A vállalkozói tevékenységek végrehajtása során a jogi személyeknek és a vállalkozóknak vissza kell utalniuk az átutalt pénzeszközöket a másik félnek. A pénz visszaadásához a vállalkozónak levelet kell küldenie a másik félnek a szállítótól történő visszatérítésre.
A már átutalt pénzeszközök visszatérésének okai a következők lehetnek:
A levél nyilatkozat az átutalt pénzeszközök visszaadására. Nincs törvényben jóváhagyott nyomtatvány, ezért a dokumentum szabad formában készül.
Az alábbi mintában szereplő szállító visszatérítési levele a következőket tartalmazza:
1) a pénzeszközök átutalásának módja, milyen dokumentum alapján (a megállapodás, fizetési meghagyás, egyéb dokumentumok feltüntetve);
2) a pénz visszaadásának szükségességének okai;
3) a visszatérítendő összeg;
4) a pénzeszközök visszatérésének időzítése.
Ezenkívül megadhatja a bírság összegét és (vagy) a halasztott összeget, ha azokat a dokumentum alapja (megállapodás, szerződés) a szerződő fél kötelezettségszegése miatt határozza meg.
Szállítói visszatérítési levél (minta)
A megállapított követelményeket a szerződés záradékai, amelyek alapján a szállító köteles a pénzeszközöket visszaadni, valamint a hatályos jogszabályokra való hivatkozások is alátámaszthatják.
A fellebbezéshez csatolták a szerződések másolatait, a fizetési dokumentumokat, a bankszámlakivonatot a pénzeszközök számláról való terheléséről. Ezen dokumentumok megjelölését a "melléklet" mezőben található levélben kell feltüntetni az oldalak számával.
Ezenkívül a kölcsönös elszámolások egyeztetési aktusa is elkészíthető, amely hibát tár fel és számviteli eltéréseket jelez.
A levelet a vállalkozás igazgatója, az osztályvezető, a főkönyvelő aláírásával hitelesíti. A levélpapíron a szervezet bélyegzője található.
A dokumentum példányszámának meg kell egyeznie a jogviszonyban résztvevők (partnerek) számával. A dokumentum azonban nagyobb példányszámban is elkészíthető, ha az érdekelt felek számára szükséges (például a fióktelep vezetője és főkönyvelője, alapítói stb.).
A szállító visszatérítési levelét, akárcsak az egyéb üzleti levelezéseket, 5 évig tároljuk.
A fenti eljárás a partnerektől vásárolt áruk visszaküldésére is vonatkozik. A papírmunka folyamata hasonló. Visszatérítési levél helyett azonban levelet küldenek az áru visszaküldésére.
A jogszabály előírja, hogy a vevő és a szállító közötti szerződés megkötésekor az utóbbi köteles a vevőt áruval ellátni, szolgáltatást nyújtani vagy munkát végezni, szigorúan az e szerződésekben előírt mennyiség, minőség és választék szerint.
Ha a fenti feltételek nem teljesülnek, a vevőnek joga van a követelményeknek nem megfelelő terméket visszaküldeni, és a szállító vállalja, hogy visszaadja a vevőnek a korábban kifizetett összeget. Ez a cikk leírja azokat a tipikus tranzakciókat, amelyek tükrözik a visszatérítési eljárást a vevő és a szállító elszámolásában, valamint azokat a dokumentumokat, amelyek alapján azokat végrehajtják.
Ha ezeket a dokumentumokat 7 napon belül nem kézbesíti, a rendelés törlésre kerül. Az összeférhetetlen dokumentumok kézbesítése a rendelés törlését vonja maga után. Az oldal fizetési biztonsági szolgáltatást használ. Semmiképpen sem emlékeznek rájuk. Miután az Ügyfél elfogadta a megbízást, a kért fizetést valós időben továbbítja a biztonságos távvezérlő rendszergazdához, aki banki engedélyezési kérelmet küld. Ezután az adminisztrátornak be kell nyújtania egy elektronikus fizetési igazolást, amely tartalmazza a befizetett összeget és a tranzakció dátumát.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 466. cikke szerint a vevőnek joga van visszaküldeni az árut, ha azt a szerződésekben előírtnál kisebb mennyiségben szállítják. Ha következetlenségek vannak a tartományban, akkor a visszaküldést az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 468. cikke alapján hajtják végre. Ha nem megfelelő minőségű terméket azonosítanak, az ügyfél az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 475. cikkével összhangban bevallást készít.
Nem ruházható át harmadik félre. Az új jelszót 48 órán belül elküldjük az e -mail címére. Társult termékek esetén az Ügyfél köteles megismerkedni a Partner szállítási feltételeivel. A szállítási határidő munkanapokon kerül kiszámításra.
A termék webhelye jóváírható vagy visszaküldhető, és visszatéríthető a kifizetett összegért. Partnertermékek esetén lehetőség van a termék visszaküldésére, de más méretre vagy modellre cserélni nem lehetséges. A visszaküldés elfogadásához a következő feltételeknek kell teljesülniük: - A termékek nem koptak el, és nem használták a szabadban. Ezt megteheti 14 napon belül attól a naptól számítva, amikor a megrendelést az Ügyfél, vagy egy másik személy megkapta. Felhasználónév: Felhasználói cím: Dátum aláírás.
Az áru visszaküldésekor a vevő a következő dokumentumokat állítja ki:
Ezeket a dokumentumokat visszatérítő levéllel együtt elküldik a szállítónak, amely alapján a szállító elfogadja a termékeket, és a korábban teljesített előleget jóváírják a vevőnek.
Ezért az ügyfél visszatérítést kaphat a megrendelt termékek visszaküldése után, ha azok új állapotban vannak az eredeti csomagolás nélkül - szisztematikus visszaküldési ellenőrzésre kerül sor, beleértve a szállítási költségeket. A visszatérítést a visszavonási űrlap kézhezvételétől számított 14 napon belül kell teljesíteni.
Az összes többi visszaküldési módot nem térítik vissza, és az ügyfél saját költségén fizeti meg őket. A partner termékek esetében az egyes partnerekre vonatkozó visszaküldési feltételek minden termékkártyán fel vannak sorolva. 1. lépés: Ügyfélfiók Jelentkezzen be ügyfélfiókjába e -mail címmel és jelszóval, és töltse ki a visszatérítési kérelmet a Saját visszaküldések mezőben.
Vegyük fontolóra az egyes közzétételi lehetőségeket.
A kényelem kedvéért tekintsük egy példán keresztül a szállító visszaküldési műveletének elszámolását. Az LLC Phobos és az LLC Demos szerződést írt alá a festékek és lakkok szállításáról, ahol a Phobos a szállító, a Demos pedig a vevő. A termékeket 155 000 rubel áron értékesítették. 88.000 rubel önköltségi áron. A demók 100% -ban kifizették az árut. A minőségi jellemzők közötti eltérés miatt a "Demos" a teljes áruszállítmányt visszaküldte, miközben kiadta a TORG-2 aktust. A termékek visszaküldésekor Phobos jóváírta a korábban kifizetett összegeket a Demos számlán.
2. lépés: Válasszon egy parancsikont. Az oldal ingyenes felajánlása esetén. A csomag elküldése az általa választott fuvarozóhoz, ha saját költségén visszaküldi. A megrendelőnek minden esetben meg kell őriznie a csomagok kézbesítéséről szóló igazolást. A Lengyelországban székhellyel rendelkező üzletek által küldött társult termékek visszaküldését 7-10 munkanapon belül jóváhagyjuk. A Lengyelországon kívüli székhellyel rendelkező üzletek által küldött társult termékek visszatérítését legfeljebb 30 munkanapon belül hagyják jóvá.
A szállításért felelős hajózási társaság által visszaküldött visszaküldésekre utal, megjegyzéssel: a címzett nem lakik a megadott címen. Miután a szállítmányt cégünk átvette és elfogadta, az oldal felveszi a kapcsolatot az ügyféllel, hogy küldje el újra a megrendelést, ha a termék még rendelkezésre áll vagy visszaküldésre kerül, az ügyfél döntésétől függően. az oldal fenntartja magának a jogot, hogy megtérítse a megrendelés költségeit, és nem küldi vissza a "A címzett nem lakik a címen" típusú többszöri visszatérés esetén.
A Phobos LLC könyvelésében a következő bejegyzések történtek:
| Dt | CT | Bázis | Összeg | Dokumentum |
| 90/1 | A festékek és lakkok értékesítéséből származó bevétel tükröződése | 155 000 rubel | Csomagolási lista | |
| 90/2 | A festékek és lakkok költségének leírása | 88 000 rubel | Költségszámítás | |
| 90/3 | 68 ÁFA | A szállított áruk áfájának kiszámítása | 644 r | Csomagolási lista |
| Fizetés a "Demos" termékektől | 155 000 rubel | bankszámlakivonat | ||
| 68 ÁFA | ÁFA átutalás | 644 r | Csomagolási lista | |
| 10 | 60 | A visszaküldött áruk könyvelése az anyagok részeként | 88 000 rubel | Eltérési törvény |
| 19 | 60 | A visszaküldött áruk áfa -elszámolása | 644 r | Eltérési törvény |
| 68 ÁFA | 16 | A visszaküldött áruk levonásának elfogadása | 644 r | Eltérési törvény |
| 60 | Az LLC "Demos" visszaadta a korábban kifizetett pénzeszközöket | 155 000 rubel | Eltérési nyilatkozat, visszatérítési levél | |
| 91/2 | 60 | Egyéb költségek elszámolása (155 000 RUB - 644 RUB - 88 000 RUB) | 356 r | Eltérési nyilatkozat, fuvarlevél, költségszámítás |
Tekintse meg a következő példát annak megállapításához, hogy milyen tranzakcióknak kell tükrözniük a vevő visszatérítését.
Azokra a tételekre vonatkozik, amelyeket a címzett a fogadási ponton a megadott időn belül nem kapott. Az ügyfél nem volt hajlandó átvenni az árut. Miután cégünk megkapta és elfogadta a küldeményt, a vásárlási utalvány jóváírásra kerül az ügyfél számláján a szállítás kézhezvételétől számított 72 órán belül.
A Kapcsolódó termékek esetében a Megrendelő köteles megismerkedni a Vállalkozó ezzel kapcsolatos feltételeivel. Az oldal elérésének és használatának minden szakaszában, az űrlapok kitöltésében, a megrendelések leadásában, az áruk szállításában vagy bármilyen más szolgáltatásban a vállalat felelőssége korlátozott. Az ügyfelek a weboldalunkon keresztül értékesített összes márkagaranciát igénybe veszik.
A megállapodás értelmében az LLC Faza 24 tételt szállít az LLC Vektornak 64 000 rubel, ÁFA 9762 rubel összegben. A szállítás során kiderült, hogy 4 egység áru volt hibás, amelyeket visszaküldtek a "fázisba". A hibás áruk és anyagok költségét a "Vector" számlájára írták.
A LLC "Vector" könyvelője a következő bejegyzéseket tette:
| Dt | CT | Leírás | Összeg | Dokumentum |
| 60/1 | Az LLC "Vector" 100% -os előleget fizetett az árukért | 64 000 rubel | Fizetési felszólítás | |
| 41 | 60/1 | A készleteket nyilvántartásba veszik | 54 238 RUB | Csomagolási lista |
| 19/3 | 60/1 | ÁFA elszámolás | 9 762 RUB | Csomagolási lista |
| 68 ÁFA | 19/3 | Áfa levonható | 9 762 RUB | Számla |
| 76/2 | 41/1 | A hibás árukat visszaküldték a Faza LLC -nek (4 tétel) | 9040 rubel | Eltérési törvény |
| 76/2 | 68 ÁFA | A visszatérített áru után visszatérített áfa | 1627 RUB | Eltérési törvény |
| 76/2 | A Faza LLC visszatérítést kapott a hibás termékekért | 10 667 RUB | bankszámlakivonat |
Fontos tudni, hogy ha az árucikkek eltérése kiderül, a gyenge minőségű termékekért csak az összes szükséges dokumentum teljes és helyes végrehajtásával térítenek vissza pénzt.
Amikor létrehoz egy ügyfélfiókot, és megrendelést ad le a webhely webhelyén, a személyes adatait összegyűjtjük. A "személyes adatok" kifejezés minden olyan személyazonosító adatot jelent, mint a név, vezetéknév, telefonszám, születési idő, nem, e-mail cím, lakcím és minden olyan információ, amelyet az ügyfél továbbít.
A számítógépes csalások leküzdése érdekében, a 2. és 3. szakaszban leírtak szerint, a webhely fenntartja magának a jogot, hogy adatokat tároljon az oldalon végrehajtott tranzakciókról, beleértve a tranzakciókhoz használt jelszavakat és azok lejárati dátumát. Az ügyfél teljesíti a megrendeléseket.
Ahhoz, hogy készpénzt kapjon a pénzeszközök szállítójától (meghatalmazott képviselőjén keresztül), az áruk (munkák, szolgáltatások) szállítására korábban kifizetett előlegek visszatérítése vagy a fel nem használt elszámolható összeg túlfizetésére kifizetett számlák ellenében, dokumentumot kell készíteni a Cashback művelet a könyvelő részéről.
Ehhez a művelethez a Fizetési adatok lapon ez látható (2-12. Ábra):
a szükséges partnerben - olyan jogi személy (vállalkozó), akinek képviselője pénzeszközökkel járul hozzá (link a partnerek címtárának egyik eleméhez);
a Szerződés attribútumban - a fizetés alapja (link a szerződő felek szerződéseinek könyvtárának elemére). E művelethez a szerződésnek a következő formátumúnak kell lennie: szállítóval, megbízási megbízottal vagy feladóval;
a szükséges elszámolási dokumentumban - fizetett elszámolási dokumentum. A szükséges kitöltés akkor történik meg, ha a szerződés tulajdonságaiban fel van tüntetve, hogy az elszámolásokat az elszámolási dokumentumok szerint végzik;
a szükséges áfakulcsban - az a hozzáadottérték -adókulcs, amely alapján az áruk (építési munkák, szolgáltatások) értékesítési műveletét kivetik, amelyért a szállító pénzt ad vissza. Alapértelmezés szerint az aktuális felhasználói beállítások alapvető áfakulcs -változójának értéke jelenik meg;
az ÁFA összege változóban a program megjeleníti a megrendelés alapján letétbe helyezett pénzösszeg és az adókulcs alapján kiszámított hozzáadottérték -adó összegét;
a szükséges cikkben a mozgás den. pénzeszközök - olyan tétel, amelynek mozgástípusa megegyezik az ugyanabból a tevékenységből (folyó vagy befektetés) származó egyéb bevételekkel, mint a visszaadott pénzeszközök kifizetésével. Ha pénzeszközöket fizettek árukért, munkákért és szolgáltatásokért a jelenlegi tevékenységekhez, akkor egy olyan tételt kell megadni, amely a mozgás típusával rendelkezik Egyéb bevételek a jelenlegi tevékenységekről. Ha pénzeszközöket fizettek befektetési tevékenységek árui, munkái és szolgáltatásaiért, akkor a mozgás típusát tartalmazó tételt jelzik Egyéb befektetési tevékenységből származó bevételek;
a részletekben Elszámolási számla és Előlegszámla - beszámítási számlák a visszaadott összeg elszámolására. A program alapértelmezés szerint a 60.01 „Elszámolások beszállítókkal és vállalkozókkal” és a 60.02 „Kifizetett előlegek” számlák használatát javasolja. Ebben az esetben a program maga a dokumentum közzétételének időpontjában határozza meg, hogy a kapott összeg visszatéríti -e az előleget vagy sem. Ha a megállapodás alapján követelés áll fenn a 60.02 számlán, akkor az összeget az előleg visszatérítésének kell tekinteni. Ha a szerződés alapján követelés áll fenn, de a kapott összeg meghaladja annak összegét, akkor a többletet a szállítónak fizetendő számlák keletkezésének kell tekinteni. Fizetési adatok I Nyomtatás Ügyfél [Averton ZAO Zh Fizetési adatok Szerződés: j Szerződés N-17 ...: X | Dokumentum I T X "" "elszámolások.її Áfakulcs: | 18 * ÁFA összege: | Számviteli számlák 2 160.00Н Cikk a videóban ** 2-12. Ábra. Bevételi utalvány. Művelet Pénzvisszatérítés a szállító részéről
Ha ezzel a művelettel dokumentumot tesz közzé, számviteli tranzakciók keletkeznek (bejegyzések a számviteli nyilvántartásba) az 50.01 számla terhére és a 60.02 számla jóváírására és / vagy a 60.01 számla jóváírására, ha a pénzösszeg meghaladja az előleg összegét.
A személyes adatok a bíróságok előtt folyamatban lévő ügyekben, valamint egyéb jogi, hatósági és adósságbehajtási ügyekben is továbbíthatók kormányzati szervekhez. Minden óvintézkedést meg kell tenni a személyes adatok felhasználásával kapcsolatban, különösen a torzítás, megsemmisítés és harmadik felek jogosulatlan hozzáférésének megakadályozása érdekében.
Tranzakció vagy az ügyfél számlájának öt éven belüli megújítása hiányában az Ügyfél adatai automatikusan törlődnek. Az ügyfél kapcsolatba lép velünk személyes adataival, és beleegyezik azok kezelésébe. A törvény szerint az oldal bármely felhasználója vagy ügyfele bármikor kifejezheti nem értését adatai kereskedelmi felhasználásával.
A kereset indokai
309. cikk. Általános rendelkezések
[Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve]
[22. fejezet]
[309. cikk]A kötelezettségeket megfelelően kell teljesíteni
a kötelezettség feltételeinek és a jogszabályi követelményeknek való megfelelés, egyéb
jogi aktusok, és ilyen feltételek és követelmények hiányában - in
az üzleti forgalom szokásainak vagy más, általában előírt szokásoknak megfelelően
követelményeknek.
310. cikk. A kötelezettség teljesítésének egyoldalú megtagadásának elfogadhatatlansága
[Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve]
[22. fejezet]
[310. cikk]A kötelezettség teljesítésének egyoldalú megtagadása és
feltételeinek egyoldalú megváltoztatása nem engedélyezett, kivéve
törvényben előírt eseteket. A végrehajtás egyoldalú megtagadása
a felek végrehajtásával kapcsolatos kötelezettségek
üzleti tevékenységek, valamint a feltételek egyoldalú megváltoztatása
ilyen kötelezettség az előírt esetekben is megengedett
szerződés, hacsak a törvényből vagy a kötelezettség lényegéből más nem következik.Polgári törvénykönyv (az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve)
506. cikk Ellátási megállapodás
[Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve]
[30. fejezet]
[506. cikk]Ellátási megállapodás alapján a szállító-eladó teljesít
vállalkozói tevékenység, vállalja, hogy áttér a megadottra
az általa előállított vagy vásárolt áruk feltételeit vagy feltételeit
üzleti célokra vagy más célokra használni, nem
személyes, családi, háztartási és más hasonló felhasználásokkal kapcsolatos.cikk 3. pontja. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 511
3. A vevőnek joga van a szállító értesítését követően visszautasítani az elfogadást
olyan áruk, amelyek szállítása késedelmes, ha a szállítási szerződés nem tartalmazza
másként biztosított. Áruk szállítása a szállító általi átvétel előtt
értesítést, a vevő köteles elfogadni és fizetni.516. cikk A szállított árukkal kapcsolatos elszámolások
[Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve]
[30. fejezet]
[516. cikk]1. A vevő fizeti a leszállított árut a következőknek megfelelően
az ellátási szerződésben előírt elszámolási eljárás és forma. Ha
a felek megegyezésével nem határozzák meg az elszámolások rendjét és formáját, akkor az elszámolásokat
fizetési megbízásokkal hajtják végre.2. Ha a szállítási szerződés előírja, hogy az áru kifizetése
a címzett (kifizető) hajtja végre, és ez utóbbi ésszerűtlen
megtagadta a fizetést vagy nem fizetett az árukért a szerződésnek megfelelően
a szállítónak joga van fizetni a szállított áruért
vevő.3. Abban az esetben, ha a szállítási szerződés rendelkezik az áruk szállításáról
a készletben található külön részekben, az áru kifizetése a vevő részéről
az utolsó rész szállítása (mintavétel) után állítják elő
ha a szerződés másként nem rendelkezik.521. cikk Büntetés az áru rövid szállítása vagy késedelme miatt
[Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve]
[30. fejezet]
[521. cikk]Törvény vagy szállítási szerződés által meghatározott büntetés
alulteljesítést vagy késedelmes áruszállítást kell beszedni a szállítótól ig
a kötelezettség tényleges teljesítését a kötelezettsége keretein belül
pótolják az el nem szállított áruk mennyiségét a következő időszakokban
szállítások, kivéve, ha a büntetés megfizetésére más eljárást állapít meg a törvény, ill
megegyezés.523. cikk Az ellátási szerződés teljesítésének egyoldalú megtagadása
[Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve]
[30. fejezet]
[523. cikk]1. A szállítási megállapodás végrehajtásának egyoldalú megtagadása
(részben vagy egészben), vagy annak egyoldalú módosítása engedélyezett
abban az esetben, ha az egyik fél jelentős mértékben megsérti a szerződést (negyedik bekezdés)
450. cikk (2) bekezdése).2. A szállító általi szállítási szerződés megszegése a következő esetekben vélelmezhető:
nem megfelelő minőségű áru leszállítása olyan hibákkal, amelyeket a vevő számára elfogadható határidőn belül nem lehet kiküszöbölni;
az áruk szállítási feltételeinek ismételt megsértése.
3. A szállítói szerződés vevő általi megszegése a következő esetekben vélelmezhető lényegesnek:
az áruk fizetési feltételeinek ismételt megsértése;
ismételt mintavétel nélküli áruk.
4. Az ellátási megállapodás attól a pillanattól kezdve módosítottnak vagy megszűntnek tekintendő
hogy az egyik fél megkapja a másik fél értesítését az egyoldalúról
a szerződés teljes vagy részleges teljesítésének megtagadása, ha más időszak
a szerződés felmondását vagy módosítását az értesítés nem írja elő, vagy nem
a felek megállapodása alapján.Mintakövetelés
KÖVETELÉS
Fő szöveg:
Kijelentjük
az Ön szállítási szerződés teljesítésével kapcsolatos igénye van
keltezésű "__" __________ 20__ No. ... (a továbbiakban: "Megállapodás"). V
a "__" dátumú számlaszerződés ___. pontjával összhangban __________ 20__ No. ...
Fizetési megbízás kelt "__" __________ 20__ Nem ... mi voltunk
teljes kifizetés történt _____ (tüntesse fel a szerződés szerinti termék nevét) ___ összegben (számokban és szavakban)
rubel. A Szerződés ___ pontja szerint az áru szállítási ideje 3 nap és
lejárt ___.___. 2012 Naprakész szállítási kötelezettségvállalások
szervezete nem hajtotta végre az árukat, az áruk szállítása és szállítása nem
(itt egy link a Szerződés záradéka (i) ra, amely szerint a szállítónak be kellett vinnie az árut a raktárába).
Figyelembe véve az Art. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 511 cikke szerint szervezetünk nem hajlandó olyan árukat elfogadni, amelyek szállítása késedelmes (ha a szállítási szerződés másként nem rendelkezik - csekk).
Cikk (5) bekezdése alapján. 454. cikk (3), (4) bekezdése. Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyve 487. cikke értelmében vissza kell térnünk
az N szerződés szerinti árukra vonatkozó előleg összege _____ „___”
__________ ___ _____ (______) rubel és ______
(_______) rubel kamat mások pénzeszközeinek felhasználására.Szerződés
szállítás "__" -tól __________ 20__ Nem ...
a viták rendezésének eljárása (a Szerződés ___. pontja). A válaszadás határideje
a követelés megállapítása ... naptári nap a benyújtásától számítva.Tovább
A fentiek alapján, a Szerződés ___. Pontja alapján, időben kérjük Önt,
a szerződés által a követelés megválaszolására létrehozott, önkéntes lista
a követelés összege _________ (számokkal és szavakkal a teljes összegben, hozzáadva a kifizetést és a késedelem százalékát) rubel a bankszámlánkra N ... a bankban __________ (feltüntetve
az igénylő teljes banki adatai; ha a szerződés nem
előírja azt az időkeretet, amelyen belül a követelés elbírálására kerül sor, és
válaszoljon, akkor ezt az időszakot közvetlenül meg kell jelölni a szövegben
igények, általában 7-14 nap; ha a partner nem válaszol és nem
megfelel a megadott követelményeknek - jogában áll fellebbezni
választottbírósághoz benyújtott kereset).Teljes vagy részleges esetén
a kereset kielégítésének megtagadása a megadott határidőn belül, szervezetünk
kénytelen lesz keresetet benyújtani a választottbírósághoz a létrehozott
oké.
Mellékletek (tüntesse fel a levélben említett összes dokumentumot):
1. Az "__" ______ 20__ szállítási szerződés másolata. Szám ...- a ... oldalon;
2. A "__" fizetési megbízás másolata _____ 20__. №… - a… oldalon;
3. A számla másolata, "__" __________ 20__ No.… - a… oldalon;
4. A mások pénzeszközeinek felhasználására vonatkozó kamat összegének kiszámítása (lásd az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 395. cikkét)
5. A kereset alátámasztására vonatkozó egyéb bizonyítékok.
"___" ___________ 20__A szervezet vezetőjének aláírása
Szervezeti bélyegző
Tekintsük a helyzetet visszatérítéssel. Ezek a műveletek mindig sok kérdést vetnek fel. A visszaküldés az áru átruházása a vevőtől az eladóhoz abban az esetben, ha kiderül az eladó által az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvében felsorolt adásvételi szerződésből eredő kötelezettségeinek nem megfelelő teljesítésének tényei.
Ezek a következő esetek:
Ebben a cikkben a beszállítóhoz való visszatérésre és az „1C: Számvitel 8” 2.0 verziójú program különböző lehetőségeinek tükrözésére összpontosítunk.
Az áruk könyvelésre történő elfogadásakor a vevő számlát regisztrál a vásárlási könyvben, és az áfát teljes mértékben elfogadják levonásra (az Orosz Föderáció adótörvénykönyvének 172. cikkének 1. pontja), és az áru visszaküldésekor számlát állít ki a visszaküldésre, amelyet az értékesítési könyvben regisztrálnak.
A vevő könyvelésében az áruk visszaküldését a 76.02 számla terhére vonatkozó követelések "Elszámolások a követelésekkel" és a 41.01 "Áruk raktárakban" számlák jóváírásával végzik.
Néha a nagy forgalom miatt kényelmetlen elszámolásokat rendelni a bevallásokhoz egy külön 76.02 számviteli számlára, mivel folyamatosan szükség lesz a 60. számla kölcsönös elszámolására. Ezért ez a cikk elmondja, hogyan tükrözheti a visszatérítéseket 60 fiókon keresztül.
A visszatérítések különböző helyzetekben merülnek fel: a kapott tétel kifizetése előtt vagy után. Ezért megvizsgáljuk a különböző lehetőségeket.
Az áruk könyvelésre történő elfogadását tükrözzük a programban az „Áruk és szolgáltatások átvétele” szabványos dokumentum használatával. Az áruk ÁFA -val érkeznek. (Tükrözzük a számla beérkezését). Vannak fizetendő számlák a 60.01 számlán 2000 rubel összegben.
Dokumentumkönyvek:
Dokumentumkönyvek:
Így a 60.01 számlán fizetendő számlákat teljes mértékben visszafizették. Ez látható a "Számlamérleg" jelentésben
A dokumentum fejlécében található "Nyugta dokumentum" mező nem kötelező, de ennek a dokumentumnak a megjelölése lehetővé teszi a kölcsönös elszámolások vizuálisabbá tételét az elszámolási számlák harmadik alszámlájával összefüggésben, és kizárja a szükségtelen ellentételezéseket is.
Az összes fenti példát figyelembe vesszük az átvételi okmány megjelölésével.
Most fontoljuk meg ezt a lehetőséget.
Dokumentumkönyvek:
Mivel a 60.01 adóssága le van zárva, minden tranzakció a 76.02 "Claims Settlement" szatellitszámla segítségével jön létre.
A visszaküldésből származó szállítói előleg a 76.02 számlán kerül kialakításra.
Abban az esetben, ha a szállító visszaadja a pénzt, a „Bevétel a folyószámlára” dokumentumot a „Visszatérítés a szállítótól” művelettípussal kell elkészíteni.
Dokumentumkönyvek:
Az előleg visszatérítésre kerül.
Dokumentumkönyvek:
Tükrözzük a szállítóhoz való visszaküldést az "Áruk visszaküldése a szállítónak" dokumentum segítségével, amely a "Vásárlás" - "Áruk visszaküldése a szállítónak" menüben található.
A „Számlák” lapon a 76.02 „Kárrendezési elszámolások” számlát is használjuk.
Mivel az árut nem fizették ki a visszaküldés előtt, az adósság egyetlen számlán sem jelenik meg. De a kölcsönös elszámolásokat a 76.02 számla forgalma tükrözi:
FIGYELEM! Ha ebben a helyzetben az "Áruk visszaküldése a szállítónak" dokumentumban nem tüntetjük fel a dokumentumot - átvételt, akkor a program "nem látja", hogy melyik elszámolási dokumentumot kell lezárni a 60.01 számlán.
És ennek megfelelően ebben az esetben nem lesz könyvelés a 60.01 számlára.
Ekkor olyan helyzet áll elő, amelyben 60,01 és 76,02 között belső eltolást kell végezni. Ez látható két jelentésből:
Dokumentumkönyvek:
A számlák kifizetését a "Folyószámláról történő leírás" dokumentum segítségével fogjuk tükrözni.
Dokumentumkönyvek:
Így a 60.01 számlán fizetendő számlákat teljes mértékben visszafizették. Ez látható a "Számlamérleg" jelentésben.
Tükrözzük a szállítóhoz való visszaküldést az "Áruk visszaküldése a szállítónak" dokumentum segítségével, amely a "Vásárlás" - "Áruk visszaküldése a szállítónak" menüben található.
A „Fiókok” lapon alapértelmezés szerint a kártérítési számla 76.02 -gyel van kitöltve.
A beállításokban beállíthatja a 60.01 vagy 60.02 fiókot.
Most fontoljuk meg azt a lehetőséget, amikor a követelések elszámolási számlája 60.02 lesz.
A visszatérítésből származó előleget a 60.02 számla terhére terheljük.
Ez az adósság a következőképpen fog megjelenni a jelentésben.
Abban az esetben, ha a szállító visszatér a pénzhez, a "Bevétel a folyószámlára" dokumentumot is ki kell dolgozni a "Visszatérítés a szállítótól" művelettípussal
Dokumentumkönyvek:
Az előleg visszatérítésre kerül.
Dokumentumkönyvek:
Nem tükrözzük a fizetést, azonnal visszaadjuk az árut.
Tükrözzük a szállítóhoz való visszaküldést az "Áruk visszaküldése a szállítónak" dokumentum segítségével, amely a "Vásárlás" - "Áruk visszaküldése a szállítónak" menüben található.
A "Fiókok" lapon a 60.02 fiókot is használjuk.
Dokumentum "Az áru visszaküldése a szállítóhoz"
Dokumentumkönyvek:
Az adósság semmilyen számlán nem keletkezik, mivel az árukat nem fizették ki a visszatérés előtt, azonban a kölcsönös elszámolások tükröződtek a 60.02 számla forgalmában:
Jegyzet: a visszaküldési dokumentumban feltüntetheti a kárrendezés elszámolását - 60.01.
De akkor, ha már kifizették az árut, akkor visszatéréskor az előleg megjelenik a 60.01 számlán.
Ennek megfelelően a 60.01 számla "Számla mérlege" jelentésben szereplő előleg összege mínusszal jelenik meg a jóváírásban, mivel ez egy passzív számla.
Ha a vállalkozás nem működik előre fizetett a szállítónál, és mindig van tartozás, akkor:
1) Ha az "Áruk visszaküldése a szállítónak" dokumentumban mi nem jelezzük dokumentum átvételét, akkor a harmadik alkonto szerint a program nem fogja „megérteni”, hogy melyik dokumentumból kell „eltávolítani” az adósságot.
Ennek megfelelően az előleg ismét a 60.01 számlán marad a visszaküldési dokumentum szerint:
2) Ha az "Áruk visszaküldése a szállítónak" dokumentumban mi jelezze dokumentumok átvétele, mindazonáltal a kölcsönös elszámolások eredményeként a 60.01 -es számla forgalma tükröződik, mivel a programnak le kell zárnia az elszámolásokat a harmadik alkonto számára.
Dokumentumkönyvek:
Ennek megfelelően a "Számlamérleg" jelentésben a 60.01 -es számla forgalma "megszűnik".
A jogszabály előírja, hogy a vevő és a szállító közötti szerződés megkötésekor az utóbbi köteles a vevőt áruval ellátni, szolgáltatást nyújtani vagy munkát végezni, szigorúan az e szerződésekben előírt mennyiség, minőség és választék szerint.
Ha a fenti feltételek nem teljesülnek, a vevőnek joga van a követelményeknek nem megfelelő terméket visszaküldeni, és a szállító vállalja, hogy visszaadja a vevőnek a korábban kifizetett összeget. Ez a cikk leírja azokat a tipikus tranzakciókat, amelyek tükrözik a visszatérítési eljárást a vevő és a szállító elszámolásában, valamint azokat a dokumentumokat, amelyek alapján azokat végrehajtják.
Az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 466. cikke szerint a vevőnek joga van visszaküldeni az árut, ha azt a szerződésekben előírtnál kisebb mennyiségben szállítják. Ha következetlenségek vannak a tartományban, akkor a visszaküldést az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 468. cikke alapján hajtják végre. Ha nem megfelelő minőségű terméket azonosítanak, az ügyfél az Orosz Föderáció Polgári Törvénykönyvének 475. cikkével összhangban bevallást készít.
Az áru visszaküldésekor a vevő a következő dokumentumokat állítja ki:
Ezeket a dokumentumokat visszatérítő levéllel együtt elküldik a szállítónak, amely alapján a szállító elfogadja a termékeket, és a korábban teljesített előleget jóváírják a vevőnek.
Vegyük fontolóra az egyes közzétételi lehetőségeket.
A kényelem kedvéért tekintsük egy példán keresztül a szállító visszaküldési műveletének elszámolását. A Phobos LLC és a Demos LLC megállapodást írt alá a festékek és lakkok szállításáról, ahol a Phobos a szállító, a Demos pedig a vevő. A termékeket 155 000 rubel áron értékesítették. 88.000 rubel önköltségi áron. A demók 100% -ban kifizették az árut. A minőségi jellemzők közötti eltérés miatt a "Demos" a teljes áruszállítmányt visszaküldte, miközben kiadta a TORG-2 aktust. A termékek visszaküldésekor Phobos jóváírta a korábban kifizetett összegeket a Demos számlán.
A Phobos LLC könyvelésében a következő bejegyzések történtek:
| Dt | CT | Bázis | Összeg | Dokumentum |
| 90/1 | A festékek és lakkok értékesítéséből származó bevétel tükröződése | 155 000 rubel | Csomagolási lista | |
| 90/2 | A festékek és lakkok költségének leírása | 88 000 rubel | Költségszámítás | |
| 90/3 | 68 ÁFA | A szállított áruk áfájának kiszámítása | 644 r | Csomagolási lista |
| Fizetés a "Demos" termékektől | 155 000 rubel | bankszámlakivonat | ||
| 68 ÁFA | ÁFA átutalás | 644 r | Csomagolási lista | |
| 10 | 60 | A visszaküldött áruk könyvelése az anyagok részeként | 88 000 rubel | Eltérési törvény |
| 19 | 60 | A visszaküldött áruk áfa -elszámolása | 644 r | Eltérési törvény |
| 68 ÁFA | 16 | A visszaküldött áruk levonásának elfogadása | 644 r | Eltérési törvény |
| 60 | Az LLC "Demos" visszaadta a korábban kifizetett pénzeszközöket | 155 000 rubel | Eltérési nyilatkozat, visszatérítési levél | |
| 91/2 | 60 | Egyéb költségek elszámolása (155 000 RUB - 644 RUB - 88 000 RUB) | 356 r | Eltérési nyilatkozat, fuvarlevél, költségszámítás |
Tekintse meg a következő példát annak megállapításához, hogy milyen tranzakcióknak kell tükrözniük a vevő visszatérítését.
A megállapodás értelmében az LLC Faza 24 tételt szállít az LLC Vektornak 64 000 rubel, ÁFA 9762 rubel összegben. A szállítás során kiderült, hogy 4 egység áru volt hibás, amelyeket visszaküldtek a "fázisba". A hibás áruk és anyagok költségét a "Vector" számlájára írták.
A LLC "Vector" könyvelője a következő bejegyzéseket tette:
| Dt | CT | Leírás | Összeg | Dokumentum |
| 60/1 | Az LLC "Vector" 100% -os előleget fizetett az árukért | 64 000 rubel | Fizetési felszólítás | |
| 41 | 60/1 | A készleteket nyilvántartásba veszik | 54 238 RUB | Csomagolási lista |
| 19/3 | 60/1 | ÁFA elszámolás | 9 762 RUB | Csomagolási lista |
| 68 ÁFA | 19/3 | Áfa levonható | 9 762 RUB | Számla |
| 76/2 | 41/1 | A hibás árukat visszaküldték a Faza LLC -nek (4 tétel) | 9040 rubel | Eltérési törvény |
| 76/2 | 68 ÁFA | A visszatérített áru után visszatérített áfa | 1627 RUB | Eltérési törvény |
| 76/2 | A Faza LLC visszatérítést kapott a hibás termékekért | 10 667 RUB | bankszámlakivonat |
Fontos tudni, hogy ha az árucikkek eltérése kiderül, a gyenge minőségű termékekért csak az összes szükséges dokumentum teljes és helyes végrehajtásával térítenek vissza pénzt.
