الأصول السائلة
الأصول السائلة
الأصول السائلة) الأصول التي هي أنفسهم المال (المال) أو يمكن تحويلها إلى أموال مع الحد الأدنى من التأخير ومخاطر الأضرار. مثل هذه الأوراق المالية القانونية قصيرة الأجل استيعابها هي فواتير الخزانة هي أصول سائلة. الأوراق المالية الطويلة الأجل التي يمكن أن تتغير تكاليفها بسبب التغييرات في أسعار الفائدة سائلة؛ إنها ليست وأسهم أو سلع، والأسعار التي تخضع للتغيير، حتى لو تم تنفيذها بسرعة وسهولة. هذه الممتلكات غير المنقولة، كشركات غير نشطة أو في المنزل، غير سائلة مضاعفة: لا يمكن بيعها بأمان بسرعة، والأسعار التي يتم بيعها غير مؤكدة للغاية.
اقتصاد. قاموس. - م.: Infra-M، الناشر "كل العالم". J. الأسود. المحررين العامين: D.E.N. Sidiamy I.M.. 2000 .
الأصول السائلة
أموال
1) الأموال التي يمكن تنفيذه بسهولة للذهاب إلى المال. تتضمن الأصول السائلة؛ الأموال والذهب والأوراق المالية الحكومية قصيرة الأجل وصناديق بشأن الحسابات الجارية (حتى الطلب) في البنوك والأسهم والسندات المباعة الفواتير والقيم الممتلكية التي يمكن أن تبيع بسرعة، فواتير قد حان لفترة الدفع؛
2) يعني أنه يمكن استخدامه لسداد الالتزامات الديون.
ريسبرغ با، Lozovsky L.Sh.، Starodubtseva E.B.. القاموس الحديث الاقتصادي. - 2nd إد.، الفعل. م.: infra-m. 479 ص.. 1999 .
القاموس الاقتصادي. 2000 .
- (الأصول السائلة، رأس المال السائل؛ الأصول السريعة؛ الأصول القابلة للتحقيق) الأصول في شكل نقود أو في شكل مختلف، والتي يمكن دفعها بسهولة نقدا (على سبيل المثال، الودائع على الحساب الجاري في البنك، المتأخرات التجارية، سهلة ... مصطلحات الأعمال قاموس
- (الأصول السائلة، رأس المال السائل؛ الأصول السريعة؛ الأصول القابلة للتحقيق) الأصول التي تعقد في شكل نقود أو في شكل مختلف، والتي يمكن رسمها بسهولة للنقد (على سبيل المثال، الودائع على الحساب الجاري في البنك، الديون التجارية ... المفردات المالية
الأصول السائلة - الأصول قصيرة الأجل ناقص الاحتياطيات والتكاليف المدفوعة مسبقا؛ وتشمل الأمثلة النقدية، معادلاتهم، المستحقات وتنفيذ الأوراق المالية بسهولة. السائل ... ... دليل المترجم الفني
الأصول السائلة موسوعة قانونية
الأصول، مرسومة بسهولة إلى الأموال التي يمكن أن تنفق ... قاموس مصطلحات إدارة مكافحة الأزمات
الأصول السائلة - (الأصول الحالية، الأصول السائلة؛ الأصول السريعة) - يمكن تحويل مجموعة من أصول المؤسسات، والتي، إذا لزم الأمر، توفير المدفوعات في الوقت المناسب للالتزامات المالية الحالية، إلى نموذج نقدي ... ... الاقتصاد والقاموس الرياضية
1) الأصول التي يمكن دفعها بسرعة في النقد. L.A. يساوي الأصول الحالية ناقص التجارة في المخزونات وتنعكس في القسم الثالث من الجزء النشط من الرصيد. إلى l.a. تشمل: النقد، الذهب، على المدى القصير ... ... ConcyClopedic قاموس الاقتصاد والقانون
الأصول السائلة - (السائل A ET؛ رأس المال السائل؛ قابلة للتحقيق A ET) النقدية والأصول الأخرى التي يمكن استخدامها لسداد الالتزامات الديون. L.A. الشركات نقدية، أموال في البنوك في البنوك، شرعية ... القاموس الاقتصادي الأجنبي
الأصول السائلة - (الأصول السائلة الإنجليزية) - جزء من الأصول الحالية للمنظمة لها سرعة عالية للتورط في مجال دوران الأموال. أي مقالة في تكوين الموجودات الحالية للمنظمة لديها درجة واحدة من السيولة. معظم l.a. - النقدية ... الموسوعة المالية والائتمانية قاموس
الأصول السائلة - النقد أو الأصول، قابل للتحويل بسهولة نقدا. بعض الأمثلة: أسهم أموال سوق المال، فاتورة الخزانة الأمريكية (الخزانة الأمريكية)، الودائع المصرفية. المستثمر، صناديق الاستثمار في الاستثمار غير السائل (غير السائل)، ... القاموس المالية والاستثمار
الأصول السائلة - الإنجليزية الأصول السائلة.هي النقدية في شباك التذاكر وعلى الحسابات المصرفية، أو بأي أصول مادية أو غير ملموسة يمكن أن تتحول بسرعة وسهولة إلى نقدية (عادة في غضون 20 يوما) دون فقدان كبير في تكلفتها. هذه الأصول هي واحدة من أكثر الموارد المالية شيوعا التي يستخدمها المستهلكون والشركات والمستثمرون. الأموال في شباك التذاكر والحسابات الجارية في البنك هي أشكالها الأكثر شيوعا للأصول السائلة.
المال - الوسائل القانونية لشراء ودمج التزامات الديون، لا تزال أكثر أنواع الأصول السائلة التي تستخدمها باستمرار من قبل جميع المستهلكين. يعتبر الأموال التي يتم وضعها على حساب التوفير الحالي أكثر الأصول سائلة، لأن مالكها لديه الفرصة للوصول الفوري إلى الوسائل. حتى المزيد من الفرص للمستهلك يوفر بطاقة الخصم.
يمكن أيضا تحويل بعض أنواع الاستثمارات التي تتحمل مدفوعات الفائدة إلى الأموال المستثمرة من قبل المستثمر بسرعة إلى نقود، مما يجعل من الممكن أن تنسبهم على الأصول السائلة. تتمثل أسهم صناديق سوق الأموال، والسندات، والصناديق الاستثمارية (المتبادلة) وتكاليف الأموال بوليصة التأمين على الحياة أمثلة على الاستثمارات التي يمكن تحويلها بسرعة إلى نقد إذا لزم الأمر. قد تعزى أيضا شهادات الإيداع والأسهم في بعض الحالات إلى هذه الفئة. على الرغم من أن السيولة الفعلية لسوق كل الأصول قد تتغير، فإن العامل الرئيسي هو أن هناك دائما مستثمرين يرغبون في الحصول على أصول معينة. تجدر الإشارة إلى أنه إذا كان الأصل في ملكية تعاونية، إلا أن الجزء الذي ينتمي مباشرة إليه يمكن اعتباره سائلا لكل مالك.
كما أن المبلغ النهائي الذي منحته المحكمة كتعويض عن الخسائر قد يعتمد أيضا على شروط الدفع المحددة من قبل المحكمة. غالبا ما تندرج سداد المبالغ الضريبية ووسائل الصناديق الاستئمانية أيضا تحت تعريف عمل "الأصول السائلة".
أي موقف، لا يمكن اعتبار قيمة القيمة التي يمكن تثبيتها مسبقا مقدما، حتى لو كان يمكن تنفيذها بسعر مرتفع. عندما يكون سوق أصول معينة صغيرة أو بطيئة، فإن حقيقة البيع قد تؤثر بشكل كبير على قيمتها. حتى الأسهم عادة ما تعتبر هي الأصول السائلة قد تكون غير سائلة إذا تم بيع حزمة كبيرة للبيع، فقد يؤدي ذلك إلى انخفاض في قيمة السوق الخاصة بهم.
قد تشمل الأصول السائلة النقدية والأوراق المالية في السوق والذمم المدينة. تعتبر المعاديل النقدية، والتي، حسب الضرورة، بسرعة إلى نقود، كما تعتبر أصول سائلة. يجب أن يدعم الأعمال السيولة الكافية من أجل تغطية نفقاتها دون إنشاء أرصدة نقدية غير ضرورية، ما لم يكن، بالطبع، لا يتم اتباع هدف تنفيذ الاستثمارات قصيرة الأجل.
غالبا ما تشارك الشركات أصولها على الأصول السائلة النقية والأصول السريعة والأصول الحالية. الأصول السائلة النقية هي الأموال التي ستبقى تحت تصرف الشركة بعد دفع جميع الالتزامات. الأصول القابلة للقلق هي تلك المواقف التي يمكن تحويلها على الفور إلى النقد، وتشمل أصول دوران هذه المواقف التي يمكن تحويلها إلى نقود خلال العام.
مفهوم السيولة لا يعني فقط الحالة الحالية للحسابات الحالية، ولكنها توضح أيضا الاحتمالات ذات الصلة. إن الحاجة إلى تحليل سيولة الرصيف تنشأ في سياق تعزيز القيود المالية والحاجة إلى تقييم الجدارة الائتمانية للمؤسسة. يتم تعريف سيولة الرصيد على أنها درجة التغطية لالتزامات المؤسسة من قبل أصولها، وتحولها في شكل نقدي يتوافق مع تاريخ استحقاق الالتزامات.
سيولة الأصول هي القيمة، والسيولة العكسية للتوازن في وقت تحويل الأصول إلى نقد. أصغر الوقت مطلوب أن يكتسب هذا النوع من الأصول شكل نقي، وارتفاع سيولة السيولة. إن التحليل لميزان الرصيد هو مقارنة الأموال على الأصول التي تم تجميعها بدرجة سيولةها وترتيبها في الحد من السيولة، مع التزامات على المسؤولية، مجمعة من قبل سدادها ووجودها من أجل زيادة الوقت. اعتمادا على درجة السيولة، يتم تقسيم أصول الشركة إلى المجموعات التالية:
A1 - الأصول السائلة - الأموال النقدية والاستثمارات المالية قصيرة الأجل؛
الأصول التي تم تنفيذه بسرعة A2 - المستحقات والأصول الأخرى؛
A3 - الأصول المنفذة ببطء - الأسهم، وكذلك المقالات من القسم الأول من رصيد التوازن "الاستثمارات المالية طويلة الأجل" (تقلصت على مقدار الاستثمارات في الأموال المعتمدة للمؤسسات الأخرى)؛
A4 - الأصول النشطة العمالة - نتيجة القسم الأول من رصيد الرصيد، باستثناء المواد من هذا القسم المضمنة في المجموعة السابقة.
يتم تجميع الالتزامات بالتوازن بدرجة إلحاح الدفع:
P1- الالتزامات الأكثر إلحاحا تدفع الديون، والخصوم الأخرى، وكذلك القروض التي لم يتم سدادها في الوقت المحدد؛
P2 - الالتزامات قصيرة الأجل - قروض قصيرة الأجل وصناديق مستعارة؛
P3 - الالتزامات طويلة الأجل - قروض طويلة الأجل والصناديق المقترضة؛
P4 - الالتزامات المستمرة - نتيجة قسم الميزانية العمومية الرابعة.
إذا كانت المؤسسة لديها خسائر (نتيجة القسم الثالث من رصيد الرصيد)، فإن مصادرها الخاصة تقلصت للحفاظ على توازن بشأن الخسائر، على التوالي، يتم تعديل العملة الميزانية العمومية.
لتحديد سيولة التوازن، يجب عليك مقارنة نتائج مجموعات الأصول المذكورة أعلاه والالتزامات. يعتبر الرصيد سائلا تماما إذا كانت النسبة هي:
A1\u003e P1، A2\u003e P2، AZ\u003e PZ، A4<П4. (5)
وبالتالي، فإن تحقيق أوجه عدم المساواة الثلاثة الأولى مع الحاجة إلى إيلاء عدم التوصل إلى عدم المساواة الرابعة، وبالتالي، فإن مقارنة المجموعات الثلاث الأولى على الأصل والمسؤولية مهمة تقريبا. إن عدم المساواة الرابعة هي "موازنة" في الطبيعة وفي الوقت نفسه لها معنى اقتصادي عميق: يشير تنفيذه إلى الامتثال للحد الأدنى لحالة الاستقرار المالي - وجود مؤسسة من رأس المال العامل الخاص بها.
في الحالة عندما يكون لدى واحدة أو أكثر من عدم المساواة علامة عكسية للإصدار الأمثل، فإن سيولة الرصيد هي حدود أكبر أو أقل يختلف عن مطلق. في الوقت نفسه، يتم تعويض عدم وجود أموال وفقا لمجموعة من الأصول من خلال فائضه على مجموعة أخرى، على الرغم من أن التعويض يحدث فقط بقيمة التكلفة، نظرا لأنه في حالة دفع حقيقية، لا يمكن استبدال الأصول السائلة أقل من السائل.
تقارن من أكثر الصناديق السائلة (A1) وأصول الجهد العالي (A2) مع التزامات أكثر إلحاحا (P1) والخصوم قصيرة الأجل (P2) تجعل من الممكن تقدير السيولة الحالية. مقارنة نفس الأصول المطبقة ببطء مع الالتزامات طويلة الأجل والمتوسطة الأجل تعكس السيولة الواعدة. تشير السيولة الحالية إلى الملاءة (أو الإعسار) للمؤسسة إلى الوقت الأقرب إلى الوقت قيد الدراسة.
تحليل ميزان الرصيد الذي أجري وفقا للمخطط تقريبي ولسبب ما يمثل امتثال درجة الالتزامات السلبية بسبب المعلومات المحدودة التي يتمتع بها المحلل تحليلا خارجيا بناء على التقارير المحاسبية وبعد
سيولة المنظور هي محلول الملاءة بناء على مقارنة الإيرادات والمدفوعات المستقبلية.
مؤشرات تميز الملاءة من المؤسسة. الملاءة الفورية للمؤسسة تميز نسبة السيولة المطلقة , وإظهار أي جزء من الديون قصيرة الأجل يمكنه تغطية المنظمة على حساب النقد والاستثمارات المالية قصيرة الأجل.
تشمل الالتزامات قصيرة المدى: قروض مصرفية قصيرة الأجل وغيرها من القروض قصيرة الأجل، وحسابات قصيرة الأجل تدفع، بما في ذلك الديون بشأن الأرباح، احتياطيات النفقات والمدفوعات القادمة، والخصوم الأخرى قصيرة الأجل. الحد الطبيعي ل K؟ 0.2، على نطاق واسع في الأدب الاقتصادي يعني أن كل يوم يخضع لسداد 20٪ من الالتزامات على المدى القصير في المؤسسة أو، وكلمات أخرى من استلام موحدة المدفوعات من المقابلات، والدفعات الدائنة قصيرة الأجل، والتي تحدث في تاريخ التقرير، يتم سدادها في 5 أيام (1: 0، 2). بالنظر إلى الهيكل غير المتجانس لسداد الديون، ينبغي النظر في هذه الموافقة على المبالغة في المبالغة.
توضح نسبة السيولة الحالية إلى أي مدى تغطي الأصول الحالية المطلوبات قصيرة الأجل. يتم حسابها كموقف جميع رأس المال العامل (الأصول الحالية) للالتزامات الحالية.
القيمة العادية لهذا المعامل هي 1-2. إن قيمة الحدود السفلية للمعامل تساوي 1 يرجع إلى حقيقة أن رأس المال العامل يجب أن يكون بقدر الالتزامات قصيرة الأجل تنشأ. إن الفائض من الأصول الحالية (مرتين) على التزامات قصيرة الأجل يخلق ظروفا للتنمية المستدامة للإنتاج والأنشطة المالية، مما أدى إلى رأس المال العامل، أو "الأصول الحالية النقية".
يتم احتساب نسبة السيولة السريعة (الحرجة) باعتبارها نسبة الأموال، والاستثمارات المالية قصيرة الأجل ودفعت الذمم المدينة المشكوك فيها بمجموع الالتزامات قصيرة الأجل للمؤسسة.
تعكس نسبة السيولة السريعة قدرات الدفع المتوقعة للمؤسسة، مع مراعاة الحسابات في الوقت المناسب مع المدينين. الحد الطبيعي لمعامل هذا 0.5 - 1.0.
وبالتالي، فإن مفهوم السيولة يعني ليس فقط الحالة الحالية للحسابات، ولكنها توضح أيضا الاحتمالات ذات الصلة. سيولة الأصول هي القيمة، والسيولة العكسية للتوازن في وقت تحويل الأصول إلى نقد. أصغر الوقت مطلوب أن يكتسب هذا النوع من الأصول شكل نقي، وارتفاع سيولة السيولة. إن التحليل لميزان الرصيد هو مقارنة الأموال على الأصول التي تم تجميعها بدرجة سيولةها وترتيبها في الحد من السيولة، مع التزامات على المسؤولية، مجمعة من قبل سدادها ووجودها من أجل زيادة الوقت.
الأصول هي كل الممتلكات والممتلكات، موارد الشركة التي تسيطر عليها ومع مساعدتهم يمكن أن تتلقى فوائد اقتصادية.
وفقا لذلك، فإن الأصول السائلة للغاية هي جزء من الأصول التي لديها سيولة عالية، أي أنها يمكن تبادلها مقابل المال في أي وقت بالنسبة للسعر، وليس أقل بكثير من السوق، دون أي عقبات.
ولماذا يمكن أن يكون هذا مطلوبا؟ للمستوطنات في الوقت المناسب على الحسابات والالتزامات.
وهكذا، قبلنا هي معضلة. إذا كان الإنتاج يتوسع بنشاط، فاستثمر جميع الموارد، واجه عجزا نقديا.
على العكس من ذلك، فائض السائل، ولكن الأصول منخفضة الدخل قد تسبب فوائد ضائعة.
ما هي الأصول السائلة للغاية، وكيفية التحكم في الجودة والاكتفاء، يمكن تحسين الملاءة والديناميات الدخل، - اقرأ في المقال.
معظم الأصول السائلة هي نقود المؤسسة والاستثمارات قصيرة الأجل، على سبيل المثال، الأوراق المالية ذات الاقتباس العالي. بمعنى آخر، هذه هي الأصول التي يتم تنفيذها في أي وقت وبدون فقدان القيمة الحقيقية نقدا لضمان حسابات الدفع على الالتزامات الحالية على المدى القصير.
العلامة الرئيسية للأصول السائلة للغاية هي توافر عملية مجانية للتداول.
جميع الأصول السائلة A1 هي كلها تحت تصرف مبلغ المؤسسة من الأموال المستخدمة على الفور للمستوطنات المتبادلة وسداد الديون للشركاء، والدولة من حيث الضرائب / الرسوم، والأطراف المقابلة الأخرى.
تتميز درجة السيولة في هذا أو هذا الأصل بفترة تحول: أقصر مدة اليوم، تقديرات الأصل. الأصول السائلة على الإطلاق هي النقد وغير النقدية بالفعل وسائل الدفع الجاهزة؛ الأقل سائلة - TMC، العمل في التقدم.
الأصول السائلة هي:
يعتمد هيكل الرصيد الروسي على مبدأ زيادة السيولة:
A1 (الأصول عالية السائلة) \u003d سلسلة 1240 نماذج 1 + خط 1250 الشكل 1
يتم تطبيق تقييم درجة السيولة عند تحليل مستوى الملاءة المالية والاستقرار المالي والتخطيط للتنمية الاستراتيجية للمؤسسة.
تساعد نسبة الأصول السائلة إلى الالتزامات قصيرة الأجل في حساب نسبة السيولة المطلقة (نسبة النقد). يميز هذا المؤشر بدقة ما حجم الديون قصيرة الأجل، والمنظمة قادرة على الدفع على الفور وفي أحجام كاملة عندما نشأت في الحسابات:
k \u003d a1 / (p1 + p2)،
حيث P1 هي مجموعة من أعلى الالتزامات (في الميزانية العمومية 1520)،
P2 - المطلوبات على المدى القصير (في الميزانية العمومية هناك صفوف 1510 + 1540 + 1550).
تظهر عالية جدا أن التدفقات النقدية للأموال المجانية غير معقولة، ومن الضروري مراجعة الاستثمارات من أجل تطوير الأعمال بنجاح.
المصدر: "spmag.ru"
عند تحليل الملاءة من المنظمة واستدامتها المالية، يصبح سيولة الأصول مهمة. سنقول عن الأصول السائلة للغاية في موادنا.
سيولة الأصول هي قدرتها على تحويل الأموال.
بالنظر إلى أن مستوى السيولة للممتلكات يقدر من خلال سرعة دورانها في المال، فإن النقد الذي يعتبر أصول سائلة تماما.
لذلك، الأصول السائلة هي أصول يمكن تبادلها مقابل المال. وفقا لذلك، فإن خفض سرعة تحويل الأصول إلى نقود، كلما زاد عدد السائل.
عادة ما يتم إجراء تحليل سيولة الموجودات على أساس رصيد محاسبي. تم تصميم شكل رصيد محاسبي (ترتيب وزارة المالية مؤرخة 02.07.2010 رقم 66N) بطريقة تقدم الأصول فيها من أجل زيادة السيولة (من التقييم الثابت).
معظم الأصول السائلة ليست فقط النقد، ولكن أيضا الاستثمارات المالية قصيرة الأجل. لغرض تحليل فئة الأصول الأكثر سيولة - A1. الأصول عالية السائلة في الميزانية العمومية - خط 1250 "النقد وما في حكم النقد" والخط 1240 "الاستثمارات المالية (باستثناء المعادلات النقدية)".بالإضافة إلى المجموعة A1، فإن الأصول الأكثر سيولة في الميزانية العمومية 1230 "حسابات المستحقة القبض" (من حيث الذمم المدينة، والمدفوعات التي من المتوقع من أجلها بعد 12 شهرا من تاريخ الإبلاغ) وخط 1260 "الأصول الدائر الأخرى". يتم تضمين أصول الرصيد هذه في مجموعة A2.
وبالتالي، فإن أصول المجموعات A1 \u200b\u200bو A2 تعتبر أصول سائلة. من ناحية أخرى، فإن نتائج الأولية "الأصول غير الحالية" للميزان المحاسبي (السطر 1100) هي مجموعة من الأصول الأقل سائلة A4.
نسبة الأصول السائلة إلى الالتزامات قصيرة الأجل هي نسبة سيولة سريعة.
إنه يميز قدرة المنظمة على سداد التزاماتها الحالية من خلال بيع الأصول السائلة. القيمة الموصى بها لهذا معامل 0.7-1.
المصدر: "glavkniga.ru"
إن مخزون المال من المؤسسة لا ينبغي أن يكون لانهائي. يجب على المدير المالي تحديد مقدار الأسهم بناء على تكلفة وجود أموال من المؤسسة غير تجاوز إيرادات الفائدة الهامشية على الأوراق المالية الحكومية.
تعتبر الأوراق المالية الحكومية أعلى سائل، أي مثل، والتي يمكن دائما تحويلها إلى المال، هناك دائما طلب ثابت بما فيه الكفاية. الأوراق المالية السائلة للغاية هي أماكن إقامة خالية من المخاطر النقدية المجانية التي تولد بعض الدخل.
عند استخدام الأوراق المالية السائلة للغاية، غالبا ما يتم تنفيذ المؤسسات من قبل ما يسمى. عمليات الريبو. عمليات الريبو هي اتفاقية على الفداء العكسي الإلزامي للأوراق المالية.
تنص التشغيل المباشر على الريبو على أن أحد الأطراف يبيع حزمة أخرى من الأوراق المالية بالالتزام بشرائه بسعر محدد مسبقا (عادة أكبر من سعر الشراء الأولي).
في السوق الغربية، غالبا ما تستخدم نماذج من إدارة الأوراق المالية السائلة للغاية كأداة "محتوى" للأموال المجانية مؤقتا للمؤسسة:
يكمن نموذج Baumol في إجراءات شراء الأوراق المالية السائلة للغاية والبيع اللاحق للشركة للحصول على الأموال اللازمة.
من المفترض أن تبدأ الشركة في العمل، وجود أموال مناسبة لها، وتستهلكها في غضون فترة زمنية معينة. جميع المنتجات القادمة من منتجات المبيعات تستثمر في الأوراق المالية قصيرة الأجل.بمجرد تقليل المخزون من المال - تنخفض إلى الصفر أو يصبح أقل من مستوى معين، تبيع الشركة الأوراق المالية حتى يتم تجديد العرض النقدي قبل القيمة الأولية. هذا النموذج مناسب للمؤسسات التي تتقاضى الرسوم النقدية المستقرة وتوقعها.
نموذج Miller-Orre مفيد في القضية عندما يكون من المستحيل التنبؤ بالتدفق اليومي وتدفق الأموال. يفترض النموذج أن ميزان الأموال في حساب المؤسسة يتغير بشكل عشوائي حتى يصل إلى الحد الأعلى. في هذه المرحلة، تشتري الشركة حزمة من الأوراق المالية العالية السائلة بمبلغ يساوي الفرق بين الحد الأعلى وقيمة الاحتياطيات النقدية.
إذا وصل العرض النقدي إلى الحد الأدنى، فإن الشركة تبيع الأوراق المالية وتجدد مخزون الأموال إلى مستوى طبيعي.
عند حل مسألة قيم القيم ذات الأموال النقدية المنخفضة والعليا يجب الوصول إليها على النحو التالي: إذا كانت التباين اليومي للتدفقات النقدية هي تكاليف كبيرة أو دائمة مرتبطة بعمليات الأوراق المالية، فيجب أن تزيد المؤسسة الفرق بين المخلفات والعكس صحيح.
يوصى بتقليل حجم الفرق، إذا كانت هناك فرصة لاستقبال الدخل بسبب ارتفاع أسعار الفائدة على الأوراق المالية. عند اختيار الأوراق المالية، يجب أولا تسترشد المرء بالمعلومات المتعلقة بسلامة الأموال المتداخلة.
المصدر: "Tamognia.ru"
يتم تقسيم أصول البنك التجاري، أو الصناديق الموضوعة، إلى مرافق ومجالات استثمارات، والتي يمكن أن تكون:
مثل هذه المجموعة من الأصول هي الأكثر شيوعا وهي في حد ما مشروط.
على وجه الخصوص، فإن القروض كعاصمة نقدية تعمل في مختلف المجالات وقطاعات الاقتصاد الوطني وإرسالها إلى تشكيل مختلف الأجسام الاستثمارية المحدودة (الاستثمارات) - رأس المال العامل المادي ورأس المال الثابت. في الوقت نفسه، تعكس هذه المجموعة المجالات التاريخية المنشأة للاستثمارات المصرفية وتماسيها أقسام معينة من الرصيد المصرفي.
من حيث حسابات المؤسسات الائتمانية، يتم تخصيص التكوين التالي للأصول المصرفية:
تمتلك الأصول المصرفية الخصائص التالية:
تعتمد سيولة الأصول على الدولة (مستوى النشاط) من قطاعات محددة من سوق السلع المالية والسلع الأساسية. كلما ارتفع الطلب على بعض الأشياء الاستثمارية البنكية، كلما ارتفعت سيولة الأصول المعنية. بمعنى آخر، أسهل هو بيع هذه الأصول من خلال الحصول على أموال "مباشرة" لهم.
تعتمد السيولة أيضا على سعر البائع (أي البنك): كلما ارتفع سعر بيع الأصول، كلما كان ذلك أكثر صعوبة في بيعه، زاد تشغيله إلى النقد، وبالتالي سيولة مثل هذا الأصل سيكون أقل.يمكن تقسيم جميع الأصول على مستوى السيولة على:
وبالتالي، تشمل الأصول السائلة للغاية "القصير" وقروض قصيرة الأجل الصادرة إلى المقترضين المذيبات الموثوقة، والأوراق المالية الديون قصيرة الأجل من المصدرين الموثوقين، وكذلك المخزونات التي تستخدم الطلب ومدرجة على سوق الأوراق المالية المنظمة.
على العكس من ذلك، فإن الأجسام العقارية، وخاصة المباني والأراضي، تنتمي إلى أصول منخفضة الأسهم. يمكن أن يستغرق تصميم عملية الشراء والبيع عدة أسابيع بغض النظر عن الطلب.
المهمة العملية الرئيسية لكل بنك هي الحفاظ على مستوى عال من سيولة أصولها. السيولة هي الرئيسية والأكثر أهمية للموجودات.
بدوره، تحمل الأصول وظائف مختلفة في تكوين السيولة. يسعى كل بنك إلى إنشاء أكبر عدد ممكن من الأصول السائلة، لكن الأصول المنخفضة السائلة مهمة لاستدامة البنك.
لذلك، جزء من أصول البنك النماذج في شكل احتياطيات "عميق"، يتم تنفيذ تنفيذها إلا في حالات حرجة للغاية للبنك.
كأصول تحمل ميزة الاحتياطيات "العميقة"، على سبيل المثال: الذهب والأحجار الكريمة والتحف والعموم والكائنات العقارية.
نفس الوظيفة يمكن أن تحمل مخزونات للمؤسسات التي اكتسبها لا يتم إعادة بيعها بسرعة، ولكن من أجل المشاركة في رأس المال وإدارتها للشركة المشتركة.
جميع أصول البنك مقسمة إلى مربحة ومحرومة. فصلهم إلى مجموعتين إلى حد ما بشكل مشروط، نظرا لأن جميع الأصول في نهاية المطاف المشاركة في تشكيل الدخل، ولكن المرء مباشرة، في حين أن البعض الآخر يساهم بشكل غير مباشر في الدخل.
تتضمن أصول الدخل في المقام الأول:
الأصول الواردة هي أيضا معادن ثمينة والحجارة الثمينة، والعملة الأجنبية التي تجلب الدخل عند زيادة قيمة السوق الخاصة بهم أو التضخم ("الدخل حول الدخل").
من بين أصول الدخل يتم تخصيص الاستثمارات التي تجلب دخل الفوائد. هذه هي القروض والتزامات الديون في شكل الأوراق المالية التي تجلب إيرادات الفوائد (السندات وفواتير الاذنية وشهادات الودائع وغيرها)يمكن أن تشمل الأصول الترفيهية أيضا بقايا حسابات المراسلين للبنك والأرصدة النقدية على أمين الصندوق، نظرا لأن هذه الأموال تستخدم للخدمات المصرفية والنقدية لعملاء البنك، والتي رسوم تهمة البنوك في شكل عمولة من مبيعات مدين حساب تسوية أو كنسبة مئوية من الأموال النقدية عند منحها للعملاء من خلال أمين الصندوق.
في الممارسة العالمية، يتم دفع خدمات النقد النقدية، وكذلك مدفوعات العملاء من خلال شبكة مراسل البنك.
الدخل المستمد من الأصول التي تمثل بقايا حسابات المراسلين من خلال جوهرها هي طبيعة دخل اللجنة.
يعتمد مقدار هذا الدخل على حجم قاعدة العميل (أي، على عدد العملاء الذين يخدمون) وحد حجم مبيعات غير النقدية والنقد للأموال. كلما زاد عدد العملاء وأكثر دوران تداول البنك، كلما ارتفع الدخل.
في الوقت نفسه، يمكن أن تنخفض الدخل من الأصول في شروط تشديد النضال التنافسي للبنوك "للعميل". لجذب العملاء أكثر، تقلل البنوك من حجم رسوم خدمة التكلفة النقدية، وعدد من عمليات التسوية وإلغاءها بشكل عام.
تشمل الأصول الفعالة الاستثمارات في القاعدة المادية والتقنية الخاصة بها:
وهذا يشمل أيضا أصول غير ملموسة ضرورية لعمل البنك: منتجات البرمجيات، حقوق الإيجار للمباني والمباني، إلخ.
من هذه الاستثمارات، فإن البنوك ليست دخل فورا، ولكن بدون نشاط المؤسسات المصرفية سيكون مستحيلا.
من حيث المخاطرة (المؤشر العكسي - الموثوقية) يتم تجميع جميع الموجودات في:
تتضمن أصول النسل استثمارات القروض. "عدم العودة" للقروض هي ظاهرة متكررة في الممارسة المصرفية.
هناك تمايز حاد بمستوى خطر الاستثمارات في الأوراق المالية من الديون، اعتمادا على موثوقية المصدر. الأصول غير المكتملة تنتمي إلى مخاطرة.
واحدة من أهم خصائص الأصول هي إلحاحها. وفقا لهذا المؤشر، تنقسم الأصول إلى:
جزء من أصول البنك يعمل بمتطلباته المالية.
تتضمن متطلبات البنك ما يلي:
العقارات، الأصول المادية الأخرى التي تنتمي إلى البنك، وكذلك توازن النقود في مكتب البنك ليست متطلبات البنك.
بالنسبة للبنوك، فإن أهم مشكلة في إدارة الأصول والالتزامات هي ضمان الامتثال من حيث الموارد المعنية (الالتزامات) ووضعها (الأصول).
في العامية المصرفية الحديثة، هناك مفاهيم:
جزء من الالتزامات قصيرة الأجل (بقايا "الصلبة") يمكن تحويلها إلى أصول طويلة الأجل.
لكن الخبرة العملية تبين أن التحول المفرط للموارد القصيرة الأجل في الاستثمارات طويلة الأجل يؤدي إلى انخفاض في سيولة البنك، وعدم وجود أموال سائلة للغاية، وتوفير خدمة العملاء في الوقت المناسب وعالية الجودة، وفي الوقت المناسب إجراء عمليات التسوية في الوقت المناسب حساباتهم.فن الإدارة المصرفية في القدرة على الجمع بين مصادر تكوين الموارد المصرفية بتكلفةها (أرخص، أفضل)، من حيث الوقت - من ناحية، مع مجالات وضعها (أي الأصول)، والتي توفر مستوى عال من بنك السيولة وربحية أنشطتها - من ناحية أخرى.
المصدر: "banki-uchebnik.ru"
يتم وضع أموال البنك الخاصة، وكذلك الموارد المتراكمة الموارد المتراكمة في الأصول.
أصول البنك هي الصناديق المصرفية المودعة في مجالات الأنشطة المصرفية من أجل الحصول على دخل، وضمان سيولة ومحاسبة البنك.
تعتبر طريقة تصنيف الأصول من حيث قدرتها على توليد الدخل مشينا.
تشمل تصريف الأصول الرئيسية التي تجلب الدخل:
إلى الأصول التي لا تولد دخل:
من الواضح أن هذا التصنيف للأصول ليس نقلا. على سبيل المثال، وفقا لمقايين حسابات المراسلين في البنوك الأخرى (حسابات Nostro)، فإن البنوك أيضا، وكذلك القضية مع أصول "العمل"، قد تتلقى دخل في شكل نسبة مئوية مدفوعة في التوازن الفعلي للأموال.
مثال آخر هو استثمار البنك في المعادن والأحجار الثمينة. في ظل ظروف معينة وظروف السوق، يمكن للبنك أن يدرك المعادن والأحجار الثمينة التي سبق أن حصلت عليها من قبله، مما يترك الدخل، على الرغم من أنه لن يكون نسبة مئوية.
من ناحية أخرى، قد لا تولد الاستثمارات في القروض - عنصر الأصول "الأكثر عمل" - دخلا بسبب خطأ الدائن لالتزاماتهم بالبنك. إما أن الاستثمار في الأوراق المالية قد لا يكون ناجحا للغاية وفي وقت بيع الأوراق المالية لإحضار الأضرار المصرفية.
الأصول السائلة للغاية هي الأصول التي تمثل إما بالفعل نقدا نقدا وغير نقدي، أو يمكن تحويلها بسرعة عالية ويتم تقليلها إلى النقد:
أصول متوسط \u200b\u200bالسيولة - الأصول، لتحويلها نقدا تتطلب بعض الوقت وهناك بعض الاحتمالات التي تكبدها بنك الخسائر غير ذات الصلة:
الأصول منخفضة الأسهم - الأصول، احتمال التحويل الذي نقدا صغيرا جدا، والخسائر كبيرة بما فيه الكفاية:
سوف تتسبب الأصول غير الإستمر \u200b\u200b- الأصول التي لا يمكن تحويلها إلى النقدية أو هذا التحويل نمو غير مقبول للبنك:
بعض الأحداث، وقائع النشاط الاقتصادي الذي لم يحدث في الماضي والمخاطر التي لم تتحقق بعد، من المحتمل أن تنشأ في المستقبل وسيتم تنفيذ المخاطر عليهم أيضا في المستقبل. لم يتم تضمين هذه المتطلبات والالتزامات في ميزانية البنك، ولكن تنعكس في الميزانية العمومية (متطلبات والالتزامات خارج الميزانية العمومية).
مكان خاص في قسم المتطلبات والالتزامات خارج الميزانية العمومية ينتمي إلى الالتزامات والمتطلبات اللازمة لتوفير الأموال. هذا يرجع في المقام الأول إلى الوظيفة الرئيسية للبنوك - استقبال الأموال ووضعها.
بعد اتخاذ قرار بشأن إصدار قرض، ينشأ إبرام اتفاقية القرض ذات الصلة في البنك التزاما بالعميل لتزويده بالأموال. حتى وفاء البنك التزامه بالعميل، يتم أخذها في الاعتبار عن طريق الرصيد.
في وقت تنفيذ هذا الالتزام (الإلغاء، إنهاء الإنهاء) في الميزانية العمومية للبنك، ينشأ أصول حقيقية - شرط العميل للعودة إليهم من الأموال المستلمة.
يحدث وضع مماثل فيما يتعلق بمتطلبات توفير الأموال التي يمكن تنفيذها في المستقبل. على سبيل المثال، في الحالة عندما خلص البنك إلى اتفاق مع بنك آخر (بنك البنك) في الحصول على قرض بين البنوك.
حتى المعروض الفعلي للأموال، يعترف البنك بأخذ متطلبات بنك الدائن في الميزانية العمومية. في وقت التسليم من قبل دائن البنك، يتم إلغاء متطلبات غير متوازنة على بنك الدواء (إنهاء) وهناك التزام حقيقي بالبنك لإعادة البنك إلى دائن الأموال.هناك مجموعات أخرى من المتطلبات والخصوم خارج الميزانية العمومية:
تؤخذ متطلبات الاضطرابات والالتزامات في الاعتبار عند حساب عدد من المؤشرات الاقتصادية، أولا وقبل كل شيء، معايير الأداء الآمن للبنوك.
تتمثل إحدى مهام البنك في إدارة مخاطر السيولة في ضمان النسبة الأمثل للأصول (المتطلبات) والالتزامات (الالتزامات) (مع مراعاة متطلبات وإمتيارات خارج الميزانية والخصوم) في النضج (العودة) - فترات زمنية.
المصدر: "التسويق-Now.ru"
يستثمر البنك موارده في أصول مختلفة تختلف في قدرتهم على التحول بسرعة إلى الأموال. عادة، يتم تقسيم الأصول المصرفية إلى ثلاث مجموعات:
مؤشرات السيولة المصرفية
هناك الكثير من المؤشرات الكمية للسيولة في البنك. المؤشرات الرئيسية، أو اللوائح، والسيولة، وإجراءات حساب ومستويات الحد منها من قبل البنك المركزي.
على وجه الخصوص، تشمل هذه اللوائح:
معايير السيولة الفورية (H2) هي نسبة الأصول عالية السائلة للبنك (وفقا لقائمتها) إلى التزامات البنك بالطلب.
أولا تشمل النقد المملوك من قبل البنك والاستثمار في الأوراق المالية الحكومية. إلى الودائع الثانية، الأموال في حسابات الميزانيات، وديون البنك على الحسابات الحالية، إلخ.
حجم هذا المعيار هو حاليا 0.2 (أو 20٪). وبالتالي، يجب أن يكون لدى البنك العديد من الأصول السائلة للغاية التي تسمح له "على الفور" بالعودة إلى 20٪ من الطلب قبل الطلب.
إن مكانة السيولة الحالية (NZ) هي نسبة الأصول السائلة إلى الالتزامات لمدة تصل إلى 30 يوما.
أولا، تشمل الأصول السائلة للغاية بالإضافة إلى جميع أنواع القروض والالتزامات المقدمة إلى البنك لمدة تصل إلى 30 يوما، وهي التزامات التزامات البنك بالبنك بالإضافة إلى التزامات البنك بفترة صلاحية تصل إلى 30 يوما.
حجم هذا المعيار حاليا 0.7 (أو 70٪). وهذا يعني أن البنك يجب أن يتضمن الفرصة لسداد 70٪ على الأقل من الالتزامات التي قد تنشأ خلال شهر واحد.يعد مستوى السيولة الطويلة الأجل (H4) علاقة التزامات المشاركين في السوق أمام البنك بنضج نضج أكثر من عام لرأس مال البنك وديون البنك (الالتزامات) من البنك بنضج أكثر من عام واحد.
حجم هذه المعيار حاليا 1.2 (أو 120٪). هذه القيمة القياسية تعني أن البنك لديه القدرة على جعل الاستثمارات طويلة الأجل (أكثر من سنة واحدة) في الحجم، لا يزيد عن 20٪ عن مواردها طويلة الأجل.
نسبة السيولة العامة (H5) هي نسبة الأصول السائلة للبنك (من صيغة نيوزيلا) إلى أصول البنك من أجل ناقص الأصول التي لا تستثمر البنك بشكل أساسي. حجم هذا المعيار هو حاليا 0.2 (أو 20٪).
وبعبارة أخرى، لا يمكن استثمار أكثر من 80٪ من الموارد المصرفية في أصول السوق مربحة إلى حد ما وعلى الأقل 20٪ من الموارد يجب أن تكون باستمرار في شكل سائل للغاية.
يتم احتساب معايير السيولة الأخرى، والغرض منها لتعظيم المشاركين في السوق من الخسائر المحتملة المرتبطة باستثمار رأس المال في البنك في مثل هذه الأصول التي يمكن أن تقلل بشكل كبير من سيولة البنك ككل.
تعتمد سيولة البنك على الظروف الخارجية ومن أنشطة البنك نفسه. الشروط الخارجية التي تعتمد عليها سيولة البنك تعتمد على وجود مخاطر أسواق معينة.
ومع ذلك، يعتمد الكثير من البنك نفسه كثيرا، مما يؤثر على قدرته على الوفاء بالتزاماته بمشاركين في السوق الآخرين.
إلى الاتجاهات الرئيسية التي قد تؤثر فيها البنك على سيولة خاصة بها ما يلي:
يعمل العملاء الذين يعملون معهم البنك لفترة طويلة، مدروسة بالفعل وتقييماتها المتعلقة بجدارة كليةهم صحيحة بدرجة عالية إلى حد ما من الاحتمال.
أما بالنسبة للمقترض الجديد، يجب على البنك تقييمه في العديد من المناصب (رأس المال، والضمان، وما إلى ذلك)؛
تتميز النجاح المالي وإمكانات المؤسسة بمختلف المؤشرات، من بينها أحد المفتاح السيولة. وفقا لها، فإنه يحكم عليه ليس فقط حول الملاءة من الشركة، ولكن أيضا في استقرار السوق.
النظر في ما درجة السيولة للأصول وكيفية تحليل مستوى سيولة الشركة على انعكاسها في الميزانية العمومية المحاسبية.
جميع الأموال المملوكة للمنظمة لها قيمة معينة. أي خاصية للشركة هي المواد والفكرية وغيرها - يمكن تمثيلها بالشروط النقدية.
ومع ذلك، فإن مجموعا كبيرا لجميع المعادلات النقدية المملوكة للشركة، لا تشير دائما إلى "ثروته". في هذا الصدد، تتميز الشركة بشكل أساسي بالالتزامات المالية.
في وضع مالي أكثر ربحية، هناك شركة من المحتمل أن تكون قادرة على الاستجابة لجميع التزاماتها، بما في ذلك التكاليف الحالية والقروض والمدفوعات وغيرها من النفقات والديون.
ليس فقط عن النقود، ولكن أيضا إمكانية تلقيها في الوقت المناسب. وبطبيعة الحال، فإن الحصول على أموال للمنظمة ممكن من خلال تنفيذ أصوله. هذه المعلمة كم من الوقت يمكن القيام بذلك، وتميز السيولة.
يمكنك تحديد السيولة كمؤشر اقتصادي: قدرة المنظمة بأقل من التكاليف لترجمة أصولها إلى شكل نقدي في المبلغ الذي يضمن الدعم المناسب للالتزامات المالية الرئيسية (عادة).
تتحدث السيولة العالية عن سرعة أخرى لتحويل الأصول في المال.
أبحاث السيولة له أولوية في تحديد الحالة المالية للمنظمة. في معظم الأحيان يجب تقييمها لتوضيح الجدارة الائتمانية (الملاءة) الشركات - درجات المسؤولية المالية المحتملة.
من الممكن إجراء حساب أولي، بالنظر إلى المدى الذي يتم فيه تنفيذ شروط سيولة الأصول.
إذا لزم الأمر، يستخدم تحليل أكثر تفصيلا حسابا دقيقا، مما يتضمن حساب معاملات السيولة. إنه يعني مقارنة أصول المنظمة مع الالتزامات الموجودة وفقا لدرجة السيولة.
درجة السيولة للأصول الشركات - سرعة نداءها إلى المال. الفترة اللازمة لهذا التحول تعتبر في أيام. ما هو أقصر، واحد أو أصول أخرى سائل.
يعتمد التوازن المحاسبي للاتحاد الروسي على مبدأ نمو السيولة. في ذلك، ستذهب الأصول أولا، والتي تكون السيولة أقل من كل شيء، ثم هذه الدرجة متزايدة تدريجيا.
في سرعة تحويل الأصول إلى أموال، تنقسم الأصول إلى عدة مجموعات.
1 المجموعة: الأصول السائلة (عالية السائلة)
هذه مجموعة من الأصول التي لا تحتاج إلى التحول لأن نفسها هي موارد مالية، وتقديمها في الشركة:
تشمل نفس المجموعة استثمارات مالية تم إجراؤها لفترة قصيرة.
العامل الحاسم لمجموعة الأصول هذه هو أنه يمكن استخدامها لتحقيق الالتزامات المالية على الفور تقريبا. يتم قبولهم أن يشاركون من قبل المؤشر 1.
المجموعة: نفذت بسرعة الأصول
يتضمن ذلك الأموال التي يمكن أن تكون بسرعة، ولكن ليس على الفور الدفع نقدا. لمواجهة الأصول المنفذة بسرعة، لا يشكل التحول إلى أموال مشاكل، يلزم إلا بعض الوقت. وتشمل هذه:
يشار إلى الأصول المنفذة بحق في 2.
3 المجموعة: الأصول المنفذة ببطء
تتحول مجموعة الأصول هذه إلى صناديق أبطأ، على الرغم من وجود عقبات نسبية، ولكن في فترة زمنية أطول. تتضمن هذه الأصول:
تم تعيين فهرس مجموعة الأصول هذه أ 3.
أربع مجموعة: الأصول القابلة للتنفيذ
يمكن أن يعزى إلى الأموال الأكثر صعوبة في تحويل النقد. في البداية، كانت هذه الأصول مخصصة للصيانة طويلة المدى للنشاط الاقتصادي. عند التوازن، تنعكس في القسم الأول من "الأصول غير الحالية"، يتم الإشارة إليها ك 4.
الانتباه! يمكن أن تختلف أصول المجموعات A 1، A 2 و 3، حتى في مواصلة الفترة المشمولة بالتقرير نفسها، مع بعضها البعض، تشكيل الأصول الحالية التي تكون سائلة أكثر من الآخرين.
لتحليل سيولة المؤسسة، سيكون من الضروري مقارنة الأصول مع الالتزامات، وبالتالي يجب توزيع الالتزامات الإلحاحية. ستتميز هذه المقارنة بإمكانية سداد الالتزامات من خلال الأصول التي يتم تنفيذها.
1 المجموعة: Liaughter أعظم إلحاح
تلك الالتزامات لسدادها اللازمة في أقصر وقت ممكن، وهي:
هذه الالتزامات عن طريق القياس مع الأصول السائلة تماما يتم الإشارة إليها من قبل المؤشر N 1.
2 المجموعة: Lassives على المدى القصير
هذه هي التكاليف التي يجب إنتاجها بطريقة مؤكدة، وليس ذات موعد نهائي طويل للغاية (لا يزيد عن عام عن تاريخ التقرير):
تم تعيين هذه المجموعة المؤشر N 2.
معلومات مهمة! بالنسبة لمجموعات P 1 و P 2، من الضروري أن تعرف بالضبط ما يتم حساب الالتزامات المالية المحددة لبعض الوقت. هذا غير ممكن مع التحليل الخارجي (عليك الاعتماد على هذه الفترات، مما يقلل من الدقة)، ولكن مجديا للغاية مع دراسة داخلية للسيولة.
3 المجموعة: الالتزامات طويلة الأجل
ويشمل الالتزامات بنفس الاسم في الميزانية العمومية:
تشير هذه المجموعة بواسطة P 3.
المجموعة 4: الالتزامات الدائمة
وتشمل هذه تلك الالتزامات التي هي في رصيد قسم "رأس المال والاحتياطيات"، وكذلك بعض مواد القسم 4، والتي لم تنسب الفترات المستقبلية والاحتياطيات القادمة.
لتحديد السيولة بشكل صحيح، تحتاج إلى مقارنة الأصول والالتزامات للمجموعات ذات الصلة:
إذا تم تنفيذ جميع الشروط الثلاثة، و 4 سيكون بالتأكيد أقل من ص 4. هذه العلاقة تعني وجود الأصول الحالية، أي الحد الأدنى من المتطلبات الكافية لإنشاء الاستقرار المالي للشركة.
المرجعي! من المناسب تصميم بيانات التصميم للتحليل في شكل ما يسمى ب "جدول الطلاء"، حيث يتم النظر في الفرق بين الأصول والخصوم من كل درجة من السيولة والإلحاح في بداية العام والتاريخ النهائي الفترة المشمولة بالتقرير.
يمكنك استكشاف السيولة، وبالتالي فإن الجدارة الائتمانية للمشاريع بمزيد من التفصيل. لهذا تحتاج إلى النظر في ثلاث معاملات مالية:
ل ABS. مثل \u003d 1 / (N 1 + P 2).
إلى ب. الكرة. \u003d (1 + A 2) / (N 1 + P 2).
عادة، يجب وضع هذا المؤشر في حدود 0.7-1.5.
إلى التقنية. \u003d (1 + A2 + A 3) / (N 1 + P 2).
تتيح الممارسة قيمة هذا المؤشر إلى 3، أفضل من 1-2. تشير أهمية أقل إلى الإعسار، وأكثر من ذلك - حول الاستخدام غير المنطقي للأموال.
معلومات مهمة! يجب النظر في كل معامل في الديناميات، وحسابها في البداية وفي نهاية الفترة المشمولة بالتقرير.
