Azok a hallgatók, végzős hallgatók, fiatal tudósok, akik tanulmányaikban és munkájuk során használják fel a tudásbázist, nagyon hálásak lesznek Önnek.
közzétett http://www.allbest.ru/
Bevezetés
1.1 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésének fogalma, feladatai
2. Kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése az "AK BARS" BANK részvénytársasági kereskedelmi bank példáján
2.1. Az OJSC "AK BARS" BANK tevékenységének jellemzői
2.2. Az "AK BARS" BANK részvénytársaság kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése
2.3. Javaslatok az OJSC "AK BARS" BANK pénzügyi helyzetének javítására
Következtetések és ajánlatok
Felhasznált irodalom jegyzéke
Alkalmazások
Bevezetés
A banki tevékenység a kölcsöntőke mozgásával, mozgósításával és elosztásával összefüggő sajátos vállalkozói tevékenység. A kereskedelmi bankok sokféle funkciót látnak el, és bonyolult kapcsolatokat kötnek egymással és más gazdálkodó egységekkel, hitelezéssel, elszámolási betéttel és egyéb műveletekkel. Ezen túlmenően a banki tevékenység ki van téve olyan kockázatoknak, amelyek veszteségekhez vezetnek. A kockázatok az érvényes adatoknak a jelenlegi állapot és a jövőbeli fejlődés megítélésétől való eltérése következtében alakulnak ki. E tekintetben fontossá válik a bankok számára a kockázat meghatározása, osztályozása és optimalizálásának módja. E tekintetben a bankok pénzügyi helyzetének elemzésének fejlesztése és javítása válik aktuálissá.
Modern körülmények között a bank pénzügyi helyzetének elemzése az alapja a banki vezetői döntések meghozatalának, valamint a bankok és ügyfeleik közötti bizalmi és kölcsönösen előnyös kapcsolatok kialakításának.
A téma aktualitását az magyarázza, hogy a kereskedelmi bankok a hitelpiacon átmenetileg szabad pénzeszközöket mozgósítva, segítségükkel kielégítik a nemzetgazdaság forgóeszköz-igényét, hozzájárulnak a pénz tőkévé alakításához, az igények kielégítéséhez. lakosságának fogyasztási hitelekre. Mind a bankrendszer, mind az orosz gazdaság hatékonysága az ő egyértelmű és hozzáértő tevékenységüktől függ.
A tantárgyi munka célja egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése az "Ak bars" kereskedelmi bank példáján.
A cél eléréséhez a következő feladatokat kell megoldani:
Tanulmányozni a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésének fogalmát és feladatait;
Fontolja meg a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésére szolgáló módszereket;
Vegye figyelembe a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésére szolgáló mutatókat;
Ismertesse az "AK BARS" részvénytársaság kereskedelmi bank tevékenységét;
Elemezze az OJSC AK BARS bank pénzügyi helyzetét;
A problémák azonosítása és javaslatok kidolgozása a bank pénzügyi helyzetének javítására.
A kutatás tárgya az AK BARS kereskedelmi bank.
A kutatás tárgya az "AK BARS" részvénytársaság kereskedelmi bank pénzügyi tevékenysége.
A bank OJSC "Ak bars" pénzügyi kimutatásai a 2010-2012-es időszakra szolgáltak információs bázisként a kereskedelmi bank pénzügyi tevékenységeinek elemzésének és értékelésének megszervezésével kapcsolatos kutatásokhoz.
Ez a kurzusmunka egy bevezetőből, két fejezetből, következtetésekből és javaslatokból, valamint a felhasznált irodalom jegyzékéből áll. A kurzusmunka első fejezete feltárja a pénzügyi helyzet elemzésének elméleti alapjait, amely magában foglalja a kereskedelmi bankok pénzügyi helyzetének fogalmát és a bankok pénzügyi helyzetének felmérésére szolgáló indikátorokat. A második fejezet az OJSC "Ak bars" kereskedelmi bank pénzügyi helyzetét elemzi.
Ebben a tanfolyami munkában normatív és jogi anyagok, hazai közgazdászok munkái, mint például O.I. Lavrushina, G.G. Korobova, E.F. Zsukova, G.L. Avagyan, E.A. Zvonov, a „Pénz és hitel” folyóiratok anyagai, internetes források.
1. A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzésének elméleti alapjai
1.1 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének fogalma
A modern kereskedelmi bank egy független, jogi személy státuszú gazdasági egység, amely az Orosz Föderáció Központi Bankjától kapott engedély alapján közvetítői tevékenységet végez meghatározott termékek - hitelek, értékpapírok és valuta, és fő célja a profitszerzés. Így a kereskedelmi bankok hitel- és elszámolási szolgáltatásokat nyújtanak ipari, kereskedelmi és egyéb vállalkozások, szervezetek, valamint a lakosság számára.
A kereskedelmi bankok tevékenységének alapelvei:
Magas fokú függetlenség teljes gazdasági felelősséggel, a tevékenységek közvetett módszerekkel történő szabályozása mellett;
A ténylegesen rendelkezésre álló erőforrások keretein belül dolgozzon;
A bank kötelezettségeiért a hozzá tartozó összes pénzeszközzel és vagyonnal felel, a bank vállalja a működéséből származó minden kockázatot.
A kereskedelmi bankok fő funkciói:
A bankok kulcsszerepet játszanak az áruk és szolgáltatások kereskedelmi forgalomban. Lehetővé teszik az elszámolások lebonyolítását a bankrendszer infrastruktúrájával és fizetési eszközökkel. A bankok számlákat nyitnak ügyfeleiknek, utalnak át. A bankok az elszámolási beszámításokat nagyszámú fiókkal és részleggel rendelkező nagy bankok elszámolási rendszerével végzik;
A kereskedelmi bankok pénzügyi közvetítők, amelyek biztosítják a gazdaság - befektetési folyamatot;
Ezek jelentik a gazdaság fő likviditási forrását, lehetővé téve az áruk vásárlóinak és eladóinak, hogy tevékenységüket folyamatosan végezzék. Hatékony bankrendszer nélkül a nemzetgazdaság stabil működésének lehetőségei rendkívül korlátozottak.
A kereskedelmi bank forrásai a bank által passzív műveletek eredményeként kialakított saját tőkéje, valamint jogi személyektől és magánszemélyektől visszafizetendő pénzeszközök, amelyeket összességében aktív tevékenység végzésére használ fel.
A kereskedelmi bankok működésének három csoportja van: passzív, aktív és jutalék-közvetítő, amelyekért a bank jutalékot számít fel. Egy kereskedelmi bank passzív és aktív működése között szoros kapcsolat van. A bevételt termelő aktív tevékenységek nagyságát és szerkezetét nagymértékben meghatározzák a bankok rendelkezésére álló erőforrások.
A kereskedelmi bank passzív műveletei olyan műveletek összességét jelentik, amelyek révén a bank erőforrásai formálódnak. Az ilyen műveletek eredményeként a banki mérleg passzív számláin lévő források megnövekednek.
A kereskedelmi bankok aktív működése saját és kölcsöntőke elhelyezésére irányuló célzott akciók bevételszerzés, likviditás és pénzügyi stabilitás megőrzése érdekében.
L. N. Chechevitsyna szerint egy modern kereskedelmi bankban a pénzügyi helyzet elemzése nem csupán a pénzügyi menedzsment eleme, hanem annak alapja, mivel a pénzügyi tevékenység, mint ismeretes, a bankban túlsúlyban van. Kezelése elképzelhetetlen elemzés nélkül - legyen szó hitelügyletek, fizetések és elszámolások hagyományos megvalósításáról, pénztárolásról vagy viszonylag újszerű tevékenységekről (biztosítás, lízing, brókerszolgáltatás stb.). Ugyanakkor, ha a banki tevékenység külső szabályozásának tényezői a különböző jogszabályi megszorítások, amelyek megvédik a bankokat a túlzott kockázatoktól, a pusztító versenytől és a lavinacsődtől, akkor az olyan irányítási funkciók segítségével, mint az elemzés, az audit és az ellenőrzés, bizonyos belső szabályozások érvényesülnek. végrehajtani.
Az I.A. Az Akodis szerint a pénzügyi elemzés egy olyan módszer, amely a vállalkozás pénzügyi helyzetének felmérésére és előrejelzésére szolgál a pénzügyi kimutatások alapján.
A B.M. Klescsevics szerint a pénzügyi elemzés hagyományos értelemben egy olyan kutatási módszer, amely az összetett jelenségeket alkotórészekre osztja. A tágabb tudományos értelemben a pénzügyi elemzés a jelenségek és folyamatok tudományos kutatásának (megismerésének) és értékelésének olyan módszere, amely a vizsgált rendszer elemei alkotórészeinek vizsgálatán alapul.
A kereskedelmi bank vezetőinek pénzügyi elemzése a legfontosabb eszköz a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének meghatározásához, a jövedelmezőség növelését szolgáló tartalékok azonosításához, az összes pénzügyi és gazdasági tevékenység javításához és hatékonyságának növeléséhez.
A pénzügyi elemzés célja az elemzési eredmények fogyasztóinak érdekeitől függ: az ügyfeleket érdekli a likviditás, a banki stabilitás; az állami szerveket elvileg csak az adók érdekelhetik; a részvényeseket a nyereség és az osztalék érdekli. A bank vezetése a teljes körű tájékoztatásban érdekelt, az elemzés feladata ezeknek az információknak a megadása.
A kereskedelmi bankok beszámolóinak elemzésének fő céljai:
A pénzügyi helyzet általános értékelése, változásának tényezői;
Eszközök és források megfeleltetésének, elhelyezésük ésszerűségének és felhasználásuk eredményességének tanulmányozása;
A vállalkozás likviditásának és pénzügyi stabilitásának meghatározása;
Pénzügyi, számviteli és hitelezési fegyelem betartása.
A pénzügyi elemzés célja tehát az, hogy megbízható információk alapján felmérje a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetét, meghatározza a kereskedelmi bank pénzügyi eredményét, pénzügyi stabilitását, mérlegének likviditását, a bank fizetőképességét, ill. a tőkefelhasználás hatékonyságának felmérésére. Ezután megvizsgáljuk a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzési módszerét.
1.2 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzési módszerei
A közgazdasági elemzés módszerei eltérnek az indikátorrendszerek használatában, az indikátorok közötti kapcsolat azonosításában és mérésében. A kereskedelmi bankok tevékenységének elemzése során általánosan elfogadott elemzési módszereket alkalmaznak, figyelembe véve a banki tevékenység bizonyos sajátosságait. Tekintsük a kereskedelmi bankok tevékenységének gazdasági elemzése során alkalmazott főbb módszereket.
Jelenleg Oroszország részt vesz a globalizációs folyamatokban, ezért szükséges az üzleti hírnév és a hírnév felmérésének módszereinek tanulmányozása.
gazdálkodása évről évre aktívabbá válik.
A bank üzleti hírneve egyfajta átfogó értékelésnek, egyfajta „minősítésnek” tekinthető a banknak a különböző célcsoportok szemszögéből. A bank üzleti hírneve számos tényező hatására alakul ki, többek között: pénzügyi helyzet, a bank első emberének hírneve, a bank társadalmi helyzete, a szolgáltatás minősége, a személyzet viselkedése stb.
Az üzleti hírnév egyrészt a közvélemény fontos minőségi jellemzője, másrészt a szervezet egyik számszerűsíthető immateriális java.
Az üzleti hírnév minőségi értékelése a következőket tartalmazza:
A minősítési módszer abból áll, hogy egy hasonló tevékenységi profillal rendelkező vállalatcsoportot számos mutató alapján rangsorolnak. Szakértők és a lakosság referenciacsoportjai egyaránt felléphetnek szakértőként egy szervezet bizonyos kritériumoknak való megfelelését értékelve.
Az ajánlási módszer abból áll, hogy a PR-cégek szakértői megvitatják a vállalat üzleti hírnevét, és javaslatokat dolgoznak ki annak javítására. A minősítési módszerhez hasonlóan a szakértők elemzik az értékelt vállalat üzleti hírnevének minden összetevőjét, de nem végeznek összehasonlítást más piaci szereplőkkel.
A goodwill mennyiségi értékelése a goodwill piaci és könyv szerinti értékének értékelését egyaránt jellemzi. A goodwill értékének kiszámítása két lépésben történik. Az első a munkavégzés miatt keletkezett többletjövedelmeket azonosítja. A második szakaszban a kapott eredményt megszorozzák egy speciális szakértői együtthatóval.
A kereskedelmi bankok pénzügyi tevékenységének hagyományos elemzési módszerei közé tartozik a csoportosítás, az együtthatók, az összehasonlítás módszerei.
A csoportosítási módszer lehetővé teszi a jelentés adatainak rendszerezését, elemzésre való adaptálását, az elemzési szempontok kiemelését, valamint a csoportosítások részletességi fokának meghatározását az elemzési célok függvényében.
Az együtthatók módszere lehetővé teszi a különböző csoportok közötti mennyiségi kapcsolat feltárását, pl. meghatározza az egyes számlacsoportok (külön számlák, tételek) részesedését az eszközök vagy források teljes volumenében vagy a bank mérlegének megfelelő rovatában. Az aktív számlák tranzakciótípusok, feltételek, gazdasági tartalom szerint vannak csoportosítva, összehasonlítva a passzív számlák hasonló csoportosításával. Az együttható módszer a likviditás felmérésére, a tőkemegfelelés, az eszközminőség, a jövedelmezőség és a jövedelmezőség meghatározására szolgál. Közvetve felmérheti a menedzsment minőségét és az üzleti tevékenység mértékét.
Az összehasonlítási módszer lehetővé teszi számszerűsíteni a különböző tényezők változásának a bank pénzügyi helyzetére gyakorolt hatását. Ehhez létrehozhat saját faktoriális modelleket, vagy használhat széles körben használt modelleket és faktorelemzési módszereket - helyettesítéseket, lánchelyettesítéseket, indexeket stb.
A matematikai módszerek közé tartozik a lineáris programozási módszer, a matematikai nemlineáris modellek stb.
A leghíresebb és legelterjedtebb matematikai módszer a lineáris programozási módszer. Lineáris egyenletrendszer felállításán alapul, amelynek megoldása elvileg lehetővé teszi a mennyiségi teljesítménymutatók optimális arányának meghatározását.
A lineáris egyenletrendszer megoldása lehetővé teszi a mutatók optimális arányának meghatározását.
A matematikai modellezés módszerei a banki tevékenységek elemzésében inkább elméleti, mint gyakorlati érdeklődésre tartanak számot. Az összetett matematikai konstrukciókból származó következtetések meglehetősen hagyományosak.
A faktoranalízist széles körben alkalmazzák a banki tevékenységek elemzésében. A faktoranalízis lényege az átmenet a kezdeti faktorrendszerről (effektív mutató) a véglegesbe (vagy fordítva), feltárva az effektív mutató változását befolyásoló közvetlen, mennyiségileg mérhető tényezők teljes halmazát.
A pénzügyi stabilitás elemzésekor makroprudenciális elemzést végeznek. Egy ilyen elemzés feltételezi a makrogazdasági helyzet és a piacok állapotának sajátosságait, amelyeket az egyes bankok működésének adott feltételeinek tekintenek. A makroprudenciális elemzést homogén bankok csoportjával való összehasonlításra is használják, és lehetővé teszi számunkra, hogy jelentős eltéréseket azonosítsunk a teljesítménymutatók értékében.
A megfelelő likviditási szint biztosításához a banknak olyan mérlegszerkezetre van szüksége, amelyben az eszközök – értékvesztés nélkül – időben készpénzzé válthatók, mivel a kötelezettségekre szükség van. Ezért az eszközök és források szerkezeti elemzése, azaz a mérlegadatok horizontális és vertikális elemzése a bank likviditásának felmérésének szerves részévé válik.
A horizontális elemzés az eszközök és források egyes csoportjainak fajsúlyának dinamikájának meghatározását foglalja magában, szoros összefüggésben a bank tevékenységében az eszközök és források volumenében és szerkezetében bekövetkezett változásokat felülmúló műveletekkel.
A vertikális elemzés az elvégzett aktív és passzív műveletek konkrét értékeinek értékelésére épül. Tájékoztatást nyújt a finanszírozási források főbb csoportjairól és azok eszközön történő elhelyezésének irányáról.
Az elemzés során több szakaszt különböztetünk meg. Az egyik fő lépés a mutatók kiválasztása. Jelentősebb
a mutatók a következők:
A bank saját tőkéjének (tőkéjének) megfelelősége;
Az eszközök minőségének és szerkezetének mutatói;
A bank által vállalt kockázatok szintjét értékelő mutatók;
Likviditási mutatók;
A bank pénzügyi helyzetének mutatói.
A kiválasztási folyamat során meghatározzák azt a mutatószámot, amely az elemző szerint az elemzés egyes szakaszaiban a leginkább összhangban van a kiosztott feladatok megoldásával.
A banki elemzési séma meglehetősen hagyományos:
Kötelezettségek elemzése;
Saját tőke elemzése, beleértve a tőkét;
Eszközelemzés;
Likviditáselemzés;
Bevételek és kiadások elemzése;
A nyereség és a jövedelmezőség elemzése;
A kötelező gazdasági előírásoknak való megfelelés elemzése;
Az elemzési eredmények általánosítása.
Így a bank pénzügyi helyzetét a források összetétele és elhelyezése, forrásainak szerkezete, a tőkeforgalom mértéke, a szervezet kötelezettségeinek határidőre és maradéktalan visszafizetésére való képessége jellemzi. A pénzügyi elemzés fő módszerei a horizontális, vertikális, trend, összehasonlító, faktoranalízis és a pénzügyi mutatók módszere. A pénzügyi-gazdasági tevékenység értékelése a beszámoló adatai szerint történik, amely változó részletezettséggel végezhető el. A pénzügyi elemzés kezdeti alapja a számviteli és beszámolási adatok. A pénzügyi elemzés meghatározott sorrendben történik.
1.3 A kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésére szolgáló mutatók
A kereskedelmi bank mérlegének mutatóinak értékelésének elemzése összefügg a bank tevékenységének pénzügyi-gazdasági eredményeinek tanulmányozásával, az üzleti folyamatok tényezőinek, trendjeinek, arányainak azonosításával, a banki tevékenység irányainak megalapozásával. a bank fejlődését.
A mérleg lehetővé teszi, hogy:
Felméri a bank tevékenységének állapotát és eredményeit az elemzés időpontjában;
Hasonlítsa össze a bank tevékenységének állapotát és eredményeit a korábbi évek hasonló eredményeivel;
Hasonlítsa össze a bank teljesítményét más bankok teljesítményével;
Az elemzés eredményeinek összegzése, javaslatok készítése a bank hatékonyságának javítását célzó vezetői döntések meghozatalához.
A banki mérleg elemzése lehetővé teszi a bank tevékenységének főbb irányainak tanulmányozását is azon vagy egyéb banki műveletek, szolgáltatások kivitelezhetősége szempontjából, hogy képet kapjunk azok jövedelmezőségéről. A bank tevékenységének elemzésének fő célja, hogy feltárja a működési hatékonyság javításának lehetőségeit, amelyet a racionális pénzügyi politika segítségével végzett műveletek jövedelmezősége jellemez.
A kereskedelmi bankok tevékenységük elemzése alapján törekednek az aktív és passzív műveletek szerkezetének optimalizálására a profitmaximalizálás érdekében. A rendelkezésre álló lehetőségek felmérése lehetővé teszi a bank számára, hogy:
A piaci igényeknek megfelelő egyensúly biztosítása;
Válasszon ésszerű programokat a bank fejlődéséhez és piaci magatartásához;
Teremtsen megfelelő alapot a döntéshozatalhoz.
A kereskedelmi bank passzív műveletei olyan műveletek összességét jelentik, amelyek révén a bank erőforrásai formálódnak. Az ilyen műveletek eredményeként a banki mérleg passzív számláin lévő források megnövekednek. A kötelezettségek képzése minden bank alapvető feladata. A passzív műveletek fontos szerepet töltenek be, hiszen ezek segítségével jutnak a bankok az aktív műveletek végzéséhez szükséges forrásokhoz.
A kereskedelmi bankok aktív működése saját, kölcsön- és kölcsöntőke elhelyezésére irányuló műveletek nyereségtermelés és a bank likviditásának fenntartása érdekében. A kereskedelmi bankok aktív és passzív működése szorosan összefügg egymással és egymásra utal. A banki források szerkezete előre meghatározza azok lehetséges elhelyezésének időpontját és jellegét, ugyanakkor a bank számára vonzó eszközök megfelelő források felkutatására ösztönzik.
Az eszközök és források elemzése vertikálisan és horizontálisan történik. A vertikális elemzés során a fő figyelem az egyes cikkek teljes köteten belüli részesedésére irányul. Egy ilyen elemzés segít meghatározni a számlák közötti arányokat, azonosítani a változás trendjeit, és nyomon követni, hogy ezek a változások milyen mértékben befolyásolják a bank teljes nyereségét. A horizontális elemzés minden eszköz- és forráselemnél vizsgálja a változásokat, amelyeknél a tényadatok több éves adatokkal korrelálnak.
Az eszközök és források értékelésére a következő mutatókat használják:
1) Az eszközteljesítmény-mutató azt mutatja meg, hogy mekkora részesedésben van
az összes eszköz jövedelemtermelő eszköz
ahol És nyereség.jövedelem - jövedelemtermelő eszközök (hitelek, bankközi hitelek, diszkontált váltók, más bankoknál vezetett levelezőszámlák értékpapír egyenlege);
És összesen. - Összes eszköz.
2) Az ügyfélkör együtthatója (K P1) azt mutatja meg, hogy az összes felvett forrás mekkora hányadát foglalják el az ügyfelek (magán- és jogi személyek) pénzeszközei. Az együttható alacsony értéke azt jelzi, hogy a bank az ügyfelek pénzeszközeit nem kölcsönforrásként, hanem a bankközi piacon kölcsönzött forrásként használja fel.
ahol In fl - a polgárok betétei;
Sze bldg. - vállalati ügyfelek pénzeszközei;
Priv.sr. - a felvett pénzeszközök teljes összege.
Vállalati ügyfelek pénzeszközei: elszámolási számlák egyenlege, lekötött betétek és váltók, kötvények és igazolások formájában lévő értékpapírok.
3) A fedezettségi mutató (K n2) a kölcsönzött források bank szavatoló tőkéjével való fedezettségét jellemzi.
ahol K a tőke;
P s - vonzott pénzeszközök.
Az optimális arány 1/5 vagy körülbelül 15%.
4) A tőkefelhalmozási mutató jellemzi a mértéket
a bank alaptőkéjének kialakítása a részvények terhére
(törvényes alap)
ahol K a tőke;
UF - törvényes alap.
5) Az eredménytőkésítési mutató a bank saját tőkéjének a nyereség terhére képződött mértékét jellemzi.
6) A forrásbázis stabilitási együtthatója azt mutatja meg, hogy a bank a levelező számlákon mekkora kötelezettséget tart fenn.
ahol Alapok levelező számla - pénzeszközök a központi banknál vezetett levelező számlákon.
7) A tőkemegfelelési mutató a bank kockázatos befektetéseinek saját tőkével való biztonságának mértékét mutatja.
A külföldi gyakorlatban az együttható minimális szintje 8%, Oroszországban - 10-11%.
8) Mivel a bank szavatoló tőkéje elemzésük során fel van osztva hitelezési forrásként és immobilizált szavatolótőkére, szükséges a banki szavatolótőke minőségének meghatározása. Ehhez a tőkeimmobilizációs együtthatót használják, amely megmutatja, hogy a tőke mely részei irányulnak tárgyi eszközök, immateriális javak beszerzésére, más szervezetek tőkéjében való részvételre.
ahol az IC immobilizált tőke.
A modern bankrendszer ilyen körülmények között működik
amikor különösen fontossá válik a „pénzügyi stabilitás” és a „likviditás” kategóriák tanulmányozása, kapcsolatuk és egymásrautaltságuk azonosítása. A megfelelő likviditási szint biztosítása minden kereskedelmi bank vezetésének egyik legfontosabb feladata. Pénzügyi stabilitásának megőrzése érdekében a banknak rendelkeznie kell bizonyos likvid tartalékkal az előre nem látható kötelezettségek teljesítésére.
Az azonnali likviditási mutató (K 1) lehetővé teszi, hogy megbecsüljük a bank kötelezettségeinek igény szerint törleszthető részét az „első prioritású” likvid eszközök felhasználásával, és a képlet határozza meg:
ahol DS 1 - készpénz, számlák a Központi Banknál;
KS - ügyfélalapok, beleértve a lakosság betéteit, hitelintézeteket.
A jövedelmező vagyon szintje (K 2) azt mutatja meg, hogy az eszközök mekkora részét foglalják el a keresőeszközök. Mivel szinte minden jövedelmező eszköz kockázatos, rendkívül magas arányuk növeli a bank ingadozását és a nemfizetés kockázatát mind a folyó műveletek, mind a kötelezettségek tekintetében. Ugyanakkor a jövedelmező eszközök nagyságának elegendőnek kell lennie ahhoz, hogy a bank nullszaldós legyen. Normálisnak tekinthető, ha a jövedelmező vagyon aránya 65-75%, vagy ennél alacsonyabb, de feltéve, hogy a bank bevétele meghaladja a kiadásait.
Az általános stabilitási együttható (K 3) lehetővé teszi a bank által kapott és fizetett kamat többirányú áramlását, valamint a bevételek és kiadások összehasonlítását minden típusú banki tevékenység esetében. Ahhoz, hogy egy bank életképes maradhasson, a működési és befektetési költségeknek kell lenniük
fedezni kell a kapott bevételből, és ha nem elegendőek, akkor
a bank eredménytelennek minősíthető. A teljes stabilitási együttható értéke nem haladhatja meg az 1-et.
Az eszközarányos megtérülési mutató (K 4) lehetővé teszi az összes eszköz megtérülési szintjének meghatározását. Az alacsony haszonkulcs a konzervatív hitelezési és befektetési politika, valamint a túlzott működési költségek következménye lehet. A profit magas vagyonaránya a bank hatékony működésének, az eszközök magas megtérülésének az eredménye lehet. Ez utóbbi esetben a bank jelentős kockázatnak teheti ki magát. Ez nem feltétlenül rossz, hiszen a bank valószínűleg jól kezeli vagyonát, bár potenciálisan nagy veszteségek is előfordulhatnak.
A tőkemegfelelési mutató (K 5) azt mutatja meg, hogy a források szerkezetében mekkora részt foglal el a bank saját tőkéje. Minél nagyobb a részesedése, annál megbízhatóbb és stabilabb a bank. A tőkeszint akkor tekinthető elegendőnek, ha a bank kötelezettségei a bank mérlegfőösszegének 80-90%-át teszik ki.
(K 6) jellemzi a bank aktív és passzív politikáinak egyensúlyát az optimális likviditás elérése érdekében. Ezenkívül a likvid eszközöknek meg kell haladniuk a bank rövid lejáratú kötelezettségeinek értékét. Ez egyrészt jellemzi a bank kötelezettségeinek hosszú távú fizetési képességét. Azt is elmondja, hogy a bank a bevont forrásokat (ügyfeleket) saját szükségleteire költi-e el
Ezen kívül számos együttható jellemzi
a bank jövedelmezősége és jövedelmezősége.
A tőke megtérülési rátája
Ez az együttható azt mutatja meg, hogy a tulajdonosok pénzeszközeit milyen hatékonyan használták fel. Az optimális érték 0,1-0,2. Példánkban az értékek nem esnek ebbe az intervallumba, ami azt jelenti, hogy a tulajdonosok pénzeszközeit nem használják fel hatékonyan.
Eszközarányos megtérülési mutató:
Ez a mutató a banki gazdálkodás hatékonyságát tükrözi, és megmutatja, hogy a bank eszközeibe fektetett pénzeszközeinek egy pénzegysége mekkora nyereséget hozott, pl. a bank saját és kölcsöntőke elhelyezésének hatékonysága. A nyereséget a bank eszközeinek értékével korrelálva megítélhetjük a bank vezetése által követett befektetési politika eredményességét.
Az eszközök nyeresége viszont közvetlenül függ az eszközök jövedelmezőségétől (P3) és a nyereség arányától a bank bevételében (P4).
A banki eszközök jövedelmezőségi mutatója:
Az eszközök megtérülését a bank eszközallokációs tevékenysége, azaz jövedelemtermelő képessége jellemzi.
A nyereség részesedésének aránya a bank bevételében:
Így a módszerrel a bank pénzügyi helyzete értékelhető
együtthatók számítása. A kapott számítások összehasonlítása
az együtthatók értékei a világgyakorlatban vagy az orosz hitelminősítő intézetek gyakorlatában kialakult formális kritériumokkal, valamint az évek során tapasztalt dinamikával a bank pénzügyi stabilitását illetően következtetést vonhatunk le.
Az OJSC AK BARS BANK pénzügyi helyzetének elemzéséhez a fő információforrás a 0409806 „Mérleg”, a 0409807 „Eredménykimutatás” nyomtatvány, valamint a pénzügyi kimutatások egyéb formái.
Egy gazdálkodó szervezet gazdasági potenciálja a vállalkozás vagyoni helyzete és pénzügyi helyzete szempontjából jellemezhető.
A beszámolási adatok alapján tartalékok felkutatása történik a hitelintézet tevékenységének további fejlesztésére, javítására, valamint a vállalati piaci stabilitás elérésére. Ezt a hitelintézet pénzügyi helyzetének elemzésével érik el.
Így a kereskedelmi bankok a piacgazdaság aktív elemei. A pénzügyi elemzés a kereskedelmi bankok számára a legfontosabb eszköz a pénzügyi helyzet meghatározásához, a jövedelmezőség növelését szolgáló tartalékok azonosításához, az összes pénzügyi és gazdasági tevékenység javításához és hatékonyságának növeléséhez. A pénzügyi elemzés kezdeti alapja a számviteli és beszámolási adatok. A pénzügyi elemzés meghatározott sorrendben történik. A pénzügyi elemzés fő módszerei a horizontális, vertikális, trend, összehasonlító, faktoranalízis és a pénzügyi mutatók módszere.
A következő fejezetben az „AK BARS” részvénytársaság kereskedelmi bank tevékenységének jellemzőivel és pénzügyi helyzetének elemzésével foglalkozunk.
2. Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése az "AK BARS" részvénytársasági kereskedelmi bank példáján
2.1 Az OJSC "AK BARS" BANK tevékenységének jellemzői
Az OJSC AK BARS BANK az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és 1993 óta sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon.
2013.01.01-én az OJSC AK BARS BANK 387 területi részleggel rendelkezik, a magánszemélyek ügyfeleinek száma elérte a 2525 ezer főt, a jogi személyek ügyfelei pedig több mint 51 ezer főt. A befizetett jegyzett tőke 28 215,4 millió rubelt tett ki.
A Bank tevékenységének földrajza a regionális hálózaton keresztül történik, amely 13. 01. 01-től:
43 fiók (20 fiók a Tatár Köztársaságban és 23 fiók az Orosz Föderációban),
13 működő iroda,
211 további iroda (126 további iroda a Tatár Köztársaságban és 85 az Orosz Föderációban),
119 működő pénztár (102 - a Tatár Köztársaságban, 17 - az Orosz Föderációban),
1 mobil pénzforgalmi pont.
A banknak van egy leánybankja is, a CB Naratbank LLC (Saratov).
A Központ belső strukturális felosztására vonatkozó információkat a szervezeti felépítés diagramja formájában mutatjuk be (1. melléklet).
Az OJSC AK BARS BANK az azonos nevű pénzügyi és ipari csoport irányító és elszámolási központja, amely különböző mezőgazdasági, feldolgozó, építőipari és kereskedelmi struktúrákat, valamint egy befektetési, jelzálog-, lízing-, biztosítási és egyéb pénzügyi blokkot foglal magában. szerkezetek.
Az OJSC AK BARS BANK egy univerzális bank, amely olyan tevékenységi területeket fejleszt, mint a vállalati, lakossági és befektetési üzlet.
A bank számára a vállalati üzletág a fő, mint a legfejlettebb terület, amely magában foglalja a vállalkozások hitelezését, az elszámolási szolgáltatásokat, a külgazdasági tevékenységek kiszolgálását, a projektfinanszírozást stb. mérnöki, távközlési, építőipari, hajóépítő, vegyipari, gépjármű-szállítási cégek, kereskedelmi és mezőgazdasági vállalkozások, valamint kis- és középvállalkozások. A Bank jelenleg több mint 51 ezer vállalati ügyfelet szolgál ki.
A Bank másik fontos tevékenységi területe a lakossági üzletág. A Bank lakossági piaci tevékenységét olyan termékek képviselik, mint a lakosság lekötött betétei, magánszemélyeknek nyújtott hitelek, banki plasztikkártyák, befektetési banki szolgáltatások, fizetések, nemesfém-műveletek, távoli banki szolgáltatások és mások. Ma a Bank több mint 2,5 millió magánszemélyt szolgál ki.
A befektetési üzletág a bank értékpapír-befektetése, az optimális kockázat és hozam arányának kialakított stratégiáját követve. Emellett a befektetési üzletág egyik fő területe a bank tevékenységének finanszírozása a pénzpiaci és az értékpapírpiaci források bevonásával. A Bank befektetési üzletágának legígéretesebb területei a saját tőzsdei tevékenység, az ügyfél- és bróker tevékenység, a vagyonkezelés, valamint a vállalati pénzügyek, ezen belül az orosz és tatár társaságok értékpapír-kibocsátásának szervezése és jegyzése.
A Bank részvényesek által kitűzött fő stratégiai célja értékének növelése és tevékenysége hatékonyságának növelése.
Az AK BARS Bank fejlesztési stratégiájának célja piaci részesedésének megőrzése a Tatár Köztársaságban, valamint jelenléte kulcsfontosságú régióiban aktív fejlesztés, hogy azokban jelentős piaci részesedést szerezzen. A megcélzott piaci részesedések elérése további üzletfejlesztéssel és technológiai fejlesztéssel várható.
A lakossági üzletfejlesztési stratégia a hitelállomány dinamikus, a piaci kamatnál magasabb ütemű növekedését és a legígéretesebb régiókban a piaci részesedés növekedését feltételezi, ami várhatóan a termékpaletta fejlesztésével, az értékesítési technológiák fejlesztésével, valamint a növekedéssel érhető el. az üzleti folyamatok hatékonysága.
A vállalati üzletfejlesztési stratégia a banki termékek aktív értékesítésének bevezetését feltételezi, a kiemelt terület pedig a kis- és középvállalkozások. A fejlesztési stratégia feltételezi a hitelportfólió diverzifikációját, beleértve a hitelállomány diverzifikációját is. a Tatár Köztársaságon kívüli üzletág aktív bővítésével.
Ugyanakkor az AK BARS Bank Tatár gazdaság alanyaként folytatott tevékenységének egyik fő célja az Orosz Föderáció egységes gazdasági térségének részeként a köztársaság gazdasági fejlődési folyamatának teljes körű támogatása.
Az elkövetkező években az OJSC AK BARS BANK nagy, szövetségi léptékű univerzális bankként folytatja fejlődését, amelynek feladatai közé tartozik az orosz bankpiacon elfoglalt pozícióinak további fejlesztése és megerősítése.
Így az AK BARS BANK fontos szerepet játszik a Tatár Köztársaság gazdaságának fejlesztésében, támogatja a régió vezető iparágait. Az AK BARS a Tatár Köztársaság legnagyobb bankja vagyonát és tőkéjét tekintve (a Tatár Köztársaságban lévő bankok összes eszközének és tőkéjének 37%-a, illetve 51%-a), és egyike a húsz legnagyobb orosz banknak. Föderáció és a vagyon tekintetében a 17., a tőke tekintetében a 16. helyet foglalja el. Ezután az AK BARS BANK pénzügyi helyzetét elemzi.
2.2 Az "AK BARS" BANK részvénytársaság kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése
A horizontális és vertikális mérlegelemzés az első lépés a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésében. Az egyensúlyelemzés deduktív módon történik – az általánostól a konkrétig.
Az eszközök és források szerkezetének elemzése a banki műveletek diverzifikációjának mértéke, valamint azon veszélyek azonosítása érdekében történik, amelyek a bank számára az azonos típusú (akár jelenleg nagyon jövedelmező) műveletek túlzott növekedését eredményezik. Az OJSC "AK BARS" BANK részletesebb elemzéséhez az alábbiakban táblázatok találhatók az eszközök és források szerkezetéről és dinamikájáról, amelyekben a Bank 2010-2012 közötti mutatói vannak feltüntetve, valamint ezen mutatók aránya és dinamikája. számított.
Az AK BARS BANK részvénytársaság kereskedelmi bank 2010-2012 közötti mérlegének dinamikájának és eszközszerkezetének elemzését az 1. táblázat tartalmazza.
Az elemzés kimutatta, hogy az OJSC AK BARS BANK-ban a vizsgált időszakban a domináns tételek a nettó hiteltartozás és egyéb eszközök. A nettó hiteltartozás 2010-ben 150 164,8 millió rubelt, 62,38%-ot tett ki, 2011-ben 34 855,54 millió rubelrel nőtt, de részesedése a teljes vagyonon belül 0,75%-kal csökkent és 61,63%-ot tett ki. részesedést, de továbbra is a teljes vagyont alkotják.
1. táblázat Az OJSC AK BARS BANK 2010-2012 közötti mérlegének dinamikájának és eszközszerkezetének elemzése. (millió rubel)
|
Mutatók |
A változás, % |
||||||||
|
Készpénz |
|||||||||
|
Alapok az Orosz Föderáció Központi Bankjánál |
|||||||||
|
Pénzeszközök hitelintézetektől |
|||||||||
|
Nettó értékpapír-befektetések |
|||||||||
|
Nettó hiteltartozás |
|||||||||
|
Eladó pénzügyi eszközök |
|||||||||
|
Befektetett eszközök, tárgyi eszközök |
|||||||||
|
Egyéb eszközök |
|||||||||
|
Összes eszköz |
2010-ben a teljes vagyon 240 742,3 millió rubelt tett ki. 2011 végére 24,71%-kal nőttek, és elérték a 300,28 billió értéket. rubel. 2012 végére pedig 12,12%-kal nőtt, és elérte a 336 billió értéket. dörzsölés. A növekedés alapja a készpénz, a hitelintézeti források és egyéb eszközök növekedése.
A készpénzállomány 2011 végére 42,75%-kal nőtt, és 6 761,72 millió rubelt tett ki, 2012 folyamán növekedésük folytatódott, és 2012 végén 10 190,07 millió rubelt (50,7%) tett ki.
Az Orosz Föderáció Központi Bankjában tartott pénzeszközök aránya fokozatosan, átlagosan 41%-kal nőtt, és 2012 végére elérte a 13,2 billió értéket. rubel.
A hitelintézeteknél lévő alapok 2011 végére 49,96%-kal csökkentek és 1 391,98 millió rubelt tettek ki, 2012 végére azonban meredeken emelkedtek (310,5%), és 5707,87 millió rubelt tettek ki.
A nettó hitelek és egyéb eszközök állománya pozitív növekedési tendenciát mutat a vizsgált időszakban.
Az értékesíthető pénzügyi eszközök és a befektetett eszközök állománya 2011 végén pozitív növekedést mutatott, 2012 végére azonban 53,94%-kal, illetve 3,22%-kal csökkent (lásd 1. ábra).
Rizs. 1. Az OJSC "AK BARS" BANK mérlegének eszközeinek dinamikája 2010-2012-re.
A kötelezettségek szerkezetében meghatározó tételek a
a teljes vizsgált időszakra kibocsátott ügyfélszámlák és hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok. Az ügyfelek számlái 2010-ben 149 588 millió rubelt tettek ki, ami a kötelezettségek teljes részesedésének 62,14%-át tette ki, 2011-ben 25 924,25 millió rubelrel nőtt. Az emelkedés ellenére részesedése 3,68%-kal csökkent és 58,46%-ot tett ki. 2012-ben az ügyfélszámlák 3.686,16 millió RUB-lel nőttek, részesedése 63,09% volt.
2. táblázat Az OJSC AK BARS BANK 2010-2012. évi mérlegének kötelezettségeinek dinamikájának és szerkezetének elemzése.
|
Mutatók |
a változás, % |
||||||||
|
Az Orosz Föderáció Központi Bankjának alapjai |
|||||||||
|
Hitelintézetek pénzeszközei |
|||||||||
|
Ügyfél pénzeszközei |
|||||||||
|
Pénzügyi kötelezettségek |
|||||||||
|
Kibocsátott váltók |
|||||||||
|
Egyéb kötelezettségek |
|||||||||
|
Céltartalékok egyéb veszteségekre |
|||||||||
|
A saját tőke forrásai |
|||||||||
|
Összes kötelezettség |
A kibocsátott adósságkötelezettségek 2010-ben 42 868,27 millió rubelt tettek ki, a kötelezettségek teljes részarányában pedig 17,81%-ot tettek ki, 2011-ben aránya 14,11%-ra, 2012-ben pedig 13,46%-ra csökkent. A többi mutató jelentéktelen részarányú, de így is teljes kötelezettséget képez.
A fenti elemzés azt mutatta, hogy az összes kötelezettség 2011-ben 24,71%-kal nőtt, és elérte a 300 billió értéket. rubel, 2012-ben pedig 12,12%-kal nőtt és 336,6 billió volt. rubel. A források növekedését befolyásoló fő mutatók a jegybanki hitelek, a tőkeforrások és az egyéb kötelezettségek.
A saját tőke a vizsgált időszakban 93 868,83 millió rubelrel nőtt, és 2012 végén 37,5 billió rubelt tett ki. rubel.
A hitelintézetek tőkéje 2011 végére jelentősen (230,34%) nőtt, 2012 végére azonban 39,38%-kal csökkent, és 230,34 millió rubelt tettek ki.
Az ügyfelek pénzeszközei és egyéb kötelezettségei folyamatosan növekedtek a vizsgált időszakban (lásd 2. ábra).
Rizs. 2. Az OJSC "AK BARS" BANK mérlegének kötelezettségeinek dinamikája 2010-2012-re.
Az eszközök és források értékeléséhez számítsuk ki a relatív mutatókat.
Az eszköz állapottényezőjét az 1-es képlet alapján számítják ki.
A vizsgált időszakban a bevételt termelő eszközök az összes eszközösszegben 2010-ben 84,69%-ot tettek ki, a következő években pedig a bevételt termelő eszközök aránya csökken: 2011-ben - 84,5%, 2012-ben - 79,89%. A csökkenés ellenére ez a mutató a standard értékek tartományába esik.
Az ügyfélkör arányát a 2-es képlet segítségével számítjuk ki.
Az ügyfélforrások aránya a 2010-ben felvett összes forrásösszegben 72,89%-ot tett ki, 2011-ben 66,76%-ra csökkent, 2012-ben 71,01%-ra nőtt. Ez azt jelzi, hogy a bank az ügyfelek pénzeszközeit kölcsöntőkeként használja, nem pedig kölcsönforrásként a bankközi piacon.
A fedezeti arányt a 3-as képlet segítségével számítjuk ki.
A felvett forrásokat 2010-ben 17,32%-ban fedezte a bank saját forrása, ami a standard értékek közé esik. 2011-ben 14,19% volt. 2012 végére pedig ez a mutató csökkent, és mindössze 12,55%-ot tett ki. Ez arra utal, hogy a banknak nincs elegendő forrása a felvett tőke fedezésére.
A felhalmozási arányt a 3-as képlet segítségével számítjuk ki.
2010-ben a bank saját tőkéjének 79,41%-a a részvényesek terhére, 2011-ben 75,62%-a, 2012-ben 75,15%-a alakult ki.
A profitkapitalizációs mutatót az 5-ös képlet alapján számítjuk ki.
Ez a mutató 2010-ben 1,2594, 2011-ben 1,3225, 2012-ben 1,3306 volt. A saját tőke a nyereség terhére alakult 2010-ben 25,94%, 2011-ben - 32,25%, 2012-ben - 33,06%.
Az erőforrásbázis stabilitási együtthatóját a 6-os képlet segítségével számítjuk ki.
A bank 2010-ben átlagosan 22,4 kötelezettséget vezetett levelező számlákon, 2011-ben - 21,47, 2012-ben - 22,69.
A tőkemegfelelési mutatót a 7-es képlet segítségével számítjuk ki.
A saját tőkével rendelkező bank kockázatos befektetéseinek biztonsága 2010-ben 17,43%, 2011-ben 14,71%-ra csökkent.
2012-ben pedig 13,96%-ot tett ki.
A tőke immobilizációs arányát a 8-as képlet segítségével számítjuk ki.
A tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzésére elkülönített tőke aránya 2010-ben 9,52%, 2011-ben 9,63%, 2012-ben 9,26% volt.
Az elemzés kimutatta, hogy a vizsgált időszakban az AK BARS BANK nem használta fel túl hatékonyan forrásait.
Az azonnali likviditási mutatót a 9-es képlet segítségével számítjuk ki.
A bank „első szakasz” likvid eszközei felhasználásával igény szerint törleszthető kötelezettségeinek aránya 2010-ben 8,76%, 2011-ben 9,24%, 2012-ben 10,13%, ami e mutató pozitív növekedési tendenciáját jellemzi, és közel áll a optimális érték.
A jövedelmező vagyon szintjét a 10-es képlet alapján számítják ki.
A vagyonfőösszegben a kereső eszközök 2010-ben 10,32%-ot, 2011-ben 11,11%-ot, 2012-ben 12,17%-ot tettek ki, ami jelentősen elmarad a normától, de ebben a mutatóban pozitív tendencia figyelhető meg.
Az általános stabilitási együtthatót a 11-es képlet segítségével számítjuk ki.
Az általános stabilitási együttható 2010-ben 0,8803, 2011-ben 0,1031-gyel nőtt és 0,9834-et tett ki, 2012-ben pedig 0,8981-et. Ez arra utal, hogy a működési és beruházási költségeket saját forrás fedezi.
Az eszközarányos megtérülési mutatót a 12-es képlet segítségével számítjuk ki.
Ez a mutató 2010-ben 0,0036 volt, 2011-ben 0,0075-re nőtt, 2012-ben pedig csökkent és 0,0019-et tett ki. Ez a túlzott működési költségek, valamint a konzervatív hitelezési és befektetési politika eredménye.
A tőkemegfelelési mutatót a 13-as képlet alapján számítjuk ki.
A források szerkezetében a saját tőke 2010-ben 11,15%-ot, 2011-ben 12,43%-ot, 2012 végére 14,76%-ra nőtt. Ez arra utal, hogy a bank hatékonyabban dolgozott a beszámolási időszakban.
Teljes likviditási mutató
A teljes likviditási mutató 2010-ben 1,0303 volt, ami nagyon közel áll a standard értékhez. 2011-ben pedig 1,0036-ra csökkent, és 2012 végére elérte a 0,9468-at. Negatív csökkenő tendencia figyelhető meg.
A tőke megtérülési rátáját a 15-ös képlet segítségével számítják ki.
A tőkemegtérülési ráta 2010-ben 0,0243 volt, 2011-ben ez a mutató 0,0605-tel nőtt, 2012 végére viszont 0,0169-re, azaz 1,69%-ra csökkent. A vizsgált időszakban ez a mutató negatív csökkenő tendenciát mutat, és a standard érték alatt van.
Az eszközarányos megtérülési mutatót a 16-os képlet segítségével számítjuk ki.
Az eszközarányos megtérülési mutató 2010-ben 0,36%, 2011-ben 0,75%-ra nőtt, majd 0,19%-ra csökkent. Ez arra utal, hogy a bank nem volt túl hatékony a saját és kölcsöntőke elhelyezésében.
Az eszközarányos megtérülési mutatót a 17-es képlet segítségével számítják ki.
A nyereség részesedése a bevételből 2010-ben 3,36%, 2011-ben - 8,52%, 2012-ben - 1,81%.
A nyereségrészesedés arányát a bank bevételében a 18-as képlet segítségével számítjuk ki.
A nyereség részesedése a bevételből 2010-ben 3,46%, 2011-ben 8,52%-ra nőtt, 2012 végére pedig 1,81% volt, ami 6,71%-kal kevesebb, mint 2011-ben.
A számítási eredményeket a 3. táblázat tartalmazza.
3. táblázat Az OJSC AK BARS BANK 2009-2010 közötti pénzügyi helyzetét jellemző együtthatók.
|
Mutatók |
Irányértékek |
|||||
|
Azonnali likviditási mutató |
Több mint 0,15 |
|||||
|
Keresőeszközök szintje |
||||||
|
Általános stabilitási tényező |
nem haladhatja meg az 1-et |
|||||
|
Az eszközarányos megtérülési arány |
||||||
|
Tőkemegfelelési mutató |
Minél nagyobb, annál jobb |
|||||
|
Teljes likviditási mutató |
Nagyobb vagy egyenlő, mint 1,05 |
|||||
|
A tőke megtérülési rátája |
||||||
|
Az eszköz jövedelmezőségi mutatója |
||||||
|
Az eszközarányos megtérülési arány |
||||||
|
A nyereség részesedésének aránya a bank bevételében |
A Bank, mint az Orosz Föderáció bankszektorának alanya tevékenységének pénzügyi eredménye a beszámolási időszakra nyereség bevétele volt (a társasági adó és az értékpapírok, valamint a Bank kiadásaihoz kapcsolódó egyéb adók (ÁFA, ingatlanadó) levonása előtt. stb.) 633 095 ezer rubel A nettó nyereség a beszámolási időszak végére 187 928 ezer rubelt tett ki.
Összefoglalva azt mondhatjuk, hogy az OJSC "AK BARS" BANK nem egy stabil bank, és nem birkózik meg a kitűzött feladatokkal. Mivel számos, a bank pénzügyi helyzetét jellemző mutató nem felel meg a standard értékeinek.
2.3 Javaslatok az OJSC AK BARS Bank pénzügyi helyzetének javítására
Az AK BARS BANK fontos szerepet játszik a Tatár Köztársaság gazdaságának fejlesztésében, támogatja a régió vezető iparágait. Az AK BARS a legnagyobb bank a Tatár Köztársaságban az eszközöket és a tőkét tekintve (a Tatár Köztársaságban működő bankok teljes eszközállományának 37%-a, illetve 51%-a). Az AK BARS az Orosz Föderáció húsz legnagyobb bankja közé tartozik, vagyonát tekintve a 17., tőkét tekintve pedig a 16. helyen áll. Kiterjedt és növekvő fiókhálózat - 43 fiók és 344 jelenléti pont. A Bank jelenleg az ország 32 régiójában van jelen.
Az Orosz Föderáció bankszektorában a különböző mutatók együttes dinamikájának elemzése azt mutatja, hogy a bank jelenleg instabil helyzetben van. Az orosz bankrendszer beszámolási időszak alatti fejlődését jellemző néhány mutató pozitív dinamikát mutatott. De van egy negatív tendencia is. Lehet
a bank pénzügyi stabilitásának romlásához vezethet.
Súlyos hiányosságokról kell szólni, amelyek leküzdése nélkül nem lehet fejlesztési potenciáljának megvalósulásáról beszélni. Ezek tartalmazzák:
1. A Bank két legfontosabb versenyelőnyének, az értékesítési hálózatnak és az ügyfélkörnek a kihasználásának alacsony hatékonysága, amely az ügyfélmunka elégtelen szervezettségével, valamint az értékesítési és szolgáltatási készségekkel, rendszerekkel jár együtt. Ennek megnyilvánulása az alacsony keresztértékesítés, a sok termékből származó alacsony bevétel, a potenciális vevőkör elégtelen lefedettsége;
2. A munkatermelékenység kiemelkedően alacsony szintje. Ezért a Bank ebben a mutatóban nem csak a fejlett országok bankjai (amelyek egy része már belépett az orosz piacra), hanem a feltörekvő piacok bankjai is jelentős veszteséget szenved el. Ennek fő okai: az üzleti folyamatok túlzott körülményessége és bonyolultsága, alacsony szintű specializáció és munkamegosztás; az üzleti folyamatok Bankon belüli egységesítésének hiánya, ami lehetetlenné teszi a méretgazdaságosság kihasználását és a modern információs technológiák bevezetését; alacsony szintű automatizálás és nagy mennyiségű kézi munka; a műveletek és a támogató funkciók decentralizálása. Emiatt a Bank számos rendszere és folyamata rosszul skálázható, az üzleti volumen növekedése nem vezet a hatékonyság növekedéséhez;
3. A Bank vállalati kultúrájának gyengeségei, mindenekelőtt a túlzott bürokrácia, a Bank munkájának végeredményéért és az ügyfélmunka minőségéért való elégtelen felelősségvállalás, nem kellőképpen a fejlesztésre, fejlesztésre való törekvés.
A bank pénzügyi eredményeinek növelését célzó fő intézkedésekként a következő ajánlásokat javasoljuk:
A bank saját tőkéjének növelése további részvénykibocsátással;
- a veszteséges műveletek (hitelintézetektől kölcsönzött pénzeszközökkel végzett műveletek) csökkentése.
Az OJSC AK BARS BANK 2010-ben 633,09 millió rubel nyereséget ért el (adózás előtt). A nettó nyereség a beszámolási időszak végén 187 93 millió rubelt tett ki.
A kereskedelmi bank jövedelmezősége és jövedelmezősége növelésének fő tényezője a kereskedelmi bank saját tőkéjének növekedése.
Először is, ez a legolcsóbb forrásforrás egy kereskedelmi bank számára.
Másodszor, a bank saját tőkéjének nagyságának változása kulcsfontosságú hatással van az egyéb vizsgált tényezők változására.
Harmadszor, saját tőke emelése nélkül nem lehet alapvető változást elérni a kereskedelmi bank pénzügyi eredményeit jellemző egyéb mutatókban.
A bank eszköz- és forráskezelésének célja, hogy a betétesek és a hitelezők bankba fektetett pénzeszközeinek likviditását, a szabályozó hatóságok által meghatározott normáknak megfelelő nyereséget érjen el.
A kereskedelmi bank tevékenységének közgazdasági elemzésének lényege és jelentősége. Kereskedelmi bank mérlegdevizanemének elemzése. Kereskedelmi bank teljesítményének értékelése. Jövedelem elemzése. Költségelemzés. Pénzügyi eredmények elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva: 2003.04.30
A kereskedelmi bank likviditásának fogalma és tényezői. E közgazdasági kategóriát szabályozó közgazdasági szabványok, számításuk módszertana, az értékelés külföldi gyakorlata. Kereskedelmi bank gazdasági tevékenységének elemzése adatszolgáltatási adatok szerint.
szakdolgozat, hozzáadva 2014.06.03
Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének elemzése, amelyet az Orosz Föderáció Központi Bankja végzett. A bankok pénzügyi helyzetének elemzése minősítéssel. Egy kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének belső elemzése.
szakdolgozat, hozzáadva 2003.10.18
Az orosz módszerek hátrányai a kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésére. Külföldi tapasztalat kereskedelmi bank pénzügyi helyzetének felmérésében - a CAMEL minősítési rendszer. Pénzügyi információk elemző központja.
szakdolgozat, hozzáadva 2003.10.18
Jelentős különbségek keresése az Orosz Föderáció Központi Bankjának 110-I. számú utasítása szerinti elemzés megközelítésében, összehasonlítva az Orosz Föderáció Központi Bankjának módszertani ajánlásaival, amelyek az Orosz Föderáció pénzügyi helyzetének elemzésén alapulnak. a "Feltételes" kereskedelmi bank. Nemzetközi számviteli alapelvek a bankokban.
szakdolgozat, hozzáadva: 2012.08.05
A kereskedelmi bank tevékenységének pénzügyi elemzésének lényege és tartalma. A Sberbank of Russia OJSC jellemzői és az ország piacán elfoglalt helyzetének értékelése. Eszközök, források, bevételek, kiadások elemzése. Javaslatok a tevékenységek hatékonyságának javítására.
szakdolgozat, hozzáadva: 2014.04.06
A pénzügyi menedzsment helye és szerepe egy kereskedelmi bankban. A VTB Bank jellemzői 24. A bank aktív és passzív működésének elemzése. A bank fő versenyelőnyei. A szolgáltatás minőségének javítását célzó rendszerszintű intézkedések.
szakdolgozat hozzáadva 2015.09.22
A banki likviditás és fizetőképesség menedzsment elméleti alapjai. A bank likviditásának és fizetőképességének növelésének módjai. A likviditás szabályozása a kereskedői műveletek fejlesztésével. A banki likviditás állapota modern körülmények között.
szakdolgozat, hozzáadva: 2010.10.05
A bank pénzügyi gazdálkodásának jellemzői a banki tevékenység jellegéből adódóan. Likviditáskezelési objektumok. A pénzügyi ellenőrzés és a pénzügyi biztonság, mint gazdasági kategória. Külső eszközök elemzése a likviditás biztosítására.
teszt, hozzáadva: 2013.11.24
A bank fő tevékenysége a hitelezés. Kereskedelmi bank tevékenységének elemzése a közölt beszámoló szerint. A bankelemzés főbb módszerei. Bevételek és kiadások elemzése. Eszközök és források elemzése. Lehetőségek a bank tevékenységének javítására.
Az OJSC AK BARS Bankot 1993-ban alapította a Tatár Köztársaság tizenkét legnagyobb vállalata. Az évek során a Bank alaptőkéje emelkedett, a részvényesek száma a különböző kibocsátású részvények kibocsátásának, valamint a CB Tatinfrobank LLC és a CB Interkama LLC egyesülésének köszönhetően. A Bank telephelye az irányító testületek állandó telephelye és tevékenységének fő helye. A bank székhelyének címe: Orosz Föderáció, Tatár Köztársaság, Kazan, st. Dekabristák, 1. ház.
Az Ak Bars Bank Oroszország húsz legnagyobb pénzintézetének egyike, a 9. helyen áll a saját tőke tekintetében, és a 19. a nettó eszközök tekintetében (2011.01.01-én). A Tatár Köztársaságban működő összes bank eszközeinek 37%-át és tőkéjének 50%-át teszi ki.
A bank a 7. helyen áll a „legágazóbb orosz bankok” között, megelőzve az olyan nagy moszkvai bankokat, mint a Vneshtorgbank, Impeksbank, Gazprombank, Alfa-Bank.
Az "Ak Bars" részvénytársaság (nyílt részvénytársaság) az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon. A Bank vállalati, lakossági és befektetési üzletágat fejlesztő univerzális bankként pozícionálja magát, amely a Bank 2015-ig jóváhagyott fejlesztési stratégiája szerint működik.
A Bank az Orosz Föderáció bankrendszerének része, és tevékenységét az Orosz Föderáció jogszabályai, a Tatár Köztársaság jogszabályai, az Oroszországi Bank szabályzatai, valamint a Bank Alapszabálya vezérli. A Bank az Orosz Föderációban létező összes típusú banki engedéllyel rendelkezik, és több mint 100 féle banki szolgáltatást nyújt vállalati és magánügyfelek számára.
Az AK BARS Bank ma több mint 1 millió 800 ezer magánszemélyt és több mint 34 ezer vállalati ügyfelet szolgál ki, köztük a Tatár Köztársaság legnagyobb exportőreit, az olaj- és gázipari és petrolkémiai komplexum, a vegyipari, mérnöki, távközlési, építőipari, gépjármű-közlekedési, kereskedelmi vállalkozásokat. és agráripari vállalkozások. A Bank részvényesei közé tartoznak a Tatár Köztársaság legnagyobb ipari vállalatai és kormányzati struktúrák.
Az AK BARS Bank fiókhálózata aktívan fejlődik, 2011. április 1-től 20 fiókkal rendelkezik a Tatár Köztársaságban, 19 fiókkal Oroszország nagyvárosaiban (Moszkva, Szentpétervár, Nyizsnyij Novgorod, Uljanovszk, Jokar-Ola, Csebokszári). , Izsevszk, Jekatyerinburg , Toljatti, Szamara, Szaratov, Kazan, Omszk, Cseljabinszk, Krasznojarszk, Barnaul, Perm, Novoszibirszk), 136 további iroda és 129 működő pénztár.
Az AK BARS Bank tagja: SWIFT World Banking Telecommunications Community (S.W.I.F.T); Információs és kereskedési rendszer "Reuters Dealing" (Reuters Dealing); Moszkvai bankközi valutatőzsde (MICEX); Tőzsdei Résztvevők Országos Szövetsége (NAUFOR); A Számlapiac Résztvevőinek Szövetsége (AUVeR); Az Orosz Kereskedelmi Rendszer (RTS) és az Orosz Bankok Szövetsége.
A Bank az alábbi banki műveletek végzésére jogosult:
magánszemélyek és jogi személyek pénzeszközeinek bevonása betétekbe (kérésre és meghatározott időtartamra);
Továbbra is érezhető az infláció az országban, a kereskedelmi bankok tevékenysége gyakran nem felel meg a nemzetközi normáknak, ez pedig további erőfeszítéseket igényel az ország főbankjától mind a pénzforgalom szabályozása, mind a tevékenység felügyelete terén. a nemzeti monetáris intézmények
A bankrendszer állami szabályozása a piacgazdaságban elsősorban magán a bankrendszeren belül történik, és ez tükröződik a Központi Bank kereskedelmi bankjaira gyakorolt hatásban. A társadalmi reprodukció törvényben meghatározott feladatainak megvalósításához szükséges.
A Központi Bank minden ország bankrendszerében különleges helyet foglal el. Helye és szerepe a gazdaságban elvileg két probléma megoldásában rejlik:
1) biztosítania kell országa bank- és monetáris rendszere működésének stabilitását;
2) a jegybanknak a kereskedelmi bankok tevékenységének és a pénzforgalom szabályozásán keresztül a kormánnyal együttműködve meg kell tennie minden tőle függő intézkedést a gazdaság fejlődésének normális feltételeinek biztosítása érdekében.
A Bank of Russia biztosítja az orosz valuta - a rubel - stabilitását. Ez arra utal, hogy a rubelnek stabil vásárlóerőt és szilárd árfolyamot kell fenntartania.
A rubel stabil árfolyamának biztosítása érdekében az Oroszországi Bank közvetlenül szabályozza a devizát: deviza vételi és eladási tranzakciókat hajt végre, meghatározza a külföldi társaságokkal való elszámolások eljárását, valamint engedélyeket ad ki a devizaügyletek lebonyolítására. .
A Központi Bank fontos feladata az is, hogy figyelemmel kísérje a cégek tevékenységét az Orosz Föderáció devizaügyletekre vonatkozó törvényeinek betartása érdekében.
Az Orosz Bank feladatai:
Kereskedelmi bankok hitelezője;
Megállapítja az elszámolások szabályait;
Meghatározza a banki műveletek végzésének szabályait;
Kereskedelmi bankok nyilvántartásba vételét végzi, tevékenységükhöz engedélyt ad ki, vagy engedélyt von vissza;
Felügyeli tevékenységüket.
Az orosz bankrendszerben az Orosz Föderáció Központi Bankja (CBR) az ország fő bankja és a végső hitelező. Állami tulajdonban van, és a kereskedelmi bankok működésének állami szabályozásának fő alanyaként szolgál. A jegybank feladata, hogy tevékenységét összhangba hozza az általános gazdasági stratégiával, és az állami monetáris politika kulcsszereplőjeként működik.
A makro- és mikroszinten a gazdasági kapcsolatok területén dolgozó jegybankok részt vesznek a rájuk bízott létesítmények, berendezések tárgyi-technikai támogatásában, üzemeltetésében, saját technológiai központtal és információs rendszerrel rendelkeznek, összegyűjtik és feldolgozzák a releváns információkat. A gazdasági, szervezeti és anyag-technikai műveletek kombinációja bizonyos mértékig megfogalmazza a jegybank lényegét, "sokoldalú intézménnyé" teszi.
A bankrendszer megbízhatósága és stabilitása a következő okok miatt szükséges:
Nélkülük a CBR általában nem tudja ellátni feladatait;
A kereskedelmi bankok alapvető szerepet játszanak a társadalmi termelés folyamatában, és stabilitásuktól függ a gazdaság fejlődése;
A kereskedelmi bankok tevékenységét megnövekedett pénzügyi sérülékenység jellemzi a passzív kölcsöntőke – köztük a központosított bankhitelek – magas aránya miatt.
A CBR által vizsgált feladat két konkrét probléma megoldása során valósul meg, mint például a hitelpiac szabályozása és a kereskedelmi bankok betéteseinek megóvása a pénzügyi veszteségektől, amelyek nagy valószínűséggel ezek a bankok még nagyon gyengék.
A jegybank befolyása a kereskedelmi bankok tevékenységére tisztán gazdasági (azaz közvetett) és gazdasági és adminisztratív (közvetlen) módszerekkel is megvalósítható.
A hitelszabályozás ezen túlmenően olyan módszereket foglal magában, amelyek megválasztása a szabályozás tárgyától és céljától, valamint a piaci viszonyok érettségi fokától függ. A KBR a kereskedelmi bankok munkájának befolyásolása során szabályozza a hitelfelhasználás egyes makrogazdasági jellemzőit, amelyek egyrészt befolyásolhatják a gazdaság egészét, másrészt biztosítják a bank likviditását. bankrendszer.
Mint minden kereskedelmi bank, a jegybank is számos alapvető műveletet hajt végre, amelyek a bank lényegét alkotják. Az általános elmélet szempontjából a bank hosszú történelmi fejlődés során a vele való, gazdasági forgalmának alapját képező monetáris és hitelműveletek konszolidációja eredményeként vált ilyenné. Bármely bankhoz hasonlóan itt is tud hitelezést végezni, elszámolni, más gazdálkodó szervezetektől pénzeszközöket fogadni tárolásra, fizetőeszközöket kibocsátani. A bank tevékenységének alapja éppen ezeknek a monetáris műveleteknek a végrehajtásában rejlik. Ezek a tevékenységek a főbbek. Ismeretes, hogy a bankok általános mérlegében a műveletek aránya, szerkezete eltérő lehet. Egy bank például egy bizonyos szakaszban nem fogadhat el magánszemélyektől betétet, vagy nem nyit számlát a részlegeiben dolgozói számára, minimalizálja az új hitelek kibocsátását, ettől azonban nem szűnik meg bank lenni. Itt az összeredmény a fontos: a bank mérlegében a monetáris tranzakciók képezik gazdasági forgalmának alapját.
2. Egy kereskedelmi bank tevékenységének elemzése (az OJSC "AK BARS" Bank példáján)
2.1 Az OJSC "AK BARS" Bank tevékenységének gazdasági jellemzői
A Joint Stock Kereskedelmi Bank AK BARS (Open Joint Stock Company) az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és 1993 óta sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon.
A Bank az Orosz Föderációban létező összes típusú banki engedéllyel rendelkezik, és több mint 100 féle banki szolgáltatást nyújt vállalati és magánügyfelek számára.
Az AK BARS Bank ma több mint 1 millió 489 ezer magánszemélyt és több mint 29 ezer vállalati ügyfelet szolgál ki, köztük a Tatár Köztársaság legnagyobb exportőreit, az olaj- és gázipari, valamint a petrolkémiai komplexum, a mérnöki, távközlési, építőipari, vegyipari, gépjármű-közlekedési, kereskedelmi és agráripari vállalkozások.
Az elmúlt, 2009-es év mérföldkő volt a Bank számára fő stratégiai célja – az egyik legnagyobb szövetségi jelentőségű univerzális bank megalakítása – felé vezető úton, amely a világ befektetési üzleti közösségében is felismerhető.
A bankszektor jelenlegi fejlődési szakaszának hátterében, amelyet olyan tendenciák jellemeznek, mint a megnövekedett verseny, a banki tőke konszolidációja, a nagy orosz és külföldi bankok regionális terjeszkedése, valamint a versenyképtelen hitelintézetek kivonulása a bankrendszerből. A piacon az AK BARS Bank 2009-ben elfoglalta méltó helyét a 200 legnagyobb orosz bank között. Szakértők szerint a Bank a tőkében a 13., az eszközállományban pedig a 17. helyen végzett. Az AK BARS Bank tevékenységének eredményeit az év során többször is pozitívan értékelték a Fitch Ratings és a Moody's Investors Service nemzetközi hitelminősítők.
Az elmúlt év során jelentős mennyiségi és minőségi változások mentek végbe az ország gazdaságának és ezen belül is a bankszektor méretében. A bankszektor általánosan fenntartható fejlődésének hátterében az AK BARS Bank tevékenysége dinamikusan fejlődőnek mondható. Nőtt a partnerekkel való interakció, amely új üzleti projektek megvalósításának alapja lett, és hozzájárult a Bank vagyonának megkétszereződéséhez. Ezzel párhuzamosan a befektetések üzletágonként diverzifikáltak, stabil bevételt garantálva a jövőben is. Emellett a bank területi terjeszkedésének köszönhetően a működési lépték jelentős bővítése is lehetővé vált.
Az idei év a tőzsde aktív befektetői és kibocsátói fejlődése jegyében telik a Bank számára. A Bank az eurókötvények debütáló kibocsátásával lépett be a hitelek nemzetközi pénzügyi piacára, ezzel kezdetét vette pozitív üzleti hírnevének kialakítása a globális befektetői közösségben.
A Bank fokozatos fejlődésének problémáinak sikeres megoldása az elmúlt évben további előrelépést nyitott meg a hazai és a külföldi pénzügyi piacokon. Nyugodtan kijelenthetjük, hogy az AK BARS Bank a szükséges szellemi, pénzügyi és technológiai erőforrások birtokában nem csak megőrzi üzletmenetének pozitív dinamikáját, hanem tovább is lép, még aktívabban és hatékonyabban fejlődik.
Mindemellett megállapítható, hogy minden tevékenységi év hozzájárul a Bank fejlődéséhez, az elmúlt év volt a legdinamikusabb a bank történetében.
Az elmúlt év fő eredménye az erős, kölcsönösen előnyös kapcsolatok kialakítása új köztársasági és külföldi partnerekkel, ügyfelekkel, ezt a fiókhálózat bővítésével érték el, köszönhetően az új banki termékek bevezetésének, amelyek működésüket tekintve. képességei lehetővé tették a megfelelő versenyt a bankpiac fő szereplőivel. Üzleti partnereivel – alapkezelő társaságokkal, nem állami nyugdíjpénztárakkal, lízing- és biztosítótársaságokkal – hatékonyan együttműködve a Bank jelentősen bővítette szolgáltatásainak körét.
A Joint Stock Kereskedelmi Bank AK BARS (Open Joint Stock Company) az Orosz Föderáció Központi Bankjában van bejegyezve, és 1993 óta sikeresen működik az orosz pénzügyi piacon.
A Bank az Orosz Föderációban létező összes típusú banki engedéllyel rendelkezik, és több mint 100 féle banki szolgáltatást nyújt vállalati és magánügyfelek számára.
Az AK BARS Bank ma több mint 1 millió 489 ezer magánszemélyt és több mint 29 ezer vállalati ügyfelet szolgál ki, köztük a Tatár Köztársaság legnagyobb exportőreit, az olaj- és gázipari, valamint a petrolkémiai komplexum, a mérnöki, távközlési, építőipari, vegyipari, gépjármű-közlekedési, kereskedelmi és agráripari vállalkozások ...
A Bank tevékenységének stabilitását a 19,2 milliárd rubel összegű befizetett jegyzett tőke garantálja. A saját tőke összege 2009. január 1-jén 27,9 milliárd rubel. Az AK BARS Bank fiókhálózata aktívan fejlődik, 2009. február 1-jén 20 fiókból áll a Tatár Köztársaságban, 27 fiókkal Oroszország nagyvárosaiban, további 145 irodával, 142 működő pénztárral, 12 működő irodával, 4 hitel- és bankfiókkal. pénztárak.
A Bank székhelye Kazan, st. Dekabristák, 1. Telefon 2-303-303.
A vállalkozás teljes neve: AK BARS kereskedelmi bank (nyílt részvénytársaság). A bank bejegyzésének dátuma: 1993.11.29. Az Igazgatóság elnöke: Robert Renatovich Musin. Az igazgatóság elnöke: Robert Khamitovics Minnegaliev.
Az OJSC "AK BARS" BANK létrehozásának céljai:
A Bank szlogenje, hogy a magánbetétes „otthon” legyen, a vállalati ügyfél szemében tiszteletre méltó, az állam támasza és segítője, nemzetközi szinten elismert tekintély.
Az AK BARS Bank Alapszabálya a következő információkat tartalmazza:
A Bank mérlegét és nettó nyereségét az Orosz Föderáció jogszabályai által előírt módon határozzák meg. A mérleg szerinti eredményből fizetik a megfelelő adókat és egyéb kötelező befizetéseket a költségvetésbe. A Bank nettó nyeresége a Bank rendelkezésére áll, és a közgyűlés döntése alapján a tartalékalapba kerül, a Bank egyéb alapjainak képzésére, valamint osztalék formájában a részvényesek között. egyéb célokra az Orosz Föderáció hatályos jogszabályaival összhangban.
A Bank hitelforrásait a következők alkotják:
A bank pénzügyi év során fel nem osztott nyeresége hitelezési forrásként használható fel.
A Bank számviteli nyilvántartást vezet, valamint pénzügyi és egyéb jelentéseket készít az Orosz Föderáció jogszabályaiban és más szabályozási jogi aktusokban, beleértve az Orosz Bank szabályozási aktusait is.
A Bank az Orosz Föderáció, az értékpapírpiaci szövetségi végrehajtó testület és az Oroszországi Bank jogszabályai által előírt mennyiségben és módon köteles kötelezően közzétenni az információkat.
Az AK BARS Bank tagja:
Az AK BARS Bank legfontosabb külföldi levelező bankjai:
Az elmúlt év mérföldkő volt a Bank számára fő stratégiai célja – az egyik legnagyobb szövetségi jelentőségű univerzális bank megalakítása – felé vezető úton, amely a világ befektetési üzleti közösségében is felismerhető.
A bankszektor jelenlegi fejlődési szakaszának hátterében, amelyet olyan tendenciák jellemeznek, mint a megnövekedett verseny, a banki tőke konszolidációja, a nagy orosz és külföldi bankok regionális terjeszkedése, valamint a versenyképtelen hitelintézetek kivonulása a piacról. A piacon az AK BARS Bank 2006-ban elfoglalta méltó helyét a 200 legnagyobb orosz bank között. Szakértők szerint a Bank a tőkében a 13., az eszközállományban pedig a 17. helyen végzett. Az év során a Fitch Ratings és a Moody's Investors Service nemzetközi hitelminősítő intézetek többször is pozitívan értékelték az AK BARS Bank tevékenységének eredményeit.
Az elmúlt év során jelentős mennyiségi és minőségi változások mentek végbe az ország gazdaságának és ezen belül is a bankszektor méretében. A bankszektor általánosan fenntartható fejlődésének hátterében az AK BARS Bank tevékenysége dinamikusan fejlődőnek mondható. Nőtt a partnerekkel való interakció, amely új üzleti projektek megvalósításának alapja lett, és hozzájárult a Bank vagyonának megkétszereződéséhez. Ezzel párhuzamosan a befektetések üzletágonként diverzifikáltak, stabil bevételt garantálva a jövőben is. Emellett a bank területi terjeszkedésének köszönhetően a működési lépték jelentős bővítése is lehetővé vált.
Az idei év a tőzsde aktív befektetői és kibocsátói fejlődése jegyében telik a Bank számára. A Bank az eurókötvények debütáló kibocsátásával lépett be a hitelek nemzetközi pénzügyi piacára, ezzel kezdetét vette pozitív üzleti hírnevének kialakítása a globális befektetői közösségben.
A bank 19 féle betétet kínál rubelben, amerikai dollárban és euróban, a betétesek számláinak számát. A bank különféle programokat kínál a lakosság hitelezésére (lakásvásárlás, oktatás, sürgős igények stb.), nemzetközi fizetési rendszerek bankkártyáinak kibocsátása, pénzátutalások végrehajtása, közüzemi és egyéb fizetések elfogadása jogi személyek javára, nemesfémből készült érméket és rudakat árusít, személytelen fémszámlákat nyit.
A Bank széles körű szolgáltatásokat nyújt vállalati ügyfeleknek: komplex banki szolgáltatások jogi személyek számára (rubelben és devizában); hitelezés; beruházási projektek és export-import műveletek finanszírozása; "fizetési" projektek megvalósítása; szolgáltatások külgazdasági tevékenység résztvevői számára; műveletek nemesfémekkel; műveletek értékpapírokkal; készpénz és egyéb értéktárgyak átvétele, kiszállítása.
A bank aktívan dolgozik a meglévő optimalizáláson és új technológiák bevezetésén a banki műveletek során. Folyamatban van a bankfiókok fokozatos átállása a központosított információfeldolgozásra, ami csökkenti az ügyfelek közötti dokumentumok futtatásának idejét.
3. táblázat A betétek főbb típusai.
A Bank fokozatos fejlődésének problémáinak sikeres megoldása az elmúlt évben további előrelépést nyitott meg a hazai és a külföldi pénzügyi piacokon. Nyugodtan kijelenthetjük, hogy az AK BARS Bank a szükséges szellemi, pénzügyi és technológiai erőforrások birtokában nem csak megőrzi üzletmenetének pozitív dinamikáját, hanem tovább is lép, még aktívabban és hatékonyabban fejlődik.
Mindemellett megállapítható, hogy minden tevékenységi év hozzájárul a Bank fejlődéséhez, az elmúlt év volt a legdinamikusabb a bank történetében.
Az elmúlt év fő eredménye az erős, kölcsönösen előnyös kapcsolatok kialakítása új köztársasági és külföldi partnerekkel, ügyfelekkel, ezt a fiókhálózat bővítésével érték el, köszönhetően az új banki termékek bevezetésének, amelyek működésüket tekintve. képességei lehetővé tették a megfelelő versenyt a bankpiac fő szereplőivel. Üzleti partnereivel – alapkezelő társaságokkal, nem állami nyugdíjpénztárakkal, lízing- és biztosítótársaságokkal – hatékonyan együttműködve a Bank jelentősen bővítette szolgáltatásainak körét.
Az AK BARS Bank 2006-ban olyan nagy projektek megvalósításában vesz részt, amelyek a gazdaság stratégiailag fontos ágazatainak fejlesztését célozzák: petrolkémia, gépgyártás és hajógyártás, agráripar és építőipar. A társaság tovább erősítette pozícióját, mint egy növekvő fiókhálózattal rendelkező univerzális bank, amely széles körű szolgáltatásokat nyújt a vállalati ügyfeleknek és a lakosságnak. Az ügyfélkör dinamikus növekedésében megnyilvánuló ügyfélbizalom a Bank egyik legfontosabb vívmányává vált. Az ilyen bizalom magas költségeinek tudatában a Bank továbbra is fejleszti az ügyfélszolgálat technológiáját és minőségét.
A bank Oroszország száz legjobb bankja közé tartozik. A 4. táblázat az Orosz Föderáció 20 bankjának besorolását tükrözi nettó eszközök szerint.
A bank stratégiai célja a magas színvonalú ügyfél-elégedettség és a korai üzleti növekedés csapatmunka szervezésével.
A bank előnyei közé tartozik:
Széles termékcsalád: betétek, hitelek, plasztikkártyák, értékpapír szolgáltatások széles skálája, nemesfémek, közüzemi számlák stb.
Kiépült további irodahálózat, amelyek ugyanazt a szolgáltatáslistát nyújtják, mint a központi irodában.
Fejlett fiókhálózat.
|
Bank neve, város |
Banki eszközök, ezer rubel |
Egyéni betétek |
A magánszemélyek betéteinek bank helye. személyek |
||
|
Orosz Sberbank Moszkva |
|||||
|
VTB Szentpétervár |
|||||
|
Gazprombank Moszkva |
|||||
|
Moszkvai Bank Moszkva |
|||||
|
Alfa Bank Moszkva |
|||||
|
URALSIB Moszkva |
|||||
|
Rosbank Moszkva |
|||||
|
Nemzetközi Moszkvai Bank Moszkva |
|||||
|
Rosselkhozbank Moszkva |
|||||
|
Raiffeisenbank Moszkva |
|||||
|
AK BÁROK Kazan |
|||||
|
Tatfondbank Kazan |
Amint az a 2. táblázatból látható, az AK BARS - Kazan a 19. helyet foglalja el a minősítésben - eszközök - nettó ezer rubel, a magánszemélyek betétei tekintetében - a 20. helyen. A 2. táblázat a legtöbb fogyasztói bank értékelését mutatja.
Ezen kívül a fenti 3. táblázatba belefoglalhatja a plasztikkártyák előnyeit: személyre szabott kártya gyors elkészítése (opciók: "egy óra alatt", "3 óra alatt", "1 nap alatt" stb.), azonnali Visa Instant Issue kiadása (személyre szabás nélkül), alacsony jutalék más bankok eszközeiből történő készpénzfelvételért, magas rubel kártyaszámla-egyenleg, SMS-információ a tranzakciókról és működési limitek beállításának lehetősége.
A bank szervezeti felépítését az 1. ábra mutatja.
1. ábra - A bank szervezeti felépítése
A bank előnyei közé tartozik még a legalacsonyabb közüzemi számlák elfogadási jutaléka, a nyugták ingyenes számítógépes feldolgozása, a kényelmes munkarend, a kedvező árfolyam, az esetleges ügyféligényekre történő betétek, pénzátutalások: átutalástípusok nagy választéka azonos jutalékkal, mezőgazdasági hitelezés.
Jelenleg a Bank területi hálózata 37 fiókból, 86 további irodából, 4 hitel- és pénztári irodából, 122 működő pénztárból, egy szaratovi leánybankból, a Naratbankból áll. A Tatár Köztársaságon kívül az Orosz Föderáció területén 17 fiókot jegyeztek be: Moszkvában, Szentpéterváron, Nyizsnyij Novgorodban, Uljanovszkban, Joskar-Olában, Csebokszariban, Izsevszkben, Jekatyerinburgban, Toljattiban, Szamarában, Omszkban, Cseljabinszkban, Krasznojarszkban, Barnaul, Tyumen, Perm, Novoszibirszk. Ezenkívül további 20 iroda nyílt az orosz régiókban: kettő Szentpéterváron, három Nyizsnyij Novgorodban, kettő Cseljabinszkban, három Cseljabinszk régióban (Zlatoustban, Troickban, Magnyitogorszkban), egy Joskar-Olában, egy Krasznojarszkban. , egy Omszkban, kettő Jekatyerinburgban, egy a Szamarai régióban (Zsigulevszk), egy Novocseboksarszkban, egy Uljanovszkban, egy Glazovban, egy Sarapulban. Hitel- és pénztári irodák Vyatskiye Polyanyban (Kirov régió), Szaranszkban, Velikij Novgorodban és Petrozsényban. Izsevszkben és Szentpéterváron egy működő pénztár nyílt. Így ma az OJSC "AK BARS" BANK az Orosz Föderáció 23 régiójának piacán van jelen.
Minden kereskedelmi bank, beleértve az OJSC AK BARS BANK-ot is, törvényesen teszi közzé az éves mérleget és eredménykimutatást. Az összes oroszországi kereskedelmi bank konszolidált mérlege lehetőséget ad a gazdaság állapotának jellemzésére általában, de különösen a különböző területeken és régiókban. A kereskedelmi bankok mérlegéből származó adatok adják a fő forrást a monetáris politika főbb irányainak és az előbbi szabályozásának a CBR-nek.
A fizetőképesség a bank azon képességét jelenti, hogy a fizetési határidőnek megfelelően időben vissza tudja fizetni pénzügyi kötelezettségeit.
Egy bank stabilitása alatt tevékenységeinek közép- és hosszú távú stabilitását értjük; az eszközminőség, a tőkemegfelelés és a teljesítmény alapján értékelhető.
Likviditás alatt azt értjük, hogy a bank eszközeit készpénzre vagy más fizetőeszközzé lehet váltani a bemutatott kötelezettségek kiegyenlítésére abban az esetben, ha a rendelkezésre álló fizetési mód erre nem elegendő.
Egy bank stabilitása alatt tevékenységeinek közép- és hosszú távú stabilitását értjük. Az eszközminőség, a tőkemegfelelés és a teljesítmény alapján értékelhető.
A kereskedelmi bankoknak, a gazdasági kapcsolatok többi alanyához hasonlóan, rendelkezniük kell bizonyos mennyiségű pénzzel, azaz erőforrással, hogy biztosítsák kereskedelmi és gazdasági tevékenységüket. A modern gazdasági fejlődés körülményei között az erőforrás-képzés problémája kiemelkedő jelentőségű. Ez annak köszönhető, hogy a gazdaság piaci modelljére való átállással, a banki állami monopólium megszűnésével, a kétszintű bankrendszer kiépítésével a banki erőforrások jellege jelentős változásokon megy keresztül. Ez azzal magyarázható, hogy először is a banki források nemzeti alapja jelentősen beszűkült, és működési köre a bankrendszer első láncszemében - az Orosz Föderáció Központi Bankjában - koncentrálódik. Másodszor, a különböző tulajdoni formákkal rendelkező vállalkozások és szervezetek megalakulása az átmenetileg szabad pénzeszközök új tulajdonosainak megjelenését jelenti, amelyek önállóan határozzák meg a pénzeszközök tárolásának helyét és módját, ami hozzájárul a hitelforrások piacának megteremtéséhez, amely szervesen beépül a hitelforrásokba. monetáris viszonyok rendszere. Ezenkívül a bankok tevékenységének mértéke, amelyet az aktív tevékenységének tárgya határoz meg, függ a rendelkezésükre álló erőforrások összesített mennyiségétől, és különösen a vonzott erőforrások mennyiségétől. Ez a helyzet súlyosbítja a versenyt a bankok között az erőforrások vonzásáért. A hitelforrások piacával egyidejűleg kezd működni az értékpapírpiac, amelyben a bankok saját eladóként, illetve állam- és vállalati értékpapírok vevőjeként lépnek fel. A biztosító-, pénzügyi és egyéb hitelintézetek jelenléte fokozza a versenyt a hitelpiacon, és súlyosbítja az átmenetileg szabad források felhalmozódásának problémáját.
A bank tevékenységének legáltalánosabb értékelését az éves mérleg abszolút értékének dinamikáját elemezzük a végső forgalommal több éven keresztül. Az OJSC "AK Bars" bank mérlegének dinamikájának grafikonját elemezve (2. ábra) megállapítható, hogy a valuta maximális mennyisége 2003-ban volt megfigyelhető - 15 142 719 ezer rubel, a növekedés üteme a előző évi 1,2-szerese. A maximális növekedési ráta 2001-ben figyelhető meg, és 2,3-szoros. 2006-ban a mérlegfőösszeg növekedése 102 128 396 ezer rubelt tett ki.
2. ábra: Az "OJSC AK Bars" bank mérlegdevizanemének dinamikájának grafikonja
A bank saját tőkéjének teljes összege 1999-2003 698 358 ezer rubel nőtt, 2006-ra - 2003-hoz képest 86 985 677 ezer rubel nőtt. A vizsgált bankra jellemző, hogy ezekben az években a jegyzett tőke részesedése a saját tőke teljes összegének 83%-áról 64,5%-ra csökkent, az alap abszolút összege azonban mindössze 15396 ezer rubel változott. 2002-2003 a nyereség részesedése a szavatolótőke szerkezetében több mint kétszeresére nőtt (8,54%-ról 17%-ra), abszolút összegben 300 000 ezer rubellel. A tárgyidőszakban a nyereség részesedése a szavatolótőke szerkezetében 15%-kal, abszolút értékben pedig 490.000 ezer rubellel nőtt.
A bank szavatolótőke szerkezetének elemzése tehát azt mutatja, hogy a bank számára jelenleg kedvező helyzet kapcsán a szavatolótőke volumenének növekedése következett be, szavatolótőkéjének domináns részét a különböző alapok.
A vizsgált időszakban érezhetően javult a lakosság hozzáállása a bank tevékenységéhez, nőtt a lakosság bizalma - a 3. ábra a betétek 2003-2006 közötti dinamikáját mutatja.
3. ábra: Az OJSC "AK BARS" bank lakosságának betétállományának növekedési dinamikája 2003-2006 között.
Az "Ak Bars" Részvénytársaság Kereskedelmi Bank hitelpolitikája a hitelbefektetések jövedelmezőségének növelésére, a kockázat mértékének csökkentésére és a likviditás fenntartására irányul. A bank stratégiájának megfelelően a hitelezést előnyben részesítik Tatár gazdaságának vezető ágazataiban működő ígéretes vállalkozások. Tekintsük ezt a tendenciát a hiteltranzakciók szerkezetében a 3. táblázat példáján keresztül.
6. táblázat A Bank hitelbefektetéseinek szerkezete a gazdaság reálszektorában (%)
Amint a 3. táblázatból látható, a hitelállomány nagy része az ipari vállalkozásoknak nyújtott hitelekre esik - 34%. A közlekedés és a hírközlés is a hitelállomány nagy részét – 10%-ot – teszi ki.
A bank stabil versenyképességének növelése érdekében szükséges a bank fő ügyfelei elszámolási, folyó-, devizaszámláinak forgalmának fenntartása, azaz a munkához jövedelmező ügyfélkör fenntartása. Stabil pozíció elérésekor a változó agresszív versenykörnyezetben - az ügyfélkör diverzifikációja, a banki műveletek összesített kockázatának csökkentése. Az Ak Bars politikájának a forrásbázis kialakítása során a kötelezettségek stabilitásának megőrzésére és a likviditás fenntartására kell irányulnia. Biztosítani kell a mérleg reálnövekedését, intenzívebbé kell tenni a kötelezettségek átstrukturálását. Ennek a problémának a megoldása úgy érhető el, hogy nyugdíjpénztárakon, biztosítótársaságokon keresztül vonzzák be a lakosság forrásait.
A következő feladat a jelentős számlaforgalommal rendelkező ügyfélkör forrásainak bevonása, költségvetési források bevonása az engedélyezett városi önkormányzatok státuszának megszerzésekor. A bank által kibocsátott kamatozó váltók kibocsátásának folytatása; törekedni kell a mérleg szerkezetének megváltoztatására: az eszközök és források belső konjugációjának megőrzése az összegek és feltételek tekintetében legfeljebb 25%, a források stabilitása pedig legfeljebb 70%. A forrásteremtés alapja az olcsó és stabil források felkutatása, a feltételek és a kamat tekintetében eszközökkel egyensúlyban, a tervezett fedezet figyelembevételével. A legjövedelmezőbb a középtávú erőforrások vonzása (91 nap). Az igény szerint bevont források aránya nem haladja meg a 25%-ot. A devizaforrások bevonását hosszabb, hosszú távra tervezik, a rubelforrásokat változó kamattal kell vonzani. A hitelezés területén a hitelportfólió minőségének javítása szükséges a tervezett jövedelmezőség biztosítása, a hitelezési kockázatok növekedésének megakadályozása, a nem teljesítő hitelek volumenének minimalizálása érdekében. A hitelezést valódi pénz megszerzésére szolgáló rendszerek jelenlétében kell végrehajtani, biztosítva a kölcsön visszafizetését. A vállalkozások hiteligényének kielégítése a hitelek forgalmának felgyorsulásával és a nem működő hitelek felszabadításával is várható. A szükséges összegű bevétel beszedéséhez az eszközök, befektetések standard megtérülési szintjének fenntartása szükséges, a hiteltörlesztés mindenkori mértékét a jövedelmezőségi szint csökkentésének kritériuma alapján kell meghatározni.
Az "AK BARS" részvénytársaság (nyilvános részvénytársaság) a legnagyobb orosz bank, és a nettó eszközállományt tekintve a 21. helyen áll közöttük.
A fordulónapon (2016. január 1.) a Bank AK BARS nettó eszközállománya 497,99 milliárd rubelt tett ki. Az év során a vagyon 4,60%-kal nőtt. A nettó eszközállomány növekedése negatívan hatott az eszközarányos megtérülésre (ROI): az év során a nettó eszközarányos hozam 0,07%-ról -1,90%-ra csökkent.
A nyújtott szolgáltatásokhoz a Bank elsősorban az ügyfelek pénzét vonzza, amelyek kellően diverzifikáltak (jogi személyek és magánszemélyek között).
AK BARS Bank - szerepel a Lombard Listán, és az Orosz Bank elfogadja az adott hitelintézet kötvényeit fedezetként; joga van együttműködni az Orosz Föderáció Nyugdíjalapjával, és pénzeszközeit a vagyonkezelésbe, a betétekbe és a katonai személyzet lakhatási célú megtakarításaiba vonhatja be; joga van olyan nem állami nyugdíjpénztárakkal dolgozni, amelyek kötelező nyugdíjbiztosítást végeznek, és nyugdíjmegtakarításokat és megtakarításokat vonzhat a katonaság lakására; a BESP tagja; jogosult számlákat és betéteket nyitni a 2014. július 21-i 213-FZ törvény értelmében, i.e. az Orosz Föderáció katonai-ipari komplexuma és biztonsága szempontjából stratégiai jelentőségű szervezetek; a Bank of Russia meghatalmazott képviselőit jelölték ki a hitelintézetbe.
A Bank likvid eszközei a Bank azon pénzeszközei, amelyek gyorsan készpénzre váltva visszajuttatják a betétesekhez.
A pénzintézet likviditását a rendelkezésre álló eszközök és a teljesítendő monetáris kötelezettségek aránya határozza meg. Ebben az esetben két szempontot kell figyelembe venni.
Először is, az eszközök nem csak készpénz, hanem egyéb olyan értékek is lehetnek, amelyek pénzügyi szempontból likviditási tulajdonságokkal rendelkeznek.
Másodszor, a szervezet likviditása egy olyan fogalom, amely szorosan összefügg az idővel. Jelenleg a Bank likviditása - az eszközök és a soron következő kifizetések aránya azonnal. Bármely más időszakra is kiszámolható. Például a havi likviditás a bevételek és a kifizetések aránya egy hónapon belül stb.
A likviditás felméréséhez vegyünk figyelembe egy körülbelül 30 napos időszakot, amely alatt a Bank képes lesz (vagy nem tudja) teljesíteni pénzügyi kötelezettségeinek egy részét (mivel 30 napon belül egyetlen Bank sem tudja visszafizetni az összes kötelezettségét). Ezt a "részt" "becsült pénzkiáramlásnak" nevezik.
2.1.2. táblázat – A magas likviditású eszközök szerkezete rubelben.
A likvid eszközök táblázatából azt látjuk, hogy az Oroszországi Banknál vezetett számlákon lévő pénzeszközök összege, a bankok és államok magas likviditású értékpapírjai kis mértékben változtak, a legfeljebb 30 napra kihelyezett bankközi hitelek összege csökkent, a pénzeszközök összege kézi, NOSTRO levelezőszámlák bankoknál (nettó ), az Orosz Föderáció magas likviditású értékpapírjai, míg a magas likviditású eszközök volumene, figyelembe véve a diszkontokat és kiigazításokat (a 2014. május 31-i 3269-U számú rendelet alapján), csökkent. az év során 58,90-ről 41,75 milliárd rubelre.
Ugyanakkor a jelenlegi befektetők bármikor követelhetik alapjaik visszatérítését. Így a túlzottan alacsony likviditás a pénzintézet összeomlásának kockázatával jár. Ennek elkerülése érdekében a szabályozók likviditási mutatókat vezetnek be.
2.1.3. táblázat – A rövid lejáratú kötelezettségek szerkezete rubelben.
|
A jelző neve |
||||
|
magánszemélyek egy évnél hosszabb lejáratú betétei |
||||
|
magánszemélyek (beleértve az egyéni vállalkozókat is) egyéb betétei (legfeljebb 1 évre) |
||||
|
jogi személyek betétei és egyéb pénzeszközei (legfeljebb 1 év) |
||||
|
incl. jogi személyek pénzeszközei (egyéni vállalkozók nélkül) |
||||
|
a LORO Banks levelező számlái |
||||
|
legfeljebb 30 napra felvett bankközi hitelek |
||||
|
saját értékpapírok |
||||
|
kamatfizetési kötelezettségek, késedelmek, kötelezettségek és egyéb tartozások |
||||
|
várható pénzkiáramlás |
||||
|
rövid lejáratú kötelezettségek |
A vizsgált időszakban a forrásbázissal az történt, hogy a magánszemélyek (beleértve az egyéni vállalkozókat is) egyéb betéteinek összege (legfeljebb 1 éves futamidőre), saját értékpapírjaik összege kismértékben változott, a magánszemélyek betéteinek összege évnél hosszabb lejáratú, jogi személyek betétei és egyéb pénzeszközei (maximum 1 éves futamidőre), LORO Banks levelező számlái, az összegek jelentősen megnövekedtek, beleértve jogi személyek folyó pénzeszközei (egyéni vállalkozók nélkül), legfeljebb 30 napig kapott bankközi hitelek, kamatfizetési kötelezettségek, késedelmek, kötelezettségek és egyéb tartozások, miközben a várható készpénzkiáramlás az év során 49,65-ről 65,40 milliárd forintra nőtt.
Jelen pillanatban a magas likviditású eszközök (a következő hónapon belül a Bank rendelkezésére álló források) és a rövid lejáratú kötelezettségek becsült kiáramlásának aránya 63,84%-os értéket ad, ami nem jelent elegendő biztonsági ráhagyást a leküzdésre. az ügyfelek esetleges kiáramlása, de a Bank nagy, így jelentős kiáramlás nem valószínű.
Ezzel összefüggésben fontos figyelembe venni az azonnali (H2) és az aktuális (N3) likviditás normáit, amelyek minimális értéke 15%, illetve 50%. Itt azt látjuk, hogy a H2 és H3 szabványok megfelelő szinten vannak.
2.1.4. táblázat - Az év során fennálló likviditás mutatói
A medián módszer szerint (éles csúcsok figyelmen kívül hagyása): az Н2 pillanatnyi likviditási mutató összege az év során enyhén emelkedik, az év utolsó felében azonban csökkenni, a pillanatnyi likviditási mutató Н3 összege tendenciózusan alakul. év közben emelkedik, de az év utolsó felében csökkenő tendenciát mutat, és a Bank szakértői megbízhatósága az év során gyakorlatilag változatlan marad, azonban az év utolsó felében csökkenteni.
A Bank jövedelemtermelő eszközeinek állománya a teljes eszközállomány 70,56%-a, a kamatozó kötelezettségek állománya pedig a teljes forrásállomány 85,54%-a. A jövedelmező eszközök volumene azonban elmarad a legnagyobb orosz bankok átlagától (87%).
2.1.5. táblázat - A jövedelmező eszközök szerkezete a jelenlegi és egy évvel ezelőtti rubelben.
Azt látjuk, hogy az összegek kismértékben változtak Bankközi hitelek, jogi személyeknek nyújtott hitelek, az összegek nőttek az értékpapír-befektetések, az összegek nőttek a lízingműveletbe történő befektetések és a megszerzett követelési jogok, csökkentek a magánszemélyeknek nyújtott kölcsönök összegei, A váltók nagymértékben csökkentek, és a bevételt hozó eszközök teljes összege 2,7%-kal, 342,13-ról 351,37 milliárd rubelre nőtt.
2.1.6. táblázat – A kibocsátott hitelek biztonságának mértékére és szerkezetére vonatkozó elemzések: rubelben.
|
A jelző neve |
||||
|
Kibocsátott kölcsönök fedezeteként elfogadott értékpapírok |
||||
|
Az ingatlant biztosítékként fogadták el |
||||
|
Biztosítékként elfogadott nemesfémek |
||||
|
Garanciákat és kezességet kapott |
||||
|
Hitelállomány összege |
||||
|
Incl. kölcsönök jogi személyeknek |
||||
|
Incl. hitelek magánszemélyeknek személyek |
||||
|
Incl. hitelek bankoknak |
A táblázat elemzése arra utal, hogy a Bank a jogi személyeknek nyújtott hitelezésre helyezi a hangsúlyt, melynek biztosítéka a vagyonzálog. A hitelbiztosíték általános szintje meglehetősen magas, és az esetleges hitelmulasztásokat valószínűleg ellensúlyozza a biztosíték összege.
2.1.7 táblázat - A kamatozó kötelezettségek rövid szerkezete (azaz amelyekre a Bank általában kamatot fizet az ügyfélnek) rubelben.
Azt látjuk, hogy a jogi személyek pénzeszközállománya elenyésző mértékben változott. személyekkel, az összeg emelkedett Magánszemélyek betétei. fő, a bankoknak (bankközi hitelezés és levelező számlák) fennálló tartozásai jelentősen emelkedtek, a kamatozó kötelezettségek teljes összege pedig 4,6%-kal, 407,43-ról 426,00 milliárd rubelre nőtt.
A szavatolótőke-források (mérlegadatok alapján számolt) jövedelmezősége 1,95%-ról -25,51%-ra csökkent az évre vonatkozó kritikus értékre. Ezzel párhuzamosan a ROE (a 102-es és 134-es nyomtatványokkal számolva) az év során 0,63%-ról 17,93%-ra csökkent (itt és lent az adatok a következő negyedévre vonatkozó éves százalékban vannak feltüntetve.) A nettó kamat a fedezet az év során 0, 90%-ról -2,57%-ra csökkent. A hitelezési tevékenység jövedelmezősége az év során 12,54%-ról 16,43%-ra nőtt. A bevont források költsége az év során 8,13%-ról 12,36%-ra nőtt. A Bankok bevont forrásainak költsége az év során 12,84%-ról 19,56%-ra nőtt. A lakosság (magánszemélyek) forrásköltsége az év során 6,69%-ról 9,75%-ra nőtt
2.1.8. táblázat – A szavatolótőke szerkezete rubelben.
Az év során a szavatolótőke-források 1,4%-kal csökkentek. Az elmúlt hónapban (2015. december) azonban a szavatolótőke-források 0,6%-kal nőttek.
2.1.9. táblázat – A tőke rövid szerkezete rubelben.
|
A jelző neve |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Fő főváros |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
Incl. alaptőke |
2.2.4. táblázat – A PJSC "AK BARS" BANK nettó kamatbevételének elemzése rubelben.
A nettó kamatbevétel 2016. január 1-jén -12 536 644, a 12 havi változás százalékos értéke -448,36%. A nettó nem kamatjellegű bevétel 2 728 988, a 12 hónap alatti változás százalékos értéke -209,51%. A nettó díj- és jutalékbevétel 2016. január 1-jén 2 044 381, a 12 havi változás százalékos értéke 38,78%. Az egyéb nettó működési bevétel -238 831, a 12 hónap alatti változás százalékos aránya pedig -101,80%. A hitelviszonyt megtestesítő pénzügyi eszközök értékvesztésére képzett céltartalék képzéséből származó nettó ráfordítások 2016-ban 361,4 milliárd rubelt tettek ki. 134,9 milliárd rubelhez képest. 2015-re. A hitelportfólió értékvesztésére képzett céltartalék képzéséből származó nettó ráfordítások 2016-ban 357,0 milliárd rubelt tettek ki. 133,5 milliárd rubelhez képest. 2015-re, ami a 2013. évi 112 bázisponttal szemben 233 bázispont hitelkockázati költségnek felel meg. A hitelkockázat növekedésének fő okai a következők voltak: a hitelportfólió minőségének általános romlása az orosz gazdaság növekedésének lassulásával összefüggésben, különös tekintettel a nagy hitelek veszteségeinek tartalék képzésére. hitelfelvevők; céltartalék képzése az ukrán hitelfelvevőknek nyújtott hitelekre az ukrán gazdaság állapotának romlása miatt. Szintén a hitelek értékvesztésére képzett céltartalék képzés nettó költségének mintegy 20%-a a rubel leértékelődéséhez kapcsolódik, ami a devizahitelekre képzett céltartalék rubelben kifejezett összegének növekedését eredményezte, még akkor is, ha nem mutatkoztak romlásra utaló jelek. hitelminőség. Az adózás előtti eredmény 2016. január 1-jén -9 036 830, a 12 havi változás százalékos értéke pedig -1421,92%. Az adózott eredmény 2016. január 1-jén szintén -9 036 830, a 12 hónap alatti változás pedig százalékban kifejezve ez az összeg -1391,54%. Az Orosz Föderáció Központi Bankja a bankok pénzügyi stabilitásának standard mutatóit (kötelezettségeik megfizetésének képességét) állapította meg, amelyek be nem tartása veszélyezteti a bank létét. 2.2.5. táblázat – Az "AK BARS" BANK PJSC pénzügyi stabilitása százalékban
A táblázatból a következő következtetéseket vonhatjuk le:
2.2.6. táblázat – A PJSC "AK BARS" BANK likviditási arányai rubelben. A táblázatot elemezve elmondható, hogy az azonnali likviditási mutató összege 2016. január 1-jén 54,93, a 12 hónapos százalékos változás pedig 11,26%. A jelenlegi likviditási mutató 82,69, a 12 hónap alatti százalékos változás 25,85% (abszolút értékben - 28,82). A hosszú távú likviditási mutató összege 2016. január 1-jén 86,06, a 2015. január 1-jei változás 7,03% (5,65). 2.2.7. táblázat - Az "AK BARS" BANK PJSC likviditásának értékelési mutatói százalékban
Azonnali likviditási szint – kielégítő (trend – pozitív) Jelenlegi likviditási szint – kielégítő (trend – negatív) A magas likviditású eszközök aránya a bevont forrásokhoz viszonyítva alacsony (a tendencia pozitív) A keresleti kötelezettségek aránya - kielégítő (trend - negatív) Bankközi piactól való függés - kielégítő (trend - negatív) A saját számlák tőkéhez viszonyított aránya nem kielégítő (a tendencia pozitív). Hitelek a forrásokhoz (nem banki) - kielégítő (trend - pozitív) 2.2.8 táblázat - Az "AK BARS" BANK PJSC jövedelmezőségi mutatói
A táblázat adatait elemezve elmondható, hogy a jövedelmezőségi szint mutatói emelkedtek az előző évhez képest. Így az eszközarányos megtérülés egy év alatt 1,97%-kal, a saját tőke megtérülése pedig -18,57%-kal nőtt 2014-hez képest. Az alaptevékenységből származó jövedelmezőség 2,13%-kal nőtt. Ha ezt a mutatót egy évvel korábban összehasonlítjuk, akkor 0,52%-kal csökkent. A devizaügyletek jövedelmezősége -0,47%-kal, az előző évben pedig csak 0,20%-kal nőtt. Általánosságban elmondható, hogy bár a jövedelmezőségi szint mutatói emelkednek, ez nem jelenti azt, hogy az AK BARS BANK PJSC ne veszítene pozíciójából. 2.2.9. táblázat – Az AK BARS BANK PJSC pénzügyi eredményével korrelált strukturális mutatók A táblázatot elemezve az AK BARS BANK PJSC „AK BARS” BANK pénzügyi eredményével korrelált strukturális mutatókat, azt mondhatjuk, hogy a 2016. január 1-jei összeg, a jövedelemszerkezet mutatója (az egyszeri bevétel aránya) egyenlő. - 100,15%, az abszolút értékek változása 12 hónap alatt - 143,67%. Az igazgatási és gazdálkodási költségek aránya 56,72%, a 12 hónap alatti százalékos változás 31,93%. A bér- és keresetkiadások szintje 2016. január 1-jén - 43,72%, a 12 havi változás százalékos aránya pedig -103,40%. 2.2.10. táblázat – A kiadások szintjének mutatói az „AK BARS” BANK PJSC kölcsöntőke típusai szerint
2015. október 1-jén a PJSC AK BARS Bank 7 495,2 millió RUB veszteséget szenvedett el, a nyereség csökkenése az előző év azonos időszakához képest 7 784,9 millió RUB volt. A 2014. október 1-hez viszonyított eredménycsökkenés hátterében elsősorban a negatív kamatmarzs bevétele, a deviza és nemesfémek átértékeléséből származó veszteség, valamint a hitelek, hitelek és azzal egyenértékű tartozások esetleges veszteségeire képzett tartalékok voltak. A PJSC AK BARS Bank saját tőkéje 2015. október 1-jén 60,996 milliárd rubel volt. A Bank szavatolótőkéjének növekedése annak tudható be, hogy 2015 júniusában alárendelt kölcsönöket vontak be a „Betétbiztosítási Ügynökség” állami vállalattól a bankok tőkésítésének növelésére irányuló intézkedések részeként összesen 12,1 milliárd rubel értékben, valamint a hitelállomány növekedése. engedélyezett tőke összege 9 2015 augusztusában, 8 milliárd rubel. A 2015. évi 9 havi eredményt követő veszteség következtében a 2015.10.01-i eszközarányos megtérülés. -1,31%-ot tett ki, a saját tőke megtérülése -12,15%-ot tett ki. 2015. október 1-jén a Bank által bevont források volumene 466,6 milliárd rubelt tett ki, ami 118,7 milliárd rubel növekedést jelent az előző év azonos időszakához képest. (34,12%-kal). A Bank passzív működésének struktúrájában jelentős szerepet töltenek be a jogi személyektől és magánszemélyektől származó forrásbevonási műveletek (az erőforrásbázis több mint 70%-a). 2015. október 1-jén a Bank eszközállománya 517,3 milliárd rubelt tett ki, az előző év azonos időszakához képest a vagyon 114,1 milliárd rubel (28,31%) nőtt. A Bank aktív tevékenységének túlnyomó része a vállalati és lakossági ügyfelek hitelezése (a Bank eszközállományának több mint 50%-a). A Bank eszközeinek és forrásainak általános szerkezetének és összhangjának, a nettó saját tőkének, a likviditásnak és a fizetőképességnek az elemzése alapján a likviditás és a fizetőképesség szintje megfelelő és stabil. |
