سيكون الطلاب وطلاب الدراسات العليا والعلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعرفة في دراساتهم وعملهم ممتنين جدًا لك.
نشر على http://www.allbest.ru/
مقدمة
1.1 مفهوم ومهام تحليل الوضع المالي للبنك التجاري
2 - تحليل الوضع المالي لمصرف تجاري على سبيل المثال البنك التجاري المساهمة "AK BARS" BANK
2.1. خصائص أنشطة بنك "AK BARS" OJSC
2.2. تحليل الوضع المالي للبنك التجاري المساهمة "AK BARS" BANK
2.3 مقترحات لتحسين الوضع المالي لبنك "AK BARS" OJSC
الاستنتاجات والعروض
قائمة الأدب المستخدم
التطبيقات
مقدمة
المصرفية هي نوع خاص من النشاط التجاري المرتبط بحركة رأس مال القرض وتعبئته وتوزيعه. تؤدي البنوك التجارية مجموعة متنوعة من الوظائف وتدخل في علاقات معقدة بينها وبين الكيانات الاقتصادية الأخرى ، وتقوم بعمليات الائتمان والودائع والتسوية وغيرها من العمليات. بالإضافة إلى ذلك ، تخضع الأعمال المصرفية لمخاطر تؤدي إلى خسائر. تتشكل المخاطر نتيجة لانحراف البيانات الصحيحة عن تقييم الوضع الحالي والتطور المستقبلي. في هذا الصدد ، يصبح من المهم للبنوك تحديد المخاطر وتصنيفها وإيجاد طرق لتحسينها. في هذا الصدد ، يصبح تطوير وتحسين تحليل الوضع المالي للبنوك أمرًا مهمًا.
في الظروف الحديثة ، يعد تحليل الوضع المالي للبنك هو الأساس لاتخاذ قرارات الإدارة في البنك وإقامة علاقات الثقة والمنفعة المتبادلة بين البنوك وعملائها.
تفسر أهمية الموضوع من خلال حقيقة أن البنوك التجارية ، تقوم بتعبئة الأموال المجانية مؤقتًا في سوق الائتمان ، بمساعدتها في تلبية حاجة الاقتصاد الوطني لتداول الأصول ، والمساهمة في تحويل الأموال إلى رأس مال ، وتلبية الاحتياجات. من السكان للحصول على قروض استهلاكية. تعتمد كفاءة النظام المصرفي والاقتصاد الروسي على نشاطهما الواضح والمختص.
الغرض من هذا المقرر الدراسي هو تحليل الوضع المالي للبنك التجاري باستخدام مثال البنك التجاري المشترك "Ak Bars".
لتحقيق هذا الهدف ، من الضروري حل المهام التالية:
دراسة مفهوم ومهام تحليل الوضع المالي لبنك تجاري ؛
النظر في طرق لتحليل الوضع المالي للبنك التجاري ؛
النظر في مؤشرات تقييم الوضع المالي لبنك تجاري ؛
وصف أنشطة البنك التجاري "AK BARS" ؛
تحليل الوضع المالي لبنك OJSC AK BARS ؛
تحديد المشاكل ووضع المقترحات لتحسين الوضع المالي للبنك.
موضوع البحث هو البنك التجاري المساهمة "AK BARS".
موضوع البحث هو النشاط المالي للبنك التجاري المساهمة "AK BARS".
كانت البيانات المالية لشركة OJSC "Ak Bars" للبنك للفترة 2010 - 2012 بمثابة قاعدة معلومات لإجراء البحوث حول تنظيم تحليل وتقييم الأنشطة المالية للبنك التجاري.
يتكون عمل هذا المقرر الدراسي من مقدمة وفصلين واستنتاجات ومقترحات وقائمة بالأدبيات المستخدمة. يكشف الفصل الأول من عمل الدورة عن الأسس النظرية لتحليل الوضع المالي والتي تتضمن مفهوم الوضع المالي للبنوك التجارية ومؤشرات تقييم الوضع المالي للبنوك. يحلل الفصل الثاني الوضع المالي للبنك التجاري OJSC "Ak Bars".
في هذا المساق عمل ، مواد معيارية وقانونية ، أعمال الاقتصاديين المحليين مثل O.I. لافروشينا ، ج. كوروبوفا ، إي. جوكوفا ، ج. أفاجيان ، إي. زفونوف ، مواد الدوريات "المال والائتمان" ، موارد الإنترنت.
1. الأسس النظرية لتحليل الوضع المالي لبنك تجاري
1.1 مفهوم الوضع المالي للبنك التجاري
البنك التجاري الحديث هو كيان اقتصادي مستقل يتمتع بوضع كيان قانوني يقوم ، على أساس ترخيص تم الحصول عليه من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، بأنشطة وسيطة لبيع منتجات محددة - القروض والأوراق المالية والعملة وهدفه الرئيسي هو تحقيق الربح. وهكذا ، تقدم البنوك التجارية خدمات الائتمان والتسوية للشركات والمنظمات الصناعية والتجارية وغيرها ، وكذلك السكان.
الأسس الأساسية لنشاط البنوك التجارية:
درجة عالية من الاستقلالية مع المسؤولية الاقتصادية الكاملة ، مع مراعاة تنظيم الأنشطة بطرق غير مباشرة ؛
العمل ضمن حدود الموارد المتاحة بالفعل ؛
يتحمل البنك مسؤولية التزاماته تجاه جميع الأموال والممتلكات العائدة له ، ويتحمل البنك جميع المخاطر الناجمة عن عملياته.
الوظائف الرئيسية للبنوك التجارية:
تلعب البنوك دورًا رئيسيًا في التداول التجاري للسلع والخدمات. أنها توفر القدرة على تنفيذ التسويات باستخدام البنية التحتية للنظام المصرفي وأدوات الدفع. البنوك تفتح حسابات لعملائها وتقوم بالتحويلات. تقوم البنوك بإجراء عمليات المقاصة باستخدام أنظمة المقاصة للبنوك الكبيرة التي لديها عدد كبير من الفروع والإدارات ؛
البنوك التجارية هي وسطاء ماليون يزودون الاقتصاد بعملية "الادخار - الاستثمار" ؛
هم المصدر الرئيسي للسيولة في الاقتصاد ، مما يسمح للمشترين والبائعين للسلع بالقيام بأنشطتهم بشكل مستمر. بدون وجود نظام مصرفي فعال ، فإن إمكانيات الأداء المستقر للاقتصاد الوطني محدودة للغاية.
موارد البنك التجاري هي رأس ماله الخاص والأموال التي يتم اجتذابها على أساس السداد من الكيانات القانونية والأفراد ، والتي شكلها البنك نتيجة للعمليات السلبية ، والتي يستخدمها في مجملها لتنفيذ عمليات نشطة.
هناك ثلاث مجموعات من عمليات البنوك التجارية: السلبي والنشط والوسيط بالعمولة ، والتي يتقاضى البنك عمولة عنها. هناك علاقة وثيقة بين العمليات السلبية والفعالة للبنك التجاري. يتم تحديد حجم وهيكل العمليات النشطة التي تدر الدخل إلى حد كبير من خلال الموارد المتاحة للبنوك.
العمليات السلبية للبنك التجاري هي مجموعة من العمليات التي يتم من خلالها تكوين موارد البنك. نتيجة لمثل هذه العمليات ، تزداد الأموال في الحسابات السلبية للميزانية العمومية للبنك.
العمليات النشطة للبنوك التجارية هي إجراءات مستهدفة لوضع أموالها الخاصة والمقترضة من أجل توليد الدخل والحفاظ على السيولة والاستقرار المالي.
وفقًا لـ L.N. Chechevitsyna ، في أحد البنوك التجارية الحديثة ، فإن تحليل الوضع المالي ليس مجرد عنصر من عناصر الإدارة المالية ، ولكن أساسه ، لأن النشاط المالي ، كما تعلم ، هو السائد في البنك. لا يمكن التفكير في إدارتها دون تحليل - سواء كان ذلك التنفيذ التقليدي للمعاملات الائتمانية والمدفوعات والتسويات أو تخزين الأموال أو الأنشطة الجديدة نسبيًا (التأمين ، والتأجير ، وخدمات الوساطة ، وما إلى ذلك). في الوقت نفسه ، إذا كانت القيود التشريعية المختلفة التي تحمي الخدمات المصرفية من المخاطر المفرطة والمنافسة المدمرة والإفلاسات الجليدية هي عوامل التنظيم الخارجي للأنشطة المصرفية ، فعندئذ بمساعدة وظائف الإدارة مثل التحليل والتدقيق والرقابة ، فإن بعض اللوائح الداخلية هي: تم تنفيذها.
وفقًا لـ I.A. Akodis ، التحليل المالي هو طريقة لتقييم والتنبؤ بالحالة المالية للمؤسسة بناءً على بياناتها المالية.
وفقًا لـ B.M. Kleshchevich ، بالمعنى التقليدي ، التحليل المالي هو طريقة بحث عن طريق تقسيم الظواهر المعقدة إلى مكوناتها. بالمعنى العلمي الواسع ، التحليل المالي هو أسلوب البحث العلمي (الإدراك) وتقييم الظواهر والعمليات ، والذي يعتمد على دراسة الأجزاء المكونة لعناصر النظام قيد الدراسة.
التحليل المالي لموظفي الإدارة في البنك التجاري هو أهم أداة لتحديد الوضع المالي للبنك التجاري ، وتحديد الاحتياطيات لزيادة الربحية ، وتحسين جميع الأنشطة المالية والاقتصادية وزيادة كفاءته.
يعتمد الغرض من التحليل المالي على مصالح المستهلكين من نتائج التحليل: العملاء مهتمون بالسيولة واستقرار البنوك ؛ يجب أن تهتم هيئات الدولة ، من حيث المبدأ ، بالضرائب فقط ؛ يهتم المساهمون بالأرباح وتوزيعات الأرباح. تهتم إدارة البنك بالمعلومات الكاملة ، وتتمثل مهمة التحليل في توفير هذه المعلومات.
الأهداف الرئيسية لتحليل تقارير البنوك التجارية هي:
التقييم العام للوضع المالي وعوامل تغييره ؛
دراسة التطابق بين الوسائل والمصادر ، وعقلانية وضعها وفعالية استخدامها ؛
تحديد السيولة والاستقرار المالي للمؤسسة ؛
الامتثال للانضباط المالي والمحاسبي والائتماني.
وبالتالي ، فإن الغرض من التحليل المالي هو تقييم الوضع المالي للبنك التجاري على أساس معلومات موثوقة ، لتحديد النتيجة المالية ، والاستقرار المالي للبنك التجاري ، وسيولة ميزانيته العمومية ، وملاءة البنك ، وكذلك لتقييم كفاءة استخدام رأس المال. بعد ذلك ، سننظر في طريقة تحليل الوضع المالي للبنك التجاري.
1.2 طرق تحليل الوضع المالي لبنك تجاري
تختلف طرق التحليل الاقتصادي في استخدام أنظمة المؤشرات ، في طريقة تحديد وقياس العلاقة بين المؤشرات. في عملية تحليل أنشطة البنك التجاري ، يتم استخدام طرق التحليل المقبولة عمومًا ، مع مراعاة بعض خصائص الأنشطة المصرفية. دعونا ننظر في الأساليب الرئيسية المستخدمة في عملية التحليل الاقتصادي لأنشطة البنك التجاري.
في المرحلة الحالية ، تشارك روسيا في عمليات العولمة ، وبالتالي ، فإن الحاجة إلى دراسة طرق لتقييم سمعة الأعمال و
تصبح إدارتها أكثر نشاطًا كل عام.
يمكن النظر إلى سمعة البنك التجارية كنوع من التقييم الشامل ، نوع من "التصنيف" للبنك من وجهة نظر المجموعات المستهدفة المختلفة. تتشكل السمعة التجارية للبنك تحت تأثير عدد من العوامل ، بما في ذلك: الحالة المالية ، وسمعة الشخص الأول للبنك ، والوضع الاجتماعي للبنك ، وجودة الخدمة ، وسلوك الموظفين ، وما إلى ذلك.
من ناحية أخرى ، تعد سمعة العمل سمة نوعية مهمة للرأي العام ؛ ومن ناحية أخرى ، فهي أحد الأصول غير الملموسة للمنظمة التي يمكن قياسها كمياً.
تشمل التقييمات النوعية لسمعة العمل ما يلي:
تتمثل طريقة التصنيف في تصنيف مجموعة شركات لها نفس النشاط من خلال عدد من المؤشرات. يمكن لكل من الخبراء المحترفين والمجموعات المرجعية من السكان أن يعملوا كخبراء في تقييم امتثال المنظمة لمعايير معينة.
تتمثل الطريقة الموصى بها في مناقشة سمعة الشركة التجارية من قبل خبراء من شركات العلاقات العامة وفي وضع توصيات لتحسينها. كما هو الحال مع طريقة التصنيف ، يقوم الخبراء بتحليل كل عنصر من مكونات السمعة التجارية للشركة التي تم تقييمها ، لكن لا تجري أي مقارنة مع المشاركين الآخرين في السوق
يميز التقييم الكمي للشهرة تقييم كل من القيمة السوقية والقيمة الدفترية للشهرة. يتم حساب قيمة الشهرة على مرحلتين. الأول يحدد الدخول الزائدة التي ظهرت بسبب العمل. في المرحلة الثانية ، يتم ضرب النتيجة التي تم الحصول عليها بمعامل خبير خاص.
تشمل الطرق التقليدية لتحليل الأنشطة المالية للبنوك التجارية طرق التجميع والمعاملات والمقارنة.
تتيح لك طريقة التجميع تنظيم بيانات التقرير وتكييفها للتحليل وإبراز معايير التحليل وتحديد درجة دقة المجموعات وفقًا لأهداف التحليل.
تسمح طريقة المعاملات بالكشف عن العلاقة الكمية بين المجموعات المختلفة ، أي تحديد حصة مجموعات معينة من الحسابات (حسابات منفصلة ، عناصر) في الحجم الإجمالي للأصول أو الخصوم أو في القسم المقابل من الميزانية العمومية للبنك. يتم تجميع الحسابات النشطة حسب أنواع المعاملات والمصطلحات والمحتوى الاقتصادي مقارنة بمجموعات مماثلة من الحسابات الخاملة. يتم استخدام طريقة النسبة لتقييم السيولة وتحديد كفاية رأس المال وجودة الأصول والربحية والربحية. يمكنك بشكل غير مباشر تقييم جودة الإدارة ودرجة النشاط التجاري.
تتيح لك طريقة المقارنة تحديد تأثير التغييرات في العوامل المختلفة على الوضع المالي للبنك. للقيام بذلك ، يمكنك إنشاء نماذج عاملة خاصة بك أو استخدام نماذج وطرق مستخدمة على نطاق واسع لتحليل العوامل - البدائل ، بدائل السلسلة ، المؤشرات ، إلخ.
تشمل الطرق الرياضية طريقة البرمجة الخطية والنماذج الرياضية غير الخطية وما إلى ذلك.
الطريقة الرياضية الأكثر شهرة والأكثر شيوعًا هي طريقة البرمجة الخطية. يعتمد على وضع نظام معادلات خطية ، يسمح حلها ، من حيث المبدأ ، بتحديد النسبة المثلى لمؤشرات الأداء الكمية.
يتيح لك حل نظام المعادلات الخطية تحديد النسبة المثلى للمؤشرات.
تعتبر طرق النمذجة الرياضية في تحليل الأعمال المصرفية ذات أهمية نظرية أكثر من كونها عملية. الاستنتاجات من الإنشاءات الرياضية المعقدة تقليدية تمامًا.
يستخدم تحليل العامل على نطاق واسع في تحليل الأنشطة المصرفية. يتمثل جوهر تحليل العوامل في الانتقال من نظام العامل الأولي (المؤشر الفعال) إلى النظام الأخير (أو العكس) ، والكشف عن مجموعة كاملة من العوامل المباشرة والقابلة للقياس الكمي التي تؤثر على التغيير في المؤشر الفعال.
عند تحليل الاستقرار المالي ، يتم إجراء التحليل التحوطي الكلي. يفترض مثل هذا التحليل توصيفًا لحالة الاقتصاد الكلي وحالة الأسواق ، والتي تعتبر شروطًا معينة لعمل البنوك الفردية. يستخدم التحليل الاحترازي الكلي أيضًا للمقارنة مع مجموعة من البنوك المتجانسة ويسمح لنا بتحديد الانحرافات الكبيرة في قيم مؤشرات الأداء.
لضمان مستوى كاف من السيولة ، يحتاج البنك إلى هيكل ميزانية عمومية يمكن من خلاله تحويل الأصول ، دون أن تفقد قيمتها ، إلى نقد في الوقت المناسب حسب المطلوبات. لذلك ، يصبح التحليل الهيكلي للأصول والخصوم جزءًا لا يتجزأ من تقييم سيولة البنك ، وهي: التحليل الأفقي والعمودي لبيانات الميزانية العمومية.
يتضمن التحليل الأفقي تحديد ديناميكيات الأوزان المحددة لمجموعات معينة من الأصول والخصوم فيما يتعلق ارتباطًا وثيقًا بالعمليات التي تتجاوز التغيرات في حجم وهيكل الأصول والخصوم في أنشطة البنك.
يعتمد التحليل الرأسي على مبادئ تقييم القيم المحددة للعمليات النشطة والسلبية التي يتم إجراؤها. يوفر معلومات عن المجموعات الرئيسية لمصادر الأموال واتجاه وضعها على الأصل.
أثناء التحليل ، يتم تمييز عدة مراحل. واحدة من الخطوات الرئيسية هي اختيار المؤشرات. رئيسي
تشمل المؤشرات ما يلي:
كفاية الأموال الخاصة للبنك (رأس المال) ؛
مؤشرات جودة وهيكل الأصول ؛
مؤشرات تقييم مستوى المخاطر التي يتحملها البنك ؛
مؤشرات السيولة
مؤشرات الوضع المالي للبنك.
في عملية الاختيار ، يتم تحديد مجموعة المؤشرات التي ، وفقًا للمحلل ، أكثر اتساقًا مع حل المهام المعينة في كل مرحلة من مراحل التحليل.
مخطط التحليل في البنك تقليدي تمامًا:
تحليل الخصوم
تحليل الأموال الخاصة ، بما في ذلك رأس المال ؛
تحليل الأصول
تحليل السيولة
تحليل الدخل والمصروفات.
تحليل الربح والربحية.
تحليل الامتثال للمعايير الاقتصادية الإلزامية ؛
تعميم نتائج التحليل.
وبالتالي ، فإن الوضع المالي للبنك يتسم بتكوين الأموال وتوظيفها ، وهيكل مصادرها ، ومعدل دوران رأس المال ، وقدرة المؤسسة على سداد التزاماتها في الوقت المحدد وبالكامل. تتمثل الطرق الرئيسية للتحليل المالي في طرق التحليل الأفقي والعمودي والاتجاه والمقارنة وتحليل العوامل وطريقة النسب المالية. يتم تقييم الأنشطة المالية والاقتصادية وفقًا لبيانات البيانات المالية ، والتي يمكن إجراؤها بدرجات متفاوتة من التفاصيل. القاعدة الأولية للتحليل المالي هي بيانات المحاسبة وإعداد التقارير. يتم إجراء التحليل المالي في تسلسل محدد.
1.3 مؤشرات لتقييم الوضع المالي لبنك تجاري
يرتبط تحليل تقييم مؤشرات الميزانية العمومية للبنك التجاري بدراسة النتائج المالية والاقتصادية لأنشطة البنك ، وتحديد العوامل والاتجاهات ونسب العمليات التجارية ، وإثبات توجيهات تطور البنك.
تسمح لك الميزانية العمومية بما يلي:
تقييم حالة ونتائج أنشطة البنك في وقت التحليل ؛
مقارنة حالة وأداء البنك بنتائج مماثلة للسنوات السابقة ؛
مقارنة أداء البنك بأداء البنوك الأخرى ؛
تلخيص نتائج التحليل وإعداد التوصيات لاتخاذ القرارات الإدارية الهادفة إلى تحسين كفاءة البنك.
يتيح تحليل الميزانية العمومية للبنك أيضًا دراسة الاتجاهات الرئيسية لأنشطة البنك من وجهة نظر جدوى تنفيذ تلك العمليات والخدمات المصرفية الأخرى ، للحصول على فكرة عن ربحيتها. الهدف الرئيسي من تحليل أنشطة البنك هو تحديد الفرص المتاحة لتحسين كفاءة أدائه ، والتي تتميز بربحية العمليات المنفذة بمساعدة سياسة مالية عقلانية.
تسعى البنوك التجارية ، بناءً على تحليل أنشطتها ، إلى تحسين هيكل العمليات النشطة والسلبية من أجل تعظيم الأرباح. يسمح تقييم الفرص المتاحة للبنك بما يلي:
توفير التوازن الذي يلبي متطلبات السوق ؛
اختيار البرامج المعقولة لتطوير وسلوك البنك في السوق ؛
إنشاء أساس مناسب لاتخاذ القرار.
العمليات السلبية للبنك التجاري هي مجموعة من العمليات التي يتم من خلالها تكوين موارد البنك. نتيجة لمثل هذه العمليات ، تزداد الأموال في الحسابات السلبية للميزانية العمومية للبنك. تشكيل الخصوم هو المهمة الأساسية لأي بنك. تلعب العمليات السلبية دورًا مهمًا ، حيث إنها تساعد البنوك في تلقي الموارد اللازمة لتنفيذ عمليات نشطة.
العمليات النشطة للبنوك التجارية هي عمليات لوضع أموالها الخاصة ، والمقترضة والمُقترضة من أجل تحقيق الربح والحفاظ على سيولة البنك. ترتبط العمليات النشطة والسلبية للبنوك التجارية ارتباطًا وثيقًا ببعضها البعض ومترابطة. يحدد هيكل موارد البنك مسبقًا توقيت وطبيعة إيداعها المحتمل ، بينما تحفزه الأصول الجذابة للبنك على البحث عن الموارد المناسبة.
يتم إجراء تحليل الأصول والخصوم رأسياً وأفقياً. عند التحليل الرأسي ، يتم إيلاء الاهتمام الرئيسي لحصة كل مقالة في الحجم الإجمالي. يساعد هذا التحليل في تحديد النسب بين الحسابات ، وتحديد الاتجاهات في تغييرها وتتبع مدى تأثير هذه التغييرات على الحجم الإجمالي لأرباح البنك. يفحص التحليل الأفقي التغييرات لكل بند من بنود كل من الأصول والخصوم ، والتي ترتبط البيانات الفعلية الخاصة بها ببيانات لعدة سنوات.
تستخدم المؤشرات التالية لتقييم الأصول والخصوم:
1) توضح نسبة أداء الأصول ما هي المشاركة فيه
إجمالي الأصول هي أصول مدرة للدخل
حيث وربح الدخل - الأصول المدرة للدخل (قروض ، قروض بين البنوك ، سندات إذنية مخصومة ، أرصدة أوراق مالية في حسابات مراسلة مع بنوك أخرى) ؛
ومجموع. - إجمالي الأصول.
2) يُظهر معامل قاعدة العملاء (K P1) حصة أموال العملاء (الأفراد والكيانات القانونية) من إجمالي الأموال التي يتم جمعها. تشير القيمة المنخفضة للمعامل إلى أن البنك لا يستخدم أموال العملاء كأموال مقترضة ، ولكنه يقترض الأموال في سوق ما بين البنوك
حيث في fl - ودائع المواطنين ؛
الأربعاء بناية. - أموال العملاء من الشركات ؛
Priv.sr. - المبلغ الإجمالي للأموال التي تم جمعها.
تشمل أموال العملاء من الشركات: أرصدة الحسابات الجارية ، والودائع لأجل والسندات الإذنية ، والأوراق المالية في شكل سندات وشهادات.
3) نسبة التغطية (K p2) تميز درجة تغطية الأموال المقترضة من قبل أموال البنك الخاصة
حيث K هي رأس المال ؛
ف ق - الأموال المقترضة.
النسبة المثلى هي 1/5 أو حوالي 15٪.
4) نسبة تكوين رأس المال تميز الدرجة
تكوين رأس مال البنك على حساب المساهمة
(صندوق قانوني)
حيث K هي رأس المال ؛
UF - الصندوق القانوني.
5) تحدد نسبة رسملة الربح درجة تكوين رأس مال البنك على حساب الربح
6) يوضح معامل استقرار قاعدة الموارد نسبة الالتزامات التي يحتفظ بها البنك في الحسابات المراسلة
حيث أموال الحساب المراسل - أموال على حسابات مراسلة مع البنك المركزي.
7) توضح نسبة كفاية رأس المال درجة أمان استثمارات البنك المحفوفة بالمخاطر برأس ماله الخاص
في الممارسة الأجنبية ، الحد الأدنى لمستوى المعامل هو 8 ٪ ، في روسيا - 10-11 ٪.
8) نظرًا لأن الأموال الخاصة بالبنك مقسمة إلى تلك التي يمكن استخدامها كمورد إقراض وأموال خاصة مجمدة في سياق تحليلها ، فمن الضروري تحديد جودة الأموال الخاصة بالبنك. لهذا الغرض ، يتم استخدام معامل تجميد رأس المال ، والذي يوضح أجزاء رأس المال الموجهة نحو اقتناء الأصول الثابتة ، والأصول غير الملموسة ، والمشاركة في عواصم المنظمات الأخرى
حيث IC هي العاصمة المعطلة.
يعمل النظام المصرفي الحديث في مثل هذه الظروف ،
عندما يصبح من المهم بشكل خاص دراسة فئات "الاستقرار المالي" و "السيولة" ، لتحديد العلاقة والاعتماد المتبادل بينهما. يعد ضمان المستوى المناسب من السيولة من أهم مهام إدارة أي بنك تجاري. من أجل الحفاظ على استقراره المالي ، يجب أن يكون لدى البنك احتياطي سائل معين للوفاء بالالتزامات غير المتوقعة.
تسمح لنا نسبة السيولة الفورية (K 1) بتقدير حصة التزامات البنك التي يمكن سدادها عند الطلب باستخدام الأصول السائلة من "الأولوية الأولى" والتي تحددها الصيغة:
حيث DS 1 - نقد ، حسابات مع البنك المركزي ؛
KS - أموال العملاء ، بما في ذلك ودائع السكان والمؤسسات الائتمانية.
يوضح مستوى ربح الأصول (K 2) حصة الأصول التي يشغلها كسب الأصول. نظرًا لأن جميع الأصول المكتسبة تقريبًا محفوفة بالمخاطر ، فإن نسبتها المرتفعة للغاية تزيد من تقلبات البنك وخطر عدم السداد ، سواء بالنسبة للعمليات الجارية أو التزاماته. في الوقت نفسه ، يجب أن يكون حجم الأصول المربحة كافيًا للبنك لتحقيق التعادل. يعتبر من الطبيعي إذا كانت حصة الأصول المكتسبة 65-75٪ أو أقل ، ولكن بشرط أن يزيد دخل البنك عن مصروفاته.
يتيح لك معامل الاستقرار العام (K 3) مقارنة التدفقات متعددة الاتجاهات للفائدة التي يتلقاها البنك ويدفعها ، بالإضافة إلى الدخل والمصروفات لجميع أنواع الأنشطة المصرفية. لكي يظل البنك قابلاً للاستمرار ، يجب أن تكون تكاليف العمليات والاستثمارات
يتم تغطيتها من خلال الدخل المستلم ، وإذا لم تكن كافية ، فحينئذٍ
يمكن وصف البنك بأنه غير فعال. يجب ألا تتجاوز قيمة معامل الاستقرار الكلي 1.
تسمح لك نسبة العائد على الأصول (K 4) بتحديد مستوى العائد على جميع الأصول. يمكن أن يكون هوامش الربح المنخفضة نتيجة سياسات الإقراض والاستثمار المتحفظة وتكاليف التشغيل المفرطة. يمكن أن تكون النسبة العالية من الربح إلى الأصول نتيجة للتشغيل الفعال للبنك ومعدلات عائد عالية على الأصول. في الحالة الأخيرة ، قد يعرض البنك نفسه لمخاطر كبيرة. هذا ليس بالضرورة أمرًا سيئًا ، حيث من المحتمل أن يكون البنك جيدًا في إدارة أصوله ، على الرغم من احتمال حدوث خسائر كبيرة.
تُظهر نسبة كفاية رأس المال (K 5) الحصة في هيكل المطلوبات التي يشغلها رأس مال البنك. كلما زادت حصته ، كان البنك أكثر موثوقية واستقرارًا. يعتبر مستوى رأس المال كافياً إذا كانت التزامات البنك تبلغ 80-90٪ من إجمالي الميزانية العمومية للبنك.
(ك 6) يميز ميزان السياسات النشطة والسلبية للبنك لتحقيق السيولة المثلى. علاوة على ذلك ، يجب أن تتجاوز الأصول السائلة قيمة الخصوم المتداولة للبنك. من ناحية أخرى ، يميز هذا قدرة البنك على سداد التزاماته على المدى الطويل. كما يوضح ما إذا كان البنك ينفق الأموال التي تم جذبها (العملاء) لاحتياجاته الخاصة
بالإضافة إلى ذلك ، هناك عدد من المعاملات المميزة
ربحية وربحية البنك.
معدل العائد على رأس المال
يوضح هذا المعامل مدى فعالية استخدام أموال المالكين. القيمة المثلى هي 0.1-0.2. على سبيل المثال ، القيم لا تقع في هذه الفترة الزمنية ، مما يعني أن أموال المالكين لا تستخدم بكفاءة.
نسبة العائد على الأصول:
تعكس هذه النسبة كفاءة إدارة البنك وتوضح مقدار الربح الذي تحققه وحدة نقدية واحدة من أموال البنك المستثمرة في الأصول ، أي مدى فاعلية اكتتاب البنك لأمواله الخاصة والمقترضة. من خلال ربط الربح بقيمة أصول البنك ، يمكننا الحكم على فعالية سياسة الاستثمار التي تتبعها إدارة البنك.
في المقابل ، يعتمد ربح الأصول بشكل مباشر على ربحية الأصول (P3) وحصة الربح في دخل البنك (P4).
نسبة ربحية أصول البنك:
يتميز العائد على الأصول بأنشطة البنك من حيث توزيع الأصول ، أي القدرة على توليد الدخل.
نسبة حصة الربح في دخل البنك:
وبالتالي ، من الممكن تقييم الوضع المالي للبنك باستخدام الطريقة
حساب المعاملات. مقارنة الحسابات الناتجة
قيم المعاملات مع المعايير الرسمية التي تطورت في الممارسة العالمية أو في ممارسة وكالات التصنيف الروسية ، وكذلك في الديناميكيات على مدى عدد من السنوات ، يمكن للمرء أن يتوصل إلى استنتاج حول الاستقرار المالي للبنك.
المصدر الرئيسي للمعلومات لتحليل المركز المالي لـ OJSC AK BARS BANK هو النموذج رقم 0409806 "الميزانية العمومية" ، نموذج رقم 0409807 "بيان الربح والخسارة" ، بالإضافة إلى أشكال أخرى من البيانات المالية.
يمكن تمييز الإمكانات الاقتصادية للكيان الاقتصادي من وجهة نظر حالة ملكية المؤسسة ومن وجهة نظر مركزها المالي.
بناءً على بيانات التقارير ، يتم إجراء بحث عن الاحتياطيات لمزيد من التطوير والتحسين لأنشطة مؤسسة الائتمان ، وتحقيق استقرار المؤسسة في السوق. يتم تحقيق ذلك من خلال تحليل الوضع المالي للمؤسسة الائتمانية.
وبالتالي ، فإن البنوك التجارية هي عنصر نشط في اقتصاد السوق. التحليل المالي للبنك التجاري هو أهم أداة لتحديد الوضع المالي وتحديد الاحتياطيات لزيادة الربحية وتحسين جميع الأنشطة المالية والاقتصادية وزيادة كفاءته. القاعدة الأولية للتحليل المالي هي بيانات المحاسبة وإعداد التقارير. يتم إجراء التحليل المالي في تسلسل محدد. تتمثل الطرق الرئيسية للتحليل المالي في طرق التحليل الأفقي والعمودي والاتجاه والمقارنة وتحليل العوامل وطريقة النسب المالية.
الفصل التالي سوف ينظر في خصائص أنشطة البنك التجاري المساهمة "AK BARS" وتحليل وضعه المالي.
2 - تحليل الوضع المالي لمصرف تجاري على سبيل المثال البنك التجاري المشترك "AK BARS"
2.1 خصائص أنشطة بنك "AK BARS" OJSC
بنك OJSC AK BARS BANK مسجل لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي ويعمل بنجاح في السوق المالية الروسية منذ عام 1993.
اعتبارًا من 01.01.2013 ، يضم OJSC AK BARS BANK 387 تقسيمًا إقليميًا ، وقد وصل عدد عملاء الأفراد إلى أكثر من 2525 ألف شخص ، وعملاء كيانات قانونية - أكثر من 51 ألفًا. وبلغ رأس المال المصرح به 28215.4 مليون روبل.
يتم تنفيذ جغرافية أنشطة البنك من خلال الشبكة الإقليمية ، والتي اعتبارًا من 01.01.13 هي:
43 فرعًا (20 فرعًا في جمهورية تتارستان و 23 فرعًا في الاتحاد الروسي) ،
13 مكتبا تشغيليا ،
211 مكتبًا إضافيًا (126 مكتبًا إضافيًا في جمهورية تتارستان و 85 في الاتحاد الروسي) ،
119 مكتبًا للنقد التشغيلي (102 - في جمهورية تتارستان ، 17 - في الاتحاد الروسي) ،
1 نقطة متنقلة للعمليات النقدية.
يمتلك البنك أيضًا مصرفًا فرعيًا واحدًا CB Naratbank LLC (ساراتوف).
يتم تقديم معلومات حول الأقسام الهيكلية الداخلية للمكتب الرئيسي في شكل رسم تخطيطي للهيكل التنظيمي (الملحق 1).
OJSC AK BARS BANK هو مركز الإدارة والتسوية للمجموعة المالية والصناعية التي تحمل الاسم نفسه ، والتي تشمل العديد من الهياكل الزراعية والتجهيزية والإنشائية والتجارية ، بالإضافة إلى كتلة مالية تتكون من الاستثمار والرهن العقاري والتأجير والتأمين وغيرها الهياكل.
OJSC AK BARS BANK هو بنك عالمي ويطور مجالات نشاط مثل الأعمال التجارية والتجزئة والاستثمار.
الأعمال التجارية للشركات هي الأعمال الرئيسية للبنك ، باعتبارها أكثر المجالات تطوراً وتشمل الإقراض للمؤسسات ، وخدمات التسوية ، وخدمة الأنشطة الاقتصادية الأجنبية ، وتمويل المشاريع ، إلخ. الهندسة ، والاتصالات ، والبناء ، وبناء السفن ، والكيميائية ، وشركات النقل بالشاحنات ، والشركات التجارية والزراعية ، وكذلك الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. يخدم البنك حاليًا أكثر من 51 ألف عميل من الشركات.
مجال مهم آخر من نشاط البنك هو تجارة التجزئة. تتمثل أنشطة البنك في سوق التجزئة بمنتجات مثل الودائع الثابتة للسكان ، والقروض للأفراد ، والبطاقات البلاستيكية المصرفية ، والخدمات المصرفية الاستثمارية ، والمدفوعات ، والعمليات باستخدام المعادن الثمينة ، والخدمات المصرفية عن بُعد وغيرها. يخدم البنك اليوم أكثر من 2.5 مليون فرد.
نشاط الاستثمار هو استثمار البنك في الأوراق المالية ، باتباع الاستراتيجية الموضوعة للنسبة المثلى للمخاطر والعائد. بالإضافة إلى ذلك ، فإن أحد المجالات الرئيسية لأعمال الاستثمار هو تمويل أنشطة البنك من خلال جذب الموارد في سوق المال وسوق الأوراق المالية. تتمثل أكثر المجالات الواعدة في الأعمال الاستثمارية للبنك في عملياته الخاصة في سوق الأوراق المالية ، وعمليات العملاء والسمسرة ، وإدارة الأصول ، بالإضافة إلى تمويل الشركات ، بما في ذلك تنظيم إصدارات الأوراق المالية للشركات الروسية وتترستان والاكتتاب فيها.
الهدف الاستراتيجي الرئيسي للبنك ، الذي حدده المساهمون ، هو زيادة قيمته وزيادة كفاءة أنشطته.
تهدف استراتيجية التطوير لبنك AK BARS إلى الحفاظ على حصته السوقية في جمهورية تتارستان والتطور النشط في المناطق الرئيسية لوجوده من أجل الحصول على حصص سوقية كبيرة فيها. من المتوقع تحقيق حصص السوق المستهدفة من خلال مزيد من تطوير الأعمال وتحسين التكنولوجيا.
تفترض إستراتيجية تطوير أعمال التجزئة نموًا ديناميكيًا لمحفظة القروض بمعدل أعلى من معدل السوق وزيادة في الحصة السوقية في أكثر المناطق الواعدة ، والتي من المتوقع تحقيقها من خلال تحسين نطاق المنتجات وتطوير تقنيات المبيعات وزيادة كفاءة العمليات التجارية.
تفترض استراتيجية تطوير أعمال الشركات إدخال مبيعات نشطة للمنتجات المصرفية ، في حين أن مجال الأولوية هو الشركات الصغيرة والمتوسطة الحجم. تفترض استراتيجية التنمية تنويع محفظة القروض ، بما في ذلك. من خلال توسيع الأعمال التجارية بنشاط خارج جمهورية تتارستان.
في الوقت نفسه ، فإن أحد الأهداف الرئيسية لنشاط AK BARS Bank كموضوع لاقتصاد تتارستان هو المساعدة الشاملة لعملية التنمية الاقتصادية للجمهورية كجزء من الفضاء الاقتصادي الموحد للاتحاد الروسي.
في السنوات المقبلة ، سيواصل بنك OJSC AK BARS BANK تطوره كبنك عالمي كبير على نطاق فيدرالي ، وتشمل مهامه مزيدًا من التطوير وتعزيز مواقعه في السوق المصرفية الروسية.
وبالتالي ، يلعب AK BARS BANK دورًا مهمًا في تطوير اقتصاد جمهورية تتارستان ، ودعم الصناعات الرائدة في المنطقة. AK BARS هو أكبر بنك في جمهورية تتارستان من حيث الأصول ورأس المال (37 ٪ و 51 ٪ من إجمالي أصول ورأس مال البنوك في جمهورية تتارستان ، على التوالي) وهو واحد من أكبر عشرين بنكًا في روسيا الاتحاد ويحتل المركز السابع عشر من حيث الأصول ، والمركز السادس عشر من حيث رأس المال. بعد ذلك ، سيحلل الوضع المالي لبنك "AK BARS".
2.2 تحليل الوضع المالي للبنك التجاري المساهمة "AK BARS" BANK
إجراء تحليل الميزانية العمومية الأفقي والرأسي هو المرحلة الأولى في تقييم الوضع المالي للبنك التجاري. يتم إجراء تحليل الرصيد بشكل استنتاجي - من العام إلى الخاص.
يتم تحليل هيكل الأصول والخصوم لتحديد درجة تنوع العمليات المصرفية ولتحديد الأخطار التي تجلب للبنك زيادة مفرطة في نفس النوع (حتى مربحة للغاية في الوقت الحالي). للحصول على تحليل أكثر تفصيلاً لبنك "AK BARS" التابع لشركة OJSC ، ستجد أدناه جداول لهيكل وديناميكيات الأصول والخصوم ، والتي يشار فيها إلى مؤشرات البنك للفترة 2010-2012 ، ونسبة وديناميكيات هذه المؤشرات هي أيضًا محسوب.
يظهر في الجدول 1 تحليل ديناميكيات وهيكل الأصول للميزانية العمومية للبنك التجاري المساهمة "AK BARS" BANK للفترة 2010-2012.
أظهر التحليل أن العناصر السائدة في OJSC AK BARS BANK للفترة التي تم تحليلها هي صافي ديون القروض والأصول الأخرى. بلغ صافي ديون القروض في عام 2010 150164.8 مليون روبل أو 62.38٪ ، وفي عام 2011 زاد بمقدار 34855.54 مليون روبل ، لكن حصته من إجمالي الأصول انخفضت بنسبة 0.75٪ وبلغت 61.63٪. حصة ، ولكن لا تزال تشكل إجمالي الأصول.
الجدول 1 تحليل ديناميكيات وهيكل الأصول للميزانية العمومية لبنك OJSC AK BARS BANK للفترة 2010 - 2012. (مليون روبل)
|
المؤشرات |
التغيير، ٪ |
||||||||
|
السيولة النقدية |
|||||||||
|
أموال مع البنك المركزي للاتحاد الروسي |
|||||||||
|
أموال من مؤسسات الائتمان |
|||||||||
|
صافي الاستثمار في الأوراق المالية |
|||||||||
|
صافي ديون القروض |
|||||||||
|
أصول مالية للبيع |
|||||||||
|
الأصول الثابتة والأصول الملموسة |
|||||||||
|
أصول أخرى |
|||||||||
|
إجمالي الأصول |
في عام 2010 ، بلغ إجمالي الأصول 240742.3 مليون روبل. وبحلول نهاية عام 2011 ، ارتفعت بنسبة 24.71٪ وبلغت 300.28 تريليون. روبل. وبحلول نهاية عام 2012 ارتفعت بنسبة 12.12٪ لتصل إلى 336 تريليون. فرك. ويعزى النمو إلى زيادة النقد والأموال في مؤسسات الائتمان والأصول الأخرى.
ارتفع النقد بنهاية عام 2011 بنسبة 42.75٪ وبلغ 6761.72 مليون روبل ، وخلال عام 2012 استمر نموها وبلغ بحلول نهاية عام 2012 10190.07 مليون روبل (50.7٪).
زادت حصة الأموال المودعة في البنك المركزي للاتحاد الروسي تدريجياً بمعدل 41٪ وبحلول نهاية عام 2012 بلغت 13.2 تريليون دولار. روبل.
انخفضت الأموال مع المؤسسات الائتمانية بنهاية عام 2011 بنسبة 49.96 ٪ وبلغت 1391.98 مليون روبل ، ولكن بحلول نهاية عام 2012 زادت بشكل حاد (310.5 ٪) وبلغت 5707.87 مليون روبل.
شهد صافي القروض والأصول الأخرى اتجاه نمو إيجابي طوال الفترة التي تم تحليلها.
شهدت الأصول المالية للبيع والأصول الثابتة بحلول نهاية عام 2011 اتجاهًا إيجابيًا للنمو ، لكنها انخفضت بحلول نهاية عام 2012 بنسبة 53.94٪ و 3.22٪ (انظر الشكل 1).
أرز. 1. ديناميات الأصول في الميزانية العمومية لبنك "AK BARS" OJSC للفترة 2010-2012.
في هيكل الخصوم ، العناصر المهيمنة ل
للفترة التي تم تحليلها بالكامل هي حسابات العملاء وأدوات الدين الصادرة. بلغت حسابات العملاء في عام 2010 149.588 مليون روبل و 62.14 ٪ من إجمالي حصة الخصوم ، في عام 2011 بنسبة 25924.25 مليون روبل. وبالرغم من الزيادة إلا أن حصتها انخفضت بنسبة 3.68٪ وبلغت 58.46٪. في عام 2012 ، ارتفعت حسابات العملاء بمقدار 3،686.16 مليون روبل ، وبلغت حصتها 63.09٪.
الجدول 2 تحليل ديناميكيات وهيكل المطلوبات في الميزانية العمومية لبنك OJSC "AK BARS" للفترة 2010-2012.
|
المؤشرات |
التغيير، ٪ |
||||||||
|
أموال البنك المركزي للاتحاد الروسي |
|||||||||
|
صناديق مؤسسات الائتمان |
|||||||||
|
أموال العملاء |
|||||||||
|
التزامات مالية |
|||||||||
|
إصدار الكمبيالات |
|||||||||
|
مطلوبات أخرى |
|||||||||
|
مخصصات الخسائر الأخرى |
|||||||||
|
مصادر الأموال الخاصة |
|||||||||
|
اجمالي المطلوبات |
بلغت التزامات الديون الصادرة في عام 2010 42868.27 مليون روبل و 17.81٪ من إجمالي الالتزامات ، وفي عام 2011 انخفضت حصتها إلى 14.11٪ ، وفي عام 2012 إلى 13.46٪. بقية المؤشرات لها نصيب ضئيل ، لكنها لا تزال تشكل إجمالي المطلوبات.
أظهر التحليل أعلاه أن إجمالي المطلوبات في عام 2011 ارتفع بنسبة 24.71٪ وبلغ 300 تريليون. وارتفع الروبل في عام 2012 بنسبة 12.12٪ وبلغ 336.6 تريليون دولار. روبل. المؤشرات الرئيسية التي أثرت على نمو المطلوبات هي القروض من البنك المركزي ومصادر حقوق الملكية والمطلوبات الأخرى.
ارتفع رأس مال الأسهم للفترة التي تم تحليلها بمقدار 93868.83 مليون روبل وبلغ 37.5 تريليون روبل في نهاية عام 2012. روبل.
زادت أموال المؤسسات الائتمانية بنهاية عام 2011 بشكل ملحوظ (230.34٪) ، لكنها انخفضت بحلول نهاية عام 2012 بنسبة 39.38٪ وبلغت 230.34 مليون روبل.
زادت أموال العملاء والخصوم الأخرى بشكل مطرد خلال الفترة التي تم تحليلها (انظر الشكل 2).
أرز. 2. ديناميات الخصوم في الميزانية العمومية لبنك OJSC "AK BARS" للفترة 2010-2012.
لتقييم الأصول والخصوم ، دعونا نحسب المؤشرات النسبية.
يتم حساب عامل سلامة الأصول باستخدام الصيغة 1.
في الفترة التي تم تحليلها ، بلغت الأصول المدرة للدخل من إجمالي قيمة الأصول في عام 2010 إلى 84.69٪ ، وفي السنوات اللاحقة هناك انخفاض في حصة الأصول المدرة للدخل: في 2011 - 84.5٪ ، في 2012 - 79.89٪ . على الرغم من الانخفاض ، فإن هذا المؤشر يقع في نطاق القيم القياسية.
يتم حساب نسبة قاعدة العملاء باستخدام الصيغة 2.
بلغت حصة أموال العملاء في إجمالي الأموال التي تم جمعها في عام 2010 إلى 72.89٪ ، وانخفضت في عام 2011 إلى 66.76٪ ، وارتفعت في عام 2012 إلى 71.01٪. يشير هذا إلى أن البنك يستخدم أموال العملاء كأموال مقترضة ، وليس أموالًا مقترضة في سوق ما بين البنوك.
يتم حساب نسبة التغطية باستخدام الصيغة 3.
في عام 2010 ، تمت تغطية الأموال المقترضة من قبل أموال البنك الخاصة بنسبة 17.32٪ ، والتي تقع ضمن نطاق القيم القياسية. في عام 2011 ، كانت 14.19٪. وبحلول نهاية عام 2012 كان هذا المؤشر قد انخفض إلى 12.55٪ فقط. هذا يشير إلى أن البنك ليس لديه أموال كافية لتغطية رأس المال المقترض.
يتم حساب نسبة تكوين رأس المال باستخدام الصيغة 3.
في عام 2010 ، تم تكوين 79.41٪ من رأس مال البنك على حساب المساهمين ، وفي عام 2011 بلغت 75.62٪ ، وفي 2012 - 75.15٪.
يتم احتساب نسبة رسملة الربح باستخدام الصيغة 5.
كان هذا المؤشر في عام 2010 هو 1.2594 ، في عام 2011 - 1.3225 ، في عام 2012 - 1.3306. يتكون رأس المال على حساب الربح في عام 2010 بنسبة 25.94٪ ، في 2011 - 32.25٪ ، في 2012 - 33.06٪.
يُحسب معامل استقرار قاعدة الموارد باستخدام الصيغة 6.
في عام 2010 ، احتفظ البنك بمتوسط 22.4 مطلوبًا على حسابات المراسلين ، في 2011 - 21.47 ، في 2012 - 22.69.
يتم حساب نسبة كفاية رأس المال باستخدام الصيغة 7.
بلغ تأمين الاستثمارات الخطرة للبنك برأس ماله الخاص في عام 2010 17.43٪ ، وفي عام 2011 انخفض إلى 14.71٪
وفي عام 2012 بلغت 13.96٪.
يتم حساب نسبة تثبيت رأس المال باستخدام الصيغة 8.
بلغت حصة رأس المال المخصص لاقتناء الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة في عام 2010 إلى 9.52٪ ، في 2011 - 9.63٪ ، في 2012 - 9.26٪.
أظهر التحليل أنه خلال الفترة التي تم تحليلها لم يستخدم بنك AK BARS موارده بشكل فعال للغاية.
يتم حساب نسبة السيولة الفورية باستخدام الصيغة 9.
بلغت حصة مطلوبات البنك التي يمكن سدادها عند الطلب باستخدام الأصول السائلة من "المرحلة الأولى" 8.76٪ في عام 2010 ، و 9.24٪ في عام 2011 ، و 10.13٪ في عام 2012 ، وهو ما يميز اتجاه النمو الإيجابي لهذا المؤشر ويقترب من المستوى المطلوب. القيمة المثلى.
يتم حساب مستوى ربح الأصول باستخدام الصيغة 10.
في المبلغ الإجمالي للأصول ، شكلت الأصول المكتسبة 10.32٪ في عام 2010 ، و 11.11٪ في عام 2011 ، و 12.17٪ في عام 2012 ، وهي أقل بكثير من المعتاد ، ولكن هناك اتجاه نمو إيجابي في هذا المؤشر.
يُحسب معامل الثبات الكلي باستخدام الصيغة 11.
بلغ معامل الثبات العام في عام 2010 0.8803 ، وفي عام 2011 ارتفع بمقدار 0.1031 وبلغ 0.9834 ، وفي عام 2012 - 0.8981. وهذا يشير إلى أن تكاليف العمليات والاستثمارات يتم تغطيتها من قبل الصناديق الخاصة.
يتم حساب نسبة العائد على الأصول باستخدام الصيغة 12.
كان هذا المؤشر في عام 2010 هو 0.0036 ، وفي عام 2011 ارتفع إلى 0.0075 ، وفي عام 2012 انخفض إلى 0.0019. كان هذا نتيجة لتكاليف التشغيل الباهظة وسياسات الإقراض والاستثمار المتحفظة.
يتم حساب نسبة كفاية رأس المال باستخدام الصيغة 13.
في هيكل المطلوبات ، استحوذت حقوق الملكية في عام 2010 على 11.15٪ ، وفي عام 2011 ارتفعت بنسبة 12.43٪ ، وبحلول نهاية عام 2012 ارتفع هذا المؤشر إلى 14.76٪. وهذا يشير إلى أن البنك عمل بشكل أكثر كفاءة خلال الفترة المشمولة بالتقرير.
نسبة السيولة الكاملة
بلغت نسبة السيولة الكاملة في عام 2010 1.0303 ، وهي قريبة جدًا من القيمة القياسية. وفي عام 2011 انخفض إلى 1.0036 وبنهاية عام 2012 وصل إلى 0.9468. هناك اتجاه هبوطي سلبي.
يتم حساب معدل العائد على رأس المال باستخدام الصيغة 15.
بلغ معدل العائد على رأس المال في عام 2010 0.0243 ، وفي عام 2011 ارتفع هذا المؤشر بمقدار 0.0605 ، لكنه انخفض بنهاية عام 2012 إلى 0.0169 أو 1.69٪. بالنسبة للفترة التي تم تحليلها ، فإن هذا المؤشر له اتجاه هبوطي سلبي وأقل من القيمة القياسية.
يتم حساب نسبة العائد على الأصول باستخدام الصيغة 16.
بلغ معدل العائد على الأصول في عام 2010 0.36٪ ، وارتفع في عام 2011 إلى 0.75٪ ، لكنه انخفض بعد ذلك إلى 0.19٪. يشير هذا إلى أن البنك لم يكن فعالاً للغاية في وضع أمواله الخاصة والمقترضه.
يتم حساب نسبة العائد على الأصول باستخدام الصيغة 17.
بلغت حصة الربح في الدخل في عام 2010 3.36٪ ، في 2011 - 8.52٪ ، في 2012 - 1.81٪.
يتم احتساب نسبة حصة الربح في دخل البنك باستخدام الصيغة 18.
بلغت حصة الربح من الدخل في عام 2010 3.46٪ ، وارتفعت في عام 2011 إلى 8.52٪ ، وبنهاية عام 2012 كانت 1.81٪ ، أي أقل بنسبة 6.71٪ عن عام 2011.
تظهر نتائج الحساب في الجدول 3.
الجدول 3 المعاملات التي تميز الوضع المالي لبنك OJSC AK BARS BANK للفترة 2009-2010.
|
المؤشرات |
القيم الإرشادية |
|||||
|
نسبة السيولة الفورية |
أكثر من 0.15 |
|||||
|
مستوى ربح الأصول |
||||||
|
عامل الاستقرار العام |
يجب ألا يتجاوز 1 |
|||||
|
نسبة العائد على الأصول |
||||||
|
نسبة كفاية رأس المال |
كلما كان ذلك أفضل ، كلما كان ذلك أفضل |
|||||
|
نسبة السيولة الكاملة |
أكبر من أو يساوي 1.05 |
|||||
|
معدل العائد على رأس المال |
||||||
|
نسبة ربحية الأصول |
||||||
|
نسبة العائد على الأصول |
||||||
|
نسبة حصة الربح في دخل البنك |
كانت النتيجة المالية لأنشطة البنك كموضوع للقطاع المصرفي في الاتحاد الروسي خلال الفترة المشمولة بالتقرير تلقي الأرباح (قبل خصم ضريبة الدخل والأوراق المالية ، بالإضافة إلى الضرائب الأخرى المنسوبة إلى نفقات البنك (ضريبة القيمة المضافة ، ضريبة الأملاك ، إلخ) بمبلغ 633095 ألف روبل ، بلغ صافي الربح بنهاية الفترة المشمولة بالتقرير 187.928 ألف روبل.
بإيجاز ، يمكننا القول أن بنك OJSC "AK BARS" ليس بنكًا مستقرًا ولا يتعامل مع المهام المحددة. حيث أن العديد من المؤشرات التي تميز الوضع المالي للبنك لا تتوافق مع قيمها القياسية.
2.3 مقترحات لتحسين الوضع المالي لبنك OJSC AK BARS
يلعب AK BARS BANK دورًا مهمًا في تطوير اقتصاد جمهورية تتارستان ، ودعم الصناعات الرائدة في المنطقة. AK BARS هو أكبر بنك في جمهورية تتارستان من حيث الأصول ورأس المال (37 ٪ و 51 ٪ من إجمالي الأصول ورأس مال البنوك في جمهورية تتارستان ، على التوالي). AK BARS هو واحد من أكبر عشرين بنكًا في الاتحاد الروسي ويحتل المرتبة 17 من حيث الأصول ، والمرتبة 16 من حيث رأس المال. شبكة فروع واسعة ومتنامية - 43 فرعًا و 344 نقطة تواجد. حاليا ، البنك موجود في 32 منطقة من البلاد.
يوضح تحليل الديناميكيات المشتركة لمختلف المؤشرات في القطاع المصرفي في الاتحاد الروسي أن البنك في وضع غير مستقر في الوقت الحالي. أظهرت بعض المؤشرات التي تميز تطور النظام المصرفي الروسي خلال الفترة المشمولة بالتقرير ديناميات إيجابية. لكن هناك أيضًا اتجاه سلبي. ممكن
يؤدي إلى تدهور الاستقرار المالي للبنك.
يجب أن يقال عن أوجه القصور الخطيرة ، دون التغلب على ما يستحيل الحديث عن تحقيق إمكاناتها التنموية. وتشمل هذه:
1. ضعف الكفاءة في استخدام أهم ميزتين تنافسيتين للبنك: شبكة المبيعات وقاعدة العملاء ، والتي ترتبط بالتنظيم غير الكافي لعمل العملاء ومهارات وأنظمة المبيعات والخدمات غير المتطورة. مظاهر ذلك هي البيع المتبادل المنخفض ، والدخل المنخفض من العديد من المنتجات ، والتغطية غير الكافية لقاعدة العملاء المحتملين ؛
2. مستوى منخفض بشكل استثنائي من إنتاجية العمل. لذلك ، يخسر البنك خسارة كبيرة في هذا المؤشر ليس فقط لبنوك الدول المتقدمة (بعضها دخل بالفعل السوق الروسية) ، ولكن أيضًا للبنوك في الأسواق الناشئة. الأسباب الرئيسية لذلك هي: الإرهاق المفرط والتعقيد في العمليات التجارية ، وانخفاض مستوى التخصص وتقسيم العمل ؛ عدم توحيد العمليات التجارية عبر البنك ، مما يجعل من المستحيل استخدام وفورات الحجم وإدخال تقنيات المعلومات الحديثة ؛ انخفاض مستوى الأتمتة وكمية كبيرة من العمل اليدوي ؛ لامركزية العمليات ووظائف الدعم. ونتيجة لذلك ، فإن العديد من أنظمة وعمليات البنك غير قابلة للتطوير بشكل جيد ، ولا يؤدي نمو حجم الأعمال إلى زيادة الكفاءة ؛
3. ضعف الثقافة المؤسسية للبنك ، أولاً وقبل كل شيء ، البيروقراطية المفرطة ، وعدم كفاية المسؤولية عن النتيجة النهائية لعمل البنك وجودة عمل العميل ، وعدم كفاية السعي للتحسين والتطوير.
تم اقتراح التوصيات التالية كإجراءات رئيسية تهدف إلى تحسين النتائج المالية للبنك:
زيادة رأس مال البنك من خلال إصدار أسهم إضافية ؛
- للحد من العمليات غير المربحة (العمليات على الأموال المقترضة من مؤسسات الائتمان).
حقق OJSC AK BARS BANK في عام 2010 ربحًا (قبل الضرائب) بمبلغ 633.09 مليون روبل. بلغ صافي الربح بنهاية الفترة المشمولة بالتقرير 187393 مليون روبل.
العامل الرئيسي في زيادة ربحية وربحية البنك التجاري هو الزيادة في حجم رأس المال السهمي للبنك التجاري.
أولاً ، هو أرخص مصدر للأموال لبنك تجاري.
ثانيًا ، التغييرات في حجم رأس مال البنك لديها تأثير رئيسي على التغيير في العوامل الأخرى التي تم تحليلها.
ثالثًا ، بدون زيادة رأس المال السهمي ، من المستحيل تحقيق تغيير جوهري في المؤشرات الأخرى التي تميز النتائج المالية للبنك التجاري.
الغرض من إدارة موجودات ومطلوبات البنك هو تحقيق ربح مع ضمان سيولة أموال المودعين والدائنين المستثمرة في البنك وتلبية المعايير التي وضعتها السلطات التنظيمية.
جوهر وأهمية التحليل الاقتصادي لأنشطة البنك التجاري. تحليل عملة الميزانية العمومية لبنك تجاري. تقييم أداء بنك تجاري. تحليل الدخل. تحليل التكلفة. تحليل النتائج المالية.
أطروحة تمت إضافتها في 04/30/2003
مفهوم وعوامل السيولة للبنك التجاري. المعايير الاقتصادية التي تحكم هذه الفئة الاقتصادية ، ومنهجية حسابها ، والممارسة الأجنبية للتقييم. تحليل النشاط الاقتصادي للبنك التجاري حسب بيانات التقارير.
تمت إضافة ورقة مصطلح 06/03/2014
تحليل للوضع المالي لبنك تجاري ، أجراه البنك المركزي للاتحاد الروسي. تحليل الوضع المالي للبنوك باستخدام تقييم التصنيف. التحليل الداخلي للوضع المالي لبنك تجاري.
ورقة مصطلح ، تمت إضافة 10/18/2003
مساوئ الأساليب الروسية لتقييم الوضع المالي لبنك تجاري. خبرة أجنبية في تقييم الحالة المالية لبنك تجاري - نظام تصنيف CAMEL. مركز تحليلي للمعلومات المالية.
ورقة مصطلح ، تمت إضافة 10/18/2003
البحث عن فروق ذات دلالة إحصائية في نهج التحليل وفقًا للتعليمات رقم 110-I للبنك المركزي للاتحاد الروسي ، مقارنة بالتوصيات المنهجية للبنك المركزي للاتحاد الروسي على أساس التحليل المالي. حالة البنك التجاري "المشروط". مبادئ المحاسبة الدولية في البنوك.
تمت إضافة ورقة مصطلح في 2012/05/08
جوهر ومحتوى التحليل المالي لأنشطة البنك التجاري. خصائص Sberbank of Russia OJSC وتقييم موقعها في سوق البلاد. تحليل الأصول والخصوم والإيرادات والمصروفات. مقترحات لتحسين كفاءة الأنشطة.
أطروحة ، تمت إضافة 04/06/2014
مكان ودور الإدارة المالية في بنك تجاري. خصائص أنشطة بنك VTB 24. تحليل العمليات النشطة والسلبية للبنك. المزايا التنافسية الرئيسية للبنك. تدابير منهجية تهدف إلى تحسين جودة الخدمة.
تمت إضافة ورقة مصطلح 09/22/2015
الأسس النظرية للسيولة المصرفية وإدارة الملاءة. طرق زيادة السيولة والملاءة للبنك. تنظيم السيولة من خلال تطوير عمليات التاجر. حالة السيولة المصرفية في الظروف الحديثة.
تمت إضافة أطروحة 10/05/2010
مميزات الإدارة المالية للبنك ، نظرا لطبيعة العمل المصرفي. كائنات إدارة السيولة. الرقابة المالية والأمن المالي كفئة اقتصادية. تحليل الأدوات الخارجية لضمان السيولة.
الاختبار ، تمت إضافة 11/11/2013
النشاط الرئيسي للبنك هو عمليات الإقراض. تحليل أنشطة البنك التجاري حسب التقارير المقدمة. الطرق الرئيسية لتحليل البنك. تحليل الدخل والمصروفات. تحليل الأصول والخصوم. إمكانيات تحسين نشاط البنك.
تأسس بنك OJSC AK BARS في عام 1993 من قبل أكبر اثني عشر شركة في جمهورية تتارستان. على مر السنين ، زاد رأس المال المصرح به للبنك ، وزاد عدد المساهمين نتيجة طرح أسهم من مختلف الإصدارات ودمج CB Tatinfrobank LLC و CB Interkama LLC. موقع البنك هو المكان الدائم لهيئاته الإدارية والمكان الرئيسي لأنشطته. عنوان مقر البنك: روسيا الاتحادية، جمهورية تتارستان، قازان، ش. الديسمبريين ، البيت 1.
يعد Ak Bars Bank واحدًا من أكبر عشرين مؤسسة مالية في روسيا ، حيث يحتل المرتبة التاسعة من حيث رأس المال السهمي والمرتبة التاسعة عشرة من حيث صافي الأصول (اعتبارًا من 01.01.2011). تمثل 37٪ من الأصول و 50٪ من رأس مال جميع البنوك العاملة في جمهورية تتارستان.
يحتل البنك المرتبة السابعة بين "البنوك الروسية الأكثر فرعاً" ، متقدماً على البنوك الكبيرة في موسكو مثل Vneshtorgbank و Impeksbank و Gazprombank و Alfa-Bank.
تم تسجيل أسهم البنك التجاري Ak Bars (شركة مساهمة مفتوحة) لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي وتعمل بنجاح في السوق المالية الروسية. يصنف البنك نفسه كبنك عالمي يطور أعمال الشركات والأفراد والاستثمار ، والتي تعمل وفقًا لاستراتيجية التنمية المعتمدة للبنك حتى عام 2015.
يعتبر البنك جزءًا من النظام المصرفي للاتحاد الروسي ويسترشد في أنشطته بتشريعات الاتحاد الروسي ، وتشريعات جمهورية تتارستان ، ولوائح بنك روسيا ، فضلاً عن ميثاق البنك. يمتلك البنك جميع أنواع التراخيص المصرفية الموجودة في الاتحاد الروسي ويقدم أكثر من 100 نوع من الخدمات المصرفية للعملاء من الشركات والأفراد.
يخدم بنك AK BARS اليوم أكثر من 1800000 فرد وأكثر من 34000 عميل من الشركات ، بما في ذلك أكبر المصدرين لجمهورية تتارستان ، وشركات النفط والغاز والبتروكيماويات ، والكيماويات ، والهندسة ، والاتصالات ، والبناء ، والنقل بالسيارات ، والتجارة والصناعات الزراعية. يشمل المساهمون في البنك أكبر المؤسسات الصناعية في جمهورية تتارستان والهياكل الحكومية.
تتطور شبكة فروع بنك AK BARS بنشاط ، حيث بلغ عددها اعتبارًا من 1 أبريل 2011 20 فرعًا في جمهورية تتارستان و 19 فرعًا في المدن الكبرى في روسيا (موسكو ، سانت بطرسبرغ ، نيجني نوفغورود ، أوليانوفسك ، يوشكار-أولا ، تشيبوكساري و Izhevsk و Yekaterinburg و Togliatti و Samara و Saratov و Kazan و Omsk و Chelyabinsk و Krasnoyarsk و Barnaul و Perm و Novosibirsk) ، و 136 مكتبًا إضافيًا و 129 مكتبًا للنقد التشغيلي.
AK BARS Bank هو عضو في مجتمع الاتصالات المصرفية العالمية SWIFT (S.W.I.F.T) ؛ نظام المعلومات والتعامل "رويترز التعامل". بورصة العملات بين البنوك في موسكو (MICEX) ؛ الرابطة الوطنية للمشاركين في سوق الأوراق المالية (NAUFOR) ؛ رابطة المشاركين في سوق بيل (AUVeR) ؛ نظام التداول الروسي (RTS) ورابطة البنوك الروسية.
يحق للبنك القيام بالعمليات المصرفية التالية:
جذب أموال الأفراد والكيانات القانونية إلى ودائع (عند الطلب ولفترة معينة) ؛
لا يزال هناك تضخم ملحوظ في الدولة ، وغالبًا ما لا تتوافق أنشطة البنوك التجارية مع المعايير الدولية ، وهذا يتطلب جهودًا إضافية من البنك الرئيسي للدولة في مجال تنظيم تداول الأموال وفي مجال الرقابة على الأنشطة المؤسسات النقدية الوطنية.
يتم تنفيذ تنظيم الدولة للأعمال المصرفية في اقتصاد السوق بشكل أساسي داخل النظام المصرفي نفسه ويجد تعبيره في التأثير على البنوك التجارية للبنك المركزي. إنه ضروري لتنفيذ المهام المحددة قانونًا للتكاثر الاجتماعي.
يحتل البنك المركزي مكانة خاصة في النظام المصرفي لأي دولة. من حيث المبدأ ، يتلخص مكانته ودوره في الاقتصاد في حل مشكلتين:
1) يجب أن يضمن استقرار عمل النظام المصرفي والنقدي في بلده ؛
2) من خلال تنظيم نشاط البنوك التجارية وتداول الأموال ، يجب على البنك المركزي ، بالتعاون مع الحكومة ، اتخاذ جميع الإجراءات التي تعتمد عليها لضمان الظروف العادية لتنمية الاقتصاد.
يضمن بنك روسيا استقرار العملة الروسية - الروبل. يشير هذا إلى أن الروبل يجب أن يحافظ على قوة شرائية ثابتة وسعر صرف ثابت.
لضمان سعر صرف مستقر للروبل ، ينظم بنك روسيا مباشرة العملات الأجنبية: فهو ينفذ معاملات لشراء وبيع العملات الأجنبية ، ويحدد إجراءات التسويات مع الشركات الأجنبية ، ويصدر أيضًا تراخيص لإجراء المعاملات بالعملة الأجنبية .
تتمثل إحدى الوظائف المهمة للبنك المركزي أيضًا في مراقبة أنشطة الشركات للامتثال لقوانين الاتحاد الروسي المتعلقة بمعاملات الصرف الأجنبي.
وظائف بنك روسيا:
مقرض للبنوك التجارية.
يحدد قواعد التسويات ؛
يحدد قواعد إجراء العمليات المصرفية ؛
القيام بتسجيل البنوك التجارية أو إصدار تراخيص لأنشطتها أو إلغاء التراخيص ؛
يشرف على أنشطتهم.
في النظام المصرفي لروسيا ، يُعرَّف البنك المركزي للاتحاد الروسي (CBR) بأنه البنك الرئيسي للدولة ومقرض الملاذ الأخير. وهي مملوكة للدولة وهي بمثابة الموضوع الرئيسي لتنظيم الدولة لعمل البنوك التجارية. إن البنك المركزي مدعو إلى جعل أنشطته متماشية مع الاستراتيجية الاقتصادية الشاملة ويعمل كعامل رئيسي للسياسة النقدية للدولة.
من خلال العمل في مجال العلاقات الاقتصادية على المستويين الكلي والجزئي ، تشارك البنوك المركزية في الدعم المادي والتقني وتشغيل المرافق والمعدات الموكلة إليها ، ولديها مراكز تكنولوجية وأنظمة معلومات خاصة بها ، وجمع المعلومات ذات الصلة ومعالجتها. إن الجمع بين العمليات الاقتصادية والتنظيمية والمادية - العمليات الفنية إلى حد ما تصوغ جوهر البنك المركزي ، وتجعله "مؤسسات متعددة الجوانب".
تعد مصداقية واستقرار النظام المصرفي ضروريين للأسباب التالية:
بدونهم ، من المستحيل بشكل عام على CBR أن تفي بمهامها ؛
تلعب البنوك التجارية دورًا أساسيًا في عملية الإنتاج الاجتماعي وتعتمد تنمية الاقتصاد على استقرارها ؛
تتميز أنشطة البنوك التجارية بضعف مالي متزايد بسبب النسبة العالية من الأموال المقترضة السلبية ، بما في ذلك قروض البنوك المركزية.
يتم تحقيق المهمة قيد النظر من قبل البنك المركزي الأردني في عملية حل مشكلتين محددتين ، مثل تنظيم سوق الائتمان وحماية المودعين في البنوك التجارية من الخسائر المالية ، والتي من المحتمل جدًا أن تكون هذه البنوك لا تزال ضعيفة للغاية.
يمكن تنفيذ تأثير البنك المركزي على أنشطة البنوك التجارية بطرق اقتصادية بحتة (أي غير مباشرة) واقتصادية وإدارية (مباشرة).
يتضمن تنظيم الائتمان ، علاوة على ذلك ، مجموعة من الأساليب ، يعتمد اختيارها على موضوع وهدف التنظيم ، وكذلك على درجة نضج علاقات السوق. في عملية التأثير على عمل البنوك التجارية ، ينظم CBR بعض خصائص الاقتصاد الكلي لاستخدام الائتمان ، والتي ، من ناحية ، يمكن أن تؤثر على الاقتصاد ككل ، ومن ناحية أخرى ، تضمن سيولة النظام المصرفي.
مثل أي بنك تجاري ، يقوم البنك المركزي بعدد من العمليات الأساسية التي تشكل جوهر البنك على هذا النحو. من وجهة نظر النظرية العامة ، أصبح البنك ، على مدى تطور تاريخي طويل ، نتيجة لتوحيد العمليات النقدية والائتمانية معه ، والتي تشكل أساس دورانه الاقتصادي. تمامًا مثل أي بنك ، يمكنه تنفيذ الإقراض ، وإجراء التسويات ، وقبول الأموال النقدية من الكيانات الاقتصادية الأخرى للتخزين ، وإصدار وسائل الدفع. أساس أنشطة البنك على هذا النحو يكمن في تنفيذ هذه العمليات النقدية للغاية. هذه الأنشطة هي الأنشطة الرئيسية. من المعروف أن النسبة وهيكل العمليات في الميزانية العمومية للبنوك يمكن أن تكون مختلفة. على سبيل المثال ، قد لا يقبل البنك ، على سبيل المثال ، في مرحلة معينة ودائع من الأفراد أو لا يفتح حسابات لموظفيها في أقسامه ، ويقلل من إصدار قروض جديدة ، ومع ذلك ، لا يتوقف عن كونه بنكًا. النتيجة الإجمالية مهمة هنا: في الميزانية العمومية للبنك ، تشكل المعاملات النقدية أساس دورانه الاقتصادي.
2. تحليل أنشطة أحد البنوك التجارية (على سبيل المثال ، بنك OJSC "AK BARS")
2.1 الخصائص الاقتصادية لأنشطة بنك "AK BARS" OJSC
البنك التجاري المشترك AK BARS (شركة مساهمة مفتوحة) مسجل لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي ويعمل بنجاح في السوق المالية الروسية منذ عام 1993.
يمتلك البنك جميع أنواع التراخيص المصرفية الموجودة في الاتحاد الروسي ويقدم أكثر من 100 نوع من الخدمات المصرفية للعملاء من الشركات والأفراد.
يخدم بنك AK BARS اليوم أكثر من مليون و 489 ألف فرد وأكثر من 29 ألف عميل من الشركات ، بما في ذلك أكبر المصدرين لجمهورية تتارستان ، وشركات النفط والغاز والبتروكيماويات ، والهندسة ، والاتصالات ، والبناء ، والكيماويات ، والنقل ، التجارة والصناعات الزراعية.
كان العام الماضي ، 2009 ، علامة فارقة بالنسبة للبنك في طريقه نحو تحقيق هدفه الاستراتيجي الرئيسي - تشكيل أحد أكبر البنوك العالمية ذات الأهمية الفيدرالية ، والتي يمكن التعرف عليها في مجتمع أعمال الاستثمار العالمي.
على خلفية المرحلة الحالية من تطور الصناعة المصرفية ، والتي تتميز بفعل اتجاهات مثل زيادة المنافسة ، وتوحيد رأس المال المصرفي ، والتوسع الإقليمي للبنوك الروسية والأجنبية الكبيرة ، وكذلك انسحاب المؤسسات الائتمانية غير التنافسية من في السوق ، احتل بنك AK BARS في عام 2009 مكانة جديرة بين 200 بنك روسي أكبر. وبحسب الخبراء ، احتل البنك المرتبة 13 من حيث رأس المال السهمي و 17 من حيث الأصول. على مدار العام ، تم تقييم أداء بنك AK BARS مرارًا وتكرارًا بشكل إيجابي من قبل وكالات التصنيف الدولية Fitch Ratings و Moody's Investors Service.
خلال العام الماضي ، كانت هناك تغييرات كمية ونوعية كبيرة في حجم اقتصاد الدولة والقطاع المصرفي على وجه الخصوص. على خلفية التنمية المستدامة بشكل عام للصناعة المصرفية ، يمكن وصف أنشطة بنك AK BARS بأنها تتطور بشكل ديناميكي. نما التفاعل مع الشركاء ، والذي كان الأساس لتنفيذ مشاريع الأعمال الجديدة وساهم في زيادة أصول البنك إلى ضعفين. في الوقت نفسه ، تم تنويع الاستثمارات حسب مجال الأعمال ، مما يضمن دخلًا ثابتًا في المستقبل. بالإضافة إلى ذلك ، أصبح من الممكن تحقيق زيادة كبيرة في حجم العمليات بسبب التوسع الإقليمي للبنك.
تميز هذا العام بالنسبة للبنك بالتطور النشط لسوق الأوراق المالية كمستثمر ومصدر. دخل البنك في سوق القروض المالية الدولية مع الإصدار الأول لسندات اليوروبوندز ، والذي كان بمثابة بداية تكوين سمعته التجارية الإيجابية في مجتمع الاستثمار العالمي.
أدى الحل الناجح لمشاكل التطوير التدريجي للبنك في العام الماضي إلى فتح آفاق لمزيد من التقدم في الأسواق المالية المحلية والأجنبية. يمكننا أن نقول بأمان أن بنك AK BARS ، الذي يمتلك الموارد الفكرية والمالية والتكنولوجية اللازمة ، لن يحافظ على الديناميكيات الإيجابية لأعماله فحسب ، بل سيتقدم أيضًا ، وسيتطور بشكل أكثر نشاطًا وكفاءة.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن الاستنتاج أن كل عام من النشاط يساهم في تطوير البنك ، وكان العام الماضي هو الأكثر ديناميكية في تاريخه.
كانت النتيجة الرئيسية للعام الماضي إقامة علاقات قوية متبادلة المنفعة مع شركاء وعملاء جدد في الجمهورية وخارجها ، وقد تحقق ذلك من خلال توسيع شبكة الفروع ، وذلك بفضل إدخال منتجات مصرفية جديدة ، والتي ، من حيث الوظيفة ، جعلت من الممكن التنافس بشكل مناسب مع اللاعبين الرئيسيين في الخدمات المصرفية. من خلال التفاعل الفعال مع شركائه التجاريين - شركات الإدارة ، وصناديق التقاعد غير الحكومية ، وشركات التأجير والتأمين ، قام البنك بتوسيع نطاق الخدمات التي يقدمها بشكل كبير.
البنك التجاري المشترك AK BARS (شركة مساهمة مفتوحة) مسجل لدى البنك المركزي للاتحاد الروسي ويعمل بنجاح في السوق المالية الروسية منذ عام 1993.
يمتلك البنك جميع أنواع التراخيص المصرفية الموجودة في الاتحاد الروسي ويقدم أكثر من 100 نوع من الخدمات المصرفية للعملاء من الشركات والأفراد.
يخدم بنك AK BARS اليوم أكثر من مليون و 489 ألف فرد وأكثر من 29 ألف عميل من الشركات ، بما في ذلك أكبر المصدرين لجمهورية تتارستان ، وشركات النفط والغاز والبتروكيماويات ، والهندسة ، والاتصالات ، والبناء ، والكيماويات ، والنقل ، التجارة والصناعات الزراعية ...
يتم ضمان استقرار أنشطة البنك من خلال رأس المال المصرح به المدفوع البالغ 19.2 مليار روبل. مبلغ رأس المال السهمي اعتبارًا من 1 يناير 2009 هو 27.9 مليار روبل. تعمل شبكة فروع بنك AK BARS بنشاط على تطوير ، حيث بلغ عددها اعتبارًا من 1 فبراير 2009 ، 20 فرعًا في جمهورية تتارستان ، و 27 فرعًا في المدن الكبيرة في روسيا ، و 145 مكتبًا إضافيًا ، و 142 مكتبًا للنقد التشغيلي ، و 12 مكتبًا تشغيليًا ، و 4 ائتمانات و مكاتب النقدية.
يقع المكتب الرئيسي للبنك في Kazan، St. الديسمبريست ، 1. هاتف 303-303-2.
الاسم الكامل للمؤسسة: بنك تجاري مساهم "AK BARS" (شركة مساهمة مفتوحة). تاريخ تسجيل البنك هو 11/29/1993. رئيس مجلس الإدارة: روبرت ريناتوفيتش موسين. رئيس مجلس الإدارة: روبرت خاميتوفيتش مينيجالييف.
أهداف إنشاء بنك OJSC "AK BARS":
شعار البنك هو أن يكون "في المنزل" لمودع خاص ، محترمًا في نظر عميل من الشركات ، داعمًا ومساعدًا للدولة ، سلطة معترف بها على المستوى الدولي ".
يحتوي ميثاق بنك AK BARS على المعلومات التالية:
يتم تحديد الميزانية العمومية وصافي الربح للبنك بالطريقة المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي. يتم دفع الضرائب المقابلة والمدفوعات الإلزامية الأخرى للميزانية من أرباح الميزانية العمومية. يظل صافي ربح البنك تحت تصرف البنك ، وبقرار من الاجتماع العام للمساهمين ، يتم إرساله إلى صندوق الاحتياطي ، لتشكيل صناديق أخرى للبنك ، ويتم توزيعه أيضًا على المساهمين في شكل أرباح نقدية لغيرهم. الأغراض وفقًا للتشريعات الحالية للاتحاد الروسي.
تتكون الموارد الائتمانية للبنك من:
يمكن استخدام أرباح البنك التي لم يتم توزيعها خلال السنة المالية كمصادر للإقراض.
يحتفظ البنك بسجلات محاسبية ويقدم تقارير مالية وتقارير أخرى وفقًا للإجراءات المنصوص عليها في تشريعات الاتحاد الروسي وغيرها من الإجراءات القانونية التنظيمية ، بما في ذلك الإجراءات التنظيمية لبنك روسيا.
يقوم البنك بالإفصاح الإلزامي عن المعلومات بالمقدار وبالطريقة التي تحددها تشريعات الاتحاد الروسي والهيئة التنفيذية الفيدرالية لسوق الأوراق المالية وبنك روسيا.
AK BARS Bank عضو في:
البنوك المراسلة الأجنبية الرئيسية لبنك AK BARS:
كان العام الماضي علامة فارقة بالنسبة للبنك في طريقه إلى تحقيق هدفه الاستراتيجي الرئيسي - تشكيل أحد أكبر البنوك العالمية ذات الأهمية الفيدرالية ، والتي يمكن التعرف عليها في مجتمع أعمال الاستثمار العالمي.
على خلفية المرحلة الحالية من تطور الصناعة المصرفية ، والتي تتميز بفعل اتجاهات مثل زيادة المنافسة ، وتوحيد رأس المال المصرفي ، والتوسع الإقليمي للبنوك الروسية والأجنبية الكبيرة ، وكذلك انسحاب المؤسسات الائتمانية غير التنافسية من السوق ، احتل بنك AK BARS في عام 2006 مكانه الصحيح بين أكبر 200 بنك روسي. وبحسب الخبراء ، احتل البنك المرتبة 13 من حيث رأس المال السهمي و 17 من حيث الأصول. على مدار العام ، تم تقييم نتائج أداء بنك AK BARS مرارًا وتكرارًا بشكل إيجابي من قبل وكالات التصنيف الدولية Fitch Ratings و Moody's Investors Service.
خلال العام الماضي ، كانت هناك تغييرات كمية ونوعية كبيرة في حجم اقتصاد الدولة والقطاع المصرفي على وجه الخصوص. على خلفية التنمية المستدامة بشكل عام للصناعة المصرفية ، يمكن وصف أنشطة بنك AK BARS بأنها تتطور بشكل ديناميكي. نما التفاعل مع الشركاء ، والذي كان الأساس لتنفيذ مشاريع الأعمال الجديدة وساهم في زيادة أصول البنك إلى ضعفين. في الوقت نفسه ، تم تنويع الاستثمارات حسب مجال الأعمال ، مما يضمن دخلًا ثابتًا في المستقبل. بالإضافة إلى ذلك ، أصبح من الممكن تحقيق زيادة كبيرة في حجم العمليات بسبب التوسع الإقليمي للبنك.
تميز هذا العام بالنسبة للبنك بالتطور النشط لسوق الأوراق المالية كمستثمر ومصدر. دخل البنك في سوق القروض المالية الدولية مع الإصدار الأول لسندات اليوروبوندز ، والذي كان بمثابة بداية تكوين سمعته التجارية الإيجابية في مجتمع الاستثمار العالمي.
يقدم البنك 19 نوعًا من الودائع بالروبل والدولار الأمريكي واليورو ، وعدد حسابات المودعين. يقدم البنك برامج مختلفة لإقراض السكان (لشراء المساكن ، والتعليم ، والاحتياجات العاجلة ، وما إلى ذلك) ، وإصدار البطاقات المصرفية لأنظمة الدفع الدولية ، وإجراء التحويلات المالية ، وقبول المرافق والمدفوعات الأخرى لصالح الكيانات القانونية ، يبيع العملات المعدنية والقضبان المصنوعة من المعادن الثمينة ، ويفتح حسابات معدنية غير شخصية.
يقدم البنك مجموعة واسعة من الخدمات للعملاء من الشركات: خدمات مصرفية معقدة للكيانات القانونية (بالروبل والعملات الأجنبية) ؛ إقراض تمويل المشاريع الاستثمارية وعمليات التصدير والاستيراد ؛ تنفيذ مشاريع "الرواتب" ؛ خدمات للمشاركين في النشاط الاقتصادي الأجنبي ؛ عمليات بالمعادن النفيسة ؛ عمليات الأوراق المالية ؛ جمع وتسليم النقد والأشياء الثمينة الأخرى.
يعمل البنك بنشاط لتحسين التقنيات الحالية وإدخال تقنيات جديدة للعمليات المصرفية. يتم تنفيذ انتقال تدريجي لفروع البنوك إلى معالجة المعلومات المركزية ، مما يقلل من الوقت المستغرق لتشغيل المستندات بين العملاء.
الجدول 3. الأنواع الرئيسية من الودائع.
أدى الحل الناجح لمشاكل التطوير التدريجي للبنك في العام الماضي إلى فتح آفاق لمزيد من التقدم في الأسواق المالية المحلية والأجنبية. يمكننا أن نقول بأمان أن بنك AK BARS ، الذي يمتلك الموارد الفكرية والمالية والتكنولوجية اللازمة ، لن يحافظ على الديناميكيات الإيجابية لأعماله فحسب ، بل سيتقدم أيضًا ، وسيتطور بشكل أكثر نشاطًا وكفاءة.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن الاستنتاج أن كل عام من النشاط يساهم في تطوير البنك ، وكان العام الماضي هو الأكثر ديناميكية في تاريخه.
كانت النتيجة الرئيسية للعام الماضي إقامة علاقات قوية متبادلة المنفعة مع شركاء وعملاء جدد في الجمهورية وخارجها ، وقد تحقق ذلك من خلال توسيع شبكة الفروع ، وذلك بفضل إدخال منتجات مصرفية جديدة ، والتي ، من حيث الوظيفة ، جعلت من الممكن التنافس بشكل مناسب مع اللاعبين الرئيسيين في الخدمات المصرفية. من خلال التفاعل الفعال مع شركائه التجاريين - شركات الإدارة ، وصناديق التقاعد غير الحكومية ، وشركات التأجير والتأمين ، قام البنك بتوسيع نطاق الخدمات التي يقدمها بشكل كبير.
في عام 2006 ، شارك بنك AK BARS في تنفيذ المشاريع الكبرى التي تهدف إلى تطوير قطاعات اقتصادية مهمة استراتيجيًا: البتروكيماويات ، وبناء الآلات ، وبناء السفن ، والصناعات الزراعية ، والبناء. واصلت الشركة تعزيز مكانتها كبنك عالمي مع شبكة فروع متنامية ، حيث تقدم مجموعة واسعة من الخدمات لعملاء الشركات وعامة الناس. أصبحت ثقة العملاء ، التي تتجلى في النمو الديناميكي لقاعدة العملاء ، أحد أهم إنجازات البنك. وإدراكًا منه لارتفاع تكلفة هذه الثقة ، سيواصل البنك تحسين التكنولوجيا وجودة خدمة العملاء.
البنك هو واحد من أفضل مائة بنك في روسيا. الجدول 4 - يعكس تصنيف 20 مصرفا في الاتحاد الروسي من خلال صافي الأصول.
الهدف الاستراتيجي للبنك هو إرضاء العملاء بجودة عالية والنمو المبكر للأعمال من خلال تنظيم العمل الجماعي.
من بين مزايا البنك:
خط إنتاج واسع: الودائع والقروض والبطاقات البلاستيكية ومجموعة واسعة من خدمات الأوراق المالية والمعادن الثمينة وفواتير الخدمات وما إلى ذلك.
شبكة متطورة من المكاتب الإضافية ، والتي تقدم نفس قائمة الخدمات الموجودة في المكتب الرئيسي.
شبكة الفروع المتطورة.
|
اسم البنك والمدينة |
أصول البنك ، ألف روبل |
الودائع الفردية |
مكان إيداع البنك للأفراد. الأشخاص |
||
|
سبيربنك من روسياموسكو |
|||||
|
VTBسان بطرسبرج |
|||||
|
جازبرومبانكموسكو |
|||||
|
بنك موسكوموسكو |
|||||
|
بنك الفاموسكو |
|||||
|
أورالسيبموسكو |
|||||
|
روسبانكموسكو |
|||||
|
بنك موسكو الدوليموسكو |
|||||
|
روسيلخزبانكموسكو |
|||||
|
Raiffeisenbank موسكو |
|||||
|
AK BARSقازان |
|||||
|
Tatfondbankقازان |
كما يتضح من الجدول 2 AK BARS - تحتل Kazan المرتبة 19 في التصنيف - الأصول - صافي ألف روبل ، من حيث ودائع الأفراد - المركز العشرين. يوضح الجدول 2 تصنيف معظم البنوك الاستهلاكية.
بالإضافة إلى ذلك ، يمكن أن يتضمن الجدول 3 أعلاه مزايا البطاقات البلاستيكية: الإنتاج السريع للبطاقة الشخصية (الخيارات: "في ساعة" ، "في 3 ساعات" ، "في يوم واحد" ، إلخ.) ، الإصدار الفوري للتأشيرة إصدار فوري (بدون تخصيص) ، عمولة منخفضة لسحب النقود في أجهزة البنوك الأخرى ، معدلات عالية على أرصدة حسابات البطاقات بالروبل ، رسائل نصية للإعلام عن المعاملات وإمكانية تحديد حدود التشغيل.
يظهر الهيكل التنظيمي للبنك في الشكل 1.
الشكل 1- الهيكل التنظيمي للبنك
تشمل مزايا البنك أيضًا أقل عمولة لقبول مدفوعات المرافق ، ومعالجة إيصالات الكمبيوتر مجانًا ، وجدول عمل مناسب ، وسعر صرف عملات مناسب ، وإيداعات لأي طلبات عملاء ، وتحويلات مالية: مجموعة كبيرة من أنواع التحويلات بنفس لجنة الإقراض الزراعي.
في الوقت الحالي ، تضم الشبكة الإقليمية للبنك 37 فرعًا و 86 مكتبًا إضافيًا و 4 مكاتب ائتمان ونقدًا و 122 مكتبًا للنقد التشغيلي وبنك تابع في ساراتوف - بنك نارات. خارج جمهورية تتارستان ، تم تسجيل 17 فرعاً على أراضي الاتحاد الروسي: في موسكو ، سانت بطرسبرغ ، نيجني نوفغورود ، أوليانوفسك ، يوشكار أولا ، تشيبوكساري ، إيجيفسك ، يكاترينبورغ ، تولياتي ، سامارا ، أومسك ، تشيليابينسك ، كراسنويارسك ، بارناول ، تيومين ، بيرم ، نوفوسيبيرسك. بالإضافة إلى ذلك ، تم افتتاح 20 مكتبًا إضافيًا في المناطق الروسية: اثنان في سانت بطرسبرغ ، وثلاثة في نيجني نوفغورود ، واثنان في تشيليابينسك ، وثلاثة في منطقة تشيليابينسك (في زلاتوست ، وترويتسك ، وماغنيتوغورسك) ، وواحد في يوشكار-أولا ، وواحد في كراسنويارسك ، واحد في أومسك ، واثنان في يكاترينبورغ ، وواحد في منطقة سامارا (زيغوليفسك) ، وواحد في نوفوتشيبوكسارسك ، وواحد في أوليانوفسك ، وواحد في غلازوف ، وواحد في سارابول. مكاتب الائتمان والنقد في فياتسكي بولياني (منطقة كيروف) ، في سارانسك وفيليكي نوفغورود وبتروزافودسك. تم افتتاح مكتب نقدي تشغيلي واحد في إيجيفسك وسانت بطرسبرغ. وهكذا ، فإن OJSC "AK BARS" BANK موجود اليوم في أسواق 23 منطقة في الاتحاد الروسي.
تقوم جميع البنوك التجارية ، بما في ذلك OJSC AK BARS BANK ، بنشر البيانات بشكل قانوني في الميزانية العمومية السنوية وحساب الأرباح والخسائر. توفر الميزانية العمومية الموحدة لجميع البنوك التجارية في روسيا فرصة لتوصيف حالة الاقتصاد بشكل عام ومختلف المجالات والمناطق بشكل خاص. البيانات من الميزانيات العمومية للبنوك التجارية هي المصدر الرئيسي لتطوير CBR للاتجاهات الرئيسية للسياسة النقدية وتنظيم السابق.
يشير الملاءة إلى قدرة البنك على سداد التزاماته المالية في الوقت المناسب وفقًا لتواريخ استحقاق المدفوعات.
يُفهم استقرار البنك على أنه استقرار أنشطته في ضوء المدى المتوسط والطويل ؛ يمكن تقييمها من خلال جودة الأصول وكفاية رأس المال والأداء.
تُفهم السيولة على أنها القدرة على تحويل أصول البنك إلى نقد أو وسائل دفع أخرى لسداد الالتزامات المقدمة في حالة عدم كفاية وسائل الدفع المتاحة لذلك.
يُفهم استقرار البنك على أنه استقرار أنشطته على المدى المتوسط والطويل. يمكن تقييمها من خلال جودة الأصول وكفاية رأس المال والأداء.
يجب أن تمتلك البنوك التجارية ، مثل موضوعات العلاقات الاقتصادية الأخرى ، مبلغًا معينًا من المال ، أي الموارد ، لضمان أنشطتها التجارية والاقتصادية. في الظروف الحديثة للتنمية الاقتصادية ، تعتبر مشكلة تكوين الموارد ذات أهمية قصوى. ويرجع ذلك إلى حقيقة أنه مع الانتقال إلى نموذج السوق للاقتصاد ، والقضاء على احتكار الدولة للبنوك ، وبناء نظام مصرفي من مستويين ، فإن طبيعة الموارد المصرفية تخضع لتغييرات كبيرة. ويفسر ذلك حقيقة أن الصندوق الوطني للموارد المصرفية ، أولاً ، قد تقلص بشكل كبير ، ويتركز مجال عمله في الحلقة الأولى للنظام المصرفي - البنك المركزي للاتحاد الروسي. ثانيًا ، يعني تكوين المؤسسات والمنظمات ذات الأشكال المختلفة للملكية ظهور ملاك جدد للأموال الحرة مؤقتًا ، وتحديد مكان وطريقة تخزين الأموال بشكل مستقل ، مما يساهم في إنشاء سوق لموارد الائتمان ، المدرجة عضوياً في نظام العلاقات النقدية. بالإضافة إلى ذلك ، يعتمد حجم نشاط البنوك ، الذي يحدده موضوع عملياتها النشطة ، على الحجم الإجمالي للموارد التي لديها تحت تصرفها ، وخاصة على مقدار الموارد التي تم جذبها. يؤدي هذا الوضع إلى تفاقم المنافسة بين البنوك على جذب الموارد. بالتزامن مع سوق الموارد الائتمانية ، يبدأ سوق الأوراق المالية في العمل ، حيث تعمل البنوك كبائعين خاصين بها ، أو كمشترين للأوراق المالية الحكومية والشركات. إن وجود مؤسسات التأمين والتمويل والائتمان الأخرى يزيد من حدة المنافسة في سوق الائتمان ويؤدي إلى تفاقم مشكلة قيام البنوك بتجميع الأموال الحرة مؤقتًا.
يمكن الحصول على التقييم الأكثر عمومية لأنشطة البنك من خلال تحليل ديناميكيات القيمة المطلقة للميزانية العمومية السنوية مع حجم الأعمال النهائي على مدى عدد من السنوات. بتحليل الرسم البياني لديناميات الميزانية العمومية لبنك "AK Bars" OJSC (الشكل 2.) ، يمكن ملاحظة أن الحد الأقصى لحجم العملة لوحظ في 2003 - 15142719 ألف روبل ، معدل النمو مقارنة بـ العام السابق 1.2 مرة. لوحظ معدل النمو الأقصى في عام 2001 وهو 2.3 مرة. في عام 2006 ، بلغ نمو إجمالي الميزانية العمومية 102128396 ألف روبل.
الشكل 2. رسم بياني لديناميكيات عملة الميزانية العمومية لبنك "OJSC AK Bars"
المبلغ الإجمالي لأموال البنك الخاصة للفترة 1999-2003 زاد بمقدار 698358 ألف روبل بحلول عام 2006 - زاد مقارنة بعام 2003 بمقدار 86985677 ألف روبل. بالنسبة للبنك الذي تم تحليله ، من المميزات أنه خلال هذه السنوات انخفضت حصة رأس المال المصرح به من 83 ٪ من المبلغ الإجمالي لأمواله الخاصة إلى 64.5 ٪ ، لكن المبلغ المطلق للصندوق تغير بمقدار 15396 ألف روبل فقط. 2002-2003 زادت حصة الربح في هيكل الأموال الخاصة أكثر من مرتين (من 8.54 ٪ إلى 17 ٪) ، بمبلغ مطلق بمقدار 300 ألف روبل. خلال الفترة قيد الاستعراض ، زادت حصة الأرباح في هيكل الأموال الخاصة بنسبة 15٪ وبالمبلغ المطلق بمقدار 490 ألف روبل.
وبالتالي ، يُظهر تحليل هيكل الأموال الخاصة بالبنك أنه فيما يتعلق بالوضع الإيجابي الحالي للبنك ، كانت هناك زيادة في حجم أمواله الخاصة ، ويتكون الجزء المهيمن من أمواله الخاصة من مختلف أموال.
خلال الفترة التي تم تحليلها ، تحسن موقف السكان من أنشطة البنك بشكل ملحوظ ، وزادت ثقة السكان - الشكل 3 - يوضح ديناميات الودائع للفترة 2003-2006.
الشكل 3. ديناميات نمو الودائع لسكان بنك "AK BARS" OJSC للفترة 2003-2006.
تهدف السياسة الائتمانية للبنك التجاري المشترك "Ak Bars" إلى زيادة ربحية الاستثمارات الائتمانية ، وتقليل درجة المخاطر والحفاظ على السيولة. وفقًا لاستراتيجية البنك ، يتم إعطاء الأفضلية للإقراض للمؤسسات الواعدة في القطاعات الرائدة في اقتصاد تتارستان. ضع في اعتبارك هذا الاتجاه في هيكل المعاملات الائتمانية باستخدام مثال الجدول 3.
الجدول 6. هيكل استثمارات قروض البنك في القطاع الحقيقي للاقتصاد (٪)
كما يتضح من الجدول 3 ، تقع معظم محفظة القروض على قروض للمؤسسات الصناعية - 34٪. النقل والاتصالات أيضا مسؤولة عن حصة كبيرة من محفظة القروض - 10٪.
من أجل زيادة القدرة التنافسية المستقرة للبنك ، من الضروري الحفاظ على معدل دوران حسابات التسوية والحسابات الجارية والعملات للعملاء الرئيسيين للبنك ، أي الحفاظ على عملاء مربحين للعمل. عندما يتم تحقيق وضع مستقر في بيئة تنافسية عدوانية متغيرة - تنويع قاعدة العملاء ، مما يضمن تقليل المخاطر الإجمالية للعمليات المصرفية. يجب أن تهدف سياسة Ak Bars في تكوين قاعدة الموارد إلى الحفاظ على استقرار المطلوبات والحفاظ على السيولة. من الضروري ضمان النمو الحقيقي للميزانية العمومية ، لتكثيف العمل على إعادة هيكلة المطلوبات. يمكن حل هذه المشكلة من خلال جذب الأموال من السكان من خلال صناديق التقاعد وشركات التأمين.
المهمة التالية هي جذب الأموال من العملاء الذين لديهم معدل دوران كبير في الحسابات ، لجذب أموال الميزانية عند الحصول على حالة إدارات المدينة المرخصة. الاستمرار في إصدار الفواتير بفوائد التي يصدرها البنك. السعي لتغيير هيكل الميزانية العمومية: الحفاظ على الاقتران الداخلي للأصول والخصوم من حيث المبالغ والشروط عند مستوى لا يزيد عن 25٪ واستقرار المصادر حتى 70٪. يعتمد إنشاء الموارد على البحث عن مصادر رخيصة ومستقرة ، متوازنة مع الأصول من حيث الشروط والفوائد ، مع مراعاة الهامش المخطط. الأكثر ربحية هو جذب الموارد متوسطة الأجل (91 يومًا). حصة الأموال التي يتم جمعها عند الطلب لا تزيد عن 25٪. من المخطط اجتذاب موارد النقد الأجنبي على المدى الطويل والطويل ؛ يجب جذب موارد الروبل بسعر فائدة عائم. في مجال الإقراض ، من الضروري تحسين جودة محفظة القروض لضمان الربحية المخططة ، ومنع نمو مخاطر الائتمان ، وتقليل حجم القروض المتعثرة قدر الإمكان. يجب أن يتم الإقراض في وجود مخططات للحصول على أموال حقيقية ، وضمان سداد القرض. من المتوقع أيضًا تلبية الحاجة إلى قروض للمؤسسات من خلال تسريع معدل دوران القروض والإفراج عن غير العاملين. من أجل تحصيل مبلغ الدخل المطلوب ، من الضروري الحفاظ على المستوى القياسي للعائد على الأصول والاستثمارات ، ويجب تحديد المستوى الحالي لسداد القرض بناءً على معيار خفض مستوى الربحية.
يعتبر البنك التجاري "AK BARS" (شركة مساهمة عامة) أكبر بنك روسي ويحتل المرتبة 21 من حيث صافي الأصول.
اعتبارًا من تاريخ التقرير (01 يناير 2016) ، بلغ صافي أصول بنك AK BARS 497.99 مليار روبل. خلال العام ، ارتفعت الأصول بنسبة 4.60٪. كان للزيادة في صافي الأصول تأثير سلبي على العائد على الأصول (ROI): على مدار العام ، انخفض صافي عائد الأصول من 0.07٪ إلى -1.90٪.
بالنسبة للخدمات المقدمة ، يجذب البنك بشكل أساسي أموال العملاء ، وهذه الأموال متنوعة بما فيه الكفاية (بين الكيانات القانونية والأفراد).
بنك AK BARS - مدرج في قائمة لومبارد ، ويقبل بنك روسيا سندات مؤسسة الائتمان المعنية كضمان ؛ له الحق في العمل مع صندوق المعاشات التقاعدية للاتحاد الروسي ويمكنه جذب أمواله في إدارة الائتمان ، في الودائع والمدخرات لسكن الأفراد العسكريين ؛ له الحق في العمل مع صناديق التقاعد غير الحكومية التي تنفذ تأمين المعاش الإجباري ، ويمكن أن تجتذب مدخرات التقاعد والمدخرات للإسكان للأفراد العسكريين ؛ عضو BESP ؛ له الحق في فتح حسابات وودائع بموجب القانون 213-FZ المؤرخ 21 يوليو 2014 ، أي المنظمات ذات الأهمية الاستراتيجية للمجمع الصناعي العسكري وأمن الاتحاد الروسي ؛ تم تعيين ممثلين مفوضين من بنك روسيا في مؤسسة الائتمان.
الأصول السائلة للبنك هي أموال البنك التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد لإعادتها إلى المودعين.
يتم تحديد سيولة المؤسسة المالية من خلال نسبة الأصول المتاحة إلى الالتزامات النقدية التي يتعين الوفاء بها. في هذه الحالة ، يجب مراعاة نقطتين.
أولاً ، لا يمكن أن تكون الأصول نقدية فحسب ، بل يمكن أن تكون أيضًا قيمًا أخرى لها خاصية السيولة من وجهة نظر مالية.
ثانيًا ، سيولة المنظمة هي مفهوم وثيق الصلة بالوقت. هناك سيولة حالية للبنك - نسبة الأصول والمدفوعات القادمة على الفور. يمكن حسابها عن أي فترة أخرى. على سبيل المثال ، السيولة الشهرية هي نسبة المقبوضات إلى المدفوعات في غضون شهر ، وما إلى ذلك.
لتقييم السيولة ، ضع في اعتبارك فترة تبلغ حوالي 30 يومًا ، يكون خلالها البنك قادرًا (أو غير قادر) على الوفاء بجزء من التزاماته المالية (حيث لا يمكن لأي بنك إعادة جميع الالتزامات في غضون 30 يومًا). يسمى هذا "الجزء" "التدفقات النقدية المقدرة الخارجة".
الجدول 2.1.2 - هيكل الأصول عالية السيولة بالروبل.
من جدول الأصول السائلة ، نرى أن مبالغ الأموال في الحسابات لدى بنك روسيا ، والأوراق المالية عالية السيولة للبنوك والدول قد تغيرت بشكل طفيف ، وانخفضت مبالغ القروض بين البنوك الموضوعة لمدة تصل إلى 30 يومًا ، ومبالغ الأموال النقدية ، الحسابات المراسلة لـ NOSTRO مع البنوك (الصافية) ، الأوراق المالية عالية السيولة في الاتحاد الروسي ، في حين أن حجم الأصول عالية السيولة ، مع مراعاة الخصومات والتسويات (بناءً على الأمر رقم 3269-U المؤرخ 31 مايو 2014 ) ، على مدار العام من 58.90 إلى 41.75 مليار روبل.
في الوقت نفسه ، في أي وقت ، يمكن للمودعين الحاليين المطالبة بإعادة أموالهم. وبالتالي ، فإن السيولة المنخفضة للغاية ترتبط بخطر انهيار المؤسسة المالية. لمنع حدوث ذلك ، يقوم المنظمون بإدخال نسب السيولة.
الجدول 2.1.3 - هيكل الخصوم المتداولة بالروبل.
|
اسم المؤشر |
||||
|
ودائع الأفراد التي تستحق أكثر من عام |
||||
|
الودائع الأخرى للأفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الفرديين) (لمدة تصل إلى عام واحد) |
||||
|
الودائع والصناديق الأخرى للكيانات القانونية (لمدة تصل إلى سنة واحدة) |
||||
|
بما في ذلك. الأموال الحالية للكيانات القانونية (بدون رواد أعمال فرديين) |
||||
|
حسابات مراسلة لبنوك LORO |
||||
|
الحصول على قروض بين البنوك لمدة تصل إلى 30 يومًا |
||||
|
الأوراق المالية الخاصة |
||||
|
التزامات لدفع الفوائد والتأخيرات والذمم الدائنة والديون الأخرى |
||||
|
التدفق النقدي المتوقع |
||||
|
المطلوبات المتداولة |
خلال الفترة قيد الاستعراض ، ما حدث لقاعدة الموارد هو أن مبالغ الودائع الأخرى للأفراد (بما في ذلك رواد الأعمال الأفراد) (لفترة تصل إلى عام واحد) ، وأوراقهم المالية ، زادت بشكل ضئيل ؛ الصناديق الأخرى للكيانات القانونية ( لمدة تصل إلى سنة واحدة) ، الحسابات المراسلة لبنوك LORO ، زادت المبالغ بشكل كبير ، بما في ذلك. الأموال الحالية للكيانات القانونية (بدون رواد الأعمال الفرديين) ، والقروض بين البنوك المستلمة لمدة تصل إلى 30 يومًا ، والمطلوبات لدفع الفوائد ، والتأخير ، والذمم الدائنة والديون الأخرى ، في حين زاد التدفق النقدي المتوقع على مدار العام من 49.65 إلى 65.40 مليار. فرك.
في الوقت الحالي ، تعطينا نسبة الأصول عالية السيولة (الأموال المتاحة للبنك بسهولة خلال الشهر المقبل) والتدفقات الخارجة المقدرة للمطلوبات المتداولة قيمة 63.84٪ ، مما يعني هامش أمان غير كاف للتغلب عليه تدفق محتمل للعملاء ، ولكن البنك كبير ومن غير المرجح حدوث تدفق كبير.
بالتزامن مع هذا ، من المهم مراعاة معايير السيولة الفورية (H2) والسيولة الحالية (N3) ، حيث تم تحديد قيم الحد الأدنى عند 15 ٪ و 50 ٪ على التوالي. هنا نرى أن معايير H2 و H3 أصبحت الآن بمستوى كافٍ.
الجدول 2.1.4 - مؤشرات السيولة خلال العام
وفقًا للطريقة المتوسطة (تجاهل القمم الحادة): تميل كمية نسبة السيولة اللحظية 2 خلال العام إلى الزيادة بشكل طفيف ، ولكن خلال النصف الأخير من العام تميل إلى الانخفاض ، مقدار نسبة السيولة الحالية Н3 خلال تميل السنة إلى الزيادة ، ولكن خلال النصف الأخير من العام تميل إلى الانخفاض ، وتميل موثوقية خبراء البنك إلى أن تظل عمليا دون تغيير خلال العام ، ومع ذلك ، خلال النصف الأخير من العام تميل إلى الانخفاض.
يبلغ حجم الأصول المدرة للدخل للبنك 70.56٪ من إجمالي حجم الأصول ، ويبلغ حجم الخصوم التي تحمل فوائد 85.54٪ من إجمالي حجم المطلوبات. ومع ذلك ، فإن حجم الأصول المربحة أقل من المتوسط لأكبر البنوك الروسية (87٪).
الجدول 2.1.5 - هيكل كسب الأصول في اللحظة الحالية وقبل عام بالروبل.
نرى أن المبالغ قد تغيرت بشكل طفيف في القروض بين البنوك ، والقروض للكيانات القانونية ، وزادت مبالغ الاستثمارات في الأوراق المالية ، وزادت مبالغ الاستثمارات في عمليات التأجير وحقوق المطالبة المكتسبة ، وانخفضت مبالغ القروض للأفراد ، والمبالغ من السندات الإذنية بشكل كبير ، وزاد المبلغ الإجمالي للأصول المكتسبة بنسبة 2.7 ٪ من 342.13 إلى 351.37 مليار روبل.
الجدول 2.1.6 - تحليلات حول درجة ضمان القروض المُصدرة ، فضلاً عن هيكلها: بالروبل.
|
اسم المؤشر |
||||
|
قبول الأوراق المالية كضمان للقروض الصادرة |
||||
|
تم قبول الملكية كضمان |
||||
|
قبول المعادن النفيسة كضمان |
||||
|
الحصول على الضمانات والكفالات |
||||
|
مبلغ محفظة القرض |
||||
|
بما في ذلك. قروض للكيانات القانونية |
||||
|
بما في ذلك. قروض للأفراد الأشخاص |
||||
|
بما في ذلك. قروض للبنوك |
يشير تحليل الجدول إلى أن البنك يركز على إقراض الكيانات القانونية ، وهو شكل الضمان الذي يتمثل في التعهدات العقارية. المستوى الإجمالي لأمن القرض مرتفع للغاية ومن المرجح أن يتم تعويض حالات التخلف عن السداد المحتملة بمقدار الضمان.
الجدول 2.1.7 - هيكل موجز للالتزامات التي تحمل فائدة (أي التي يدفع البنك عنها عادة فائدة للعميل) بالروبل.
نرى أن مبالغ أموال الكيانات القانونية قد تغيرت بشكل طفيف. زيادة المبلغ ودائع الأفراد. الأشخاص ، زادت المبالغ المستحقة للبنوك (الإقراض بين البنوك وحسابات المراسلة) بشكل كبير ، وزاد المبلغ الإجمالي للالتزامات التي تحمل فائدة بنسبة 4.6٪ من 407.43 إلى 426.00 مليار روبل.
انخفضت ربحية مصادر الأموال الخاصة (المحسوبة على أساس بيانات الميزانية العمومية) إلى قيمة حرجة للعام من 1.95٪ إلى -25.51٪. في الوقت نفسه ، انخفض العائد على حقوق الملكية (محسوب باستخدام النموذجين 102 و 134) على مدار العام من 0.63٪ إلى 17.93٪ (تُعطى البيانات الواردة أدناه وفي المائة سنويًا لتاريخ الربع التالي). صافي هامش الفائدة انخفض على مدار العام من 0 ، 90٪ إلى -2.57٪. ارتفعت ربحية عمليات الإقراض خلال العام من 12.54٪ إلى 16.43٪. ارتفعت تكلفة الأموال التي تم جذبها خلال العام من 8.13٪ إلى 12.36٪. ارتفعت تكلفة جذب الأموال من البنوك خلال العام من 12.84٪ إلى 19.56٪. ارتفعت تكلفة تمويل السكان (الأفراد) على مدار العام من 6.69٪ إلى 9.75٪.
الجدول 2.1.8 - هيكل الأموال الخاصة بالروبل.
خلال العام ، انخفضت مصادر الأموال الخاصة بنسبة 1.4٪. لكن خلال الشهر الماضي (ديسمبر 2015) ، زادت مصادر الأموال الخاصة بنسبة 0.6٪.
الجدول 2.1.9 - هيكل موجز لرأس المال بالروبل.
|
اسم المؤشر |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
العاصمة الرئيسية |
||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
|
بما في ذلك. رأس المال المصرح به |
الجدول 2.2.4 - تحليل صافي دخل الفوائد لبنك "AK BARS" PJSC بالروبل.
صافي دخل الفوائد اعتبارًا من 1 يناير 2016 هو -12،536،644 ، والتغيير لمدة 12 شهرًا من حيث النسبة المئوية هو -448.36٪. صافي الدخل من غير الفوائد هو 2،728،988 ، والتغير على مدى 12 شهرًا من حيث النسبة المئوية هو -209.51٪. صافي دخل الرسوم والعمولات اعتبارًا من 1 يناير 2016 هو 2،044،381 ، والتغيير لمدة 12 شهرًا من حيث النسبة المئوية هو 38.78٪. صافي الدخل التشغيلي الآخر هو - 238831 ، والتغيير على مدى 12 شهرًا من حيث النسبة المئوية ، هذا المبلغ هو - 101.80٪. بلغ صافي المصروفات من إنشاء مخصص لانخفاض قيمة الأصول المالية للديون في عام 2016 إلى 361.4 مليار روبل. مقابل 134.9 مليار روبل. لعام 2015. بلغ صافي المصروفات من إنشاء مخصص لانخفاض قيمة محفظة القروض في عام 2016 إلى 357.0 مليار روبل. مقابل 133.5 مليار روبل. لعام 2015 ، والذي يتوافق مع تكلفة مخاطر الائتمان بمبلغ 233 نقطة أساس مقابل 112 نقطة أساس في عام 2013. الأسباب الرئيسية لنمو مخاطر الائتمان كانت: تدهور عام في جودة محفظة القروض على خلفية تباطؤ نمو الاقتصاد الروسي ، على وجه الخصوص ، إنشاء احتياطي للخسائر على القروض لبعض كبيرة. المقترضين إنشاء مخصصات للحصول على قروض للمقترضين الأوكرانيين بسبب تدهور حالة الاقتصاد الأوكراني. كما أن حوالي 20٪ من صافي المصروفات المتأتية من إنشاء مخصص انخفاض قيمة القرض يتعلق بتخفيض قيمة الروبل ، مما أدى إلى زيادة مقدار المخصصات بالروبل على القروض بالعملات الأجنبية ، حتى في حالة عدم وجود علامات تدهور. في جودة الائتمان. الربح قبل الضريبة في 1 يناير 2016 هو -9،036،830 ، والتغيير على مدى 12 شهرًا من حيث النسبة المئوية ، هذا المبلغ هو -1421.92٪. الربح بعد الضريبة في 1 يناير 2016 هو أيضًا -9،036،830 ، والتغيير على مدى 12 شهرًا من حيث النسبة المئوية ، هذا المبلغ هو -1391.54٪. وضع البنك المركزي للاتحاد الروسي مؤشرات معيارية للاستقرار المالي للبنوك (القدرة على سداد التزاماتها) ، وعدم الامتثال الذي يعرض وجود البنك للخطر. الجدول 2.2.5 - الاستقرار المالي لبنك "AK BARS" PJSC في المائة
من الجدول يمكننا استخلاص الاستنتاجات التالية:
الجدول 2.2.6 - نسب السيولة لبنك "AK BARS" PJSC بالروبل. عند تحليل الجدول ، يمكننا القول أن مجموع نسبة السيولة الفورية اعتبارًا من 1 يناير 2016 هو 54.93 ، والتغير على مدار 12 شهرًا بنسبة 11.26٪. تبلغ نسبة السيولة الحالية 82.69 ، والتغير على مدى 12 شهرًا في النسبة المئوية هو 25.85٪ (بالقيمة المطلقة - 28.82). مقدار نسبة السيولة طويلة الأجل اعتبارًا من 1 يناير 2016 هو 86.06 ، والتغيير في 1 يناير 2015 هو 7.03٪ (5.65). الجدول 2.2.7 - مؤشرات تقييم السيولة لبنك "AK BARS" PJSC بالنسبة المئوية
مستوى السيولة الفوري - مرضٍ (اتجاه - إيجابي) مستوى السيولة الحالي - مرضٍ (اتجاه - سلبي) نسبة الأصول عالية السيولة للأموال المجمعة منخفضة (الاتجاه إيجابي) حصة مطلوبات الطلب - مرضية (اتجاه - سلبي) الاعتماد على سوق ما بين البنوك - مرضٍ (اتجاه - سلبي) حصة الفواتير الخاصة في رأس المال غير مرضية (الاتجاه إيجابي). قروض للمطلوبات (غير المصرفية) - مرضية (اتجاه - إيجابي) الجدول 2.2.8 - مؤشرات الربحية لبنك "AK BARS" PJSC
عند تحليل البيانات الواردة في الجدول ، يمكننا القول أن مؤشرات مستوى الربحية قد زادت مقارنة بالعام السابق. وبالتالي ، ارتفع العائد على الأصول بنسبة 1.97٪ في عام واحد ، وزاد العائد على حقوق المساهمين بنسبة -18.57٪ مقارنة بعام 2014. ارتفعت الربحية من العمليات الأساسية بنسبة 2.13٪. إذا قارنا هذا المؤشر قبل عام ، فقد انخفض بنسبة 0.52٪. ارتفعت ربحية معاملات الصرف الأجنبي بنسبة -0.47٪ ، وفي العام السابق بنسبة 0.20٪ فقط. بشكل عام ، على الرغم من زيادة مؤشرات مستوى الربحية ، فإن هذا لا يعني أن PJSC AK BARS BANK لا يفقد مركزه. الجدول 2.2.9 - المؤشرات الهيكلية المرتبطة بالنتيجة المالية لبنك "AK BARS" PJSC تحليل الجدول ، المؤشرات الهيكلية المرتبطة بالنتيجة المالية لبنك "AK BARS" PJSC ، يمكننا القول أن المبلغ اعتبارًا من 1 يناير 2016 ، مؤشر هيكل الدخل (حصة الدخل لمرة واحدة) متساوي إلى - 100.15٪ والتغييرات في القيم المطلقة لمدة 12 شهرًا - 143.67٪. وبلغت حصة المصاريف الإدارية والتنظيمية 56.72٪ ، والتغير على مدى 12 شهرًا كنسبة مئوية 31.93٪. مستوى مصاريف الأجور والرواتب اعتبارًا من 1 يناير 2016 يساوي - 43.72٪ ، والتغيير لمدة 12 شهرًا كنسبة مئوية يساوي - 103.40٪. الجدول 2.2.10 - مؤشرات مستوى النفقات حسب أنواع الأموال المقترضة لبنك "AK BARS" PJSC
اعتبارًا من 1 أكتوبر 2015 ، تكبد بنك PJSC AK BARS Bank خسارة بمبلغ 7495.2 مليون روبل روسي ، أي بانخفاض في الأرباح مقارنة بالفترة نفسها من العام السابق بلغ 7784.9 مليون روبل. كانت العوامل الرئيسية وراء انخفاض الأرباح مقارنةً بشهر أكتوبر 2014 هي تلقي هامش فائدة سلبي ، وخسارة من إعادة تقييم العملات الأجنبية والمعادن الثمينة ، وإنشاء احتياطيات للخسائر المحتملة على القروض والقروض والديون المعادلة. بلغ رأس مال الأسهم لبنك PJSC AK BARS اعتبارًا من 1 أكتوبر 2015 60.996 مليار روبل. ترجع الزيادة في الأموال الخاصة للبنك إلى جذب القروض الثانوية في يونيو 2015 من المؤسسة الحكومية "وكالة تأمين الودائع" كجزء من التدابير الرامية إلى زيادة رسملة البنوك بمبلغ إجمالي قدره 12.1 مليار روبل وزيادة في رأس المال المصرح به بمبلغ 9 في أغسطس 2015 ، 8 مليار روبل. نتيجة الخسارة المستلمة بعد نتائج 9 أشهر من عام 2015 ، فإن العائد على الأصول اعتبارًا من 01.10.2015. بلغت -1.31٪ ، وبلغ العائد على حقوق المساهمين -12.15٪. اعتبارًا من 1 أكتوبر 2015 ، بلغ حجم الأموال التي جذبها البنك 466.6 مليار روبل ، بزيادة 118.7 مليار روبل مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي. (بنسبة 34.12٪). في هيكل العمليات السلبية للبنك ، تلعب العمليات دورًا مهمًا لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد (أكثر من 70٪ من قاعدة الموارد). اعتبارًا من 1 أكتوبر 2015 ، بلغت أصول البنك 517.3 مليار روبل ، مقارنة بنفس الفترة من العام الماضي ، زادت الأصول بمقدار 114.1 مليار روبل (28.31٪). تقع الحصة الغالبة من عمليات البنك النشطة على الإقراض لعملاء الشركات والأفراد (أكثر من 50٪ من أصول البنك). بناءً على تحليل الهيكل العام لموجودات ومطلوبات البنك واتساقها وصافي حقوق الملكية والسيولة والملاءة المالية ، فإن مستوى السيولة والملاءة المالية كافٍ ومستقر. |
