Bevezetés ................................................. .......................... .. ............
Bank hitel és besorolása ........................................... 5
A hitelfelvevő hitelképességének elemzése ..................................... ... ... ... 16
Hitelek biztosítása ................................................ .................. 21
A hitelek nyújtására szolgáló módszerek .............................................. ...... 24
A kölcsönszerződés vagy kötelezettségvállalás és kölcsön kibocsátásának nyilvántartása ... 28
Következtetés ................................................. ................................ 29
Az irodalom lista ............................................... ................ ... ...... .31
Bevezetés
A hitel a legfontosabb kategóriák közé tartozik gazdasági tudomány, aktívan feltárja szinte minden részét. A hitel- és hitelkapcsolat iránti érdeklődést egyedülálló szerepet kap, amelyet ez a gazdasági jelenség nemcsak a gazdasági forgalomban, a nemzeti és a nemzetközi gazdaságban, hanem az emberi társadalom egészének életében játszik.
A "hitel" szó a latin szó hitelkártya - kölcsön, adósság. Azonban sok közgazdász csatlakozik hozzá egy másik közel a kifejezés - hitelképesség, vagyis azt hiszem. Ennek megfelelően látják a kölcsönt adósságkötelezettségKözvetlenül egy bizonyos értéket elhaladó személy bizalmához kapcsolódik. A "hitel" szó eredetének ilyen értelmezése meglehetősen hihető, mivel a kölcsön és a hitelkapcsolatok Vannak olyan tranzakciók, amelyekben az egyik oldal (hitelező) egy másik fél (hitelfelvevő) egy bizonyos értéket (tulajdon) biztosítja a hitelfelvevő ígéretéért, hogy ugyanazt a tárgyat vagy más egyenértéket visszaadja a jövőben. Azonban a XIX. Század új német közgazdászjának tisztességes megjegyzése szerint. A. SHEFFLA (1831-1903), a bizalom hiteles műhold, de nem jelenti gazdasági lényét. Természetesen egy bizalom, kicsit. A hitelkapcsolatok kialakulása és fejlesztése érdekében a jó gazdasági alapok szükségesek, komoly gazdasági okokból.
Az ügyfelek számára nyújtott hitelek nyújtásával a bankok teljesítik a pénzügyi közvetítők szerepét, elfogadva a befektetők készpénzét és hitelfelvevőkkel. A Bank ezen tevékenysége valódi előnyökkel jár minden érdekelt fél számára. A betéteseket az a tény, hogy betétük elvégzi a kezelés és a funkció funkcióját likvid eszközökÁltalában bizonyos esetek is érdeklődnek. A hitelfelvevők élvezik a hozzáférést a nagy pénzösszegekhez való hozzáféréshez kellően hosszú ideig.
A piaci megtakarítások fejlesztése Oroszországban, a további gazdasági növekedés, a gazdaság hatékonyságának javítása, a szükséges infrastruktúra létrehozása nem biztosítható a bankhitel-rendszer továbbfejlesztése nélkül. Ezért a banki hitelhez kapcsolódó téma tanulmányozása és saját hazánk sajátosságai véleményem szerint elég ide vonatkozó.
Célja Ez próba munka A bankhitel lényegének és a piaci fejlesztési trendek tanulmányozásának nyilvánosságra hozatala banki hitelezés.
1. Bankhitel és besorolása
A bankhitel a gazdaságban a hitelkapcsolatok fő formája, amelynek célja a kölcsön továbbításának folyamata közvetlenül. Kizárólag szakosodott hitel- és pénzügyi intézmények biztosítottak a végrehajtáshoz ilyen műveletek. Csak a jogi személyek hitelfelvevőként működhetnek, a hitelkapcsolatok eszköze hitelszerződés, vagy hitelszerződés. A kölcsön ezen formájára vonatkozó jövedelem a hitel százalékavagy banki érdek, amelynek mértékét a Felek egyetértése határozza meg, figyelembe véve annak közép-norma Ebben az időszakban és különleges feltételek hitelezés.
A banki hitel a bankok által a visszafizetés, sürgősségi, fizetésképesség, biztonság tekintetében történő ideiglenes használatra szolgáló hitel tőke mozgása.
A bankhitel használatának szükségessége a reprodukciós folyamatban részt vevő vállalkozások pénzeszközeinek, a működő tőke és az állóeszközök, a hitelező kereskedelmi érdekei, a hitelező és a hitelfelvevő kereskedelmi érdekei.
A banki hitel átmenetileg ingyenes pénzeszközöket, újraelosztást biztosít a visszatérési feltételekről. A pénzforgalom visszatérési formája hozza létre a monetáris erőforrások újraelosztását.
A banki hitel mindig végrehajt monetáris formaés a hitelezési objektum készpénztőke. Ennek alapján a banki hitelben a hitel tőkéje végül felismeri az ipari és elvégzi mozgásától függetlenül. Beszélgetés készpénzben, a bankhitel túllépi a korlátozott kereskedelmi kölcsönt számos paraméterben - méretben, időzítésben, használati irányban. Ennek köszönhetően a hitelfelvevők szinte bármilyen hosszú távú hitelügyleteket kaphatnak, és a gazdasági tevékenységek bármely területén kapott pénzeszközöket használják.
A banki hitel különböző szerepet játszik a nyilvános reprodukció folyamatában. Ha a termelés bővítésére szolgál, a fő és a működő tőke A hitelfelvevő, a banki kölcsönt tőkehiteleknek nevezik.
Ha egy banki kölcsönt használják a kifizetések meghozatalához, a régi adósság visszafizetésére, a bankhitelt pénzhitelnek hívják. A pénzhitel minden esetben történik, amikor a hitelkeretet a rész vásárlása kíséri pénzügyi eszközök Ügyfél (az adósok, a jogi követelmények, az adósságkötelezettségek stb.). A hitelkölcsön csak a tőkeforgalmat medicionálja, de nem adja meg a bővítést, míg a tőkehitelek közvetlenül hozzájárulnak a termelés növekedéséhez, és növelik a tőke mennyiségét, amelyhez az árucikk termel.
A bankhitel bizonyos jellemzőkkel rendelkezik, amelyek megkülönböztetik más típusú kölcsönöktől. Először is meg kell jegyezni, hogy a Bank az ügyféllel való hitelkapcsolata a sürgősség, a visszafizetés, a fizetés és a hitelbiztonság elvein alapul, és a Szerződés kiadja.
A banki hitelezés megkülönböztető jellemzői:
1) ezeket a jogi kapcsolatot különleges téma jellemzi: hitelező ez az eset Van egy bank vagy más hitelintézet, amely rendszeresen szakszerűen szakmai alapon alapul Központi Bank Az Orosz Föderáció engedélyek (licencek) végzi ezt a fajta működés kivonat nyereséget, mint a fő cél a tevékenységét;
a kölcsönszerződés alapján, vagy a szerződéstől függő kereskedelmi vagy kereskedelmi hitelnyújtás eredményeként, nemcsak a készpénz, hanem a generikus jelek által meghatározott egyéb dolgok is, és csak pénzeszközök lehetnek bankhitel-megállapodás;
a banki hitelszerződés egyik jellemzője a kompenzálható jellegű, vagyis az Ügyfél fizetése a hitelintézet készpénzének használatára egy bizonyos időszakban ellentétben rendes szerződés a felek kapcsolatainak kompenzált és kényelmetlen jellegét érintő kölcsön;
hitelszolgáltatás. A hitel időben történő visszatérítésének biztosítása, a bankok letétbe helyezést, garanciát, egy másik bank garanciáját, valamint a törvény által elfogadott egyéb formák kötelezettségeit;
a hitelszerződéssel ellentétben a hitelszerződés követelményt tartalmaz célhasználat kölcsönzött pénz meghatározott célokat jelző;
a hitelszerződés kötelező írás. A tervezés kötelezettsége meg van határozva jelenlegi jogszabályok (Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 820. cikk), míg az írásbeli formanyomtatvány be nem tartása magában foglalja a hitelszerződés érvénytelenségét;
a jelenlegi jogszabályokkal összhangban a hitelszerződés (Bankhitel-megállapodás) szerinti alapok a hitelfelvevő vállalkozás csak nem készpénzben adható meg.
Figyelembe véve a hitelnyújtás elveit, a banki hitelek lényegét és jellemzőit, ezek az ilyen jelek szerint vannak besorolva:
ÉN.. Rendeltetési hely szerint. A banki hitel szigorúan célzott és használt:
1) A jelenlegi tevékenységek finanszírozása:
képződés jelenlegi eszközök;
áruk beszerzése;
szezonális tartalékok (nyersanyagok, anyagok, áruk) felhalmozása;
a termeléshez és a termék munkadarabhoz kapcsolódó szezonális költségek finanszírozása;
A számviteli számlák formájában.
2) A befektetési tevékenységek finanszírozása:
az állóeszközök megszerzése;
a folyamatban lévő munka finanszírozása;
Az állami tulajdon visszaváltása.
II.. Időzítéssel. A sürgősség gazdasági alapja az áramkör folytonossága közalapítványok És készpénz a gazdaságban, hiszen az egyes fordulatok végén állandó kiadások vannak, amelyek hozzájárulnak a kölcsön visszatéréséhez.
A kifejezéstől függően a rövid távú (legfeljebb 1 év) megkülönböztethető, középtávú (1-3 év) és hosszú távú (több mint 3 év) banki hitelek és hitelek visszatértek a hitelező első követelményeihez ( iskolában).
Minden időszaknak konkrét hitelezési módja van, különleges feltételek biztosítása és visszafizetése, hitelezési tárgyak. Az időzítéshez való gazdasági megkülönböztetés a kör, a reprodukció és a fő és fedezett alapok és keringési alapok.
A rövid lejáratú hitelek általában a hitelfelvevő munkatüregének átmeneti hátrányára való feltöltése. Az ilyen műveletek kombinációja a hitel tőkepiaci autonóm szegmensét képezi - pénz piac. Az ilyen típusú kölcsön átlagos visszafizetési ideje általában nem haladja meg a hat hónapot. A rövid lejáratú hitelek leginkább aktívak tőzsde, Kereskedelmi és szolgáltatási szektorban, bankközi hitelezés módjában.
BAN BEN modern feltételek A hitel tőke piacán egyértelműen meghatározó rövid lejáratú hitelek a következő megkülönböztető jellemzők jellemzik:
rövidebb idő, amely általában nem haladja meg az egy hónapot;
kamatláb, általában arányos hitel-visszatérítési időszak;
a legfontosabb referenciaforrás, mivel a hitelár nem áll rendelkezésre termelési struktúrákhoz.
A középtávú hitelek mind a gyártás, mind a tisztán kereskedelmi jellegű célkitűzéseken szolgálnak. A legnagyobb elosztást az agrárszektorban, valamint az innovatív folyamatoknak a szükséges beruházások átlagos volumenével végzett hitelezés.
Hosszú lejáratú hitelek Használt, mint általában befektetési célokra. Mint a középtávú hitelek, az állóeszközök mozgását szolgálják, amelyek különböznek a nagy mennyiségben hitelforrások. Az újjáépítéshez, a technikai újberendezéstől, az új konstrukcióhoz való kölcsönzés során alkalmazandó minden tevékenység területén. Különlegességet kaptak a tőkeépítés, az üzemanyag- és az energiakomplexum, a gazdaság árucikkei. Középkor A visszafizetéseik általában 3-5 év, de elérhetik a 20 évet, különösen akkor, ha az állam által érintett pénzügyi garanciákat kap.
banki kölcsön képviseli, egyrészt, monetáris összega bank által biztosított pontos idő és tovább bizonyos feltételekMásrészt egy bizonyos technológia a hitelfelvevő által bejelentett pénzügyi kereslet kielégítésére.
A második esetben banki kölcsön Ez egy rendezett összetett, egymással összefüggő szervezeti, technológiai, információs, pénzügyi, jogi és egyéb eljárások, amelyek alkotják holisztikus szabályozása kölcsönhatás az ember az alkalmazottak és a szervezeti egységek a bank a rendelkezés az alapok. Ez a kibocsátás, a számlák és más formák elszámolása formájában történik.
banki kölcsön aktív és passzív. Az első esetben támogatja a hitelezőt, a második a hitelfelvevő. A Bank más bankokkal és egyéb bankokkal hitelkapcsolatokba (kibocsátás vagy hitelkölcsönök), beleértve a helyzet függvényében aktív vagy passzív funkciót is. Ebben az esetben a bankközi hitelezésről beszélünk.
banki kölcsönök Számos funkciót besorolt:
|
1. Érettség szerint:
2. visszafizetés útján:
3. A hitel százalékának díjazásával:
4. A rendelkezésre álló:
|
5. P. célcél:
6. Hitel formájában:
7. A hitel megadásának technikája:
8. A kölcsön megadásának módja szerint:
Más kritériumok is használhatók a kölcsönök egyes csoportok és típusok osztályozására is.
banki kölcsönök aktív és passzív. Az első esetben a bank kiad egy kölcsönt, azaz a hitelező áll, a második pedig kölcsönt vesz igénybe, vagyis hitelfelvevő. A Bank hitelkapcsolatba léphet (hiteles vagy kölcsönöket) és más bankokkal (más) hitelszervezetek), beleértve a központi bankot is Orosz Föderáció, A helyzettől függően aktív vagy passzív funkció. Az ilyen kapcsolatokat hívják bankközi hitelezés. Ami a vállalkozásokat, szervezeteket, intézményeket és (a gazdaság nem pénzügyi szektorának) hitelezését illeti, a bank hitelkapcsolatainak egy másik karakterrel rendelkeznek - szinte mindig hitelező.
Hitelkibocsátás
Kereskedelmi bankok Az állam korlátozza a kölcsönök kibocsátásában. A korlátozásokat a norma határozza meg kötelező tartalék és átlagolási együttható. A Bank kölcsönkérést adhat a hitelfogadó számlájára történő írásban Az összeg sokkal nagyobb, mint a központi bankban, mint a bank tartaléka. Így az állam engedélyével a kereskedelmi bankok részt vesznek a pénzellátás létrehozásának folyamatában.
2010. augusztus 24-én Oroszországban minden 1 rubelért tartalékalap a központi bankban, kereskedelmi bankok Lehet, hogy legfeljebb 40 rubel lehet az egyének számára, mint kölcsön. Ez a banki (monetáris) szorzó értékének köszönhető, amelyet kiszámítanak tartalék norma (2,5%). Multiplikátor \u003d 100 / Backup Rate százalék.
Például az egyik közös hitel - fogyasztói hitel - működik következő sorrend Műveletek:
A banki hitel jogi szabályozása oroszországban
Az Orosz Föderációban a hitelkapcsolatok általában kölcsönszerződéssel vagy kölcsönszerződéssel rendelkeznek. A hitelmegállapodási hitelek csak kiállíthatók. A legjelentősebb az, hogy a hitelszerződést a pénz átruházásának pillanatától (igazi megállapodás), és bank hitelszerződés - A következtetés idején.
Bankhitel-megállapodás Biztosítja a két oldal létezését: a hitelező és a hitelfelvevő. A szerződés szerint a hitelező vállalja, hogy a hitelfelvevő elfogadja a kölcsönt, és visszaadja a kölcsönt időben, kamatot fizet.
Fő cikk: Teljes hitelköltség
Teljes a bank hitelköltsége - a hitelfelvevőnek a hitelszerződés alapján történő kifizetése, amelynek kifizetésének összege és időzítése a következtetései időpontjában ismert, beleértve a Szerződés által meghatározott harmadik felek támogatását, ha a hitelfelvevő kötelezettsége Az ilyen kifizetések a szerződés feltételeiből következik. A kölcsön teljes költségét az éves százalékos arányként számítják ki. A hitelszervezés köteles tájékoztatást adni a hitelfelvevőről teljes értékű Hitelmegállapodás megkötése előtt. A bankoknak előzetesen tájékoztatást kell nyújtaniuk, amelyek a kifizetések összegét alkotják. A képlet a teljes költségét a hitel hozta létre a bank feltüntetésével 13.05.2008 számú 2008 „A számítási eljárást, és hozza a hitelfelvevő - az egyén a teljes költségét a hitel.”
Az Orosz Föderáció elnöksége 2009. november 17-i 8274/09-es rendeletben, jogellenesnek találta a kölcsönszerződésbe való felvételét kötelező fizetés Hitelfelvevő a hitelszámla megnyitásához és karbantartásához.
A hitelek jutalékai illegálisak a fentiekben.
Először is, a bankgal kötött hitelmegállapodás megkötéséről, az állampolgár hitelfelvevője fogyasztónak és a Bankkal való kapcsolatáról mellett Polgári törvénykönyv RF és egyéb jogi aktusok, a fogyasztói jogok védelméről szóló törvény kiterjeszti hatását. Az (1) bekezdés szerint. 16. A Fogyasztási Jogok Szerződési Feltételeinek védelméről szóló törvény 16. cikke a szabályokhoz képest a fogyasztó jogait sérti, megállapított törvények vagy más jogi aktusok A fogyasztóvédelem területén érvénytelenek. Az (1) bekezdéssel összhangban. Az RF Polgári Törvénykönyvének 819-es 819-es 819-es bankszámláján a Bank vállalja, hogy kölcsönt biztosít a hitelfelvevőnek az összegben és a feltételek szerint, a szerződés által biztosítottÉs a hitelfelvevő vállalja, hogy visszaadja az ebből eredő pénzösszeget, és kamatot fizet. A Bank akciói a hitelszámla megnyitásáról és karbantartásáról, a hitel kibocsátása nem képes függetlennek minősülni bankszolgáltatás. Így a kölcsön kibocsátására vonatkozó szerződés feltételei, a hitelszámla megnyitása és fenntartása nem lehet a tranzakció tárgya és a fogyasztó jogainak megsértése, ezért a bank jelzett tevékenysége illegális és fizetett összegek banki jutalékok Vegye át a visszatérő hitelfelvevőt.
Kifizetések a hitelekről
Járadéklemez - Összesen egyenlő havi fizetés A kölcsön, amely magában foglalja a hitelt és a fő adósság összegét. A bankok járadékfizetésének kiszámítása több különböző képletben történik. Ezért ugyanezen kamatlábon is a járadékfizetés nagysága eltérhet a különböző bankoktól.
Differenciált fizetés - Ez havi hitel-kifizetés, a hitelezési időszak végéig csökkent, és a hitel fizetési egyenlegének fő adósságának és kamatának fizetett állandó részesedéséből áll.
A hitelezés elvei
Feltétlen a banki hitelezés elvei vannak:
Különleges alapelveket kell kiosztani a közös hitelezési szabályoknak, amelyeket a kölcsönszerződésben kifejezett felek ilyen akaratai nem alkalmazhatók, ha nem szerepelnek ilyen megállapodásban (nem feltétlen elvek):
Ezenkívül a "megkülönböztethető" hitelezési elveket egy másik csoportban lehet megkülönböztetni. hivatalos használat»BANK alkalmazottak, és a belső dokumentumok hitelpolitikai elemeként kell rögzíteni.
A hitelek kibocsátási folyamatára vonatkozó követelmények
A bank fejleszti és jóváhagyja belső dokumentumokhitelpolitikájának meghatározása is számviteli politika és megközelítések végrehajtását, valamint a dokumentumok, amelyek meghatározzák a döntéshozatali eljárásokat a végeredmény a Bank of Cash, az elosztási feladatainak és hatásköreinek a Bank szervezeti egységei és tisztviselők, köztük belső szabályok Az alapok elhelyezése, beleértve az ügyfélkockázati szabályokat is.
Hitelkibocsátás Az ügyfél típusától függően a következő sorrendben megvalósítható:
A kölcsönt a szakértők által megfelelően összeállított megrendelés alapján adják ki. hitelosztály bank, és aláírta a biztos hivatalos bank. A hitelező bank köteles fenntartani lehetséges veszteségek A hitelek (RVPS) hitelintézmények az oroszországi Bank által előírt módon.
A hitelfelvételi folyamatokra vonatkozó követelmények és a kamatfizetés
A legfontosabb adósság és kamat visszafizetése a következő módon történik:
Azon a napon alakult a hitelszerződés (a kifizetés napján a kamat és / vagy tőketörlesztési tartozás), a számviteli dolgozó fenntartásáért felelős a hitelfelvevő számlájára, alapján megfelelő sorrendben által aláírva tiszt a Bank vagy kiemelkedik számviteli bajok Az a tény, kamatfizetés és / vagy tőketörlesztési tartozás, vagy (ha az ügyfél nem teljesíti, vagy nem megfelelően hajtja végre kötelezettségeit a szerződés) átutalja az ügyfél elmaradt elszámolás számlák.
Adósság a hitelek, reménytelen és / vagy elismert irreális helyreállítási telepített módon A bank egyenlegét az ilyen ügyre kifejlesztett tartalékok rovására írják le, és az ilyen alapok hiánya miatt a jelentéstételi év veszteségeit mutatja.
Hitelár - A nyújtott kölcsön monetáris kifejezése. A hitelező által létrehozott kamatlábak szintjétől függ. A hitelár a hitelkapcsolatok fizetésképességével vagy megtorlásával kapcsolatos. A bankhitelek piaci kamatlábúak, megnövekedett ajánlat., kedvezményes árfolyam. Piaci ár A kölcsön a piacon áll ebben a pillanatban A kínálat és a kereslet alapján különféle típusok hitel. Az inflációs időszakokban nagyon mozgatható és növekszik. A hitelárat fokozta, mivel általában a hitelfelvevők hitelnyújtásának jelentős kockázata (a szerződésben előírt hitelezési feltételek megsértése, a hitelforrások költségeinek várakozása stb.). A hitel kedvezményes árát a hitelfelvevők differenciált megközelítésével használják.
Jegyzetek
Ugrás: 1 2 Moskvin v.a. Bank hitel: típusai és besorolása (RUS). Elitarium. Központ távoli oktatás. Ellenőrzött, 2012. január 20. Archiválta a forrásból 2012. április 3-án.
Bankhitel (RUS.). Pénzügyi szókincs. Ellenőrzött, 2012. január 20. Archiválta a forrásból 2012. április 3-án.
Irodalom [szerkesztés Forrásszöveg szerkesztése]
Pozíció Központi Bank Az Orosz Föderáció 08/31/1998 N 54-P "az eljárás (elhelyezés) hitelintézetei által a pénzeszközök és a visszatérés (visszafizetés)" // Bank of Oroszország. - 2001.11.29. - № 73.
Hol kaphat hitelt, minden bank címét Moszkvában // Üzleti és Bankok. - 2012. - № 01277.
Lavrushin, O.I. Pénz, kölcsön, bankok: bemutató. - 2. Ed., Pererab. és további .. - M.: Finanszírozás és statisztika, 2000. - 464 p.
A banki hitelezés a vállalkozás szükségleteinek finanszírozására szolgáló eljárás a fizetésképesség, sürgősség és visszafizetés alapján.
A hitelkapcsolatok megtehetik különböző formák. A hitelkapcsolatok bankhitel formájában, valamint formában szervezhetők kereskedelmi hitelezésAmikor a vállalkozások (hitelfelvevő és a hitelező) közötti kapcsolatot a héten adják ki. Kereskedelmi hitel Ezt követően bankba lehet átalakítani, ha hitelintézetet biztosít a csere törvényének, vagy figyelembe véve a számlát.
Közvetlen banki hitelezés általában osztják, amikor a vállalat pénzügyi kapcsolatok kezdetben merülnek fel kapcsolatot a bank, és a közvetett banki hitelezés, amikor a hitel kapcsolatok között felmerülő vállalkozások, hogy a későbbiekben fellebbezést a bank keres egy módszer. korai átvétel pénz a számlán
A hitelezési műveletek a legértékesebb cikk. bankügylet, amelynek rovására a bankok nettó nyereségének fő része kialakul. De a bankok fő kockázata a hitelezési műveletekhez is kapcsolódik, különösen a hitelfelvevő hitelfelvevőinek helytelensége és a kölcsön iránti érdeklődésének veszélye.
A hitelezést általában integrált objektumok végzik. Ilyen kibővített tárgyak például ipari vállalkozások, a közlekedés, a kommunikáció, az építés, a belföldi szolgáltatások anyagi tartalékok és gyártási költségekA normalizált működőtőke szerepel: szállított áruk, amelyek hasznosítása nem jött; A hiteltőlapok stb. A kibővített tárgyak kölcsönzése jelentősen bővíti a vállalkozás jogait, lehetővé téve, hogy figyelembe vegye saját igényeiket a kölcsönzött pénzeszközökkel teljes összeg Hitel biztosított
A banki hitel azonban nem szabad lefedni pénzügyi igények Vállalatok által okozott veszteségeinek bizonytalanság a készletek és a termelési költségek, ami kell fedezni saját forgótőke által termelt superplate termékek, amelyek korlátozott értékesítés, SUPERPLAN és fel nem használt maradványai áru értékeket.
A Társaságnak joga van kölcsön és a bankban, ahol a folyószámla nyitva van, és bármely más bankban. Egy ilyen megbízás lehetőséget biztosít a saját érdekeire összpontosítva, válasszon egy bankot, ahol hitelpolitika Nagyobb rugalmasságot, gyorsabb és világosabb működést jobb információ, Tágabb szolgáltatások listája.
A vállalkozásokhoz való kölcsönzés hitelszerződésen alapul. A szerződés meghatározza a vállalati-hitelfelvevő és a Bank jogait és kötelezettségeit, figyelembe véve a nyújtott kölcsön jellegét és pénzügyi állam Vállalkozások, a felek felelősek a szerződés feltételeinek megsértéséért. Kölcsönszerződésben szükséges feltételek Szintén meghatározva: hitelezési célok, hitelméret; A kölcsön kibocsátásának és visszaküldésének fő feltételei; Módja annak, hogy biztosítsák hitelkötelezettség; kamatlábak hitelért; A hitelezéshez szükséges számítások és információk jegyzéke, valamint a bemutatásuk időzítése.
A kibocsátott hitelek kifejezésétől függően a hitelek rövid távú (legfeljebb 1 évig), középtávú (1 év és 3 év) és hosszú távú (több mint 3 év).
A döntés meghozatala előtt hitel megadásaA Bank elemzi a vállalkozás hitelképességét.
A vállalkozás hitelképessége alatt azt értjük, hogy az előfeltételek jelenléte a kölcsön megszerzéséhez és visszatérése időben. A vállalkozás hitelképességét a korábban kapott hitelek, a jelenlegi pénzügyi feltétel kiszámításának pontossága határozza meg, a jelenlegi pénzügyi feltétel és szükség esetén a különböző forrásokból származó pénzeszközök mozgósítása.
Minden bank használja a vállalat hitelképességének értékelésére szolgáló rendszerét, amely a Bank kereskedelmi titkosítása. Általában az értékelési rendszer három hitelképességi kategóriát használ: megbízható (hitelképes), instabil (korlátozottan hitelképes), megbízhatatlan (uncredit).
A megbízhatónak nyilvánított hitelfelvevő az általános feltételek szerint kerül jóváírásra; Ebben az esetben alkalmazható és preferenciális rendelés hitelezés. Ha a hitelfelvevő egy instabil kliensnek bizonyul, akkor a hitelszerződés megkötése során tervezett további normák Tevékenységének ellenőrzése és a kölcsön visszafizetése (például a biztosítékok, garanciák, garanciák, garanciák szükségessége, a biztosítási garanciák, a megnövekedett kamatlábak használatának havi ellenőrzése stb.). Ha a vállalkozás hitele egy megbízhatatlan ügyfélnek, akkor a hitelezését célzóan gyakorolják. Ebben az esetben a bank csak készpénzt tud nyújtani különleges körülményekkifejezetten a hitelszerződésben meghatározott.
A vállalkozás hitelképességének bizonytalanságának fő okai követelések, a kötelezettségek megsértése, a felesleges ipari és a felesleges felhalmozódás Árucikk-tartalékok, alacsony hatékonyság gazdasági aktivitás, Lassulás a működő tőke forgalmában stb.
A Bank figyelemmel kíséri a hitelszerződés feltételeinek teljesítését, a vállalat által kapott hitel használatát, időben és teljes visszatérítést. E célból a vállalkozás gazdasági tevékenységének elemzése, pénzügyi helyzete, szükség esetén monetáris és elszámolási dokumentumok, számviteli nyilvántartások, Jelentési anyagok,
Ha a vállalkozás megsérti a jóváírási feltételeket, a Bank szankciókat alkalmaz a hitelintézkedésekre. A bank például jogosult megállítani teljesen vagy részlegesen hitelezési, megelőzve az idő, hogy visszaszerezze a kölcsön esetén fedezetlen adósság, a pénzeszközök felhasználását ki nem a rendeltetésének, vagy megsérti a szabályokat állapított meg a hitelezési, értékesítési vagy a kapott értékek megszilárdítása a kapott összegek alkalmazása nélkül adósság bank, A találmány szerinti anyagi értékek nem kielégítő tárolása, amelyek banki hiteleket biztosítanak, banki ellenőrzést.
A hitelek visszafizetésének szisztematikus megsértése esetén a vállalkozás elveszíti a jogot Új hitel Csak B. néhány eset használhatja őket különleges garancia (garancia). Ha a vállalkozás késedelmes adóssággal rendelkezik, és nincs szabad pénze, a bank megszünteti a hitelezést, és joga van a feltaláló árup értékeinek (ígéret) használatára a hitelek adósságának visszafizetésére. Ha a kölcsönt egy másik szervezet garanciája alapján bocsátották ki, akkor a vállalkozás-hitelfelvevő elszámolási számláján való visszafizetésére szolgáló pénzeszközök hiányában az adósság kerül felszámításra vitathatatlan a kezes fiókból.
A Bank kezdeményezésére a vállalati-hitelfelvevőre, amely nem teljesíti a kapott hitelek időben történő visszatérítését, a következő intézkedések meghozhatók:
Adás operatív irányítás a Bank hitelező részvételével kinevezett adminisztráció;
Átszervezés;
Gerjesztés B. választottbíróság Esetekben a vállalati fizetésképtelen (csődbe) elismerésére.
A bank hitele a kölcsön fő formája. A banki hitel tantárgyaként a hitelezők egyrészt a hitelezők, egy másik vállalkozásból és a hitelfelvevőként.
Banki hitel a következő funkciók:
Az Orosz Föderáció központi bankja által kiadott különleges engedélyen alapuló bankok által biztosított bankok által biztosított bankok által biztosított bankok hitelezési műveletek;
Kizárólag készpénzben, rubelben vagy külföldi valuta;
Hitelkapcsolatok viselnek fizetett természet. A kölcsön használatához felszámolásra kerül meghatározott százalékaz Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve szerint;
A hitelkapcsolatokat hitelszerződéssel állítják ki.
A bankhitelek besorolhatók a következő típusok:
1. A megadásban: rövid távú, középtávú és hosszú távú;
2. A biztosíték jellegétől függően: biztosított és nem biztonságos (üres);
3. A megadott módszerek szerint: egyszeri hitelek egy összeggel; hitelkeret megnyitása; mágneses hitel; hiteltúllépés;
4. A hiteleketől függően: Hitelek termelési célokvéghezvitel kereskedelmi műveletek vagy ideiglenes igények (fizetés, adófizetés stb.)
5. A visszafizetési módszerek szerint: egy összeggel visszafizethető; egyenlő időtartamú egyenlő részvényekkel megváltott; az egyenlőtlen részvények által megváltottak, általában a megadáskor hosszú lejáratú hitelek tól től kedvezményes időszak visszafizetés;
6. A kamatlábak formájában: fix kamatláb és lebegő kamatláb (a refinanszírozási arány értékétől függ, az inflációs ráta, stb., A változás feltételeit a hitelszerződésben tárgyalják);
7. A kamatlábak díjazásával:
- hitelek, kamatok, amelyek az adósság teljes visszafizetésével fizetnek;
Hitelek, érdeklődés, amelyre a kölcsönszerződés teljes időtartama alatt egységes hozzájárulásokra kerülnek;
Hitelek, érdeklődés, amelyre a Bank a kölcsön kiadásakor kerül felszámításra.
A rövid lejáratú kölcsönöket legfeljebb egy évig nyújtják, és szolgálják a hitelfelvevő jelenlegi igényeit. Elsősorban kiadott kereskedelmi szervezetek és a vállalkozások a termelés szezonális jellegével a működő tőke feltöltésére.
A középtávú hitelek egy-egy ideig tartanak három évAmi a termelési célokat és a működő tőke hiányának feltöltését illeti.
Hosszú lejáratú kölcsönöket használnak befektetési célokra, fenntartják az állóeszközök mozgását legfeljebb 30 évig. Az átlagos visszafizetési időszak 3-5 év.
A modern körülmények között egységes kritériumok Kapcsolódó hitelek rövid távú, közepes és hosszú távú. Az Egyesült Államokban, középtávú hitelek - akár 8 évig, Németországban - akár 6 évig. A 90-es évek közepén Kapcsolatban nagy infláció Országunkban a rövid lejáratú hitelek legfeljebb 6 hónapos érettséggel és az év közepes időtartamával.
Jelenleg a hitelek szerkezetében a nem pénzügyi vállalkozások és sürgősségi szervezetek a fő részesedése rövid lejáratú hitelek. 2003-tól kezdődően azonban. A hitelek arányának növekedése 1 év alatt, jelenleg fajsúly meghaladta a szerkezet 45,9% -át hitelbefektetések. Ugyanakkor az összes hitelek 9/10-jét kevesebb mint 3 éve nyújtják, ami megakadályozza a hosszú távú befektetések használatát.
A biztonság nélküli kölcsönök (üres) általában rendelkezésre állnak rövid időszakáltalában legfeljebb 6 hónapja a bank alapítói és annak Állandó ügyfelekfenntartható pénzügyi helyzete és jó hiteltörténet. A hitelek fő részét bocsátják ki annak biztosítására, hogy segítsen csökkenteni a hitelkockázatokat.
A biztosíték leggyakoribb formája az ígéret. A jelzálog-kapcsolatok alapja a Ptk az Orosz Föderáció és a szövetségi törvény „A Pledge” a 1992/05/29. Az ellentmondásos GK tekintetében.
Garancia - A hitelfelvevő kötelezettségeinek egyik közös módja a kölcsön visszafizetésére. A pénzügyi és fenntartható vállalkozások garanciavállalóként működhetnek és magánszemélyek. A kezes vállalja a hitelezőt, hogy válaszoljon a hitelfelvevőre vonatkozó kötelezettségeinek. A garancia jelek nyilvántartására Írásos megállapodás. A szerződés megkötése előtt a Bank meghatározza a kezes pénzügyi feltételét.
A hitelfelvevő és a garanciavállaló a hitelesítés előtt a hitelesítés előtt a garancia által nyújtott kötelezettség adósának nem teljesítését vagy helytelen teljesítését hordozza. (Polgári Törvénykönyv az Orosz Föderáció). A kezes válaszol, a hitelező az azonos térfogatú, mint az adós, köztük kamatfizetés, jogi költségek megtérítése az adósság és más hitelező társuló veszteségek nem teljesítése vagy nem megfelelő teljesítése kötelezettség adós.
A garanciavállaló számára a kötelezettség teljesítéséhez a hitelezői jogokat átruházzák e kötelezettségre, amelyben a kezes teljesítette a hitelező követeléseit.
Garancia további kötelezettség A fő adóssághoz viszonyítva és létezik, amíg a fő adósság visszafizetésre kerül. A garancia megszűnik a kölcsönszerződés megszűnésével. A garanciát általában a kezes tulajdonának ígérettel kombinálják.
Garancia.Garanciavállaló, hitel és biztosítási szervezetek. bankgarancia egyoldalú üzlet, amelynek megfelelően a kezes ad Írásbeli kötelezettség Fizesse meg az elfogadott összefoglalót az írásbeli kérelem benyújtásában. A jótállást a jótállási levél adja ki. A garancia keretében nyújtott hitelek kiadásakor a hitelező bank meghatározza a kezes pénzügyi állapotát.
A kezes felelőssége a jótállásban meghatározott összegre korlátozódik, függetlenül a hitelfelvevő valós adósságától. A banki garancia megszerzéséért az adós fizeti a bankot a Bizottság díjazásaEz a garancia összegétől függ.
A banki garancia a szerződéstől független kötelezettségvállalás, amelynek végrehajtása biztosítja. Egy bizonyos időszakra adják ki, cselekvése a hitelszerződés szerinti kötelezettségének időpontjával kezdődik. Lényeges feltételek A garanciák az összeg és az időtartam.
Hitelkockázati biztosítás. Ez a hitelfelvevők felelősségének biztosítása a hitel nem kockázatára. 19.07.07.190-én vezették be. A 90-es évek elején újonnan létrehozott kereskedelmi vállalkozások nem rendelkezik elegendő mennyiségben, hogy biztosítékként biztosítsa. Ugyanakkor a kereskedelmi bankok nem rendelkeztek a munkatapasztalattal, az 1992-ben elfogadták a szövetségi törvényt, hogy 1992-ben fogadták el, így kénytelenek voltak kapcsolatba lépni a biztosítótársaságok szolgáltatásaival.
Így kényszerítették a biztosítási szervezetekkel való együttműködés kezdeti lépéseit. A Borrower a Bank javára biztosított biztosítási szerződést kötött. Azt tervezték, hogy kiemelkedő kölcsön esetén beállítani az időt A biztosítási szervezet kifizeti a hitelbátékot a kölcsön kiemelkedő hitelösszegének kompenzációját, beleértve a kölcsön iránti kamatot. A hitelfelvevők számára a hitelhibák biztosítási műveleteit fizetik, meg kell tenniük biztosítási lemezekNAK NEK. A kölcsönárak növekedése.
A hitelfelvevő biztosítási szerződésének megkötésekor számos felelősséget kivetítenek, amelynek nem teljesítése teljes mértékben vagy részben csökkenti a biztosítási szervezetet a biztosítási kompenzáció kifizetéséből. Például a hitelfelvevő megbízhatatlan információt ért el az ítélet szempontjából elengedhetetlen körülményekről Öröklési kockázatok; a hitel rendeltetésszerűen, stb. Ennek eredményeként a biztosítási szervezeteket nem mindig fizették meg biztosítási kompenzáció. A kereskedelmi bankok nem mindig elemezték a biztosítási szervezet pénzügyi helyzetét. Az újonnan létrehozott biztosítótársaságok elégtelen potenciálja gyakran nem engedte meg, hogy teljes mértékben teljesítsék a bankok kötelezettségeiket. Az 1990-es évek közepén késedelmes adósság banki kölcsönök Drámai módon nőtt, és a biztosítási szervezetek nem tudták teljesíteni kötelezettségeiket. Ennek eredményeként a bankok megtagadták a kiemelkedő hitelek kockázatát. Jelenleg a kölcsön visszafizetésének ilyen formáját ritkán használják.
Cessia -ez egy visszavonott bankkövetelés. Ebben az esetben a betétet használják fizetési dokumentumok. A létrehozást egy különleges megállapodás vagy szerződés adja ki. A hitelező banknak joga van arra, hogy kihasználja a bevételt csak a kibocsátott kölcsön visszafizetésére és kamatfizetésére. A válogatott követelésekhez nyújtott hitelek kibocsátása nem csak a hitelfelvevő hitelképességének elemzését igényli, hanem az adósit is. A Bank-hitelező Cessia-t használ, ha nemcsak a hitelfelvevő pénzügyi állapotát ismeri, hanem az adósit is, és azok ügyfelei. A Cessia széles körben használják a stabil gazdaságban lévő országokban.
Hitelkeret. A kölcsönt a Bank a hitelfelvevő biztosítja, mivel meg kell fizetniük a bemutatottakat fizetési dokumentumok TMT és szolgáltatások esetében különálló részek. Tranche, előre a bank által telepített Hitelfelvevő hitelezési határérték és kifejezés.
A hitelkeret fogalmát a hitelszerződésben határozzák meg, és általában 6 hónap és egy év.
A Bank továbbra is jogában áll felfüggeszteni a kibocsátást és az idő előtt, hogy helyreállítsa a korábban kibocsátott hitelek a hitelfelvevő pénzügyi helyzetének romlásában, nem használható használat A hitelszerződés egyéb feltételeinek hitelfelvevőjének jóváírása vagy elmulasztása.
Hiteltúllépés. Jogi alap A hitelezés az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 850. cikkét szolgálja. A folyószámlahitel hiányzik a pénzeszközök hiánya vagy hiánya az Ügyfél folyószámláján a fizetés gyártásában. A folyószámlahitel nyújtását a szerződés feltételei biztosítani kell bankszámla vagy kiegészítő megállapodáshoz. A hitelszerződés a bankszámla-megállapodás kiegészítése. A hitelszerződés jelzi: a hitelezési határértéket és a hitel felhasználásának idejét, a rendelkezés feltételeit és a visszafizetés sorrendjét.
A folyószámlahitel biztosítható anélkül, hogy biztosítaná a hitelfelvevő hitelképességétől függően, a kifejezés, maximális összeg és hiteles történelem hitelfelvevő.
Az érdeklődés a folyószámlahitel működésének minden napján és csak a maradék számára kölcsönadósság, végül Üzemnap. A folyószámlahitel bezárásakor befejeződött.
A folyószámlahitel visszafizetése a pénzeszközök költségére történik fiók ellenőrzése az ügyfél, ahonnan szerepelnek a hitelszámlán furcsaság Kifizetések.
A folyószámlahitel csak olyan hitelfelvevőket nyit meg, akik fenntartható pénzügyi helyzetük és bizalommal rendelkeznek a bankban. A folyószámlahitel mind a vállalatok számára, mind a műanyag kártyákon van ellátva.
A folyószámlahitel széles körben használatos külföldi országok. Az Egyesült Államokban az Egyesült Államokban az Egyesült Államokban, az Egyesült Királyságban - néhány hónapról több évig. Ugyanakkor a bankok általában bankokat igényelnek az Egyesült Királyságban teljes visszafizetés Évente egyszer, és évente végezzen a hitelfelvevő pénzügyi feltételének felmérését. A szerződés megszakítható a romlása esetén.
Mágneses hitelegy hitelfelvevő által biztosított aktív passzív kontingens számlán. Vállalkozó fordítás olasz úton „folyószámla”. A verseny veszi meg Észak-Olaszországban (12-15V). Mint egyfajta számítások olasz kereskedők egymással. A 15. században a bankok elkezdték felfedezni ügyfeleiket függő számlán.
A szerződésszámla az egyetlen számla A terhelésről, hogy minden kifizetés megtörténik, és minden érkezést jóváírnak a hitelkölcsön, beleértve az adósság visszafizetését.
Így állandó számlán, mind a saját, mind a kölcsönvett alapok mozgását figyelembe veszik.
Az előfizetési fiók megnyitásakor az ügyfél aktuális beszámolója zárva van a bankban, és az alapok egyenlegét átruházza a hitelszámlára, amely egy állandó számla szerepét játssza le. A bevételektől és a kifizetésektől függően a fiók sem alakul ki terhelési egyenlegamely bizonyítja a bank adósságát a bankhoz vagy a hitelhez saját pénzeszközök Az ügyfél számláján. Általában az adós az előfizető számlán az ügyfél. A maradékegyensúlyt illetően a kamat felszámolásra kerül, vagy az ügyfél, illetve a bank javára, utolsó eset magasabb arányban.
A szerződés egyik jellemzője a hiánya különleges feltételek Hitel visszafizetés egy meghatározott időszakon belül.
A Bank és az Ügyfél közötti állandó számla megnyitásakor megállapodás születik, amelyben a kontinentális időszak időtartamát határozzák meg, a kamatláb, a hitelkeret, mindkét fél felelőssége a szerződés feltételeinek be nem tartása érdekében . A hitelezési határértéket a méret alapján határozzák meg saját tőke Ügyfél, tevékenységének mennyisége, hitelképesség, hiteltörténet és a szolgáltatás időtartama a bankban.
A hitel általában biztosítása nélkül biztosított megnövekedett kockázat. A jelenlegi igények kielégítésére és a befektetési célokra.
Az előfizetési számla megnyílik azokkal az ügyfelekkel, akik fenntartható pénzügyi helyzetben vannak, és rendszeres szükségességgel rendelkeznek.
A forradalmi Oroszországban egy körhitelt mindenkinek biztosított kereskedelmi bankok, a NEP évek során használt, az 1930-32g.G hitelreform meghatározásában. megszűnt. Ismét kezdett alkalmazni az átmenetet piacgazdaság, a 80-as évek végén és szokott banki válság 1998 A modern körülmények között a CBRF nem javasolja.
Hasznos volt az oldal?
reprodukciós folyamatok Az APK-ban. Jelentés banki kölcsönök mint finanszírozás forrása bővült reprodukció mezőgazdaság Oroszországnak számos alapvető korlátozása van ...
2. A kamatlábak csökkentésének módja a vállalat költségeinek növelésének módjaaz adósságfinanszírozás szempontjai Bank hitel A kötvényhitel klasszikusan ellenében a vállalatnak két adósságfinanszírozásának módja van: bank hitel és kötvényhitel ...
3. Befektetési alapok a nem állami vállalatoknál, mint a tőke vonzásának mechanizmusaadósságfinanszírozás, hogy együtt banki hitel Lehet a likviditás forrása. A D besorolásának megfelelően ...
4. A kisvállalkozások hitelkapacitásának elemzése bankhitel-szakértővelÜzleti finanszírozás, nehézségek banki kölcsönök, hiány hűséges programok A vállalkozások kezdete csak a tevékenységüket kezdjük ...
5. Mi a teendő a hitelköltség költségeinek csökkentése érdekébennyitott és vezet a banki útlevél tranzakciókban, banki kölcsönök lesz némileg olcsóbb. Ebben és áll fő titkos A finanszírozás elérhetősége ...
6.Mivel az ilyen finanszírozás cselekedhet bank hitel, Harmadik fél befektetője, a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) kiadása ...
7.erőforrások, elismerés és csökkentés csökkentése banki kölcsönök és más potenciálisan elérhető külső források A finanszírozás különösen fontos a kérdésekre pénzügyi támogatás szervezetek és fejlesztési stratégia kialakítása optimális szerkezet A tőke ...
8. A szervezet hitelportfóliójának kezelésehitel A kapcsolatok elsősorban összefüggenek banki hitel. A folyamat Üzleti tevékenységek Az üzleti vállalkozásoknak gyakran szükségük van készpénzszükséges a jelenlegi tevékenységek finanszírozásához ...
9. Az értékcsökkenési levonások és azok szerepe a vállalkozás befektetési potenciáljának kialakításábanb) A befektető kölcsönzött pénzeszközök (befektetés) bank hitel, Más szervezetek kölcsönök, kötvényhitelek stb.
10. Az alapvető pénzügyi mutatókon alapuló vállalati hitelkoncentrések hitelkockázatának értékelésére szolgáló modellÉrtékelési és irányítási rendszerek javítása banki hitel Kockázatok bevezetése fordítás banki Az Orosz Föderáció kormánya által tervezett intenzív fejlesztési modell és az Orosz Föderáció központi bankja által tervezett ágazatok 2015-ben ...
11. Az orosz vállalatok befektetési tevékenységének pénzügyi biztonságát korlátozó tényezők17,9% - bekapcsolva költségvetési források, 7,9% - bekapcsolva banki kölcsönök 7. Ugyanakkor, a 2008-as válsághoz képest a saját források részesedése az állóeszközök finanszírozási forrásaiban 5,9% -kal nőtt, a költségvetés 3% -kal csökkent, és banki hitelezés 3,9% -kal csökkent ...
12. A vállalati pénzügyek kezelési kérdéseinek kulcsfontosságú kérdései az önfinanszírozásbanaz a mód, amelyben a vállalat nem használja banki kölcsönökÉs finanszírozott rovására saját alapok, valamint a fogadó foglaló vevők és a késés beszállítóktól ...
13. Mi fogja megvédeni a társaságot az ügyfelek fizetésére az adósságok kifizetéséreforgatható büntetés sokkal alacsonyabb, mint százalék banki kölcsönök. Vannak páran hatékony utakLehetővé teszi, hogy a vállalat késedelmes és reménytelen adósságokat biztosítson ...
14. A gazdaság alapszektorának megszervezésének tevékenységét korlátozó tényezőkhelyzetek az országban és a magas költségekben banki kölcsönök, valamint a pénzügyi, személyi és anyagi erőforrásokkal foglalkozó vállalkozások elégtelen biztosítása ...
15. Tényleges kérdések és modern tapasztalatok a szervezetek pénzügyi helyzetének elemzésében - 4. részÚj lehetőségeket szerezni kölcsönök mint banki hitel vagy kötvényhitel. Figyelés hitelképesség Azokat is érvényesek hitelezők Szervezetek értékelni a lehetséges hitel Kockázatok ...
16. A tényleges kérdések és a modern tapasztalatok a szervezetek pénzügyi helyzetének elemzésében - 5. résztúlzottan magas kamatlábak banki kölcsönök, növekvő verseny, hatékony ár, befektetés és pénzügyi politika vezetni a szervezetek fenntartható működését, és ennek eredményeként - csődbe ...
17. Pénzügyi kapcsolatok menedzsment a valódi banki gazdaság szektorban hitel: 4 millió rubel (évente 12% alatt), 3 millió rubel (14%) és 1,5 millió rubel (17%) ... 20. csökkentette a késedelmes követelések arányátaz adósságszámlák főként miatt banki kölcsönöka készpénzes szakadás. Minél hatékonyabb a vállalkozásban a vita kezelése kevesebb összeg kölcsönök És százalékos arányuk, amelyek csökkentik a vállalkozás nyereségét ...
