trebuie să abordeze fără ambiguitate problema acordării unui împrumut clienților lor care solicită acesta. Împrumutul ar trebui să fie acordat numai celor care sunt capabili să-l ramburseze la timp. Prin urmare, diferențierea creditării ar trebui efectuată pe baza indicatorilor de bonitate, ceea ce înseamnă starea financiară a întreprinderii, ceea ce oferă încredere în capacitatea și disponibilitatea împrumutatului de a rambursa împrumutul în perioada specificată în contract.
Principiul securității împrumutului înseamnă că împrumuturile pot fi acordate împotriva anumite tipuri garanția creditului... In lume practica bancara tipuri de garanții de credit cu excepția valori materiale, întocmite printr-o obligație de gaj, sunt garanții și garanții de solvabilitate, respectiv, legale și indivizii, și polita de asigurare riscul de nerambursare a unui credit bancar emis de debitori într-o societate de asigurări
Principiul plății unui împrumut înseamnă că fiecare societate împrumutată trebuie să plătească băncii o anumită taxă pentru utilizarea temporară a fondurilor sale. Implementarea acestui principiu în practică se realizează prin mecanism interes bancar... Rata dobânzii bancare este un fel de „preț” al împrumutului. Plata împrumutului este concepută pentru a avea un efect stimulativ asupra calculului economic (comercial) al întreprinderilor, încurajându-le să crească resurse propriiși utilizarea economică a fondurilor împrumutate.
Aplicarea cumulativă a tuturor principiilor în practică împrumut bancar vă permite să observați atât interesele naționale, cât și interesele ambelor subiecți tranzactie de credit: bancă și împrumutat.
Literatură: http://www.bankreferatov.ru http://www.referat.ru Lavrushina O.I. Bani, credit, bănci // Ed. a II-a, revizuită. şi suplimentare - M .: Finanţe şi statistică, 2000. - 464 p. Procesele de creditare: un ghid pentru antreprenori. - Regionala Samara fond public„Educaţie”, Samara, 1997 Balabanov I.T. - Bănci şi bănci: Editura Balabanov I. T. „Petru”, 256s.
Legea „Cu privire la bănci și bancar»Se stipulează că o instituție de credit poate acorda împrumuturi garantate cu proprietăți mobile și imobile, titluri de stat și alte titluri de valoare, garanții și alte obligații în conformitate cu legile federale.
Clasificarea tipurilor și formelor de creditare poate fi efectuată pe mai multe motive.
Orez. 2. Tipuri și forme de credit
Din punct de vedere istoric, prima formă de credit a fost creditul cămătaresc, când împrumuturile au fost acordate pentru un foarte taxe mari... Dobânda cămătăriei depășea de obicei 100% și ajungea adesea la 300-500% pe an. Dobânda cămătărie cerea garanția materială obligatorie a împrumutului.
Un împrumut comercial este furnizarea de bunuri de către un vânzător către un cumpărător cu o plată amânată. Deoarece nu există o plată imediată, termenul împrumutului este perioada de grație. Desigur, la acest împrumut se percepe dobândă (Fig. 3).
Orez. 3. Împrumut comercial
Un împrumut bancar este acordarea unui împrumut unui debitor, în principal de către o instituție de credit (bancă) în condiții de rambursare, plată, pentru o perioadă și în scopuri strict specificate și, de asemenea, cel mai adesea sub garanții sau cauțiune. Atât persoanele fizice, cât și persoanele juridice pot fi destinatarii unui împrumut bancar (Fig. 4).
Orez. 4. împrumut bancar
Astfel, o banca este o institutie care tranzactioneaza cu imprumuturi formate din bani mobilizati pentru depozite.
Profit bancar = Dobanda imprumut - Dobanda depozit
După cum rezultă din formula prezentată, o bancă, atunci când tranzacționează împrumuturi pentru a obține profit, trebuie să mențină raportul:
Dobândă la împrumut ≥ Dobândă la depozit
Astfel, profitabilitatea creditelor se exprimă în rata dobânzii, care este raportul dintre suma dobânzii și valoarea capitalului creditului.
Rata dobânzii este o valoare dinamică și depinde în primul rând de raportul dintre cererea și oferta de capital de împrumut, care, la rândul său, sunt determinate de mulți factori, în special:
Scara de producție;
Dimensiuni economii economii de toate clasele și păturile societății;
Raportul dintre mărimea împrumuturilor acordate de stat și datoria acestuia;
Fluctuațiile ciclice ale producției;
Condițiile sale sezoniere;
Rata inflației (când crește, dobânzile cresc);
Reglementarea de stat a ratelor dobânzilor;
Factori internaționali (balanța de plăți dezechilibrată, fluctuațiile cursurilor de schimb, activitățile necontrolate ale pieței mondiale capital de împrumut etc.).
Împrumutul bancar are întreaga linie caracteristici:
Participarea la o tranzacție de credit a uneia dintre instituțiile de credit;
O gamă largă de participanți;
Forma monetară de acordare a unui împrumut;
Variație mare a termenilor de împrumut;
Diferențierea condițiilor de împrumut.
Acesta din urmă a dat naștere la noi forme de creditare bancară: leasing, factoring și forfeiting. Leasingul este un contract de închiriere pe termen lung a bunurilor mobile și imobile de mare valoare. Relațiile de credit într-o tranzacție de leasing apar între locator, care poate fi o bancă sau societate financiară, și locatar, care este o societate care utilizează obiectele închiriate în activitățile sale. Leasingul este o combinație a unui împrumut cu un leasing. Leasingul este întotdeauna deservit de un împrumut pe termen lung, care este rambursat fie printr-o plată în numerar, fie printr-o plată compensatorie (bunuri produse pe echipamente închiriate).
Factoring-ul este o operațiune de intermediar (tratare) a unei instituții de credit pentru a colecta fonduri de la debitorii clientului său și a gestiona creanțele acestuia.
Creditul de consum este asociat cu împrumuturile de către bănci către consumatorul final (populație). Principalele sale caracteristici:
Debitorii sunt persoane fizice;
Scopul unor astfel de împrumuturi este de a le folosi pentru a satisface nevoile finale ale populației.
Împrumut de stat - acte sub formă de împrumuturi guvernamentale de la populație, persoane juridice, state străine pentru acoperirea deficitului bugetar sau pentru finanţarea cheltuielilor publice.
Creditul internațional este acordarea de împrumuturi sub formă comercială sau bancară de către creditori dintr-o țară către debitori din altă țară. Creditori și debitori împrumuturi internaționale sunt state și persoane juridice (bănci și firme).
Credit ipotecar - acordarea unui credit pe termen lung garantat cu bunuri imobiliare (teren, locuinte etc.). Acest credit este acordat pe perioade lungi, garantat cu imobiliare. Împrumutul Lombard este un împrumut financiar pe termen scurt garantat cu bunuri mobile ușor de realizat.
Toate tipurile de credite de mai sus se împart, de asemenea, conform principiului urgenței în: scurt - (de la 1 zi la 1 an), mediu - (de la 1 an la 5 ani) și pe termen lung (peste 5 ani).
Particularitatea sistemului modern de creditare bancară constă în dependența sa nu numai de fondurile proprii și împrumutate ale băncii, ci și de standardele speciale stabilite de banca centrală. O caracteristică esențială a creditării este baza contractuală. Banca încheie cu clientul un contract de împrumut, care prevede drepturile și obligațiile părților. În condițiile perioadei de tranziție, băncile s-au îndepărtat treptat de principiul abordării sectoriale atunci când au ales o schemă de creditare pentru întreprinderi și organizații. Principiul predominant a devenit principiul unei proceduri unificate (uniforme) de creditare, în care caracteristicile sectoriale ale organizării emiterii și rambursării creditelor sunt adesea netezite.
3.7 Alte forme de credit.
V cazuri individuale sunt utilizate și alte forme de credit, în special:
directe și indirecte;
explicit și ascuns;
vechi și nou;
principal (predominant) și suplimentar;
dezvoltate și nedezvoltate etc.
Forma directă de împrumut reflectă eliberarea directă a unui împrumut către utilizatorul său, fără link-uri mediate.
Forma indirectă de credit apare atunci când un împrumut este luat pentru a împrumuta altor entități. De exemplu, dacă o organizație comercială primește un împrumut de la o bancă nu numai pentru cumpărarea și vânzarea de bunuri, ci și pentru împrumutul cetățenilor pentru bunuri cu plata în rate. Consumatorii indirecti ai unui credit bancar sunt cetatenii care au primit un imprumut de la organizare comercială pentru cumpărarea de mărfuri pe credit.
Împrumuturile indirecte au avut loc atunci când împrumuturile către organizațiile de achiziții. În partea în care a fost acordat împrumutul organizației de achiziții pentru plata produselor recoltate, există o formă directă de credit, în aceeași parte în care împrumut dat s-a mers la plata avansurilor de către organizația de achiziții către livratorii pentru viitoarea recoltă de produse agricole, a existat formă indirectă credit.
Sub împrumut explicitînseamnă un împrumut pentru un scop prestabilit. Formă ascunsă credit apare dacă împrumutul este utilizat în scopuri neprevăzute de obligațiile reciproce ale părților.
Veche formă de împrumut- o formă apărută la începutul dezvoltării relaţiilor de credit. De exemplu, creditul ipotecar imobiliar a fost cea mai veche formă folosită în primele etape ale dezvoltării sociale. Societatea de sclavi era caracterizată printr-o formă de credit cămătarist, care s-a epuizat ulterior, însă, în anumite condiții, plata cămătăriei pentru fondurile împrumutate poate apărea în viața modernă. Forma veche poate fi modernizat, dobândește caracteristici moderne.
La noi forme de credit pot fi atribuite împrumut de leasing... Obiectul securității nu este doar imobilul tradițional, ci și specii moderne tehnologie, bunuri noi care sunt un semn al vieții moderne (mașini, iahturi, scumpe
echipamente video, calculatoare). Creditul modern servește formă nouă credit faţă de forma sa cămătărie.
Forma principală nou credit- un împrumut în numerar, în timp ce un împrumut pe mărfuri acționează ca formular suplimentar, care nu este secundar, de mâna a doua. Fiecare dintre forme, ținând cont de diferitele criterii de clasificare a acestora, se completează reciproc, formând un anumit sistem care este adecvat nivelului corespunzător al relațiilor marfă-bani.
Forme de credit dezvoltate și nedezvoltate caracterizează gradul de dezvoltare a acestuia. In acest sens împrumut lombard numit împrumut antediluvian, „naftalinic”, care nu corespunde nivelului modern al relaţiilor. În ciuda acestui fapt, acest împrumut este aplicat. Cu toate acestea, în societatea modernă, nu este dezvoltat pe scară largă, de exemplu, în comparație cu un împrumut bancar.
Tipul de împrumut este o descriere mai detaliată a acestuia prin caracteristici organizatorice și economice, utilizată pentru clasificarea creditelor.
Împrumutul este clasificat pe tip în funcție de caracteristicile obiectului, natura tranzacțiilor și alte caracteristici.
4.1 Clasificarea creditelor după scadență.
Prin sincronizare creditul este împărțit în următoarele tipuri:
Mic de statura... Acest tip de credit servește nevoilor curente ale debitorilor legate de satisfacerea cheltuielilor neprevăzute și de mișcarea capitalului de lucru. Credite pe termen scurt Sunt luate în considerare împrumuturile cu o scadență de cel mult un an.
Credite pe termen mediu deservesc nevoile pe termen lung ale entităților economice în materie de achiziție active imobilizateși se datorează nevoii de modernizare a producției, implementarea costurilor de capital pentru extinderea producției. Aceste împrumuturi sunt acordate pe o perioadă de la 6 până la 12 luni.
împrumuturi pe termen lung - acestea sunt împrumuturi cu o scadență mai mare de un an. Cei stabiliti termen standard ca criteriu de clasificare a unui împrumut drept împrumut pe termen mediu sau lung, nu există încă. În SUA, de exemplu, împrumuturile pe termen mediu sunt acele împrumuturi, a căror scadență nu depășește opt ani, în Germania - până la șase ani.
Împrumut la cerere - Acesta este un tip de împrumut cu o urgență deosebită: împrumuturi la cerere care sunt rambursate la cerere. Acest credit este emis de bănci pentru nevoi pe termen ultrascurt și este folosit, de regulă, în speculații de schimb. Băncile folosesc un astfel de împrumut pentru a reglementa politica de creditare, precum și pentru a menține nivelul necesar al lichidității sale.
4.2 Clasificarea creditelor în funcție de garanție.
Prin securitate distinge între împrumuturile negarantate (în gol) și împrumuturile garantate, care la rândul lor sunt subdivizate în gajat, garantat și asigurat.
De obicei, securitatea se distinge prin natură, grad (completitudine) și forme. Prin natura garanției, împrumuturile se deosebesc de garanțiile directe și indirecte. Garanția directă conține, de exemplu, împrumuturi acordate pentru un anumit obiect material, pentru achiziționarea de anume
tipuri de articole de inventar. Garanția indirectă poate fi furnizată, de exemplu, prin împrumuturi acordate pentru a acoperi un gol cifra de afaceri de plată... Deși împrumutul este emis pentru acoperirea obligațiilor de plată ale împrumutatului, poate să nu existe plata directă a obiectelor de inventar care s-ar opune direct împrumutului, dar suportul material indirect se manifestă sub forma stocurilor realizate din surse proprii de numerar.
După gradul de securitate, se poate distinge împrumuturi cu plin(suficient), incomplet(insuficient) furnizareași fara securitate... Garanția totală este disponibilă dacă valoarea garanției este egală sau mai mare decât valoarea împrumutului oferit. Garanția incompletă apare atunci când costul acesteia este mai mic decât mărimea împrumutului. Este posibil ca împrumutul să nu fie garantat. Un astfel de împrumut se numește necompletat. Cel mai adesea, este furnizat dacă există suficientă încredere a băncii în debitor, încrederea băncii în returnarea fondurilor furnizate împrumutatului pentru utilizare temporară.
Garanția de credit poate fi privită nu numai din punctul de vedere al opunerii unei anumite mase de valori, a stocurilor lichide, ci și a anumitor garanții externe. Pe lângă gajul obișnuit al stocurilor, proprietățile deținute de împrumutat, grupul de garanții de rambursare a creditului include diverse garanții, garanții ale terților, asigurări etc.
Un gaj asupra bunurilor (mobiliare și imobile) înseamnă că creditorul gajist are dreptul de a vinde acest bun dacă obligația garantată prin gaj nu este îndeplinită. Gajul trebuie să asigure nu numai restituirea împrumutului, ci și plata dobânzilor și penalităților corespunzătoare din contract, prevăzute în cazul nerespectării acestuia.
În temeiul unui contract de fidejusiune, fidejusorul este obligat în fața creditorului unei alte persoane (împrumutat, debitor) să răspundă pentru îndeplinirea de către acesta din urmă a obligației sale. Împrumutatul și garantul sunt răspunzători față de creditor ca debitori solidali.
Împrumuturile garantate oferă ca garant al oricărui entitate sustenabil financiar.
În cazul împrumuturilor asigurate, societatea împrumutată încheie un contract de asigurare cu o societate de asigurări, care prevede ca în cazul nerambursării la termen a creditului, asigurătorul plătește băncii care a emis creditul o despăgubire în valoare de 50% până la 90% din suma împrumutului nerambursată de către împrumutat, inclusiv dobânda pentru utilizarea împrumutului.
4.3 Clasificarea creditelor după direcția de utilizare.
După direcția de utilizareîmprumuturile sunt:
Consumator;
Comercial;
Agricol;
Sezonier;
Bugetar;
Export;
Importat.
Să luăm în considerare mai detaliat aceste tipuri de împrumuturi. Credit de consum- un împrumut (împrumut) acordat de o instituție de credit (bancă, casa de amanet) unei persoane fizice pentru achiziționarea de bunuri sau servicii, o sumă de bani cu plată amânată, cu rambursarea ulterioară a fondurilor împrumutate și a dobânzii la acestea. Împrumutul personal include mai multe tipuri: împrumut pt nevoi urgente, împrumut pentru educație, împrumut pentru cumpărarea și renovarea locuințelor și altele.
Clasificarea creditului se datorează obiecte de creditare. Obiectul exprimă ceea ce se opune creditului. Cel mai adesea, un împrumut este utilizat pentru achiziționarea de diverse bunuri (în industrie - materii prime, materiale de bază și auxiliare, combustibil, containere etc., în comerț - diverse bunuri, în rândul populației - bunuri de folosință îndelungată). În unele cazuri, împrumutul este acordat pentru acoperirea diferitelor costuri de producție. De exemplu, în agricultură, creditul este direcționat în mare parte către costurile producției vegetale și animale, în industrie - către costurile sezoniere (reparații, pregătirea pentru un nou sezon de producție agricolă etc.).
4.4 Clasificarea creditelor după modalitatea de furnizare.
Prin intermediul furnizăriiîmprumuturile se împart în:
Împrumut individual (un împrumut acordat unui debitor de către o bancă);
Împrumut sindicalizat (un împrumut acordat unui împrumutat de către doi sau mai mulți creditori care s-au alăturat unui sindicat).
4.5 Clasificarea creditelor după forma de provizion.
Prin forma acordării de împrumuturi Sunt:
Împrumuturi fără numerar;
Înscriere fonduri fără numerarîn contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea unui împrumut emis anterior și acordarea unuia nou;
Împrumut cu facturi bancare;
V formă mixtă(combinație a 2 opțiuni anterioare);
Împrumuturi în bani gheata(de obicei persoanelor fizice).
4.6 Mărfuri, numerar și formă mixtă de credit.
În funcție de tipul obiectului distinge marfă, baniși amestecatîmprumuturi.
Forma de credit de marfă a precedat istoric forma sa monetară. Se poate presupune că creditul a existat înainte de forma monetară a valorii, când bunurile individuale (blanuri, animale etc.) erau folosite într-un schimb echivalent. Primii creditori au fost cei cu mărfuri excedentare. În istoria ulterioară, există cazuri de proprietari de pământ care împrumutau țăranilor sub formă de cereale și alte produse agricole înainte de a recolta o nouă recoltă.
În practica modernă, forma marfă a creditului nu este fundamentală. Forma predominantă este forma monetară a creditului, dar este folosită și forma sa marfă. Ultima formă creditul se foloseste atat la vanzarea de bunuri in rate, cat si la inchirierea proprietatii (inclusiv leasingul de echipamente), inchirierea lucrurilor. Practica arată că creditorul care a furnizat bunurile în rate are nevoie de un împrumut, în principal în numerar. Se poate observa că acolo unde funcționează forma marfă a creditului, mișcarea acestuia este adesea însoțită de forma monetară a creditului.
Forma monetară de împrumut- cel mai tipic, predominant în economie modernă... Acest lucru este de înțeles, deoarece banii sunt un echivalent universal în schimbul de valori ale mărfurilor, un mijloc universal de circulație și plată. Acest formular creditul este utilizat în mod activ atât de către stat, cât și de către cetățenii individuali, atât pe plan intern, cât și în cifra de afaceri economică externă.
Alături de formele mărfurilor și monetare de credit, se aplică și
formă mixtă. Apare, de exemplu, atunci când creditul funcționează simultan sub formă de mărfuri și monetară. Se poate presupune că achiziționarea de echipamente scumpe va necesita nu numai o formă de leasing de credit, ci și forma sa monetară pentru instalarea și ajustarea echipamentului achiziționat.
Împrumutul se reduce nu numai la stadiul de asigurare a fondurilor pentru utilizare temporară, ci are și alte etape, inclusiv restituirea valorii împrumutate. Dacă împrumutul este acordat în numerar, iar returnarea lui s-a făcut tot în numerar, atunci această tranzacție este o formă de credit în numerar. Forma mărfii creditul poate fi recunoscut numai în acele tranzacții de credit în care furnizarea și restituirea fondurilor împrumutate au loc sub formă de valori de mărfuri.
Dacă împrumutul a fost acordat sub formă de marfă și returnat în bani, sau invers (furnizat în bani și returnat sub forma unei mărfuri), atunci este mai corect să presupunem că există o formă mixtă de credit .
Forma mixtă (marfă-bani). creditul este adesea folosit în economiile țărilor în curs de dezvoltare pentru care plătesc împrumuturi în numerar livrările periodice ale bunurilor lor (în principal sub formă materie primași produse agricole). În economia internă, vânzarea mărfurilor în rate este însoțită de o revenire treptată a creditului în numerar.
4.7. Clasificarea creditelor după modul de emitere.
Prin metoda emiteriiîmprumuturile sunt compensatorieși plată. La acordarea unui împrumut compensator, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru rambursarea celui din fondurile proprii investite fie în obiecte de inventar, fie în costuri. La Modalitate de plată emiterea unui împrumut este utilizată direct pentru achitarea documentelor de decontare și bănești prezentate împrumutatului pentru plata activităților care se creditează.
4.8 Clasificarea creditelor după tehnica de creditare.
Despre tehnica acordării unui împrumut aloca: împrumuturi unice(intr-o cantitate), linii de credit, descoperire de cont.
Împrumuturi unice- sunt imprumuturi acordate la termen si in cuantumul prevazut in contractul incheiat de parti.
Linie de credit- aceasta este o obligație formalizată legal a băncii față de debitor de a-i acorda împrumuturi într-o anumită perioadă de timp în limita convenită. O linie de credit este un instrument de credit foarte convenabil, deoarece vă permite să primiți fonduri pe perioade lungi de timp. Vă permite să primiți mai multe tranșe (plăți) la încheierea unui contract, adică avantaj clarînainte de un împrumut obișnuit.
Liniile de credit sunt: simple (non-revolving) și revolving (revolving).
Liniile de credit nerevolving vă permit să primiți fonduri de credit în rate, la apariția unor motive adecvate. Astfel de plăți nu trebuie să depășească limita datoriilor și dimensiune totală toate aceste plăți nu trebuie să depășească limita de plată. Astfel de linii de credit sunt deschise de obicei de întreprinderi care se caracterizează printr-un proces de producție sezonier.
Esența energiei regenerabile linie de credit consta in deschiderea unei limite de credit de catre banca catre client in limitele sumei si termenului clar stabilite prin contractul de credit. În acest caz, împrumutatul are dreptul de a utiliza fondurile de credit în limita totală la discreția sa, dar cu condiția rambursării integrale în perioada specificată în contract. Liniile de credit revolving permit restabilirea limitei de îndatorare sub rezerva rambursării de către împrumutat a plăților (tranșe) primite anterior. Împrumutatul, după ce a rambursat o parte din împrumut, se poate aștepta să primească un nou împrumut în limita stabilită și în termenul contractului. Tranșele, care sunt utilizate pentru emiterea de fonduri de credit, se caracterizează, de regulă, prin scadențe intermediare. Împrumutatul însuși poate alege termenul cel mai convenabil al liniei de credit, precum și poate stabili scadențe intermediare.
Descoperire de cont Este un credit pe termen scurt, care se acordă prin debitarea de fonduri din contul clientului, în plus față de soldul din cont. Descoperitul de cont este una dintre cele mai promițătoare forme de creditare pe termen scurt pentru clienții temporar insolvenți. Scopul său este de a elimina decalajele de plată apărute în cursul activităților financiare și economice ale împrumutatului. În caz de descoperire de cont se formează un sold debitor în contul clientului, care poate apărea ca urmare a efectuării de către bancă a plăților în contul clientului în sumă care depășește soldul din cont în cursul zilei de funcționare. Un împrumut sub formă de descoperit de cont permite împrumutatului să rezolve problema decontărilor în timp util, atunci când cheltuielile depășesc temporar primirea de bani în cont, este acordat pentru a acoperi nevoile temporare ale clientului în numerar și este utilizat pentru completarea capitalului de lucru (cumpărare și crearea articolelor de inventar legate de sezonalitate, plata salariilor, plăți la buget, alte costuri de producție).
Pe măsură ce fondurile sunt primite în contul clientului, datoria restante la împrumut, precum și suma dobânzii pentru utilizarea împrumutului sunt rambursate.
Descoperirea de cont poate fi permisă, de ex. preacord cu banca și neautorizat, atunci când clientul întocmește un cec sau un document de plată fără permisiunea băncii. Dobânda de descoperit de cont se percepe zilnic la soldul restant, iar clientul plătește doar pentru sumele efectiv utilizate.
4.9 Clasificarea creditelor după modalitatea de rambursare.
Prin metode de rambursare distinge împrumuturi în rate(părți, acțiuni) și împrumuturi forfetare, la o anumită dată. Forma tradițională de rambursare a împrumuturilor pe termen scurt sunt împrumuturile, rambursabile printr-o sumă forfetară de la debitor. Această metodă de rambursare este optimă, deoarece nu necesită utilizarea unui mecanism de dobândă diferențiată.
Conditiile specifice de rambursare a creditelor rambursate in rate pe toata perioada de valabilitate sunt determinate de contractul de imprumut. Această metodă este întotdeauna folosită pentru împrumuturile pe termen lung.
4.10 Clasificarea creditelor pe tipuri de rate ale dobânzii.
Pe tipuri de dobânziîmprumuturile se împart în:
Împrumuturi cu dobândă fixă, care se stabilește pentru întreaga perioadă de creditare și nu este supusă revizuirii. În acest caz, împrumutatul se obligă să plătească dobândă la rata neschimbată convenită pentru utilizarea împrumutului, indiferent de modificările ratelor dobânzilor de pe piață. Pentru împrumuturile pe termen scurt se aplică rate fixe ale dobânzii.
Rate variabile ale dobânzii. Acestea sunt rate care sunt în continuă schimbare în funcție de situația de pe piețele de credit și financiare.
A călcat Sunt rate ale dobânzii care sunt revizuite periodic. Aceste rate sunt utilizate în perioadele de inflație puternică.
4.11 Clasificarea creditelor in functie de plata pentru utilizarea acestuia.
Împrumutul poate fi clasificat după tip și depinde dedin plata folosirii lui. Aici se disting plătitși demon plătit, scumpși ieftinîmprumuturi. La baza unei astfel de împărțiri este valoarea ratei dobânzii stabilite pentru utilizarea împrumutului.
Într-o economie modernă, creditul funcționează ca capital. Aceasta înseamnă că împrumutătorul transferă valoarea împrumutată nu ca sumă de bani, ci ca valoare auto-crescătoare, care îi este returnată progresiv sub forma dobânzii la împrumut. Împrumutatul, pe de altă parte, ar trebui să utilizeze fondurile primite în așa fel încât cu ajutorul lor să fie posibil nu numai să asigure continuitatea producției, ci și să creeze noua valoare, suficient pentru a plăti creditorul - pentru a-i restitui suma avansată inițial și a plăti dobândă... De aceea un credit ca categorie valorica este de natura platita.
Cu toate acestea, atât în istoria antică, cât și în cea modernă, există și credit gratuitîn foarte dimensiuni limitate... Cel mai adesea, într-o economie modernă, este folosit pentru împrumuturi către persoane din interior (angajații băncii), cu forme personale (prietenoase) de credit etc.
La credit de mărfuri(sub formă de bilete la ordin) nici plata amânată nu este însoțită de încasarea dobânzii. Totodată, deși chiar aici plata împrumutului nu se manifestă, dobânda este inclusă indirect în prețul produsului pentru care s-a amânat plata.
Conceptul de împrumut scump este asociat cu încasarea unei rate a dobânzii, a cărei valoare este mai mare decât aceasta nivelul pieţei... De regulă, o astfel de rată este stabilită pentru împrumuturile cu un risc crescut de nerambursare a împrumutului (datorită bonității scăzute a împrumutatului, garanții îndoielnice etc.). Alte împrumuturi (cu o dobândă majorată) sunt, de asemenea, folosite ca un fel de sancțiune pentru rambursare cu întârziere
împrumuturi, precum și încălcări care contrazic contractul de împrumut cu clientul.
Cel mai adesea, creditorul diferențiază valoarea plății în funcție de termenul împrumutului, de calitatea garanției și de solvabilitatea împrumutatului. Plățile se modifică ținând cont de ciclul economic - boom, depresie sau criză economică.
Împrumuturile scumpe și ieftine sunt concepte relative. De exemplu, pentru practica occidentală, ratele dobânzilor băncilor rusești în condițiile crizei economice și inflației de la mijlocul anilor 1990 pot părea cosmice în ceea ce privește dimensiunea lor. Totuși, ținând cont de ratele inflației lunare și anuale, acestea nu vor mai fi așa, de la deprecierea banilor din 1996-1997. a ajuns de la 1 la 2% lunar.
În practica bancară mondială se folosesc și alte criterii de clasificare a creditelor. În special, împrumuturile pot fi împărțite în împrumuturi emise în valută națională și străină, către persoane juridice și persoane fizice etc.
5. CONCLUZIE
Creditul joacă un rol specific în economie: nu numai că asigură continuitatea producției, dar o și accelerează. Împrumutul ajută la economisirea costurilor de distribuție. Acest lucru se realizează prin reducerea costurilor de producție, emitere, înregistrare și stocare a bancnotelor, accelerarea fondurilor și reducerea fondurilor de rezervă. Rolul creditului în diferite faze ale ciclului economic nu este același. În condiții de redresare economică, de stabilitate economică suficientă, creditul acționează ca un factor de creștere. Prin redistribuirea stocurilor uriașe de bani și mărfuri, creditul alimentează întreprinderile cu resurse suplimentare. Cu toate acestea, în condiții de supraproducție de mărfuri, impactul său negativ se poate manifesta. Noile mijloace de plată, intrând prin credit în circulație, sporesc suma de bani deja excedentară necesară circulației.
Indiferent de ea latura socială un împrumut îndeplinește anumite funcții, cum ar fi reglementarea volumului cifrei de afaceri agregate, redistribuirea fondurilor pe baza rentabilității lor ulterioare și acumularea de fonduri temporar gratuite.
Un factor semnificativ care împiedică activitatea de creditare a băncilor rusești este riscurile mari de a acorda împrumuturi întreprinderilor rusești. Un sistem ineficient de impozitare a producției și activităților financiare este cauza unor elemente instituționale ridicate de risc. Un obstacol semnificativ în calea dezvoltării creditării este lipsa de responsabilitate reală a debitorilor pentru rezultatele operaționale neprofitabile și rambursarea creditului; deficiențe în investițiile și politica monetară duse de agențiile guvernamentale; iresponsabilitatea reciprocă a subiecților relațiilor de credit în ceea ce privește respectarea principiilor și condițiilor de acordare a creditelor; lipsa condițiilor de stimulente economice pentru bănci de a investi împrumuturi în sfera producției materiale; sistem dezvoltat asigurare depozit bancar; lichiditate insuficientă a garanției furnizate.
Un loc special este ocupat în prezent de împrumut comercial, leasing, împrumuturi obligațiuni, în care mai multe persoane acționează ca creditori.
Domeniile prioritare de finanțare a economiei au devenit problema titlurilor de valoare. Băncile mari practică emiterea de împrumuturi personale, care diferă prin faptul că nu sunt legate acord comercial, iar însuși sistemul de creditare a populației este foarte flexibil. O caracteristică importantă a perioadei moderne este internaționalizarea tot mai mare a sistemelor de credit ale țărilor dezvoltate.
Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 2.12.
1990 Nr. 395-1 (modificat la 23.12.2004 Nr. 181-FZ).
"Bani. Credit. Banks”, editat de O. I. Lavrushina, -M .: Finanţe şi statistică; 2004, 464 p.
Sistemul bancar al Rusiei. Carte de birou bancher; -M .: DeKa cartea 1; 1995, 768 p.
"Finanţa. Cifra de afaceri a banilor. Credit”, editat de L.А. Drobozina, - M .: Unitate; 1997, 497 p.
„Finanțe, circulație monetară și împrumuturi”, A. N. Troshin, V. I. Fomkina, -M: Infra-M, 2000, 358 p.
Bani, credit, bănci. N.N. Starodubova, E.N. Ovchinnikov, - ChelGu 2007. 345 s.
Circulația banilor și băncile. Tutorial editat de G.N. Beloglazova, G.V. Tolokontseva; - M .: Finanţe şi statistică 2001, 272s.
Mare vocabularul economic, editat de A.N. Azrilian, -M .: 2007, 1472 p.
Manual pentru universități E.F. Jukov, L.M. Maksimova, -M .: - Unitate 2000 454s.
În condițiile de piață de management, principala formă de credit este împrumutul bancar, adică. credit acordat de băncile comerciale de diferite tipuri și tipuri. Subiecții relațiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt agențiile economice, populația, statul și băncile înseși.
În prezent, autoritățile publice au început să acționeze activ ca subiecte ai unui împrumut bancar. la diferite niveluri... Băncile comerciale le oferă împrumuturi pe termen scurt: a) să acopere decalajul de numerar din execuția bugetului până la final perioada bugetară; b) acoperiri deficit bugetar; c) pentru titlurile de valoare emise în vederea finanțării programe vizate dezvoltarea socio-economică a regiunii (republicii).
Băncile comerciale oferă clienților lor o varietate de tipuri de împrumuturi care pot fi clasificate în funcție de diverse criterii. Pentru inceput pe principalele grupuri de debitori: credit pentru economie, populație, autorități guvernamentale.
După scop (direcție) distingeți: consumator; industriale: comerciale; agricol; investiții; împrumuturi bugetare
În funcție de zona de operareîmprumuturile bancare acordate întreprinderilor din toate sectoarele economiei (adică, entităților de afaceri) pot fi de două tipuri: împrumuturi implicate în reproducerea extinsă a activelor imobilizate și împrumuturi implicate în organizarea capitalului de lucru. Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în credite direcționate spre sfera producției și credite care servesc sfera circulației.
După termenii de utilizare eu suntîmprumuturile sunt: la cerere; urgent.
Acestea din urmă, la rândul lor, sunt subdivizate în. pe termen scurt (până la 1 an); pe termen mediu (de la 1 la 3 ani); pe termen lung (peste 3 ani).
De regulă, împrumuturile care se formează fonduri rotative, sunt pe termen scurt, iar creditele implicate în reproducerea extinsă a mijloacelor fixe sunt credite pe termen mediu și lung.
După mărime distinge între împrumuturile mari, medii și mici. Furnizand: împrumuturi negarantate (albe) și garantate, care, la rândul lor, prin natura garanției se împart în garanții, garantate și asigurate.
Prin metoda emiteriiîmprumuturile bancare pot fi diferențiate în împrumuturi compensatorii și credite cu plata pe măsură. În primul caz, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru rambursarea acestuia din urmă ^ e fonduri proprii investite fie în obiecte de inventar, fie în costuri. În cel de-al doilea caz, împrumutul bancar se transmite direct la plata documentelor de decontare prezentate împrumutatului în vederea plății activităților care se creditează.
Prin metode de rambursare distinge între împrumuturile bancare, rambursabile în rate (părți, acțiuni) și împrumuturile rambursabile la un moment dat (pentru o anumită dată).
Împrumuturile bancare către întreprinderi și alte structuri organizatorice și juridice pentru producție și nevoi sociale se efectuează cu respectarea strictă a principiilor creditării. Acestea din urmă constituie baza, elementul principal al sistemului de creditare, întrucât reflectă esența și conținutul creditului, precum și cerințele legilor economice obiective, inclusiv în domeniul relațiilor de credit.
Principiile creditării includ: urgență, plată, rambursare, diferențiere și securitate
Returnabilitate este trăsătura care deosebește creditul ca categorie economică de alte categorii economice ale relațiilor marfă-bani. Creditul nu poate exista fără rambursare. Rambursarea este o caracteristică integrală a împrumutului, atributul acestuia.
Urgența creditării este o formă necesară de realizare a rambursării împrumutului. Principiul urgenței înseamnă că împrumutul nu trebuie doar rambursat, ci și rambursat într-o perioadă strict definită, adică. factorul timp își găsește expresie concretă în el. Și, în consecință, urgența este o certitudine temporară a rambursării împrumutului. Termenul împrumutului este timpul maxim petrecut cu fondurile împrumutate în gospodăria împrumutatului și acționează ca măsură peste care modificări cantitativeîn timp, se transformă în unele de înaltă calitate: dacă termenul de utilizare a unui împrumut este încălcat, atunci esența împrumutului este distorsionată, își pierde scopul inițial, ceea ce afectează negativ statul. circulatia banilorîn țară.
Plătit implementat prin mecanismul dobânzii bancare
Diferenţiere- instanța se emite numai acelor debitori care îl pot returna (evaluarea stării financiare a clientului)
Garanție - gaj, cauțiune, garantii bancare
Aplicarea cumulativă în practică a tuturor principiilor creditării bancare face posibilă respectarea atât a intereselor naționale, cât și a intereselor ambilor subiecți ai tranzacției de credit: băncii și debitorului.
