LA conditiile magazinului management principala formă de credit este un împrumut bancar, adică. credit oferit de băncile comerciale tipuri diferiteși tipuri. Subiecții relațiilor de credit în domeniul creditului bancar sunt organismele economice, populația, statul și băncile înseși.
În prezent, organismele au început să acționeze activ ca subiecți ai creditului bancar puterea statului diferite niveluri. Băncile comerciale le oferă împrumuturi pe termen scurt: a) să acopere deficitul de numerar din execuția bugetului pe perioada până la sfârșit perioada bugetară; b) acoperiri deficit bugetar; c) împotriva valorilor mobiliare emise în vederea finanțării programe vizate dezvoltarea socio-economică a regiunii (republicii).
Băncile comerciale oferă clienților lor o varietate de tipuri de împrumuturi care pot fi clasificate în funcție de diverse criterii. în primul rând pe principalele grupuri de debitori: credit pentru economie, populație, organisme guvernamentale Autoritățile.
După scopul (direcția) se disting: consumator; industriale: comerț; agricol; investiții; împrumuturi bugetare
În funcție de zona de operare imprumuturi bancare acordate întreprinderilor din toate sectoarele economiei (adică, entităților economice) pot fi de două tipuri: împrumuturi implicate în reproducerea extinsă a activelor imobilizate și împrumuturi implicate în organizarea capitalului de lucru. Acestea din urmă, la rândul lor, sunt împărțite în împrumuturi direcționate către sfera producției și împrumuturi care deservesc sfera circulației.
După termenii de utilizare euîmprumuturile sunt: la cerere; urgent.
Acestea din urmă, la rândul lor, sunt subdivizate în pe termen scurt (până la 1 an); pe termen mediu (de la 1 la 3 ani); pe termen lung (peste 3 ani).
De regulă, împrumuturile care se formează fonduri rotative, sunt pe termen scurt, iar creditele implicate în reproducerea extinsă a mijloacelor fixe sunt credite pe termen mediu și lung.
După mărime Există împrumuturi mari, medii și mici. A garanta: împrumuturi negarantate (albe) și garantate, care, la rândul lor, după natura garanției se împart în garanții, garantate și asigurate.
Pe cale de emitereÎmprumuturile bancare pot fi împărțite în împrumuturi compensatorii și împrumuturi de plată. În primul caz, împrumutul este trimis în contul curent al împrumutatului pentru rambursarea acestuia din urmă ^-lea fonduri proprii investite fie în stoc, fie în costuri. În cel de-al doilea caz, împrumutul bancar este direcționat direct spre plata documentelor de decontare și bănești prezentate împrumutatului pentru plata în cadrul activităților creditate.
Prin metoda de rambursare Faceți distincția între împrumuturile bancare rambursate în rate (părți, acțiuni) și împrumuturile rambursate la un moment dat (pentru o anumită dată).
Creditarea bancară întreprinderilor și altor structuri organizatorice și juridice pentru producție și nevoi sociale efectuat cu respectarea strictă principii de creditare. Acestea din urmă stau la baza elementul principal sistemele de creditare, deoarece reflectă esența și conținutul împrumutului, precum și cerințele obiectivului legi economice, inclusiv in domeniul relatiilor de credit.
Principiile creditării sunt: urgență, plătit, recurență, diferențiere și securitate
recidiva este caracteristica care distinge creditul ca categorie economică de alte categorii economice relaţiile marfă-bani. Fără rambursare, creditul nu poate exista. Rambursarea este o caracteristică integrală a împrumutului, atributul acestuia.
Urgența creditării reprezintă forma necesara obține rambursarea împrumutului. Principiul urgenței înseamnă că împrumutul nu trebuie doar restituit, ci returnat într-o perioadă strict definită, adică. factorul timp își găsește expresie concretă în el. Și în consecință, urgența este siguranța temporală a rambursării împrumutului. Termenul de credit este timpul maxim petrecut de fondurile împrumutate în economia debitorului și acționează ca măsură dincolo de care modificările cantitative în timp se transformă în unele calitative: dacă se încalcă termenul de utilizare a împrumutului, atunci esența împrumutului este denaturată. , își pierde adevăratul scop, ceea ce afectează negativ starea recursurilor monetare din țară.
Plată implementate prin mecanism interes bancar
Diferenţiere– navele sunt emise numai acelor debitori care le pot rambursa (evaluare starea financiara client)
Garanție - gaj, cauțiune, garantii bancare
Aplicarea combinată în practică a tuturor principiilor împrumut bancar permite respectarea atât a intereselor naţionale, cât şi a intereselor ambilor subiecţi ai tranzacţiei de credit: băncii şi debitorului.
Împrumut bancar.Ce este un credit bancar, ce tipuri de credite bancare există, care este clasificarea imprumuturi bancare- veți afla despre acest lucru din materialul nostru.
Mai întâi, să definim termenul „credit”.
Împrumut bancar: tipurile și clasificarea acestuia
Termenul " credit' este folosit pentru a desemna credit de mărfuri(împrumut lucruri) împrumut comercial(împrumut de bani sau lucruri sub formă de avans, plată în avans, amânare sau plata în rate pentru bunuri, lucrări, servicii), credit bugetar(furnizarea fonduri bugetare entitati legale pe o bază returnabilă și rambursabilă) și credit fiscal(plată amânată a unei părți din impozitul pe venit sau alt impozit).
Punctul fundamental este definirea creditului ca produs bancar(rezultatul activităților angajaților băncii). LA literaturii contemporane fundamentează două abordări interdependente ale rezolvării această problemă. Pe de o parte, împrumutul în sine este propus a fi înțeles la două niveluri - ca un anumit suma de bani alocate de bancă într-un scop cunoscut și ca o anumită tehnologie pentru satisfacerea celor declarate de împrumutat nevoie financiară, pe de altă parte, se propune să se facă distincția între tehnologia specificată și rezultatele aplicării acesteia. Folosind această abordare, se poate argumenta că împrumutul ca produs al activităților băncii este:
Împrumuturile bancare sunt împărțite în active și pasive. În primul caz, banca acordă un împrumut, adică. acționează ca un creditor, în al doilea ia un împrumut, adică este un împrumutat. Banca poate fi în relatii de credit(a lua sau a acorda împrumuturi) și cu alte bănci (alte organizații de credit), inclusiv banca centrală, îndeplinind o funcție activă sau pasivă în funcție de situație. În acest caz, avem de-a face împrumuturi interbancare. În ceea ce privește toate celelalte întreprinderi, organizații, instituții și persoane fizice (sectorul nefinanciar al economiei), relațiile de credit ale băncii cu acestea sunt de altă natură - aici banca este aproape întotdeauna partea care acordă împrumutul. Mai departe vorbim despre creditarea bancară activă.
Mai specific servicii de bazăîmprumuturi acordate de băncile comerciale clienților lor (atât legale, cât și indivizii) poate fi reprezentată ca următoarea clasificare.
I. plata (pentru un anumit afacere sau satisfacerea unei nevoi temporare)
II. pentru finanțare costurile productiei, adică pe
III. contabilizarea (cumpărarea) biletelor la ordin, inclusiv tranzacțiile repo (cumpărare cu obligație de revânzare);
IV. credite de consum(persoane fizice).
I. înscriere bani fără numerarîn contul corespunzător al împrumutatului, inclusiv restructurarea unui împrumut bancar emis anterior și acordarea unuia nou;
II. împrumuturi folosind facturi bancare;
III. în formă mixtă(o combinație a celor 2 opțiuni anterioare).
(o schemă de creditare care dă clientului dreptul de a plăti din contul curent pentru bunuri, lucrări, servicii ale contrapărților sale într-o sumă care depășește volumul încasărilor de credit în contul său, adică să aibă în acest cont sold debitor, maxim dimensiunea admisăși a cărui perioadă este stabilită acord de împrumutîntre bancă și acest client; diferențierea între termen scurt, termen lung, vederi sezoniere descoperit de cont).
O linie de credit la gard înseamnă o schemă în care împrumutul este efectuat într-o limită de sumă convenită (determinată, de exemplu, de valoarea cambiilor împrumutatului gajate de acesta în bancă) și într-o perioadă de timp convenită. , și în așa fel încât, pe măsură ce împrumuturile luate anterior sunt rambursate, limita să poată fi restabilită în mod continuu și automat (fără încheierea unui contract/acord suplimentar).
O linie de credit contractuală implică un astfel de împrumut către curent nevoile de producție al împrumutatului (în limita sumelor convenite și a termenului stabilit al contractului), atunci când împrumuturile sunt emise și rambursate în mod continuu și automat, reflectate într-un singur cont curent care combină proprietățile unui împrumut și ale unui cont curent (soldul debitor al acestuia arată suma datoriei împrumutatului față de bancă, soldul creditului - prezența la împrumutat fonduri gratuite); limita este resetată de fiecare dată. Un împrumut contractual este rambursat prin creditarea contului cu orice chitanțe către împrumutat.
(această opțiune, ca și următoarea, implică convenirea asupra unui program de rambursare a principalului și a dobânzii, indicând date specificeși sume). De fapt, acesta este așa-numitul împrumut simplu (cu lunar sume egale plăți).
Separat, este posibil să se evidențieze operațiunile de garantare ale băncilor în ceea ce privește creditarea clienților lor, precum și servicii de consultanță pe probleme de creditare.
Alte criterii pot fi utilizate pentru a clasifica împrumuturile în anumite grupuri și tipuri.
Principiile sunt înțelese ca reguli de bază ale oricărui tip de activitate, recunoscute ca atare în virtutea faptului că exprimă anumite cauzalitateși sunt repetate constant în multe cazuri. Pe baza acestui fapt, putem presupune că există următoarele principii necondiționate ale creditării bancare:
În plus, un alt grup poate fi împărțit în principii de creditare care sunt concepute pentru „ utilizare oficială» angajații băncilor și ar trebui să fie fixate în documentele lor interne ca element politica de creditare.
Cerințe pentru procesul de acordare a creditelor
Banca dezvoltă și aprobă documente interne care determină politica sa de credit, precum și politica contabilași abordări ale implementării acestuia, documente care definesc:
Banca emite împrumuturi în următoarea ordine:
Banca acordă împrumuturi în următoarele moduri:
Un împrumut se acordă în baza unui ordin întocmit corespunzător de specialiştii diviziei credite a băncii şi semnat de un funcţionar autorizat al băncii. Banca creditoare este obligată să creeze rezerve pentru posibile pierderi din activitati de creditare pentru a, stabilit de Banca Rusia.
Împrumutul este returnat (rambursat) și dobânda aferentă acestuia este plătită în următoarele moduri:
În ziua specificată în contract/contract (ziua plății dobânzii și/sau rambursării datoriei principale), contabilul responsabil cu menținerea contului împrumutatului, pe baza unui ordin corespunzător semnat de un funcționar autorizat al banca, sau întocmește înregistrări contabile faptul plății dobânzii și/sau rambursarea datoriei principale, sau (în cazul neîndeplinirii sau îndeplinirii necorespunzătoare de către client a obligațiilor care îi revin în temeiul contractului) transferă datoria apărută a clientului în conturile de contabilizare a datoriilor restante. .
Datoria la împrumut care este necolectabilă și/sau recunoscută ca necolectabilă, în la momentul potrivit se debitează din bilanţul băncii pe cheltuiala rezervei special constituite pentru un astfel de caz, iar în cazul lipsei unor astfel de fonduri se atribuie pierderilor din anul de raportare.
Înainte de a lua o decizie cu privire la oportunitatea acordării unui împrumut, banca creditoare trebuie să:
Înainte de a începe să emită împrumuturi, banca trebuie să-și formuleze politica de creditare (împreună cu și în conformitate cu politicile sale în raport cu toate celelalte domenii de activitate - depozit, dobândă, tarif, tehnic, personal, în raport cu clientela, față de concurenți, etc.), precum și să ofere modalități și mijloace de implementare a acestuia în practică reală
Formularea politicii băncii este una dintre etapele planificării activităților acesteia. A stabili si a aproba o politica de creditare inseamna a formula si consolida in documentele bancare interne necesare pozitia conducerii bancii pe cel putin urmatoarele aspecte:
a) prioritățile băncii pe piața de credit, adică preferințele băncii:
b) scopuri de creditare
Pentru ca banca să ia decizii informate cu privire la gama specificată de probleme importanţă avea:
Rolul politicii de credit poate fi exprimat în următoarele teze:
Funcția politicii de credit a băncii în plan general este optimizarea procesului de creditare, având în vedere că obiectivele și prioritățile dezvoltării (îmbunătățirii) creditării, definit de bancă, și alcătuiește politica sa de credit.
Creditul este relatii financiareîntre două părți la tranzacție, legalizate prin contract pe principiile securității, plății și urgenței. Securitatea presupune faptul că împrumutătorul primește garanții de la împrumutat pentru îndeplinirea tuturor condițiilor tranzacției. Plata - obligația de a plăti nu numai suma împrumutului, ci și dobânda aferentă acestuia. Urgența înseamnă respectarea termenelor limită pentru plăți.
În prezent, există o mare varietate de forme și tipuri de împrumuturi, iar acestea sunt emise nu numai organizatii bancare, dar și diferit institutii financiare, cooperative de consum etc. Dar în ciuda lor o cantitate mare, toate împrumuturile pot fi în orice caz împărțite în trei tipuri:
Trebuie să știți că, cu cât termenul de rambursare a creditului este mai lung, cu atât este mai mare rata dobânzii.
Următorul semn al împărțirii împrumuturilor după tip este garanția. În consecință, există împrumuturi garantate și cele emise fără garanții. Împrumuturile garantate sunt emise pe cauțiune sau cu garanție, acestea din urmă nefiind nevoie de garanții din partea împrumutatului.
Conform sistemului de rambursare a datoriilor, creditele sunt, de asemenea, împărțite în mai multe tipuri. Cel mai comun - plati lunare asupra împrumutului în rate (în ordine descrescătoare sau în sume egale). Dar uneori banca emite un împrumut care este rambursat integral la sfârșitul perioadei de împrumut. În general, schemele de plată a împrumutului pot fi diferite și depind de acordul dintre creditor și debitor.
Formele de împrumut sunt diferite: în străinătate sau moneda nationala, la fel de Carduri de credit, sub formă de bunuri gajate. Termenii acordului depind de forma împrumutului, cum ar fi rata dobânzii, perioada de rambursare, forma de garanție, o taxă inițială. Ratele dobânzilor sunt fixe și flotante.
Asa de potențial împrumutatînainte de a alege un împrumut, este mai bine să vizitezi mai multe institutii financiare, colectați toate informațiile necesare și abia apoi luați o decizie în cunoștință de cauză. Trebuie să-ți amintești regula de aur: un împrumut va fi profitabil și sigur pentru debitor numai atunci când este posibil plăți excesive pe ratele dobânzilorși posibilitatea înșelăciunii. Și este mai bine să iei împrumuturi de la bănci cu o reputație decentă.
Băncile comerciale oferă clienților lor o varietate de tipuri de împrumuturi, care pot fi clasificate în funcție de diverse caracteristici. După cum a propus Edronova VN, Khasyanova S.Yu., în funcție de principalele grupuri de debitori, ei disting: împrumuturi pentru economie, populație, autorități de stat, alte bănci Clasificarea împrumuturilor bancare și a metodelor de creditare. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. // Finanțe și credit, 1 (91), 2003. P.15..
După scopul (direcția), un împrumut se distinge:
E.F. Jukov aplică în plus un criteriu precum dependența de sfera de operare - împrumuturile bancare acordate întreprinderilor din toate sectoarele economiei (adică entităților comerciale) pot fi de două tipuri: împrumuturi implicate în reproducerea extinsă a activelor fixe și împrumuturi, implicate în formarea capitalului de lucru. Băncile și Operațiuni bancare: Manual / Ed. E.F. Jukova. M.: Bănci și burse de valori, UNITI, 2006. P.119.
Semnul temporal al clasificării creditelor bancare este un clasic și este evidențiat de toți autorii - cercetători ai teoriei creditării (Abramova M. A. Finance, rulaj de bani si credit. Abramova M. A., Aleksandrova L. S. - M.: Delo, 2004. P. 98., O. I. Lavrushin Banking: Manual / Ed. O.I. Lavrushina. M.: Finanţe şi statistică, 2004. P. 124).
Conform termenilor de utilizare, împrumuturile sunt:
Acestea din urmă, la rândul lor, se împart în:
De regulă, împrumuturile care formează capitalul de lucru sunt pe termen scurt, iar împrumuturile implicate în reproducerea extinsă a mijloacelor fixe sunt împrumuturi pe termen mediu și lung.
Pentru Securitate:
După modalitatea de rambursare, împrumuturile se disting:
Astfel, creditul poate exista în formă pură(împrumuturi, împrumuturi bancare) și servi parte integrantă diverse obligații de drept civil. Pentru a credita funcții precum categorie economică includ: funcția redistributivă, economisirea costurilor de distribuție, accelerarea concentrării capitalului, accelerarea procesului științific și tehnic. Clasificarea creditelor este destul de extinsă, la fel ca toată diversitatea acestora pe piața serviciilor bancare.
În funcție de gradul de risc, împrumuturile bancare se împart în:
În ceea ce privește disponibilitatea situație de crizăîn economie nationala Ucraina crește în mod natural riscul operațiuni de creditare banci comerciale. Împrumuturile cu risc ridicat sunt împrumutate în astfel de condiții loc de frunteîn portofoliul de credite bănci.
Într-o economie de piață, în condiții de incertitudine economică, orice poziție este inerentă anumit risc neplata dobânzii sau nerestituirea ca urmare a circumstanțe neprevăzute. În termeni strategici, este important ca băncile comerciale să crească volumul operațiunilor de creditare, inclusiv prin acele împrumuturi care sunt în mod inerent cu risc ridicat. La urma urmei, pentru astfel de împrumuturi este caracteristic un randament ridicat caracteristic în comparație cu cele cu risc scăzut.
Pentru creditele supravegheate, nivelul de risc este de 5%. Lucrul cu aceste împrumuturi nu creează probleme pt activitati financiare banci comerciale. Creditele sub-standard sunt credite cu risc crescut (rata de risc - 25%). Starea financiară a împrumutatului la momentul evaluării cu acest tip de împrumut bancar ridică serioase îngrijorări.
Îndoielnice sunt împrumuturile, a căror rambursare este îndoielnică în bancă. Pentru creditele îndoielnice, gradul caracteristic de risc este de 50%. Aceste împrumuturi includ împrumuturi prelungite și restante. Rollover înseamnă prelungirea scadenței unui împrumut după data scadenței contractuale insolventa financiara debitor. Creditele restante sunt credite care nu sunt rambursate de bancă timp fix. În caz de întârziere în rambursarea împrumutului, banca poate, în conformitate cu legislatia actuala să-și folosească garanția, adică să direcționeze veniturile din vânzare colateral direct la rambursarea creditului.
Pierderile - sunt credite care nu pot fi rambursate și a căror păstrare în bilanțul băncii ca activ nu are sens (nivel de risc - 100%). Creditele neperformante sunt anulate în modul prescris. LA practica bancaraîmprumuturile îndoielnice, negarantate și neperformante sunt clasificate drept împrumuturi cu probleme.
Potrivit modalităților de furnizare, se disting următoarele tipuri de împrumuturi bancare:
LA conditii moderne banci comerciale oferă clienților o varietate de scheme de creditare (acordarea de împrumuturi).
În practica bancară mondială, cele mai comune scheme de acordare de împrumuturi sunt o linie de credit, un împrumut revolving (revolving), un cont curent, un descoperit de cont.
O linie de credit este consimțământul unei bănci, formalizat printr-un acord, de a acorda împrumuturi unui debitor într-un anumit timp până la o valoare maximă predeterminată - o limită de creditare. Linia de credit este vedere în perspectivăîmprumut bancar. Pe durata liniei de credit, clientul poate primi oricând un împrumut fără înregistrare documente de împrumut. Împrumuturile sunt acordate într-o limită de creditare predeterminată. Cuantumul datoriei poate varia in functie de modificarile nevoilor reale ale clientului, dar soldul total al liniei de credit nu trebuie sa depaseasca limita stabilita Clasificarea creditelor bancare si a metodelor de creditare. Edronova V.N., Khasyanova S.Yu. // Finanțe și credit, 1 (91), 2003. P.15.
împrumut revolving- este un împrumut care se acordă de către bancă clientului în limita de îndatorare stabilită, care se utilizează integral sau parțial și se reînnoiește în măsura în care împrumutul emis anterior este rambursat. Un împrumut revolving este un împrumut reutilizabil. Reînnoire permanentă a împrumutului în condiții relatie pe termen lung banca si clientul caracteristică proeminentăîmprumut revolving. În perioada de valabilitate a unui împrumut revolving, clientul împrumută și rambursează în mod repetat datoria. Un împrumut revolving este adesea oferit în condițiile unui împrumut în alb.
Metoda clasică de acordare a împrumuturilor în condiții economie de piata considerat a fi un împrumut contractual managementul băncii, AAMaksyutov, Moscova 2007, pp. 199 - 217. Acest tip de împrumut bancar este oferit clienților care au un cont curent la această bancă. Un contract de împrumut combină organic creditul și servicii de decontare și numerar client pe baza deschiderii unui singur cont curent pasiv activ. Banca preia toate operațiunile clientului pentru cerințele și obligațiile curente.
Domeniul de aplicare și momentul contract de imprumut sunt determinate de nevoile economice ale clientului, dar in limita stabilita in contractul de comodat. Limita de creditare pentru fiecare debitor este stabilită individual, în funcție de situația financiară și reputația acestuia. În limita creditului, împrumutatul primește oportunități largi pentru manevrare capital de lucru. Clientul, pe baza unui împrumut contractual, își poate reumple prompt contul curent cu suma corespunzătoare, fără acordul băncii.
Overdraft (în engleză, overdraft - exces credit) este un tip specific de credit curent contractual; este suma până la care banca împrumută proprietarului contul curent Management bancar, A.A. Maksyutov, Moscova 2007, pp. 199-217.În caz de descoperit de cont, banca efectuează plăți pentru client în limita convenită într-o sumă care depășește soldul de fonduri din contul său curent. Ca urmare, pe contul împrumutatului apare un sold debitor, care exprimă suma datoriei acestuia către bancă. Din soldul negativ al contului banca trage dobanda, ca pt împrumut obișnuit. Dreptul de a primi împrumut pentru descoperire de cont utilizat de către clienți deosebit de de încredere ai băncii. De regulă, descoperirea de cont este utilizată în practica bancară occidentală modernă pentru a acorda împrumuturi persoanelor fizice pentru nevoile curente.
LA bănci interne Predomină aproape absolut împrumuturile unice, care sunt acordate din conturi simple de împrumut pentru deservirea anumitor tranzacții comerciale.
Conform metodelor de rambursare, împrumuturile bancare sunt împărțite în cele care sunt rambursate:
Acea împrumut bancar care este rambursat în același timp este adesea numit linie dreaptă; tot principalul restante la acest împrumut trebuie rambursat la o dată de încheiere. Dobânda poate fi plătită la intervale regulate sau la sfârșitul termenului de împrumut. Împrumuturile în rate prevăd rambursarea periodică a sumei principale a datoriei, de obicei părti egale. În acest caz, rambursarea împrumutului nu este la fel de împovărătoare pentru împrumutat ca atunci când rambursează în același timp.
Activitatea de creditare a băncilor comerciale este inseparabilă de operațiunile de pe piață împrumuturi interbancare. Obținerea de împrumuturi de la alte bănci face posibilă refacerea resurselor de credit bancar. Cu un exces de resurse, banca le plaseaza pe piata interbancara, cu lipsa de resurse, banca le cumpara de pe piata. Piața de credite interbancare este o componentă importantă a pieței resurse de credit.
În practică, sunt utilizate următoarele tipuri principale împrumut interbancar:
acceptare bancara soluție optimă privind vânzarea şi cumpărarea de resurse pe piaţa interbancară este posibilă numai în condiţiile controlului precis al situaţiei de pe piaţa resurselor de credit şi previziunii ştiinţifice a dinamicii schimbării acesteia.
