مقدمة ……………………………………………………………………… .. …… .. 3
القرض المصرفي وتصنيفه …………………………… ..… ..5
تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض ……………………………… ..… ... 16
تأمين القروض ……………………………………………………… ...... 21
طرق تأمين القروض ……………………………………………… .24
تنفيذ اتفاقية أو التزام قرض وإصدار قرض ... 28
الخلاصة ………………………………………………………………………………… 29
المراجع …………………………………………………………… ... …… .31
مقدمة
القرض من أهم الفئات علم الاقتصاد، تتم دراستها بنشاط من قبل جميع أقسامها تقريبًا. هذا الاهتمام بالائتمان والعلاقات الائتمانية يمليه الدور الفريد الذي تلعبه هذه الظاهرة الاقتصادية ليس فقط في معدل الدوران الاقتصادي والاقتصاد الوطني والدولي ، ولكن في حياة المجتمع البشري ككل.
تأتي كلمة "ائتمان" من الكلمة اللاتينية Creditum - قرض ، دين. ومع ذلك ، يربطها العديد من الاقتصاديين بمصطلح آخر وثيق الصلة - العقيدة ، أي "أعتقد". تبعا لذلك ، يرون في القرض سند إذنيتتعلق مباشرة بثقة شخص حول قيمة معينة إلى شخص آخر. هذا التفسير لأصل كلمة "ائتمان" معقول تمامًا ، منذ الائتمان و العلاقات الائتمانيةتنشأ من المعاملات التي يقدم فيها أحد الأطراف (المُقرض) للطرف الآخر (المقترض) عنصرًا ثمينًا (ملكية) مقابل وعد المقترض بإعادة نفس العنصر أو ما يعادله في المستقبل. ومع ذلك ، وفقًا لملاحظة عادلة لأحد الاقتصاديين الألمان البارزين في القرن التاسع عشر. A. Scheffle (1831-1903) ، الثقة هي رفيق الائتمان ، لكنها لا تشكل جوهرها الاقتصادي. الثقة وحدها ، بالطبع ، ليست كافية. لظهور وتطوير العلاقات الائتمانية ، هناك حاجة إلى أسس اقتصادية قوية ، وأسباب اقتصادية خطيرة.
من خلال تقديم القروض لعملائها ، تعمل البنوك كوسطاء ماليين ، وتأخذ الأموال من المودعين وإقراضها للمقترضين. يجلب هذا النشاط للبنك فوائد حقيقية لجميع الأطراف المعنية. يستفيد المودعون من حقيقة أن ودائعهم تؤدي وظيفة وسيط التبادل ووظيفة الأصول السائلة، وفي عدد من الحالات يجلبون أيضًا الاهتمام. يتمتع المقترضون بإمكانية الوصول إلى مبالغ كبيرة من الأموال التي فتحت لهم لفترات طويلة جدًا من الوقت.
لا يمكن ضمان تطوير اقتصاد السوق في روسيا ، وزيادة النمو الاقتصادي ، وزيادة كفاءة أداء الاقتصاد ، وإنشاء البنية التحتية اللازمة دون مزيد من التطوير لنظام الائتمان المصرفي. لذلك فإن دراسة الموضوع المتعلق بالائتمان المصرفي ومميزاته في بلادنا في رأيي كافية ذو صلة.
الغرضمنح عمل الاختبارهو الكشف عن جوهر القرض المصرفي ودراسة اتجاهات السوق الإقراض المصرفي.
1. القرض المصرفي وتصنيفه
الائتمان المصرفي هو الشكل الرئيسي لعلاقات الائتمان في الاقتصاد ، والهدف منه هو عملية تحويل الأموال مباشرة إلى قرض. يتم توفيرها حصريًا من قبل المؤسسات المالية المتخصصة المرخص لها بتنفيذها عمليات مماثلة... يمكن للكيانات القانونية فقط العمل كمقترض ، وأداة العلاقات الائتمانية هي اتفاقية قرض أو اتفاقية قرض. الدخل من هذا الشكل من القروض يأتي في الشكل فائدة القرض، أو الفائدة المصرفية ، والتي يتم تحديد سعرها باتفاق الطرفين ، مع مراعاة ذلك متوسط القاعدةلهذه الفترة و شروط محددةالإقراض.
القرض المصرفي هو حركة لرأس مال القرض تقدمه البنوك للاستخدام المؤقت مقابل رسوم على أساس شروط السداد والإلحاح والسداد والأمن.
ترجع الحاجة إلى استخدام قرض مصرفي إلى تداول أموال المؤسسة في عملية إعادة الإنتاج ، وخصائص تنظيم رأس المال العامل والأصول الثابتة ، والمصالح التجارية للمقرض والمقترض.
يضمن القرض المصرفي تركيز الأموال المجانية مؤقتًا ، وإعادة توزيعها وفقًا لشروط السداد. يخلق الشكل القابل للإرجاع للتدفق النقدي إمكانية إعادة توزيع الموارد النقدية بشكل متكرر.
قرض البنك يقف دائمًا شكل نقدي، والهدف من الإقراض رأس المال النقدي... وبموجب هذا ، في القرض المصرفي ، سينفصل رأس مال القرض عن رأس المال الصناعي ويقوم بحركته بشكل مستقل عنه. عند الحديث في شكل نقدي ، يتغلب القرض المصرفي على قيود القرض التجاري في العديد من النواحي - الحجم والتوقيت واتجاه الاستخدام. بفضل هذا ، يمكن للمقترضين الحصول على أي مبلغ تقريبًا لأي فترة من المعاملات الائتمانية واستخدام الأموال المستلمة في أي مجال من مجالات النشاط الاقتصادي.
يلعب الائتمان المصرفي دورًا مختلفًا في عملية إعادة الإنتاج الاجتماعي. إذا تم استخدامه لتوسيع الإنتاج ، للاستثمار في الرئيسي و القوى العاملةالمقترض ، يسمى القرض المصرفي قرض رأس المال.
إذا تم استخدام قرض مصرفي لسداد المدفوعات ، لسداد التزامات الديون القديمة ، فإن القرض المصرفي يسمى قرض مالي. يتم الحصول على قرض نقدي في جميع الحالات عندما تكون المعاملة الائتمانية مصحوبة بشراء جزء من البنك الأصول الماليةالعميل (حسابات القبض ، وحقوق المطالبة ، والتزامات الديون ، وما إلى ذلك). إن قرض النقود يتوسط فقط في تداول رأس المال ، لكنه لا يضمن توسعه ، بينما يسهم قرض رأس المال بشكل مباشر في نمو الإنتاج ويزيد مقدار رأس المال الموجود تحت تصرف منتج السلعة.
للقرض المصرفي سمات معينة تميزه عن أنواع القروض الأخرى. بادئ ذي بدء ، تجدر الإشارة إلى أن العلاقات الائتمانية للبنك مع العميل تستند إلى مبادئ الاستعجال والسداد والدفع وضمان القرض ويتم وضعها بموجب اتفاقية.
السمات المميزة للإقراض المصرفي:
1) تتميز هذه العلاقات القانونية بتكوين موضوع خاص: الدائن في هذه القضيةهو بنك أو مؤسسة ائتمانية أخرى ، والتي تعتمد بشكل مهني بشكل منتظم على إصدار خاص البنك المركزيتقوم تصاريح (تراخيص) التردد الراديوي بتنفيذ مثل هذه العمليات لتحقيق الربح باعتباره الهدف الرئيسي لأنشطتها ؛
بموجب اتفاقية قرض أو نتيجة لتوفير سلعة أو قرض تجاري ، قد لا يكون موضوع الاتفاقية مجرد أموال نقدية ، ولكن أيضًا أشياء أخرى تحددها خصائص عامة ، وقد يكون موضوع اتفاقية قرض بنكي فقط الصناديق النقدية
من سمات اتفاقية القرض المصرفي طبيعتها المرهقة ، أي دفع العميل للفائدة مقابل استخدام أموال مؤسسة الائتمان لفترة معينة ، على عكس عقد عاديقرض يفترض الطبيعة المدفوعة والمجانية للعلاقة القانونية بين الطرفين ؛
الالتزام بتأمين القرض. كضمان لسداد القرض في الوقت المناسب ، تقبل البنوك التعهد ، والضمان ، وكفالة بنك آخر ، وكذلك الالتزامات بأشكال أخرى يسمح بها القانون ؛
على عكس اتفاقية القرض ، تحتوي اتفاقية القرض على متطلب الاستخدام المستهدف مال مستلفتشير إلى أهداف محددة ؛
يجب إبرام اتفاقية القرض في جاري الكتابة... يتم تحديد التزام هذا التسجيل التشريعات الحالية(المادة 820 من القانون المدني للاتحاد الروسي) ، في حين أن عدم الامتثال للشكل الكتابي يستلزم بطلان اتفاقية القرض ؛
وفقًا للتشريع الحالي ، لا يمكن تقديم الأموال بموجب اتفاقية قرض (اتفاقية قرض بنكي) إلى الشركة المقترضة إلا في شكل غير نقدي.
مع مراعاة مبادئ الإقراض وجوهر وخصائص القروض المصرفية ، يتم تصنيفها وفقًا للمعايير التالية:
أنا... بالميعاد.للقرض المصرفي غرض محدد بدقة ويستخدم:
1) لتمويل الأنشطة الجارية:
تشكيل القوى العاملة;
شراء البضائع؛
تراكم المخزونات الموسمية (المواد الخام والمواد والسلع) ؛
تمويل التكاليف الموسمية المرتبطة بإنتاج وشراء المنتجات ؛
الإقراض على شكل فواتير محاسبة.
2) لتمويل الأنشطة الاستثمارية:
اقتناء الأصول الثابتة ؛
تمويل العمل الجاري ؛
الفداء من أملاك الدولة.
II... حسب التوقيت... الأساس الاقتصادي للإلحاح هو استمرارية الدائرة الأموال العامةوالنقد في الاقتصاد ، لأنه في نهاية كل دوران هناك تحرير مستمر للأموال ، مما يساهم في عودة القرض.
اعتمادًا على المدة ، هناك قروض بنكية قصيرة الأجل (تصل إلى عام واحد) ومتوسطة الأجل (لمدة 1-3 سنوات) وطويلة الأجل (أكثر من 3 سنوات) وقروض مسددة بناءً على طلب المقرض الأول (عند الاتصال ).
لكل فترة طرق محددة للإقراض ، وشروط خاصة للتوفير والسداد ، وأشياء للإقراض. يعتمد التمايز الاقتصادي من حيث الوقت على خصوصيات التداول والتكاثر وإنشاء الأساسيات و الصناديق الدوارةوصناديق التداول.
يتم تقديم القروض قصيرة الأجل ، كقاعدة عامة ، لسد النقص المؤقت للمقترض في رأس المال العامل. تشكل مجمل هذه العمليات قطاعا مستقلا من سوق رأس المال للقرض - سوق المال... متوسط فترة السداد لهذا النوع من القروض لا يتجاوز عادة ستة أشهر. الأكثر استخداما هي القروض قصيرة الأجل ل سوق الأوراق المالية، في التجارة والخدمات ، في طريقة الإقراض بين البنوك.
الخامس الظروف الحديثةتتميز القروض قصيرة الأجل ، التي اكتسبت طابعاً مهيمناً لا لبس فيه في سوق رأس المال للقروض ، بالسمات المميزة التالية:
فترات أقصر ، لا تزيد عادة عن شهر واحد ؛
معدل الفائدة ، الذي يتناسب عادة مع تاريخ استحقاق القرض ؛
خدمة مجال التداول بشكل أساسي ، حيث إن سعر القرض غير متاح للهياكل ذات الطبيعة الإنتاجية.
يتم تقديم القروض متوسطة الأجل للأغراض الإنتاجية والتجارية البحتة. الأكثر انتشارًا هي في القطاع الزراعي ، وكذلك في إقراض العمليات المبتكرة بمتوسط حجم الاستثمارات المطلوبة.
قروض طويلة الأجلتستخدم ، كقاعدة عامة ، في أغراض الاستثمار... مثل القروض متوسطة الأجل ، فهي تخدم حركة الأصول الثابتة ، وتختلف في أحجام كبيرة من المقدمة موارد الائتمان... يتم استخدامها لإعادة الإعمار ، وإعادة المعدات التقنية ، والبناء الجديد في المؤسسات في جميع مجالات النشاط. لقد تلقوا تطورًا خاصًا في بناء رأس المال ، ومجمع الوقود والطاقة ، وقطاعات المواد الخام في الاقتصاد. متوسط المدىعادة ما يكون استحقاقها من 3 إلى 5 سنوات ، ولكن يمكن أن يصل إلى 20 سنة أو أكثر ، خاصة عند تلقي الضمانات المالية المناسبة من الدولة.
قرض مصرفيهو ، من ناحية ، مبلغ من المالالمقدمة من البنك ل فترة معينةو على شروط معينة، ومن ناحية أخرى - تقنية معينة لتلبية الحاجة المالية المعلنة من قبل المقترض.
في الحالة الثانية قرض مصرفيعبارة عن مجموعة منظمة من الإجراءات التنظيمية والتكنولوجية والإعلامية والمالية والقانونية وغيرها المترابطة التي تشكل تنظيمًا متكاملًا للتفاعل في شخص موظفيها وإداراتها مع البنك فيما يتعلق بتوفير الأموال. يتم تنفيذه في شكل إصدار ومحاسبة الفواتير وأشكال أخرى.
قرض مصرفيتنقسم إلى نشط وخامل. في الحالة الأولى ، تعمل كمُقرض ، وفي الحالة الثانية ، مقترض. يمكن للبنك الدخول في علاقات ائتمانية (إصدار أو تلقي قروض) مع البنوك الأخرى وغيرها ، بما في ذلك أداء وظيفة نشطة أو سلبية ، اعتمادًا على الموقف. في هذه الحالة ، نحن نتحدث عن الإقراض بين البنوك.
القروض المصرفيةمصنفة حسب عدد من الخصائص:
|
1. حسب النضج:
2. بطريقة السداد:
3. بطريقة الإقراض بالفائدة:
4. حسب توافر الضمان:
|
5. بقلم الغرض المقصود:
6. على شكل القرض:
7- فيما يتعلق بتقنية منح القرض:
8- بطريقة منح القرض:
يمكن استخدام معايير أخرى لتصنيف القروض إلى مجموعات وأنواع معينة.
القروض المصرفيةتنقسم إلى نشط وخامل. في الحالة الأولى ، يصدر البنك قرضًا ، أي أنه يعمل كمقرض ، وفي الحالة الثانية يأخذ قرضًا ، أي أنه مقترض. يمكن للبنك الدخول في علاقات ائتمانية (أخذ أو منح قروض) مع بنوك أخرى (أخرى مؤسسات الائتمان) بما في ذلك البنك المركزي الاتحاد الروسي، أداء وظيفة نشطة أو سلبية حسب الحالة. تسمى هذه العلاقات الإقراض بين البنوك... بالنسبة لإقراض المؤسسات والمنظمات والمؤسسات و (القطاع غير المالي للاقتصاد) ، فإن العلاقات الائتمانية للبنك معهم ذات طبيعة مختلفة - فهو دائمًا دائن.
إصدار الائتمان
بنوك تجاريةتقيدها الدولة في إصدار القروض. القيود المفروضة من قبل القاعدة احتياطي إلزاميومتوسط معامل. يمكن للبنك إصدار قرض عن طريق الكتابة إلى حساب المستفيد بمبلغ أكبر بكثير من المبلغ المحتفظ به في البنك المركزي كاحتياطي البنك. وهكذا ، بإذن من الدولة ، تشارك البنوك التجارية في عملية إنشاء المعروض النقدي.
اعتبارًا من 24 أغسطس 2010 في روسيا مقابل كل 1 روبل صندوق احتياطيفي البنك المركزي ، بنوك تجاريةلا يمكن إصدار أكثر من 40 روبل للأفراد كقرض. هذا يرجع إلى قيمة مضاعف البنك (المال) ، والذي يتم حسابه على أساس معدل الاحتياطي(2.5٪). المضاعف = 100 / معدل الاحتياطي كنسبة مئوية.
للحصول ، على سبيل المثال ، على أحد القروض المشتركة - رصيد المستهلك- يعمل التسلسل التاليأجراءات:
التنظيم القانوني للقروض المصرفية في روسيا
في الاتحاد الروسي ، عادة ما يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية من خلال اتفاقية قرض أو اتفاقية ائتمان. يمكن إصدار القروض بموجب اتفاقية قرض فقط. والأهم أن اتفاقية القرض تعتبر مبرمة من لحظة تحويل الأموال (اتفاق حقيقي) ، و اتفاقية قرض بنكي- من لحظة سجنه.
اتفاقية قرض بنكييفترض وجود طرفين: المقرض والمقترض. وفقًا للاتفاقية ، يتعهد المُقرض بتقديم القرض والمقترض بقبول القرض وسداد القرض في الوقت المحدد بدفع الفائدة.
المقال الرئيسي: التكلفة الإجمالية للقرض
ممتلىء تكلفة القرض المصرفي- المدفوعات من قبل المقترض بموجب اتفاقية قرض ، ومبالغها وشروط سدادها معروفة وقت إبرامها ، بما في ذلك مراعاة المدفوعات لصالح أطراف ثالثة ، التي تحددها الاتفاقية ، إذا كان التزام المقترض بهذه المدفوعات ينشأ من شروط الاتفاقية. يتم احتساب التكلفة الإجمالية للقرض كنسبة مئوية سنويًا. تلتزم مؤسسة الائتمان بإبلاغ المقترض التكلفة الكاملةالقرض قبل إبرام اتفاقية القرض. يجب على البنوك تقديم معلومات مقدمًا حول مبلغ المدفوعات. يتم تحديد صيغة حساب التكلفة الإجمالية للقرض من خلال تعليمات البنك المؤرخة في 13 مايو 2008 رقم 2008-U "بشأن إجراءات حساب التكلفة الكاملة للقرض وإبلاغها للمقترض - فرد".
أعلنت هيئة رئاسة محكمة التحكيم العليا للاتحاد الروسي ، في القرار رقم 8274/09 المؤرخ 17 نوفمبر 2009 ، عدم قانونية إدراج الشروط في الدفع الإجباريعمولات المقترض لفتح حساب قرض والاحتفاظ به.
عمولات القروض غير قانونية للأسباب أدناه.
بادئ ذي بدء ، من خلال إبرام اتفاقية قرض مع البنك ، يتصرف المقترض - المواطن كمستهلك وعلى علاقته بالبنك بالإضافة إلى القانون المدني RF وغيرها من الإجراءات القانونية ، يمتد قانون حماية حقوق المستهلك إلى مفعولها. وفقا للفقرة 1 من الفن. 16 من قانون حماية حقوق المستهلك ، شروط العقد التي تتعدى على حقوق المستهلك مقارنة بالقواعد ، التي أنشأتها القوانينأو غيرها الأعمال القانونيةفي مجال حماية المستهلك باطلة. وفقا للفقرة 1 من الفن. 819 من القانون المدني للاتحاد الروسي بموجب اتفاقية قرض ، يتعهد البنك بتقديم قرض للمقترض بالمبلغ وبالشروط ، التي نصت عليها الاتفاقية، ويتعهد المقترض بإعادة المبلغ المستلم ودفع الفائدة عليه. لا يمكن اعتبار إجراءات البنك لفتح حساب قرض والاحتفاظ به ، ومنح قرض ، بمثابة إجراءات مستقلة خدمة مصرفية... وبالتالي ، فإن شروط الاتفاقية ، التي تنص على إصدار قرض ، وفتح حساب قرض وصيانته ، لا يمكن أن تكون موضوع الصفقة وتعديًا على حقوق المستهلك ، وبالتالي ، فإن إجراءات البنك هذه غير قانونية والمبالغ المدفوعة الرسوم المصرفيةتخضع للعودة إلى المقترض.
دفعات القرض
دفع الأقساطيساوي المبلغ الدفع الشهريعلى قرض ، والذي يتضمن مبلغ الفائدة المتراكمة على القرض ومبلغ رأس المال. يتم حساب دفع الأقساط في البنوك وفقًا لعدة صيغ مختلفة. لذلك ، حتى مع نفس معدل الفائدة ، قد يختلف حجم دفعة الأقساط من بنك لآخر.
الدفع المتنوع- هذه دفعة قرض شهرية تتناقص مع نهاية مدة القرض وتتكون من الحصة الثابتة المدفوعة من الدين الأساسي والفائدة على رصيد القرض غير المسدد.
مبادئ الإقراض
غير مشروط مبادئ الإقراض المصرفينكون:
يجب أن تتضمن مجموعة خاصة من المبادئ قواعد الإقراض المشتركة المستخدمة إذا كانت هذه هي إرادة الأطراف المعبر عنها في اتفاقية القرض ، ولا ينبغي تطبيقها إذا لم يتم تضمينها في مثل هذه الاتفاقية (وليس المبادئ غير المشروطة):
بالإضافة إلى ذلك ، تتضمن مجموعة أخرى مبادئ الإقراض المصممة من أجل " الاستخدام الرسمي»موظفو البنوك ويجب أن يثبتوا في مستنداتهم الداخلية كعنصر من عناصر السياسة الائتمانية.
متطلبات عملية منح القروض
البنك يطور ويوافق المستندات الداخليةتحديد سياستها الائتمانية ، وكذلك السياسة المحاسبيةوأساليب تنفيذه ، وكذلك المستندات التي تحدد إجراءات اتخاذ القرارات بشأن إيداع الأموال من قبل البنك ، وتوزيع الوظائف والصلاحيات بين الأقسام والمسؤولين بالبنك ، بما في ذلك القواعد الداخليةإيداع الأموال ، بما في ذلك قواعد الإقراض للعملاء.
إصدار الائتماناعتمادًا على نوع العميل ، يمكن تنفيذه بالترتيب التالي:
يتم إصدار القرض على أساس أمر صادر حسب الأصول من قبل المتخصصين قسم الائتمانبنك وموقع من قبل مفوض الرسميةإناء. البنك الدائن ملزم بإنشاء احتياطيات لـ خسائر محتملةعلى القروض (RVPS) من أنشطة الإقراضبالطريقة المنصوص عليها من قبل بنك روسيا.
متطلبات عملية سداد العميل للقرض ودفع الفائدة على القرض
يتم سداد أصل الدين والفائدة على القرض بالطرق التالية:
في اليوم المحدد في اتفاقية القرض (يوم دفع الفائدة و / أو سداد الدين الرئيسي) ، موظف المحاسبة المسؤول عن الحفاظ على حساب المقترض ، على أساس أمر مناسب موقع من قبل مسؤول مفوض من البنك ، أو يرسم مداخيل حسابيةحقيقة دفع الفائدة و / أو سداد الدين الأساسي ، أو (في حالة عدم وفاء العميل بالتزاماته بموجب الاتفاقية أو الوفاء بها بشكل غير لائق) ينقل دين العميل الناشئ إلى حسابات الديون المتأخرة.
دين القرض غير القابل للتحصيل و / أو المعترف به على أنه غير قابل للتحصيل ، في النظام المعمول بهيتم شطبها من الميزانية العمومية للبنك على حساب الاحتياطيات المكونة خصيصًا لمثل هذه الحالة ، وإذا كان هناك نقص في هذه الأموال ، يتم تحميلها على خسائر السنة المشمولة بالتقرير.
سعر القرض- التعبير النقدي عن الدفع للقرض المقدم. يعتمد على مستوى سعر الفائدة الذي يحدده المقرض لاستخدامه. يرتبط سعر القرض بمبدأ الدفع أو سداد العلاقات الائتمانية. تخصيص قروض بنكية بسعر فائدة السوق ، زيادة معدل, معدل تفضيلي. سعر السوقيضاف الائتمان إلى السوق مقابل هذه اللحظةعلى أساس العرض والطلب أنواع مختلفةالإئتمان. خلال فترات التضخم ، يكون متحركًا جدًا ويميل إلى الزيادة. ينشأ ارتفاع سعر القرض ، كقاعدة عامة ، في ظروف المخاطر الكبيرة للإقراض للمقترضين (انتهاك شروط الإقراض المنصوص عليها في الاتفاقية ، وتوقع زيادة في تكلفة موارد الائتمان ، وما إلى ذلك). يستخدم سعر القرض التفضيلي مع نهج متباين للمقترضين.
ملاحظاتتصحيح
انتقل إلى: 1 2 Moskvin V.A. القرض المصرفي: أنواعه وتصنيفه (روسي). إليتاريوم. مركز التعليم عن بعد... تم الاسترجاع 20 يناير ، 2012. مؤرشفة من الأصلي في 3 أبريل 2012.
قرض بنكي (روسي). مفردات مالية... تم الاسترجاع 20 يناير ، 2012. مؤرشفة من الأصلي في 3 أبريل 2012.
الأدب [عدل | تحرير المصدر]
موقع البنك المركزيمن الاتحاد الروسي بتاريخ 31 أغسطس 1998 N 54-P "بشأن إجراءات توفير (التنسيب) الأموال من قبل مؤسسات الائتمان وإعادتها (السداد)" // نشرة بنك روسيا. - 11/29/2001. - رقم 73.
من أين تحصل على قرض ، عناوين جميع البنوك في موسكو // الأعمال والبنوك. - 2012. - رقم 01277.
لافروشين ، أو. المال والائتمان والبنوك: كتاب مدرسي. - الطبعة الثانية ، القس. وإضافية .. - م: المالية والإحصاء ، 2000. - 464 ص.
الإقراض المصرفي هو طريقة لتمويل احتياجات المؤسسة من حيث الدفع والإلحاح والسداد.
يمكن أن تستغرق العلاقات الائتمانية أشكال مختلفة... يمكن تنظيم العلاقات الائتمانية في شكل قرض مصرفي ، وكذلك في النموذج اقراض تجاريعندما يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقة بين المؤسسات (المقترض والمقرض) من خلال مشروع قانون. قرض تجاريقد يتم تحويلها لاحقًا إلى بنك من خلال تقديم قرض مصرفي بضمان كمبيالة أو عن طريق المحاسبة عن فاتورة.
عادة ، يتم تخصيص الإقراض المصرفي المباشر ، عندما تنشأ العلاقات الائتمانية للمؤسسة في البداية كعلاقة مع البنك ، والإقراض المصرفي غير المباشر ، عندما تنشأ علاقات ائتمانية في البداية بين المؤسسات ، والتي تتحول لاحقًا إلى البنك بحثًا عن وسيلة الاستلام المبكرالمال على الفاتورة
عمليات الائتمان هي العنصر الأكثر ربحية الأعمال المصرفية، والتي بسببها يتم تكوين الجزء الرئيسي من صافي ربح البنوك. لكن المخاطر الرئيسية للبنوك مرتبطة أيضًا بعمليات الإقراض ، ولا سيما مخاطر عدم سداد المقترض للديون الرئيسية والفائدة على القرض.
عادة ما يتم الإقراض للأشياء الموسعة. مثل هذه الأجسام الموسعة ، على سبيل المثال ، ل المؤسسات الصناعية، النقل ، الاتصالات ، البناء ، خدمات المستهلك هي قوائم جرد و تكاليف الإنتاجالمدرجة في رأس المال العامل العادي: البضائع المشحونة ، التي لم يحن موعد استحقاقها ؛ خطابات الاعتماد الصادرة ، وما إلى ذلك. يوسع الإقراض للأشياء الموسعة بشكل كبير حقوق المؤسسة ، ويسمح لها ، مع مراعاة احتياجاتها الخاصة ، بمناورة الأموال المقترضة في غضون المبلغ الإجماليقدم القرض
ومع ذلك ، لا ينبغي تغطية قرض مصرفي الاحتياجات الماليةالشركات الناتجة عن الخسائر والمخزونات غير القابلة للاختزال وتكاليف الإنتاج ، والتي يجب تغطيتها من خلال الأصول المتداولة الخاصة بها ، أنتجت منتجات أكثر من المخطط لها بمبيعات محدودة وأرصدة مخزون مفرطة التخطيط وغير مستخدمة.
يحق للشركة الحصول على قرض في كل من البنك حيث يتم فتح الحساب الجاري لها ، وفي أي بنك آخر. يمنح هذا الإجراء الشركة الفرصة ، مع التركيز على مصالحها الخاصة ، لاختيار البنك الذي يوجد فيه سياسة الائتمانعمليات أكثر مرونة وأسرع وأوضح ، معلومات أفضل، قائمة الخدمات المقدمة أوسع.
يتم الإقراض للمؤسسات على أساس اتفاقية القرض. يحدد العقد حقوق والتزامات الشركة المقترضة والبنك ، مع مراعاة طبيعة القرض المقدم و الوضع الماليالشركات ، يتم تحديد مسؤولية الأطراف عن انتهاك شروط العقد. في اتفاقية القرض باسم الشروط اللازمةتحدد أيضًا: الغرض من الإقراض ، حجم القرض ؛ الشروط والأحكام الأساسية لإصدار القرض وسداده ؛ طرق التزويد التزام الائتمان; اسعار الفائدةللحصول على قرض؛ قائمة بالحسابات والمعلومات المطلوبة للإقراض ، فضلا عن توقيت تقديمها.
اعتمادًا على مدة القرض الصادر ، يتم تقسيم القروض إلى قصيرة الأجل (تصل إلى سنة واحدة) ومتوسطة الأجل (من سنة واحدة إلى 3 سنوات) وطويلة الأجل (أكثر من 3 سنوات).
قبل اتخاذ القرار منح قرض، يقوم البنك بتحليل الجدارة الائتمانية للمشروع.
الجدارة الائتمانية للمؤسسة تعني أن لديها المتطلبات الأساسية للحصول على قرض وعائده في الوقت المحدد. يتم تحديد الجدارة الائتمانية للمؤسسة من خلال دقتها في حساب القروض المستلمة سابقًا والوضع المالي الحالي والقدرة ، إذا لزم الأمر ، على تعبئة الأموال من مصادر مختلفة.
يستخدم كل بنك نظامه الخاص لتقييم الجدارة الائتمانية للمشروع ، وهو سر تجاري للبنك. عادةً ما يستخدم نظام التصنيف ثلاث فئات من الجدارة الائتمانية: موثوقة (جدارة ائتمانية) ، غير مستقرة (جدارة ائتمانية محدودة) ، غير موثوقة (معسرة).
يُقيد المقترض ، المعترف به على أنه موثوق ، بشروط عامة ؛ في هذه الحالة يمكن تطبيقها و ترتيب تفضيليالإقراض. إذا تبين أن المقترض عميل غير مستقر ، فعند إبرام اتفاقية قرض ، معايير إضافيةالسيطرة على أنشطتها وسداد القرض (على سبيل المثال ، الحاجة إلى ضمانات ، وضمانات ، وكفالات ، والتحقق الشهري للضمانات ، واستخدام معدلات الفائدة المتزايدة ، وما إلى ذلك). إذا كانت الشركة - مقدم الطلب معترف به كعميل غير موثوق به ، فمن غير المناسب القيام بالائتمان. في هذه الحالة ، يمكن للبنك توفير الأموال فقط من أجل شروط خاصةالمنصوص عليها تحديدًا في اتفاقية القرض.
الأسباب الرئيسية لعدم ضمان الجدارة الائتمانية للمشروع هي الوجود الحسابات المستحقة، انتهاك الالتزامات ، تراكم فائض الإنتاج و مخزون السلع, انخفاض الكفاءة النشاط الاقتصادي، تباطؤ معدل دوران الأصول المتداولة ، إلخ.
يراقب البنك استيفاء شروط اتفاقية القرض ، واستخدام القرض المستلم من قبل الشركة ، وسداده بالكامل وفي الوقت المناسب. لهذا الغرض ، يتم إجراء تحليل للنشاط الاقتصادي للمؤسسة ووضعها المالي ، إذا لزم الأمر ، للتحقق من النقدية و وثائق التسوية, سجلات محاسبية، مواد إعداد التقارير ،
إذا انتهكت مؤسسة ما شروط الإقراض ، فإن البنك يطبق عليها عقوبات - تدابير التأثير على الائتمان. يحق للبنك ، على سبيل المثال ، التوقف عن الإقراض كليًا أو جزئيًا ، لتحصيل القرض قبل الموعد المحدد في حالات الديون غير المضمونة ، أو استخدام الأموال المُصدرة لأغراض أخرى أو في انتهاك لقواعد الإقراض المعمول بها ، بيع أو استخدام القيم المرهونة دون الرجوع إلى المبالغ المستلمة لسدادها الديون المصرفية، التخزين غير المرضي للمخزون ، وهو ضمان للقروض المصرفية ، والتهرب من الرقابة المصرفية.
في حالة وجود مخالفة منهجية لتاريخ استحقاق القروض ، تفقد الشركة الحق في ذلك قرض جديدوفقط في حالات فرديةيمكن استخدامه تحت ضمان خاص(ضمان). إذا كان على الشركة دين متأخر ، وليس لديها أموال مجانية ، يتوقف البنك عن الإقراض وله الحق في استخدام المخزون المرهون (الضمان) لسداد الديون على القروض. إذا تم إصدار القرض بضمان منظمة أخرى ، ففي حالة عدم وجود أموال لسداده على الحساب الجاري للمؤسسة المقترضة ، يتم تحصيل الدين في أمر لا جدال فيهمن حساب الضامن.
بمبادرة من البنك ، يمكن اتخاذ التدابير التالية للمقترض الذي لا يفي بالتزاماته لسداد القروض المستلمة في الوقت المناسب:
إذاعة الإدارة التشغيليةإدارة يتم تعيينها بمشاركة البنك الدائن ؛
إعادة تنظيم؛
الإثارة في محكمة التحكيمدعاوى إعسار المنشأة (إفلاسها).
القرض المصرفي هو الشكل الرئيسي للائتمان. كموضوعات لقرض مصرفي هي ، من ناحية ، البنوك التجارية كدائنين ، ومن ناحية أخرى ، المؤسسات والمنظمات كمقترضين.
القرض المصرفي له الميزات التالية:
المقدمة من البنوك التي تنتج بشكل منتظم ومهني على أساس ترخيص خاص صادر عن البنك المركزي للاتحاد الروسي عمليات الائتمان;
تقدم حصريًا نقدًا أو بالروبل أو عملة أجنبية;
علاقات الائتمان شخصية مدفوعة، بمعنى آخر. لاستخدام القرض نسبة معينة، وفقًا للقانون المدني للاتحاد الروسي ؛
يتم إضفاء الطابع الرسمي على العلاقات الائتمانية من خلال اتفاقية ائتمان.
يمكن تصنيف القروض المصرفية حسب الأنواع التالية:
1. حسب شروط التوفير: المدى القصير والمتوسط والطويل الأجل ؛
2. تبعا لطبيعة الضمان: المضمونة وغير المضمونة (على بياض) ؛
3. طرق المنح: قروض لمرة واحدة تصدر بمبلغ واحد. فتح خط ائتمان التحقق من الائتمان؛ السحب على المكشوف.
4. تبعا لغرض الإقراض: قروض ل أهداف الإنتاجتحتجز عمليات التداولأو للاحتياجات المؤقتة (دفع الرواتب ، دفع الضرائب ، إلخ)
5. عن طريق السداد: يمكن استردادها بمبلغ واحد. تسدد على فترات منتظمة على أقساط متساوية ؛ قابلة للاسترداد على أقساط غير متساوية ، كقاعدة عامة ، عند تقديم قروض طويلة الأجلمع فترة السماحالسداد؛
6. حسب نوع سعر الفائدة: مع سعر فائدة ثابت وسعر فائدة متغير (يعتمد على حجم معدل إعادة التمويل ، ومعدلات التضخم ، وما إلى ذلك ، شروط التغيير منصوص عليها في اتفاقية القرض) ؛
7- من خلال طرق احتساب أسعار الفائدة:
- القروض والفوائد التي تُدفع عند السداد الكامل للديون ؛
القروض ، الفائدة التي تُدفع على أقساط متساوية طوال مدة اتفاقية القرض ؛
القروض ، الفائدة التي يتقاضاها البنك عند إصدار القرض.
يتم تقديم القروض قصيرة الأجل لمدة تصل إلى عام واحد وتخدم الاحتياجات الحالية للمقترض. صدر بشكل رئيسي المنظمات التجاريةوالشركات ذات الطبيعة الموسمية للإنتاج لتجديد رأس المال العامل.
يتم تقديم القروض متوسطة الأجل لفترة من واحد إلى ثلاث سنوات، سواء لأغراض الإنتاج أو لتجديد نقص رأس المال العامل.
تستخدم القروض طويلة الأجل لأغراض الاستثمار ، وخدمة حركة الأصول الثابتة ، وتقدم لمدة تصل إلى 30 سنة. متوسط فترة الاستحقاق من 3 إلى 5 سنوات.
في الظروف الحديثة ، لا المعايير المشتركةتصنيف القروض قصيرة الأجل ومتوسطة الأجل وطويلة الأجل. في الولايات المتحدة ، قروض متوسطة الأجل - تصل إلى 8 سنوات ، في ألمانيا - تصل إلى 6 سنوات. في منتصف التسعينيات. فيما يتعلق ب ارتفاع التضخمفي بلدنا ، كانت القروض قصيرة الأجل عبارة عن قروض ذات أجل استحقاق يصل إلى 6 أشهر ، وقروض متوسطة الأجل - تصل إلى عام.
حاليا ، في هيكل القروض للمؤسسات والمنظمات غير المالية حسب تاريخ الاستحقاق ، فإن الحصة الرئيسية هي قروض قصيرة الأجل... ومع ذلك ، منذ عام 2003. هناك زيادة في حصة القروض على مدى سنة واحدة ، حاليًا جاذبية معينةتجاوزت 45.9٪ في الهيكل استثمارات الائتمان... في الوقت نفسه ، تم تقديم 9/10 من جميع القروض لمدة تقل عن 3 سنوات ، مما يمنع استخدامها في الاستثمارات طويلة الأجل.
عادة ما يتم توفير القروض غير المضمونة (الفارغة) المدى القصير، كقاعدة عامة ، تصل إلى 6 أشهر لمؤسسي البنك ومؤسساته الزبائن الدائمينوجود مستقر المركز الماليوتاريخ ائتماني جيد. يتم إصدار الجزء الأكبر من القروض مقابل ضمانات ، مما يساعد على تقليل مخاطر الائتمان.
أكثر أشكال الأمن شيوعًا هو التعهد. يتم تنظيم العلاقات التبعية بموجب القانون المدني للاتحاد الروسي والقانون الاتحادي "المتعلق بالضمانات" بتاريخ 29/05/1992. في الجزء الذي لا يتعارض مع القانون المدني.
الضمان- إحدى الطرق الأكثر شيوعًا لتأمين التزام المقترض بسداد القرض. المؤسسات المستدامة ماليا و فرادى... يتعهد الضامن بأن يكون مسؤولاً أمام المُقرض عن أداء المقترض لالتزاماته. لتسجيل الكفالة يتم التوقيع عليها عقد مكتوب... قبل إبرام الاتفاقية ، يحدد البنك الوضع المالي للضامن.
يكون المقترض والضامن مسؤولين بالتضامن والتكافل تجاه الدائن في حالة عدم وفاء المدين بالالتزام المضمون بالضمان أو عدم وفائه بشكل غير لائق. (القانون المدني للاتحاد الروسي). يكون الضمان مسؤولاً تجاه الدائن بنفس المبلغ الذي يتحمله المدين ، بما في ذلك دفع الفائدة ، وتسديد التكاليف القانونية لتحصيل الديون وغيرها من خسائر الدائن المرتبطة بعدم الأداء أو الأداء غير السليم للالتزام من قبل المدين. المدين.
إلى الكفيل الذي أوفى بالالتزام ، يتم نقل حقوق الملتزم به بموجب هذا الالتزام إلى الحد الذي يفي فيه الضمان بمتطلبات الملتزم به.
الكفالة التزام إضافيفيما يتعلق بالدين الرئيسي ويستمر حتى يتم سداد الدين الأصلي. ينتهي الضمان بانتهاء اتفاقية القرض. الضمان ، كقاعدة عامة ، يقترن برهن ملكية الكفالة.
ضمانات.الائتمان و منظمات التأمين. ضمان بنكيهي معاملة أحادية الجانب يعطي بموجبها الضامن التزام مكتوبلدفع المبلغ المتفق عليه من المال عند تقديم طلب كتابي من قبل الدائن لسداده. يتم إضفاء الطابع الرسمي على الضمان بخطاب ضمان. عند إصدار قروض مقابل ضمان ، يحدد البنك الدائن الوضع المالي للضامن.
تقتصر مسؤولية الضامن على المبلغ المحدد في الضمان ، بغض النظر عن الدين الفعلي للمقترض. للحصول على ضمان بنكي ، يدفع المدين للبنك أجر العمولة، حجمها يعتمد على مقدار الضمان.
الضمان البنكي هو التزام مستقل عن العقد ، يضمن أداءه. يتم إصدارها لفترة محددة ، وتبدأ صلاحيتها من اللحظة التي ينشأ فيها الالتزام بموجب اتفاقية القرض. الشروط الأساسيةالضمان هو مقدارها ومدتها.
تأمين مخاطر الائتمان.هذا هو التأمين على مسؤولية المقترضين عن عدم سداد القرض. تم تقديمه في 1.07.1990. في أوائل التسعينيات ، تم إنشاؤه حديثًا الشركات التجاريةلم يكن لديك عقارات بحجم كافٍ لتقديمها كضمان. في الوقت نفسه ، لم تكن البنوك التجارية لديها خبرة في العمل مع الضمانات ، وتم اعتماد القانون الفيدرالي "على الضمان" في عام 1992 ، لذلك كان عليهم اللجوء إلى خدمات شركات التأمين.
وهكذا ، تم إجبار الخطوات الأولية للتعاون مع شركات التأمين. أبرم المقترض عقد تأمين مع مؤسسة تأمين لصالح البنك. نصت على أنه في حالة عدم سداد القرض في ضبط الوقتتقوم مؤسسة التأمين بدفع مصروفات البنك الدائن لمبلغ القرض المستحق من قبل المقترض ، بما في ذلك الفائدة على القرض. بالنسبة للمقترضين ، يتم دفع عمليات تأمين المسؤولية عن عدم سداد القرض ، ويجب عليهم الدفع مدفوعات التأمين، من ثم. زيادة تكلفة القرض.
عند إبرام عقد التأمين ، يتم تعيين عدد من الالتزامات للمقترض ، والتي يؤدي فشلها كليًا أو جزئيًا إلى إعفاء مؤسسة التأمين من دفع تعويض التأمين. على سبيل المثال ، قدم المقترض معلومات خاطئة عن ظروف جوهرية للحكم بشأنها مخاطر التأمين؛ استخدم القرض لأغراض أخرى ، إلخ. نتيجة لذلك ، لم تدفع شركات التأمين دائمًا تعويض التأمين... لم تقم البنوك التجارية دائمًا بتحليل الوضع المالي لمؤسسة التأمين. إن الإمكانات غير الكافية لشركات التأمين المنشأة حديثًا لم تسمح لها في كثير من الأحيان بالوفاء الكامل بالتزاماتها تجاه البنوك. في منتصف التسعينيات ، تأخرت الديون القروض المصرفيةزادت بشكل حاد ، ولم تتمكن مؤسسات التأمين من الوفاء بالتزاماتها. ونتيجة لذلك ، رفضت البنوك تأمين مخاطر عدم سداد القروض. في الوقت الحالي ، نادرًا ما يتم استخدام هذا النوع من ضمان القرض.
مهمة -هذا هو الذمم المدينة المخصصة للبنك. في هذه الحالة ، يتم استخدام الذمم الدائنة كضمان. مستندات الدفع... يتم إضفاء الطابع الرسمي على التنازل بموجب اتفاقية أو عقد خاص. يحق للبنك الدائن استخدام العائدات المتلقاة فقط لسداد القرض ودفع الفائدة عليه. لا يتطلب إصدار القروض مقابل الذمم المدينة المحالة تحليل الجدارة الائتمانية للمقترض فحسب ، بل يتطلب أيضًا تحليل الجدارة الائتمانية للمقترضين. يستخدم البنك الدائن حوالة إذا كان يعرف ليس فقط الوضع المالي للمقترض ، ولكن أيضًا المدينين وهم عملائه. يُستخدم التخصيص على نطاق واسع في البلدان ذات الاقتصادات المستقرة.
خط ائتمان.يتم توفير القرض من قبل البنك للمقترض حسب الحاجة لدفع ثمن مستندات الدفعللسلع والمواد والخدمات أجزاء منفصلة، بمعنى آخر. على شرائح ، ضمن الحدود مقدما التي أنشأها البنكبالنسبة للمقترض ، حد الائتمان ومدته.
يتم تحديد مدة حد الائتمان في اتفاقية القرض وتتراوح عادة من 6 أشهر إلى سنة.
يحتفظ البنك بالحق في تعليق الإصدار والتحصيل المبكر للقروض التي سبق إصدارها في حالة تدهور الوضع المالي للمقترض ، سوء استخدامقرض أو فشل المقترض في استيفاء الشروط الأخرى لاتفاقية القرض.
السحب على المكشوف. الأساس القانونيالإقراض هو المادة 850 من القانون المدني للاتحاد الروسي. يتم توفير السحب على المكشوف في حالة وجود نقص أو عدم وجود الأموال في الحساب الجاري للعميل لإجراء دفعة. يجب أن تنص شروط الاتفاقية على توفير السحب على المكشوف حساب البنكأو اتفاقية إضافية لها. اتفاقية القرض هي إضافة لاتفاقية الحساب المصرفي. تحدد اتفاقية القرض: حد الائتمان ومدة استخدام القرض وشروط توفيره وإجراءات السداد.
يمكن تقديم السحب على المكشوف بدون ضمانات وبضمانات ، اعتمادًا على الجدارة الائتمانية للمقترض ، المدة ، الحد الأقصى للمبلغو تاريخ الرصيدمستعير.
يتم احتساب الفائدة على كل يوم من عمليات السحب على المكشوف وفقط على الرصيد ديون القرض، أخيرا يوم التشغيل... تُدفع عند إغلاق السحب على المكشوف.
يتم سداد السحب على المكشوف على حساب الأموال المستلمة في حساب جارالعميل الذي تم تحويلهم منه إلى حساب القرض فيه ذات الأولويةالمدفوعات.
السحب على المكشوف مفتوح فقط للمقترضين الذين لديهم مركز مالي مستقر ويتمتعون بثقة البنك. يتم توفير السحب على المكشوف لكل من الشركات والسكان عن طريق البطاقات البلاستيكية.
يستخدم السحب على المكشوف على نطاق واسع في الدول الأجنبية... تتراوح مدة السحب على المكشوف في الولايات المتحدة من شهر إلى شهرين ، في المملكة المتحدة - من عدة أشهر إلى عدة سنوات. في الوقت نفسه ، في المملكة المتحدة ، تطلب البنوك عمومًا السداد الكاملقرض مرة في السنة وإجراء مسح سنوي للوضع المالي للمقترض. يمكن إنهاء العقد في حالة تدهوره.
ائتمان العقدالتي يقدمها البنك للمقترض بموجب حساب جاري واحد نشط-سلبي. حساب العقد باللغة الإيطالية يعني "الحساب الجاري". ظهر حساب العقد في شمال إيطاليا (القرن 12-15) كشكل من أشكال التسويات بين التجار الإيطاليين. في القرن الخامس عشر ، بدأت البنوك في فتح حسابات جارية لعملائها.
حساب العقد هو حساب واحدعلى الخصم الذي يتم سداد جميع المدفوعات ، وتقيد جميع الإيصالات ، بما في ذلك سداد دين القرض ، في الحساب.
وبالتالي ، فإن الحساب الجاري يأخذ في الاعتبار حركة كل من حقوق الملكية والأموال المقترضة.
عند فتح حساب جار ، يتم إغلاق الحساب الجاري للعميل لدى البنك ، ويتم تحويل رصيد الأموال إلى حساب القرض ، الذي يبدأ في لعب دور الحساب الجاري. اعتمادًا على الإيصالات والمدفوعات على الحساب أيضًا الرصيد المدين، مما يدل على دين العميل للبنك ، أو الائتمان ، مما يدل على وجود الصناديق الخاصةعلى حساب العميل. كقاعدة عامة ، العميل هو المدين للحساب الجاري. يتم احتساب الفائدة على الرصيد المتبقي إما لصالح العميل أو لصالح البنك ، في الحالة الأخيرةبمعدل أعلى.
ميزة الحساب الجاري هي عدم وجود أطر زمنية محددةسداد القرض خلال الفترة الحالية.
عند فتح حساب جاري ، يتم إبرام اتفاقية بين البنك والعميل ، تحدد مدة فترة الفحص ، ومستوى سعر الفائدة ، وحد الائتمان ، ومسؤولية الطرفين عن عدم الوفاء بشروط الاتفاق. يتم تحديد حد الائتمان بناءً على الحجم رأس المال السهميالعميل وحجم أنشطته وجدارة الائتمان والتاريخ الائتماني ومدة الخدمة في البنك.
عادة ما يتم تقديم القرض بدون ضمان وله ارتفاع الخطر... تستخدم لتلبية الاحتياجات الحالية ولأغراض الاستثمار.
يتم فتح حساب عقد للعملاء الذين لديهم مركز مالي مستقر والذين لديهم حاجة منتظمة للحصول على قرض.
في روسيا ما قبل الثورة ، تم تقديم قرض تعاقد من قبل الجميع بنوك تجارية، خلال سنوات السياسة الاقتصادية الجديدة ، في عملية تنفيذ إصلاح الائتمان 1930-1932. تم القضاء عليه. بدأ تطبيقه مرة أخرى مع الانتقال إلى إقتصاد السوق، في أواخر الثمانينيات واستُخدم حتى أزمة مصرفية 1998 في الظروف الحديثة ، لا ينصح CBRF باستخدامه.
هل كانت هذه الصفحة مفيدة؟
عمليات الإنجابفي مجمع الصناعات الزراعية. في أثناء الخدمات المصرفية الاعتماداتكمصدر لتمويل الاستنساخ الموسع في الزراعةروسيا لديها عدد من القيود الأساسية ...
2. أدوات لخفض أسعار الفائدة كوسيلة لزيادة قيمة الشركةجوانب تمويل الديون مصرف الإئتمانفي مقابل قرض مضمون ، تتمتع الشركة بطريقتين تقليديتين لتمويل الديون: مصرف الإئتمانوقرض السندات ...
3. صناديق الاستثمار في الشركات غير العامة كآلية لزيادة رأس المالتمويل الديون ، والتي ، جنبا إلى جنب مع الخدمات المصرفية الإئتمانيمكن أن يكون مصدرا للسيولة. حسب التصنيف د ...
4. تحليل الجدارة الائتمانية للشركات الصغيرة من قبل مسؤول القرض المصرفيتمويل الأعمال ، صعوبات في الحصول عليها الخدمات المصرفية الاعتمادات، غياب برامج مخلصةبدء للشركات التي بدأت للتو ...
5. ما يجب القيام به لخفض تكلفة خدمة القروضفتح والحفاظ على جوازات سفر المعاملات في البنك ، الخدمات المصرفية الاعتماداتسيكون أرخص إلى حد ما. هذا هو السر الرئيسيتوافر التمويل ...
6.يمكن أن يكون هذا التمويل مصرف الإئتمان، قرض مستثمر طرف ثالث ، إصدار سندات دين (سندات) ...
7.الموارد ، ارتفاع الأسعار وخفض الحجم الخدمات المصرفية الاعتماداتوغيرها من المحتمل أن تكون متاحة مصادر خارجيةالتمويل ، قضايا الامن الماليالمنظمات ووضع استراتيجية للتكوين الهيكل الأمثلعاصمتهم ...
8. إدارة محفظة قروض المنظمةالإئتمانترتبط العلاقات في المقام الأول مع الخدمات المصرفية الإئتمان... خلال النشاط الرياديغالبًا ما تشعر كيانات الأعمال بالحاجة إلى أموالالمطلوبة لتمويل الأنشطة الحالية ...
9. استقطاعات الإهلاك ودورها في تكوين الإمكانات الاستثمارية للمنشأةب) أموال المستثمرين المقترضة (استثمار مصرف الإئتمان، قروض من منظمات أخرى ، قروض بسندات ، إلخ.
10. نموذج لتقييم مخاطر الائتمان للشركات المقترضة على أساس المؤشرات المالية الأساسيةتحسين نظم التقييم والإدارة الخدمات المصرفية الإئتمانمخاطر مقدمة الانتقال الخدمات المصرفيةالقطاع نحو نموذج تنموي مكثف خططت له حكومة الاتحاد الروسي والبنك المركزي للاتحاد الروسي في عام 2015 ...
11. العوامل التي تحد من الدعم المالي للأنشطة الاستثمارية للشركات الروسية17.9٪ على موارد الميزانية، 7.9٪ - على الخدمات المصرفية الاعتمادات 7. في الوقت نفسه ، مقارنة بأزمة عام 2008 ، زادت حصة الأموال الخاصة في مصادر تمويل الأصول الثابتة بنسبة 5.9٪ ، وانخفضت الميزانية بنسبة 3٪ ، و الخدمات المصرفية الإقراضانخفض بنسبة 3.9٪ ...
12. القضايا الرئيسية للإدارة المالية للشركات ذاتية التمويلالنظام الذي لا تستخدم فيه المؤسسة الخدمات المصرفية الاعتمادات، ويتم تمويله من أمواله الخاصة ، وكذلك تلقي مدفوعات مسبقة من المشترين وتأجيلات من الموردين ...
13. ما الذي سيحمي الشركة من عدم رغبة الأطراف المقابلة في سداد الديونعقوبات تعاقديةأقل بكثير من النسبة المئوية الخدمات المصرفية الاعتمادات... هناك عدد قليل طرق فعالةالسماح بتأمين الشركة من الديون المتأخرة والمعدومة ...
14. العوامل التي تحد من أنشطة تنظيم القطاعات الأساسية للاقتصادالوضع في البلاد والتكلفة العالية الخدمات المصرفية الاعتمادات، فضلا عن عدم كفاية تزويد المؤسسات بالموارد المالية والبشرية والمادية والتقنية ...
15. قضايا الساعة والتجربة الحديثة في تحليل الوضع المالي للمنظمات - الجزء الرابعفرص جديدة الاعتماداتكما الخدمات المصرفية الإئتمانأو قرض سندات. يراقب الجدارة الائتمانيةأيضا تنفيذ صالحة الدائنينالمنظمات لتقييم إمكاناتها الإئتمانمخاطر ...
16. قضايا الساعة والتجربة الحديثة في تحليل الوضع المالي للمنظمات - الجزء الخامسأسعار فائدة باهظة الخدمات المصرفية الاعتماداتوزيادة المنافسة وعدم الكفاءة في الأسعار والاستثمار و السياسة الماليةيؤدي إلى تقويض الأداء المستدام للمنظمات ، ونتيجة لذلك ، إلى الإفلاس ...
17. إدارة العلاقات المالية في القطاع الحقيقي للاقتصاد المصرفي الإئتمان: بمقدار 4 ملايين روبل (بنسبة 12٪ سنويًا) ، و 3 ملايين روبل (14٪) و 1.5 مليون روبل (17٪) ... 20. نخفض حصة المستحقات المتأخرة إلى النصف.الديون يرجع أساسا إلى الخدمات المصرفية الاعتماداتتغطية الفجوات النقدية. كلما زادت كفاءة إدارة الحسابات المستحقة القبض في المؤسسة ، فإن كمية أقل الاعتماداتوالفائدة عليها ، مما يقلل من ربح المشروع ...
