Acesta este un document combinat de decontare care constă din două părți. Partea superioară este cerința furnizorului de întreprindere a întreprinderii cumpărătorului pentru a plăti costul bunurilor, lucrările efectuate, serviciile. Partea inferioară este punerea în funcțiune a cumpărătorului (plătitor în numerar) către banca care o servește, traduce suma corespunzătoare a fondurilor din contul său la contul Furnizorului.
Cerințe de platăcompletează furnizorul (beneficiar în numerar) și trimite la cumpărător (plătitor de fonduri). Cumpărător (plătitor în numerar), când este de acord să plătească pentru bunuri (muncă, servicii), completează partea inferioară a acestui document și o trimite bancii sale (banca care o servește) pentru a transfera suma acceptată la contul curent al furnizorului ( Figura 2.9).
Smochin. 2.9.
1 - Furnizorul navează produsele către cumpărător;
2 - împreună cu documentele pentru produsele expediate, furnizorul transmite o cerere de plată de plată pentru plată;
3 - Cumpărătorul transmite o cerere de plată către bancă, care o servește la transferarea fondurilor;
4 - Banca cumpărătorului (plătitorul fondurilor) scrie fondurile cumpărătorului;
5 - Banca cumpărătorului notifică cumpărătorului de descărcare de gestiune - titularul de cont pentru a scrie fondurile din contul său curent;
6 - Banca cumpărătorului trimite cererea de plată către banca de furnizorii banca;
7 - credite bancare Bank Fonduri către contul Furnizorului (beneficiar de fonduri);
8 - Banca Furnizor notifică furnizorului (titular de cont) la primirea de fonduri în cont (descărcarea de gestiune din contul curent).
Beneficii:
Consolidează relațiile contractuale în fermă;
Accelerează proiectarea documentelor de decontare;
Mai mult îndeplinește interesele financiare și economice ale furnizorilor și cumpărătorilor;
Plățile se fac cu consimțământul plătitorului după verificarea preliminară a documentelor calculate și de transport ale furnizorului.
Calculele cerințelor de plată se aplică în principal în calculele pe distanțe lungi pentru livrarea mărfurilor și a valorilor materiale, lucrări efectuate de serviciile. Acestea nu sunt aplicate în ceea ce privește calcularea creanțelor chiar și atunci când rezultă din relațiile reale privind furnizarea de bunuri și furnizarea de servicii.
Calculele prin cerințele de plată-comenzile pot fi cu o acceptare sau fără acceptare. Plătitorii au dreptul de a abandona complet acceptarea cererii de plată, atunci când nu au fost comandate bunuri (servicii); Atunci când mărfurile sunt expediate nu la o adresă consecventă; când este livrat cu o încălcare a termenului; Când sunt slab calități, neconforme; Când prețul mărfurilor nu este de acord. Refuzul parțial al acceptării cererii de plată este posibil atunci când, împreună cu expediate comandate, sunt expediate unele produse suplimentare; Când a fost documentată prezența calității slabe sau a unor părți de neegalat ale mărfurilor; În cazul înregistrării prețurilor, a erorilor aritmetice în documentele de mărfuri și transport etc.
Baza eșecului acceptării poate fi, de asemenea, o încălcare a termenilor contractelor (acorduri). O declângerea de la plătitorul de acceptare este obligată să notifice banca și furnizorul în perioada prescrisă, indicând motivele refuzului. Refuzul de acceptare nu este acceptat de către bancă dacă nu este motivat în mod rezonabil sau motivele contravin legislației sau instrucțiunilor băncii.
Primire. - plata scrisă a plătitorului către banca sa de a plăti purtătorul de numerar relevant din contul său.
Calculele între întreprinderi se aplică verificări estimate.
Verificarea estimată- Acesta este un document al unui formular standard cu instrucțiunile cărții de cecuri către banca sa traduce fonduri în contul de verificare a purtătorului (beneficiar de fonduri). Verificarea decontării, precum și un ordin de plată, plătitorul completează. Spre deosebire de ordinul de plată, verificarea este transmisă de către plătitorul întreprinderii - beneficiarul plătitorului direct în timpul punerii în aplicare a operațiunii economice. Beneficiarul de plată oferă o verificare a băncii sale pentru plată.
Există mai multe tipuri de verificări de decontare: acceptarea, nu este acceptată de bancă, de la cărți limitate și nonsens. Acestea din urmă sunt utilizate în calculele locale pentru bunurile primite, serviciile prestate, în așezări permanente cu organizațiile de transport (plata de transport), cu întreprinderile de comunicare. Cecurile de numerar sunt utilizate pentru a primi bani din conturile din instituțiile bancare.
Cecuri de numerar.aplicate numai pentru a obține întreprinderile din conturile din instituțiile bancare de numerar pentru plata salariilor, primelor și remunerațiilor, dividendelor, fondurilor de călătorie, pe costurile economice.
Plătitorul de la un cec este întotdeauna o bancă sau o instituție de credit diferită. Dreptul casei de cecuri - de a contacta banca cu cerința de plată a cecului; Obligația băncii de a îndeplini această cerință pe baza acordului dintre Bancă și Client. Conform acordului de verificare, clientul este permis să-și folosească propriile fonduri, precum și atrase de fonduri pentru a plăti pentru cecurile lor. Banca plătește transfer de fonduri în numerar sau fără numerar din contul cărți de cecuri la contul de verificare a purtătorului (2.10).
Smochin. 2.10.
1 - Furnizorul raportează mărfurile către cumpărător;
2 - Cumpărătorul transmite cecul cu furnizorul;
3 - Furnizorul transmite un cec către banca sa;
4 - Banca Furnizor trimite un cec să plătească banca cumpărătorului;
5 - Banca plătitorului scrie de la contul cumpărătorului de bunuri;
6 - Banca plătitorului notifică plătitorului cu privire la eliminarea fondurilor;
7 - Banca plătitorului listează fondurile corespunzătoare a Băncii Furnizorului;
8 - fondurile creditelor bancare ale furnizorului către contul Furnizorului;
9 - Banca furnizorilor informează furnizorul să înscrie fonduri în contul său.
Beneficii:
Rata relativă a calculelor și primirea de fonduri în contul furnizorului, care ajută la reducerea creanțelor.
Dezavantaje:
Garanția de plată insuficientă, deoarece, în contul de la Chekodator, nu poate fi necesară;
Imposibilitatea calculării controalelor pentru o sumă mare;
Complexitatea cecului.
Verificarea ca document monetar al acțiunii pe termen scurt nu are statutul de plată legitimă. Apelul controalelor nu este reglementat de lege, ci este determinat de necesitatea unei cifre de afaceri comerciale. Prin aceste calcule sunt supuse controalelor: emiterea controlului de către debitor încă nu înseamnă plata obligațiilor sale față de creditor. Obligația este rambursată numai după plata integrală a cecului de către banca plătitorului.
Forma de verificare a calculelor necesită instituirea bancară conformă cu normele relevante: Banca este obligată să se asigure că autentificarea verificării (formularul, perioada de valabilitate, lipsa corecțiilor, respectarea semnăturii de smoală semnătură, care este în bancă instituţie). O verificare poate fi plătită numai persoanei care este indicată în acesta (verificare nominală); sau purtător atunci când verificarea este emisă pentru purtător. Cartea de cecuri nu este numai responsabilă pentru plata controlului prin cecul plătitorului, dar este, de asemenea, obligat să furnizeze această plată prin furnizarea Băncii în prealabil mijloacele necesare pentru a-și acoperi controalele (fonduri pe contul de cec sau credit). Pentru emiterea unui cec fără acoperire, chekodatorul este responsabil. Banca plătitorului, a cărei semnătură a cecului lipsește, de regulă, nu este responsabilă pentru acreditările verificării plății sale, cu excepția cazului în care verificarea acceptă banca.
Relativ nou pentru economia noastră este un document de decontare și, în consecință, noua formă de așezări non-numerar sunt calcule ale cerințelor de plată.
Solicitarea de plată este cerința furnizorului de a plăti cumpărătorului pe baza costurilor trimise Băncii de deservire a plătitorului de decontare și documentelor de expediere, costul produsului furnizat în temeiul contractului, efectuat de activitatea prevăzută Servicii și instrucțiunile plătitorului de a scrie fondurile din contul său.
Cerințele de plată sunt emise de furnizori și împreună cu documentele comerciale merg la banca cumpărătorului, care transmite plătitor de cerință pentru acceptare
Plătitorul este obligat să returneze banca o cerință de plată de acceptare sau să declare acceptarea acceptării în termen de trei zile de la data primirii acestuia către banca plătitorului. Se presupune că cerința de plată plătește dacă disponibilitatea fondurilor din contul plătitorului.
Un refuz de a plăti pe deplin sau parțial plătitor de plată de plată notifică banca să o deservească în aceste trei zile. Cerințele pentru instrucțiunile împreună cu documentele de expediere aplicate și notificările de refuz sunt returnate direct furnizorului. Cu consimțământul, plata unui plătitor de obligațiuni obligatorii sau parțial de plată, semnăturile persoanelor autorizate să dispună de scor și tipărirea, și apoi lăsându-le la banca de servire (a se vedea apendicele 4).
Scrisoare de credit (de la lat. "Acrdo" - am încredere) - o ordine scrisă a unei instituții de credit la altul pentru a plăti o anumită sumă unei persoane fizice sau juridice în punerea în aplicare a condițiilor specificate în scrisoarea de credit. Formularul Acredit este unul dintre principalele calcule internaționale. Conform unor estimări, în Rusia, scrisorile de credit sunt deservite de nu mai mult de 10% din mărfuri și aproximativ 40-50% din exporturi.
Scrisoarea de credit este forma condiționată a ofertei de bunuri, ceea ce face ca aspectele cele mai exacte care apar în procesul de tranzacție. Ea satisface interesele și furnizorul (primirea la timp a plății) și cumpărătorului (control asupra acțiunilor furnizorului). Această demnitate a scrisorii de credit se datorează faptului că calculele sunt efectuate de partea a treia, neutră - banca.
Tehnologia calculelor utilizând forma de acreditare a calculelor:
Operațiunea 1. Cumpărătorul oferă o cerere de deschidere a scrisorii de credit băncii emițătoare.
Operațiunea 2. Banca Emitentului deschide o scrisoare de credit și o transmite prin furnizorul de avioane Bank.
Operațiunea 3. Banca de avion informează furnizorul cu privire la deschiderea scrisorii de credit în favoarea sa.
Funcționarea 4. Furnizorul îndeplinește relațiile contractuale cu privire la destinatar.
Operațiunea 5.. Problemele furnizorului și prezintă un set de documente băncii de aeronave pentru primirea unei scrisori de credit.
Operațiunea 6. Banca Avizing trimite un set de documente primite de la documentul furnizorului.
Operațiunea 7. Banca Emitentului verifică documentele primite și la îndeplinirea tuturor condițiilor scrisorii de credit.
Operațiunea 8. Banca Emitentului transmite documente plătite cumpărătorului. Operațiunea 9. Banca Advantage înscrie furnizorul cuantumul fondurilor datorate acesteia.
În conformitate cu reglementările privind așezările non-numerar în țara noastră, pot fi deschise următoarele tipuri de scrisori de credit:
acoperite (depuse) sau neacoperite (garantate);
revocare sau irevocabilă.
Acreditările sunt acoperite cu (depuse), cu deschiderea cărora emitentul bancar își enumeră propriile fonduri ale plătitorului la dispoziția Băncii Furnizorului (executarea Banca).
Atunci când sunt corectate între băncile relațiilor corespondente, scrisoarea de credit neacoperită (garantată) poate fi deschisă în banca de executare, oferindu-i dreptul de a scrie întreaga sumă a scrisorii de credit de la el prin contul băncii-emitentului.
Fiecare scrisoare de credit ar trebui să fie revocabilă sau irevocabilă. În absența unei astfel de definiții, scrisoarea de credit este revizuită.
Scrisoarea de credit de răspuns poate fi modificată sau anulată de Banca Emitentului fără aprobarea prealabilă a furnizorului (de exemplu, în nerespectarea condițiilor prevăzute de tratat, refuzul precoce al Băncii Emitentului de a garanta plățile pentru o scrisoare de credit ).
În Rusia, scrisoarea de credit poate fi destinată așezărilor cu un singur furnizor și nu poate fi redirecționat. Nu este permisă plata de la scrisoarea de credit.
Utilizarea scrisorilor de credit în calculele internaționale este reglementată de norme unificate și vamale pentru scrisori documentare aprobate de Camera Internațională de Comerț din decembrie 1993
Cu forma de acreditare a calculelor, toate regulile de bază pentru realizarea calculelor sunt pe deplin conforme:
produsele sunt plătite după expedierea acestuia;
plata se face cu consimțământul plătitorului, exprimată în acest caz prin faptul că a descoperit scrisoarea de credit;
plătitorul primește dreptul de a refuza plata dacă sunt detectate încălcări ale termenilor contractului;
scrisoarea de credit se deschide în detrimentul cumpărătorului sau al băncii de împrumut dacă cumpărătorul are dreptul să îl primească.
Partea pozitivă a formei de acreditare a calculelor este garanția de plată.
În același timp, această formă de calcule este inerentă unui număr de dezavantaje semnificative, care au predeterminat scopul limitat al cererii sale:
fondurile cumpărătorului în suma scrisorii de credit sunt distras de cifra de afaceri economică pentru validitatea scrisorii de credit;
cifra de afaceri a comerțului încetinește, deoarece furnizorul înainte de descoperirea scrisorii de credit nu poate trimite produse gata făcute și este mai mult decât costurile sale de depozitare.
Cerința de plată- un document de decontare care conține cerința beneficiarului plătitorului de a plăti pe baza vizării, ocolire a bancii de servire, a documentelor calculate, de transport maritim și a altor documente prevăzute de contract, costul mărfurilor livrate în baza contractului, efectuează plăți pe alte operațiuni.
Cerințele sunt evacuate de către beneficiarul fondurilor pe forma formei stabilite și, împreună cu transportul maritim și cu alte furnizate de contract, documentele sunt trimise direct plătitorului. Primul instanță al cerinței de comandă ar trebui decorat cu semnături și imprimarea imprimării destinatarului.
Plătitorul cu consimțământul plății (integral sau parțial) cerință-comandă îl reprezintă banca de servire în 3 exemplare. Prima și a doua copie trebuie să fie certificată prin semnături ale funcționarilor și prin amprentele presei plătitorului în conformitate cu probele bancare și semnele de tipărire menționate în bancă.
În detaliile cerințelor privind cerințele "Suma la plată" ar trebui să fie făcută prin numere și în cuvinte suma acceptabilă de către plătitor și de a scrie din contul său.
Cerința ordinului este făcută de Bancă pentru executare în sumă, un plătitor acceptabil. Primul instanță al cerinței de comandă servește ca bază pentru scrierea de fonduri din contul plătitorului și după ce operațiunea este plasată în documentele de zi a băncii, al doilea - banca beneficiarului este trimisă pentru o cerere la un extras din contul destinatarului, Al treilea este un plătitor cu o chitanță la recepția băncii și o ștampilă bancară.
Perioada în care plătitorul este obligat să se supună cerințelor bancare, este determinat de părțile din contract și banca nu este controlată.
Refuzul de a plăti pe deplin sau parțial obligațiunea obligatorie, plătitorul notifică destinatarului direct în modul și timpul definit de contract.
Acreditativreprezintă un acord între Banca plătitorului (de către Banca Emitentului) și plătitorul (prin ordinul scrisorii de credit), pe baza căruia Banca-Emitent în numele ordinului depuneri în favoarea beneficiarului acreditării (Beneficiar) Obligația de a efectua o plată în conformitate cu documentele și termenii scrisorii de credit și, de asemenea, să îndeplinească alte condiții ale scrisorii de credit.
Scrisoarea de credit poate fi revocabilă și irevocabilă. Fiecare scrisoare de credit ar trebui să indice în mod clar dacă este revocabilă sau irevocabilă. În absența unei astfel de indicații, scrisoarea de credit este irevocabilă.
O scrisoare de credit de răspuns poate fi modificată sau anulată în orice moment fără notificare prealabilă către beneficiar.
O scrisoare de credit irevocabilă nu poate fi modificată sau anulată fără consimțământul emitentului și al beneficiarului.
Deschiderea scrisorii de credit se face în detrimentul propriilor fonduri ale Ordinului sau în detrimentul împrumutului băncii depuse în suma scrisorii de credit, în banca Emitentului pe un cont de bilanț separat " Credit".
Descoperirea scrisorii de credit este parțial în detrimentul fondurilor proprii ale ordinului și parțial datorită împrumutului băncii nu este permisă.
Scrisoarea de credit este destinată calculelor cu un singur beneficiar și nu poate fi redirecționat.
Pentru a deschide scrisoarea de credit, ordinul prezintă o declarație în emitentul bancar în 4 exemplare pe antetul formularului stabilit. Aplicația trebuie să fie certificată de semnăturile persoanelor și de presa de imprimare a comenzii, în funcție de semnătura și tipărirea presei.
Condițiile de deschidere a scrisorii de credit trebuie să respecte termenii contractului încheiat între ordinul scrisorii de credit și beneficiar și repetă numai dispozițiile contractului care pot fi confirmate de documentele prezentate de către beneficiar.
Declarația la scrisoarea de credit ar trebui să indice:
tipul de scrisoare de credit;
numele ordinului;
numele și locația băncii Emitentului;
numele beneficiarului;
numele și locația băncii beneficiarului;
suma scrisorii de credit;
numărul, data contractului, pe baza căreia se deschide o scrisoare de credit;
valabilitatea scrisorii de credit;
procedura de plată a documentelor (la prezentare, cu tranșele de plată este permisă dacă sunt permise plăți parțiale, cu acceptarea persoanei autorizate de TUDRESOR sau fără acceptare);
În cazul în care termenii scrisorii de credit prevede acceptarea documentului de către persoana care a autorizat comanda, cererea trebuie să conțină: numele, numele, datele patronate, pașaport (seria, numărul, care și atunci când sunt emise) și a eșantion de persoană autorizată de receptor să producă acceptor;
denumirea completă și exactă a documentelor împotriva cărora se efectuează plățile pe scrisoarea de credit, procedura de proiectare a acestora;
termenul limită pentru depunerea documentelor către Banca beneficiarului;
numele produsului;
data mărfurilor de transport maritim.
Este permisă includerea în cererea de deschidere a scrisorii de credit a altor condiții necesare.
Condițiile scrisorii de credit ar trebui să fie complete și exacte și nu conțin detalii inutile care fac munca băncii.
Executivul responsabil al Băncii verifică corectitudinea cererii de deschidere a scrisorii de credit.
Scrisoarea de credit adoptată în Jurnal cu atribuirea numărului de înregistrare, indicând numele ordinului, valoarea scrisorii de credit, data depunerii cererii, numele beneficiarului și deservirea băncii sale, termenul scrisorii de credit.
La toate copiile unei scrisori de credit adoptate pentru deschiderea scrisorii de credit, executantul responsabil a aplicat numărul de înregistrare, data de recepție, semnătura sa, pe al treilea și al patrulea copie - ștampila bancară.
Primul instanță al cererii servește drept bază pentru scrierea fondurilor din contul plătitorului și după punerea în funcțiune în documentele Băncii Emitentului. Cea de-a doua instanță a cererii este plasată într-un dosar de card într-un cont de faliment "Acoperirea conturilor acredite" pentru controlul ulterior asupra termenului și executării literei de credit. A treia copie este trimisă băncii beneficiarului pentru a notifica beneficiarul cu privire la deschiderea scrisorii de credit în favoarea sa. A patra instanță a scrisorii de credit este returnată instructorului pentru a confirma recepția scrisorii de credit la executare.
În prezența unui acord între bănci asupra transferului de documente sub forma unui mesaj bancar electronic care utilizează o semnătură digitală electronică, cererea de deschidere a unei scrisori de credit este prezentată în 3 exemplare. Un e-mail este trimis la banca beneficiară în loc de a treia instanță a cererii.
Valoarea contului actual (sau de împrumut) al receptorului și creditează debitul contului de acreditare pentru executarea scrisorii de credit.
La solicitarea unei declarații (rapoarte) privind deschiderea scrisorii de credit către Banca beneficiarului, executorul responsabil al Băncii verifică dacă scrisoarea de credit este creditată clientului.
Toate scrisorile de credit direcționate eronate sunt imediat trimise pentru scopul dorit.
Declarația (mesajul) privind deschiderea scrisorii de credit trebuie să fie eliberată beneficiarului nu mai târziu de următoarea zi lucrătoare după primirea cererii (comunicare) către Bancă.
Ordinele de plată sunt cea mai comună formă de așezări non-numerar.
Ordinul de plată - Aceasta este forma unor plăți fără numerar, în care deponentul de cont (plătitor) face posibilă eliminarea băncii sale pentru a transfera o sumă specifică în contul beneficiarului fondurilor, deschis în această bancă sau în altă bancă.
Banca, în calculele ordinelor de plată, își asumă obligația privind instrucțiunile plătitorului datorită mijloacelor care se află în conturile sale, pentru a traduce suma specificată de bani în contul persoanei, care este indicată de către plătitor.
Ordinul de plată este executat de Bancă în perioada stabilită prin lege sau în perioada prevăzută de Acordul de Service bancar.
De exemplu, comenzile de plată pentru transferul de fonduri către contribuabil în sistemul bugetar al Federației Ruse sunt executate de Bancă în timpul unei zile operaționale.
În același timp, Banca poate lua o comandă de plată pentru execuție numai dacă există un sold bancar în contul plătitorului în suma corectă, dacă nu există alte condiții în contractul cu banca.
Ordinul de plată este eliberat pentru a efectua următoarele operațiuni:
plata prin sumă de contrapartide pentru produsele expediate, serviciile prestate și a făcut diverse lucrări;
pre-plata de bunuri, lucrări, servicii;
să plătească pentru impozite și contribuții la bugetele tuturor nivelurilor și în fonduri extrabugetare, precum și sancțiuni și amenzi acumulate de autoritățile de verificare de a plăti;
transferul de fonduri pentru a returna sau a posta împrumuturi (împrumuturi) sau depozite și dobânzi la acestea;
transmiterea plăților periodice în conformitate cu termenii contractului;
transferă fonduri către alte persoane pe baza contractelor existente sau a actelor legislative.
Comenzile de plată pot fi comenzi de plată urgente sau ordine de plată timpurie.
Ordinele de plată urgente se aplică în următoarele cazuri:
exercitarea unei plăți în avans, adică plata se face înainte de expedierea bunurilor, a lucrărilor, a furnizării de servicii;
efectuarea unei plăți după expedierea bunurilor, a lucrărilor, a serviciilor;
implementarea plăților parțiale în cadrul tranzacțiilor pentru sume mari.
Ordinul de plată poate fi plătit parțial sau complet în absența fondurilor necesare în contul plătitorului. În acest caz, se efectuează o marcă bancă adecvată pe documentul de plată.
Comenzile de plată pot fi decorate în hârtie sau prin utilizarea electronică a sistemului client-bancar.
Pentru comenzile de plată electronice transmise prin canale de comunicare, fiecare bancă determină în mod independent procedura de înregistrare, acceptare și protecție.
În sistemele electronice de plată, instrucțiunile se fac numai în formă electronică și nu sunt afișate pe suporturi de hârtie.
Ordinul de plată este valabil pentru prezentarea instituției bancare timp de 10 zile, fără a lua în considerare data pregătirii sale.
Perioada specificată (zece zile) este o perioadă în care documentul de decontare trebuie adus la bancă și nu perioada de executare.
Schema de plată cu comenzile de plată în hârtie, este după cum urmează:
În primul rând, cumpărătorul - plătitorul de fonduri oferă un ordin de plată în banca sa în patru (sau cinci) exemplare și primește a patra copie de la Bancă ca primire a băncii;
După aceasta, banca care deservește cumpărătorul trimite două exemplare ale ordinului de plată către banca vânzătorului și numerar în suma specificată în ordinul de plată;
Apoi, banca vânzătorului, după ce a primit a doua copie a ordinului de plată, creditează fonduri pentru contul vânzătorului - beneficiarul în numerar;
În concluzie, după operațiunile de decontare, băncile cumpărătorului și vânzătorului oferă clienților lor extrasele din conturile de decontare, confirmând transferul de fonduri de către cumpărător - plătitorul fondurilor și primirea de fonduri de către vânzător - receptorul fondurilor.
Ordin de plată formularele expeditorului în mod independent.
Eșantionul și forma documentului sunt aprobate prin lege.
Ordinul de plată este o rușine de raportare strictă.
În obligatoriu, specificați următoarele date privind ordinea de plată:
codul Okud, numele documentului;
numărul de plată, data de elaborare în format dd.mm.yyyy;
tipul de plată efectuată;
plătitor și beneficiar de bani transferați și detaliile acestora: Conturi, staniu, PPC;
băncile ambelor părți, locația lor, corseș și subaccount, bik;
numirea plății cu selectarea sumelor de TVA separate (dacă beneficiarul banilor din lege nu este recunoscut de către plătitorul TVA, atunci formularea este indicată "care nu este supusă TVA");
valoarea transferului efectuată (cifre și cuvinte);
coada de plată a plății în conformitate cu actele actuale de reglementare;
tipul de operațiune (în conformitate cu regulile contabilității într-o instituție de credit pe teritoriul Federației Ruse);
toate semnăturile obligatorii ale angajaților autorizați din plătitor și tipărirea (în cazurile stabilite prin lege).
Atunci când efectuați o comandă de plată, este imposibil să permiteți corecțiile și erorile la finalizarea detaliilor.
Banca nu acceptă ordine de plată care nu îndeplinesc cerințele prevăzute de lege.
Există încă întrebări privind contabilitatea și impozitele? Întrebați-i pe forumul contabil.
Comandă de plată: Detalii pentru contabil
Reflecții în 2017 în ordinele de plată privind primele de asigurare de detalii ... Reflecții în 2017 În ordinele de plată pentru primele de asigurare de detalii ... Contribuțiile de asigurare în domeniul ordinului de plată 104 indică valoarea CBC, constând ... în 2017 în 2017 Comenzi de plată pentru primele de asigurare de detalii .... În consecință, atunci când se precizează în ordinele de plată a detaliilor beneficiarilor primelor de asigurare se reflectă ... / [E-mail protejat], Detalii recupiste în ordinele de plată pentru transferul la bugetul de asigurare ...
Întrebarea privind modul de completare a ordinelor de plată în listarea impozitului pe venitul personal este discutată, în special ... Este necesar să se indice în detaliile ordinului de plată "107" la transferarea impozitului pe venitul personal? Răspuns Opțiuni ... Opțiuni diferite pentru completarea detaliilor comenzii de plată "107" sunt explicate. Unele inspecții fiscale sunt deja ... (sau) vacanțe trebuie să formeze comenzi de plată separate, în care indicatorii detaliilor "107 ... au schimbat algoritmul pentru completarea detaliilor" 107 "a ordinului de plată atunci când transferați persoanele fizice la bugetul ...
Acest caz ar trebui să fie completat de un ordin de plată, pentru a nu avea nicio îndoială ... Acest caz ar trebui să fie completat cu o comandă de plată, pentru a nu fi îndoieli ... din câmpurile listate din ordinul de plată (formularul Din acest document este dat ... Cu "Inn" al plătitorului (într-o comandă de plată, numărul de detalii este de 60). ... Comenzile de plată pentru consolidarea celor de mai sus, vom prezenta exemple de completare a plății Pentru a ... ca plătitor, prin urmare, în ordinea de plată din domeniul "plătitor" (...
Cum să propunem comenzi de plată pentru plata contribuțiilor în 2017 ... Cum să compileze în mod corespunzător comenzile de plată pentru plata contribuțiilor în 2017 ... Contabilii ar trebui să fie utilizate de semne standard de comenzi de plată, forma lor în 2017 ... sunt inspecții fiscale Prin urmare, ordinele de plată trebuie completate într-un mod nou și ...
Reziduu; Suma reflectată în ordinea de plată a fost o taxă fiscală reală pentru ... la OJSC KB Gazinvestbank Comenzi de plată controversată. Conștientizarea contribuabilului cu privire la financiar nefavorabil ... a informat Organizația cu privire la imposibilitatea executării unui ordin de plată din cauza absenței ... formate; Suma specificată în ordinea de plată nu respectă taxa fiscală prin ... Concluzia că direcția comenzilor de plată către contribuabil înainte de a depune declarația fiscală și ...
Deschis contul personal, retrage un ordin de plată sau un organism federal de trezorerie (altfel ... RF). Caracteristicile de înregistrare a ordinelor de plată pentru enumerarea contribuțiilor. Ordinul de plată se face pe tipic ... "și" Numirea plății ". Domeniile ordinului de plată pentru transferul primelor de asigurare sunt completate cu ... când se detectează o eroare în proiectarea ordinului de plată, care nu a dus la eșecul contribuțiilor ... Atenție la completarea câmpurilor individuale de Comenzile de plată: în câmpul "Starea plătitorului" ...
A căror calitate poate fi o copie a unui ordin de plată cu o marcă bancară la execuție ... Plata efectuată de _____________ (numele plătitorului) Comandă de plată № ___ de la "__" _____ 2019 ... pentru a face o astfel de plată, suficient într-o plată pentru a specifica scopul de plată, numele și ... cu privire la valoarea impozitelor pentru contribuabil. Ordinul de plată pentru a plăti taxele pentru a treia ...
Următoarele forme de așezări non-numerar: calcule prin comenzi de plată; calcule de salarizare; Calcule ... Traducerea fondurilor (în special, ordin de plată, ordin de colectare, solicitare de plată, ... la plata de către bunurile cumpărătorului prin intermediul unei ordonanțe de plată prin intermediul unei organizații de credit. Acest ..., opunând ESPS și calculelor Ordinele de plată. Credem că citirea acestui ... calcule. Într-adevăr, pentru calculele ordinelor de plată nu oferă nicio excepție pentru legea ...
Numerarul privind comenzile de plată de mai sus au fost retrase din contul curent ... Întreprinderea a fost conștientă de prezentarea la Bancă a Comenzilor de Plăți controversate, compania a fost conștientă de ... zile nu își îndeplinesc ordinele de plată, precum și Ordinele de plată ale filialelor sale (... La data direcției de plată controversată au fost estimate ordinele societății ... la momentul prezentării de către contribuabilul ordinului de plată de 10.10.2015 ... momentul livrării la Banca Comandă de plată pentru transferul plăților fiscale ...
Inovații. Modificări în lucrul cu comenzile de plată Noua ediție a Codului civil oferă ... Alți Mediatori Bănci pentru executarea unui ordin de plată, de exemplu, în absența acestuia ... cerința de a executa o bancă de comandă de plată raportează plătitorul privind executarea ordinului de plată nu mai târziu de ... în urma zilei de executare a ordinului de plată. P. Articolul 866 Poziția ... Pentru neîndeplinirea sau executarea necorespunzătoare a ordinului de plată în încălcarea regulilor sau a contractelor ...
Pentru a transfera fonduri la ordinele de plată, referitor la punctul 11 \u200b\u200bdin art ... pentru a refuza executarea ordinelor controversate de plată, reclamantul nu este disponibil. Concluzii similare ... au refuzat să efectueze operațiuni pe un ordin de plată care nu este în legătură cu ... care nu sunt legate de tranzacțiile cu privire la comenzile de plată, dar vizează o evaluare a ...
În momentul prezentării ordinului de plată relevant, plătitorul știa (nu a putut decât ... Contul curent a fost fonduri, ordinul de plată pentru plata taxei a fost emis ... Antreprenorul - "simplist" prezentat la comenzile de plată bancare: - 10.22.2015 pentru suma. .. Calea; Prezența ordinelor de plată care nu îndeplinesc anterior a contribuabilului; nu a primit o explicație rezonabilă ... inconsecvența comportamentului contribuabilului în direcția ordinelor de plată Pentru a transfera impozitele la buget ...
Dacă există erori în ordinea de plată, de asemenea, în absența unor fonduri suficiente ... sunt executate plățile fiscale. La completarea unui ordin de plată pentru plata impozitelor pentru un alt ... Specificați informații despre persoana care a emis un ordin de plată; Pentru această categorie de plătitori, nu ... sunt plătiți, este necesar să existe o copie (cerințe) a ordinului de plată, pe baza căreia a avut loc plata .... Ordinul nr. 107N a stabilit caracteristicile ordinului de plată la plata impozitelor pentru altul ...
Când erorile au fost descoperite într-un ordin de plată pentru a transfera impozitele la buget ... buget. În același timp, dacă ordinul de plată este specificat incorect de CBK sau de statut ...
Plata impozitului "imputat". Cu toate acestea, ordinul de plată rămâne nefolosit din cauza revocării ... Toate instanțele au ajuns la concluzia: un ordin de plată trimis Băncii nu poate fi adoptat ... dovada lipsei de contribuabil a contribuabilului în direcția comenzilor de plată către bancă . Deci, în cazul în care insolvența băncii a fost conștientă de plata ordinelor de plată și, în același timp, a folosit cel curent ... La momentul prezentării la ordinele de plată bancare, contribuabilul a fost cunoscut despre ce ...
Cererea de plată este un document de decontare care conține cerința creditorului (beneficiarul fondurilor) privind contractul principal pentru debitor (plătitor) privind plata unei anumite sume de bani prin bancă. Cerințele de plată sunt aplicate în calcule pentru bunuri, lucrări efectuate, servicii prestate, precum și în alte cazuri prevăzute de contractul principal. Cererea de plată este întocmită pe forma formularului stabilit și conține, cu excepția detaliilor, indicată în ordinea de plată, astfel de detalii ca:
Calculele prin cerințele de plată pot fi efectuate cu o acceptare preliminară și nu acceptă plătitoare. Termenul de acceptare a cerințelor de plată este determinat de părți prin contractul principal, iar termenul de acceptare trebuie să fie cel puțin trei zile lucrătoare. La efectuarea unei cereri de plată în domeniul "Durata pentru acceptare", creditorul indică numărul de zile stabilite prin acordul de acceptare, în absența unei astfel de indicații de acceptare a acceptării acceptării acceptării acceptării.
La primirea cerințelor de plată sunt plasate pe banca de executare într-un cont de bilanț "Documentele stabilite care așteaptă acceptarea de plată" înainte de a primi acceptarea plătitorului sau înainte de perioada de plată. Plătitorul are dreptul de a refuza complet sau parțial de la acceptarea cererilor de plată pe motivele prevăzute de contractul principal, inclusiv. În cazul inconsecvențelor formei de calcule aplicate, contractul a concluzionat, cu o trimitere obligatorie la elementul, numărul, data contractului și indicând motivele eșecului. Refuzul plătitorului de la plata unei cereri de plată este emis de o declarație privind eșecul acceptării formei stabilite, care este în trei exemplare. Prima și a doua copie a declarației sunt atribuite de semnăturile oficialilor care au dreptul de a semna documentele calculate și amprentele modelului.
Cu o abandonare parțială a acceptării, cererea de plată este eliminată din fișierele de card și este plătită în sumă, un plătitor acceptabil. În același timp, prima copie a acceptării acceptării, împreună cu prima copie a cererii de plată, este plasată în documentele zilei ca fundamentare a eliminării fondurilor din contul plătitorului, a doua copie este trimis la bancă ^ emitentul ca o chitanță în obținerea unei cereri de acceptare a acceptării. Responsabilitatea pentru refuzul nejustificat de a plăti cerințele de plată este plătită de către plătitor.
Dacă nu reușiți să reflectați acceptarea cerințelor de plată în perioada prescrisă, acestea sunt considerate acceptate și în următoarea zi lucrătoare după expirarea acceptării acceptării acceptării dosarelor de carduri pe un cont de sold bust și sunt plătite din conturile plătitorului în prezența fondurilor în contul lor sau sunt plasate într-o Cartă cu privire la un cont non-sold în absența sau insuficiența în numerar în cont.
Fără acceptarea plătitorului, calculele se efectuează prin cerințele de plată în cazurile:
În cererea de plată pentru o informare dezamăgitoare a fondurilor din contul plătitorului pe baza legislației din domeniul "condiției de plată", beneficiarul fondurilor este "fără acceptare", și face, de asemenea, o trimitere la lege. În cererea de plată pentru o dezasamblare a fondurilor pe baza unui contract în domeniul "condițiilor de plată" indică "fără acceptare", precum și data, numărul contractului principal și elementul corespunzător, oferind dreptul unei scrieri non-gazdă.
În acest caz, plătitorul este obligat să furnizeze informații despre creditor, care are dreptul de a prezenta cerințe de plată pentru eliminarea fondurilor în dezasamblare, despre numele de bunuri, lucrări sau servicii pentru care vor fi efectuate plăți, precum și pe contractul principal (data, numărul și numărul și elementul corespunzător care implică dreptul unui depozit neacceptat).
