A diákok, a diplomás hallgatók, a fiatal tudósok, akik a tudásbázisokat használják tanulmányaikban és munkájukban, nagyon hálásak lesznek.
általa megosztva http://www.allbest.ru/
Tanfolyam
A Bank üzleti tevékenységeinek fő iránya
Bevezetés
1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának elméleti alapjai
2 Hitelpolitikai elemzés az OJSc Pronbank CBU 500 Brest példájáról
2.3 A Bankszolgáltatások Központjának pénzügyi és gazdasági tevékenységeinek eredményei 500 OJSC priorona Brest-ben
2.4 A Bankszolgáltatási Központ hitelpolitikája 500 OJSC PRESSONBANK BREST
Következtetés
A használt források listája
Bevezetés
A banki tevékenységek javításáról és a rendszer Bankjának elsőbbségi fejlesztési területeinek meghatározása ma az ország gazdasági, politikai és társadalmi életének központjában van. A bankrendszer a nemzetgazdasági rendszer lényeges eleme. A bankok hitelközvetítőként olyan konkrét funkciókat hajtanak végre, amelyek a pénzáramlások felhalmozódása és a gazdaság ágazatai között a területi és ágazati szempontok között történő újraelosztása. Ezen funkciók végrehajtásával a bankok a fenntartható gazdasági növekedés előmozdítására szolgálnak.
A bankrendszer az ország gazdaságának egyik legfontosabb ágazata. Először is, a jogi személyeknek és egyéneknek nyújtott szolgáltatások, a bankok hozzájárulnak a bruttó nemzeti termék létrehozásához; Másodszor, a bankok bankok küldése, a kulcsfontosságú kapcsolat a nemzetgazdaság pénzügyi infrastruktúrájában; És harmadszor, érzékeny az állami szervek állami szervei által okozott gazdasági helyzet változásaira, a bankok az állam stabilizációs gazdaságpolitikájának vezetése.
A hitelezés a banki szolgáltatás, amely a legnagyobb nyereséget eredményezi. Eközben a hitelezési műveletek elkövetésekor a bank magas kockázattal jár.
A bankoknak egyre több leleményességet kell mutatniuk az új hitelezési módszerek kidolgozásában, vonzzák a legnagyobb számú ügyfelet. Következésképpen a Bank egy egyértelműen megfogalmazott és illetékes hitelpolitikával foglalkozik. Végtére is, a hitelállomány állapota nemcsak a kibocsátott hitelek számát és a sürgős adósság összegét érinti, hanem a késedelmes adósságok dinamikáját.
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakulásának problémáinak tanulmányozása összefügg a működés fenntarthatóságára és a Bank tevékenységeinek eredményére gyakorolt \u200b\u200bsúlyos hatására. A tökéletlen hitelpolitika vagy annak hiánya hitelintézetet vezetett a súlyos pénzügyi veszteségekre és a csődekre. Éppen ellenkezőleg, a hatékony hitelpolitika hozzájárul az eszközök minőségének javításához, jövedelmezőségük és pozitív pénzügyi eredmény biztosításához.
A jelentősége során természetesen a munka nem kétséges, mivel a Bank hitelezési politikája fontos banki probléma, amelynek megoldása biztosítja a végrehajtás rendszerének átfogó banki szolgáltatások, megfelelő modern gazdasági helyzet a Belarusz Köztársaság , hogy létrejön egy mechanizmus a rendszer harmonizációjához a nemzetközileg elismert szolgáltatási gyakorlatokkal, valamint jelentősen növelje minőségét. E tekintetben a tézis témája nagyon fontos.
A kurzus megírása célja, hogy felfedezzen az OJSC BRESTBANK BRESTBANK BRESTBANK KÖZÖSSÉGI BANK Hitelpolitikájának elméleti és gyakorlati vonatkozásait.
Pénznem feladatai:
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakulásának elméleti alapjainak vizsgálata;
Meghatározza a Kereskedelmi Bank hitelpolitikájának lényegét;
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakítását meghatározó tényezők megfontolása;
Hitelpolitikai elemzés az OJSC "PRESSBANK" CBU 500 g példáján.
A tanulmány tárgya a banki szolgáltatások központja 500 OJSC "PRESSONBANK" Brest-ben.
A tanulmány tárgya az 500. számú Bankszolgáltatási Központ hitelpolitikája, a Brest-ben.
1. A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakulásának elméleti alapjai
1.1 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának lényege
A piacgazdaságban a hitel fő formája bankhitel. A különböző országok közötti bankok pozitív tapasztalata azt jelzi, hogy a hatékony hitelgazdálkodás a banki nyereség fő forrása. Ezért a külföldi bankok hitelpolitikáinak fejlesztése és gyakorlati szempontjainak végrehajtása kétségtelen gyakorlati érdeklődés a Belarusz Bankok tevékenységeinek javítása érdekében.
A hitelpolitika meghatározza a banki hitelezési tevékenységek feladatait és prioritásait. A Bank hitelpolitikájának lényeges oldalán különböző irányok vannak. Például a pénzügyi és hitel-szótárban a hitelpolitikát a gazdaságpolitika szerves részeként értelmezik, amely a nemzeti gazdaság hitelnyújtásának területén intézkedési rendszer. A külföldi tudományos irodalomban a hitelpolitikát a hitelezés során következetesen kapcsolódó tevékenységek elvégzésére szolgáló módszerként kezelik, amennyiben az elvek alapul szolgálnak a vonatkozó politikák meghatározásának és végrehajtásának módszereinek meghatározására.
A "hitelpolitika" fogalmának meghatározása előtt meg kell tisztázni az ilyen kifejezéseket "hitel", "Politika", "Hitelkeret"
Politika (görögülől. Politika az állami menedzsment művészete) - bármely téma képe (esetünkben egy hitelintézet), amely bizonyos célok elérését célozza.
A hitelezési műveletek olyan tevékenységek, amelyek eredményeképpen a hitelező és a hitelfelvevő közötti kapcsolat a pénzeszközök nyújtására szolgál. Ugyanakkor fontos, hogy ki a partnerek (bank vagy ügyfél) a hitelező szerepében van. A banki hitelezési műveletek két nagy csoportra oszthatók: aktív (a bank hitelező) és passzív (a bank hitelfelvevő). Az ügyfélműveletek is eltérőek lehetnek. Például egy betétet elhelyezkedő vállalkozás hitelező, és a kereskedelmi kölcsön fogadása valójában hitelfelvevő.
A hitelpolitika egy olyan aktív és passzív banki műveletek halmaza, amely egy bizonyos szempontból figyelembe vette a Banknak a célok elérését célzó célokat, hogy megoldja a hitelforrás optimális eloszlásának feladatait a tényleges rendelkezésre álló korlátozások feltételeiben (a Nemzeti Bank szükséges szabványai) A Fehérorosz Köztársaság és az elhelyezéshez szükséges eszközök tényleges összege).
Elemzés A fenti meghatározások hitelpolitika lehetővé teszi, hogy megkötik a kétértelmű e fogalom értelmezése a modern fehérorosz és külföldi gazdasági irodalom, amellyel összefüggésben felmerül az igény, hogy meghatározzák a lényege hitelpolitika. A modern gazdasági szakirodalomban, párhuzamosan két pozíció van a kereskedelmi bank hitelpolitikájának tartalmával kapcsolatban.
Először is, a makrogazdasági szintű hitelpolitika általában bankpolitikának minősül. Másodszor, a mikroökonómiai szintű hitelpolitika általában egy adott bank politikájaként tekinthető a hitelfolyamatkezelés területén (szűk értelemben).
A hitelpolitika magában foglalja a hitelkapcsolatok szervezésének tudományosan alapú koncepciójának fejlesztését, a nemzeti gazdaság és a lakosság számára a hitelezés területén a feladatok kialakítását, valamint gyakorlati intézkedéseket hajt végre azoknak.
A hitelpolitika lényege a Bank stratégiájának és taktikájának tekinthető, hogy a Bank ügyfelei számára a visszaadási alapot és beruházásait a Bank ügyfelei számára nyújtja be. A hitelpolitikák végrehajtásának tárgya a banki hitelpolitika funkcionális formái és típusai. Hitelkereskedelmi bank
általa megosztva http://www.allbest.ru/
Ábra. 1.1 Banki-politika, összetevő elemei
A hitelpolitikai funkciók két csoportra oszthatók: a banki politikák különböző elemeiben és konkrét, megkülönböztető hitelpolitikákban a többi elemtől. Kereskedelmi funkciók: Kereskedelmi funkció, azaz. A profitbank befogadásának függvénye (a hitelezési, fizetési és egyéb műveletekből), stimuláló és ellenőrzés.
A stimuláló funkciót abban nyilvánul meg, hogy a hitelezési politika, ami az objektív igényeit az állam, bank, az ügyfelek, serkenti a felhalmozási átmenetileg szabad pénzeszközök, a bankok és ésszerű felhasználása.
Az ellenőrzési funkció nyilvánul meg, hogy a hitelpolitika lehetővé teszi, hogy ellenőrizze a bankok és ügyfeleik által a hitelforrások vonzásának és használatának folyamatát, figyelembe véve az adott bank hitelpolitikájában meghatározott prioritásokat.
Ha azonban a jelenség entitásának konkrét megnyilvánulásaként szerepel, ami az egyetlen jog, akkor ebben az esetben a hitelpolitika csak egy, de nagyon fontos funkció a hitelfolyamat optimalizálásának funkciója. Ennek a funkciónak a cselekvése célja a banki politika céljának elérése.
A közös cél a kereskedelmi bank meg kell határoznia a prioritásokat politikáit a helyzetét a nyereségesség, a jövedelmezőség, likviditás, kockázatok minimalizálása, optimalizálása a portfolió (betét, hitel, stb), irány a tevékenységek (betéti politika, politikák a pénzügyi piac, a hitelezés, a hitelkamat és stb.). Mivel a Bank szociális rendszer, és tevékenységeikben élő embereket saját céljaik, szándékuk, érdekek, a bank céljait a tulajdonosok, vezetők, személyzet, valamint a banki felügyeleti ügyfelek magán céljain alapulják.
Ezért a kereskedelmi bank fő célja a fejlődés, amelyet legszélesebb értelemben értenek. Ez azt jelenti, hogy a Bank kereskedelmi vállalkozásként a kiterjedt fejlesztés (mennyiségi jellemzői) és az intenzív fejlesztés szempontjából - a működés (kvalitatív jellemzők) növekedését, valamint a Bank fejlesztését jelenti Szociális intézmény az érdeklődés szempontjából: részvényesek, ügyfelek, banki személyzet; Bankfelügyeleti hatóságok.
A hitelpolitikáknak számos eleme van, amely lehetővé teszi számunkra, hogy beszéljünk a hitelpolitika típusáról. A hitelpolitikák típusának besorolása különböző kritériumokon alapul (1.1. Táblázat). Fontos hangsúlyozni, hogy a bemutatott besorolás nem kimerítő. Lehetséges más típusú hitelpolitikák kialakítása más kritériumok függvényében.
1.1. Táblázat Hitelpolitikai típusok
|
Hitelpolitikai kritériumok |
Osztályozás |
|
|
a hitelkapcsolatok témáiban |
a jogi személyekkel kapcsolatos politikák hitelpolitika a lakossággal fenntartott kapcsolatokban |
|
|
a hitelformák szerint |
a fogyasztói hitel biztosítása az állami hitel szerint jelzáloghitelen banki hitel nemzetközi hitel |
|
|
időzítéssel |
a rövid lejáratú hitelezés területén a hosszú távú hitelezés területén |
|
|
a kockázatosság mértékével |
agresszív hitelpolitika hagyományos, klasszikus |
|
|
a célhitelek nyújtásáról a nem célzott hitelek nyújtásáról |
||
|
a piac típusa szerint |
a pénzpiacon a pénzügyi piacon |
|
|
a tőkepiacon |
||
|
földrajz által |
a Bank által birtokolt hitelpolitika: helyi, regionális szinten nemzeti szint nemzetközi szint |
|
|
ipari tájékozódás |
hitelpolitika a hitelezéshez: ipari vállalkozások (nehéz, könnyű, élelmiszeripar) kereskedelmi szervezetek Építési szervezetek közlekedési vállalkozások mezőgazdasági szervezetek zsákoló szervezetek; kommunikációs vállalkozások stb. |
|
|
biztonsággal |
a biztosított hitelek nyújtásáról a nem biztonságos hitelek nyújtásáról |
|
|
a hitel árán |
hitelpolitika a rendelkezéshez: szabványos hitelek kedvezményes hitelek probléma kölcsönök (nagyobb érdeklődés alatt) |
|
|
a hitelezési módszerek szerint |
ha a többihez tartozó hitelezés a forgalomba való kölcsönzés során |
A hitelpolitikák elvei a hitelfolyamat alapja, ezért minél nagyobb mértékben mester, annál hatékonyabbnak tartják a kereskedelmi bank tevékenységét a likviditás és a jövedelmezőség szempontjából.
Általános és specifikus hitelpolitikai elveket. A hitelpolitika általános elvei szerint az elvek egységesek a központi bank állami hitelpolitikájára, amely makrogazdasági szinten tartott, valamint az egyes kereskedelmi bank hitelpolitikájára.
Hitelpolitikai elemek (1.2. Táblázat) Keresse meg gyakorlati kifejezését a hitelpolitika szervezeti formáiban, azaz. fogadások, módszerek, hitelpolitikák végrehajtására szolgáló módszerek.
1.2. Táblázat Hitelpolitikai elemek
|
A hitelezési szakaszok |
Szabályozási paraméterek |
|
|
1. Előzetes munkavégzés kölcsönök |
a jövőbeni hitelfelvevők összetétele; hitelek típusai; mennyiségi hitelezési határértékek; a hitelfelvevők hitelképességének értékelésére vonatkozó szabványok; a hitelek becslésére vonatkozó szabványok; kamatlábak; a kölcsön visszatérésének módja; ellenőrizze a kölcsön kiadásának előkészítésének eljárását. |
|
|
2. A kölcsön nyilvántartása |
dokumentumok formái; a kölcsön kiadására szolgáló technológiai eljárás; ellenőrizze a hitel helyes kialakítását. |
|
|
3. Hitelkezelés |
a hitelportfólió kezelésére vonatkozó eljárás; a hitelszerződések végrehajtásának ellenőrzése; a késedelmes hitelek meghosszabbításának vagy újraindításának feltételei; a veszteségek fedezésére szolgáló eljárás; hitelkezelés ellenőrzése. |
Hangsúlyozni kell, hogy nincs egyetlen (egyenlő) hitelpolitika minden bank számára.
Függetlenül attól, hogy milyen típusú hitelpolitikát a banknak belső struktúrája van. A Kereskedelmi Bank hitelpolitikájának fő elemei:
1) a hitelezési folyamat fő irányainak kidolgozására szolgáló banki stratégia;
2) Bank taktika a hitelszervezésről;
3) A hitelpolitikák végrehajtásának ellenőrzése.
A bank hitelpolitikájának szerepe az, hogy meghatározza a hitelforrások felhalmozódásának és befektetésének folyamatában a banki tevékenységek fejlesztésének és fejlesztésének elsőbbségi területeit, a hitelfeldolgozás fejlesztését és a hatékonyság növelését.
1.2 A kereskedelmi banki hitelpolitika kialakulása meghatározó tényezők
A hitelpolitika kialakításakor a bankoknak számos objektív és szubjektív tényezőt kell figyelembe venniük (1.3. Táblázat), amelyek közvetlen hatással vannak tevékenységükre.
1.3. Táblázat A hitelpolitikák meghatározása
A makrogazdasági tényezők objektívek, és a banknak maximalizálnia kell a hitelpolitikáikat. Az ország általános gazdasági helyzete, a gazdaság valós ágazatában döntő hatással van az egész pénzügyi és banki rendszerre, és meghatározza az állami monetáris politika irányát.
A belarusz bankszektor fő kockázati tényezője a nemzetközi pénzügyi válság feltételeiben a nemzetközi tőkepiacokhoz való hozzáférés jelentős korlátozása, valamint a korábban vonzott hitelfelvétel külső refinanszírozása lehetőségeinek csökkentése a felvetett költségek jelentős növekedése miatt pénzeszközök az első osztályú hitelfelvevők számára, valamint a többi hitelfelvevő számára ilyen lehetőség tényleges kivételével.
Ennek a tényezőnek a következménye a hitelezés konzervatívabb megközelítéseinek bevezetése és a belorusz bankok hitelkockázatának értékelése. Ez viszont a gazdaságban a hitelbefektetések növekedési ütemének csökkenéséhez vezet, és a hitelintézetek pénzügyi eredményének (nyereségének) csökkenése. Ugyanakkor, ez határozza meg a relatív növekedése a portfoliók hitelintézetek részesedése a probléma eszközök, mind időszak alatt felhalmozott hitelbõvülés, és tükrözve a romló gazdasági helyzet a vállalkozások feltételeinek szigorítása vonzza hitelek.
Ebben a helyzetben a bankszektor minősége befolyásolja az értékelés és a kockázatkezelés, beleértve a hitelkockázatot, a likviditási kockázatot, a piacot, a működési és a reputációs kockázatot.
Annak érdekében, hogy csökkentse a negatív hatása a nemzetközi pénzügyi sokkok a gazdaságot és a pénzügyi piacokat a Belarusz Köztársaság, egy sor intézkedést hajtanak végre a részleges helyettesítése nyugdíjas banki hitelforrások és visszaállítsák a normális hitelciklus. Ezek az intézkedések célja a rendszer fenyegetésének megszüntetése a banki szektor fenntarthatóságának.
A gyakorlatban a regionális államok hitelminősítéseit széles körben használják - a regionális állam és a helyi hatóságok azon képességének átfogó értékelése, hogy teljesítsék és időben teljesítsék a hitelek fenntartását és visszafizetésére vonatkozó adósságkötelezettségek teljesítését, figyelembe véve a lehetséges előrejelzést változások a gazdasági környezetben és a társadalmi-politikai helyzetben.
Mi vonatkozik az iparág hitelpolitikai tényezőkre, majd a hitelek nyújtása tekintetében a legvonzóbbak a bankok számára stabil iparágak, amelyek gyorsan forgó tőkével rendelkeznek, ami ma nagyon kevés.
Innen - megnövekedett hitelkockázatok. Sajnálatos módon a belarusz vállalkozásokban a modern körülmények között a kölcsönzött források szükségessége leggyakrabban nem merül fel a termelés bővülésével és a működő tőke növekedésének szükségességével, hanem a fizetéssel kapcsolatos pénzügyi nehézségek miatt. Jelenleg az iparágak kényszerített kölcsönös finanszírozása széles körben elterjedt. Minden iparág egyértelműen megosztott tiszta hitelezőkre és tiszta hitelfelvevőkre (a kölcsönös hitelező egyenlege és számlák száma). Tiszta hitelezők: építés; üzemanyag-ipar; elektromos energia; szállítás. Tisztítsa meg a hitelfelvevőket (gépészmérnöki, mezőgazdaság, kémiai, kohászati \u200b\u200bés egyéb iparágak).
1.3 A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana, gazdasági modellezés alapján
A bank hitelpolitikájának kialakításának módszertana magában foglalja a vizsgált probléma megoldására használt alapelvek megfogalmazását. Az elsőt úgy határozzák meg, hogy figyelembe kell venni a nyugati banki rendszer évszázados élményét. Itt elsősorban a hatékony banki irányítási mechanizmusok használata a válság, a magas pénzügyi kockázatok és a bizonytalanság. A második abban áll, hogy ezeket a mechanizmusokat a belorusz gazdasághoz igazítani kell, amelynek sajátossága az ország pénzügyi rendszerének "krónikus" válsága, a bankszektor kialakításában a nemzeti gazdaság hosszú instabil állapotának feltételeiben és a termelés csökkenése. Ezeket az elveket kiegyensúlyozottnak kell tekinteni.
Hitelpolitika - a bank hitelkövetelményeinek dokumentált rendszere és ellenőrzése. Általában ez a dokumentum a következő hitelpolitikai összetevőket foglalja magában:
1) a hitelek nyújtására vonatkozó általános szabályok;
2) a hitelek osztályozása;
3) a hitelpolitikák konkrét irányai;
4) minőségellenőrzés;
5) Hitelbizottságok.
A bankok esetében a hitelpolitikák kidolgozásának elsőbbségi pillanata világos megértése a társadalmi fejlődés globális tendenciáinak és annak szerepének (küldetésének) ebben a fejlődésben. A küldetés az, amit a banknak hívnak fel, és minden alkalommal fennáll a fennállása a kiválasztott pénzügyi tevékenységekről; Ez végső soron meghatározza a bank arcát, és megkülönbözteti más pénzügyi és hitelintézetektől.
A megfogalmazott küldetésen alapulva a fejlesztés fogalmai (rövidebb időintervallum esetén) a jelenlegi koncepció keretében - a fejlesztés céljai és célkitűzései; Ezután a banki működő stratégiák választása a célok és feladatok végrehajtására szolgáló módszerek. Ugyanakkor a banki stratégia keretében a hitelügyletek lehetséges lehetőségeit értjük, és számos stratégia a konkrét célok és feladatok megoldására összpontosított, a Bank hitelpolitikáját képezi.
A Bank fejlesztésének, koncepcióinak és stratégiáinak létrehozásának általános rendszere, valamint a folyamat meghatározó tényezők az 1.2. Ábrán láthatóak.
E rendszer alapján a Bank fejlesztési koncepciójának fejlesztése (általában 3-5 évig), figyelembe véve:
A Bank történelmi tapasztalata, amely figyelembe véve a jelenlegi pillanat sajátosságait, lehetővé teszi, hogy "új megoldásokat, mint a jól elfeledett öregeket" találja meg;
A közpolitika, amely jelentős támogatást nyújthat a Bank számára, mint anyagként (például az állam részvételével a felhatalmazott tőkében vagy a preferenciális hitelek nyújtásában) és immateriális.
Ennek eredményeképpen a Bank megbízhatósága növekszik, mivel az állam a lakossági beruházások megtérülésének garanciavállalójaként működik; Az ország nemzetgazdaságának gazdasági állapota, amely kedvező vagy kedvezőtlen lehet a banki rendszer számára, a banki szolgáltatások forgalmazása, amely lehetővé teszi, hogy koncentráljon erőfeszítéseket a legígéretesebb irányba a bank fejlesztése érdekében.
A Bank hitelpolitikája az általános fejlesztési stratégiájának része. A banki stratégia fő rúdja az, hogy megjósolja a fejlődésének ésszerű alternatíváit. Ugyanakkor úgy kell feldolgozni, hogy először a Bank olyan vállalkozás, amelynek tevékenységei megnövekedett kockázatokkal járnak, mert a bizonytalanság feltételeiben működnek. Másodszor, a bank olyan határozott, aki növeli a nyereségességét. Ez azt jelenti, hogy a bankfejlesztési stratégiát és hitelpolitikájának két fő tényező bizonytalanság és jövedelmezőség.
általa megosztva http://www.allbest.ru/
Ábra. 1.2 A banki fejlesztési stratégiák és tényezők kialakulása, amelyek meghatározzák ezt a folyamatot
Ne feledje, hogy az utolsó három tényező összefügg, és a bank működésének külső gazdasági környezetét hozza létre.
Ismeretes, hogy a hitelpolitikák területén a bankok három fő típust szembesülnek: hitelkockázat, likviditási kockázat, kamatkockázat.
A hitelkockázati kockázat fontossága különösen nagyszerű: a bankok pénzügyi közvetítésének lényege magában foglalja a játékot a kamatlábak nagyságrendjében és a kamatbevétel összegén. Az ilyen típusú kockázat a legmagasabb az instabil kamatlábú időszakokban, amikor mindennapi banki kockázat lesz. Ezért az előrejelzése rendkívül fontos a piaci kapcsolatok kialakulásának szakaszában, amelyet gyakran magas és instabil inflációs ráta jellemez, és ingadozó kamatlábakat jellemez. A stabil gazdaság kontextusában a hitelkockázat a legveszélyesebb - az, aki a hitelintézetek összeomlása fő bűnössége a fejlett piacon.
A kereskedelmi bank hitelpolitikájának kialakulásának problémáinak tanulmányozása összefügg a működés fenntarthatóságára és a Bank tevékenységeinek eredményére gyakorolt \u200b\u200bsúlyos hatására. A hitelpolitika hatékonyságának elemzéséhez a gazdasági és matematikai módszerek egész arzenálja.
A jelenlegi szakaszban a lineáris programozási és utánzási modellezés modelleket használtak a banki tevékenységek elemzésére, valamint a válsághelyzetek modellezésére a bankok stresszvizsgálatára.
Lineáris programozási modelleket használnak a hitelforrások optimális eloszlásának problémájának megoldására.
Ezek a modellek lehetővé teszik, hogy megtalálja a hitelalapok elosztásának optimális szerkezetét (figyelembe véve a feladatban elfogadott besorolásukat), és értékelje a várható eredményeket (a bank maximális nyeresége, állandó növekedése, a tőke növekedése stb.) .
A szimulációs modellezési modellek lehetővé teszik, hogy megfelelően leírja a bank működésének dinamikáját. E modell szerint az egyének betétjei a banki érdekek arányától, a lakosság jövedelmétől és a megtakarítások bevonására jellemezhetők, a "betétek", a jogi személyek felvételétől jellemezhetők a bank által végzett marketingpolitikától függően (a bank befolyása zónájában a jogi személyek lefedettsége) és az inflációs index.
A stresszteszt modellek lehetővé teszik, hogy értékelje a bankveszteséget szélsőséges helyzetekben. A stressz tesztelés lényege az, hogy megértsük, hogy milyen károkat okozhat a bank egy vagy egy másik váratlan helyzetben. A stresszvizsgálatot mind a teljes pénzügyi rendszer értékelésére, mind egy külön hitelszervezésre használják.
Nagyon sok különböző típusú stresszteszt van. Használhat egyszeri vagy többfaktoros, szisztematikus vagy nem szisztematikus forgatókönyveket. Ugyanakkor fontos azonosítani azokat a kockázati tényezőket, amelyek a legtöbbet befolyásolhatják a bankot vagy a pénzügyi rendszert. A stressztesztelési technikák használata megakadályozhatja a külön bank csődjét, valamint az egész pénzügyi rendszer válságát.
Így a Bank hitelpolitikája a működés lényeges eleme, amely meghatározza a fennmaradás feltételeit és a jövőbeli pénzügyi helyzetet. A hitelpolitika jelentőségének alulbecslése komoly stratégiai bűncselekmény. Ugyanakkor az optimális hitelpolitika meghatározása összetett sokoldalú feladat, amelynek megoldása a modern fogalmak használatának síkjában található a banki tevékenységek elemzésére és a hatékony eszközök használatára.
2. A hitelpolitika elemzése az OJSC "PRESSBANK" CBU 500 Brest példájáról
2.1 Az OJSC PRORK CBU 500 Brest Gazdasági tevékenységének fő iránya
A PRESSBANK 1989. január 20-án jött létre, mint a Minszk Innovációs Bank. Jelenleg az OJSC "PRESSBANK" a Fehérorosz Köztársaság kereskedelmi bankjainak rangsorolásában biztosított harmadik pozíciót foglal el, és a legnagyobb magánszféra egyetemes bank, amely széleskörű pénzügyi szolgáltatásokat nyújt a legmagasabb minőségű mind az egyének, mind a jogi személyek számára, valamint Az egyéni vállalkozóként: betétek, hitelek, bankok műanyag kártyák, átutalások, garanciák, garanciák, faktoring, lízing, kincstár- és befektetési banki műveletek, lemondás és pénzeszközök stb.
A modern OJSC "PRESSBANK" létezésének kezdete 1988 novemberében készült a részvényesek alkotó ülésén, majd egy másik Minsk innovatív bank. Ez az esemény egyesítette a korábbi USSR számos vezető vállalkozását: a "BELAVTOMAZ", a "Minsk Tractor Plant", a "Minsk növényi hűtőszekrény", a "Minsk növényi számítógépek", "Horizon", NGO "Por Getallurgy", Promstroybank City Office, valamint számos Fehéroroszország felsőoktatási intézménye. Kezdeményezésüknek köszönhetően 1989. január 20-án az újonnan oktatott Minsk Innovációs Bank a Szovjetunió Állambankban regisztrált. 1991-ben a belorusz ipari és innovációs bank prioritást kezdett hívni.
Az egyik legfontosabb döntés, amely meghatározta a Bank további sorsát 1991 novemberében, először a feltörekvő fehérorosz pénzügyi piacon, a beépítési folyamat során. Ez az átalakulás, valamint az általános engedély megszerzése a külföldi pénznemekben működő műveletek elvégzéséhez, új perspektívákat nyitott az ügyfelekkel való együttműködés során. Meghatározták az egyetemes, nem szakosított bank fejlesztésének egyértelmű stratégiáját.
A progresszív vezetői nézeteknek köszönhetően a 90-es évek elején. A prioritást a nem készpénzes településekkel kapcsolatos legfrissebb fejlemények Belarusz banki rendszerének bevezetése kezdeményezte. A "BELKART" Nemzeti Kártya Rendszer egyik alapítója, a PRESSBANK az első a belorusz hitel- és pénzügyi intézmények közül a Visa International és MasterCard / Europay fizetési egyesületek tagja lett, és csatlakozott a Reuter rendszerhez és az elektronikus fizetési rendszerhez S.W.I.F.T.
A formáció szakaszában a legnagyobb állami ipari vállalkozások aktív finanszírozására tett egy tétet. Az ügyfelek igényeinek kielégítése és az 1994-1995 között a külföldi befektetőkkel való minőségi kapcsolatokra való áttérés, a PRESSBANK megnyitja irodáit Németországban, Lengyelországban és Oroszországban.
Így a nemzetközi közösségben a belorusz hitel és a pénzügyi intézmények közötti legaktívabb és megbízhatóbb hírnevét határozottan bízották. A külföldi gazdasági tevékenység magas értékelése határozottan bővítette az európai piac befolyásos szereplőivel való együttműködés lehetőségét. A rendszeres lépés a PRESTRESTANK és az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank közötti együttműködési megállapodás aláírása volt, amelyet folytattak a fehéroroszországi stratégiailag fontos területek, például az útépítés, az építőanyagok és az információs technológia közös finanszírozásában. 1997-ben az Európai Újjáépítési és Fejlesztési Bank a PRESTREBANK egyik fő részvényesévé válik, amely a fejlődés minőségi új szakaszát és a nemzetközi pénzügyi intézet nagyfokú bizalmát jelezte.
A hatókör bővítése nem lehet, de befolyásolhatja a szervezeti struktúrát. Az épület saját telephellyel valamennyi regionális városok, a következő logikus szakaszában figyelembe kell venni, hogy az akvizíció 1994-ben az épület a 8 emeletes épület Minszk központjában - az utcán. V. Khoruzhya, 31a, ahol a központi iroda található. A PRESSBANK fiókhálózatát 95 strukturális egység képviseli, ami lehetővé teszi a nagyvállalati ügyfelek, a belorusz gazdaság vezetői és a kis- és középvállalkozások, valamint a lakosság terén való hatékony együttműködését, valamint a lakosságot a Fehérorosz Köztársaság.
A legfejlettebb üzleti módszerek bevezetésével a PRESSBANK vezetése összpontosította erőfeszítéseit az innovatív szolgáltatási technológiák használatára, amelyek már bizonyították Európában. Ennek eredményeképpen létrejött a priorenter, amely később a bankszolgáltatások központjává vált 115, amely lehetővé tette a bank ügyfeleinek a jogi személyek számára, hogy felhasználhassák a bankszolgáltatások teljes készletét, amely magában foglalja az egyéni megközelítést és a legmagasabb és magas színvonalú szintet szolgáltatás.
A Bank nagyfokú hatékonysága megerősíti azt a tényt, hogy 2007-ben a PRESIFTBANK részvényeinek 50% -a elkezdődött a Raiffeisen Internationalhoz, majd később 87,72% -ra emelkedett. Ez a stratégiai lépés nemcsak a hazai piacon lévő saját pozíciójának megerősítése. Ez az esemény természetesen felvetette a bank képességeit a finanszírozás szükségleteinek kielégítésére és az ügyfélszolgálat minőségének javítására. Érdemes megjegyezni, hogy a PriorBank, a Raiffeisen Központi Bank és a Vneshtorgbank támogatásával 2007 decemberében a Fehérorosz Köztársaság 32 millió USD összegű nemzetközi szindikált kölcsönt kapott, amelynek alapja az infrastruktúra fejlesztésére irányult és a Köztársaság szociális programjai. Ezenkívül az OJSC "PRESSBANK" először finanszírozta a hipermarketek hálózatának építését.
2.2 Az OJSC szervezeti irányítási struktúrája a prioronk CBU 500 Brest
SzerkezetOJSC"Pri'orbank" CU 500 g. Brest
1. Útmutató.
2. Vállalati ügyfélszolgálat:
konzultációk, levelezés és tárgyalások, kölcsönhatás a meglévő és potenciális ügyfelekkel és más személyekkel a települési és pénzbeli karbantartás, pénznemellenőrzés és devizairoda;
a jogszabályokkal és a helyi szabályozási cselekvési jogi aktusokkal összhangban a vevői számlák megnyitásához / leírásához szükséges;
az ügyfelek fogadása és a fizetési utasítások és dokumentumok ellenőrzése az országon belüli fordítások átadására és a korlátain túl;
a Fehérorosz Köztársaság jogszabályaira vonatkozó követelményeknek megfelelően a Központi Bizottságban (a tőzsdén és a túlterhelt deviza piacon történő vásárlása, az átutalások és a kötelező értékesítés végrehajtása, deviza bevételek, készpénz / eltávolítás készpénz deviza stb.);
eladó az ügyfelek a banki termékek (kivéve a hitelermékek és értékpapírok) és a kiváló minőségű támogatást.
3. Közép- és kis ügyfélszolgálati osztály:
banki termékek értékesítése;
a célzott ügyfelek vonzása, az ügyfélbázis fejlesztése;
az egyéni feltételek kidolgozása és az átlagos ügyletek közötti tranzakciók szerkezete a fő ügyleteknél;
a bank hitel- és kamatpolitikájának fő irányainak végrehajtása a kis- és középvállalkozások szervizelésében;
üzleti kapcsolatok végzése az ügyfélszolgálattal a hitel- és műveletekkel egyenlő;
felülvizsgált mutatók végrehajtása.
4. Hitelprojektek hitelellenőrzése és karbantartása:
a hitelek engedélyezésére vonatkozó dokumentáció elemzése, valamint a hitelekkel egyenértékű egyéb műveletek elvégzése;
a kifizetések / visszafizetések végrehajtásának ellenőrzése és az összes megfelelő pénzeszköz végleges átvétele az ügyfelekkel kötött szerződések keretében;
a vállalati ügyfelek hitelprojektjeinek fenntartása.
5. Kiskereskedelmi üzletág:
a bankkártyák kibocsátására vonatkozó dokumentumok készítése (dokumentumok ellenőrzése, kérdőív nyilvántartásba vétele stb.), A többi banki termékre vonatkozó szerződések előkészítése, Ügyfélszolgálat;
az ügyfelek vonzása és tárgyalása;
a magán ügyfelek tájékoztatása a banki termékekről.
6. Ügyfélszolgálat:
számvitel a Kártyafájlban elhelyezett számított dokumentumokhoz a mérlegen kívüli számlákra "becsült dokumentumok, amelyek a fizetés elfogadására várnak", "Nem fizetett elszámolási dokumentumok nem fizetnek időben";
az Ügyfélnek a Fehérorosz Köztársaság jogszabályai által létrehozott sürgős szükségletek rovására a pénzeszközök kiadására vonatkozó számvitel;
vezetési műveletek a külföldi pénznem vásárlására a tőzsdéncserékre és a számláló piacokra;
jelentés előkészítése.
7. PÉNZÜGYI SZOLGÁLTATÁS:
pénztárak szervezése a munkanap során;
a jogi és magánszemélyek szervizelésére szolgáló készpénzügyletek végrehajtása;
fogadás és készpénz kibocsátása fehérorosz rubelben és devizában;
készpénz kibocsátása fehérorosz rubel és deviza banki műanyag kártyák;
ellenőrzés a fehérorosz rubel és a devizában történő készpénz hitelességéről;
a napi készpénzes dokumentumok kialakítása.
Az OJSC "PRESSBANK" CBU 500 Brest szervezeti felépítése a következőkből áll: menedzsment, vállalati ügyfélszolgálati osztály, közepes és kis ügyfélszolgálati osztály, hitelellenőrzési szolgáltatások és hitelprojektek karbantartása, kiskereskedelmi üzletág, ügyfélszolgálat, pénzkeringési szolgáltatások. (melléklet).
Az ilyen szervezeti struktúra fő pozitív pillanata az, hogy a főosztályok alárendelik az ágfejnek. A főnök sokkal könnyebb megadni a megrendeléseket és azok, majd ellenőrizni, hogyan terjeszti az utasításokat a képviselőknek, majd kérdezze meg őket.
A szervezeti struktúra fő negatív pillanatait a banki szolgáltatások központjának modern munkakörülményeire való hivatkozás.
Az OJSC "PRESSONK" célkitűzéseinek megvalósításához a CU 500 Brest ilyen banki műveleteket végez:
Az egyének és a jogi személyek alapjainak vonzereje;
A saját nevében felvetett alapok elhelyezése, saját költségükre a visszafizetés, a fizetésképesség és a sürgősség tekintetében;
Az egyének és a jogi személyek bankszámláinak megnyitása és karbantartása;
Pénzváltó műveletek;
Bank garanciák kiadása;
Bizalmas pénzgazdálkodás;
A bank műanyag kártyák forgalomba hozatalához.
A Fehérorosz Köztársaság Gazdasági Tevékenységének országos osztályozójának megfelelően Pronbank, a Cuu 500 Brest biztosítja a biztosítási közvetítést, valamint a közvetítő, kereskedelmi, tanácsadási tevékenységeket és letéteményes tevékenységet.
A 2010-es átlagos szám 301 ember
A 2012-es átlagos szám 302 ember.
A 2013-as átlagos száma 332 fő (2.1.2.2. Ábra)
általa megosztva http://www.allbest.ru/
Ábra. 2.1 A munkavállalók számának dinamikája
általa megosztva http://www.allbest.ru/
Ábra. 2.2 Az elfogadott és elutasított munkavállalók dinamikája
Bevezetés
A felsőoktatási intézmények hallgatóinak termelési gyakorlata az oktatási folyamat legfontosabb része a felsőoktatási szakemberek előkészítésében.
A gyakorló az "Home Credit Bank" nyitott részvényvállalata.
Az ipari gyakorlat célja, hogy megismerje magát a banki pénzügyek megszervezésével a piaci kapcsolatok feltételeiben, és figyelembe véve a belorusz gazdaságfejlesztési modell jellemzőit.
A munkatörés célkitűzései a diákok megismerése:
- a Pénzügyi Bank szervezésének alapjaival;
- a bank pénzügyi munkáinak tartalma;
- analitikus és szintetikus számvitel a bankban;
- figyelembe véve a számviteli műveletek nyilvántartásba vételét;
- a bank pénzmunkájának megszervezésével;
- betétesek (befizetési) műveletekkel;
- hitelezési műveletekkel;
- értékpapír-műveletekkel;
- deviza műveletekkel;
- Az anyag kiválasztása és rendszerezése a jelentés elkészítéséhez.
A termelési gyakorlatról szóló jelentés az OJSC "Otthoni Hitel Bank" jelentési adatait használta, elemezte a vállalkozás pénzügyi és gazdasági tevékenységének mutatóit.
Az ipari gyakorlat segített az elméleti ismeretek megszilárdításában és a gyakorlati készségek megszerzésében.
1 A Bank pénzügyi és gazdasági tevékenysége. Pénzügyi munka a bankban
OJSC "Khkbank" szakosodott a magán ügyfelek szervizelésére. A bank eszközeinek fő része a kiskereskedelmi üzletben koncentrálódik. A Fehérorosz Köztársaságban végzett munka során a Bank a belorusz fogyasztó egyik vezetőjévé vált, a belorusz piaci bank egyik vezetője a belorusz fogyasztói hitelnyújtási piac egyik vezetőjévé vált. A hitelportfólió tekintetében a fogyasztói hitelezési szegmensben a bank 6. helyezkedik el. A Bank gyorsan reagált bekövetkezett változások a fehérorosz bankpiacon piac, az ügyfelek és a partnerek számára az optimális feltételeket a hitelezési és együttműködés.
A Bank képviseli valamennyi régiójában a Belarusz Köztársaság: közigazgatási pont, ahol a fogyasztási hitelek lehet kiadni, betéti és hitelkártyák és megismerkedjenek az információkat a bank szolgáltatásokat.
2013-ban a JSC Khkbank bankhálózata 6 bankközponttal (a továbbiakban: CBU) nőtt. A Fehérorosz Köztársaság regionális és kerületi városaiban a CBU-k száma 37 volt, 25 ATM-vel. Minden CBU Bank modern irodák, amelyek széles választékát kínálják az egyének és jogi személyek számára:
- a hitelek nyilvántartása és kiadása;
- kifizetések és pénzváltó műveletek fogadása;
- a folyószámlák nyilvántartása;
- konzultációk és fizetési projekt;
- az egyének és a jogi személyek betétek (betétek) befogadása.
6 ATM üzembe helyezték, amelyből a kártyabirtokosok kerek-órás hozzáférése volt a 9 cselekvésű CBU-k 11 tempójára.
Az OJSC Otthoni Hitel Bank tagja a HomeCreditgroupnak, amely 1997 óta a kelet-európai fogyasztói hitelezési piacon dolgozik, és része a PPF nemzetközi vállalatcsoportjának - a közép- és kelet-európai egyik legnagyobb vállalatnak. A csoport aktívan működik a biztosítási és hitelnyújtási piacokon, és átfogó szolgáltatást nyújt az eszközök kezelésének területén. A munkájának 17 éve a PPF-piac egyik legfontosabb pénzügyi befektetővé vált, aki hatékonyan és sikeresen kezeli a 10 milliárd dollárt.
2006 végén a Homecredit Csoport belépett a Fehérorosz Köztársaság piacára a Lorobanka Bank megszerzésével.
A 2013.10.11.10-től kezdődően az otthoni hitel bank a 18. helyen áll, 16. saját tőkéjében, a 15. helyen a kibocsátott hitelek és a 15. helyen kiadott betétek a belorusz bankok rangsorában.
10/01/2013, saját tőkéje - 342,5 milliárd rubel; Eszközök - 1,325 milliárd rubel; Nettó nyereség - 119 milliárd rubel.
A Bankot a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja 2002. július 10-én nyilvántartásba veszi a 807000056 számú regisztrációs számát (A. függelék).
A Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankja által 2003. május 24-én, a 18. számú, a 18. számú banki tevékenység elvégzésére vonatkozó engedély (határozatlan időre kiadott engedély) (B. függelék).
A Fehérorosz Köztársaság Pénzügyminisztériumának 2009. augusztus 7-i határozat alapján a 2009. augusztus 7-i határozat alapján kiadott szakmai és állományi tevékenységek végrehajtására vonatkozó különleges engedély (licenc) 2009. augusztus 7-i határozat alapján 5 év (B. függelék).
A bank fő részvényese a "Home Credit BV" társaság, Hollandia, 99,04% -os részesedés. A végső haszongépjárművek a Cseh Köztársaság Petrkellner állampolgárai (94,25% -os részesedés) és a jimsmjejc (5,00%).
A Bank jogi személy a Fehérorosz Köztársaság jogszabályairól.
A Khkbankanka OJSC (D. függelék) szervezeti felépítését az irányító testületek, valamint a regionális központok képviselik.
A bankosztályok a következők:
- a részvényesek közgyűlése;
- a Bank Felügyelő Bizottságának (a továbbiakban: a Felügyelő Bizottság);
- A bank fedélzetének (a továbbiakban: a testület).
- A Bank ellenőrző testülete a Bank ellenőrzési bizottsága (a továbbiakban: Audit Bizottság).
A Felügyelő Bizottság és az Ellenőrzési Bizottság elszámoltatható a közgyűlés a részvényesek, az igazgatótanács, a közgyűlés a Közgyűlés a Közgyűlés, valamint a Felügyelő Bizottság.
A részvényesek közgyűlése a bank legmagasabb hatósága.
A Bank létrehozza a Felügyelő Bizottságot, amely a Bank általános irányítását végzi a részvényesek közgyűlése és figyelemmel kíséri a testület tevékenységét. A Felügyelő Bizottság a részvényesek közgyűlésének által jóváhagyott rendelkezés alapján érvényes.
A fórum a bank kollegiális végrehajtó testülete. Az Igazgatóság a Bank tevékenységeinek jelenlegi irányítását végzi, és a Bank Charta és a Felügyelő Bizottság által jóváhagyott rendelet szerinti munkájának hatékonyságának és eredményeiért felelős.
A Testület elszámoltatható a közgyűlés a közgyűlés a részvényesek és a Felügyelő Bizottság, és szervezi döntéseik teljesítését, megoldja a Bank tevékenységeinek valamennyi kérdését, kivéve a közgyűlés hatáskörét a részvényesek és a Felügyelő Bizottság.
Az Igazgatóság 6 tagból áll. Ő vezeti az igazgatótanács elnökét, aki a Felügyelő Bizottság által a Felügyelő Bizottság által a Felügyelő Bizottság által kinevezett személy helyettese és más tagjait vezeti. A Felügyelő Bizottság elnöke a munkaszerződés (szerződés) az igazgatótanács elnöke, helyettese és más tagjaival köti össze.
A bank aktívan és szándékosan tovább bővíti az ügyfélbázis. 2013-ban a jelenlegi (település) és az egyének betétszámlái közel 36,3% -kal nőttek. Az ügyfelek száma a jogi személyek és egyéni vállalkozók, akik megállapodást kötött a Bank elvégzésére fizetést szolgáltatásokat a az év elején emelkedett 144, a végrehajtás fizetés szolgáltatásokra, mivel a az év elején emelkedett 144 üzleti vállalkozások és A 2011.01.01.01-től több mint 700 ügyfél volt, akiknek alkalmazottai több mint 700 9500 folyószámlával rendelkeztek fizetési kártyával.
A Bank a pénzügyi műveltségi program keretében dolgozott a populáció pénzügyi műveltsége, a vállalkozások és szervezetek, beleértve a banki alkalmazottakat is. Ebben az irányban:
- specializált brosúrák műanyag kártyákon, gyakoriak a banki szolgáltatások minden központjában OJSC "Khkbank". Brosúra - Útmutató a műanyag kártyák "hcbank" és más bankok használatához;
- létrehozott egy részt a Bank vállalati honlapján a lakosság pénzügyi műveltségének növelésével kapcsolatban. Tartalmazza a következő részeket: kérdések és válaszok, egy szótár, hitelkártya emlékeztető, betétes emlékeztető, kártyák, online tesztek, on-line teszt;
- 68 napos nyitott ajtókat tartott a banki központokban;
- a vállalkozások és szervezetek a városok Fehéroroszország, 57 összejövetelekre javítását célzó pénzügyi műveltség a népesség tartottak agrár-városok;
- 4 cikket tett közzé a regionális kiadványokban a lakosság pénzügyi műveltségéről. A bank vállalati elektronikus újságában "Légy tudatos" címsorban szerepel: "pénzügyi műveltség".
A Bank 2013-ra vonatkozó éves pénzügyi kimutatásait összeállították, a Nemzeti Pénzügyi Beszámolási Standard 1 "Pénzügyi jelentések képviseletének" (NSFO 1) által meghatározott elvek által meghatározott elvek irányították, amelyeket a Nemzeti Bank Igazgatóságának határozata jóváhagyta A Fehérorosz Köztársaság 28.09.2007 No. 300, és a Fehérorosz Köztársaság más jogalkotási aktusainak és a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának más jogalkotási aktusainak megfelelően.
Az éves pénzügyi kimutatások a Fehérorszövetség pénznemében készültek - egy decimális jelzéssel több millió fehérorosz rubelben.
A mérleg a gazdasági tevékenységeket és a bank pénzügyi helyzetét jellemző mutatók kombinációja a jelentéstételt követő első évben.
A mérleg a belorusz rubel hivatalos árfolyamán alapul a Belarusz Nemzeti Bank által a bejelentési év utolsó naptári napján létrehozott vonatkozó külföldi pénznemre. A számviteli egyenleg alapja a napi egyenleg 2014. január 1-jén.
A Bank eszközei 2014. január 1-jétől 2,231,296,4 millió rubelt tettek ki. És a 2012-hez képest 59,3% -kal nőtt. A készpénz 140,8% -kal nőtt, és 3,84% -ot foglal el az eszközök általános szerkezetében.
1. táblázat - A JSC "HKBANK" eszközei a Nemzeti Bankban
Millió rubelben.
11031 Kötelező tartalék 968.7 1,447,3
11032 betétek (betétek) 180 885,2 208 964.9
11033 eszközök a levelező számlákon 165 670.4 22 103.7
11039 Egyéb alapok - 247 260.0
1103 Összesen 347 524,3 479 775.9
A szerző által összeállított
2014. január 1-jétől a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának 38,06% -kal nőtt. A Nemzeti Bank tudósító számláján továbbra is 22.041,2 millió rubel, 2,683,42 dollár és 2,828,22 euró (összesen 22,033,7 millió rubel) (11033 szimbólum).
A Belarusz Nemzeti Bankban a banki termékek fejlesztésére szolgáló külföldi hitelekként kapott devizaproundok befogadására hozott intézkedések lehetővé teszik a Bank számára, hogy a tranzakciók vége a devizában a devizában a devizában való visszatérő erőforrásokat garantálja. Az elhelyezés összege 15.000.000 euró és 1,100 000 amerikai dollár, amely az elhatárolt kamatbevételekkel egyenértékű, 208.964,9 millió fehérorosz rubel (11032 szimbólum).
A 11039-es szimbóluma a következő alapok a 11039-es szimbólumban szerepeltek, amelyek a pénzeszközöket tükrözik a pénzeszközök számviteli számláján a bankok ügyleteinek számításaiban, a vonzott hitel formájában a HOUM Credit End Pénzügyi Bank 26 millió dollárt Az LLC 1, 5% -a alapján a tranzakció jelentése szerint. Az összeget jóváírják a Bank levelező számláján a Nemzeti Bank 2014. január 4., a Nemzeti Bank fegyelmének megfelelően.
2. táblázat - A JSC "khkbank" bankjaiban
Millió rubelben.
Szimbólum neve 2012. cikk 2013
110411 Credits 30 088,5 137 997.2
110412 Hitelek - -
110413 Betétek (betétek) - 165.0
110414 eszközök a levelező számlákon 125 242.6 68 239.7
110419 Egyéb alapok 50,8 -
11041 Összesen 155 381,9 206 401.9
11049 tartalékok a lehetséges veszteségek lefedettségére 300,5 1 3820, 2
1104 Összesen 155 081,4 205 021.7
A szerző által összeállított
A jelenlegi tevékenységek végrehajtásának folyamata során átmenetileg ingyenes pénzeket helyeztek el a bankközi hitelezés hazai piacán. 2014. január 1-jétől az elhatárolt kamatbevétel elhelyezési struktúrája (110411 szimbólum):
3. táblázat - A JSC "HKBANK" átmenetileg ingyenes pénzének elhelyezése a bankközi hitelnyújtás hazai piacán
Millió rubelben.
Ügyfél neve Név Pénznem pénznem összegét százalékos kezdési dátum Indítás Végrehajtás dátuma
127 OJSC "Fehérorosz Népi Bank" 840 1 400 000 4.5 02.12.2013 09.01.2014
128 CJSC RRB Bank 840 3 000 000 4 02.12.2013 09.01.2014
142 CJSC Minsk Transit Bank 840 2 600 000 1.5 30.12.2013 03/01/2014
144 CJSC Idea Bank 978 5 450 000 1 12/30/2013 03/01/2014
A szerző által összeállított
A 110413-as szimbólum készpénzből áll, a betét (befizetés) egyenlege formájában, amely az OJSC-ben 165,0 millió rubel mennyiségben keresi az OJSC-t.
A beszámolási év során a bankközi hitel formájában történő készpénzbeállításokat kizárólag a jóváhagyott eszközök irányítóbizottságának és kötelezettségeinek megfelelően végezték el - az ügyfelek és a bankkereskedők rendelkezésére bocsátott hatóságon belül.
A nyereségről és veszteségről szóló jelentés (E függelék) számos mutató, amely a jövedelmet, a bankköltséget és a különbséget jellemzi
- A beszámolási időszak nyeresége vagy vesztesége. A nyereségről és veszteségről szóló jelentés feltárja a természetük által csoportosítandó jövedelem és kiadások főbb típusait.
2013-ban a 864.706,2 millió fehérorosz rubel jövedelme jobb. A konkrét súlyt illetően a bank bevételeit a következőképpen osztották el: A Bizottság jövedelme - 45,1%, kamatbevétel - 38,2%, a fenntartások csökkentése lehetséges veszteségekre - 12,2%, Deviza műveletek jövedelme és származékos pénzügyi eszközök - 0, % és egyéb jövedelem - 3,7%. 2013-ban bevételeket szereztek a fő tevékenységtől - a fogyasztói hitelezés az egyének számára. A hitelezés folyamatában a Bank jövedelme érdekes, jutalék (táblák) és egyéb díjazás (bírságok, veszteségek). A kapott jövedelem összegének növekedése közvetlenül kapcsolódik a Bank hitelportfóliójának növekedéséhez.
A beszámolási időszak alatt a Bank 705.941,6 millió rubel, beleértve a jövedelemadó - 36.420,2 millió rubel összegű költségeket szenvedett. A bank kiadásainak fő részesedése (a jövedelemadó kivételével) kamatkiadások pótlása
- 35,9%, működési költségek - 28,4%, tartalékok levonása - 25,0%, jutalékköltségek - 2,6% és egyéb kiadások - 8,1%.
A százalékos költségek a bankok személyes politikájához kapcsolódnak az egyénekkel folytatott műveletekkel kapcsolatos személyes politikájához, valamint a hitelek és a bankközi kölcsönök által a jelenlegi tevékenységek finanszírozására vonatkozóan.
A Bank hatékony részvételi politikájának köszönhetően a kamatköltségek összege 2013-ban nőtt 2012-hez képest csak 2,9% -kal.
A jutalékok, a legnagyobb részesedés, nevezetesen 53,42% a ruházat "BELPOCHTA" díjazásának megfizetésének költsége a kifizetések fogadásának megszervezésére a hitel visszafizetésére és a bankba való átruházás költségeinek és a banki műanyag kártyákkal való átruházásának költségeiről - 42,4%.
A Kereskedelmi Bank pénzügyi munkája egy olyan konkrét tevékenység, amely időszerűen és teljes körűen biztosítja a pénzügyi forrásokat a reproduktív szükségleteinek, az aktív befektetési tevékenységének kielégítésére és az összes pénzügyi kötelezettségének teljesítéséhez.
A pénzügyi munka tárgya:
1) pénzügyi kapcsolatok, nevezetesen az állam valamennyi pénzügyi intézményével fenntartott kapcsolatok racionális rendszereinek építése, mint az elsődleges jövedelem kialakulásának kötelező előfeltétele;
2) Pénzügyi folyamatok, nevezetesen - megfelelőségük, időszerűségének és szinkronizálásának biztosítása, a pénzügyi egyensúly és a pénzügyi jólét kötelező előfeltétele.
A pénzügyi kapcsolatokra és a pénzügyi áramlásokra gyakorolt \u200b\u200bhatás lehetséges irányai három csoportot képviselnek:
1) a pénzügyi tervezés a pénzügyi források szükségességének és egyensúlyának alátámasztó folyamat, amely lehetővé teszi a lehetséges lefedettségforrásokkal;
2) Operatív menedzsment munka - a pénzügyi kapcsolatok mennyiségi és minőségi jellemzőinek folyamatosan nyomon követését jelenti. Az operatív irányítási munkák fő célja az állandó pozitív hatás a pénzügyi tranzakció és a gazdasági működés hatékonyságára.
3) A monitoring és analitikai munka célja az egyes tranzakciós banki tranzakció gazdasági hatékonyságának, jövedelmezőségének és megvalósíthatóságának objektív értékelése.
A Kereskedelmi Bank pénzügyi szolgáltatása alatt olyan független strukturális egységnek tekinthető, amely bizonyos funkciókat végez a kereskedelmi bank szervezésének rendszerében.
A JSC Khkbank, a Pénzügyi és Gazdasági Minisztérium hivatala a Pénzügyi és Gazdasági Minisztérium igazgatója, a számviteli menedzsment igazgatója, a Pénzügyminisztérium igazgatója és a Pénzügyi Ellenőrzés és Költségvetés igazgatója igazgatója. A Pénzügyi és Gazdasági Osztályt a Pénzügyi és Gazdasági Osztály helyzete (G. függelék) vezeti.
A Pénzügyi és Gazdasági Minisztérium igazgatója a Bank Igazgatóságának része, és felelős a pénzügyi stratégia kidolgozásáért és végrehajtásáért, az osztalékfizetési politikák, figyelembe véve a hosszú távú befektetési igényeket és mozgósítja a szükséges pénzeszközöket. A számviteli igazgatók felelősek a számviteli és jelentéstétel szervezésének helyességéért és időszerűségéért, valamint pénzügyi ellenőrzést végeznek. A Kincstári Menedzsment igazgatója - A pénzügyi és hitelnyújtási piacok felügyelete, a hitelintézetekkel fenntartott kapcsolatok kialakítása és fenntartása, a Társaság hitelportfóliójának kezelése. A pénzügyi ellenőrzés és a költségvetési osztály igazgatója a pénzügyi és menedzsment jelentések elemzését, pénzügyi és funkcionális költségvetéseket alkotja, és a költségvetési és irányítási számvitelre vonatkozó rendelkezéseket és szabályokat fejleszt ki.
Így a Bank pénzügyi munkája a Bank bankjának kitermelésére összpontosul.
2 Analitikai és szintetikus számvitel
A bankok elszámolása analitikai és szintetikus. A szintetikus elszámolás általános banki mutatókat tartalmaz a monetáris feltételekben, valamint analitikus számviteli részleteket (magyarázza) ezeket a mutatókat.
Az analitikus számvitel fő nyilvántartása a mérlegen kívüli számlákon a személyes fiók. A személyes fiók formáját a Bank fejlesztette ki, figyelembe véve a Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának, a Bankok és a Nem banki Hitel- és Pénzügyi Intézetek Számviteli Bankjának, Bankjainak és a Fehéroroszország No. 728 2013.12.12.
A belorusz rubel vagy devizában lévő személyes fiók a következő kötelező információkat tartalmazza:
- a bank neve;
- számlaszám;
- a dokumentum száma, amely alapján a személyes fiókban rögzítették;
- a levelező számla száma;
- az a bankszám, amelyben a megfelelő fiók megnyitása (a továbbiakban: a bankkód);
- pénznem kód;
- a költségvetés fizetési kódja (a költségvetés által előírt esetekben)
jogszabályok);
- a művelet összege;
- a bejövő maradék összege;
- a kimenő maradék mennyisége.
A külföldi pénznemben lévő személyes fiók további információkat tartalmaz a fehérorosz rubel egyenértékével kapcsolatban a következő személyes fiókadatokért:
- a művelet összege;
- a terhelések eredményei a terhelésre és a hitelről (a mérlegen kívüli számlák eljöveteléről és fogyasztásáról);
- a bejövő maradék összege;
- a kimenő maradék mennyisége.
A személyes számlák bejegyzései elszámolási és készpénzes dokumentumok (papír vagy elektronikus) alapján történik. Az arcszámlákat két példányban végzik. A második példány egy példányt képvisel (kivonat a személyes fiókból). A kivonatokat és az elszámolási dokumentumokat az ügyfeleknek továbbítják a személyes fiókban előállított rekordok ellenőrzésére.
Az ügyfél fiókjainak megerősítése az ügyfél személyes beszámolójának kivonata vonatkozik.
A különböző bankok folyószámlájáról származó ügyfelek számára kiállított banki kimutatások némileg eltérhetnek a kiszolgált technológia különbsége miatt, de mindegyik kötelező tulajdonságai:
- számlaszám;
- az utolsó művelet dátuma;
- az aktuális művelet dátuma;
- Dokumentum szám;
- a megfelelő számlaszám;
- levelező bankszám;
- a művelet típusának kódja;
- pénznem kód;
- a művelet összege;
- a terhelések eredményei a terhelésre és a hitelre;
- a bejövő maradék összege;
- a kimenő maradék mennyisége.
További részletek lehetnek: az ügyfél neve; Adófizető azonosító szám; Fizetési kód a költségvetésben stb.
A személyes számlák kivonására szolgáló alkalmazások lehetnek elszámolási dokumentumok, emlékrendek, elektronikus emlékek dokumentumainak papírmásolata, amely alapján a nyilvántartások a személyes számlákon készültek.
A fiók tulajdonosa 10 naptári napon belül köteles nyilatkozatokat írásban fogadni, hogy tájékoztassa a bankot a hitel- vagy terhelési számlákon feltüntetett összegekről. Ha az ügyfél nem szerepel a megadott kifogások idejére, akkor a tökéletes műveleteket és az alapok egyensúlyát megerősítették.
A külföldi pénznemben végzett műveletek analitikus elszámolása kettős értékeléssel történik: devizában a RAID-ben és a belorusz rubel hivatalos rubel hivatalos rubeljén fennálló rubel egyenértékűje a Nemzeti Bank által létrehozott vonatkozó devizában. Az anyagi értékek analitikus elszámolása mennyiségi becsléssel történik. A SZEMÉLYZETI SZÁMÁRA VONATKOZÓ MŰKÖDÉSRE VONATKOZÓ MŰKÖDÉSI A SZEMÉLYEKBEN, nem csak az egyenértéket tükrözni kell.
pénznemek rubelben, de a nominális, a nemesfémek mennyiségét is a fém lábú súlya és az összeg. Ugyanez vonatkozik a bankok raktárakban lévő anyagok mennyiségi és összegét.
Minden személyes fiókot hozzárendelnek számot a 4 megrendelés mérlegének használatával és ........
A használt források listája
1. Babash, hogy számviteli bankok: Tutorial / Lee Babash, ő a shestak, Lee Levchenko. - Minszk: Ex-School, 2010. - 512 p.
2. Banki műveletek: oktató / A.v. Pecechnikova, e.b. Starodubtseva, O.M. Markova, - M.: Infra- M. 2009. - 352 p.
3. A Belarusz Köztársaság banki kódexe 2000. október 25., 2000. sz. 441-3 Változások és kiegészítések [Elektronikus erőforrás] / NAT. Jogi értesítési központ. Ismétlés. Fehéroroszország. - Minsk, 2005. hozzáférési mód - HPPT: Pravo.by - Access dátuma - 04/16/2014
4. Bykovskaya, E.V. Számvitel a bankok: Válaszok vizsgakérdésekre: Kifizetés / E.v. Bakovskaya - Minszk: Tetra rendszer, 2013 - 148 p.
5. A Fehérorosz Köztársaság bankok és nem banki hitel- és pénzügyi szervezetek készpénzes munkájának megszervezésére vonatkozó utasítások 2006. december 21-én 211 [elektronikus erőforrás] / nemzeti. Jogi értesítési központ. Ismétlés. Fehéroroszország. - Minsk, 2005. hozzáférési mód - HPPT: Pravo.by - Access dátuma - 2014/04/04/2014
6. Kozlova, I.K. A bankok elemzése: Tanulmányok. / Kozlova IK - Minszk: Lásd. Shk., 2007.- 240 p.
7. Kravtsova, E.I. Kereskedelmi bankok tevékenységeinek szervezése: tankönyv / E.I. Kravtsova, N.K. Vasilenko, O.V. Kupchina [et al.]; Ed. Prof. E.I. Kravtsova. - 3. ed., Pererab. és add hozzá. - Minszk: Beeu, 2007. - 478 p.
8. A Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának hivatalos honlapja, [elektronikus erőforrás]. - 2014 - Hozzáférési mód :. Hozzáférési dátuma: - 16.04.2014
9. Az OJSC "Home Credit Bank" hivatalos honlapja, [elektronikus erőforrás]. - Hozzáférési mód: /www.homecredit.by\u003e. Hozzáférési dátuma: - 04/25/2014
10. A Fehérorosz Köztársaság Nemzeti Bankjának Igazgatótanácsának állásfoglalása a Fehérorosz Köztársaság területén a Fehérorosz Köztársaság területén a készpénzes ügyletek készpénzes tranzakciók megőrzésére vonatkozó eljárás jóváhagyásáról 2013. március 29-én, 185. március 29-én ] / Nemzeti. Jogi értesítési központ. Ismétlés. Fehéroroszország. - Minszk, 2005. hozzáférési mód - HPPT: Pravo.by - Access dátuma - 2014.04.04
11. A 2002. július 10-i "Home Credit Bank", a 2002. július 10-i nyitott részvénytársaság chartája [elektronikus erőforrás] / hozzáférési mód - HPPT: homecredit.by - Access date - 04/16/2014
12. Pénzügyi jelentés az Open Joint Stock Company "Home Credit Bank" kelt 2014/04/01 [Elektronikus forrás] / hozzáférési mód - HPPT: HomeCredit.BY - Hozzáférés dátuma - 2014/04/16
Az információs támogatás fő része a kereskedelmi bank egyensúlya. A mérleg a számviteli jelentés három fő formája. A pénzügyi kimutatások nemzetközi szabályai szerint az egyenleg adatokat, kötelezettségekre és saját tőkéjére vonatkozó adatokat tartalmaz. A 0409806 számú amerikai egyesült államokbeli kezelői dokumentációjának számviteli dokumentációjának számviteli engedélyeit a negyedéves jelentési űrlap tartalmazza, és a közzététel napjától számított három munkanapon belül (a ). A számviteli egyenleg adatok alapján elemezheti az eszközök, a kötelezettségek és a szavatolótőke megfelelőségét. Az "SKB-Bank" eszközök elemzése az 1. táblázatban szerepel.
1. táblázat - Az ezer rubel bankjának eszközeinek elemzése.
|
A cikk neve |
Adatok 2011.01.01-én |
Adatok 2010.01.01-én |
Ezer rubel változásai. |
A változás % |
|
Készpénz | ||||
|
A hitelintézetek pénzeszközei az Orosz Föderáció központi bankjában: | ||||
|
kötelező tartalékok | ||||
|
Pénzeszközök hitelintézetekben | ||||
|
Tiszta befektetések az értékpapírok, becslések szerint valós értéken keresztül nyereség vagy veszteség. | ||||
|
Tiszta hitel adósság | ||||
|
Az értékesítésre rendelkezésre álló értékpapírok és egyéb pénzügyi eszközök tiszta beruházásai: | ||||
|
a leányvállalatok és az eltartott szervezetek beruházásai | ||||
|
A visszafizetéshez tartozó értékpapírok tiszta beruházásai | ||||
|
Eszközök, immateriális javak és anyagtartalékok | ||||
|
Egyéb eszközök | ||||
|
Összes eszköz |
Az elemzés eredményeként a következő következtetéseket lehet levonni. A bank eszközei az évre 23.989.714 ezer rubelrel, vagy 39,69% -kal nőtt az inflációs szinten 6,1% -kal, ami jelzi a bank forrásainak névleges és valós növekedését. A Bank folyékony eszközei, beleértve a bankot, a bankot az Oroszországban való bankban, elég gyorsan növekednek, mint a kibocsátott bankközi hitelek esetében, 290674 ezer rubelvel csökkentek., VAGY 12,37%, addig, amíg a jelentési évig gyorsan megnövekedett, Ez azt jelenti, hogy ez a befektetési piac kezdett működtetni a bank által nem aktív. A bank legfontosabb tevékenysége az ügyfelek számára nyújtott hitelek - nem a bankok számára. Ez a fajta működés elég intenzíven növekszik,
2011-re a nettó hitelállomány közel egy és félszer nőtt az előző évhez képest. Az értékesítésre rendelkezésre álló értékpapírok és egyéb pénzügyi eszközök befektetései 322047 ezer rubelrel, vagy 27,51% -kal nőttek, ami azt jelezheti, hogy a Bank nagyon óvatosan reagál az oroszországi értékpapírpiac fejlesztésére, és fokozatosan elkezdi felajánlani ezeket a szolgáltatásokat ügyfeleiknek , valamint konszolidálja pozícióikat az értékpapírpiacon. Az eszközök dinamikáját az 1. ábrán mutatjuk be.
1. ábra - A banki eszközök dinamikája 2011-ben. Összehasonlítva 2010-hez (ezer rubel)
A bankkötelezettségek elemzése lehetővé teszi a kötelezettségek növekedésének vagy növekedésének becslését az alap- és korábbi időszakhoz képest. Mivel a bankkötelezettségek erőforrások forrásai, ezért mennyisége és szerkezete jobban érinti a bank aktív működésének típusait. A bankkötelezettségek elemzését a 2. táblázatban mutatjuk be.
2. táblázat - Az ezer rubel bankjának kötelezettségeinek elemzése.
|
A cikk neve |
Adatok 2011.01.01-én |
Adatok 2010.01.01-én |
Ezer rubel változásai. |
A változás % |
|
Az Orosz Föderáció központi bankjának jóváírása, betétjei és egyéb alapjai | ||||
|
A hitelintézetek pénzeszközei | ||||
|
Az ügyfelek (nem hitelszervezetek) eszközei | ||||
|
az egyének betétei | ||||
|
A nyereség vagy veszteség valós értéken értékelt pénzügyi kötelezettségek | ||||
|
Kibocsátott adósságkötelezettségek | ||||
|
Egyéb kötelezettségek | ||||
|
Tartalékok a hitelfeltétel korlátozott kötelezettségeire vonatkozó esetleges veszteségekre, más lehetséges veszteségekre és műveletekre az offshore zónák lakosaival | ||||
|
Összes kötelezettség |
A Bank kötelezettségeinek elemzésével arra lehet következtetni, hogy az Orosz Föderáció központi bankjának hitelek, betétek és egyéb alapok nem vonzottak a jelentéstételi évbe. Az elemzett bank a bankközi hitelek piacán működik, a hitelintézetekből felvetett pénzeszközök összege 1651675 ezer rubelrel, vagy 27,16% -kal nőtt. A nem hitelszervezetekből felvetett pénzeszközök volumene drámai módon nőtt, 17046229 ezerrel nőtt, vagy 38,23% -kal, beleértve az egyének 10143893 ezer, vagy 39,85% -os betéteket. Ezek az erőforrások magukban foglalhatnak pénzeszközöket az elszámolási számlákon és a jogi személyek betétjein. A betétekben lévő pénzeszközök vonzása növeli a bank likviditását. A lakosság hozzájárulásainak növekedése azt sugallja, hogy a Bank speciális programokat végez a lakosság munkájához. Az évre kiadott adósságkötelezettségek közel 2,5-szer nőttek, nevezetesen 173,74% -kal. Általánosságban elmondható, hogy a Bank kötelezettségei 23843850 ezerrel nőttek, vagy 44,32% -kal. A kötelezettségek szerkezetének elemzésével is elmondható, hogy főként az ügyfélalapok rovására alakul ki, mivel részesedése a kötelezettségek teljes összegének 79,38% -a. A banknak az elemzett évre vonatkozó kötelezettségeinek dinamikáját a 2. ábrán mutatjuk be.
2. ábra - A banki kötelezettségek dinamikája 2011-ben. Összehasonlítva 2010-hez (ezer rubel)
A bank saját forrásainak dinamikájának elemzése a táblázatban szerepel.
3. táblázat - Az ezer rubel saját forrásainak dinamikájának elemzése.
|
A cikk neve |
Adatok 2011.01.01-én |
Adatok 2010.01.01-én |
Ezer rubel változásai. |
A változás % |
|
Részvényesek (résztvevők) | ||||
|
Saját részvények (részvények) a részvényesek (résztvevők) | ||||
|
Emős jövedelem | ||||
|
Tartalékalap | ||||
|
Az értékesítésre rendelkezésre álló értékpapírok valós értékének átértékelése | ||||
|
Az állóeszközök átértékelése | ||||
|
Megtartott bevételek (fedezetlen veszteségek) elmúlt évek | ||||
|
A saját pénzeszközök teljes forrásai |
A saját eszközök dinamikájának elemzése azt mutatta, hogy a Bank engedélyezett tőkéje változatlan maradt a jelentési évben. A tartalékalap növekedett
15 766 ezer rubel, vagy 11,66% -kal. A saját források fő növekedése következik be
a bank nyereségének növekedése miatt, amely a beszámolási időszak alatt nőtt
86280 ezer rubel, vagy 27,36%. Általában az alapok forrása 2,2% -kal nőtt. A Bank saját forrásainak dinamikájának elemzésében a legnagyobb részesedést a saját források teljes forrásainak 26,9% -ával megegyező kibocsátási jövedelem foglalja el. A bank saját forrásainak dinamikáját a 3. ábrán mutatjuk be.
3. ábra - Saját pénzeszközök dinamikája 2011-ben. 2010-hez képest (ezer rubel)
Az információs támogatás egyaránt fontos része a Bank jövedelmezőségének elemzése, amelyre az eredménykimutatás formájában elemezni kell, amely a bank tevékenységeinek pénzügyi eredményeit a jelentési időszak alatt jellemzi, és tartalmazza a jövedelemre, a kiadásokra és a kiadásokra vonatkozó adatokat A pénzügyi eredmények az év elejétől az év elejétől a jelentési dátumokig terjedő pénzügyi eredmények.
A hitelintézet jelentése és vesztesége az OKD0409807 formájában van, a negyedéves jelentési formában szerepel, és az Oroszország Bank területi intézményének legkésőbb a jelentési negyedév utáni hónap 19. napján (B. függelék) ). A bank nyereségességi elemzését a 4. táblázatban mutatjuk be.
4. táblázat - Az ezer rubel jövedelmezőségének elemzése.
|
A cikk neve |
Adatok 2011.01.01-én |
Adatok 2010.01.01-én |
Ezer rubel változásai. |
A változás % |
|
Kamatbevétel, összességében, többek között: | ||||
|
a pénzeszközök forgalomba hozatalától | ||||
|
az ügyfelek számára nyújtott hitelek (nem érdeklődési) szervezetek) | ||||
|
a pénzügyi lízing szolgáltatások nyújtásából (lízing) | ||||
|
az értékpapírokba történő beruházásokból | ||||
|
Kamatköltségek, összesen, beleértve: | ||||
|
a hiteles hitelpénzek szerint Szervezetek | ||||
|
az ügyfelek szerint vonzottak (nem hitelszervezetek) | ||||
|
a kibocsátott adósságkötelezettségekről | ||||
|
Tiszta kamatbevétel (negatív százalékos margó) | ||||
|
Az értékpapír-műveletek nettó bevételei, eladó | ||||
|
A Bizottság jövedelme | ||||
|
Bizottsági költségek | ||||
|
Tiszta bevételek (kiadások) | ||||
|
Üzemeltetési költségek | ||||
|
Adózás előtti nyereség (veszteség) | ||||
|
Felhalmozott (fizetett) adók | ||||
|
Adózás utáni nyereség (veszteség) | ||||
|
A beszámolási időszakban fel nem használt nyereség (veszteség) |
A bemutatott számítások szerint a következő következtetéseket lehet levonni. A jelentéstételi évben a 9.537.742 ezer rubelt alkotó kamatbevétel., Jelentősen meghaladja az 5 123 798 ezer rubel által kitöltött kamatköltséget. Ez jelezheti a bank megfelelő kamatpolitikáját. A nem hitelszervezetek számára nyújtott ügyfelek számára nyújtott hitelek fokozottabb kamatbevétele 2 207 802 ezer rubelrel, vagy 40,45% -kal nőtt az előző évhez képest. Ami a kamatköltségeket illeti, egyikük jobban megfigyelhető a kamatköltségek növekedése a vonzott alapok számára az ügyfelek számára, akik nem hitelszervezetek, 1,342,832 ezer rubelrel, vagy 41,31% -kal nőttek. Ennek eredményeként általánosságban a vizsgált időszakban a Bank nettó kamatbevétele nőtt
1 399 303 ezer rubel, vagy 51,24% az előző évhez képest. Az értékpapírokkal végzett műveletek jövedelmezősége kissé nő, a jelentési időpontban ez az összeg 380 170 ezer rubel. A Bizottság jövedelme, amely a jelentéstételi évben 336 458 ezer rubel a jelentéstételi évben, vagy 39,49% -kal, ugyanakkor a Bizottság költségeit kissé növelte, nevezetesen 9.961 ezer rubel, vagy 6,97%, ami nem jelent jelentős negatív következményei a bank tevékenységeire. Ami a Bank nettó jövedelmét (kiadásait) 28,85% -kal növelték. Általánosságban elmondható, hogy a vizsgált időszak alatt a Bank aktívan növeli a mutatókat, és ezért erősíti pozícióját a banki szolgáltatások piacán. A bank nyereségességének dinamikáját a 4. ábrán mutatjuk be.
4. ábra - A bank nyereségességének dinamikája 2011-ben. Összehasonlítva 2010-hez (ezer rubel)
Bevezetés ................................................. .. ................................................ .. ............................ 3.
Az elemzési módszerek elméleti alapjai a kereskedelmi bankban .............................. 5
Kereskedelmi bank - az elemzés tárgyaként .......................................... .. ...........................
Az elemzés módszertana egy kereskedelmi jarban ........................................ ....... Eleven
A gazdasági elemzés és információs bázis célkitűzései ...................................... 13
A kereskedelmi bank elemzése ............................................. .. ........................................... tizenöt
A kereskedelmi bank pénzügyi feltételeinek elemzése ......................................... ...... .... tizenöt
A kereskedelmi bank pénzügyi tevékenységének elemzése ......................................... ... 32
A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésének eredményeinek értékelése ................................... .............. .................................... .............. ................................... 45 .
A hitelszolgálat hitelképességének elemzése .......................................... ..... ................. 48.
A hitelszolgáltatás pénzügyi helyzetének elemzése ......................................... ..... ............ 48.
A vállalkozás pénzügyi tevékenységének elemzése .......................................... .... ............ 58.
Következtetés a vállalkozás gazdasági következetességéről ................................. 73
Értékelése a kereskedelmi forgalomba hozatali hitelkapcsolatok szervezésének lehetőségét
bank és Nimirovsky Szellem .............................................. .......................... 75
Bibliográfia ................................................. .................................................. ........ 76.
A bankrendszer a piacgazdaság egyik legfontosabb és elidegeníthető struktúrája. Ezért ma, az átmenet Ukrajna a piaci kapcsolatok, a figyelem és a kamat növekszik. Ez annak köszönhető, hogy Ukrajna átmenet a közigazgatási-csapat magas monopolizált állami banki struktúrától egy dinamikus, rugalmas, magántulajdon-alapú hitelintézetek rendszerére, amely kereskedelmi célokra összpontosított, hogy nyereséget kapjon.
A bankok szerepe a modern gazdaságban három fő pontra csökkenthető.
Először is, a bankok fejlett szerkezete lehetővé teszi, hogy kezelje a fizetési rendszert a társadalomban.
Másodszor, a pénzeszközök felhalmozódása, a bankok a tényleges hitelfelvevőknek irányítják őket, miközben elsőbbséget adnak azok számára, akik a lehető legjobban fogyaszthatnak pénzt. Így a bankok legmegfelelőbb újraelosztják a vállalat pénzkészleteit.
Harmadszor, a bankok, az állam monetáris politikájával összhangban eljárva, szabályozzák az adott gazdasági rendszer forgalomba hozatalának összegét.
A modern körülmények között a bankok gazdaságra gyakorolt \u200b\u200bhatása nő. A hitelintézetek tevékenysége nem korlátozódik a vállalatok, vállalkozások és a lakosság egyes részei növekvő tömegének felhalmozására és elhelyezésére. Hozzájárulnak a tőke felhalmozódásához, nemcsak aktívan zavarják a gazdasági élet minden felét, hanem közvetlenül részt vesznek a működő tőke tevékenységében, vagy irányítják. A bankoknak köszönhetően a tőke forgalmazásának és újraelosztásának mechanizmusa van a termelési területekre vagy ágazatra vonatkozó területekre vonatkozó forgalmazására és újraelosztására, amely nagymértékben biztosítja a nemzetgazdaság fejlődését a termelés célkitűzéseitől függően. Az ipar, a közlekedés, a beruházások, a termelés bővítése, a termelés bővítése, a bankok lehetőséget kapnak arra, hogy befolyásolhassák a nemzetgazdaság fokozatos reproduktív struktúrájának létrehozását.
Ma az árucikkek és pénzügyi piacok fejlesztése keretében a bankrendszer szerkezete bonyolult. Az új típusú pénzügyi intézmények felmerültek, új hiteleszközök és ügyfélszolgálati módszerek. Egy ilyen új kapcsolat az ukrán bankrendszerben, és kereskedelmi bank, amelynek elemzése a gazdasági tevékenység tárgyát képezi, ez a kurzus témája.
Ukrajna jogszabályainak megfelelően a Bank kereskedelmi intézmény, amely létrehozta a jogi személyek és az egyének pénzeszközeit, és saját nevében helyezi el a visszatérési feltételeket, a fizethetőséget és a sürgősséget, valamint más banki műveletek végrehajtását. Egyrészt egy olyan bank, mint bármely vállalkozás, a Bank tulajdonosainak (részvényesek vagy egyéni) tulajdonosainak érdekeinek, valamint a közérdek (az ügyfélkör - a bank által szolgáltatott jogi személyek) érdekeinek kielégítésére szolgál. Másrészt a Bank egy különleges típusú vállalkozás, amely szervezi és elvégzi a hitel tőkéjét, biztosítva a bank tulajdonosainak kézhezvételét.
A kereskedelmi bankok a pénzügyi közvetítőknek nevezett üzleti vállalkozások különleges kategóriáihoz tartoznak. Ők vonzzák a tőke megtakarításokat és egyéb szabad pénzeket, amelyeket a gazdasági tevékenység folyamatában felszabadítottak, és más gazdasági szereplők ideiglenes használatával rendelkeznek, amelyek további tőkét igényelnek.
A pénzügyi közvetítés különbözik a brókercég-kereskedői funkcióktól. A brókerek a Bizottság kezdetén dolgozó pénzügyi piaci ügynökök. Információkat gyűjtenek a piac állapotáról, és megtalálják az ügyfelek ügyleteit, az ügyfelek költsége és nevében eljárva. A kereskedők értékpapírokat és egyéb kötelezettségeket értékesítenek a másodlagos piacon, ami nyereséget eredményez a vásárlási és értékesítési tanfolyamok különbségéből. A brókerek és kereskedők sajátossága az, hogy nem hoznak létre saját igényeiket és kötelezettségeiket, ügyfeleik nevében eljárva. Pénzügyi közvetítők a tevékenység folyamatában új követelményeket és kötelezettségeket hoznak létre, amelyek árucikkekké válnak a pénzpiacon. Tehát, az ügyfelek betétek, a kereskedelmi bank létrehoz egy új kötelezettségvállalást - letétbe helyezni és kölcsön kiadása - új követelmény a hitelfelvevő számára.
Ez az új kötelezettségek létrehozásának folyamata, valamint az egyéb ügyfelek kötelezettségeinek cseréje az alapja, a pénzügyi közvetítés lényege. Hasonló transzformáció rendkívül fontos a piacgazdaságban. Lehetővé teszi, hogy leküzdje a megtakarítások és a hitelfelvevők közvetlen kapcsolatának nehézségét, amely a javasolt és szükséges összegek, különböző forrásaik, határideje, jövedelmezősége stb. A különböző forrásokból származó pénz tőke felhalmozása Közös személytelen pénzforgalom, és széles választékú hitelkövetelményeket lehet kielégíteni.
A világszerte a kereskedelmi bankok a bankrendszer legfontosabb kapcsolata, amely a hitelforrások fő részét összpontosítja, és a bankok és a pénzügyi szolgáltatások széles körét és a jogi személyek és az egyének pénzügyi szolgáltatásainak végrehajtását. A bankok második szintjét képviselik a bankrendszer második szintjét (állami, nemzeti, szövetségi, stb.).
A banki szolgáltatások a hitel tőke bevonásával és terjesztésével kapcsolatos vállalkozói tevékenység konkrét formája.
A bankok nyereséget eredményeznek a műveletekről. Ezek a dokumentumok különleges TDL-feldolgozásának tőkefeldolgozásának köre, és a távolságra vonatkozó információk továbbítása lehetővé teszi a munkahelyi költségek csökkentését a banki szolgáltatásokban, és következésképpen a társadalom forgalomba hozatalának költségeit.
Bármely kereskedelmi bank bizonyos dolgozik elvek.
Először A rendelkezésre álló források előlegének (a kereskedelmi banknak teljes körű megfelelést kell biztosítania erőforrásai és beruházásai között).
Másodszor, Teljes gazdasági függetlenség a teljes gazdasági felelősséggel kombinálva tevékenységükért.
Harmadszor A kereskedelmi bank ügyfeleivel való kapcsolata piaci feltételeken alapul.
Negyedszer A kereskedelmi bank tevékenységeinek szabályozása csak közvetett gazdasági úton történhet.
Amint a fentiekből látható a kereskedelmi bank üzleti egység, ezért a gazdasági elemzés tárgya, minden folyamat és jelenség, amely aggregátumában pénzügyi és gazdasági tevékenységét alkotja.
Ennek a tevékenységnek az eredménye a banki termék a nyújtott fizetési lehetőségek és szolgáltatások formájában. A gyakorlatban a "banki termék" kifejezés a piacgazdaságra való áttéréssel jelent meg. Az Egyesült Államokban általában szokásos beszélgetni a bankok termékeiről, amely a bank által végzett szolgáltatásokat és műveleteket, cselekvéseit stb.
Egyes közgazdászok szerint a banktermék számos cselekvés a pénzügyi piacon, a Kereskedelmi Bank által az ügyfelek nevében és azok érdekében meghatározott pénzügyi piacon végzett pénzpiacon, valamint azokat a cselekvéseket, amelyek képesek javítani és növeli a banki hatékonyságot (például a szervezeti struktúra javítása, az új berendezések és technológiák bevezetése stb.).
A bankok terméke értéke, és a fizetési és vonzott pénzeszközökből áll, így a bank tevékenysége a betétek, betétek, hitelezés, garancia, garanciák, tanácsadás, hitelezés, garancia, garanciák, tanácsadás stb. a szolgáltatások nyújtásának szóban.
A banki szolgáltatások olyan kereskedelmi bankok tevékenységei, amelyek megfelelnek a társadalmi igények kielégítésére és a maximális nyereség megszerzéséhez szükséges funkcióknak.
