من الناحية النظرية ، هناك العديد من التصنيفات. القروض المصرفية... الرئيسية علامات التصنيفهي: الغرض ، الاستحقاق ، طريقة الإقراض ، الفائدة ، طريقة السداد ، توافر الضمان.
حسب النضج ، هناك قروض المكالماتوالمدى القصير والمتوسط والطويل.
قروض Oncall هي قروض يجب سدادها في غضون فترة زمنية محددة مسبقًا بناءً على طلب المقرض. تشغيل المرحلة الحاليةهذه القروض ليست شائعة في الاتحاد الروسي وفي بلدان أخرى ، لأنها تعتمد بشكل كبير على استقرار السوق مال مستلفوالاقتصاد ككل.
القروض قصيرة الأجل هي قروض لا تزيد مدتها عن سنة واحدة. تهدف القروض قصيرة الأجل في المقام الأول إلى تغطية النقص الخاص بها القوى العاملةفي المؤسسة. الخامس الحجم الكليالأموال المقترضة تسود القروض قصيرة الأجل في RF.
القروض متوسطة الأجل هي قروض تُمنح لمدة تتراوح من عام إلى ثلاث (خمس سنوات في بعض الأحيان).
القروض طويلة الأجل هي قروض تمنح لمدة ثلاث سنوات أو أكثر. يتم استخدامها عادة لأغراض الاستثمار.
من خلال طريقة السداد ، هناك قروض مسددة بمبلغ مقطوع (دفعة) من المقترض وقروض مسددة على أقساط طوال فترة الصلاحية بالكامل اتفاقية قرض... الشكل الأول للسداد هو الشكل التقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل ، وهو فعال للغاية من وجهة النظر التسجيل القانوني، لأنه لا يتطلب استخدام آلية احتساب الفائدة التفاضلية.
مع الطريقة الثانية للسداد شروط محددةيتم تحديد (إجراء) العائد بموجب الاتفاقية ، بما في ذلك ما يتعلق بالحماية ضد التضخم لمصالح الدائن. يتم استخدام هذا النوع من السداد دائمًا عندما قروض طويلة الأجلآه ، وكقاعدة عامة ، في منتصف المدة.
وبحسب طريقة الإقراض يتم تمييز ثلاثة أنواع من القروض: القروض ، وتدفع الفائدة عليها وقت حصولها. إجمالي السداد؛ القروض ، والفوائد التي يتم دفعها على أقساط متساوية للمقترض خلال كامل مدة اتفاقية القرض ، والقروض ، التي يحتجز البنك الفائدة عليها وقت إصدارها المباشر للمقترض.
تستخدم الطريقة الأولى لإقراض الفائدة كشكل من أشكال الدفع للقروض قصيرة الأجل ، والثانية - كشكل من أشكال الدفع للقروض المتوسطة والطويلة الأجل ، والثالثة - كشكل من أشكال الدفع لرأس المال الربوي.
من خلال توافر الضمان ، يتم التمييز بين قروض الائتمان والقروض المضمونة والقروض بموجب القانون ضمانات ماليةأطراف ثالثة ، قروض مستهدفة.
للقروض الائتمانية النموذج الوحيدتأمين العائد هو اتفاق القرض مباشرة. يستخدم البعض قروض ائتمانية محدودة البنوك الأجنبيةفي عملية الإقراض الزبائن الدائمينيتمتعون بثقتهم الكاملة (مدعومة بالقدرة على التحكم المباشر الوضع الحاليالحساب الجاري للمقترض). مع متوسط و الإقراض طويل الأجليمكن استخدامها فقط كاستثناء مع التأمين الإلزاميالقرض الممنوح ، عادة على نفقة المقترض. الخامس الممارسة الروسيةتستخدم من قبل البنوك التجارية فقط عند إقراض مؤسساتها الخاصة.
القروض المضمونة هي النوع الرئيسي من الائتمان المصرفي الحديث. يمكن أن يكون دور الضمان أي ممتلكات مملوكة للمقترض على أساس حقوق الملكية ، في أغلب الأحيان - عقارات أو ضمانات... إذا خالف المقترض التزاماته ، تصبح هذه الملكية ملكًا للبنك ، والذي سيعوض في عملية تنفيذه عن الخسائر المتكبدة.
القروض المضمونة بضمانات مالية من أطراف ثالثة تفترض أن تعبير حقيقيبمثابة التزام رسمي قانوني من جانب الضامن لتعويض الضرر الذي لحق بالفعل بالمصرف في حالة انتهاك المقترض المباشر لشروط اتفاقية القرض. يمكن للكيانات القانونية التي تتمتع بثقة كافية من جانب الدائن ، وكذلك السلطات أن تعمل كضامن مالي. سلطة الدولةأي مستوى. في ظروف قروض السوق المتقدمة المضمونة بضمانات من طرف ثالث للإقراض طويل الأجل ، في الممارسة المحلية ، يكون لها تطبيق محدود بسبب عدم كفاية الثقة من جانب مؤسسات الائتمانليس فقط للكيانات القانونية ، ولكن أيضًا الهيئات الحكومية، خاصة على مستوى البلديات والإقليمية.
بواسطة الغرض المقصودالتمييز بين القروض ذات الطابع العام والقروض المستهدفة. يستخدم المقترض القروض العامة وفقًا لتقديره لتلبية أي احتياجات الموارد المالية... الخامس الظروف الحديثةلها استخدام محدود في هذا المجال الإقراض قصير الأجل، مع الإقراض المتوسط والطويل الأجل عمليا لا تستخدم. تعني القروض المستهدفة ضرورة قيام المقترض باستخدام الموارد المخصصة من قبل البنك فقط لحل المشكلات ، شروط معينةاتفاقية القرض: على سبيل المثال ، لدفع ثمن البضائع المشتراة ، والمدفوعات أجورالأفراد ، وتنمية رأس المال ، إلخ. عنيف هذه الالتزاماتيستلزم التطبيق على المقترض للعقوبات المنصوص عليها في الاتفاقية في شكل سحب مبكر للقرض أو زيادة في سعر الفائدة.
القروض الزراعية هي واحدة من أكثر الأنواع شيوعًا عمليات الائتمانالتي حددت ظهور مؤسسات الائتمان المتخصصة والبنوك الزراعية. السمة المميزة لها هي طبيعة موسمية واضحة ، بسبب خصوصيات الإنتاج الزراعي. حاليًا ، في روسيا ، يتم تنفيذ هذه العمليات الائتمانية بشكل أساسي من خلال الإقراض الحكوميبسبب صعوبة بالغة الوضع المالييتعلق معظم المقترضين بالزراعة.
يتم تقديم القروض التجارية لكيانات الأعمال العاملة في مجال التجارة والخدمات. بشكل أساسي ، فهي ذات طبيعة عاجلة ، وتفي بالحاجة إلى الموارد المقترضة في الجزء غير المشمول بقرض تجاري. تشكل الجزء الأكبر من عمليات الإقراض للبنوك الروسية.
قروض للوسطاء تداول الاسهمالتي تقدمها البنوك لشركات السمسرة والسمسرة والتاجر التي تنفذ معاملات شراء وبيع الأوراق المالية. السمة البارزةمن هذه القروض في الممارسات الأجنبية والروسية يتمثل في التركيز الأولي على خدمة ليس الاستثمار ، ولكن عمليات القمار (المضاربة) في سوق الأوراق المالية.
يتم تقديم قروض الرهن العقاري لكل من مالكي العقارات العموميين والمتخصصين بنوك الرهن العقاري... في الحديث الممارسة الأجنبيةتلقى ذلك استخدام واسع، والتي تبرز في بعض المصادر كـ شكل مستقلالإئتمان. الخامس الظروف المحليةلا تزال محدودة النطاق ، بسبب عدم اكتمال عملية الخصخصة وغياب القوانين التشريعية التي تحدد بوضوح حقوق الملكية للأنواع الرئيسية للعقارات ، وقبل كل شيء ، الأرض).
بين القروض المصرفيةهي أحد أكثر أشكال التفاعل الاقتصادي شيوعًا بين مؤسسات الائتمان.
السعر الحالي على قروض بين البنوكهو العامل الأكثر أهميةتعريف السياسة المحاسبيةبنك تجاري محدد لأنواع القروض الأخرى التي يصدرها. قيمة محددةهذا المعدل يعتمد بشكل مباشر على البنك المركزيالذي مشارك نشطوالمنسق المباشر لسوق الإقراض بين البنوك.
اقتصاد روسيا الائتمان المصرفي
المقال يعتبر كل شيء التصنيفات الموجودةالقروض وطرق إصدارها. الخامس ظروف السوقالعمل الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض بنكي ، أي قرض مصرفي تجاري أنواع مختلفةوأنواع. المواضيع العلاقات الائتمانيةفي مجال الائتمان المصرفي هي الشركات والمنظمات والسكان والدولة والبنوك نفسها. كما تعلم ، في أي معاملة ائتمانية ، تعمل دائمًا مواضيع العلاقات الائتمانية كمقرضين ومقترضين. المقرضون هم أشخاص (كيانات اعتبارية وأفراد) قدموا خدماتهم المؤقتة الأموال المتاحةتحت تصرف المقترض مقابل فترة معينة.
المقترض - طرف في علاقة ائتمانية يتلقى أموالًا لاستخدامها (كقرض) ويلتزم بإعادتها إلى ضبط الوقت... بالنسبة للقرض المصرفي ، فإن موضوعات المعاملات الائتمانية هنا تعمل بالضرورة في شخصين ، أي كمقرض وكمقترض. هذا يرجع إلى حقيقة أن البنوك تعمل بشكل أساسي على الأموال المقترضة ، وبالتالي ، فيما يتعلق بالمؤسسات والمنظمات ، فإن السكان والدولة - أصحاب هذه الأموال المودعة في الحسابات المصرفية ، يعملون كمقترضين. من خلال إعادة توزيع الموارد التي ركزت عليها لصالح المحتاجين ، تعمل البنوك كمقرض. ونفس الشيء يُلاحظ فيما يتعلق بالجانب الآخر من المعاملات الائتمانية - السكان ، والاقتصاد ، والدولة ؛ وضع على الحسابات المصرفية الخاصة بهم السيولة النقدية، فهم يعملون كمقرض ، ومن خلال التقدم بطلب للحصول على قرض ، يصبحون مقترضين.
بنوك تجاريةتزويد عملائها بأنواع مختلفة من القروض التي يمكن تصنيفها حسب علامات مختلفة... بادئ ذي بدء ، بالنسبة لمجموعات المقترضين الرئيسية: قروض للاقتصاد ، والسكان ، والهيئات الحكومية.
وفقًا للغرض (الاتجاه) ، يتم تمييز الائتمان: المستهلك ؛ صناعي؛ تجارة؛ الزراعية. استثمار؛ الميزانية.
اعتمادًا على مجال العملية ، يمكن أن تكون القروض المصرفية المقدمة للمؤسسات من جميع قطاعات الاقتصاد (أي الكيانات التجارية) من نوعين: القروض المشاركة في إعادة إنتاج الأصول الثابتة الموسعة ، والقروض المشاركة في تنظيم رأس المال العامل. وفقًا لشروط الاستخدام ، تكون القروض عند الطلب وعاجلة.
وتنقسم الأخيرة بدورها إلى: قصيرة الأجل (تصل إلى سنة واحدة) ؛ متوسط المدى (من 1 إلى 3 سنوات) ؛ طويل الأمد (أكثر من 3 سنوات).
من حيث الحجم ، تتميز القروض الكبيرة والمتوسطة والصغيرة.
بالضمانات: قروض غير مضمونة (فارغة) ومضمونة ، والتي بدورها ، بحكم طبيعة الضمان ، تنقسم إلى مرهونة ومضمونة ومؤمنة.
من خلال طرق السداد ، يتم التمييز بين القروض المصرفية المسددة على أقساط (بالأقساط ، والأسهم) ، والقروض المسددة في كل مرة (مقابل واحد. تاريخ معين).
الإقراض المصرفي للمؤسسات والهياكل التنظيمية والقانونية الأخرى للإنتاج و الحاجات الاجتماعيةنفذت في إلتزام صارممبادئ الإقراض. هذا الأخير هو الأساس العنصر الرئيسيأنظمة الائتمان ، لأنها تعكس جوهر ومحتوى القرض ، وكذلك متطلبات الهدف القوانين الاقتصادية، بما في ذلك في مجال العلاقات الائتمانية.
تشمل مبادئ الإقراض: إلحاح العودة ، والتمايز ، والأمن والدفع.
السداد هو السمة التي تميز القرض كفئة اقتصادية عن غيره. الفئات الاقتصادية العلاقات بين السلع والمال... لا يمكن أن يوجد الائتمان دون السداد. السداد هو سمة أساسية من سمات القرض.
الاستعجال الإقراض النموذج المطلوبتحقيق سداد القرض. مبدأ الاستعجال يعني أنه لا ينبغي سداد القرض فحسب ، بل يجب سداده في غضون فترة محددة بدقة ، أي يجد عامل الوقت تعبيرا ملموسا فيه.
يعني التفريق بين الإقراض أن البنوك التجارية لا تضطر إلى التعامل بشكل لا لبس فيه مع مسألة منح قرض لعملائها الذين يتقدمون بطلب للحصول عليه. يجب تقديم القرض لمن يستطيع سداده في الوقت المحدد فقط. لذلك ، يجب أن يتم التفريق بين الإقراض على أساس مؤشرات الجدارة الائتمانية ، مما يعني الوضع المالي للمنشأة ، مما يعطي الثقة في قدرة واستعداد المقترض على سداد القرض خلال الفترة المحددة في الاتفاقية.
مبدأ ضمان القرض يعني أنه يمكن إصدار القروض مقابل أنواع معينة تأمين الائتمان... في العالم ممارسة المصرفيةأنواع ضمان الائتمان باستثناء القيم المادية، التي يتم وضعها بموجب تعهد الرهن ، هي ضمانات وضمانات الموسرة ، على التوالي ، قانونية و فرادى، و سياسات التأمينمخاطر عدم سداد قرض بنكي صادر عن مقترض في شركة تأمين
مبدأ الدفع للحصول على قرض يعني أن كل شركة مقترضة يجب أن تدفع رسومًا معينة للبنك مقابل الاستخدام المؤقت لأموالها. يتم تنفيذ هذا المبدأ في الممارسة العملية من خلال الآلية الفوائد المصرفية... سعر الفائدة البنكي هو نوع من "السعر" للقرض. يهدف سداد القرض إلى إحداث تأثير محفز على الحساب الاقتصادي (التجاري) للمؤسسات ، وتشجيعها على زيادتها. الموارد الخاصةوالاستخدام الاقتصادي للأموال المقترضة.
التطبيق التراكمي لجميع المبادئ في الممارسة الإقراض المصرفييسمح لك بمراقبة المصالح الوطنية ومصالح كلا الموضوعين المعاملات الائتمانية: البنك والمقترض.
الأدب: http://www.bankreferatov.ru http://www.referat.ru Lavrushina O.I. النقود والائتمان والبنوك // الطبعة الثانية المنقحة. وإضافية - م: المالية والإحصاء ، 2000. - 464 ص. عمليات الائتمان: دليل لرجال الأعمال. - سمارا الإقليمية المال العام"التعليم" ، سمارة ، 1997 Balabanov I.T. - البنوك والمصارف: دار نشر بالابانوف آي ت. "بيتر" ، 256 ثانية.
القانون "على البنوك و الخدمات المصرفية»يُشترط أن تقدم مؤسسة الائتمان قروضًا بضمان الممتلكات المنقولة وغير المنقولة ، والأوراق المالية الحكومية وغيرها من الأوراق المالية ، والضمانات والالتزامات الأخرى وفقًا للقوانين الاتحادية.
يمكن تصنيف أنواع وأشكال الإقراض وفقًا لعدد من الخصائص.
أرز. 2. أنواع الائتمان وأشكاله
تاريخيا ، كان الشكل الأول للائتمان هو الائتمان الربوي ، عندما تم تقديم القروض مقابل مبلغ كبير رسوم عالية... عادة ما تتجاوز الفائدة الربوية 100٪ وغالبًا ما تصل إلى 300-500٪ سنويًا. تتطلب الفائدة الربوية ضمانًا ماديًا إلزاميًا للقرض.
القرض التجاري هو توفير البضائع من قبل البائع للمشتري بدفع مؤجل. نظرًا لعدم وجود دفعة فورية ، فإن مدة القرض هي فترة السماح. بالطبع ، يتم احتساب الفائدة على هذا القرض (الشكل 3).
أرز. 3. قرض تجاري
القرض المصرفي هو تقديم قرض للمقترض بشكل رئيسي من قبل مؤسسة ائتمانية (بنك) بشروط السداد ، والدفع ، لفترة ولأغراض محددة بدقة ، وفي أغلب الأحيان بموجب ضمانات أو كفالة. يمكن للأفراد والكيانات القانونية أن يكونوا متلقين لقرض مصرفي (الشكل 4).
أرز. 4. قرض مصرفي
وبالتالي ، فإن البنك هو مؤسسة تتداول في القروض المكونة من الأموال المعبأة للودائع.
ربح البنك = فائدة القرض - فائدة الإيداع
على النحو التالي من الصيغة المقدمة ، يجب على البنك ، عند تداول القروض من أجل تحقيق ربح ، الحفاظ على النسبة:
فائدة القرض ≥ فوائد الودائع
وبالتالي ، يتم التعبير عن ربحية القروض بمعدل الفائدة ، وهو نسبة مبلغ الفائدة إلى مبلغ رأس مال القرض.
معدل الفائدة هو قيمة ديناميكية وتعتمد بشكل أساسي على نسبة العرض والطلب على رأس مال القرض ، والتي بدورها تحددها عوامل عديدة ، على وجه الخصوص:
حجم الإنتاج
الأحجام مدخراتمدخرات جميع طبقات وطبقات المجتمع ؛
النسبة بين حجم القروض التي تقدمها الدولة وديونها ؛
التقلبات الدورية في الإنتاج ؛
ظروفها الموسمية
معدل التضخم (عندما يرتفع ، ترتفع أسعار الفائدة) ؛
تنظيم الدولة لأسعار الفائدة ؛
العوامل الدولية (ميزان المدفوعات غير المتوازن ، التقلبات في أسعار الصرف ، الأنشطة غير الخاضعة للرقابة في السوق العالمية رأس المال المقترضإلخ.).
قرض البنك سطر كاملميزات:
المشاركة في معاملة ائتمانية لإحدى المؤسسات الائتمانية ؛
مجموعة واسعة من المشاركين ؛
الشكل النقدي لمنح القرض ؛
تباين كبير في شروط القرض ؛
التفريق بين شروط القرض.
وقد أدى هذا الأخير إلى ظهور أشكال جديدة من الإقراض المصرفي: التأجير والتخصيم والمصادرة. التأجير هو اتفاقية إيجار طويل الأجل للممتلكات عالية القيمة المنقولة وغير المنقولة. تنشأ علاقات الائتمان في معاملة التأجير بين المؤجر ، الذي يمكن أن يكون بنكًا أو شركة مالية ، والمستأجر ، وهو شركة تستخدم الأصول المؤجرة في أنشطتها. التأجير هو مزيج من قرض مع عقد إيجار. تتم خدمة التأجير دائمًا بقرض طويل الأجل ، يتم سداده إما عن طريق الدفع النقدي أو بدفع تعويض (البضائع المنتجة على المعدات المستأجرة).
التخصيم هو عملية وسيطة (معاملة) لمؤسسة ائتمانية لتحصيل الأموال من المدينين لعملائها وإدارة مطالبات ديونه.
يرتبط الائتمان الاستهلاكي بإقراض البنوك للمستهلك النهائي (السكان). خصائصه الرئيسية:
المقترضون أفراد ؛
الغرض من هذه القروض هو استخدامها لتلبية الاحتياجات النهائية للسكان.
قرض الدولة - يتصرف في شكل قروض حكومية من السكان والكيانات القانونية ، الدول الأجنبيةلتغطية عجز الموازنة أو لتمويل الإنفاق العام.
الائتمان الدولي هو تقديم القروض في شكل تجاري أو مصرفي من قبل المقرضين من بلد ما إلى المقترضين من بلد آخر. المقرضون والمقترضون الإقراض الدوليهي دول وكيانات قانونية (بنوك وشركات).
قرض الرهن العقاري - تقديم قرض طويل الأجل بضمان عقاري (أرض ، إسكان ، إلخ). يتم تقديم هذا القرض لفترات طويلة بضمان العقارات. قرض لومبارد هو قرض مالي قصير الأجل مضمون بممتلكات منقولة يمكن تحقيقها بسهولة.
يتم أيضًا تقسيم جميع أنواع القروض المذكورة أعلاه وفقًا لمبدأ الاستعجال إلى: قصير - (من يوم واحد إلى عام واحد) ، متوسط - (من سنة إلى 5 سنوات) وطويل الأجل (أكثر من 5 سنوات).
تكمن خصوصية النظام الحديث للإقراض المصرفي في اعتماده ليس فقط على أموال البنك الخاصة والأموال المقترضة ، ولكن أيضًا على المعايير الخاصة التي وضعها البنك المركزي. السمة الأساسية للإقراض هو الأساس التعاقدي. يدخل البنك في اتفاقية قرض مع العميل تنص على حقوق والتزامات الأطراف. في ظروف الفترة الانتقالية ، ابتعدت البنوك تدريجياً عن مبدأ النهج القطاعي عند اختيار نظام إقراض للمؤسسات والمنظمات. أصبح المبدأ السائد هو مبدأ إجراء إقراض موحد (موحد) ، حيث يتم في الغالب تسوية السمات القطاعية لتنظيم إصدار القروض وسدادها.
3.7 أشكال الائتمان الأخرى.
الخامس حالات فرديةيتم استخدام أشكال أخرى من الائتمان أيضًا ، على وجه الخصوص:
مباشر و غير مباشر؛
صريح وخفي.
قديم و جديد؛
رئيسي (سائد) وإضافي ؛
مطور وغير مطور ، إلخ.
شكل مباشر من القرضيعكس الإصدار المباشر لقرض لمستخدمه ، بدون روابط وسيطة.
شكل غير مباشر من الائتمانينشأ عندما يؤخذ قرض لإقراض كيانات أخرى. على سبيل المثال ، إذا حصلت منظمة تجارية على قرض من أحد البنوك ليس فقط لشراء وبيع البضائع ، ولكن أيضًا لإقراض المواطنين مقابل سلع مدفوعة على أقساط. المستهلك غير المباشر للقرض المصرفي هم المواطنون الذين حصلوا على قرض من منظمة التجارةلشراء البضائع عن طريق الائتمان.
حدث الإقراض غير المباشر عند إقراض منظمات المشتريات. في الجزء الذي صدر فيه القرض لمؤسسة المشتريات لدفع ثمن المنتجات المحصودة ، يوجد شكل مباشر من الائتمان ، في نفس الجزء الذي قرض معينذهب إلى دفع السلف من قبل منظمة المشتريات للموزعين للحصاد المستقبلي للمنتجات الزراعية ، كان هناك شكل غير مباشرالإئتمان.
تحت قرض صريحيعني قرضًا لغرض متفق عليه مسبقًا. شكل مخفيالإئتمانينشأ إذا تم استخدام القرض لأغراض غير منصوص عليها في الالتزامات المتبادلة للطرفين.
الشكل القديم للقرض- شكل ظهر في بداية تطور العلاقات الائتمانية. على سبيل المثال ، كان قرض الرهن العقاري هو أقدم شكل مستخدم في المراحل الأولى من التنمية الاجتماعية. تميز مجتمع مالكي العبيد بشكل ربوي للائتمان ، والذي استنفد نفسه لاحقًا ، ولكن في ظل ظروف معينة ، يمكن أيضًا أن تنشأ مدفوعات ربوية للأموال المقترضة في الحياة الحديثة. شكل قديميمكن تحديثها واكتساب الميزات الحديثة.
لأشكال جديدة من الائتمانيمكن أن يعزى قرض إيجار... لا يقتصر موضوع الأمن على العقارات التقليدية فحسب ، بل أيضًا الأنواع الحديثةالتكنولوجيا ، البضائع الجديدة التي هي علامة على الحياة الحديثة (السيارات ، اليخوت ، باهظة الثمن
معدات الفيديو وأجهزة الكمبيوتر). يخدم الائتمان الحديث صيغة جديدةالائتمان مقارنة بشكله الربوي.
النموذج الرئيسيالجديد الإئتمان- قرض نقدي ، بينما يعمل قرض السلع شكل إضافي ،وهي ليست ثانوية من الدرجة الثانية. كل شكل من الأشكال ، مع الأخذ في الاعتبار المعايير المختلفة لتصنيفها ، يكمل بعضها البعض ، ويشكل نظامًا معينًا مناسبًا للمستوى المقابل للعلاقات بين السلع والنقود.
أشكال الائتمان المتطورة وغير المتطورةتميز درجة تطورها. بهذا المعنى قرض مرهنيسمى بقرض ما قبل الطوفان ، "النفثالين" ، والذي لا يتوافق مع المستوى الحديث للعلاقات. على الرغم من هذا ، يتم تطبيق هذا القرض. ومع ذلك ، في المجتمع الحديث ، لم يتم تطويره على نطاق واسع ، على سبيل المثال ، بالمقارنة مع قرض مصرفي.
نوع القرض هو وصف أكثر تفصيلاً له حسب الخصائص التنظيمية والاقتصادية المستخدمة في تصنيف القروض.
يتم تصنيف القرض حسب النوع اعتمادًا على خصائص الكائن وطبيعة المعاملات وخصائص أخرى.
4.1 تصنيف القروض حسب تاريخ الاستحقاق.
حسب التوقيتيتم تقسيم الائتمان إلى الأنواع التالية:
قصيرة... يخدم هذا النوع من القروض الاحتياجات الحالية للمقترضين المتعلقة بإرضاء المصروفات غير المتوقعة وحركة رأس المال العامل. قروض قصيرة الأجليتم النظر في القروض التي لا تزيد مدتها عن عام واحد.
قروض متوسطة الأجلخدمة الاحتياجات طويلة الأجل للكيانات الاقتصادية من حيث الاستحواذ الموجودات غير المتداولةونظراً للحاجة إلى تحديث الإنتاج ، فإن تنفيذ تكاليف رأس المال لتوسيع الإنتاج. يتم إصدار هذه القروض لمدة 6 إلى 12 شهرًا.
قروض طويلة الأجل -هذه قروض ذات أجل استحقاق أكثر من عام واحد. أنشئت مصطلح قياسيكمعيار لتصنيف القرض كقرض متوسط الأجل أو طويل الأجل ، لا يوجد حتى الآن. في الولايات المتحدة ، على سبيل المثال ، القروض متوسطة الأجل هي تلك القروض ، التي لا يتجاوز أجل استحقاقها ثماني سنوات ، في ألمانيا - حتى ست سنوات.
قرض Oncall -هذا نوع من القروض له إلحاح خاص: قروض تحت الطلب يتم سدادها عند الطلب. يتم إصدار هذا القرض من قبل البنوك لتلبية احتياجات قصيرة الأجل للغاية ويستخدم ، كقاعدة عامة ، في المضاربات في أسعار الصرف. تستخدم البنوك مثل هذا القرض للتنظيم سياسة الائتمانوكذلك للمحافظة على المستوى المطلوب من السيولة لديها.
4.2 تصنيف القروض حسب الضمان.
عن طريق الأمنالتمييز بين القروض غير المضمونة (الفارغة) والمضمونة ، والتي تنقسم بدورها إلى مرهونة ومضمونة ومؤمنة.
عادة ما يتميّز الأمن بالطبيعة والدرجة (الاكتمال) والأشكال. وبحسب طبيعة الضمان ، تتميز القروض بضمانات مباشرة وغير مباشرة. تحتوي الضمانات المباشرة ، على سبيل المثال ، على قروض تم إصدارها لكائن مادي معين لشراء عنصر معين
أنواع أصناف المخزون. يمكن تقديم الضمانات غير المباشرة ، على سبيل المثال ، من خلال القروض الصادرة لتغطية فجوة في معدل دوران الدفع... على الرغم من أن القرض يتم إصداره لتغطية التزامات الدفع للمقترض ، فقد لا يكون هناك دفع مباشر لبنود المخزون التي من شأنها أن تعارض القرض بشكل مباشر ، ولكن يتجلى الدعم المادي غير المباشر في شكل مخزون تم إنشاؤه من مصادرنا النقدية الخاصة.
من خلال درجة الأمان ، يمكن للمرء أن يميز قروض كاملة(كاف) غير مكتمل(غير كاف) توفيرو بدون أمن... الضمان الكامل متاح إذا كان مبلغ الضمان يساوي أو أعلى من مبلغ القرض المقدم. تنشأ الضمانات غير الكاملة عندما تكون تكلفتها أقل من حجم القرض. قد لا يكون القرض مضمونا. يسمى هذا القرض فارغًا. في أغلب الأحيان ، يتم توفيرها إذا كانت هناك ثقة كافية من البنك في المقترض ، وثقة البنك في إعادة الأموال المقدمة إلى المقترض للاستخدام المؤقت.
يمكن النظر إلى ضمان القرض ليس فقط من وجهة نظر معارضة كتلة معينة من القيم ، والمخزونات السائلة ، ولكن أيضًا بعض الضمانات الخارجية. بالإضافة إلى التعهد المعتاد لبنود المخزون ، الممتلكات المملوكة للمقترض ، تشتمل مجموعة ضمان سداد القرض على ضمانات مختلفة ، وضمانات من أطراف ثالثة ، وتأمين ، وما إلى ذلك.
الرهن على الممتلكات (المنقولة وغير المنقولة) يعني أنه يحق للدائن المرتهن بيع هذا العقار إذا لم يتم الوفاء بالالتزام المضمون بالرهن. يجب ألا يضمن التعهد إعادة القرض فحسب ، بل يجب أن يضمن أيضًا دفع الفوائد والغرامات المقابلة بموجب العقد ، المنصوص عليها في حالة فشلها.
بموجب اتفاقية الضمان ، يكون الضامن ملزمًا لدائن شخص آخر (مقترض ، مدين) بأن يكون مسؤولاً عن أداء الأخير لالتزامه. يكون المقترض والضامن مسؤولين تجاه الدائن كمدينين متضامنين ومتعدد.
توفر القروض المضمونة كضامن لأي شخصيةمستدام ماليا.
في حالة القروض المؤمن عليها ، تبرم الشركة المقترضة عقد تأمين مع شركة تأمين ، والذي ينص على أنه في حالة عدم سداد القرض في الوقت المحدد ، يدفع المؤمن للبنك الذي أصدر تعويض القرض بمبلغ 50٪ إلى 90٪ من مبلغ القرض الذي لم يسدده المقترض ، بما في ذلك الفائدة على استخدام القرض.
4.3 تصنيف القروض حسب اتجاه الاستخدام.
حسب اتجاه الاستخدامالقروض هي:
مستهلك؛
تجارة؛
الزراعة ؛
موسمي؛
الميزانية
يصدر؛
مستورد.
دعونا نفكر في هذه الأنواع من القروض بمزيد من التفصيل. القروض الاستهلاكية- قرض (قرض) تقدمه مؤسسة ائتمانية (بنك ، محل رهن) لفرد لشراء سلع أو خدمات ، مبلغ من المال مع دفع مؤجل ، مع سداد لاحق للأموال المقترضة والفائدة عليها. يشمل القرض الشخصي عدة أنواع: قرض مقابل احتياجات ملحة، قرض للتعليم ، قرض لشراء وتجديد المساكن وغيرها.
تصنيف القرض يرجع إلى كائنات ائتمانية.يعبر الكائن عن ما يتعارض مع الائتمان. في أغلب الأحيان ، يتم استخدام الائتمان لشراء سلع مختلفة (في الصناعة - المواد الخام ، والمواد الأساسية والمساعدة ، والوقود ، والحاويات ، وما إلى ذلك ، في التجارة - البضائع المختلفة ، من السكان - السلع المعمرة). في بعض الحالات ، يتم إصدار القرض لتغطية تكاليف الإنتاج المختلفة. على سبيل المثال ، في الزراعة ، يتم توجيه الائتمان في الغالب إلى تكاليف إنتاج المحاصيل والثروة الحيوانية ، في الصناعة - إلى التكاليف الموسمية (الإصلاحات ، التحضير لموسم جديد للإنتاج الزراعي ، إلخ).
4.4 تصنيف القروض حسب طريقة المخصص.
عن طريق التزويدتنقسم القروض إلى:
قرض فردي (قرض يقدمه بنك واحد للمقترض) ؛
قرض مشترك (قرض يقدم لمقترض واحد من قبل مقرضين أو أكثر انضموا إلى نقابة).
4.5 تصنيف القروض حسب شكل المخصص.
من خلال شكل منح قروضيوجد:
قروض غير نقدية
التسجيل الأموال غير النقديةإلى الحساب المناسب للمقترض ، بما في ذلك إعادة هيكلة قرض تم إصداره مسبقًا وتوفير قرض جديد ؛
الإقراض باستخدام فواتير البنوك ؛
الخامس شكل مختلط(مزيج من خيارين سابقين) ؛
قروض في السيولة النقدية(عادة للأفراد).
4.6 السلع والنقد والشكل المختلط من الائتمان.
حسب نوع الكائنتميز المال سلعةو مختلطقروض.
شكل ائتمان سلعيتاريخيا يسبق شكله النقدي. يمكن الافتراض أن الائتمان كان موجودًا قبل الشكل النقدي للقيمة ، عندما تم استخدام السلع الفردية (الفراء ، والماشية ، وما إلى ذلك) في تبادل مكافئ. كان الدائنون الأوائل هم أولئك الذين لديهم سلع فائضة. في التاريخ اللاحق ، كانت هناك حالات أقرض فيها ملاك الأراضي الفلاحين في شكل حبوب ومنتجات زراعية أخرى قبل حصاد محصول جديد.
في الممارسة الحديثة ، الشكل السلعي للائتمان ليس أساسياً. الشكل السائد هو الشكل النقدي للائتمان ، لكن شكله السلعي مستخدم أيضًا. الشكل الأخيريستخدم الائتمان عند بيع البضائع على أقساط ، وعند تأجير الممتلكات (بما في ذلك تأجير المعدات) ، وتأجير الأشياء. تدل الممارسة على أن الدائن الذي قدم سلعًا على أقساط يحتاج إلى قرض ، نقدًا بشكل أساسي. يمكن ملاحظة أنه عندما يعمل شكل سلعة الائتمان ، فإن حركته غالبًا ما تكون مصحوبة بالشكل النقدي للائتمان.
شكل القرض النقدي- الأكثر شيوعًا ، السائد في الاقتصاد الحديث... هذا أمر مفهوم ، لأن النقود هي معادل عالمي في تبادل قيم السلع ، ووسيلة عالمية للتداول والدفع. هذا منيتم استخدام الائتمان بنشاط من قبل كل من الدولة والمواطنين الأفراد ، محليًا وخارجيًا على حد سواء.
إلى جانب أشكال الائتمان السلعية والنقدية ، يتم تطبيقه أيضًا
شكل مختلط. ينشأ ، على سبيل المثال ، في حالة عمل الائتمان في وقت واحد في أشكال السلع والنقد. يمكن الافتراض أن شراء معدات باهظة الثمن لن يتطلب فقط شكل إيجار ائتماني ، ولكن أيضًا شكله النقدي لتركيب وتعديل المعدات المشتراة.
لا يقتصر القرض على مرحلة توفير الأموال للاستخدام المؤقت فحسب ، بل يشمل أيضًا مراحل أخرى ، بما في ذلك إعادة القيمة المقترضة. إذا تم تقديم القرض نقدًا ، وتم أيضًا إرجاعه نقدًا ، فإن هذه المعاملة هي شكل ائتمان نقدي. شكل سلعةيمكن الاعتراف بالائتمان فقط في تلك المعاملات الائتمانية التي يتم فيها توفير وعائد الأموال المقترضة في شكل قيم سلع.
إذا تم تقديم القرض في شكل سلع ، وتم إرجاعه نقدًا ، أو العكس (تم توفيره نقدًا ، وتم إرجاعه في شكل سلع) ، فمن الأصح افتراض وجود شكل مختلط من الائتمان.
نموذج مختلط (نقود سلعة)غالبًا ما يستخدم الائتمان في اقتصادات البلدان النامية التي تدفع ثمنها قروض نقديةالتسليم الدوري لبضائعهم (بشكل رئيسي في شكل مواد أوليةوالمنتجات الزراعية). في الاقتصاد المحلي ، يترافق بيع البضائع على أقساط مع عودة تدريجية للائتمان نقدًا.
4.7 تصنيف القروض بطريقة الإصدار.
عن طريق القضيةالقروض تعويضيو قسط.عند إصدار قرض تعويضي ، يتم إرسال القرض إلى الحساب الجاري للمقترض لسداد أمواله الخاصة المستثمرة إما في بنود المخزون أو في التكاليف. في طريقة الدفع او السداديتم استخدام إصدار القرض مباشرة للدفع مقابل مستندات التسوية المقدمة إلى المقترض لدفع مقابل الأنشطة التي يتم قيدها.
4.8 تصنيف القروض حسب أسلوب الإقراض.
على تقنية منح القرضخصص: قروض لمرة واحدة(بمبلغ واحد) ، خطوط ائتمان, السحب على المكشوف.
قروض لمرة واحدة- هي قروض تقدم في موعدها وبالمبلغ المنصوص عليه في الاتفاقية المبرمة بين الطرفين.
خط ائتمان- هذا التزام رسمي قانونيًا يقع على عاتق البنك تجاه المقترض لتزويده بالقروض خلال فترة زمنية معينة ضمن الحد المتفق عليه. يعتبر حد الائتمان أداة ائتمانية مريحة للغاية ، حيث يسمح لك بتلقي الأموال على مدى فترات زمنية طويلة. يسمح لك بتلقي عدة دفعات عند إبرام عقد واحد ، وهو ميزة واضحةقبل القرض العادي.
خطوط الائتمان هي: بسيطة (غير متجددة) ومتجددة (دوارة).
تسمح لك خطوط الائتمان غير المتجددة بتلقي أموال ائتمانية على أقساط عند ظهور أسباب مناسبة. يجب ألا تتجاوز هذه المدفوعات حد الدين ، و الحجم الكلييجب ألا تتجاوز كل هذه المدفوعات حد الدفع. عادة ما يتم فتح خطوط الائتمان هذه من قبل الشركات التي تتميز بعملية إنتاج موسمية.
جوهر متجدد خط ائتمانتتمثل في قيام البنك بفتح حد ائتماني للعميل في حدود المبلغ والمدة المحددة بوضوح بموجب اتفاقية الائتمان. في هذه الحالة ، يحق للمقترض استخدام أموال الائتمان ضمن الحد الإجمالي وفقًا لتقديره ، ولكن مع مراعاة السداد الكامل خلال الفترة المحددة في الاتفاقية. تسمح خطوط الائتمان الدوارة باستعادة حد الدين بشرط أن يسدد المقترض المدفوعات المستلمة مسبقًا (الشرائح). يمكن للمقترض ، بعد سداد جزء من القرض ، أن يتوقع الحصول على قرض جديد ضمن الحد المقرر ومدة الاتفاقية. تتميز الشرائح ، التي تُستخدم لإصدار أموال الائتمان ، كقاعدة عامة ، بآجال استحقاق وسيطة. يمكن للمقترض نفسه أن يختار أكثر شروط حد الائتمان ملاءمةً ، فضلاً عن تحديد آجال استحقاق وسيطة.
السحب على المكشوف- هو قرض قصير الأجل ، يتم توفيره عن طريق خصم الأموال من حساب العميل ، بما يزيد عن رصيد الحساب. السحب على المكشوف هو أحد أكثر الأشكال الواعدة للإقراض قصير الأجل للعملاء المعسرين مؤقتًا. هدفها هو القضاء على فجوات السداد التي تنشأ في سياق الأنشطة المالية والاقتصادية للمقترض. في حالة السحب على المكشوف ، يتم تكوين رصيد مدين على حساب العميل ، والذي قد ينشأ نتيجة قيام البنك بسداد مدفوعات على حساب العميل بمبلغ يتجاوز رصيد الحساب خلال يوم التشغيل. يتيح القرض على شكل سحب على المكشوف للمقترض حل مشكلة التسويات في الوقت المناسب ، عندما تتجاوز النفقات مؤقتًا استلام الأموال على الحساب ، ويتم توفيره لتغطية احتياجات العميل المؤقتة نقدًا ويستخدم لتجديد رأس المال العامل (شراء وإنشاء بنود المخزون المتعلقة بالموسمية ودفع الأجور والمدفوعات للميزانية وتكاليف الإنتاج الأخرى).
عندما يتم استلام الأموال إلى حساب العميل ، يتم سداد دين القرض المستحق ، بالإضافة إلى مبلغ الفائدة لاستخدام القرض.
يجوز السماح بالسحب على المكشوف ، أي متفق عليه مسبقًا مع البنك وغير مصرح به ، عندما يحرر العميل شيكًا أو مستند دفع دون إذن البنك للقيام بذلك. يتم تحميل فائدة السحب على المكشوف يوميًا على الرصيد المستحق ويدفع العميل فقط المبالغ المستخدمة بالفعل.
4.9 تصنيف القروض بطريقة السداد.
عن طريق طرق السدادتميز قروض مقسطة(أجزاء ، مشاركات) و قروض بمبلغ إجمالي، في تاريخ محدد. الشكل التقليدي لسداد القروض قصيرة الأجل هو القروض التي يتم سدادها بمبلغ مقطوع من المقترض. طريقة السداد هذه هي الأمثل ، لأنها لا تتطلب استخدام آلية فائدة متباينة.
تحدد اتفاقية القرض الشروط المحددة لسداد القروض المسددة على أقساط خلال فترة الصلاحية بأكملها. تستخدم هذه الطريقة دائمًا للقروض طويلة الأجل.
4.10 تصنيف القروض حسب أنواع أسعار الفائدة.
حسب أنواع أسعار الفائدةالقروض مقسمة إلى:
قروض بسعر فائدة ثابت، والتي تم تأسيسها لكامل فترة الاستحقاق ولا تخضع للمراجعة. في هذه الحالة ، يتعهد المقترض بدفع فائدة بالسعر المتفق عليه غير المتغير لاستخدام القرض ، بغض النظر عن التغيرات في أسعار الفائدة في السوق. يتم تطبيق معدلات الفائدة الثابتة على الإقراض قصير الأجل.
معدلات فائدة متغيرة.هذه المعدلات تتغير باستمرار حسب الوضع في أسواق الائتمان والأسواق المالية.
صعدتهي أسعار الفائدة التي يتم مراجعتها بشكل دوري. يتم استخدام هذه المعدلات خلال فترات التضخم القوي.
4.11 تصنيف القروض حسب الدفع مقابل استخدامها.
يمكن تصنيف القرض حسب النوع و اعتمادا عليمن الدفع مقابل استخدامها.هنا يميزون دفعو شيطان دفع, مكلفةو الرخيصقروض. أساس هذا التقسيم هو مقدار معدل الفائدة المحدد لاستخدام القرض.
في الاقتصاد الحديث ، يعمل الائتمان كرأس مال. وهذا يعني أن المُقرض يحول القيمة المُقرضة ليس كمبلغ من المال ، ولكن كقيمة ذاتية الزيادة ، والتي تُعاد إليه بشكل تدريجي في شكل فائدة قرض. من ناحية أخرى ، يجب على المقترض استخدام الأموال التي حصل عليها بطريقة تجعل من الممكن بمساعدته ليس فقط ضمان استمرارية الإنتاج ، ولكن أيضًا لإنشاء قيمة جديدة، وهو ما يكفي لسداد الدائن - ليعيد له المبلغ الأصلي ودفعه فائدة القرض... هذا هو السبب في أن القرض كفئة قيمة ذو طبيعة مدفوعة.
ومع ذلك ، يوجد أيضًا في التاريخ القديم والحديث قرض مجانيفي جدا أحجام محدودة... غالبًا في الاقتصاد الحديث ، يتم استخدامه لإقراض المطلعين (موظفي البنوك) ، للحصول على أشكال ائتمان شخصية (ودية) ، إلخ.
في ائتمان السلع(في شكل سندات إذنية) كما أن الدفع المؤجل لا يقترن بتحصيل الفائدة. في الوقت نفسه ، على الرغم من أن سداد القرض هنا لا يظهر نفسه ، يتم تضمين الفائدة بشكل غير مباشر في سعر المنتج الذي تم تأجيل السداد من أجله.
يرتبط مفهوم القرض الباهظ بتحصيل سعر فائدة ، يكون مبلغه أعلى منه مستوى السوق... كقاعدة عامة ، يتم تحديد هذا المعدل للقروض ذات المخاطر المتزايدة للتخلف عن سداد القرض (بسبب الجدارة الائتمانية المنخفضة للمقترض ، والضمانات المشكوك في تحصيلها ، وما إلى ذلك). كما تستخدم القروض الأخرى (مع ارتفاع معدل الفائدة) كنوع من العقوبة على السداد المتأخر
وكذلك المخالفات التي تتعارض مع اتفاقية القرض مع العميل.
في أغلب الأحيان ، يفرق المُقرض بين مبلغ السداد اعتمادًا على مدة القرض ، ونوعية الضمان ، وملاءة المقترض. تتغير المدفوعات مع مراعاة الدورة الاقتصادية - الازدهار أو الكساد أو الأزمة الاقتصادية.
القروض الباهظة الثمن والرخيصة هي مفاهيم نسبية. على سبيل المثال ، بالنسبة للممارسات الغربية ، قد تبدو أسعار الفائدة للبنوك الروسية في ظل ظروف الأزمة الاقتصادية والتضخم في منتصف التسعينيات كونية من حيث حجمها. ومع ذلك ، مع الأخذ في الاعتبار معدلات التضخم الشهرية والسنوية ، فإنها لن تكون كذلك ، منذ انخفاض قيمة النقود في 1996-1997. وصلت من 1 إلى 2٪ شهريًا.
في الممارسات المصرفية العالمية ، يتم أيضًا استخدام معايير أخرى لتصنيف القروض. على وجه الخصوص ، يمكن تقسيم القروض إلى قروض صادرة بالعملة الوطنية والأجنبية ، للكيانات القانونية والأفراد ، إلخ.
5. الخلاصة
يلعب الائتمان دورًا محددًا في الاقتصاد: فهو لا يضمن استمرارية الإنتاج فحسب ، بل يسرعه أيضًا. يساعد القرض على توفير تكاليف التوزيع. يتم تحقيق ذلك من خلال تقليل تكلفة تصنيع الأوراق النقدية وإصدارها وتسجيلها وتخزينها ، وتسريع الأموال ، وتقليل الأموال الاحتياطية. دور الائتمان في مراحل مختلفة من دورة الأعمال ليس هو نفسه. في ظروف الانتعاش الاقتصادي ، والاستقرار الاقتصادي الكافي ، يعمل الائتمان كعامل نمو. من خلال إعادة توزيع الأموال الضخمة ومخزونات السلع الأساسية ، يغذي الائتمان الشركات بموارد إضافية. ومع ذلك ، في ظروف الإفراط في إنتاج السلع ، يمكن أن يتجلى تأثيرها السلبي. وسائل الدفع الجديدة ، التي تدخل من خلال الائتمان في التداول ، تزيد من المبلغ الفائض بالفعل من الأموال اللازمة للتداول.
بغض النظر عن الجانب الاجتماعييؤدي القرض وظائف معينة ، مثل تنظيم حجم إجمالي دوران الأموال ، وإعادة توزيع الأموال على أساس عائدها اللاحق ، وتجميع الأموال المجانية مؤقتًا.
من العوامل المهمة التي تعرقل نشاط الإقراض للبنوك الروسية ارتفاع مخاطر إقراض الشركات الروسية. النظام غير الفعال للضرائب على الإنتاج والأنشطة المالية هو سبب عناصر المخاطر المؤسسية العالية. هناك عقبة كبيرة أمام تطوير الإقراض تتمثل في الافتقار إلى المسؤولية الحقيقية للمقترضين عن نتائج التشغيل غير المربحة وسداد القرض ؛ أوجه القصور في الاستثمار والسياسة النقدية التي تتبعها الوكالات الحكومية ؛ عدم المسؤولية المتبادلة لموضوعات العلاقات الائتمانية من حيث الامتثال لمبادئ وشروط منح القروض ؛ عدم وجود شروط للحوافز الاقتصادية للبنوك لاستثمار القروض في مجال الإنتاج المادي ؛ نظام متطورتأمين الودائع المصرفية سيولة غير كافية للضمانات المقدمة.
مكان خاص تحتلها حاليا قرض تجاري، والتأجير ، وقروض السندات ، حيث يعمل العديد من الأشخاص كمقرضين.
أصبحت المجالات ذات الأولوية لتمويل الاقتصاد مسألة الأوراق المالية. تمارس البنوك الكبرى إصدار القروض الشخصية ، والتي تختلف في أنها غير مرتبطة بها صفقة تجارية، ونظام إقراض السكان مرن للغاية. من السمات المهمة للعصر الحديث التدويل المتزايد لأنظمة الائتمان في البلدان المتقدمة.
القانون الاتحادي "بشأن البنوك والأنشطة المصرفية" بتاريخ 2.12.
1990 رقم 395-1 (بصيغته المعدلة في 23 ديسمبر 2004 رقم 181-FZ).
"مال. تنسب إليه. البنوك "، الذي حرره O. I. Lavrushina، -M: المالية والإحصاء. 2004 ، 464 ص.
النظام المصرفي لروسيا. كتاب مكتبيمصرفي؛ -M: كتاب ديكا 1 ؛ 1995 ، 768 ص.
"تمويل. معدل دوران الأموال. Credit "، الذي حرره L.А. دروبوزينا ، - م: الوحدة ؛ 1997 ، 497 ص.
"التمويل وتداول الأموال والقروض" ، A.N Troshin، V. I. Fomkina، -M: Infra-M، 2000، 358 ص.
المال والائتمان والبنوك. NN Starodubova، EN Ovchinnikov، - ChelGu 2007. 345 ثانية.
تداول الأموال والبنوك. الدورة التعليميةحرره G.N. بيلوغلازوفا ، جي في تولوكونتسيفا ؛ - م: المالية والإحصاء 2001 ، 272 ثانية.
كبير مفردات اقتصادية، حرره A.N. الأزريليان ، - م: 2007 ، 1472 ص.
كتاب مدرسي للجامعات E.F. جوكوف ، إل. ماكسيموفا ، -M: - الوحدة 2000 454 ثانية.
في ظروف السوق للإدارة ، الشكل الرئيسي للائتمان هو قرض مصرفي ، أي الائتمان المقدم من البنوك التجارية بمختلف أنواعه وأنواعه. موضوعات العلاقات الائتمانية في مجال الائتمان المصرفي هي الكيانات الاقتصادية والسكان والدولة والبنوك نفسها.
في الوقت الحاضر ، بدأت السلطات العامة في العمل بنشاط كموضوعات لقرض مصرفي. على مستويات مختلفة... البنوك التجارية توفر لهم قروض قصيرة الأجل: أ) تغطية الفجوة النقدية في تنفيذ الموازنة حتى نهايتها فترة الميزانية؛ ب) أغطية عجز في الميزانية؛ ج) للأوراق المالية المصدرة للتمويل البرامج المستهدفةالتنمية الاجتماعية والاقتصادية للمنطقة (الجمهورية).
تزود البنوك التجارية عملائها بمجموعة متنوعة من أنواع القروض التي يمكن تصنيفها وفقًا لمعايير مختلفة. أولا حسب المجموعات الرئيسية للمقترضين:الائتمان إلى الاقتصاد والسكان والسلطات الحكومية.
حسب الغرض (الاتجاه) يميز: مستهلك؛ صناعي: تجاري ؛ الزراعية. استثمار؛ قروض الميزانية
حسب منطقة العمليةيمكن أن تكون القروض المصرفية المقدمة للمؤسسات من جميع قطاعات الاقتصاد (أي الكيانات التجارية) من نوعين: القروض المشاركة في إعادة إنتاج الأصول الثابتة الموسعة ، والقروض المشاركة في تنظيم رأس المال العامل. وهذه الأخيرة ، بدورها ، تنقسم إلى اعتمادات موجهة إلى مجال الإنتاج ، وائتمانات تخدم مجال التداول.
بشروط الاستخداموية والولوجالقروض هي: عند الطلب ؛ العاجلة.
هذا الأخير ، بدوره ، تنقسم إلى. على المدى القصير (حتى 1 سنة) ؛ متوسط المدى (من 1 إلى 3 سنوات) ؛ طويل الأمد (أكثر من 3 سنوات).
كقاعدة عامة ، القروض التي تتشكل الصناديق الدوارة، هي قروض قصيرة الأجل ، والقروض المتضمنة في إعادة إنتاج الأصول الثابتة الممتدة هي قروض متوسطة وطويلة الأجل.
حسب الحجمالتمييز بين القروض الكبيرة والمتوسطة والصغيرة. بتوفير: القروض غير المضمونة (على بياض) والمضمونة ، والتي بدورها ، بحكم طبيعة الضمان ، مقسمة إلى ضمانات ومضمونة ومؤمنة.
عن طريق القضيةيمكن تمييز القروض المصرفية إلى قروض تعويضية وقروض تسدد أولاً بأول. في الحالة الأولى ، يتم إرسال القرض إلى الحساب الجاري للمقترض لتعويض الأخير ^ عشرالأموال الخاصة المستثمرة في بنود المخزون أو في التكاليف. في الحالة الثانية ، يتم إرسال القرض المصرفي مباشرة إلى دفع مستندات التسوية المقدمة إلى المقترض لدفع مقابل الأنشطة التي يتم قيدها.
عن طريق طرق السدادالتمييز بين القروض المصرفية ، واجبة السداد على أقساط (أجزاء ، أسهم) ، والقروض المستحقة السداد في وقت واحد (في تاريخ واحد محدد).
يتم تنفيذ الإقراض المصرفي للمؤسسات والهياكل التنظيمية والقانونية الأخرى للإنتاج والاحتياجات الاجتماعية في الامتثال الصارم لمبادئ الإقراض. وهذه الأخيرة هي الأساس ، والعنصر الرئيسي لنظام الإقراض ، لأنها تعكس جوهر ومحتوى الائتمان ، فضلاً عن متطلبات القوانين الاقتصادية الموضوعية ، بما في ذلك في مجال العلاقات الائتمانية.
مبادئ الإقراض تشمل: الاستعجال ، الدفع ، السداد ، التفاضل ، الضمان
العودةهي السمة التي تميز الائتمان كفئة اقتصادية عن الفئات الاقتصادية الأخرى للعلاقات بين السلع والنقود. لا يمكن أن يوجد الائتمان دون السداد. السداد هو سمة أساسية من سمات القرض.
الاستعجال في الإقراضهو شكل ضروري لتحقيق سداد القرض. مبدأ الاستعجال يعني أنه لا ينبغي سداد القرض فحسب ، بل يجب سداده في غضون فترة محددة بدقة ، أي يجد عامل الوقت تعبيرا ملموسا فيه. وبالتالي ، فإن الاستعجال هو تحديد مؤقت لسداد القرض. مدة القرض هي الحد الأقصى للوقت الذي يقضيه على الأموال المقترضة في أسرة المقترض ويعمل كإجراء بعد ذلك التغييرات الكميةفي الوقت الذي يتحولون فيه إلى نوعية عالية: في حالة انتهاك مدة استخدام القرض ، يتم تشويه جوهر القرض ، ويفقد الغرض الأصلي منه ، مما يؤثر سلبًا على الدولة تداول الأموالفي البلاد.
مدفوعتنفذ من خلال آلية الفائدة المصرفية
التفاضل- تصدر المحكمة فقط للمقترضين الذين يمكنهم إعادتها (تقييم الوضع المالي للعميل)
الضمان - تعهد ، ضمان ، ضمانات بنكية
إن التطبيق التراكمي في الممارسة العملية لجميع مبادئ الإقراض المصرفي يجعل من الممكن مراعاة المصالح الوطنية ومصالح كل من موضوعي معاملة الائتمان: البنك والمقترض.
