Caracteristici generale ale Ak Bars Bank. Scopul practicii de producție este

Trimiteți-vă munca bună în baza de cunoștințe este simplu. Foloseste formularul de mai jos

Studenții, studenții absolvenți, tinerii oameni de știință care folosesc baza de cunoștințe în studiile și munca lor vă vor fi foarte recunoscători.

postat pe http://www.allbest.ru/

Introducere

1.1 Conceptul și sarcinile de analiză a stării financiare a unei bănci comerciale

2. Analiza stării financiare a unei bănci comerciale pe exemplul unei bănci comerciale pe acțiuni BANCA „AK BARS”

2.1. Descrierea activităților SA „AK BARS” BANK

2.2. Analiza situației financiare a băncii comerciale pe acțiuni „AK BARS” BANK

2.3. Propuneri de îmbunătățire a stării financiare a JSC AK BARS BANK

Concluzii si oferte

Lista literaturii folosite

Aplicații

Introducere

Activitatea bancară este un tip special de activitate antreprenorială asociată mișcării capitalului de împrumut, mobilizării și distribuirii acestora. Băncile comerciale îndeplinesc o varietate de funcții și intră în relații complexe între ele și alte entități economice, efectuând credite, decontare depozite și alte operațiuni. În plus, activitățile bancare sunt supuse unor riscuri care conduc la pierderi. Riscurile se formează ca urmare a abaterii datelor reale de la evaluarea stării actuale și a dezvoltării viitoare. În acest sens, devine important ca băncile să identifice riscul, să-l clasifice și să găsească modalități de optimizare a acestuia. În acest sens, devine relevantă dezvoltarea și îmbunătățirea analizei situației financiare a băncilor.

În condițiile moderne, analiza situației financiare a băncii stă la baza luării deciziilor manageriale în bancă și a stabilirii unor relații de încredere și reciproc avantajoase între bănci și clienții acestora.

Relevanța temei se explică prin faptul că băncile comerciale, prin mobilizarea temporară de fonduri gratuite pe piața resurselor de credit, cu ajutorul lor satisfac nevoile economiei naționale în capital de lucru, contribuie la transformarea banilor în capital, iar asigura nevoile populatiei in credit de consum. Atât eficiența funcționării sistemului bancar, cât și economia rusă depind de activitatea lor clară și competentă.

Scopul acestui curs este de a analiza starea financiară a unei bănci comerciale pe exemplul unei bănci comerciale pe acțiuni „Ak Bars”.

Pentru a atinge acest obiectiv, este necesar să rezolvați următoarele sarcini:

Să studieze conceptul și sarcinile de analiză a stării financiare a unei bănci comerciale;

Luați în considerare metode de analiză a stării financiare a unei bănci comerciale;

Luați în considerare indicatorii pentru evaluarea stării financiare a unei bănci comerciale;

Descrieți activitățile băncii comerciale pe acțiuni „AK BARS”;

Realizarea unei analize a stării financiare a băncii OJSC AK BARS;

Identificați problemele și elaborați propuneri pentru îmbunătățirea situației financiare a băncii.

Obiectul studiului este banca comercială pe acțiuni „AK BARS”.

Obiectul cercetării este activitatea financiară a băncii comerciale pe acțiuni „AK BARS”.

Baza de informații pentru efectuarea cercetărilor privind organizarea analizei și evaluării activităților financiare ale unei bănci comerciale au fost situațiile financiare ale OJSC Ak Bars Bank pentru anii 2010-2012.

Acest curs constă dintr-o introducere, două capitole, concluzii și sugestii și o listă de referințe. Primul capitol al lucrării de curs dezvăluie fundamentele teoretice ale analizei stării financiare, care include conceptul de situație financiară a băncilor comerciale și indicatorii de evaluare a stării financiare a băncilor. Al doilea capitol analizează situația financiară a băncii comerciale SA „Ak Bars”.

În cadrul acestui curs s-au folosit materiale de reglementare și juridice, lucrări ale economiștilor autohtoni, precum O.I. Lavrushina, G.G. Korobova, E.F. Jukova, G.L. Avagyan, E.A. Zvonova, materiale ale periodicelor „Bani și credit”, resurse de internet.

1. Baze teoretice pentru analiza stării financiare a unei bănci comerciale

1.1 Conceptul de stare financiară a unei bănci comerciale

O bancă comercială modernă este o entitate comercială independentă cu statut de entitate juridică, care desfășoară, pe baza unei licențe primite de la Banca Centrală a Federației Ruse, activități de intermediar pentru vânzarea de produse specifice - credit, valori mobiliare și valută și având scopul principal de a obține profit. Astfel, băncile comerciale oferă servicii de creditare și decontare întreprinderilor și organizațiilor industriale, comerciale și de altă natură, precum și populației.

Principii de bază ale activității băncilor comerciale:

Un grad ridicat de independență cu deplină responsabilitate economică, sub rezerva reglementării activităților prin metode indirecte;

Lucrați în limitele resurselor efectiv disponibile;

Banca răspunde de obligațiile sale cu toate fondurile și bunurile care îi aparțin, banca își asumă toate riscurile din operațiunile sale.

Principalele funcții ale băncilor comerciale:

Băncile joacă un rol cheie în circulația comercială a bunurilor și serviciilor. Ele oferă o oportunitate de a face decontări folosind infrastructura sistemului bancar și instrumentele de plată. Băncile deschid conturi pentru clienții lor, fac transferuri. Băncile efectuează compensații de compensare folosind sistemele de compensare ale băncilor mari cu un număr mare de sucursale și sucursale;

Băncile comerciale sunt intermediari financiari care asigură procesul de „economii – investiții” în economie;

Ele sunt principala sursă de lichiditate în economie, permițând cumpărătorilor și vânzătorilor de bunuri să-și desfășoare activitățile în mod continuu. Fără un sistem bancar eficient, posibilitățile de funcționare stabilă a economiei naționale sunt extrem de limitate.

Resursele unei bănci comerciale sunt capitalul propriu și fondurile persoanelor juridice și ale persoanelor fizice atrase pe bază de rambursare, formate de bancă ca urmare a operațiunilor pasive, care în total sunt utilizate de aceasta pentru a efectua operațiuni active.

Există trei grupe de operațiuni ale băncilor comerciale: pasive, active și comision-intermediare, pentru care banca percepe un comision. Există o relație strânsă între operațiunile pasive și active ale unei bănci comerciale. Dimensiunea și structura operațiunilor active care generează venituri sunt în mare măsură determinate de resursele de care dispun băncile.

Operațiunile active ale băncilor comerciale sunt acțiuni vizate de plasare a fondurilor proprii și împrumutate în scopul generării de venituri, menținerii lichidității și stabilității financiare.

Potrivit L.N. Chechevitsyna, într-o bancă comercială modernă, analiza stării financiare nu este doar un element al managementului financiar, ci baza acestuia, deoarece activitatea financiară, după cum știți, este predominantă în bancă. Gestiunea acestuia este de neconceput fără analiză – fie că este vorba de implementarea tradițională a operațiunilor de creditare, plăți și decontări, depozitarea banilor sau tipuri relativ noi de activități (asigurări, leasing, servicii de brokeraj etc.). În același timp, dacă diverse restricții legislative care protejează banca de riscuri excesive, concurența distructivă și falimentele de tip avalanșă sunt factori în reglementarea externă a sectorului bancar, atunci cu ajutorul unor funcții de management precum analiză, audit și control, un anumit se realizează regulamentul intern.

Potrivit lui I.A. Akodis, analiza financiară este o metodă de evaluare și prognoză a stării financiare a unei întreprinderi pe baza situațiilor sale financiare.

După cum B.M. Kleshchevich, în sensul tradițional, analiza financiară este o metodă de cercetare prin împărțirea fenomenelor complexe în părțile sale componente. În sens științific larg, analiza financiară este o metodă de cercetare științifică (cunoaștere) și de evaluare a fenomenelor și proceselor, care se bazează pe studiul părților constitutive ale elementelor sistemului studiat.

Analiza financiară pentru personalul de conducere dintr-o bancă comercială este cel mai important instrument pentru determinarea stării financiare a unei bănci comerciale, identificarea rezervelor pentru creșterea profitabilității, îmbunătățirea tuturor activităților financiare și economice și creșterea eficienței acesteia.

Scopul analizei financiare depinde de interesele consumatorilor rezultatelor analizei: clienții sunt interesați de lichiditate, stabilitatea băncii; autoritățile publice ar trebui, în principiu, să fie interesate doar de impozite; acţionarii sunt interesaţi de profituri şi dividende. Conducerea băncii este interesată de informații complete, iar sarcina analizei este de a furniza aceste informații.

Principalele obiective ale analizei situatiilor financiare ale bancilor comerciale sunt:

Evaluarea generală a stării financiare și a factorilor de modificare a acesteia;

Studiul corespondenței dintre mijloace și surse, raționalitatea plasării lor și eficacitatea utilizării lor;

Determinarea lichidității și stabilității financiare a întreprinderii;

Respectarea disciplinei financiare, de decontare și de creditare.

Astfel, scopul analizei financiare este de a evalua starea financiară a unei bănci comerciale pe baza unor informații fiabile, de a determina rezultatul financiar, stabilitatea financiară a unei bănci comerciale, lichiditatea bilanțului acesteia, solvabilitatea băncii și de asemenea, evaluează eficiența utilizării capitalului. În continuare, vom lua în considerare metoda de analiză a stării financiare a unei bănci comerciale.

1.2 Metode de analiză a stării financiare a unei bănci comerciale

Metodele de analiză economică diferă în utilizarea sistemelor de indicatori, în modalitățile de identificare și măsurare a relației dintre indicatori. În procesul de analiză a activităților unei bănci comerciale se folosesc metode de analiză general acceptate, ținând cont de anumite specificități ale activităților bancare. Luați în considerare principalele metode utilizate în procesul de analiză economică a activităților unei bănci comerciale.

În stadiul actual, Rusia este implicată în procesele de globalizare, deci este nevoie de studierea metodelor de evaluare a reputației afacerilor și

conducerea acesteia devine din ce în ce mai activă în fiecare an.

Reputația de afaceri a băncii poate fi privită ca un fel de evaluare cuprinzătoare, un fel de „rating” a băncii din punctul de vedere al diferitelor grupuri țintă. Reputația de afaceri a băncii se formează sub influența unui număr de factori, printre care: starea financiară, reputația persoanei întâi a băncii, poziția socială a băncii, calitatea serviciilor, comportamentul personalului etc.

Pe de o parte, reputația afacerilor este o caracteristică calitativă importantă a opiniei publice, pe de altă parte, este unul dintre activele intangibile ale unei organizații care pot fi cuantificate.

Evaluările calitative ale reputației afacerii includ:

Metoda de rating constă în ierarhizarea unui grup de firme cu profil de activitate similar după o serie de indicatori. Atât experții profesioniști, cât și grupurile de referință ale populației pot acționa ca experți care evaluează conformitatea unei organizații cu anumite criterii.

Metoda de recomandare constă în discutarea reputației de afaceri a companiei de către experți din companiile de PR și elaborarea de recomandări pentru îmbunătățirea acesteia. Ca și în cazul metodei de rating, experții analizează fiecare componentă a reputației de afaceri a companiei care este evaluată, dar nu fac nicio comparație cu alți participanți la piață.

Evaluarea cantitativă a fondului comercial caracterizează evaluarea atât a valorii de piață, cât și a valorii contabile a fondului comercial. Calculul valorii fondului comercial are loc în două etape. Prima dezvăluie venituri în exces apărute din cauza muncii. În a doua etapă, rezultatul obținut este înmulțit cu un coeficient special de expert.

Metodele tradiționale de analiză a activităților financiare ale băncilor comerciale includ metode de grupări, rapoarte, comparații.

Metoda de grupare vă permite să sistematizați datele raportului, să le adaptați pentru analiză, să evidențiați criteriile de analiză, să determinați nivelul de detaliu al grupărilor în funcție de obiectivele analizei.

Metoda coeficienților vă permite să identificați o relație cantitativă între diferite grupări, adică determina ponderea anumitor grupuri de conturi (conturi individuale, elemente) in totalul activelor sau pasivelor sau in sectiunea corespunzatoare a bilantului bancii. Conturile active sunt grupate pe tipuri de tranzacții, termeni, conținut economic, comparativ cu grupări similare de conturi pasive. Metoda raportului este utilizată pentru a evalua lichiditatea, a determina adecvarea capitalului, calitatea activelor, randamentul și rentabilitatea. In mod indirect, este posibil să se evalueze calitatea managementului și gradul de activitate al afacerii.

Metoda comparației face posibilă cuantificarea impactului modificărilor diferiților factori asupra situației financiare a băncii. Pentru a face acest lucru, vă puteți crea propriile modele factoriale sau puteți utiliza modele și metode de analiză factorială utilizate pe scară largă - substituții, substituții în lanț, indici etc.

Metodele matematice includ metoda de programare liniară, modele matematice neliniare etc.

Cea mai cunoscută și răspândită metodă matematică este metoda de programare liniară. Se bazează pe compilarea unui sistem de ecuații liniare, a cărui soluție permite, în principiu, să se determine raportul optim al indicatorilor de performanță cantitativi.

Rezolvarea unui sistem de ecuații liniare vă permite să determinați raportul optim al indicatorilor.

Metodele de modelare matematică în analiza activităților bancare prezintă un interes mai mult teoretic decât practic. Concluziile din construcții matematice complexe sunt destul de tradiționale.

Atunci când se analizează activitatea bancară, analiza factorială este utilizată pe scară largă. Esența analizei factorilor este trecerea de la sistemul factorial inițial (indicatorul de performanță) la cel final (sau invers), dezvăluirea unui set complet de factori direcți, măsurabili cantitativ, care afectează modificarea indicatorului de performanță.

Atunci când se analizează stabilitatea financiară, se efectuează o analiză macroprudențială. O astfel de analiză presupune o caracterizare a situației macroeconomice și a stării piețelor, care sunt considerate condiții date pentru funcționarea băncilor individuale. Analiza macroprudențială este utilizată și pentru compararea cu un grup de bănci omogene și vă permite să identificați abateri semnificative ale valorilor indicatorilor de performanță.

Pentru a asigura un nivel suficient de lichiditate, banca are nevoie de o astfel de structură de bilanţ în care activele, fără a-şi pierde valoarea, să poată fi convertite în numerar în timp util pe măsură ce sunt solicitate pasive. Prin urmare, o parte integrantă a evaluării lichidității băncii este analiza structurală a activelor și pasivelor și anume: analiza orizontală și verticală a datelor bilanțului.

Analiza orizontală presupune determinarea dinamicii cotelor grupurilor individuale de active și pasive în strânsă legătură cu operațiunile care depășesc modificarea volumului și structurii activelor și pasivelor în activitățile băncii.

Analiza verticală se bazează pe principiile de evaluare a valorilor specifice operațiilor active și pasive efectuate. Oferă informații despre principalele grupuri de surse de fonduri și direcția de plasare a acestora pe activ.

Există mai multe etape în analiză. Una dintre etapele principale este selectarea indicatorilor. Printre principale

indicatorii includ următorii:

Suficiența fondurilor proprii (capital) băncii;

Indicatori ai calității și structurii activelor;

Indicatori de evaluare a nivelului riscurilor asumate de bancă;

indicatori de lichiditate;

Indicatori ai stării financiare a băncii.

Procesul de selecție determină setul de indicatori care, în opinia analistului, este cel mai în concordanță cu rezolvarea sarcinilor în fiecare etapă a analizei.

Schema de efectuare a analizei într-o bancă este destul de tradițională:

Analiza pasivelor;

Analiza fondurilor proprii, inclusiv a capitalului;

Analiza activelor;

Analiza lichiditatii;

Analiza veniturilor si cheltuielilor;

Analiza profitului si profitabilitatii;

Analiza conformității cu standardele economice obligatorii;

Generalizarea rezultatelor analizei.

Astfel, starea financiară a băncii este caracterizată de componența și plasarea fondurilor, structura surselor acestora, rata de rotație a capitalului, capacitatea organizației de a-și rambursa obligațiile la timp și în totalitate. Principalele metode de analiză financiară sunt metodele de analiză orizontală, verticală, tendință, comparativă, factorilor și metoda ratelor financiare. Evaluarea activității financiare și economice se realizează conform situațiilor financiare, care pot fi efectuate cu diferite grade de detaliere. Baza inițială a analizei financiare sunt datele contabile și de raportare. Analiza situației financiare se realizează într-o anumită secvență.

1.3 Indicatori pentru evaluarea stării financiare a unei bănci comerciale

O analiză a evaluării indicatorilor bilanțului unei bănci comerciale este asociată cu studiul rezultatelor financiare și economice ale activităților băncii, identificarea factorilor, tendințelor și proporțiilor proceselor de afaceri, raționalizarea direcțiilor de dezvoltarea bancii.

Bilanțul vă permite să:

Să evalueze starea și rezultatele activităților băncii la momentul analizei;

Comparați starea și rezultatele activităților băncii cu rezultate similare din anii anteriori;

Comparați rezultatele activităților băncii cu rezultatele altor bănci;

Rezumați rezultatele analizei și pregătiți recomandări pentru luarea deciziilor de management care vizează îmbunătățirea eficienței băncii.

O analiză a bilanţului băncii permite, de asemenea, studierea principalelor domenii de activitate ale băncii din punctul de vedere al fezabilităţii efectuării anumitor operaţiuni şi servicii bancare, pentru a vă face o idee despre rentabilitatea acestora. Obiectivul principal al analizei activității băncii este identificarea oportunităților de îmbunătățire a eficienței funcționării acesteia, care se caracterizează prin rentabilitatea operațiunilor desfășurate cu ajutorul unei politici financiare raționale.

Băncile comerciale, pe baza analizei activităților lor, urmăresc să optimizeze structura operațiunilor active și pasive pentru a maximiza profiturile. Evaluarea oportunităților disponibile permite băncii să:

Asigurarea unui echilibru care satisface cerintele pietei;

Alegeți programe rezonabile pentru dezvoltarea și comportamentul băncii în piață;

Creați o bază adecvată pentru luarea deciziilor.

Operațiunile pasive ale unei bănci comerciale sunt un ansamblu de operațiuni prin care se formează resursele băncii. Ca urmare a unor astfel de operațiuni, fondurile de pe conturile pasive ale bilanţului băncii cresc. Formarea pasivelor este sarcina de bază a oricărei bănci. Operațiunile pasive joacă un rol important, deoarece cu ajutorul lor băncile primesc resurse pentru efectuarea operațiunilor active.

Operațiunile active ale băncilor comerciale sunt operațiuni de plasare a fondurilor proprii, împrumutate și împrumutate pentru a obține profit și a menține lichiditatea băncii. Operațiunile active și pasive ale băncilor comerciale sunt strâns legate între ele și sunt interdependente. Structura resurselor băncii predetermina momentul și natura posibilei lor plasări, în timp ce, în același timp, activele atractive pentru bancă o stimulează să caute resurse adecvate.

Analiza activelor și pasivelor se realizează pe verticală și pe orizontală. Când se analizează pe verticală, atenția principală este acordată ponderii fiecărui articol în volumul total. O astfel de analiză ajută la determinarea proporțiilor dintre conturi, la identificarea tendințelor de modificare a acestora și la urmărirea măsurii în care aceste modificări vor afecta profitul total al băncii. Analiza orizontală ia în considerare modificările în fiecare element atât de activ, cât și de pasiv, pentru care datele reale sunt comparate cu datele de mai mulți ani.

Următorii indicatori sunt utilizați pentru a evalua activele și pasivele:

1) Raportul de sănătate a activelor arată ce pondere

valoarea totală a activelor sunt active generatoare de venit

unde A active generatoare de venit - active generatoare de venit (împrumuturi, împrumuturi interbancare, facturi actualizate, solduri de titluri în conturi de corespondent în alte bănci);

Și comun. - suma totală a activelor.

2) Raportul bazei de clienți (K P1) arată ce pondere în suma totală a fondurilor atrase este ocupată de fondurile clienților (persoane fizice și juridice). Valoarea scăzută a coeficientului indică faptul că banca utilizează nu fondurile clienților ca fonduri împrumutate, ci fonduri împrumutate pe piața interbancară

unde In fl - depozite ale cetățenilor;

miercuri corp.cl. - fondurile clientilor corporativi;

Pr.av. - suma totală a fondurilor atrase.

Fondurile clienților corporativi includ: solduri de cont curent, depozite la termen și cambii, titluri de valoare sub formă de obligațiuni și certificate.

3) Rata de acoperire (K p2) caracterizează gradul de acoperire a fondurilor atrase cu fondurile proprii ale băncii

unde K - capital;

P s - fonduri împrumutate.

Valoarea optimă a coeficientului este 1/5 sau aproximativ 15%.

4) Coeficientul de formare a capitalului caracterizează gradul

formarea capitalului propriu al bancii pe cheltuiala actiunii

(fond autorizat)

unde K - capital;

UF - fond statutar.

5) Rata de capitalizare a profitului caracterizează gradul de formare a capitalului propriu al băncii în detrimentul profitului

6) Coeficientul de stabilitate al bazei de resurse arată ce pondere a pasivelor o deține banca pe conturile de corespondent

unde fondurile corespondente sunt fonduri aflate în conturile corespondente la Banca Centrală.

7) Raportul de adecvare a capitalului arată gradul de securitate al investițiilor riscante ale băncii cu capital propriu

În practica străină, nivelul minim al coeficientului este de 8%, în Rusia - 10-11%.

8) Întrucât fondurile proprii ale băncii se împart în cele care pot fi utilizate ca resursă de creditare și fonduri proprii imobilizate în cursul analizei lor, este necesar să se determine calitatea fondurilor proprii ale băncii. Pentru aceasta se folosește coeficientul de imobilizare a capitalului, care arată ce părți ale capitalului sunt direcționate către achiziționarea de active fixe, active necorporale, participarea la capitalurile altor organizații.

unde IR - capital imobilizat.

Sistemul bancar modern funcționează în astfel de condiții,

când studiul categoriilor „stabilitate financiară” și „lichiditate”, identificarea interrelației și interdependenței acestora este de o importanță deosebită. Asigurarea unui nivel adecvat de lichiditate este una dintre cele mai importante sarcini de management pentru orice bancă comercială. Pentru a-și menține stabilitatea financiară, banca trebuie să aibă o anumită rezervă lichidă pentru a face față obligațiilor neprevăzute.

Rata lichidității instantanee (К 1) permite estimarea cotei pasivelor băncii, care pot fi rambursate la cerere în detrimentul activelor lichide de „prima prioritate” și este determinată de formula:

unde DS 1 - numerar, conturi la Banca Centrală;

KS - fonduri ale clienților, inclusiv depozite ale populației, instituții de credit.

Nivelul activelor de câștig (K 2) arată ce pondere din active este ocupată de activele de câștig. Întrucât aproape toate activele generatoare de venit sunt riscante, ponderea lor extrem de mare crește instabilitatea băncii și riscul de neplăți, atât pentru operațiunile curente, cât și pentru obligațiile acesteia. În același timp, valoarea activelor câștigătoare ar trebui să fie suficientă pentru ca banca să ajungă la pragul de rentabilitate. Se consideră normal dacă ponderea activelor profitabile este de 65-75% sau mai mică, dar cu condiția ca veniturile băncii să depășească cheltuielile acesteia.

Coeficientul de stabilitate globală (K 3) vă permite să comparați fluxurile multidirecționale de dobândă primite și plătite de bancă, precum și veniturile și cheltuielile pentru toate tipurile de activități bancare. Pentru ca o bancă să rămână viabilă, costurile de operare și de investiții trebuie

să fie acoperite de veniturile primite, iar dacă acestea nu sunt suficiente, atunci

banca poate fi caracterizată ca fiind ineficientă. Valoarea coeficientului de stabilitate globală nu trebuie să depășească 1.

Rentabilitatea activelor (K 4) vă permite să determinați nivelul de profitabilitate al tuturor activelor. O rată scăzută a rentabilității poate fi rezultatul politicilor conservatoare de creditare și investiții, precum și al costurilor de operare excesive. Un raport ridicat profit-activ poate fi rezultatul funcționării eficiente a unei bănci, al ratelor ridicate de rentabilitate a activelor. În acest din urmă caz, banca se poate expune la riscuri semnificative. Acest lucru nu este neapărat un lucru rău, deoarece banca este probabil să se descurce bine cu activele sale, deși nu sunt excluse pierderi potențial mari.

Raportul de adecvare a capitalului (K 5) arată ce pondere în structura pasivelor o ocupă capitalul propriu al băncii. Cu cât cota sa este mai mare, cu atât banca funcționează mai fiabilă și mai stabilă. Nivelul capitalului este considerat suficient dacă pasivele băncii se ridică la 80-90% din moneda bilanţului băncii.

(K 6) caracterizează echilibrul politicii active și pasive a băncii pentru a obține lichiditate optimă. Mai mult, activele lichide trebuie să depășească valoarea pasivelor curente ale băncii. Pe de o parte, aceasta caracterizează capacitatea băncii de a-și plăti obligațiile pe termen lung. De asemenea, indică dacă banca cheltuiește fondurile atrase (clienții) pentru propriile nevoi.

În plus, există o serie de coeficienți care caracterizează

rentabilitatea și rentabilitatea băncii.

Rata de rentabilitate a capitalului

Acest raport arată cât de eficient au fost utilizate fondurile proprietarilor. Valoarea optimă este 0,1-0,2. Pentru exemplul nostru, valorile nu se încadrează în acest interval, ceea ce indică faptul că fondurile proprietarilor nu sunt utilizate eficient.

Raportul de rentabilitate al activelor:

Acest coeficient reflectă eficiența managementului băncii și arată cât profit a fost adus de o unitate monetară din fondurile băncii investite în active, adică. eficacitatea plasării de către bancă a fondurilor proprii și împrumutate. Corelând profitul cu valoarea activelor băncii, putem judeca eficacitatea politicii investiționale dusă de conducerea băncii.

La rândul său, profitul activelor este direct dependent de rentabilitatea activelor (Р3) și de ponderea profitului în venitul băncii (Р4).

Rentabilitatea activelor bancare:

Rentabilitatea activelor este caracterizată de activitatea băncii în ceea ce privește alocarea activelor, adică capacitatea de a crea venituri.

Coeficientul ponderii profitului în venitul băncii:

Astfel, starea financiară a băncii poate fi evaluată prin metoda

calculul coeficienților. Compararea rezultatelor calculelor

valorile coeficienților cu criterii formale stabilite în practica mondială sau în practica agențiilor de rating ruse, precum și în dinamica de-a lungul unui număr de ani, se poate trage o concluzie despre stabilitatea financiară a băncii.

Principala sursă de informații pentru analiza poziției financiare a OJSC AK BARS BANK este Formularul nr. 0409806 „Bilanț”, Formularul nr. 0409807 „Declarația de profit și pierdere”, precum și alte forme de situații financiare.

Potențialul economic al unei entități economice poate fi caracterizat din poziția statutului de proprietate al întreprinderii și din poziția poziției sale financiare.

Pe baza datelor de raportare, se realizează căutarea rezervelor pentru dezvoltarea și îmbunătățirea ulterioară a activităților instituției de credit, realizarea stabilității întreprinderii pe piață. Acest lucru se realizează prin analiza situației financiare a instituției de credit.

Astfel, băncile comerciale sunt un element activ al unei economii de piață. Analiza financiară pentru o bancă comercială este cel mai important instrument pentru determinarea stării financiare, identificarea rezervelor pentru creșterea profitabilității, îmbunătățirea tuturor activităților financiare și economice și creșterea eficienței acesteia. Baza inițială a analizei financiare sunt datele contabile și de raportare. Analiza situației financiare se realizează într-o anumită secvență. Principalele metode de analiză financiară sunt metodele de analiză orizontală, verticală, tendință, comparativă, factorilor și metoda ratelor financiare.

În capitolul următor se vor analiza caracteristicile activităților băncii comerciale pe acțiuni „AK BARS” și analiza stării financiare a acesteia.

2. Analiza stării financiare a unei bănci comerciale pe exemplul unei bănci comerciale pe acțiuni „AK BARS”

2.1 Descrierea activităților Băncii OJSC „AK BARS”.

OJSC AK BARS BANK este înregistrată la Banca Centrală a Federației Ruse și operează cu succes pe piața financiară rusă din 1993.

La 01.01.2013 SA AK BARS BANK are 387 de subdiviziuni teritoriale, numărul clienților persoanelor fizice a ajuns la peste 2.525 mii persoane, clienților persoanelor juridice - peste 51 mii. Capitalul autorizat vărsat s-a ridicat la 28.215,4 milioane de ruble.

Geografia activităților Băncii se realizează printr-o rețea regională, care de la 01.01.13 cuprinde:

43 de filiale (20 de filiale în Republica Tatarstan și 23 de sucursale în Federația Rusă),

13 birouri de operare,

211 birouri suplimentare (126 birouri suplimentare în Republica Tatarstan și 85 în Federația Rusă),

119 case de casă operaționale (102 - în Republica Tatarstan, 17 - în Federația Rusă),

1 punct mobil de tranzacții cu numerar.

Banca are, de asemenea, 1 banca subsidiară SRL CB "Naratbank" (Saratov).

Informațiile despre subdiviziunile structurale interne ale Sediului Central sunt prezentate sub forma unei organigrame (Anexa 1).

SA „AK BARS” BANK este centrul de management și decontare al grupului financiar și industrial cu același nume, care cuprinde diverse structuri agricole, de prelucrare, construcții și comerț, precum și un bloc financiar format din investiții, ipoteci, leasing, asigurări. și alte structuri.

SA „AK BARS” BANK este o bancă universală și dezvoltă domenii de activitate precum afaceri corporative, retail și investiții.

Afacerea corporativă este cea principală pentru Bancă, fiind cea mai dezvoltată dintre toate domeniile și include creditarea întreprinderilor, servicii de decontare, deservirea activității economice externe, finanțarea de proiecte etc. Printre clienții corporativi se numără companii mari din domeniul petrolului și gazelor și petrochimiei. companii complexe, constructii de masini, telecomunicatii, constructii, constructii navale, chimice, companii de transport auto, intreprinderi comerciale si agroindustriale, precum si intreprinderi mici si mijlocii. În prezent, Banca deservește peste 51 de mii de clienți corporativi.

O altă activitate cheie a Băncii este activitatea de retail. Activitatea Băncii pe piața serviciilor de retail este reprezentată de produse precum depozitele la termen ale populației, împrumuturile către persoane fizice, cardurile bancare din plastic, serviciile bancare de investiții, plăți, operațiuni cu metale prețioase, telebanking și altele. În prezent, Banca deservește peste 2,5 milioane de persoane.

Afacerea de investiții este investiția băncii în valori mobiliare, urmând strategia stabilită pentru raportul optim dintre risc și randament. În plus, una dintre direcţiile principale ale afacerii de investiţii este finanţarea activităţilor băncii prin atragerea de resurse pe piaţa monetară şi pe piaţa valorilor mobiliare. Cele mai promițătoare domenii ale activității de investiții ale Băncii sunt operațiunile proprii pe piața de valori, operațiunile de clienți și de brokeraj, managementul activelor, precum și finanțarea corporativă, inclusiv organizarea și subscrierea emisiunilor de valori mobiliare ale întreprinderilor din Rusia și Tatarstan.

Principalul obiectiv strategic al Băncii, stabilit de acționari, este creșterea valorii acesteia și creșterea eficienței activităților sale.

Strategia de dezvoltare a AK BARS Bank vizează menținerea cotei de piață în Republica Tatarstan și dezvoltarea activă în regiunile cheie de prezență pentru a câștiga cote de piață semnificative în acestea. Se așteaptă atingerea cotelor de piață țintă datorită dezvoltării în continuare a afacerilor, îmbunătățirii tehnologiilor.

Strategia de dezvoltare a afacerii cu amănuntul presupune o creștere dinamică a portofoliului de credite la o rată mai mare decât cea a pieței și o creștere a cotei de piață în regiunile cele mai promițătoare, ceea ce se așteaptă să fie realizat prin îmbunătățirea gamei de produse, dezvoltarea tehnologiilor de vânzare și îmbunătățirea eficienței proceselor de afaceri.

Strategia de dezvoltare a afacerilor corporative presupune introducerea vânzărilor active de produse bancare, prioritare fiind întreprinderile mici și mijlocii. Strategia de dezvoltare presupune diversificarea portofoliului de credite, incl. prin extinderea activă a afacerii în afara Republicii Tatarstan.

În același timp, unul dintre obiectivele principale ale activităților Băncii AK BARS ca subiect al economiei Tatarstanului este de a oferi toată asistența posibilă procesului de dezvoltare economică a republicii, ca parte a spațiului economic unic al Rusiei. Federaţie.

În următorii ani, OJSC AK BARS BANK își va continua dezvoltarea ca o mare bancă universală la scară federală, ale cărei sarcini includ dezvoltarea în continuare și consolidarea pozițiilor pe piața bancară rusă.

Astfel, AK BARS BANK joacă un rol important în dezvoltarea economiei Republicii Tatarstan, susținând industriile de vârf din regiune. AK BARS este cea mai mare bancă din Republica Tatarstan în ceea ce privește activele și capitalul (37% și, respectiv, 51% din activele totale și capitalul băncilor din Tatarstan) și este una dintre cele mai mari douăzeci de bănci din Federația Rusă și ocupă locul 17. în ceea ce privește activele, locul 16 în ceea ce privește capitalul. În continuare, va analiza situația financiară a AK BARS BANK.

2.2 Analiza situației financiare a băncii comerciale pe acțiuni „AK BARS” BANK

Efectuarea unei analize a bilanțului orizontal și vertical este prima etapă în evaluarea stării financiare a unei bănci comerciale. Analiza soldului se realizează prin metoda deductivă - de la general la particular.

Structura activelor si pasivelor este analizata pentru a determina gradul de diversificare a operatiunilor bancare si a identifica pericolele ca banca suporta o crestere excesiva a operatiunilor de acelasi tip (chiar foarte profitabile in acest moment). Pentru o analiză mai detaliată a JSC AK BARS BANK, mai jos sunt prezentate tabele cu structura și dinamica activelor și pasivelor, în care sunt indicați indicatorii Băncii pentru anii 2010-2012, se calculează și ponderea și dinamica indicatorilor respectivi.

Analiza dinamicii și structurii activelor bilanţului băncii comerciale pe acţiuni „AK BARS” BANK pentru perioada 2010-2012 este prezentată în tabelul 1.

Analiza efectuată a arătat că în OJSC „AK BARS” BANK pentru perioada analizată elementele dominante sunt creditele nete și alte active. Datoria netă la împrumut în 2010 a fost de 150.164,8 milioane de ruble sau 62,38%, în 2011 a crescut cu 34.855,54 milioane de ruble, dar ponderea sa în totalul activelor a scăzut cu 0,75% și a ajuns la 61,63%. Restul activelor au o pondere nesemnificativă, dar încă formează totalul activelor.

Tabelul 1 Analiza dinamicii și structurii activelor bilanţului Băncii OJSC „AK BARS” pentru anii 2010 - 2012 (milioane de ruble)

Indicatori				Schimbare, %

Bani gheata
Fonduri în Banca Centrală a Federației Ruse
Fonduri în instituțiile de credit
Investiții nete în valori mobiliare
Datoria netă
Active financiare de vânzare
Mijloace fixe, active corporale
Alte bunuri
Total active

În 2010, activele totale s-au ridicat la 240.742,3 milioane de ruble. Până la sfârșitul anului 2011, acestea au crescut cu 24,71% și s-au ridicat la 300,28 trilioane. ruble. Și până la sfârșitul lui 2012, acestea au crescut cu 12,12% și au ajuns la 336 de trilioane. freca. Creșterea sa bazat pe o creștere a numerarului, a fondurilor din instituțiile de credit și a altor active.

Până la sfârșitul anului 2011, numerarul a crescut cu 42,75% și s-a ridicat la 6761,72 milioane de ruble, în 2012 creșterea lor a continuat și până la sfârșitul anului 2012 s-a ridicat la 10190,07 milioane de ruble (50,7%).

Ponderea fondurilor deținute de Banca Centrală a Federației Ruse a crescut treptat cu o medie de 41% și până la sfârșitul anului 2012 se ridica la 13,2 trilioane. ruble.

Fondurile instituțiilor de credit până la sfârșitul anului 2011 au scăzut cu 49,96% și s-au ridicat la 1391,98 milioane de ruble, dar până la sfârșitul anului 2012 au crescut brusc (310,5%) și s-au ridicat la 5707,87 milioane de ruble.

Datoria netă de credit și alte active au o tendință de creștere pozitivă pe parcursul perioadei analizate.

Activele financiare de vânzare și mijloacele fixe la sfârșitul anului 2011 au avut o tendință de creștere pozitivă, dar până la sfârșitul anului 2012 au scăzut cu 53,94% și 3,22% (vezi Fig. 1).

Orez. 1. Dinamica activelor bilanțului SA AK BARS BANK pentru 2010-2012

În structura pasivelor, elementele dominante în timpul

din întreaga perioadă analizată sunt fonduri ale clienților și obligații de creanță emise. Fondurile clienților în 2010 s-au ridicat la 149.588 milioane de ruble și 62,14% din ponderea totală a pasivelor, în 2011 au crescut cu 25.924,25 milioane de ruble. În ciuda creșterii, ponderea sa a scăzut cu 3,68% și a ajuns la 58,46%. În 2012, fondurile clienților au crescut cu 3686,16 milioane de ruble, iar cota sa a fost de 63,09%.

Tabelul 2 Analiza dinamicii și structurii pasivelor bilanţiere ale OJSC AK BARS BANK pentru 2010-2012

Indicatori				Schimbare, %

Fondurile Băncii Centrale a Federației Ruse
Fondurile instituțiilor de credit
Fondurile clienților
Obligații financiare
Datoria emisă
Alte datorii
Provizioane pentru alte pierderi
Surse de fonduri proprii
Liabilitati totale

Obligațiile de datorie emise în 2010 s-au ridicat la 42868,27 milioane de ruble și 17,81% din ponderea totală a pasivelor, în 2011 ponderea sa a scăzut la 14,11%, iar în 2012 la 13,46%. Indicatorii rămași au o pondere nesemnificativă, dar formează totuși totalul pasivului.

Analiza de mai sus a arătat că pasivele totale în 2011 au crescut cu 24,71% și au ajuns la 300 de trilioane. ruble, iar în 2012 a crescut cu 12,12% și s-a ridicat la 336,6 trilioane. ruble. Principalii indicatori care au influențat creșterea pasivelor sunt împrumuturile de la Banca Centrală, sursele de fonduri proprii și alte datorii.

Capitalul propriu pentru perioada analizată a crescut cu 93868,83 milioane de ruble și s-a ridicat la 37,5 trilioane de ruble la sfârșitul anului 2012. ruble.

Până la sfârșitul anului 2011, fondurile instituțiilor de credit au crescut semnificativ (230,34%), dar până la sfârșitul anului 2012 au scăzut cu 39,38% și s-au ridicat la 230,34 milioane de ruble.

Fondurile clienților și alte datorii au crescut constant în perioada analizată (vezi Fig. 2).

Orez. 2. Dinamica pasivelor în bilanțul SA „AK BARS” BANK pe perioada 2010-2012.

Pentru a evalua activele și pasivele, calculăm indicatori relativi.

Factorul de sănătate a activelor este calculat folosind formula 1.

În perioada analizată, activele generatoare de venit în totalul activelor în anul 2010 au constituit 84,69%, iar în anii următori se constată o scădere a ponderii activelor generatoare de venit: în 2011 - 84,5%, în 2012 - 79,89% . În ciuda scăderii, acest indicator se află în intervalul valorilor standard.

Raportul bazei de clienți este calculat folosind formula 2.

Ponderea fondurilor clienților în suma totală a fondurilor strânse în 2010 a fost de 72,89%, în 2011 a scăzut la 66,76%, în 2012 a crescut la 71,01%. Aceasta indică faptul că banca utilizează fondurile clienților ca fonduri împrumutate și nu fonduri împrumutate pe piața interbancară.

Raportul de acoperire este calculat folosind formula 3.

În 2010, fondurile atrase au fost acoperite din fondurile proprii ale băncii cu 17,32%, ceea ce se încadrează în intervalul valorilor standard. În 2011, aceasta a fost de 14,19%. Și până la sfârșitul anului 2012, acest indicator a scăzut și se ridica la doar 12,55%. Acest lucru sugerează că banca nu are suficiente fonduri pentru a acoperi capitalul împrumutat.

Rata de formare a capitalului se calculează folosind formula 3.

În 2010, 79,41% din capitalul propriu al băncii a fost constituit pe cheltuiala acţionarilor, iar în 2011 a constituit 75,62%, în 2012 - 75,15%.

Rata de capitalizare a profitului se calculează prin formula 5.

Acest indicator în 2010 a fost 1,2594, în 2011 - 1,3225, în 2012 - 1,3306. Capitalul propriu se formează în detrimentul profitului în 2010 cu 25,94%, în 2011 - 32,25%, în 2012 - 33,06%.

Coeficientul de stabilitate a bazei de resurse este calculat folosind formula 6.

În 2010, banca a menținut în medie 22,4 datorii pe conturi de corespondent, în 2011 - 21,47, în 2012 - 22,69.

Raportul de adecvare a capitalului este calculat folosind formula 7.

Securitatea investițiilor riscante ale băncii cu capital propriu în 2010 a fost de 17,43%, în 2011 a scăzut la 14,71%

iar în 2012 s-a ridicat la 13,96%.

Coeficientul de imobilizare a capitalului se calculează folosind formula 8.

Cota de capital alocata pentru achizitia de active fixe, imobilizari necorporale in anul 2010 a fost de 9,52%, in 2011 - 9,63%, in 2012 - 9,26%.

Analiza a arătat că în perioada analizată, AK BARS BANK nu și-a folosit resursele foarte eficient.

Raportul de lichiditate instant este calculat folosind formula 9.

Ponderea pasivelor băncii care pot fi rambursate la cerere din activele lichide de „prima prioritate” este de 8,76% în 2010, 9,24% în 2011 și 10,13% în 2012, ceea ce caracterizează aproximativ tendința de creștere pozitivă a acestui indicator și apropiată de valoare optimă.

Nivelul activelor de câștig este calculat folosind formula 10.

În valoarea totală a activelor, activele de câștig au reprezentat 10,32% în 2010, 11,11% în 2011 și 12,17% în 2012, ceea ce este semnificativ sub normă, dar există o tendință de creștere pozitivă pentru acest indicator.

Coeficientul de stabilitate globală este calculat folosind formula 11.

Coeficientul de stabilitate generală în 2010 este de 0,8803, în 2011 a crescut cu 0,1031 și a însumat 0,9834, iar în 2012 - 0,8981. Aceasta sugerează că costurile operațiunilor și investițiilor sunt acoperite din fonduri proprii.

Raportul rentabilității activelor se calculează folosind formula 12.

Acest indicator în 2010 a fost de 0,0036, în 2011 a crescut la 0,0075, iar în 2012 a scăzut și a ajuns la 0,0019. Acesta a fost rezultatul unor cheltuieli operaționale excesive, precum și al politicilor conservatoare de creditare și investiții.

Raportul de adecvare a capitalului este calculat folosind formula 13.

În structura pasivelor, capitalurile proprii în 2010 au reprezentat 11,15%, în 2011 au crescut cu 12,43%, iar la finele anului 2012 această cifră a crescut la 14,76%. Acest lucru sugerează că banca a lucrat mai eficient în perioada de raportare.

Raportul complet de lichiditate

Rata de lichiditate totală în 2010 a fost de 1,0303, ceea ce este foarte apropiat de valoarea normativă. Și în 2011 a scăzut la 1,0036 și până la sfârșitul lui 2012 a ajuns la 0,9468. Există o tendință descendentă negativă.

Rata rentabilității capitalului se calculează folosind formula 15.

Rata rentabilității capitalului în 2010 a fost de 0,0243, în 2011 acest indicator a crescut cu 0,0605, dar până la sfârșitul anului 2012 a scăzut la 0,0169 sau 1,69%. Pentru perioada analizată, acest indicator are o tendință descendentă negativă și se află sub valoarea standard.

Raportul de profitabilitate al activelor se calculează folosind formula 16.

Randamentul activelor în 2010 a fost de 0,36%, în 2011 a crescut la 0,75%, dar apoi a scăzut la 0,19%. Acest lucru sugerează că banca nu și-a plasat fondurile proprii și nu a împrumutat foarte eficient.

Raportul rentabilității activelor se calculează folosind formula 17.

Ponderea profitului în venituri în 2010 a fost de 3,36%, în 2011 - 8,52%, în 2012 - 1,81%.

Coeficientul ponderii profitului în venitul băncii se calculează după formula 18.

Ponderea profitului în venituri în 2010 a fost de 3,46%, în 2011 a crescut la 8,52%, iar la sfârșitul anului 2012 a fost de 1,81%, adică cu 6,71% mai puțin decât în 2011.

Rezultatele calculului sunt prezentate în tabelul 3.

Tabelul 3 Coeficienții care caracterizează starea financiară a SA AK BARS BANK pentru 2009-2010

Indicatori		Valori standard
Rata lichidității instantanee		Mai mult de 0,15
Nivelul veniturilor activelor
Coeficient general de stabilitate		nu trebuie să depășească 1
Raportul rentabilității activelor
Rata de adecvare a capitalului		Cu cât mai mare cu atât mai bine
Raportul complet de lichiditate		Mai mare sau egal cu 1,05
Rata de rentabilitate a capitalului
Rentabilitatea activelor
Rentabilitatea activelor
Coeficientul ponderii profitului în venitul băncii

Rezultatul financiar al activităților Băncii ca subiect al sectorului bancar al Federației Ruse pentru perioada de raportare a fost încasarea profitului (înainte de deducerea impozitului pe venit și a titlurilor de valoare, precum și a altor impozite atribuibile cheltuielilor Băncii (TVA, impozit pe proprietate). , etc.) în valoare de 633.095 mii ruble Profitul net până la sfârșitul perioadei de raportare a fost de 187.928 mii ruble.

În concluzie, putem spune că OJSC „AK BARS” BANK nu este o bancă stabilă și nu face față sarcinilor stabilite. Întrucât mulți indicatori care caracterizează starea financiară a băncii nu corespund valorilor lor normative.

2.3 Propuneri de îmbunătățire a stării financiare a OJSC AK BARS Bank

AK BARS BANK joacă un rol important în dezvoltarea economiei Republicii Tatarstan, susținând industriile de vârf din regiune. AK BARS este cea mai mare bancă din Republica Tatarstan în ceea ce privește activele și capitalul (37% și, respectiv, 51% din totalul activelor și capitalului băncilor din Republica Tatarstan). AK BARS este una dintre cele mai mari douăzeci de bănci din Federația Rusă și ocupă locul 17 în ceea ce privește activele, locul 16 în ceea ce privește capitalul. Rețea extinsă și în creștere de sucursale - 43 de filiale și 344 de puncte de prezență. În prezent, Banca este prezentă în 32 de regiuni ale țării.

O analiză a dinamicii comune a diferiților indicatori din sectorul bancar al Federației Ruse arată că în acest moment banca se află într-o poziție instabilă. Unii indicatori care caracterizează dezvoltarea sistemului bancar rus în perioada de raportare au arătat o tendință pozitivă. Dar există și o tendință negativă. Aceasta poate

duce la o deteriorare a stabilității financiare a băncii.

Trebuie să spun despre neajunsuri grave, fără a le depăși, care este imposibil să vorbim despre realizarea potențialului său de dezvoltare. Acestea includ:

1. Eficiență scăzută în utilizarea a două dintre cele mai importante avantaje competitive ale Băncii: rețeaua de vânzări și baza de clienți, care este asociată cu o organizare insuficientă a muncii clienților și abilități și sisteme subdezvoltate de vânzări și servicii. Manifestările acestui fapt sunt nivelul scăzut de vânzare încrucișată, nivelul scăzut al veniturilor din multe produse, acoperirea insuficientă a potențialilor clienți;

2. Nivel excepțional de scăzut al productivității muncii. Prin urmare, în ceea ce privește indicatorul, Banca pierde foarte mult nu numai în fața băncilor din țările dezvoltate (un număr dintre care au intrat deja pe piața rusă), ci și în fața băncilor din piețele emergente. Principalele motive pentru aceasta sunt: volumul excesiv și complexitatea proceselor de afaceri, nivelul scăzut de specializare și diviziunea muncii; lipsa unificării proceselor de afaceri în cadrul Băncii, ceea ce face imposibilă utilizarea economiilor de scară și introducerea tehnologiilor informaționale moderne; nivel scăzut de automatizare și o cantitate mare de muncă manuală; descentralizarea operaţiunilor şi a funcţiilor suport. Ca urmare, multe dintre sistemele și procesele Băncii sunt slab scalabile, iar creșterea volumelor de afaceri nu duce la creșterea eficienței;

3. Punctele slabe ale culturii corporative a Băncii, în primul rând birocrația excesivă, responsabilitatea insuficientă pentru rezultatul final al activității Băncii și calitatea muncii clienților, dorința insuficientă de îmbunătățire și dezvoltare.

Următoarele recomandări sunt propuse ca principale măsuri care vizează îmbunătățirea rezultatelor financiare ale băncii:

Majorarea capitalului propriu al băncii prin emisiune suplimentară de acțiuni;

- cresterea dimensiunii activelor bancii prin extinderea gamei si volumului operatiunilor profitabile efectuate si cresterea capitalului propriu;

- este necesara reducerea riscurilor asociate politicii de creditare a bancii prin cresterea capitalului propriu si a calitatii activelor bancii;

- reducerea ponderii activelor fără venituri prin majorarea ponderii activelor generatoare de venit, dar cu respectarea normelor stabilite de lege;

- reducerea operațiunilor neprofitabile (operațiuni pe fonduri împrumutate de la instituțiile de credit).

OJSC AK BARS BANK a primit în 2010 un profit (înainte de impozitare) în valoare de 633,09 milioane de ruble. Profitul net la sfârșitul perioadei de raportare a fost de 187,93 milioane de ruble.

Principalul factor de creștere a rentabilității și rentabilității unei bănci comerciale este creșterea mărimii capitalului social al unei bănci comerciale.

În primul rând, este cea mai ieftină sursă de fonduri pentru o bancă comercială.

În al doilea rând, schimbările în mărimea capitalului propriu al băncii au un efect cheie asupra modificărilor altor factori analizați.

În al treilea rând, fără o creștere a capitalurilor proprii, este imposibil să se realizeze o schimbare fundamentală a altor indicatori care caracterizează performanța financiară a unei bănci comerciale.

Scopul administrării activelor și pasivelor băncii este realizarea de profit, asigurând în același timp lichiditatea fondurilor deponenților și creditorilor investite în bancă și respectarea standardelor stabilite de autoritățile de reglementare.

Documente similare

Esența și semnificația analizei economice a activităților unei bănci comerciale. Analiza valutei bilantului unei banci comerciale. Evaluarea performanței unei bănci comerciale. Analiza veniturilor. Analiza costului. Analiza rezultatului financiar.

teză, adăugată 30.04.2003

Conceptul și factorii de lichiditate ai unei bănci comerciale. Standardele economice care reglementează această categorie economică, metodele de calcul ale acestora, practica străină de evaluare. Analiza activității economice a unei bănci comerciale conform datelor de raportare.

lucrare de termen, adăugată 06.03.2014

Analiza situației financiare a unei bănci comerciale, realizată de Banca Centrală a Federației Ruse. Analiza situației financiare a băncilor folosind ratinguri. Analiza internă a stării financiare a unei bănci comerciale.

lucrare de termen, adăugată 18.10.2003

Dezavantajele metodelor rusești de evaluare a stării financiare a unei bănci comerciale. Experiență străină în evaluarea stării financiare a unei bănci comerciale - sistemul de rating CAMEL. Centrul Analitic pentru Informații Financiare.

lucrare de termen, adăugată 18.10.2003

Căutați diferențe semnificative în abordarea analizei conform Instrucțiunii nr. 110-I a Băncii Centrale a Federației Ruse, în comparație cu recomandările metodologice ale Băncii Centrale a Federației Ruse bazate pe analiza situației financiare a unei bănci comerciale „condiționale”. Principii internaționale de contabilitate în bănci.

lucrare de termen, adăugată 05.08.2012

Esența și conținutul analizei financiare a activităților unei bănci comerciale. Caracteristicile OAO „Sberbank of Russia” și evaluarea poziției sale pe piața țării. Analiza activelor, pasivelor, veniturilor, cheltuielilor. Propuneri pentru îmbunătățirea eficienței activităților.

teză, adăugată 04.06.2014

Locul și rolul managementului financiar într-o bancă comercială. Caracteristicile activităților VTB Bank 24. Analiza operațiunilor active și pasive ale băncii. Principalele avantaje competitive ale băncii. Măsuri sistemice care vizează îmbunătățirea calității serviciilor.

lucrare de termen, adăugată 22.09.2015

Fundamentele teoretice ale managementului lichidității bancare și solvabilității. Modalități de creștere a lichidității și solvabilității băncii. Reglementarea lichidității prin dezvoltarea operațiunilor dealerilor. Starea lichidității bancare în condiții moderne.

teză, adăugată 05.10.2010

Caracteristici ale managementului financiar al băncii, datorită naturii bancare. Obiecte de management al lichiditatii. Controlul financiar și securitatea financiară ca categorii economice. Analiza instrumentelor externe de lichiditate.

test, adaugat 24.11.2013

Activitatea principală a băncii este operațiunile de creditare. Analiza activitatilor unei banci comerciale conform rapoartelor furnizate. Metode de bază de analiză bancară. Analiza veniturilor si cheltuielilor. Analiza activelor și pasivelor. Oportunități de îmbunătățire a performanței băncii.

Banca JSC „AK BARS” a fost înființată de cele mai mari douăsprezece întreprinderi din Republica Tatarstan în 1993. De-a lungul anilor, capitalul autorizat al Băncii a crescut, numărul acționarilor a crescut ca urmare a plasării de acțiuni de diferite emisiuni și a fuziunii CB Tatinfrobank LLC și CB Interkama LLC. Sediul Băncii este locul de amplasare permanentă a organelor sale de conducere și locul principal al activității acesteia. Adresa locației băncii: Federația Rusă, Republica Tatarstan, orașul Kazan, st. Decembriști, casa 1.

Ak Bars Bank este una dintre cele mai mari douăzeci de instituții financiare din Rusia, ocupându-se pe locul 9 în ceea ce privește capitalul propriu și pe locul 19 în ceea ce privește activele nete (începând cu 01.01.2011). Reprezintă 37% din activele și 50% din capitalul tuturor băncilor care operează pe teritoriul Republicii Tatarstan.

Banca ocupă locul 7 printre „cele mai afiliate bănci rusești”, în fața unor bănci mari din Moscova precum Vneshtorgbank, Impexbank, Gazprombank, Alfa-bank.

Joint Stock Commercial Bank "Ak Bars" (Open Joint Stock Company) este înregistrată la Banca Centrală a Federației Ruse și operează cu succes pe piața financiară rusă. Banca se poziționează ca o bancă universală care dezvoltă afaceri corporative, de retail și de investiții, care funcționează în conformitate cu strategia de dezvoltare aprobată a Băncii până în 2015.

Banca face parte din sistemul bancar al Federației Ruse și în activitățile sale este ghidată de legislația Federației Ruse, de legislația Republicii Tatarstan, de documentele de reglementare ale Băncii Rusiei, precum și de Carta Bancă. Banca deține toate tipurile de licențe bancare existente în Federația Rusă și oferă peste 100 de tipuri de servicii bancare pentru clienții corporativi și privați.

Astăzi, AK BARS Bank deservește peste 1 milion 800 de mii de persoane fizice și peste 34 de mii de clienți corporativi, inclusiv cei mai mari exportatori ai Republicii Tatarstan, întreprinderi din complexul de petrol și gaze și petrochimic, chimie, construcții de mașini, telecomunicații, construcții, transporturi, comert si intreprinderi agroindustriale. Acţionarii Băncii includ cele mai mari întreprinderi industriale din Republica Tatarstan şi structuri guvernamentale.

Rețeaua de sucursale a Băncii AK BARS se dezvoltă activ, numărând de la 1 aprilie 2011 20 de sucursale în Republica Tatarstan, 19 sucursale în orașe mari ale Rusiei (Moscova, Sankt Petersburg, Nijni Novgorod, Ulyanovsk, Yoshkar-Ola, Ceboksary). , Izhevsk, Ekaterinburg , Tolyatti, Samara, Saratov, Kazan, Omsk, Chelyabinsk, Krasnoyarsk, Barnaul, Perm, Novosibirsk), 136 de birouri suplimentare și 129 de case de casă operaționale.

AK BARS Bank este membru al: World Community of Banking Telecommunications SWIFT (S.W.I.F.T); Sistem de informare și dealing „Reuters Dealing” (Reuters Dealing); Schimbul valutar interbancar din Moscova (MICEX); Asociaţia Naţională a Participanţilor la Bursa de Valori (NAUFOR); Asociația Participanților la Piața de Bill (AUVer); Sistemul de tranzacționare din Rusia (RTS) și Asociația Băncilor Ruse.

Banca are dreptul de a efectua următoarele operațiuni bancare:

atragerea de fonduri de la persoane fizice și juridice în depozite (la cerere și pentru o anumită perioadă);

În țară persistă încă o inflație semnificativă, activitățile băncilor comerciale de multe ori nu corespund standardelor internaționale, iar acest lucru necesită eforturi suplimentare din partea principalei bănci a țării atât în domeniul reglementării circulației banilor, cât și în domeniul supravegherii activităților. a instituţiilor monetare naţionale.

Reglementarea de stat a activității bancare într-o economie de piață se realizează în primul rând în cadrul sistemului bancar însuși și își găsește expresia în impactul asupra băncilor comerciale al Băncii Centrale. Este necesar pentru implementarea sarcinilor de reproducere socială definite legal.

Un loc special în sistemul bancar al oricărei țări este ocupat de Banca Centrală. În principiu, locul și rolul său în economie se rezumă la rezolvarea a două probleme:

1) trebuie să asigure stabilitatea sistemului bancar și monetar al țării sale;

2) prin reglementarea activităților băncilor comerciale și a circulației banilor, Banca Centrală, în cooperare cu guvernul, trebuie să ia toate măsurile în puterea sa pentru a asigura condiții normale de dezvoltare a economiei.

Banca Rusiei asigură stabilitatea monedei rusești - rubla. Acest lucru sugerează că rubla trebuie să mențină o putere de cumpărare stabilă și un curs de schimb ferm.

Pentru a asigura un curs de schimb stabil al rublei, Banca Rusiei efectuează o reglementare directă a monedei: efectuează tranzacții pentru cumpărarea și vânzarea de valută străină, determină procedura de decontare cu firme străine și, de asemenea, eliberează licențe pentru efectuarea de valută străină. tranzactii valutare.

O funcție importantă a Băncii Centrale este de a exercita controlul asupra activităților firmelor pentru a respecta legile Federației Ruse referitoare la tranzacțiile valutare.

Funcțiile Băncii Rusiei:

Este creditor al băncilor comerciale;

Stabilește regulile pentru efectuarea decontărilor;

Stabilește regulile de desfășurare a operațiunilor bancare;

Înregistrează băncile comerciale, le eliberează licențe pentru activitățile lor sau revocă licențe;

Supraveghează activitățile acestora.

În sistemul bancar al Rusiei, Banca Centrală a Federației Ruse (CBR) este definită ca principala bancă a țării și creditorul de ultimă instanță. Este proprietatea statului și servește drept subiect principal al reglementării de stat a funcționării băncilor comerciale. Banca Centrală este chemată să-și alinieze activitățile cu strategia economică generală și acționează ca un agent cheie al politicii monetare a statului.

Lucrând în domeniul relațiilor economice la nivel macro și micro, băncile centrale se ocupă de logistica și exploatarea instalațiilor și echipamentelor care le sunt încredințate, au propriile centre tehnologice și sisteme informatice, colectează și procesează informații relevante. Combinația de operațiuni economice, organizatorice și material - tehnică formulează într-o anumită măsură esența băncii centrale, o face „instituții cu mai multe fețe”.

Fiabilitatea și stabilitatea sistemului bancar sunt necesare din următoarele motive:

Fără acestea, este în general imposibil ca Banca Centrală să-și îndeplinească sarcinile;

Băncile comerciale joacă un rol esențial în procesul de producție socială, iar dezvoltarea economiei depinde de stabilitatea acestora;

Activitățile băncilor comerciale se caracterizează printr-o vulnerabilitate financiară crescută datorită ponderii mari a fondurilor lor împrumutate pasive, inclusiv a creditelor bancare centralizate.

Sarcina luată în considerare de Banca Centrală este îndeplinită în procesul de soluționare a două probleme specifice precum reglementarea pieței resurselor de credit și protejarea deponenților băncilor comerciale de pierderi financiare, care sunt foarte probabile în timp ce aceste bănci sunt încă foarte slabe.

Influența Băncii Centrale asupra activităților băncilor comerciale poate fi realizată prin metode atât pur economice (adică indirecte), cât și economico-administrative (directe).

Reglementarea creditului, în plus, include un set de metode, a căror alegere depinde de obiectul și scopul reglementării, precum și de gradul de maturitate al relațiilor de piață. În procesul de influențare a activității băncilor comerciale, anumite caracteristici macroeconomice ale utilizării creditului devin obiectul reglementării Băncii Centrale, care, pe de o parte, influențează economia în ansamblu și, pe de altă parte, asigura lichiditatea sistemului bancar.

Ca orice bancă comercială, banca centrală efectuează o serie de operațiuni fundamentale care constituie esența băncii ca atare. Din punctul de vedere al teoriei generale, banca, de-a lungul unei lungi evoluții istorice, a devenit astfel ca urmare a consolidării operațiunilor monetare, care stau la baza cifrei sale de afaceri economice. Ca orice bancă, poate împrumuta, face decontări, poate accepta fonduri de la alte entități economice pentru depozitare și emite mijloace de plată. Baza activităților băncii ca atare stă în efectuarea acestor operațiuni monetare. Aceste activități sunt principalele. Se știe că raportul, structura operațiunilor din bilanţul general al băncilor poate fi diferită. O bancă, de exemplu, la o anumită etapă poate să nu accepte depozite de la persoane fizice sau să nu deschidă conturi pentru angajații săi din diviziile sale, să minimizeze emiterea de noi împrumuturi, dar acest lucru nu o împiedică însă să fie o bancă. Rezultatul general este important aici: în bilanţul băncii, operaţiunile monetare stau la baza cifrei de afaceri a acesteia.

2. Analiza activităților unei bănci comerciale (pe exemplul JSC „AK BARS” Bank)

2.1 Caracteristicile economice ale activităților OJSC AK BARS Bank

Joint Stock Commercial Bank AK BARS (Open Joint Stock Company) este înregistrată la Banca Centrală a Federației Ruse și operează cu succes pe piața financiară rusă din 1993.

Banca deține toate tipurile de licențe bancare existente în Federația Rusă și oferă peste 100 de tipuri de servicii bancare pentru clienții corporativi și privați.

Astăzi, AK BARS Bank deservește peste 1 milion 489 de mii de persoane fizice și peste 29 de mii de clienți corporativi, inclusiv cei mai mari exportatori ai Republicii Tatarstan, întreprinderi din complexul de petrol și gaze și petrochimic, construcții de mașini, telecomunicații, construcții, produse chimice, transport auto, comert si intreprinderi agroindustriale.

Anul trecut, 2009, a reprezentat o piatră de hotar pentru Bancă în drumul spre atingerea principalului obiectiv strategic - formarea uneia dintre cele mai mari bănci universale de importanță federală, recunoscută în comunitatea globală de afaceri de investiții.

Pe fondul stadiului actual de dezvoltare a industriei bancare, caracterizat prin tendințe precum creșterea concurenței, consolidarea capitalului bancar, extinderea regională a marilor bănci rusești și străine, precum și retragerea de pe piață a instituțiilor de credit necompetitive, în 2009 AK BARS Bank și-a luat locul de drept printre cele mai mari 200 de bănci rusești. Potrivit experților, Banca s-a clasat pe locul 13 în ceea ce privește capitalul propriu și pe locul 17 în ceea ce privește activele. Pe parcursul anului, performanța AK BARS Bank a fost în mod repetat evaluată pozitiv de către agențiile internaționale de rating Fitch Ratings și Moody's Investors Service.

În ultimul an, s-au produs schimbări cantitative și calitative semnificative în dimensiunea economiei țării și în special în sectorul bancar. Pe fondul dezvoltării în general stabile a industriei bancare, activitățile AK BARS Bank pot fi caracterizate ca fiind în curs de dezvoltare dinamică. Interacțiunea cu partenerii a crescut, ceea ce a devenit baza pentru implementarea de noi proiecte de afaceri și a contribuit la creșterea de două ori a activelor Băncii. Totodată, investițiile au fost diversificate pe linii de business, garantând venituri stabile în viitor. În plus, o creștere semnificativă a dimensiunii operațiunilor a fost posibilă prin extinderea teritorială a Băncii.

Anul acesta a fost marcat pentru Banca de dezvoltarea activa a pietei de valori ca investitor si emitent. Banca a intrat pe piața internațională de împrumut financiar cu emisiunea de debut de euroobligațiuni, care a marcat începutul reputației sale pozitive de afaceri în comunitatea investițională globală.

Rezolvarea cu succes a sarcinilor de dezvoltare progresivă a Băncii de anul trecut a deschis perspective de progres în continuare pe piețele financiare interne și externe. Putem spune cu siguranță că AK BARS Bank, având resursele intelectuale, financiare și tehnologice necesare, nu numai că va menține dinamica pozitivă a afacerii sale, dar va merge și mai departe, dezvoltându-se și mai activ și mai eficient.

În plus, putem concluziona că fiecare an de activitate contribuie la dezvoltarea Băncii, anul trecut a fost cel mai dinamic din istoria acesteia.

Principalul rezultat al anului trecut a fost stabilirea de relații puternice reciproc avantajoase cu noi parteneri și clienți din țară și străinătate, acest lucru a fost realizat prin extinderea rețelei de sucursale, datorită introducerii de noi produse bancare, care, în ceea ce privește funcţionalitate, le-a permis să concureze în mod adecvat cu principalii jucători de pe piaţa bancară. Interacționând efectiv cu partenerii săi de afaceri - societăți de administrare, fond de pensii nestatali, companii de leasing și asigurări, Banca a extins semnificativ gama de servicii oferite.

Joint Stock Commercial Bank AK BARS (Open Joint Stock Company) este înregistrată la Banca Centrală a Federației Ruse și operează cu succes pe piața financiară rusă din 1993.

Banca deține toate tipurile de licențe bancare existente în Federația Rusă și oferă peste 100 de tipuri de servicii bancare pentru clienții corporativi și privați.

Stabilitatea activității Băncii este garantată de capitalul autorizat vărsat în valoare de 19,2 miliarde de ruble. Valoarea capitalului propriu de la 1 ianuarie 2009 este de 27,9 miliarde de ruble. Rețeaua de sucursale a Băncii AK BARS se dezvoltă activ, numărând la 1 februarie 2009 20 de sucursale în Republica Tatarstan, 27 de sucursale în marile orașe ale Rusiei, 145 de birouri suplimentare, 142 de casierie de operare, 12 de birouri de operare, 4 de creditare și birouri de numerar.

Sediul central al Băncii este situat la Kazan, str. Decembristi, 1. Telefon 2-303-303.

Numele complet al întreprinderii: Banca Comercială pe Acțiuni „AK BARS” (societate pe acțiuni deschise). Data inregistrarii bancii 29.11.1993. Președinte al Consiliului de Administrație: Robert Renatovici Musin. Președinte al Consiliului: Robert Khamitovich Minnegaliev.

Scopurile creării Băncii OJSC „AK BARS”:

1. atragerea și utilizarea eficientă a resurselor financiare (inclusiv a capitalului străin) pentru dezvoltarea potențialului economic și cultural al Republicii Tatarstan, în apropiere și în străinătate;
2. stimularea dezvoltării producției, agriculturii, antreprenoriatului, precum și a întreprinderilor mijlocii și mici;
3. activitate investițională;
4. furnizarea de servicii bancare de un nivel calitativ nou, bazate pe tehnologii avansate, alte servicii care nu contravin legislatiei in vigoare.

Sloganul Băncii este să fie „acasă” pentru un deponent privat, respectabil în ochii unui client corporativ, un suport și asistent pentru stat, recunoscut ca autoritate la nivel internațional.”

Statutul AK BARS Bank conține următoarele informații:

- denumirea băncii și locația acesteia (adresa poștală și legală);
- o listă a operațiunilor bancare efectuate de acesta;
- mărimea capitalului autorizat, a rezervei și a altor fonduri formate de bancă;
- o indicație că banca este persoană juridică și funcționează pe bază comercială;
- date despre organele de conducere ale bancii, procedura de constituire si functii.

Bilanțul și profitul net al Băncii sunt determinate în conformitate cu procedura prevăzută de legislația Federației Ruse. Impozitele relevante și alte plăți obligatorii către buget sunt plătite din profitul bilanţului. Profitul net al Băncii rămâne la dispoziția Băncii și, prin hotărâre a adunării generale a acționarilor, este direcționat către fondul de rezervă, pentru a forma alte fonduri ale Băncii, și se distribuie și între acționari sub formă de dividende, în alte scopuri, în conformitate cu legislația actuală a Federației Ruse.

Resursele de credit ale Băncii se formează pe cheltuiala:

- fondurile proprii ale Băncii (cu excepția costului
- active fixe, investiții în acțiuni la capitalul autorizat al băncilor și altor persoane juridice și alte fonduri imobilizate);
- fondurile persoanelor juridice deținute în conturile lor la Banca;
- depozite de persoane atrase pentru o anumită perioadă și la cerere;
- împrumuturi primite de la alte bănci;
- alte fonduri împrumutate.

Profitul băncii nedistribuit în cursul exercițiului financiar poate fi folosit ca resurse pentru creditare.

Banca menține evidențe contabile și furnizează situații financiare și de altă natură în conformitate cu procedura stabilită de legislația Federației Ruse și alte acte juridice de reglementare, inclusiv acte de reglementare ale Băncii Rusiei.

Banca efectuează dezvăluirea obligatorie a informațiilor în măsura și în modul stabilit de legislația Federației Ruse, a organului executiv federal pentru piața valorilor mobiliare și a Băncii Rusiei.

AK BARS Bank este membru al:

Comunitatea mondială de telecomunicații bancare „SWIFT” (S.W.I.F.T),
Sistemul de informații și tranzacții „Reuters Dealing” (Reuters Dealing),
Schimbul valutar interbancar din Moscova (MICEX),
Asociația Națională a Participanților la Bursa de Valori (NAUFOR),
· Asociația participanților la piața de facturi (AUVer),
· Sistemul de tranzacționare din Rusia (RTS) și Asociația Băncilor Ruse.

Băncile corespondente străine cheie ale AK BARS Bank:

Citibank N.A. (New York, SUA),
American Express Bank Ltd. (New York, SUA),
HSBC Bank SUA (New York, SUA),
Commerzbank AG (Frankfurt, Germania),
Dresdner Bank AG (Frankfurt, Germania),
Bayerische Hypo-und Vereinsbank (München, Germania),
VTB Franța (Paris, Franța),
BNP PARIBAS (SUISSE) SA (Geneva, Elveția),
UBS AG (Zurich, Elveția)
Skandinviska Enskilda Banken (Stockholm, Suedia),
Nordea Bank Finland Plc (Helsinki, Finlanda),
Commerzbank International S.A. (Luxemburg)
Komercni Banka, as (Praga, Republica Cehă)
Banca din Tokyo - Mitsubishi UFJ, Ltd (Tokyo, Japonia)

Anul trecut a fost o piatră de hotar pentru bancă pe calea atingerii obiectivului strategic principal - formarea uneia dintre cele mai mari bănci universale de importanță federală, recunoscută în comunitatea globală de afaceri de investiții.

Pe fundalul stadiului actual de dezvoltare a industriei bancare, caracterizat prin acțiunea unor tendințe precum creșterea concurenței, consolidarea capitalului bancar, extinderea regională a marilor bănci rusești și străine, precum și retragerea de pe piața instituții de credit competitive, în 2006 AK BARS Bank și-a luat locul de drept printre cele mai mari 200 de bănci rusești. Potrivit experților, Banca s-a clasat pe locul 13 în ceea ce privește capitalul propriu și pe locul 17 în ceea ce privește activele. Pe parcursul anului, performanța AK BARS Bank a fost în mod repetat evaluată pozitiv de către agențiile internaționale de rating Fitch Ratings și Moody's Investors Service.

Banca oferă 19 tipuri de depozite în ruble, dolari americani și euro, numărul de conturi ale deponenților. Banca oferă diverse programe de creditare pentru populație (pentru achiziție de locuințe, educație, nevoi urgente etc.), emite carduri bancare ale sistemelor internaționale de plată, efectuează transferuri de bani, acceptă plăți de utilități și alte plăți în favoarea persoanelor juridice, vinde monede. si lingouri din metale pretioase, deschide conturi de metale depersonalizate.

Banca oferă o gamă largă de servicii clienților corporativi: servicii bancare complete pentru persoane juridice (în ruble și valută); împrumut; finanţarea proiectelor de investiţii şi a operaţiunilor de export-import; implementarea proiectelor „salariale”; deservirea participanților la activitatea economică străină; operațiuni cu metale prețioase; operațiuni cu valori mobiliare; colectarea, livrarea numerarului și a altor obiecte de valoare.

Banca lucrează activ pentru a optimiza tehnologiile existente și pentru a introduce noi tehnologii pentru efectuarea operațiunilor bancare. Se realizează tranziția treptată a sucursalelor băncilor către procesarea centralizată a informațiilor, ceea ce reduce timpul de călătorie a documentelor între clienți.

Tabelul 3. Principalele tipuri de depozite.

În plus, putem concluziona că fiecare an de activitate contribuie la dezvoltarea Băncii, anul trecut a fost cel mai dinamic din istoria acesteia.

În 2006, AK BARS Bank participă la implementarea unor proiecte majore care vizează dezvoltarea sectoarelor importante din punct de vedere strategic ale economiei: petrochimie, construcții de mașini și construcții navale, agroindustriale și construcții. A continuat să-și consolideze poziția ca bancă universală cu o rețea de sucursale în creștere, oferind o gamă largă de servicii clienților corporativi și persoanelor fizice. Încrederea clienților, manifestată în creșterea dinamică a bazei de clienți, a devenit una dintre cele mai importante realizări ale Băncii. Dându-și seama de prețul ridicat al unei astfel de încrederi, Banca va continua să îmbunătățească tehnologiile și calitatea serviciilor oferite clienților.

Banca este una dintre cele mai bune sute de bănci din Rusia. Tabelul 4 reflectă ratingul a 20 de bănci rusești în ceea ce privește activele nete.

Scopul strategic al băncii este satisfacerea calitativă a nevoilor clienților și creșterea timpurie a afacerii prin organizarea muncii în echipă.

Printre avantajele băncii se numără:

O gamă largă de produse: depozite, împrumuturi, carduri de plastic, o gamă largă de servicii de valori mobiliare, metale prețioase, acceptarea facturilor de utilități etc.

Rețea dezvoltată de birouri suplimentare, care oferă aceeași gamă de servicii ca la sediul central.

Rețea de sucursale dezvoltată.

Numele băncii, orașul	Active bancare, mii de ruble	Depozitele persoanelor fizice	Locul băncii în ceea ce privește depozitele fizice. persoane
Sberbank a Rusiei Moscova
VTB St.Petersburg
Gazprombank Moscova
Banca Moscovei Moscova
Banca Alfa Moscova
URALSIB Moscova
Rosbank Moscova
Banca Internațională de la Moscova Moscova
Banca Rosselhoz Moscova
Raiffeisenbank Moscova
AK BARURI Kazan
Tatfondbank Kazan

După cum se poate observa din tabelul 2, AK BARS - Kazan ocupă locul 19 în rating - active - mii de ruble nete, în ceea ce privește depozitele persoanelor fizice - locul 20. Tabelul 2 reflectă ratingul celor mai multe bănci de consum.

În plus, avantajele cardurilor din plastic pot fi incluse în Tabelul 3 de mai sus: producerea rapidă a unui card personalizat (opțiuni: „într-o oră”, „în 3 ore”, „într-o zi”, etc.), emiterea instantanee a cardurilor. Visa Instant Issue (fără personalizare), comision redus pentru retragerile de numerar în dispozitivele altor bănci, rate ridicate la soldurile conturilor de card în ruble, informarea prin SMS despre tranzacții și posibilitatea de a stabili limite de tranzacție.

Structura organizatorică a băncii este prezentată în Figura 1.

Figura 1 - Structura organizatorică a băncii

De asemenea, avantajele băncii includ cel mai mic comision pentru acceptarea facturilor de utilități, procesarea computerizată gratuită a chitanțelor, programul de lucru convenabil, cursul de schimb favorabil, depozitele pentru orice solicitare a clienților, transferurile de bani: o selecție largă de tipuri de transferuri cu același comision , împrumuturi agricole.

În prezent, rețeaua teritorială a Băncii cuprinde 37 de sucursale, 86 de birouri suplimentare, 4 birouri de credit și casă, 122 de case de casă operaționale, o bancă subsidiară în Saratov - „Naratbank”. În afara Republicii Tatarstan, pe teritoriul Federației Ruse sunt înregistrate 17 filiale: la Moscova, Sankt Petersburg, Nijni Novgorod, Ulyanovsk, Yoshkar-Ola, Ceboksary, Izhevsk, Ekaterinburg, Togliatti, Samara, Omsk, Chelyabinsk, Krasnoyars Barnaul, Tyumen, Perm, Novosibirsk. În plus, 20 de birouri suplimentare au fost deschise în regiunile rusești: două în Sankt Petersburg, trei în Nijni Novgorod, două în Chelyabinsk, trei în regiunea Chelyabinsk (în Zlatoust, Troitsk, Magnitogorsk), unul în Yoshkar-Ola, unul în Krasnoyarsk, unul în Omsk, două în Ekaterinburg, unul în regiunea Samara (Zhigulevsk), unul în Novoceboksarsk, unul în Ulyanovsk, unul în Glazov, unul în Sarapul. Birouri de credit și numerar în Vyatskiye Polyany (regiunea Kirov), în Saransk, Veliky Novgorod și Petrozavodsk. În Izhevsk și Sankt Petersburg, a fost deschisă o casă operațională. Astfel, deja astăzi JSC „AK BARS” BANK este prezentă pe piețele din 23 de regiuni ale Federației Ruse.

Toate băncile comerciale, inclusiv OJSC AK BARS BANK, publică legal datele bilanţului anual şi ale contului de profit şi pierdere. Bilanțul consolidat al tuturor băncilor comerciale din Rusia oferă o oportunitate de a caracteriza starea economiei în ansamblu și a diferitelor regiuni și regiuni în special. Datele de bilanţ ale băncilor comerciale reprezintă principala sursă pentru care Banca Centrală elaborează direcţiile principale ale politicii monetare şi reglementează activităţile primelor.

Solvabilitatea este înțeleasă ca fiind capacitatea băncii de a-și rambursa obligațiile financiare în timp util, în conformitate cu termenele de plată viitoare.

Prin stabilitatea băncii se înțelege stabilitatea activităților acesteia în lumina pe termen mediu și lung; poate fi evaluată prin calitatea activelor, adecvarea capitalului și performanța.

Lichiditatea este înțeleasă ca fiind capacitatea de a converti activele băncii în numerar sau în alte mijloace de plată pentru a plăti obligațiile prezentate dacă mijloacele de plată disponibile nu sunt suficiente pentru aceasta.

Stabilitatea băncii este înțeleasă ca fiind stabilitatea activităților sale pe termen mediu și lung. Acesta poate fi evaluat prin calitatea activelor, adecvarea capitalului și performanța.

Băncile comerciale, ca și alte subiecte ale relațiilor economice, trebuie să dispună de o anumită sumă de bani, adică de resurse, pentru a-și asigura activitățile comerciale și economice. În condițiile moderne de dezvoltare economică, problema formării resurselor este de o importanță capitală. Acest lucru se datorează faptului că, odată cu trecerea la un model de economie de piață, eliminarea monopolului de stat asupra sectorului bancar, construirea unui sistem bancar cu două niveluri, natura resurselor bancare suferă modificări semnificative. Acest lucru se explică prin faptul că, în primul rând, fondul național de resurse bancare s-a restrâns semnificativ, iar domeniul de aplicare al său este concentrat în prima verigă a sistemului bancar - Banca Centrală a Federației Ruse. În al doilea rând, formarea de întreprinderi și organizații cu diverse forme de proprietate înseamnă apariția de noi proprietari de fonduri temporar gratuite, determinând în mod independent locul și metoda de stocare a fondurilor, ceea ce contribuie la crearea unei piețe pentru resursele de credit, care este inclusă organic. în sistemul relaţiilor monetare. În plus, sfera activităților băncilor, determinată de obiectul operațiunilor sale active, depinde de cantitatea totală de resurse de care dispun, și mai ales de cantitatea de resurse atrase. Această situație intensifică competiția dintre bănci pentru atragerea de resurse. Concomitent cu piața resurselor de credit, începe să funcționeze și piața valorilor mobiliare, în care băncile acționează ca vânzători proprii sau cumpărători de titluri de stat și corporative. Prezența instituțiilor de asigurări, financiare și de altă natură intensifică concurența pe piața resurselor de credit și agravează problema acumulării de fonduri temporar libere a băncilor.

Aprecierea cea mai generală a activităților băncii se poate obține prin analiza dinamicii valorii absolute a bilanţului anual cu cifra de afaceri finală pe un număr de ani. Analizând graficul dinamicii valutei bilanţului băncii OJSC „AK Bars” (Figura 2.), se poate observa că valoarea maximă a monedei se observă în 2003 - 15.142.719 mii ruble, ritmul de creştere comparativ cu precedentul. anul este de 1,2 ori. Rata maximă de creștere este observată în 2001 și este de 2,3 ori. În 2006, creșterea bilanțului a fost de 102 128 396 mii de ruble.

Figura 2. Graficul dinamicii valutei bilanțului băncii „JSC AK Bars”

Suma totală a fondurilor proprii ale băncii pentru anii 1999-2003 a crescut cu 698.358 mii ruble, până în 2006 - a crescut față de 2003 cu 86.985.677 mii ruble. Pentru banca analizată, este tipic că în acești ani ponderea capitalului autorizat a scăzut de la 83% din capitalul total la 64,5%, dar suma absolută a fondului sa schimbat cu doar 15396 mii de ruble. Pentru 2002-2003 ponderea profitului în structura fondurilor proprii sa dublat (de la 8,54% la 17%), în termeni absoluti cu 300.000 mii de ruble. În perioada analizată, ponderea profitului în structura capitalului propriu a crescut cu 15% și în termeni absoluți cu 490.000 de mii de ruble.

Astfel, din analiza structurii fondurilor proprii ale băncii rezultă că, din cauza situației actuale favorabile băncii, s-a înregistrat o creștere a volumului fondurilor proprii, partea dominantă a fondurilor proprii este formată din diverse fonduri.

În perioada analizată, atitudinea populației față de activitățile băncii s-a îmbunătățit simțitor, încrederea populației a crescut - Figura 3 - arată dinamica depozitelor pentru anii 2003-2006.

Figura 3. Dinamica creșterii depozitelor populației băncii OJSC „AK BARS” pentru 2003 - 2006

Politica de creditare a Băncii Comerciale pe Acțiuni „Ak Bars” vizează creșterea rentabilității investițiilor de credit, reducerea gradului de risc și menținerea lichidității. În conformitate cu strategia băncii, prioritatea în creditare este acordată întreprinderilor promițătoare din sectoarele de conducere ale economiei Tatarstanului. Luați în considerare această tendință în structura operațiunilor de credit folosind exemplul din Tabelul 3.

Tabel 6. Structura investițiilor creditare ale Băncii în sectorul real al economiei (%)

După cum se poate observa din Tabelul 3, cea mai mare parte a portofoliului de credite se încadrează pe creditele acordate întreprinderilor industriale - 34%. De asemenea, o mare parte a portofoliului de credite este ocupată de transporturi și comunicații - 10%.

Pentru a creste competitivitatea sustenabila a bancii este necesara mentinerea cifrei de afaceri pe conturile de decontare, curente, valutare ale principalilor clienti ai bancii, adica mentinerea unei clientele profitabile pentru munca. La atingerea unei pozitii stabile intr-un mediu competitiv agresiv in schimbare - diversificarea compozitiei clientilor, asigurarea unei reduceri a riscurilor totale ale operatiunilor bancare. Politica Ak Bars în formarea bazei de resurse ar trebui să vizeze menținerea stabilității datoriilor și menținerea lichidității. Este necesar să se asigure o creștere reală a bilanţului, să se intensifice lucrările de restructurare a pasivelor. Soluția la această problemă se poate obține prin atragerea de fonduri de la populație prin fonduri de pensii, companii de asigurări.

Următoarea sarcină este atragerea de fonduri de la clienții cu cifre de afaceri semnificative pe conturi, atragerea fondurilor bugetare la obținerea statutului de Administrații municipale autorizate. Continuarea emiterii de cambii purtătoare de dobândă emise de bancă; depune eforturi pentru modificarea structurii soldului: menținerea contingenței interne a activelor și pasivelor din punct de vedere al sumelor și termenilor la un nivel de cel mult 25% și stabilitatea surselor până la 70%. Crearea resurselor se bazează pe căutarea unor surse ieftine și stabile, echilibrate cu active în termeni și dobândă, ținând cont de marja planificată. Cea mai profitabilă atracție a resurselor pe termen mediu (91 de zile). Ponderea fondurilor atrase la cerere - nu mai mult de 25%. Pentru o perioadă mai lungă, se plănuiește atragerea de resurse în valută străină, resursele de ruble ar trebui atrase cu o rată a dobânzii flotantă. În domeniul creditării, este necesară îmbunătățirea calității portofoliului de credite pentru a asigura profitabilitatea planificată, a preveni creșterea riscurilor de credit și a minimiza volumul creditelor neperformante. Împrumuturile trebuie efectuate în prezența unor scheme de obținere a fondurilor reale care să asigure rambursarea împrumutului. Satisfacția nevoii de împrumuturi a întreprinderilor este așteptată și prin accelerarea cifrei de afaceri a împrumuturilor și eliberarea din inactiv. Pentru a colecta suma necesară de venit, este necesar să se mențină nivelul normativ de rentabilitate al activelor, investițiilor și să se determine nivelul actual de rambursare a creditului pe baza criteriului reducerii nivelului de rentabilitate.

Banca Comercială pe Acțiuni AK BARS (Societatea Publică pe Acțiuni) este cea mai mare bancă din Rusia și ocupă locul 21 printre acestea în ceea ce privește activele nete.

La data raportării (01 ianuarie 2016), activele nete ale AK BARS Bank se ridicau la 497,99 miliarde de ruble. Pe parcursul anului, activele au crescut cu 4,60%. Creșterea activelor nete a avut un impact negativ asupra rentabilității activelor ROI: pe parcursul anului, randamentul net al activelor a scăzut de la 0,07% la -1,90%.

Pentru serviciile prestate, Banca atrage în principal bani clienți, iar aceste fonduri sunt destul de diversificate (între persoane juridice și persoane fizice).

Banca AK BARS - se află pe lista de amanet, iar Banca Rusiei acceptă drept garanție obligațiuni ale instituției de credit în cauză; are dreptul de a lucra cu Fondul de pensii al Federației Ruse și poate atrage fondurile acestuia în gestionarea încrederii, în depozite și economii pentru furnizarea de locuințe a personalului militar; are dreptul de a lucra cu fonduri de pensii nestatale care asigură asigurări obligatorii de pensie și pot atrage economii de pensii și economii pentru întreținerea locuințelor personalului militar; este membru BESP; are dreptul de a deschide conturi și depozite în conformitate cu legea 213-FZ din 21 iulie 2014, i.e. organizații de importanță strategică pentru complexul militar-industrial și securitatea Federației Ruse; la instituția de credit au fost numiți reprezentanți autorizați ai Băncii Rusiei.

Activele lichide ale Băncii sunt acele fonduri ale Băncii care pot fi convertite în numerar suficient de rapid pentru a fi returnate clienților deponenți.

Lichiditatea unei instituții financiare este determinată de raportul dintre activele disponibile și obligațiile monetare supuse executării. În acest sens, trebuie luate în considerare două puncte.

În primul rând, activele pot fi nu numai numerar, ci și alte valori care, din punct de vedere financiar, au proprietatea lichidității.

În al doilea rând, lichiditatea organizației este un concept care este strâns legat de timp. Există o lichiditate curentă a Băncii - raportul dintre active și plățile viitoare imediat. Poate fi calculat pentru orice altă perioadă. De exemplu, lichiditatea lunară este raportul dintre încasări și plăți în cursul lunii etc.

Pentru a evalua lichiditatea, luați în considerare o perioadă de aproximativ 30 de zile, timp în care Banca va putea (sau nu) să își îndeplinească o parte din obligațiile financiare (deoarece nicio bancă nu poate rambursa toate obligațiile în termen de 30 de zile). Această „parte” este denumită „debit estimat”.

Tabelul 2.1.2 - Structura activelor foarte lichide în ruble.

Din tabelul activelor lichide, observăm că sumele de fonduri aflate în conturile la Banca Rusiei, titlurile de valoare foarte lichide ale băncilor și guvernelor s-au modificat ușor, sumele împrumuturilor interbancare plasate până la 30 de zile au scăzut, sumele de fonduri la îndemână, conturi corespondente NOSTRO la bănci (net ), titluri de valoare foarte lichide ale Federației Ruse, în timp ce volumul activelor foarte lichide, ținând cont de reduceri și ajustări (în baza Ordonanței nr. 3269-U din 31 mai 2014) , a scăzut pe parcursul anului de la 58,90 la 41,75 miliarde de ruble.

În același timp, în orice moment, actualii investitori pot cere returnarea fondurilor lor. Astfel, lichiditatea excesiv de scăzută este asociată cu riscul prăbușirii unei instituții financiare. Pentru a preveni acest lucru, autoritățile de reglementare introduc rate de lichiditate.

Tabelul 2.1.3 - Structura pasivelor curente în ruble.

Numele indicatorului
depozite ale persoanelor fizice cu termen mai mare de un an
alte depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenori individuali) (până la 1 an)
depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice (până la 1 an)
inclusiv fondurile curente ale persoanelor juridice (fără IP)
conturile de corespondent ale Băncilor LORO
Credite interbancare primite pe o perioadă de până la 30 de zile
propriile valori mobiliare
obligații de plată a dobânzilor, restanțelor, conturi de plătit și alte datorii
ieșirea de numerar așteptată
datorii curente

În perioada analizată, ceea ce s-a întâmplat cu baza de resurse a fost că sumele altor depozite ale persoanelor fizice (inclusiv antreprenorilor individuali) (pentru o perioadă de până la 1 an), titlurile proprii s-au modificat ușor, sumele depozitelor persoanelor fizice cu un perioadă mai mare de un an, depozite și alte fonduri ale persoanelor juridice (pe o perioadă de până la 1 an), conturi corespondente ale LORO Banks, sumele au crescut semnificativ, incl. fondurile curente ale persoanelor juridice (excluzând antreprenorii individuali), împrumuturile interbancare primite pentru până la 30 de zile, obligațiile de plată a dobânzilor, restante, conturile de plătit și alte datorii, în timp ce fluxul de numerar așteptat a crescut de la 49,65 la 65,40 miliarde pe parcursul anului.

În momentul de față, raportul dintre activele foarte lichide (fonduri care sunt ușor disponibile Băncii în luna următoare) și ieșirea estimată de datorii curente ne oferă o valoare de 63,84%, ceea ce înseamnă o marjă de siguranță insuficientă pentru a depăși. o posibilă ieșire de clienți, cu toate acestea, Banca este mare și o astfel de ieșire semnificativă este puțin probabilă.

În corelație cu aceasta, sunt importante de luat în considerare standardele de lichiditate instantanee (H2) și curentă (H3), ale căror valori minime sunt stabilite la 15%, respectiv 50%. Aici vedem că standardele H2 și H3 sunt acum la un nivel suficient.

Tabel 2.1.4 - Indicatori de lichiditate pe parcursul anului

Conform metodei mediane (eliminarea vârfurilor ascuțite): valoarea coeficientului de lichiditate instantanee H2 în cursul anului tinde să crească ușor, dar în ultimele șase luni tinde să scadă, valoarea ratei lichidității curente H3 în cursul anului tinde să scadă să crească, dar în ultimele șase luni are o tendință de scădere, iar fiabilitatea expertă a Băncii pe parcursul anului tinde să rămână practic neschimbată, totuși, în ultimele șase luni tinde să scadă.

Volumul activelor generatoare de venituri ale Băncii este de 70,56% din totalul activelor, iar volumul datoriilor purtătoare de dobândă este de 85,54% din totalul pasivului. Cu toate acestea, volumul activelor câștigătoare este sub media celor mai mari bănci rusești (87%).

Tabelul 2.1.5 - Structura activelor câștigătoare la momentul actual și acum un an în ruble.

Observăm că sumele împrumuturilor interbancare, împrumuturile acordate persoanelor juridice s-au modificat ușor, sumele Investițiilor în valori mobiliare au crescut, sumele Investițiilor în operațiuni de leasing și drepturile de creanță dobândite au crescut foarte mult, s-au redus sumele împrumuturilor către persoane fizice. , sumele biletelor la ordin au scăzut foarte mult, iar valoarea totală a activelor de venit a crescut cu 2,7% de la 342,13 la 351,37 miliarde de ruble.

Tabelul 2.1.6 - Analitice privind gradul de securitate a creditelor acordate, precum și structura acestora: în ruble.

Numele indicatorului
Valori mobiliare acceptate drept garanție pentru împrumuturile emise
Proprietate acceptată ca garanție
Metale prețioase acceptate ca garanție
Garanții și garanții primite
Valoarea portofoliului de credite
Incl. împrumuturi corporative
Incl. împrumuturi fizice persoane
Incl. împrumuturi către bănci

O analiză a tabelului sugerează că Banca se concentrează pe creditarea persoanelor juridice, a căror formă este garantată cu garanții imobiliare. Nivelul general al garanțiilor pentru împrumuturi este destul de ridicat și posibilele neplate ale împrumutului sunt probabil compensate de valoarea garanției.

Tabelul 2.1.7 - Structura succintă a datoriilor purtătoare de dobândă (adică pentru care Banca plătește de obicei dobândă clientului) în ruble.

Vedem că sumele fondurilor legale s-au modificat ușor. persoane, sume majorate Contributii ale persoanelor fizice. persoane, valoarea fondurilor băncilor (împrumuturi interbancare și conturi de corespondent) a crescut semnificativ, iar valoarea totală a pasivelor purtătoare de dobândă a crescut cu 4,6% de la 407,43 la 426,00 miliarde de ruble.

Rentabilitatea surselor de fonduri proprii (calculată conform datelor bilanţului) a scăzut la o valoare critică pe parcursul anului de la 1,95% la -25,51%. Totodată, randamentul rentabilității capitalurilor proprii (calculat folosind formularele 102 și 134) a scăzut pe parcursul anului de la 0,63% la 17,93% (în continuare, datele sunt date în procente pe an de la cea mai apropiată dată trimestrială). pe parcursul anului de la 0, 90% la -2,57%. Rentabilitatea operațiunilor de creditare a crescut pe parcursul anului de la 12,54% la 16,43%. Costul fondurilor împrumutate a crescut pe parcursul anului de la 8,13% la 12,36%. Costul fondurilor împrumutate de la bănci a crescut de-a lungul anului de la 12,84% la 19,56%. Costul fondurilor gospodăriei (persoane fizice) a crescut de-a lungul anului de la 6,69% la 9,75%

Tabelul 2.1.8 - Structura fondurilor proprii în ruble.

Pe parcursul anului, sursele de fonduri proprii au scăzut cu 1,4%. Dar în ultima lună (decembrie 2015), sursele de fonduri proprii au crescut cu 0,6%.

Tabelul 2.1.9 - Structura pe scurt a capitalului în ruble.

Numele indicatorului

Capitala principală

Incl. capitalul autorizat

Tabel 2.2.4 - Analiza venitului net din dobânzi al PJSC „AK BARS” BANK în ruble.

Indicator	Modificare pe 12 luni (în termeni absoluti)	Modificări pe 12 luni în %
Venitul net din dobânzi
Venitul net fără dobânzi
Venitul net din operațiuni cu active financiare
Venitul net din operațiuni valutare
Venitul net din reevaluarea valutei
Venitul net din comisioane și comisioane
Venitul net din tranzacții unice
Alte venituri operaționale nete
Venitul net din operațiunile de administrare a încrederii
Venitul net (cheltuieli)
Venitul net din modificarea provizioanelor pentru eventuale pierderi
Rezultat financiar sau Profit înainte de impozitare
Profit după impozitare

Venitul net din dobânzi la 1 ianuarie 2016 este de -12.536.644, iar variația procentuală pe 12 luni este de -448,36%. Venitul net fără dobânzi este de 2.728.988, iar variația pe 12 luni în termeni procentuali este de -209,51%.

Venitul net din taxe și comisioane la 1 ianuarie 2016 este de 2.044.381, iar variația pe 12 luni în termeni procentuali este de 38,78%. Alte venituri operaționale nete sunt de - 238.831, iar variația pe 12 luni în termeni procentuali a acestei sume este de - 101,80%.

Cheltuielile nete din crearea unui provizion pentru deprecierea activelor financiare ale datoriei în 2016 s-au ridicat la 361,4 miliarde RUB. în comparație cu 134,9 miliarde de ruble. pentru 2015. Cheltuielile nete din crearea unui provizion pentru deprecierea portofoliului de credite în 2016 s-au ridicat la 357,0 miliarde RUB. în comparație cu 133,5 miliarde de ruble. pentru 2015, care corespunde unui cost al riscului de credit de 233 puncte de bază față de 112 puncte de bază în 2013. Principalele motive pentru creșterea riscului de credit au fost: o deteriorare generală a calității portofoliului de credite pe fondul unei încetiniri a economiei ruse, în special, crearea unui provizion pentru pierderi la împrumuturile acordate anumitor mari debitori; crearea de rezerve pentru împrumuturile acordate debitorilor ucraineni din cauza deteriorării economiei ucrainene. De asemenea, aproximativ 20% din taxa netă de depreciere a creditului se referă la deprecierea rublei, care a dus la o creștere a provizioanelor în ruble pentru creditele în valută, chiar și în absența semnelor de deteriorare a calității creditului.

Profitul înainte de impozitare la 1 ianuarie 2016 este de -9.036.830, iar variația procentuală pe 12 luni este de -1421,92%. Profitul după impozitare la 1 ianuarie 2016 este tot de -9.036.830, iar variația pe 12 luni în termeni procentuali este de -1391,54%.

Banca Centrală a Federației Ruse a stabilit indicatori normativi ai stabilității financiare pentru bănci (capacitatea de a plăti pentru obligațiile lor), nerespectarea faptului care amenință existența Băncii.

Tabel 2.2.5 - Stabilitatea financiară a PJSC „AK BARS” BANK în %

Indicator de stabilitate financiară	Valoare activată	Valoarea medie pentru toate băncile de la 01.01.2016	Valoarea permisă stabilită de Banca Centrală a Federației Ruse
Rata lichidității instantanee a Băncii (N2)
Rata curentă de lichiditate a băncii (N3)
Rata lichidității pe termen lung a Băncii (N4)
Rata de adecvare a capitalului (N1,0)
Rata de adecvare a capitalului de bază al băncii (N1.1)
Rata de adecvare a capitalului de bază al băncii (N1.2)	nu există date	nu există date

Din tabel putem trage următoarele concluzii:

- rata lichidității instantanee a Băncii la 1 ianuarie 2016 este de 54%, iar valoarea medie pentru toate Băncile este de 191%, deși valoarea admisibilă este mai mare sau egală cu 15%;
- rata curentă de lichiditate a Băncii este de 82%, iar valoarea medie pentru toate Băncile este de 345%, valoarea admisibilă este mai mare sau egală cu 50%;
- rata lichidității pe termen lung la 1 ianuarie 2016 este de 86%, iar valoarea medie pentru toate băncile este de 43%, valoarea admisibilă este mai mică sau egală cu 120%.

Tabelul 2.2.6 - Indicatorii de lichiditate ale Băncii PJSC „AK BARS” în ruble.

Analizând tabelul, putem spune că valoarea coeficientului de lichiditate instant la 1 ianuarie 2016 este de 54,93, iar variația pe 12 luni în% este de 11,26%. Rata curentă de lichiditate este de 82,69, iar variația pe 12 luni în % este de 25,85% (în termeni absoluti - 28,82). Valoarea ratei lichidității pe termen lung de la 1 ianuarie 2016 este de 86,06, iar modificarea pentru 1 ianuarie 2015 este de 7,03% (este 5,65).

Tabel 2.2.7 - Indicatori de evaluare a lichidității ai PJSC AK BARS BANK în %

Indicator	Modificare pe 12 luni în %	Modificare pe 12 luni în termeni absoluti
Indicatori de evaluare a lichidității
Nivelul de stabilitate a resurselor (ponderea fondurilor atrase la cerere în volumul total al fondurilor atrase)
Raportul datorie/capital propriu
Indicatorul stabilității fondurilor la decontare și conturile curente ale clienților (raportul dintre sold și cifra de afaceri a creditului pe conturi)
Raportul dintre activele foarte lichide și fondurile împrumutate
Indicator al structurii fondurilor atrase (ponderea pasivelor la cerere)
Indicatorul dependenței de piața interbancară (raportul împrumuturilor interbancare obținute minus împrumuturile interbancare plasate la pasive)
Indicatorul de risc al biletelor la ordin proprii (raportul biletelor la ordin proprii la capital)
Rata împrumuturilor nebancare (raportul dintre împrumuturile nebancare și pasivele)

Nivel de lichiditate instantaneu - satisfăcător (tendință - pozitiv)

Nivelul lichidității curente - satisfăcător (tendință - negativ)

Raportul dintre activele foarte lichide și fondurile împrumutate este scăzut (tendința este pozitivă)

Ponderea datoriei cererii - satisfăcător (tendință - negativ) Dependență de piața interbancară - satisfăcător (tendință - negativ)

Ponderea facturilor proprii la capital este nesatisfăcătoare (tendința este pozitivă). Credite către pasive (non-bancare) - satisfăcător (tendință - pozitiv)

Tabel 2.2.8 - Indicatori de rentabilitate ai PJSC „AK BARS” BANK

Indicator	Modificare pe 12 luni în %	Modificare pe 12 luni în termeni absoluti
Indicatori corelați cu valoarea totală a activelor (capital)
ROA - Rentabilitatea activelor
ROE - Randamentul capitalului propriu
Rentabilitatea operațiunilor principale (procent pe an)
Rentabilitatea operațiunilor cu valori mobiliare (în procente pe an)
Rentabilitatea operațiunilor cu metale prețioase (în procente pe an)
Rentabilitatea operațiunilor cu valută străină (în procente pe an)
Rentabilitatea altor operațiuni (ca procent pe an)
Rentabilitatea operațiunilor unice (procent pe an)
Marja netă a dobânzii (în procente pe an)
Nivelul cheltuielilor administrative și de management (în procente pe an)
Nivelul modificării rezervelor pentru eventuale pierderi (în procente pe an)
Nivelul de influență al reevaluării valutei străine (în procente pe an)

Analizând datele din tabel, putem spune că indicatorii nivelului de rentabilitate au crescut față de anul precedent. Astfel, randamentul activelor a crescut cu 1,97% într-un an, iar randamentul capitalului propriu a crescut cu -18,57% față de 2014. Rentabilitatea operațiunilor de bază a crescut cu -2,13%. Dacă comparăm această cifră cu un an mai devreme, aceasta a scăzut cu 0,52%. Rentabilitatea tranzacţiilor valutare a crescut cu -0,47%, iar în anul precedent doar cu 0,20%. Luați în ansamblu, deși indicatorii de profitabilitate sunt în creștere, aceasta nu înseamnă că PJSC AK BARS BANK nu își pierde pozițiile.

Tabel 2.2.9 - Indicatori structurali corelați cu rezultatul financiar al PJSC „AK BARS” BANK

Analizând tabelul, indicatori structurali corelați cu rezultatul financiar al PJSC „AK BARS” BANK, putem spune că, de la 1 ianuarie 2016, indicatorul structurii veniturilor (ponderea venitului unic) este de - 100,15%, iar modificările în valori absolute pentru 12 luni - 143,67%. Ponderea cheltuielilor administrative și de management este de 56,72%, iar variația pe 12 luni procentuală este de 31,93%. Nivelul costurilor cu forța de muncă de la 1 ianuarie 2016 este egal cu - 43,72%, iar variația pentru 12 luni procentuală este egală cu - 103,40%.

Tabel 2.2.10 - Indicatori ai nivelului cheltuielilor pe tipuri de fonduri atrase ale Băncii PJSC „AK BARS”

Indicator	Modificare pe 12 luni în %	Modificare pe 12 luni în termeni absoluti
Indicatori ai nivelului cheltuielilor pe tip de fonduri strânse
Costul fondurilor strânse (în procente pe an)
Nivelul cheltuielilor cu fondurile atrase de la instituțiile de credit (în procente pe an)
Nivelul cheltuielilor cu fondurile pe conturile altor clienți ai Băncii - legal. persoane
Nivelul cheltuielilor cu împrumuturile, depozitele și alte fonduri atrase ale persoanelor juridice (în procente pe an)
Nivelul cheltuielilor cu instrumentele proprii de creanță (în procente pe an)
Nivelul cheltuielilor cu fondurile populației
Nivelul cheltuielilor din bugetele tuturor nivelurilor și fondurilor extrabugetare

Începând cu 01 octombrie 2015, PJSC AK BARS Bank a primit o pierdere în valoare de 7.495,2 milioane de ruble, o scădere a profitului față de aceeași perioadă a anului precedent a fost de 7.784,9 milioane de ruble. Principalii factori de scădere a profitului față de 01 octombrie 2014 au fost o marjă negativă a dobânzii, o pierdere din reevaluarea valutei străine și a metalelor prețioase, crearea de rezerve pentru eventuale pierderi la credite, credit și datorie echivalentă.

Capitalul social al Băncii PJSC „AK BARS” la 1 octombrie 2015 se ridica la 60,996 miliarde de ruble. Creșterea fondurilor proprii ale Băncii se datorează atracției în iunie 2015 a împrumuturilor subordonate de la corporația de stat „Agenția de Asigurare a Depozitelor” ca parte a măsurilor de creștere a capitalizării Băncilor în valoare totală de 12,1 miliarde de ruble și majorării volumului autorizat. capital în august 2015 în valoare de 9, 8 miliarde de ruble. Ca urmare a pierderii primite în urma rezultatelor a 9 luni ale anului 2015, randamentul activelor de la 01.10.2015. a fost de -1,31%, randamentul capitalului propriu a fost de -12,15%.

La 1 octombrie 2015, volumul fondurilor atrase de Bancă se ridica la 466,6 miliarde de ruble, în creștere cu 118,7 miliarde de ruble față de aceeași perioadă a anului trecut. (cu 34,12%). În structura operațiunilor pasive ale Băncii, un rol semnificativ îl au operațiunile de atragere de fonduri de la persoane juridice și persoane fizice (peste 70% din baza de resurse).

De la 1 octombrie 2015, activele Băncii se ridicau la 517,3 miliarde de ruble, comparativ cu aceeași perioadă a anului trecut, activele au crescut cu 114,1 miliarde de ruble (28,31%). Ponderea predominantă a operațiunilor active ale Băncii revine creditării clienților corporativi și retail (mai mult de 50% din activele Băncii).

Pe baza analizei structurii de ansamblu a activelor și pasivelor Băncii și a consistenței acestora, disponibilitatea capitalului propriu net, lichidității și solvabilității, nivelul lichidității și solvabilității este suficient și stabil.

Dacă observați o greșeală în text, evidențiați cuvântul și apăsați Shift + Enter