سيكون الطلاب الطلاب الدراسات العليا، العلماء الشباب الذين يستخدمون قاعدة المعارف في دراساتهم وعملهم ممتنين لك.
منشور من طرف http://www.allbest.ru/
العمل بالطبع
الاتجاهات الرئيسية لأنشطة البنك التجارية
مقدمة
1 الأساسيات النظرية للسياسة الائتمانية للبنك التجاري
2 تحليل سياسة الائتمان على مثال OJSC Prorbank CBU 500 بريست
2.3 خصائص نتائج الأنشطة المالية والاقتصادية لمركز الخدمات المصرفية رقم 500 OJSC Priorbank في بريست
2.4 سياسة الائتمان مركز الخدمات المصرفية رقم 500 OJSC Priorbank في بريست
استنتاج
قائمة المصادر المستخدمة
مقدمة
قضايا تحسين الأنشطة المصرفية وتعريف مجالات التنمية ذات الأولوية من قبل بنك النظام اليوم في وسط الحياة الاقتصادية والسياسية والاجتماعية للبلاد. النظام المصرفي هو عنصر أساسي في نظام الاقتصاد الوطني. تقوم البنوك بأنها الوسطاء الائتمانية بأداء وظائف محددة تتكون في القدرة على تجميع التدفقات النقدية وإعادة توزيعها بين قطاعات الاقتصاد في الجوانب الإقليمية والقطاعية. من خلال تنفيذ هذه الوظائف، تم تصميم البنوك لتعزيز النمو الاقتصادي المستدام.
النظام المصرفي هو أحد أهم قطاعات الاقتصاد في البلاد. أولا، توفير الخدمات للكيانات القانونية والأفراد، والبنوك تسهم في إنشاء منتج وطني إجمالي؛ ثانيا، إرسال بنوك البنوك، هي الرابط الرئيسي في البنية التحتية المالية للاقتصاد الوطني؛ وثالثا، فهي حساسة للتغيرات في الوضع الاقتصادي الناجم عن تصرفات هيئات الدولة للحكومة، البنوك هي الموصلات السياسة الاقتصادية لتحقيق الاستقرار في الدولة.
الإقراض هي الخدمة المصرفية التي تجلب أعظم عدد من الأرباح. وفي الوقت نفسه، عند ارتكاب عمليات الائتمان، لدى البنك مخاطر عالية.
يجب على البنوك إظهار المزيد والمزيد من الإبداع في تطوير أساليب الإقراض الجديدة، وجذب أعظم عدد من العملاء. وبالتالي، يواجه البنك سؤالا حول سياسة الائتمان المصنوعة بشكل واضح والكفاءة. بعد كل شيء، تؤثر حالة حافظة القروض على ليس فقط عدد القروض الصادرة ومقدار الديون الملحة، ولكن ديناميات الديون المتأخرة.
ترتبط أهمية دراسة مشاكل تشكيل سياسة الائتمان في بنك تجاري بتأثيرها الخطير على استدامة العمل ونتائج أنشطة البنك. تؤدي سياسة قروض غير كاملة أو غيابها مؤسسة ائتمانية لخسائر مالية خطيرة وإفلاس. على العكس من ذلك، تساهم سياسة قرض فعالة في تحسين جودة الأصول وربحتها وضمان نتيجة مالية إيجابية.
أهمية العمل في العمل ليس شكلا، نظرا لأن سياسة الائتمان الخاصة بالبنك هي مشكلة مصرفية مهمة، فإن الحل الذي سيضمن تنفيذ نظام للخدمات المصرفية الشاملة، وهو الوضع الاقتصادي الحديث المناسب في جمهورية بيلاروسيا ، لإنشاء آلية لتنسيق هذا النظام مع ممارسات الخدمات المعترف بها دوليا، وكذلك زيادة جودةها بشكل كبير. في هذا الصدد، موضوع الأطروحة وثيق الصلة جدا.
الغرض من كتابة العمل بالطبع لاستكشاف الجوانب النظرية والعملية لسياسة الائتمان للبنك التجاري لفرع فرع OJSC PriorBank في بريست.
مهام العملة:
النظر في المؤسسات النظرية لتشكيل سياسة الائتمان لبنك تجاري؛
تحديد جوهر سياسة الائتمان للبنك التجاري؛
النظر في العوامل التي تحدد تشكيل سياسة الائتمان لبنك تجاري؛
تحليل سياسة الائتمان على سبيل المثال OJSC "السابق" CBU 500 غرام.
الهدف من الدراسة هو مركز الخدمات المصرفية رقم 500 OJSC "Priorbank" في بريست.
موضوع الدراسة هو السياسة الائتمانية لمركز الخدمات المصرفية رقم 500 OJSC "Priorbank" في بريست.
1. الأسس النظرية لتشكيل سياسة الائتمان لبنك تجاري
1.1 جوهر سياسة الائتمان بالبنك التجاري
في اقتصاد السوق، فإن الشكل الرئيسي للقرض هو قرض بنكي. تشير الخبرة الإيجابية للبنوك من بلدان مختلفة إلى أن إدارة القرض الفعالة هي المصدر الرئيسي للربح المصرفي. لذلك، فإن تطوير سياسات الائتمان المقدمة من البنوك الأجنبية وتنفيذ جوانبها العملية هو مصلحة عملية دون أي دون تحسين أنشطة البنوك في جمهورية بيلاروسيا.
تحدد سياسة الائتمان مهام وأولويات أنشطة الائتمان المصرفية. في مسألة الجانب الموضوعي للسياسة الائتمانية للبنك هناك اتجاهات مختلفة. على سبيل المثال، في القاموس المالي والائتماني، يتم تفسير سياسة القروض كجزء لا يتجزأ من السياسة الاقتصادية، وهو نظام تدابير في مجال الإقراض للاقتصاد الوطني. في الأدبيات العلمية الأجنبية، يتم التعامل مع سياسة الائتمان كوسيلة لإجراء أنشطة ذات صلة باستمرار أثناء الإقراض، حيث تكون المبادئ هي الأساس لتحديد السياسات ذات الصلة وأساليب تنفيذها.
قبل تحديد مفهوم "سياسة الائتمان"، من الضروري توضيح هذه الشروط بأنها "الائتمان"، "السياسة"، "عمليات الائتمان"
السياسة (من اليونانية. الجيلى هي فن إدارة الدولة) - صورة لأي موضوع (في حالتنا مؤسسة ائتمانية) تهدف إلى تحقيق أهداف معينة.
عمليات الائتمان هي أنشطة، نتيجة للعلاقة بين الدائن والمقترض على توفير الأموال يتم تشكيلها. في الوقت نفسه، من المهم من هو من الشركاء (البنك أو العميل) دور المقرض. يتم تقسيم عمليات الائتمان المصرفية إلى مجموعتين كبيرتين: نشط (البنك هو الدائن) والسلبي (البنك هو المقترض). قد تكون عمليات العملاء مختلفة أيضا. على سبيل المثال، تتمثل المؤسسة في وضع إيداع مقرض، ويحصل على قرض تجاري هو في الواقع مقترض.
سياسة الائتمان هي مجموعة من العمليات المصرفية النشطة والسلبية التي تم النظر فيها منظور معين يوفر البنك لتحقيق الأهداف لحل مهمة التوزيع الأمثل لمورد القروض في ظروف القيود المتاحة فعلا (المعايير المطلوبة للبنك الوطني للبنك الوطني جمهورية بيلاروسيا والكمية الفعلية للتنسيب).
إن تحليل التعريفات المذكورة أعلاه لسياسة الائتمان يجعل من الممكن إبرام التفسير الغامض لهذا المفهوم في الأدبيات الاقتصادية البيلاروسية والأجنبية الحديثة، فيما يتعلق بالحاجة إلى تحديد جوهر سياسة الائتمان. في الأدبيات الاقتصادية الحديثة، بالتوازي، هناك موقفان فيما يتعلق بمحتوى سياسة الائتمان للبنك التجاري.
أولا، عادة ما يتم فهم سياسة الائتمان على مستوى الاقتصاد الكلي كسياسة بنكية. ثانيا، يتم النظر في سياسة الائتمان على مستوى الاقتصاد الجزئي، كقاعدة عامة، كسياسة لبنك معين في مجال إدارة عملية القروض (في إحساس ضيق).
تشمل سياسة الائتمان تطوير مفهوم مقره علميا لتنظيم العلاقات الائتمانية، وتحديد المهام في مجال الإقراض للاقتصاد الوطني والسكان وتنفيذ تدابير عملية لتنفيذها.
يتم تعريف جوهر سياسة الائتمان باعتباره استراتيجية وكذلك تكتيكات البنك لجذب الموارد على أساس العائد واستثمارها من حيث الإقراض لعملاء البنك. يمثل الطرف الطرف لتنفيذ سياسات الائتمان النماذج الوظيفية وأنواع سياسة الائتمان المصرفية. البنك الائتماني التجاري
منشور من طرف http://www.allbest.ru/
تين. 1.1 السياسة المصرفية، عناصر المكونات
يمكن تقسيم وظائف سياسة الائتمان إلى مجموعتين: الكامنة المشتركة في العديد من عناصر السياسات المصرفية وسياسات الائتمان المحددة والتمييز من عناصرها الأخرى. وظائف تجارية تشمل: الوظيفة التجارية، I.E. وظيفة تلقي بنك الربح (من تسوية الائتمان والدفع وغيرها من العمليات)، والتحفيز والتحكم.
تتجلى وظيفة التحفيز في حقيقة أن سياسة الائتمان، والتي تعكس الاحتياجات الموضوعية للدولة والبنك والعملاء، يحفز تراكم النقد المجاني مؤقتا، إلى البنوك واستخدامها العقلاني.
تتجلى وظيفة التحكم في حقيقة أن سياسة الائتمان تتيح لك التحكم في عملية جذب واستخدام موارد الائتمان من قبل البنوك وعملائها، مع مراعاة الأولويات المحددة في سياسة الائتمان لبنك معين.
ومع ذلك، إذا اعتبرنا الوظائف مظهرا محددا كيان الظاهرة، وهو الحق الوحيد، في هذه الحالة، فإن سياسة القروض تؤدي فقط واحدة فقط، ولكن وظيفة مهمة للغاية هي وظيفة تحسين عملية الائتمان. يهدف عمل هذه الوظيفة إلى تحقيق هدف السياسة المصرفية.
يجب أن يحدد الهدف المشترك للبنك التجاري أولويات سياساتها من موضع الربحية والربحية والسيولة، وتقليل المخاطر، وتحسين الحافظة (الودائع، الائتمان، إلخ)، اتجاهات أنشطتها (سياسات الودائع، السياسات في السوق المالية والإقراض والفائدة القرض وغيرها). نظرا لأن البنك هو نظام اجتماعي، وترشد الناس في أنشطتهم بأهدافهم ونواياهم، ومصالحهم، فإن أهداف البنك تستند إلى الغرض الخاص لأصحابها ومديرو الموظفين والأفراد، وكذلك عملاء الإشراف المصرفيين.
لذلك، الغرض الرئيسي من البنك التجاري هو تنميتها وفهمها بأوسع معنى. يشير هذا إلى تطوير البنك كشركة تجارية من وجهة نظر تنميتها الواسعة (الخصائص الكمية) والتنمية المكثفة - زيادة في كفاءة العمل (الخصائص النوعية) وكذلك تطوير البنك كتطوير البنك المؤسسة الاجتماعية من وجهة نظر الاهتمام: المساهمون والعملاء وموظفي البنك؛ السلطات الإشرافية المصرفية.
سياسات الائتمان لديها عدد من العناصر، مما يسمح لنا بالتحدث عن أنواع سياسة الائتمان. يعتمد تصنيف أنواع سياسات الائتمان على المعايير المختلفة (الجدول 1.1). من المهم التأكيد على أن التصنيف المقدم ليس شاملا. من الممكن إنشاء أنواع أخرى من سياسات الائتمان اعتمادا على المعايير الأخرى.
الجدول 1.1 أنواع سياسة الائتمان
|
معايير سياسة الائتمان |
تصنيف |
|
|
على مواضيع العلاقات الائتمانية |
السياسات المتعلقة بالكيانات القانونية سياسة الائتمان في العلاقات مع السكان |
|
|
وفقا لأشكال الائتمان |
على توفير قرض المستهلك وفقا لقرض الدولة على قرض الرهن العقاري بواسطة الائتمان المصرفي على الائتمان الدولي |
|
|
عن طريق التوقيت |
في مجال الإقراض قصير الأجل في مجال الإقراض طويل الأجل |
|
|
بدرجة المخاطر |
سياسة القروض العدوانية التقليدية، الكلاسيكية |
|
|
على توفير القروض المستهدفة على توفير القروض غير المستهدفة |
||
|
حسب نوع السوق |
في سوق المال في السوق المالية |
|
|
في سوق رأس المال |
||
|
بواسطة الجغرافيا |
سياسة الائتمان التي يحتفظ بها البنك: على المستوى المحلي والإقليمي المستوى الوطني مستوى دولي |
|
|
بواسطة اتجاه الصناعة |
سياسة الائتمان للإقراض: الشركات الصناعية (الثقيلة، وخفيفة الوزن، صناعة المواد الغذائية) المنظمات التجارية منظمات البناء شركات النقل المنظمات الزراعية تناسب المنظمات شركات الاتصالات، إلخ. |
|
|
من قبل الأمن |
على توفير القروض المضمونة على توفير القروض غير المضمونة |
|
|
بسعر الائتمان |
سياسة الائتمان لتوفير: قروض قياسية قروض تفضيلية قروض المشكلة (تحت الاهتمام المتزايد) |
|
|
وفقا لأساليب الائتمان |
عند الإقراض إلى البقية عند الإقراض إلى دوران |
إن مبادئ سياسات الائتمان هي أساس العملية الائتمانية، وبالتالي، فإنهم أكثر أهمية، وأكثر فعالية أنشطة البنك التجاري من وجهة نظر سيولة وربحياتها.
تخصيص مبادئ سياسة الائتمان العامة والخاصة. بموجب المبادئ العامة لسياسة الائتمان، تكون المبادئ موحدة لسياسة الائتمانية الحكومية للبنك المركزي، الذي عقد على مستوى الاقتصاد الكلي، ولسياسة الائتمان لكل بنك تجاري معين.
العثور على عناصر سياسة الائتمان (الجدول 1.2) تعبيرها العملي في الأشكال التنظيمية لسياسة الائتمان، أي الاستقبال والطرق والأساليب لتنفيذ سياسات الائتمان.
الجدول 1.2 عناصر سياسة الائتمان
|
مراحل الإقراض |
المعلمات التنظيمية |
|
|
1. العمل الأولية على توفير قروض |
تكوين المقترضين في المستقبل؛ أنواع القروض؛ حدود الإقراض الكمي معايير لتقييم الجدارة الائتمانية للمقترضين؛ معايير لتقدير القروض؛ اسعار الفائدة؛ طرق لضمان عودة القرض؛ السيطرة على الامتثال للإجراءات لإعداد إصدار قرض. |
|
|
2. تسجيل القرض |
أشكال الوثائق؛ الإجراء التكنولوجي لإصدار قرض؛ السيطرة على التصميم الصحيح للقرض. |
|
|
3. إدارة القرض |
الإجراء لإدارة محفظة القروض؛ السيطرة على تنفيذ اتفاقيات القروض؛ شروط تمديد أو استئناف القروض المتأخرة؛ إجراءات تغطية الخسائر؛ التحكم في إدارة الائتمان. |
يجب التأكيد على أنه لا يوجد سياسة ائتمانية واحدة (متساوية) لجميع البنوك.
بغض النظر عن نوع سياسة الائتمان للبنك لديه هيكل داخلي. العناصر الرئيسية لسياسة الائتمان للبنك التجاري هي:
1) استراتيجية البنك لتطوير الاتجاهات الرئيسية لعملية القرض؛
2) تكتيكات البنك في تنظيم الإقراض؛
3) رصد تنفيذ سياسات الائتمان.
دور سياسة الائتمان الخاصة بالبنك هو تحديد مجالات تطوير الأولويات وتحسين الأنشطة المصرفية في عملية تتراكم الموارد الائتمانية واستثمارها، وتطوير عملية القرض وزيادة فعاليتها.
1.2 العوامل التي تحدد تشكيل سياسة الائتمان البنكية التجارية
عند تشكيل سياسة الائتمان، يجب أن تأخذ البنوك بعين الاعتبار عددا من العوامل الموضوعية والي الشخصية (الجدول 1.3)، والتي لها تأثير مباشر على أنشطتها.
الجدول 1.3 العوامل التي تحدد سياسات الائتمان
عوامل الاقتصاد الكلي هي موضوعية، ويجب أن يعزز البنك سياسات الائتمان الخاصة بهم إليها. إن الوضع الاقتصادي العام في البلاد، في القطاع الحقيقي للاقتصاد، له تأثير حاسم على النظام المالي والمصرفي بأكمله ويحدد توجيهات السياسة النقدية للدولة.
يعد عامل الخطر الرئيسي للقطاع المصرفي البيلاروسي في شروط الأزمة المالية الدولية قيودا هاما على الوصول إلى الموارد مع أسواق رأس المال الدولية وتقليل إمكانيات إعادة التمويل الخارجي للاقتراض من قبل إلى زيادة كبيرة في تكلفة المرفوعة الأموال للمقترضين من الدرجة الأولى والاستثناء الفعلي لمثل هذه الفرصة للمقترضين الآخرين.
نتيجة تأثير هذا العامل هو إدخال نهج أكثر محافظة في الإقراض وفي تقييم مخاطر الائتمان من قبل البنوك البيلاروسية. بدوره، فإنه يؤدي إلى انخفاض في معدلات نمو استثمارات الائتمان في الاقتصاد وانخفاض النتيجة المالية (ربح) مؤسسات الائتمان. في الوقت نفسه، يحدد هذا الزيادة النسبية في محافظ مؤسسات الائتمان حصة أصول المشكلات، كلاهما متراكم خلال فترة التوسع الائتماني، وتعكس تدهور الوضع الاقتصادي للمؤسسات في تشديد شروط جذب القروض.
في هذه الحالة، ستؤثر جودة القطاع المصرفي على جودة العمل داخل النظم المصرفية لتقييم وإدارة المخاطر، بما في ذلك مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة ومخاطر التشغيل والتشغيلية والعملية.
من أجل الحد من التأثير السلبي للصدمات المالية الدولية على الاقتصاد والأسواق المالية لجمهورية بيلاروسيا، يجري تنفيذ مجموعة من التدابير على الاستبدال الجزئي لموارد الائتمان المصرفية المتقاعد واستعادة دورة الائتمان العادية. تهدف هذه التدابير إلى القضاء على تهديد النظام لاستدامة القطاع المصرفي.
حتى الآن، في الممارسة العملية، يتم استخدام التصنيفات الائتمانية للمناطق على نطاق واسع - إجراء تقييم شامل لقدرة الدولة الإقليمية والسلطات المحلية على إكمال وفاء التزامات الديون وفي الوقت المناسب لصيانة القروض وسدادها، مع مراعاة توقعات ممكنة التغييرات في البيئة الاقتصادية والوضع الاجتماعي والسياسي.
ما يتعلق بعوامل سياسة الائتمان في الصناعة، إذن من حيث تقديم القروض الأكثر جاذبية للبنوك هي صناعات مستقرة مع رأس المال المحول بسرعة، والتي هي اليوم قليلة جدا.
من هنا - زيادة مخاطر الائتمان. لسوء الحظ، فإن الحاجة إلى المصادر المقترضة في المؤسسات البيلاروسية في الظروف الحديثة في معظم الأحيان لا تنشأ فيما يتعلق بتوسيع الإنتاج والحاجة إلى تمويل نمو رأس المال العامل، ولكن بسبب الصعوبات المالية فيما يتعلق بالدفع. حاليا، تم توسيع التمويل المتبادل القسري للصناعات على نطاق واسع. يتم تقسيم جميع الصناعات بوضوح إلى دائن نقي ومقترضين نقي (وفقا لميزان الدائن وحسابات الحسابات المتبادلة). الدائنين النظيف: البناء؛ صناعة الوقود؛ الطاقة الكهربائية؛ المواصلات. مقترضون نظيفون جميعهم أخرى (الهندسة الميكانيكية والزراعة والكيماويات والمعادن وغيرها من الصناعات).
1.3 منهجية تكوين سياسة الائتمان لبنك تجاري، بناء على النمذجة الاقتصادية
تنطوي منهجية تكوين سياسة الائتمان في البنك على صياغة المبادئ الأساسية المستخدمة لمعالجة المشكلة قيد النظر. يتم تحديد أول واحد من خلال الحاجة إلى مراعاة الخبرة القديمة في القرون في النظام المصرفي الغربي. نحن هنا في المقام الأول حول استخدام آليات الإدارة المصرفية الفعالة في ظروف الأزمة، والمخاطر المالية العالية وعدم اليقين. والثاني يتكون في الحاجة إلى تكييف هذه الآليات للاقتصاد البيلاروسي، وهو خصوصية الأزمة "المزمنة" للنظام المالي في البلاد، في تشكيل القطاع المصرفي في ظروف حالة طويلة غير مستقرة من الاقتصاد الوطني و الانخفاض في الإنتاج. يجب أن تؤخذ هذه المبادئ متوازنة.
سياسة الائتمان - مخطط موثق لمنظمة ومراقبة أنشطة الائتمان للبنك. عادة ما يغطي هذه الوثيقة مكونات سياسة الائتمان التالية:
1) القواعد العامة لتوفير القروض؛
2) تصنيف القروض؛
3) اتجاهات محددة لسياسات الائتمان؛
4) مراقبة الجودة؛
5) لجان الائتمان.
بالنسبة للبنوك، فإن اللحظة ذات الأولوية في تطوير سياسات الائتمان هي فهم واضح للاتجاهات العالمية في التنمية الاجتماعية ودورها (مهمة) في هذا التطور. المهمة هي ما يسمى هذا البنك ويمكنه أن يأخذ طوال الوقت وجوده في مجال الأنشطة المالية المختارة؛ هذا هو ما يحدد في النهاية وجه البنك ويميزه عن المؤسسات المالية والائتمان الأخرى.
بناء على المهمة المصنعة، يجري تطوير مفاهيم تطويرها (لفترة زمنية أقصر)، في إطار المفهوم الحالي - أهداف وأهداف التنمية؛ ثم اختيار استراتيجيات العمل المصرفية كطرق لتنفيذ هذه الأهداف والمهام. في الوقت نفسه، بموجب الاستراتيجية المصرفية، يفهم مجموعة من الخيارات الممكنة لمعاملات الائتمان، والعديد من الاستراتيجيات التي تركز على حل الأهداف والمهام المحددة تشكل سياسة الائتمان للبنك.
المخطط العام لتكوين مهمة ومفاهيم واستراتيجيات لتنمية البنك، وكذلك العوامل التي تحدد هذه العملية تظهر في الشكل 1.2.
استنادا إلى هذا المخطط، في عملية تطوير مفهوم التنمية للبنك (عادة لمدة 3-5 سنوات)، تأخذ في الاعتبار:
التجربة التاريخية للبنك، والتي، مع مراعاة خصوصيات اللحظة الحالية، تسمح لك بإيجاد "حلول جديدة، مثل نسيانها جيدا"؛
السياسة العامة، والتي يمكن أن توفر دعما كبيرا للبنك، كمواد (على سبيل المثال، بموجب مشاركة الدولة في رأس المال المصرح به أو تقديم قروض تفضيلية) وغير ملموسة.
نتيجة لذلك، فإن موثوقية البنك يزيد، لأن الدولة تعمل كضامن لعودة الاستثمارات السكانية؛ الحالة الاقتصادية للاقتصاد الوطني للبلاد، والتي يمكن أن تكون مواتية أو غير مواتية للنظام المصرفي، وتسويق الخدمات المصرفية، والتي تسمح بتركيز الجهود على الاتجاهات الأكثر واعدة لتنمية البنك.
سياسة الائتمان في البنك هي جزء من استراتيجية التنمية الشاملة. الرود الرئيسي للاستراتيجية المصرفية هو التنبؤ بدائل معقولة لتطويرها. في الوقت نفسه، يجب معالجته من حقيقة أنه أولا، البنك هو شركة مرتبطة بأنشطتها مرتبطة بمخاطر متزايدة، لأنه يعمل في ظروف عدم اليقين. ثانيا، البنك هو شركة سعيدة تسعى لزيادة ربحيتها. هذا يعني أن العوامل الرئيسية التي تؤثر على استراتيجية التنمية المصرفية وسياساتها الائتمانية هي عدم اليقين والربحية.
منشور من طرف http://www.allbest.ru/
تين. 1.2 مخطط تشكيل استراتيجيات وبرامج التنمية البنكية التي تحدد هذه العملية
لاحظ أن العوامل الثلاثة الأخيرة مترابطة وتشكيل بيئة اقتصادية خارجية لأداء البنك.
ومن المعروف أنه في مجال سياسات الائتمان، تواجه البنوك ثلاثة أنواع رئيسية من المخاطر: مخاطر الائتمان ومخاطر السيولة ومخاطر الفائدة.
أهمية مخاطر الفوائد الائتمانية رائعة بشكل خاص: إن جوهر الوساطة المالية للبنوك ينطوي على اللعبة بمعدل أسعار الفائدة ومقدار إيرادات الفوائد. خطر هذا النوع هو الأعلى في فترات مع سعر فائدة غير مستقر عندما يصبح المخاطر المصرفية اليومية. لذلك، توقعاتها مهمة للغاية في مرحلة تشكيل علاقات السوق، والتي تتميز غالبا بمعدلات التضخم عالية وغير مستقرة وتقلب أسعار الفائدة. في سياق الاقتصاد المستقر، فإن مخاطر الائتمان هي أخطر - إنه من الجاني الرئيسي لانهيار مؤسسات الائتمان في البلدان التي لديها سوق متطورة.
ترتبط أهمية دراسة مشاكل تشكيل سياسة الائتمان في بنك تجاري بتأثيرها الخطير على استدامة العمل ونتائج أنشطة البنك. لتحليل فعالية السياسة الائتمانية، هناك ترسانة كاملة من الأساليب الاقتصادية والرياضية.
في المرحلة الحالية، تم استخدام نماذج من البرمجة الخطية والنمذجة المقلدة لتحليل الأنشطة المصرفية، فضلا عن حالات الأزمات النمذجة اختبار الإجهاد للبنوك.
تستخدم نماذج البرمجة الخطية لحل مشكلة التوزيع الأمثل لموارد الائتمان.
تتيح لك هذه النماذج العثور على الهيكل الأمثل لتوزيع أموال الائتمان (مع مراعاة تصنيفها المعتمد في المهمة) وتقييم النتائج المتوقعة (أقصى ربح البنك، زادتها المطردة، الزيادة في حقوق الملكية، إلخ) وبعد
تتيح لك نماذج النمذجة المحاكاة أن تصف ديناميات عمل البنك بشكل مناسب. وفقا لهذا النموذج، فإن رواسب الأفراد تعتبر غير خطية تعتمد على معدل الفائدة المصرفية، والدخل السكان والمعامل الذي تميز إدراج المدخرات، "الودائع" الكيانات القانونية تعتمد على سياسة التسويق التي أجراها البنك (تغطية الكيانات القانونية في منطقة نفوذ البنك) ومؤشر التضخم.
تتيح لك نماذج اختبار الإجهاد تقييم خسارة البنك في المواقف القصوى. جوهر اختبار الإجهاد هو فهم ما الضرر الذي يمكن للبنك في موقف واحد أو آخر غير متوقع. يتم استخدام اختبار الإجهاد على حد سواء لتقييم النظام المالي بأكمله ومنظمة ائتمان منفصلة.
هناك الكثير من أنواع مختلفة من اختبارات الإجهاد. يمكنك استخدام سيناريوهات عاملة واحدة أو متعددة موظف أو منهجية أو غير منهجية. في الوقت نفسه، من المهم تحديد هذه العوامل الخطر التي يمكن أن تؤثر معظمها على البنك أو النظام المالي ككل. يمكن استخدام تقنيات اختبار الإجهاد منع إفلاس بنك منفصل، وكذلك أزمة النظام المالي بأكمله.
وبالتالي، فإن سياسة الائتمان الخاصة بالبنك هي جانب أساسي في الأداء الذي يحدد الشروط لبقائها وحالة المالية المستقبلية. إن التقليل من أهمية سياسة الائتمان هو سوء تقدير استراتيجي جاد. في الوقت نفسه، فإن تعريف سياسة الائتمان المثلى هو مهمة معقدة متعددة الأوجه، وهو الحل الذي يكمن في طائرة استخدام المفاهيم الحديثة لتحليل الأنشطة المصرفية واستخدام الأدوات الفعالة.
2. تحليل سياسة الائتمان على سبيل المثال OJSC "السابق" CBU 500 بريست
2.1 الاتجاهات الرئيسية للنشاط الاقتصادي لمنظمة العرض OJSC Prorbank CBU 500 بريست
تأسست مسبقا في 20 يناير 1989 كبنك ابتكار مينسك. حاليا، تحتل OJSC "Priorbank" موقف ثانوي واثق في تصنيف البنوك التجارية لجمهورية بيلاروسيا وهو أكبر بنك عالمي خاص، مما يوفر مجموعة واسعة من الخدمات المالية لأعلى جودة لكل من الأفراد والكيانات القانونية، كذلك بصفتي رواد الأعمال الفردية: الرواسب، القروض، البطاقات البلاستيكية المصرفية، التحويلات، الضمانات، الضمانات، العوملة، التأجير، العمليات المصرفية للخزانة والخدمات المصرفية الاستثمارية، الإلغاء والخدمات النقدية، إلخ.
بدأت بداية وجود OJSC الحديثة "السابقة" في نوفمبر 1988 في الاجتماع التأسيس للمساهمين ثم بنك آخر مبتكرة في مينسك. هذا الحدث يونايتد العديد من الشركات الرائدة في الاتحاد السوفياتي السابق: جمعيات الإنتاج "Belavtomaz"، "مصنع Minsk جرار"، "ثلاجات نبات مينسك"، "هندسة الكمبيوتر النباتي Minsk"، "Horizon"، NGO "Powder Matallurgy"، Office PromStroybank وكذلك عددا من المؤسسات التعليمية العليا في بيلاروسيا. بفضل مبادراتهم، في 20 يناير 1989، تم تسجيل بنك الابتكار المتعلم حديثا في بنك دولة الاتحاد السوفياتي. وفي عام 1991، بدأت البنوك الصناعية والابتكار البيلاروسية في البيلاروسية.
أجريت واحدة من أهم القرارات التي حددت مصير البنك الإضافي في نوفمبر 1991، لأول مرة في السوق المالية البيلاروسية الناشئة، عملية التأسيس. وقد فتح هذا التحول، وكذلك الحصول على ترخيص عام لأداء العمليات بالعملات الأجنبية، وجهات نظر جديدة في العمل مع العملاء. استراتيجية واضحة لتنمية عالمي، لم يتم تحديد بنك متخصص.
بفضل آراء القيادة التدريجية، في أوائل التسعينيات. بدأت المخالفة من قبل مقدمة النظام المصرفي لبيلاروسيا من أحدث التطورات في مجال المستوطنات غير النقدية. كونك أحد مؤسسي نظام البطاقة القومي "Belkart"، أصبحت PriorBank الأولى الأولى بين المؤسسات البيلاروسية والمؤسسات المالية من قبل عضو في رابطات الدفع في Visa International و MasterCard / Europay، كما انضم إلى نظام Reuter ونظام الدفع الإلكتروني S.W.F.T.
في مرحلة التشكيل، تم تقديم رهان إلى تمويل نشط لأكبر مؤسسات حكومية صناعية. لتلبية احتياجات عملائها والانتقال إلى مستوى جديد نوعيا من العلاقات مع المستثمرين الأجانب في الفترة 1994-1995، تفتح Priorbank مكاتبها في ألمانيا وبولندا وروسيا.
وهكذا، في المجتمع الدولي، فإن سمعة الأكثر نشاطا وموثوقة بين المؤسسات المالية البيلاروسية والمؤسسات المالية التي عهد بها بحزم إلى البنوك. بالتأكيد تم توسيع تقييم النشاط الاقتصادي الأجنبي بالتأكيد إمكانيات التعاون بين الأمر السابقين مع اللاعبين المؤثرين للسوق الأوروبية. كانت الخطوة العادية هي توقيع اتفاقية تعاون بين الأمر السابقين والبنك الأوروبي لبنك إعادة الإعمار والتنمية، والذي استمر في تمويل مشترك من هذه المجالات المهمة الاستراتيجية لراحة بيلاروسيا، مثل بناء الطرق، مواد البناء وتكنولوجيا المعلومات. في عام 1997، يصبح البنك الأوروبي لإعادة الإعمار والتنمية أحد المساهمين الرئيسيين للرائدين، مما أشار إلى مرحلة جديدة نوعية من التطوير ودرجة عالية من الثقة من المعهد المالي الدولي.
لا يمكن توسيع نطاق النطاق ولكنه يؤثر على الهيكل التنظيمي. من خلال بناء فروعها الخاصة في جميع المدن الإقليمية، ينبغي اعتبار المرحلة المنطقية التالية هي الاستحواذ في عام 1994 إلى ممتلكات المبنى المكون من 8 طوابق في وسط مينسك - في الشارع. V. Khoruzhya، 31A، حيث يقع المكتب المركزي. حتى الآن، تتمثل الشبكة الفرعية من قبل بنك البول في 95 وحدة هيكلية، مما يجعل من الممكن بكفاءة وعملية كليهما مع عملاء الشركات الكبيرة، وقادة الاقتصاد البيلاروسي وبشركات صغيرة ومتوسطة الحجم، وكذلك مع السكان في جميع أنحاء جمهورية بيلاروسيا.
من خلال تقديم أساليب الأعمال الأكثر تقدما، تركزت قيادة البنوك السابقة جهودها على استخدام تقنيات الخدمات المبتكرة التي أثبتت بالفعل أنفسهم في أوروبا. ونتيجة لذلك، تم إنشاء PRELCENTER، والتي أصبحت فيما بعد مركز الخدمات المصرفية 115، والتي سمحت لعملاء البنك إلى كيانات قانونية لاستخدام مجموعة كاملة من الخدمات المصرفية، والتي تنطوي على نهج فردي وأعلى مستوى جودة عالية الخدمات.
تؤكد درجة عالية من كفاءة البنك حقيقة أنه في عام 2007 بدأ 50٪ من الأسهم السابقة في الانتماء إلى Raiffeisen International، وتم زيادة هذه الحصة إلى 87.72٪. هذه الخطوة الاستراتيجية المسموح بها ليس فقط لتعزيز موقفها الخاص في السوق المحلية. أثار هذا الحدث، بالطبع، مستوى قدرات البنك في تلبية احتياجات تمويل وتحسين جودة خدمة العملاء. من الجدير بالذكر أنه بمساعدة من البولية وبنك رايفيسن المركزي و Vneshtorgbank، في ديسمبر 2007، تلقت جمهورية بيلاروسيا قرضا دوليا مشتركا في مبلغ 32 مليون دولار أمريكي، وكانت الأموال التي تهدف إلى تطوير البنية التحتية والبرامج الاجتماعية للجمهورية. بالإضافة إلى ذلك، بدأ OJSC "Priorbank" لأول مرة في تمويل بناء شبكة Hypermarkets.
2.2 نظام الإدارة التنظيمية هيكل OJSC PriorBank CBU 500 بريست
بنيةOJSC."pri'orbank" CU 500 غرام. بريست
1. دليل.
2. قسم خدمة العملاء الشركات:
المشاورات والمراسلات والمفاوضات والتفاعل مع العملاء الحاليين والمحتملين وغيرهم من الأشخاص حول التسوية والصيانة النقدية والتحكم في العملة وتنظيم العملات؛
ممارسة الضرورة وفقا للتشريع والأفعال التنظيمية المحلية لفتح / إغلاق / ترجمة حسابات العملاء؛
تلقي من العملاء والتحقق من تعليمات الدفع والمستندات لنقل الترجمات داخل البلد وما بعد حدودها؛
أداء وظائف وكيل مراقبة العملة في اللجنة المركزية وفقا لمتطلبات تشريع جمهورية بيلاروسيا (عند شراء عملاء العملات في سوق العملات المرتفعة وعلى مقربة، تنفيذ التحويلات والبيع الإلزامي من إيرادات العملات الأجنبية، صنع / إزالة العملة الأجنبية النقدية، إلخ)؛
للبيع للعملاء من المنتجات المصرفية (باستثناء المنتجات الائتمانية والأوراق المالية) ودعم عالية الجودة.
3. قسم خدمة العملاء المتوسطة والصغيرة:
بيع المنتجات المصرفية؛
جذب العملاء المستهدفين، تطوير قاعدة العميل؛
تطوير الظروف الفردية وهيكل المعاملات إلى متوسط \u200b\u200bالعملاء بشأن المعاملات الرئيسية؛
تنفيذ الاتجاهات الرئيسية لسياسة الائتمان والفائدة للبنك في خدمة العملاء الصغيرة والمتوسطة الحجم؛
القيام بعلاقات تجارية مع خدمات العملاء في بنك الائتمان والعمليات تساويهم؛
تنفيذ المؤشرات المنقحة.
4. مراقبة الائتمان وصيانة مشاريع الائتمان:
تحليل الوثائق للحصول على قروض التصريح وإجراء عمليات أخرى تعادل الائتمان؛
مراقبة تنفيذ المدفوعات / السداد والإيصال النهائي لجميع الأموال المستحقة في إطار العقود المبرمة مع العملاء؛
صيانة مشاريع الائتمان لعملاء الشركات.
5. قسم تجارة التجزئة:
إعداد حزم الوثائق لإصدار البطاقات المصرفية (التحقق من الوثائق، تسجيل استبيان، إلخ)، إعداد عقود المنتجات المصرفية الأخرى، دعم العملاء؛
جذب العملاء والتفاوض؛
تقديم المشورة للعملاء الخاصين على المنتجات المصرفية.
6. خدمة خدمة العميل:
محاسبة المستندات المحسوبة الموضوعة في ملف البطاقة إلى حسابات خارج الميزانية العمومية "المستندات المقدرة في انتظار قبول الدفع"، "مستندات التسوية لم تدفع في الوقت المحدد"؛
المحاسبة لإصدار الأموال للعميل على حساب الاحتياجات العاجلة داخل الحجم الذي حدده تشريع جمهورية بيلاروسيا؛
إجراء عمليات لشراء العملات الأجنبية على البورصات والأوراق المالية والأسواق الزائدة؛
إعداد التقارير.
7. خدمة الدورة الدموية:
تنظيم مكاتب نقدية خلال يوم العمل؛
تنفيذ المعاملات النقدية لخدمة القانونية والأفراد؛
استقبال وإصدار النقد في روبل البيلاروسية والعملات الأجنبية؛
إصدار النقد في روبل البيلاروسية والعملات الأجنبية على بطاقات بلاستيكية مصرفية؛
التحقق من صحة النقد في روبل البيلاروسية والعملات الأجنبية؛
تشكيل الوثائق النقدية من اليوم.
الهيكل التنظيمي ل OJSC "السابقة" CBU 500 Brest يتكون من: الإدارة، قسم خدمة العملاء، قسم خدمة العملاء المتوسطة والصغيرة، خدمات مراقبة الائتمان وصيانة مشاريع الائتمان، قسم أعمال البيع بالتجزئة، خدمات خدمة العملاء، خدمات تداول العملاء. (التعلق).
اللحظات الإيجابية الرئيسية لمثل هذه الهيكل التنظيمي هي أن الإدارات الرئيسية تضعف إلى رأس الفرع. الرئيس أسهل بكثير لإعطاء الطلبات الخاصة بهم، ثم السيطرة على كيفية توزيع التعليمات على النواب ثم اسألهم.
اللحظات السلبية الرئيسية لهذا الهيكل التنظيمي هي عدم الإشارة إلى ظروف العمل الحديثة لمركز الخدمات المصرفية.
لتنفيذ أهداف OJSC "السابقة"، فإن CU 500 Brest ينفذ هذه العمليات المصرفية مثل:
جذب أموال الأفراد والكيانات القانونية؛
وضع الأموال التي تم جمعها نيابة عنها وعلى نفقتها الخاصة بشروط السداد والسرية والإلحاح؛
فتح وصيانة الحسابات المصرفية للأفراد والكيانات القانونية؛
عمليات صرف العملات
إصدار ضمانات بنكية؛
إدارة النقدية السرية؛
إصدار تداول البطاقات البلاستيكية المصرفية.
وفقا للتصوير على مستوى البلاد لأنواع الأنشطة الاقتصادية لجمهورية بيلاروسيا بروربانك، فإن CUU 500 Brest ينفذ وساطة التأمين، وكذلك الوسيط والتجاري والاستشارات وأنشطة الإيداع.
متوسط \u200b\u200bعدد 201 هو 301 شخص
متوسط \u200b\u200bعدد عام 2012 هو 302 شخصا.
متوسط \u200b\u200bعدد 2013 هو 332 شخصا (الشكل 2.1.2.2)
منشور من طرف http://www.allbest.ru/
تين. 2.1 ديناميات عدد الموظفين
منشور من طرف http://www.allbest.ru/
تين. 2.2 ديناميات العمال المعتمدين والمخلصين
مقدمة
تعد ممارسة إنتاج طلاب المؤسسات التعليمية العليا هي الجزء الأكثر أهمية في العملية التعليمية في إعداد المتخصصين الذين يعانون من التعليم العالي.
الممارس هو الشركة المفتوحة المساهمة "بنك الائتمان المنزلية".
الغرض من الممارسة الصناعية هو التعرف على منظمة التمويل المصرفي في ظروف العلاقات السوقية مع مراعاة خصائص نموذج تنمية الاقتصاد البيلاروسي.
أهداف ممارسة العمل هي تعريف الطلاب:
- مع أساسيات تنظيم بنك التمويل؛
- محتوى العمل المالي في البنك؛
- المحاسبة التحليلية والاعتدائية في البنك؛
- مع مراعاة وتسجيل العمليات المحاسبية؛
- مع تنظيم العمل النقدي في البنك؛
- مع العمليات المودعين (الودائع)؛
- مع عمليات الائتمان؛
- مع عمليات الأوراق المالية؛
- مع العمليات العملة الأجنبية؛
- اختيار وتنظيم المواد لإعداد التقرير.
استخدم التقرير المتعلق بممارسة الإنتاج بيانات التقارير الخاصة ب OJSC "بنك الائتمان المنزلي"، بتحليل مؤشرات النشاط المالي والاقتصادي للمؤسسة.
ساعدت الممارسة الصناعية توحيد المعرفة النظرية والاستحواذ على المهارات العملية.
1 الأنشطة المالية والاقتصادية للبنك. العمل المالي في البنك
OJSC "Khkbank" متخصص في خدمة العملاء الخاصة. يتركز الجزء الرئيسي من أصول البنك في أعمال البيع بالتجزئة. أثناء العمل في جمهورية بيلاروسيا، أصبح البنك أحد قادة البنك البيلاروسي المستهلك في سوق البيلوروسيا أصبح أحد قادة سوق إقراض المستهلك البيلاروسي. من حيث محفظة القروض، في قطاع الإقراض الاستهلاكي، يصنف البنك السادس. استجاب البنك بسرعة التغييرات التي حدثت في سوق الأسواق المصرفية البيلاروسية، حيث تقدم للعملاء وشركاء الظروف المثلى للإقراض والتعاون.
يمثل البنك في جميع مناطق جمهورية بيلاروسيا: النقاط الإدارية التي يمكن فيها إصدار قروض المستهلكين وبطاقات الخصم والائتمان وتعرف أنفسهم بمعلومات حول الخدمات المصرفية.
لعام 2013، ارتفعت الشبكة المصرفية من JSC Khkbank بمقدار 6 مراكز مصرفية (فيما يلي - CBU). بلغ عدد CBU في المدن الإقليمية والمناطق في جمهورية بيلاروس 37 مع 25 جهاز صراف آلي. جميع بنك CBU مكاتب حديثة تقدم مجموعة واسعة من العمليات للأفراد والكيانات القانونية:
- تسجيل وإصدار القروض؛
- تلقي المدفوعات وعمليات صرف العملات؛
- تسجيل الحسابات الجارية؛
- المشاورات ومشروع الرواتب؛
- قبول الودائع (الودائع) للأفراد والكيانات القانونية.
تم تشغيل أجهزة الصراف الآلي 6، منها ثلاثة مع وصول دائري لحاملي البطاقات تم تعيينها على 11 بتنسيق في 9 CBUs بالتمثيل.
OJSC Home Credit Bank هو عضو في Homecreditgroup، الذي يعمل في سوق الإقراض الاستهلاكي الأوروبي الشرقي منذ عام 1997، وهو جزء من مجموعة شركات PPF الدولية - واحدة من أكبر الشركات في أوروبا الوسطى والشرقية. تعمل المجموعة بنشاط في أسواق التأمين والخدمات الائتمانية، كما توفر خدمة شاملة في مجال إدارة الأصول. منذ 17 عاما من عملها، أصبح سوق PPF مستثمرا مالي رئيسي يعمل بشكل فعال ونجاحا يدير الأصول التي بلغ مجموعها 10 مليارات دولار.
في نهاية عام 2006، دخلت مجموعة Homecedit في سوق جمهورية بيلاروسيا من خلال اكتساب بنك لوروبانكا.
اعتبارا من 01.10.2013، يحتل بنك الائتمان المنزلي المرتبة 18 في الأصول، السادس عشر على رأس المال الخاص به، المركز الخامس عشر على القروض الصادرة والمركز الخامس عشر في الودائع الصادرة في تصنيف البنوك البيلاروسية.
اعتبارا من 10/01/2013، عاصمتها الخاصة - 342.5 مليار روبل؛ الأصول - 1،325 مليار روبل؛ صافي الربح - 119 مليار روبل.
يتم تسجيل البنك من قبل البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا يوم 10 يوليو 2002 رقم التسجيل 807000056 (الملحق أ).
ترخيص لتنفيذ الأنشطة المصرفية الصادرة عن البنك الوطني لجمهورية بيلاروس في 24 مايو 2013 رقم 18 (الترخيص الصادر إلى أجل غير مسمى) (الملحق ب).
تصريح خاص (رخصة) للحق في تنفيذ الأنشطة المهنية والأسهم على الأوراق المالية رقم 02200/0385302، الصادرة عن وزارة المالية لجمهورية بيلاروسيا على أساس قرار من 7 آب / أغسطس 2009 رقم 215 لفترة من 5 سنوات (الملحق ب).
المساهم الرئيسي للبنك هو الشركة "الصفحة الرئيسية الائتمان BV"، هولندا، هي حصة من 99.04٪. المالكون النهائيون النهائيون هم مواطنيون في جمهورية التشيك Petrkellner (حصة 94.25٪) و JIMSMEJC (5.00٪).
البنك كيان قانوني بشأن تشريع جمهورية بيلاروسيا.
يتم تمثيل الهيكل التنظيمي ل Khkbankanka OJSC (الملحق د) من قبل هيئات الإدارة، وكذلك المراكز الإقليمية.
سلطات البنك هي:
- الاجتماع العام للمساهمين؛
- مجلس الإشراف للبنك (فيما يلي - المجلس الإشرافي)؛
- مجلس البنك (فيما يلي - المجلس).
- هيئة مراقبة البنك هي لجنة التدقيق في البنك (فيما يلي - لجنة التدقيق).
إن مجلس الإشراف ولجنة التدقيق مسؤولة عن الاجتماع العام للمساهمين، المجلس المسؤول عن الاجتماع العام للمساهمين والمجلس الإشرافي.
الاجتماع العام للمساهمين هو أعلى سلطة البنك.
يخلق البنك مجلس الإشراف، الذي ينفذ الإدارة العامة لأنشطة البنك بين الاجتماعات العامة للمساهمين وترصد أنشطة المجلس. إن مجلس الإشراف صالح على أساس الحكم الذي أقره الاجتماع العام للمساهمين.
مجلس الإدارة هي هيئة تنفيذية جماعية للبنك. ينفذ المجلس الإدارة الحالية لأنشطة البنك وهي مسؤولة عن فعالية ونتائج عملها وفقا لميثاق البنك والتنظيم المعني بالمجلس، الذي تمت الموافقة عليه من قبل مجلس الإشراف.
المجلس المسؤول عن الاجتماع العام للمساهمين والمجلس الإشرافي وينظم الوفاء بقراراتهم، يحل جميع قضايا أنشطة البنك، باستثناء تلك المتعلقة باختصاص الاجتماع العام للمساهمين والمجلس الإشرافي.
يتكون المجلس من 6 أعضاء. وهو يرأس رئيس مجلس الإدارة، الذي يقود أنشطة المجلس، ونائبه وأعضاء مجلس الإدارة الآخرين المعينين من قبل مجلس الإشراف للمصطلح المحدد من قبل المجلس الإشرافي. يخلص رئيس مجلس الإدارة الإشرافي إلى عقد عمل (عقد) مع رئيس مجلس الإدارة ونائبه وأعضاء مجلس الإدارة الآخرين.
يستمر البنك بنشاط ووعدي في توسيع قاعدة العميل. بالنسبة لعام 2013، ارتفعت الأموال في الحال الحالية (التسوية) وحسابات الودائع للأفراد بنسبة 36.3٪ تقريبا. ارتفع عدد عملاء الكيانات القانونية ورجال الأعمال الفرديين الذين أبرموا اتفاق مع البنك لإجراء خدمات الرواتب من بداية العام بمقدار 144، وتنفيذ خدمات الرواتب، منذ أن زادت بداية العام بمقدار 144 كيانا تجاري اعتبارا من 01.01.2014 بلغت أكثر من 700 عميل كان موظفوهم يفتحون أكثر من 700 9500 حساب جاري مع بطاقة الدفع.
بدأ البنك العمل بموجب برنامج محو الأمية المالية من حيث تحسين محو الأمية المالية للسكان وعاملات الشركات والمنظمات، بما في ذلك موظفو البنوك. في هذا الاتجاه:
- صنع كتيبات متخصصة على البطاقات البلاستيكية شائعة في جميع مراكز الخدمات المصرفية OJSC "Khkbank". كتيب - دليل استخدام البطاقات البلاستيكية ك "HCBank" وغيرها من البنوك؛
- خلق قسم على موقع الشركة على موقع البنك على زيادة محو الأمية المالية للسكان. يتضمن الأقسام التالية: أسئلة وأجوبة، قاموس مصطلحات، تذكير بطاقة الائتمان، مذكرة الموديلة، بطاقات لاستخدام البطاقات، اختبار عبر الإنترنت؛
- عقدت 68 يوما من الأبواب المفتوحة في المراكز المصرفية؛
- في مؤسسات ومنظمات مدن روسيا البيضاء و 57 جلسة ومحاضرات تهدف إلى تحسين محو الأمية المالية للسكان عقدت في بلدات الزراعية؛
- نشرت 4 مقالات في المنشورات الإقليمية حول محو الأمية المالية للسكان. في الصحيفة الإلكترونية للشركات من البنك "كن على علم" بتضمين العنوان: "محو الأمية المالية".
تم تجميع البيانات المالية السنوية لبنك عام 2013، تسترشد بالمبادئ المنصوص عليها في المعيار القومي للإبلاغ المالي 1 "تمثيل التقارير المالية" (NSFO 1)، المعتمدة من قرار مجلس إدارة البنك الوطني للبنك الوطني جمهورية بيلاروسيا 28.09.2007 رقم 300، ووفقا لمتطلبات الأفعال التشريعية الأخرى لجمهورية بيلاروسيا والأعمال القانونية التنظيمية للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا.
يتم وضع البيانات المالية السنوية بعملة جمهورية بيلاروسيا - بملايين روبل بيلاروسيا مع علامة رقمية واحدة.
الميزانية العمومية هي مزيج من المؤشرات التي تميز الأنشطة الاقتصادية والوضع المالي للبنك في السنة الأولى بعد التقارير.
تستند الميزانية العمومية إلى سعر الصرف الرسمي الروبل البيلاروسي إلى العملات الأجنبية ذات الصلة التي أنشأها البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا في اليوم التقويم الأخير من السنة المفقودين. أساس الرصيد المحاسبي هو الرصيد اليومي في 1 يناير 2014.
بلغت أصول البنك اعتبارا من 1 يناير 2014 2،231،296.4 مليون روبل. ومقارنة مع 2012 ارتفع بنسبة 59.3٪. ارتفع النقد بنسبة 140.8٪ واحتلال 3.84٪ في الهيكل العام للأصول.
الجدول 1 - أدوات JSC "HKBank" في البنك الوطني
في مليون روبل.
11031 الاحتياطيات الإلزامية 968.7 1،447.3
11032 الودائع (الودائع) 180 885.2 208 964.9
11033 يعني على حسابات المراسلة 165 670.4 22 103.7
11039 صناديق أخرى - 247 260.0
1103 إجمالي 347 524،3 479 775.9
جمعها المؤلف
اعتبارا من 1 يناير 2014، ارتفعت الأموال في البنك الوطني لجمهورية بيلاروس بنسبة 38.06٪. بقايا في حساب المراسل في البنك الوطني بلغ 22،041.2 مليون روبل، 2683.42 دولار أمريكي و 2،828.22 يورو (ما يعادل 22،033.7 مليون روبل) (رمز 11033).
تسمح التدابير المتخذة لاستيعاب أموال العملات المستلمة كقرائز أجنبية لتطوير المنتجات المصرفية، في البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا للبنك أن يكون لديه ضمان لعودة الموارد بالعملة الأجنبية في نهاية المعاملات. يبلغ حجم التنسيب 15،000،000 يورو و 1100000 دولار أمريكي، وهو ما يعادل إيرادات الفوائد المستحقة 208،964.9 مليون روبل بيلاروسيا (الرمز 11032).
تضمنت الأموال التالية في البنك الوطني على رمز 11039 صناديق تنعكس في الحساب بشأن محاسبة الأموال في الحسابات المتعلقة بالمعاملات مع البنوك، في شكل قرض جذبت بمبلغ 26 مليون دولار من بنك ميمون نهاية هوم LLC بمعدل 1، 5٪ وفقا لتقرير المعاملة. الفضل المبلغ في حساب مراسل البنك في البنك الوطني 4 يناير 2014 وفقا لترفيح البنك الوطني.
الجدول 2 - الأموال في بنوك JSC "Khkbank"
في مليون روبل.
اسم رمز المادة 2012 2013
110411 الاعتمادات 30 088،5 137 997.2
110412 قروض - -
110413 الودائع (الودائع) - 165.0
110414 يعني في حسابات المراسلة 125 242.6 68 239.7
110419 صناديق أخرى 50،8 -
11041 مجموع 155 381،906 401.9
11049 احتياطيات لتغطية الخسائر المحتملة 300،5 1 3820، 2
1104 مجموع 155 081،4 205 021.7
جمعها المؤلف
في عملية إجراء الأنشطة الحالية، تم وضع الأموال المجانية مؤقتا في السوق المحلية للإقراض بين البنوك. اعتبارا من 1 يناير 2014، فإن هيكل موضع إيرادات الفوائد المستحقة له النموذج (الرمز 110411):
الجدول 3 - وضع أموال مجانية مؤقتا من JSC "HKBank" في السوق المحلية لإقراض Interbank
في مليون روبل.
اسم العميل اسم العملة مبلغ العملة النسبة المئوية تاريخ بدء تشغيل تاريخ بدء التشغيل
127 OJSC "بنك الشعب البيلاروسي" 840 1 400 000 4.5 02.12.2013 09.01.2014
128 CJSC RRB Bank 840 3 000 000 4 02.12.2013 09.01.2014
142 CJSC Minsk Transit Bank 840 2 600 000 1.5 30.12.2013 03/01/2014
144 CJSC IDEA BANK 978 5 450 000 1 12/30 03/01/2014
جمعها المؤلف
يتكون الرمز 110413 من النقد في شكل رصيد في الودائع (إيداع) للمطالبة في OJSC PriorBank بمبلغ 165.0 مليون روبل.
خلال السنة المشمولة بالتقرير، تم نشر النقد في شكل قرض بين البنوك حصريا وفقا لجنة وإدارة الأصول المعتمدة للبنوك - المقابلات المقابلة وفي السلطة المقدمة إلى تجار البنوك.
تقرير عن الربح والخسارة (الملحق ه) هو عدد من المؤشرات التي تمثل الدخل، والنفقات المصرفية والفرق بينهما
- الربح أو الخسارة للفترة المشمولة بالتقرير. يكشف تقرير عن الربح والخسارة عن الأنواع الرئيسية من الدخل والنفقات التي يتم تجميعها حسب طبيعتها.
في عام 2013، دخل 864،706.2 مليون روبل البيلاروسية أفضل. من حيث الوزن المحدد، تم توزيع إيرادات البنك على النحو التالي: إيرادات العمولات - 45.1٪، إيرادات الفوائد - 38.2٪، والحد من الاحتياطيات من أجل الخسائر المحتملة - 12.2٪، دخل من عمليات العملات الأجنبية ومع الأدوات المالية المشتقة - 0، 8 ٪ وغيرها من الدخل - 3.7٪. في عام 2013، تم الحصول على الإيرادات من النشاط الرئيسي - إقراض المستهلك للأفراد. في عملية الإقراض، يتكون دخل البنك من الاهتمام، العمولة (مجالس) وغيرها من الأجور (الغرامات والخسائر). ترتبط الزيادة في مقدار الدخل المستلم مباشرة بنمو محفظة قروض البنك.
خلال الفترة المشمولة بالتقرير، عانى البنك من النفقات بمبلغ 705،941.6 مليون روبل، بما في ذلك ضريبة الدخل - 36،420.2 مليون روبل. الأسهم الرئيسية في نفقات البنك (باستثناء ضريبة الدخل) تشكل نفقات الفائدة
- 35.9٪، مصاريف التشغيل - 28.4٪، خصم الاحتياطيات - 25.0٪، نفقات العمولة - 2.6٪ وغيرها من النفقات - 8.1٪.
ترتبط النفقات النسبة المئوية بسياسة البنك الشخصية بشأن العمليات مع الأفراد، وكذلك تحديد شروط أسرى القروض وقروض بين البنوك لتمويل الأنشطة الحالية.
بفضل سياسة المشاركة الفعالة بالبنك، زادت مبلغ مصاريف الفائدة في عام 2013 مقارنة بعام 2012 بنسبة 2.9٪ فقط.
في اللجان، أعظم حصة، وهي 53.42٪ هي تكاليف دفع مكافأة "بلبوتشتا" لتنظيم استقبال المدفوعات نقدا لسداد القرض والنقل إلى البنك وتكاليف العمليات مع بطاقات بلاستيكية بنكية - 42.4٪.
يعد العمل المالي لبنك تجاري نشاطا محددا يهدف في الوقت المناسب وكامل إلى ضمان موارد مالية لتلبية احتياجاتها الإنجابية وأنشطة الاستثمار النشطة وتلبية جميع المطلوبات المالية.
موضوع العمل المالي هو:
1) العلاقات المالية، وهي بناء المخططات العقلانية للعلاقات مع جميع المؤسسات المالية للدولة، كشرط أساسي إلزامي لتشكيل دخلها الأساسي؛
2) التدفقات المالية، وهي - ضمان كفايةها، توقيتها ومزامنة، كشريعة إلزامية للتوازن المالي والرفاهية المالية.
اتخاذ اتجاهات ممكنة للتأثير على العلاقات المالية والتدفقات المالية لتمثيل ثلاث مجموعات:
1) التخطيط المالي هو عملية إثبات الحاجة إلى الموارد المالية وتوازنها مع مصادر تغطية محتملة؛
2) عمل الإدارة التشغيلية - يعني مراقبة ثابتة للخصائص الكمية والنوعية لعلاقاتها المالية والتدفقات المالية. الهدف الرئيسي من أعمال الإدارة التشغيلية هو التأثير الإيجابي المستمر على فعالية أي معاملة مالية وتشغيل اقتصادي.
3) الغرض من المراقبة والعمليات التحليلية تهدف إلى وضع تقييم موضوعي للكفاءة الاقتصادية والربحية وجدوى كل المعاملة المصرفية لكل المعاملات.
بموجب الخدمة المالية للبنك التجاري مفهوم كوحدة هيكلية مستقلة تؤدي وظائف معينة في نظام تنظيم بنك تجاري.
عند JSC Khkbank، يتم تنفيذ مكتب الإدارة المالية والاقتصادية من قبل مدير الإدارة المالية والاقتصادية، مع تقديم مدير إدارة المحاسبة ومدير وزارة الخزانة ومدير إدارة الرقابة المالية والميزانية. يسترشد الإدارة المالية والاقتصادية بحالة الإدارة المالية والاقتصادية (الملحق ز).
يعد مدير الإدارة المالية والاقتصادية جزءا من مجلس إدارة البنك وهو مسؤول عن تطوير وتنفيذ إستراتيجية مالية وسياسات دفع الأرباح، مع مراعاة الاحتياجات الاستثمارية طويلة الأجل وتعبئة الأموال اللازمة. المسؤولون المحاسيون مسؤولون عن صحة وتوقيت تنظيم المحاسبة والإبلاغ، وكذلك تنفذ الرقابة المالية. من بين المسؤوليات الوظيفية لمدير إدارة الخزانة - مراقبة أسواق الخدمات المالية والائتمانية، وإنشاء وصيانة العلاقات مع مؤسسات الائتمان، وإدارة محفظة الائتمان للشركة. يقوم مدير إدارة الرقابة المالية والميزانية بإجراء تحليل للإبلاغ المالي والإداري، وأشكال الميزانيات المالية والوظيفية وتطوير الأحكام واللوائح المتعلقة بمحاسبة الميزانية والإدارة.
وبالتالي، فإن العمل المالي للبنك يركز على استخراج بنك البنك.
2 المحاسبة التحليلية والخلوية
يتم تقسيم المحاسبة في البنوك إلى تحليلي وتركيبية. يحتوي المحاسبة الاصطناعية على مؤشرات مصرفية معممة من الناحية النقدية، والتفاصيل المحاسبية التحليلية (تشرح) هذه المؤشرات.
السجل الرئيسي للمحاسبة التحليلية على الرصيد وحسابات خارج الميزانية العمومية هو الحساب الشخصي. تم تطوير شكل البنك الشخصي من قبل البنك، مع مراعاة متطلبات التعليمات المتعلقة بتنظيم المحاسبة والإبلاغ في البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، البنوك والائتمان غير المصرفي والمؤسسات المالية في جمهورية روسيا البيضاء رقم 728 بتاريخ 12.12.2013.
يحتوي الحساب الشخصي في روبل البيلاروسية أو العملة الأجنبية على المعلومات الإلزامية التالية:
- اسم البنك؛
- رقم حساب؛
- عدد الوثيقة، على أساس المسجلة في الحساب الشخصي؛
- عدد حساب المراسل؛
- الرمز المصرفي الذي يتم فيه فتح الحساب المقابل (فيما يلي - رمز البنك)؛
- رمز العملة؛
- رمز الدفع في الميزانية (في الحالات المنصوص عليها في الميزانية
تشريع)؛
- مقدار العملية؛
- مجموع البقايا الواردة؛
- كمية البقايا الصادرة.
يحتوي الحساب الشخصي بالعملة الأجنبية على معلومات إضافية حول ما يعادل الروبل البيلاروسية لمعلومات الحساب الشخصي التالي:
- مقدار العملية؛
- نتائج الثورات على الخصم والقروض (بشأن القضاء واستهلاك حسابات خارج الميزانية العمومية)؛
- مجموع البقايا الواردة؛
- كمية البقايا الصادرة.
يتم إجراء إدخالات في الحسابات الشخصية على أساس التسوية وثائق النقد (ورقة أو إلكترونية). يتم إجراء حسابات الوجه في نسختين. يمثل المثيل الثاني نسخة (مقتطف من الحساب الشخصي). يتم إرسال المستخرجات وثائق التسوية إلى العملاء للتحقق من السجلات المنتجة في الحساب الشخصي.
يخضع تأكيد عمليات حساب العميل إلى استخراج من الحساب الشخصي للعميل.
قد تختلف البيانات المصرفية الصادرة للعملاء من حساب جاري في البنوك المختلفة إلى حد ما في شكل تنفيذ بسبب الفرق في التكنولوجيا المخدومة، ولكن السمات الإلزامية لكل منها:
- رقم حساب؛
- تاريخ العملية الأخيرة؛
- تاريخ العملية الحالية؛
- رقم المستند؛
- رقم الحساب المقابل؛
- رقم البنك المراسل؛
- قانون نوع العملية؛
- رمز العملة؛
- مقدار العملية؛
- نتائج الثورات في الخصم والقروض؛
- مجموع البقايا الواردة؛
- كمية البقايا الصادرة.
قد تكون تفاصيل إضافية: اسم العميل؛ رقم تعريف دافعي الضرائب؛ رمز الدفع في الميزانية، إلخ.
قد تكون تطبيقات مقتطفات من الحسابات الشخصية وثائق تسوية أوامر تذكارية ونسخ ورقية من وثائق التذكارية الإلكترونية، على أساس السجلات التي يتم إجراؤها على الحسابات الشخصية.
إن مالك الحساب ملزم في غضون 10 أيام تقويمية بعد تلقي البيانات كتابة لإبلاغ البنك بالكميات المسجلة عن طريق الخطأ على حسابات الائتمان أو الخصم. إذا لم يتم تقديم العميل لفترة محددة من الاعتراضات، فسيتم اعتبار العمليات المثالية وتوازن الأموال المؤكدة.
يتم إجراء المحاسبة التحليلية للعمليات بالعملة الأجنبية في تقييم مزدوج: بالعملة الأجنبية في مداهمة لها وما يعادل الروبل على المعدل الرسمي للروبل البيلاروسي فيما يتعلق بالعملة الأجنبية ذات الصلة التي أنشأها البنك الوطني. يتم إجراء المحاسبة التحليلية للقيم المادية في تقدير مبلغ الكمية. بالنسبة للعمليات التي تحتوي على Invoilet في الحسابات الشخصية، لا يجب أن تنعكس المكافئ فقط.
العملات في روبل، ولكن أيضا كمية الاسمية، على المعادن الثمينة الوزن الساقين للمعادن والمبلغ. الأمر نفسه ينطبق على المخططات الكمية ومجموع المواد في مستودعات البنوك.
يتم تعيين رقم حساب شخصي مع استخدام الميزانية العمومية من 4 أوامر و ........
قائمة المصادر المستخدمة
1. بابل، سواء المحاسبة في البنوك: البرنامج التعليمي / لي بابل، هو شيستك، لي ليفتشينكو. - مينسك: المدرسة السابقة، 2010. - 512 ص.
2. العمليات المصرفية: البرنامج التعليمي / أ. Pechnikova، E.B. Starodubtseva، o.m. ماركوفا، - م.: infra- M. 2009. - 352 ص.
3. القانون المصرفي لجمهورية بيلاروس 25 أكتوبر 2000 رقم 441-3 مع التغييرات والإضافات [الموارد الإلكترونية] / NAT. مركز الإبلاغ القانوني. اعادة \\ عد. بيلاروسيا. - مينسك، 2005. وضع الوصول - HPPT: Pravo.by - تاريخ الوصول - 04/16/2014
4. Bykovskaya، E.V. المحاسبة في البنوك: إجابات على أسئلة الامتحان: بدل / E.V. Bakovskaya - مينسك: نظام تيترا، 2013 - 148 ص.
5. تعليمات تنظيم العمل النقدي في البنوك والائتمان غير المصرفي والمنظمات المالية في جمهورية بيلاروسيا مؤرخة 21 ديسمبر 2006 رقم 211 [الموارد الإلكترونية] / الوطنية. مركز الإبلاغ القانوني. اعادة \\ عد. بيلاروسيا. - مينسك، 2005. وضع الوصول - HPPT: Pravo.by - تاريخ الوصول - 04/19/2014
6. كوزلاوفا، I.K. تحليل البنوك: الدراسات. / Kozlova IK. - مينسك: انظر. SHK.، 2007.- 240 ص.
7. Kravtsova، E.I. تنظيم أنشطة البنوك التجارية: الكتب المدرسية / E.I. kravtsova، n.k. vasilenko، o.v. كوبشينا [وآخرون]؛ إد. البروفيسور E.I. kravtsova. - 3 إد.، بريرب. و أضف. - مينسك: BEEU، 2007. - 478 ص.
8. الموقع الرسمي للبنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا، [مورد إلكتروني]. - 2014 - وضع الوصول :. تاريخ الوصول: - 16.04.2014
9. الموقع الرسمي من OJSC "بنك الائتماني للمنزل"، [مورد إلكتروني]. - وضع الوصول: /www.homecredit.by\u003e. تاريخ الوصول: - 04/25/2014
10 - قرار مجلس البنك الوطني لجمهورية بيلاروسيا بشأن الموافقة على التعليمات المتعلقة بإجراءات الحفاظ على المعاملات النقدية في العملة الأجنبية النقدية في إقليم جمهورية بيلاروسيا مؤرخة 29 مارس 2013 [الموارد الإلكترونية ] / وطني. مركز الإبلاغ القانوني. اعادة \\ عد. بيلاروسيا. - مينسك، 2005. وضع الوصول - HPPT: Pravo.by - تاريخ الوصول - 04/20/2014
11. ميثاق الشركة المفتوحة للشركة المفتوحة "بنك الائتمان المنزلي" في 10 يوليو 2002 مع التغييرات والإضافات [الموارد الإلكترونية] / وضع الوصول - HPPT: HOMECEDIT.BY - تاريخ الوصول - 04/16/2014
12. التقرير المالي لشركة المساهمة المفتوحة "بنك ائتمان المنزل" بتاريخ 04/01/2014 [مورد إلكتروني] / وضع الوصول - HPPT: Homecedit.by - تاريخ الوصول - 04/16/2014
الجزء الرئيسي من دعم المعلومات هو توازن البنك التجاري. تعد الميزانية العمومية واحدة من الأشكال الرئيسية الثلاثة للإبلاغ المحاسبي. وفقا للقواعد المالية الدولية للبيانات المالية، يحتوي الرصيد على بيانات عن الأصول والالتزامات ورأس المال الخاص بها. يتم تضمين الأرصدة المحاسبية لروكود (المصنف الكلوي للوثائق الإدارية) 0409806، في نموذج الإبلاغ الفصلية ويتم توفيره للمؤسسة الإقليمية لبنك روسيا في موعد لا يتجاوز ثلاثة أيام عمل بعد يوم النشر (الملحق أ ). بناء على بيانات الرصيد المحاسبي، يمكنك تحليل كفاية الأصول والالتزامات والأموال الخاصة. يتم تقديم تحليل الأصول "SKB-Bank" في الجدول 1.
الجدول 1 - تحليل أصول بنك ألف روبل.
|
اسم المقال |
البيانات في 01.01.2011. |
البيانات في 01.01.2010. |
تغييرات ألف روبل. |
التغيير ٪ |
|
نقدي | ||||
|
أموال مؤسسات الائتمان في البنك المركزي للاتحاد الروسي: | ||||
|
الاحتياطيات الإلزامية | ||||
|
الأموال في مؤسسات الائتمان | ||||
|
تنظيف الاستثمارات في الأوراق المالية، المقدرة بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة. | ||||
|
ديون القرض النظيف | ||||
|
الاستثمارات النظيفة في الأوراق المالية وغيرها من الأصول المالية المتاحة للبيع: | ||||
|
الاستثمارات في الشركات التابعة والمنظمات التابعة | ||||
|
الاستثمارات النظيفة في الأوراق المالية التي عقدت لسداد | ||||
|
الأصول الثابتة والأصول غير الملموسة والاحتياطيات المادية | ||||
|
أصول أخرى | ||||
|
إجمالي الأصول |
نتيجة للتحليل، يمكن استخلاص الاستنتاجات التالية. ارتفعت أصول البنك للسنة بمقدار 23989،714 ألف روبل، أو بنسبة 39.69٪ عند مستوى التضخم 6.1٪، مما يدل على النمو الاسمي والحقيقي لموارد البنك. تنمو الأصول السائلة للبنك، بما في ذلك النقد وأموال البنك في بنك روسيا، بسرعة كافية، أما بالنسبة للقروض بين البنوك الصادرة، فقد انخفضت بنسبة 290674 ألف روبل.، أو 12.37٪، حتى زادت السنة المشمولة بالتقرير بسرعة، وهذا يعني أن هذا يعني أن هذا السوق الاستثمار بدأ يديره البنك غير نشط. العمليات النشطة الرئيسية للبنك هي قروض للعملاء - وليس للبنوك. هذا النوع من التشغيل ينمو بما يكفي بشكل مكثف،
بحلول عام 2011، ارتفع صافي الديون الصافية تقريبا ونصف مقارنة بالعام السابق. ارتفعت الاستثمارات في الأوراق المالية وغيرها من الأصول المالية المتاحة للبيع بمقدار 322047 ألف روبل، أو 27.51٪، والتي قد تشير إلى أن البنك يتفاعل بعناية فائقة إلى تطوير سوق الأوراق المالية في روسيا ويبدأ تدريجيا في تقديم هذه الخدمات لعملائها ، وكذلك توحيد مواقفهم في سوق الأوراق المالية. ويرد ديناميات الأصول في الشكل 1.
الشكل 1 - ديناميات الأصول المصرفية في عام 2011. مقارنة مع 2010 (ألف روبل)
سيسمح تحليل الالتزامات المصرفية بتقدير نمو أو زيادة كل عنصر من مكونات الالتزامات بالمقارنة مع القاعدة والفترة السابقة. منذ الالتزامات المصرفية هي مصادر الموارد، وبالتالي، فإن حجمها وهيكلها أكثر تأثرا بأنواع العمليات النشطة للبنك. يتم عرض تحليل الالتزامات المصرفية في الجدول 2.
الجدول 2 - تحليل المطلوبات من بنك ألف روبل.
|
اسم المقال |
البيانات في 01.01.2011. |
البيانات في 01.01.2010. |
تغييرات ألف روبل. |
التغيير ٪ |
|
الاعتمادات والودائع وغيرها من الأموال للبنك المركزي للاتحاد الروسي | ||||
|
أموال مؤسسات الائتمان | ||||
|
أدوات العملاء (المنظمات غير الائتمانية) | ||||
|
رواسب الأفراد | ||||
|
الالتزامات المالية التي تم تصنيفها بالقيمة العادلة من خلال الربح أو الخسارة | ||||
|
الالتزامات الديون الصادرة | ||||
|
التزامات أخرى | ||||
|
احتياطيات الخسائر المحتملة على المطلوبات المحدودة لطبيعة الائتمان، والخسائر الأخرى المحتملة والعمليات مع سكان المناطق البحرية | ||||
|
الالتزامات التامة |
إن تحليل الالتزامات بالبنك، يمكن أن نستنتج أن القروض والودائع وغيرها من أموال البنك المركزي للاتحاد الروسي لم تنجذب في السنة المشمولة بالتقرير. يعمل البنك الذي تم تحليله في سوق القروض بين البنوك، وزيادة مبلغ الأموال التي أثيرت من مؤسسات الائتمان خلال الفترة قيد الاستعراض بمقدار 1651675 ألف روبل، أو 27.16٪. زاد حجم الأموال التي أثيرت من المنظمات غير القرضية بشكل كبير، زادت بنسبة 17046229 ألف.، أو 38.23٪، بما في ذلك رواسب الأفراد لكل 10143893 ألف.، أو 39.85٪. قد تتضمن هذه الموارد أموالا حسابات التسوية ودائع الكيانات القانونية. جذب الأموال في الودائع يزيد من سيولة البنك. يشير نمو مساهمات السكان إلى أن البنك يجري برامج خاصة للعمل مع السكان. ارتفعت الالتزامات الديون الصادرة لهذا العام بحوالي 2.5 مرة، وهي 173.74٪. بشكل عام، ارتفعت الالتزامات بالبنك بحلول عام 23843850 ألف.، أو 44.32٪. قم أيضا بتحليل هيكل الالتزامات، ويمكن القول أنه يتم تشكيله بشكل رئيسي على حساب أموال العملاء، حيث أن حصتها هي 79.38٪ من المبلغ الإجمالي للالتزامات. يتم تقديم ديناميات تخصيصات البنك للعام الذي تم تحليله في الشكل 2.
الشكل 2 - ديناميات الالتزامات المصرفية في عام 2011. مقارنة مع 2010 (ألف روبل)
يتم تقديم تحليل ديناميات الأموال الخاصة للبنك في الجدول.
الجدول 3 - تحليل ديناميات الأموال الخاصة لبنك ألف روبل.
|
اسم المقال |
البيانات في 01.01.2011. |
البيانات في 01.01.2010. |
تغييرات ألف روبل. |
التغيير ٪ |
|
وسائل المساهمين (المشاركين) | ||||
|
الأسهم الخاصة (الأسهم) المستردة من المساهمين (المشاركين) | ||||
|
دخل Emisy | ||||
|
صندوق احتياطي | ||||
|
إعادة التقييم على القيمة العادلة للأوراق المالية المتاحة للبيع | ||||
|
إعادة تقييم الأصول الثابتة | ||||
|
الأرباح المحتجزة (الخسائر المكشوفة) السنوات الماضية | ||||
|
إجمالي مصادر الأموال الخاصة |
أظهر تحليل ديناميات الوسائل الخاصة أن رأس المال المعتمد للبنك ظلت دون تغيير في السنة المشمولة بالتقرير. زاد صندوق الاحتياطي من قبل
15 766 ألف روبل، أو بنسبة 11.66٪. النمو الرئيسي للأموال الخاصة يحدث
بسبب نمو ربح البنك، والذي زاد خلال الفترة المشمولة بالتقرير
86280 ألف روبل، أو بنسبة 27.36٪. بشكل عام، ارتفعت مصادر الأموال بنسبة 2.2٪. إن أعظم حصة في تحليل ديناميات الأموال الخاصة للبنك تشغلها دخل انبعاث يساوي 26.9٪ من إجمالي مصادر الأموال الخاصة. ويرد ديناميات أموال البنك الخاصة في الشكل 3.
الشكل 3 - ديناميات الأموال الخاصة في عام 2011. مقارنة بعام 2010 (ألف روبل)
جزء مهم بنفس القدر من دعم المعلومات هو تحليل ربحية البنك، والتي ينبغي تحليلها من خلال شكل بيان الدخل، الذي يميز النتائج المالية لأنشطة البنك خلال الفترة المشمولة بالتقرير ويحتوي على بيانات عن الدخل والنفقات و النتائج المالية بمبلغ النتيجة المتزايدة من بداية العام إلى تواريخ إعداد التقارير.
يتم إدراج التقارير وفقدان مؤسسة الائتمان في شكل OKD0409807، مدرجة في شكل الإبلاغ الفصلية ويتم توفيرها إلى المؤسسة الإقليمية لبنك روسيا في موعد لا يتجاوز اليوم التاسع عشر من الشهر التالي للربع التلقائي (الملحق ب ). يتم تقديم تحليل الربحية المصرفية في الجدول 4.
الجدول 4 - تحليل ربحية بنك ألف روبل.
|
اسم المقال |
البيانات في 01.01.2011. |
البيانات في 01.01.2010. |
تغييرات ألف روبل. |
التغيير ٪ |
|
دخل الفوائد، المجموع، بما في ذلك: | ||||
|
من وضع الأموال في مؤسسات الائتمان | ||||
|
من القروض الممنوحة للعملاء (غير مصلحة المنظمات) | ||||
|
من توفير خدمات الإيجار المالي (التأجير) | ||||
|
من الاستثمارات في الأوراق المالية | ||||
|
نفقات الفائدة، المجموع، بما في ذلك: | ||||
|
وفقا لجذب الأموال من الائتمان المنظمات | ||||
|
وفقا للعملاء الذين اجتذبت (المنظمات غير الائتمانية) | ||||
|
في الالتزامات الديون الصادرة | ||||
|
دخل الفائدة الخالص (سلبي هامش النسبة المئوية) | ||||
|
صافي الإيرادات من عمليات الأوراق المالية، متاح للبيع | ||||
|
العمولات | ||||
|
نفقات العمولة | ||||
|
إيرادات نظيفة (النفقات) | ||||
|
نفقات التشغيل | ||||
|
الربح (الخسارة) قبل الضرائب | ||||
|
الضرائب المستحقة (المدفوعة) | ||||
|
الربح (الخسارة) بعد الضرائب | ||||
|
الربح (الخسارة) غير المستخدمة لفترة التقرير |
وفقا للحسابات المقدمة، يمكن رسم الاستنتاجات التالية. في السنة المشمولة بالتقرير، فإن دخل الفوائد يشكل 9،537،742 ألف روبل.، يتجاوز بشكل كبير مصاريف الفائدة التي بلغت 5 123 798 ألف روبل. هذا قد يشير إلى سياسة الفائدة المناسبة للبنك. زيادة إيرادات الفوائد المتزايدة من القروض الممنوحة للعملاء الذين ليسوا منظمات ائتمانية، زادوا بمقدار 2 207 802 ألف روبل، أو 40.45٪ مقارنة بالعام السابق. أما بالنسبة لمصروفات الفائدة، فإن أحدهم أكثر لاحظ زيادة في نفقات الفوائد للأموال المنجذبة للعملاء الذين ليسوا منظمات ائتمانية، زادوا بمقدار 1342،832 ألف روبل، أو 41.31٪. نتيجة لذلك، بشكل عام، للفترة قيد الاستعراض، ارتفع صافي دخل الفائدة للبنك
1 399 303 ألف روبل، أو بنسبة 51.24٪ مقارنة بالعام السابق. تزرع ربحية العمليات مع الأوراق المالية قليلا، في تاريخ التقارير هذا المبلغ هو 380 17 ألف روبل. دخل العمولات، التي زادت في السنة المشمولة بالتقرير بمقدار 336 458 ألف روبل في السنة المشمولة بالتقرير، أو 39.49٪، في الوقت نفسه، زادت نفقات العمولة قليلا، وهي 9،961 ألف روبل، أو 6.97٪، والتي لا توفر أي سلبية كبيرة عواقب على أنشطة البنك. أما بالنسبة لصافي الدخل (النفقات) من البنك، زادت بنسبة 28.85٪. بشكل عام، يمكن أن نستنتج أنه خلال الفترة قيد الاستعراض، فإن البنك يزداد بنشاط المؤشرات، وبالتالي يعزز موقفه في سوق الخدمات المصرفية. يتم تقديم ديناميات ربحية البنك في الشكل 4.
الشكل 4 - ديناميات ربحية البنك في عام 2011. مقارنة مع 2010 (ألف روبل)
مقدمة ................................................. .. ............................................. .. .......................... 3.
الأساسيات النظرية لمنهجية التحليل في البنك التجاري ............................ 5
البنك التجاري - ككائن تحليل ....................................... .. ...........................
ميزات منهجية التحليل في جرة تجارية ..................................... ...... 11.
أهداف التحليل الاقتصادي وقاعدة المعلومات الخاصة به .....................................
تحليل البنك التجاري ........................................... .. .........................................
تحليل الحالة المالية لبنك تجاري ..................................... ...... .... خمسة عشر
تحليل النشاط المالي لبنك تجاري ..................................... ... 32.
تقييم نتائج تحليل الوضع المالي للبنك التجاري ................................. .............. ................................... .............. ...................................
تحليل الجدارة الائتمانية لخدمات القرض ....................................... ..... ................. 48.
تحليل الوضع المالي لخدمة القرض ..................................... ..... ............ 48.
تحليل النشاط المالي للمؤسسة ....................................... .... ............ 58.
خاتمة حول الاتساق الاقتصادي للمشاريع ................................. 73
تقييم إمكانية تنظيم علاقات الائتمان بين التجاري
بنك وروح نيميروفسكي ........................................... ........................ 75.
ببليوغرافيا ................................................. ................................................ ........ 76.
النظام المصرفي هو واحد من أهم الهياكل غير القابلة للتصرف لاقتصاد السوق. لذلك، اليوم، في سياق انتقال أوكرانيا إلى علاقات السوق والاهتمام والفائدة يزيد بشكل حاد. ويرجع ذلك إلى حقيقة أن أوكرانيا لديها انتقال من الهيكل المصرفي الحكومي الاحتكاري الخاص بالفريق الإداري لنظام ديناميكي ومرن ومقره لمؤسسات الائتمان الخاصة التي تركز على النجاح التجاري، لتلقي الأرباح.
يمكن تخفيض دور البنوك في الاقتصاد الحديث إلى ثلاث نقاط رئيسية.
أولا، يسمح لك الهيكل المتقدمة للبنوك بإدارة نظام الدفع في المجتمع.
ثانيا، تتراكم البنوك، توجيه البنوك إلى المقترضين الفعليين، مع إعطاء الأولوية لأولوية منهم ستتمكن من استهلاك الأموال بأفضل طريقة ممكنة. وبالتالي، فإن البنوك تعيد توزيع الاحتياطيات النقدية للشركة بشكل مناسب.
ثالثا، تنظم البنوك، التي تعمل وفقا للسياسة النقدية للدولة، مبلغ الأموال المتداولة في نظام اقتصادي معين.
في الظروف الحديثة، يزيد تأثير البنوك على الاقتصاد. لا تقتصر أنشطة المؤسسات الائتمانية على تراكم ووضع الكتلة المتنامية من النقد من الشركات والمؤسسات وأجزاء من السكان. إنهم يسهمون في تراكم رأس المال، وليس فقط يتداخلون بنشاط مع جميع أطراف الحياة الاقتصادية، ولكنهم يشاركون مباشرة أيضا في أنشطة رأس المال الوارد أو السيطرة عليها. بفضل البنوك، هناك آلية لتوزيع وإعادة توزيع رأس المال على المناطق أو قطاعات الإنتاج، والتي تضمن إلى حد كبير تطوير الاقتصاد الوطني، اعتمادا على الاحتياجات الموضوعية للإنتاج. من خلال تمويل الاحتياجات الإضافية للمؤسسات الصناعة والنقل والزراعة في الاستثمارات والتوسع في الإنتاج والبنوك لديها الفرصة للتأثير على إنشاء الهيكل الإنجابي التدريجي للاقتصاد الوطني.
اليوم، في سياق تطوير السلع الأساسية والأسواق المالية، فإن هيكل النظام المصرفي معقد. ظهرت أنواع جديدة من المؤسسات المالية وأدوات ائتمانية جديدة وأساليب خدمة العملاء. مثل هذا الرابط الجديد في النظام المصرفي لأوكرانيا وهو بنك تجاري، الذي تحليله، كموضوع للنشاط الاقتصادي، هو موضوع الاعتبار في هذه الدورة التدريبية.
وفقا لتشريع أوكرانيا البنك هو مؤسسة تجارية تم إنشاؤها لجذب الأموال من الكيانات القانونية والأفراد ووضعها نيابة عنها بشأن شروط العائد والدورية والإلحاح، وكذلك تنفيذ العمليات المصرفية الأخرى. من ناحية، يتم إنشاء بنك، مثل أي مؤسسة، لتلبية مصالح مالكي البنك (المساهمين أو الفرد)، والمصلحة العامة (العملاء - الأفراد والكيانات القانونية التي يخدمها البنك). من ناحية أخرى، يعد البنك نوعا خاصا من المؤسسة التي تنظم وتنفيذ حركة رأس المال القرض، مما يضمن استلام مالكي البنك.
تنتمي البنوك التجارية إلى الفئات الخاصة من مؤسسات الأعمال التي دعت الوسطاء الماليين. يجذبون المدخرات الرأسمالية وغيرها من الأموال المجانية، التي تم إصدارها في عملية النشاط الاقتصادي، وتزويدها باستخدام مؤقتا للعوامل الاقتصادية الأخرى التي تحتاج رأس مال إضافي.
تختلف الوساطة المالية عن وظائف تاجر الوساطة. السماسرة هي عملاء السوق المالية الذين يعملون في بدايات العمولة. يجمعون معلومات حول حالة السوق وإيجاد المقابلات لعمل المعاملات، والتصرف على حساب نيابة عن عملائهم. يبيع التجار الأوراق المالية والالتزامات الأخرى في السوق الثانوية، مما يجعل ربحا من الفرق في دورات الشراء والبيع. الميزة المحددة للوسطاء والتجار هي أنهم لا يخلقون متطلباتهم والتزاماتهم، يتصرفون نيابة عن عملائهم. الوسطاء الماليون في عملية النشاط يخلقون متطلبات والتزامات جديدة تصبح سلعة في سوق المال. لذلك، أخذ رواسب العملاء، فإن البنك التجاري يخلق التزاما جديدا - وديعة، وإصدار قرض - متطلبات جديدة للمقترض.
هذه العملية لخلق التزامات جديدة وتبادلها لالتزامات المقابلات الأخرى هي الأساس، جوهر الوساطة المالية. تحول مماثل مهم للغاية في اقتصاد السوق. يتيح لك التغلب على صعوبة التصلب المباشر للمدخرات والمقترضين، الناشئة بسبب تعانوى المبالغ المقترحة والمطلوبة، ومصادرها المختلفة، مواعيدها النهوامية، الربحية، إلخ. تتراكم رأس المال المال من مصادر مختلفة، والوسطاء الماليين يخلقون التدفق النقدي غير المناسب الشائع ويمكن أن تلبي الاحتياجات الائتمانية على متن مجموعة واسعة.
في جميع أنحاء العالم، تعد البنوك التجارية أهم صلة للنظام المصرفي، حيث تركز الجزء الرئيسي من موارد الائتمان وتنفيذ مجموعة واسعة من العمليات المصرفية والخدمات المالية للكيانات القانونية والأفراد. وهي تمثل المستوى الثاني من النظام المصرفي بعد المركزية (الدولة والوطنية والاتصرية وما إلى ذلك) من البنوك.
المصرفي هو شكل محدد من نشاط تنظيم المشاريع المرتبط بمشاركة وتوزيع رأس مال القروض.
البنوك تجعل الأرباح من عملياتها. إنهم نطاق تطبيق رأس المال لمعالجة TDL الخاصة للوثائق ونقل المعلومات إلى المسافة يجعل من الممكن الحد من تكاليف العمالة في المصرفية، وبالتالي تكاليف الدورة الدموية في المجتمع.
أي بنك تجاري يعمل على بعض مبادئ.
أولا العمل في تقدم الموارد المتاحة (يجب على البنك التجاري توفير امتثال كامل بين موارده واستثماراته).
ثانيا، الاستقلال الاقتصادي الكامل مع المسؤولية الاقتصادية الكاملة عن أنشطته.
ثالثا تعتمد العلاقة بين بنك تجاري مع عملائها على ظروف السوق.
رابعا يمكن تنفيذ تنظيم أنشطة البنك التجاري إلا بالطريقة الاقتصادية غير المباشرة.
كما يمكن أن ينظر إليها من أعلاه بنك تجاري هو كيان تجاري وبالتالي فهو كائن من التحليلات الاقتصادية، مع كل العمليات والظواهر، والتي تشكل في مجموعها أنشطتها المالية والاقتصادية.
نتيجة هذا النشاط هو منتج مصرفي في شكل مرافق الدفع والخدمات المقدمة. في الممارسة العملية، ظهر مصطلح "المنتج المصرفي" مع الانتقال إلى اقتصاد السوق. في الولايات المتحدة، كقاعدة عامة، من المعتاد التحدث عن منتجات البنوك، مما يعني أن الخدمات والعمليات التي يقوم بها البنك، وإصداداتها، إلخ.
وفقا لبعض الاقتصاديين، فإن المنتج المصرفي هو مجموعة متنوعة من الإجراءات في السوق المالية، والعمليات النقدية التي أجرتها البنك التجاري مقابل رسوم محددة نيابة عن وخاصة عملائها، وكذلك الإجراءات القادرة على التحسين وزيادة الكفاءة المصرفية (على سبيل المثال، تحسين الهيكل التنظيمي، وإدخال المعدات والتكنولوجيات الجديدة، إلخ).
نتاج البنوك ذات قيمة وتتكون من دفع الأموال الخاصة والمجذب، لذلك يتم تقليل أنشطة البنك إلى تنظيم المستوطنات النقدية وغير النقدية من خلال الودائع والودائع والإقراض والضمانات والضمانات والمشورة وما إلى ذلك، في كلمة واحدة لتوفير الخدمات.
الخدمات المصرفية هي أنشطة البنوك التجارية التي تتوافق مع وظائفها التي تهدف إلى تلبية الاحتياجات الاجتماعية والحصول على أقصى قدر من الأرباح.
