Operațiunile active ale Băncii Centrale
Banca Centrală desfășoară 2 grupe de operațiuni bancare:
A) Pasiv- formarea resurselor bancare;
b) Activ- operatiuni de alocare a resurselor.
Principalele operațiuni active ale Băncii Centrale includ operațiuni cu valută și aur (cumpărare și vânzare), operațiuni de creditare (bănci comerciale și guvern), investiții în Banca Centrală pentru finanțare ca modalitate de reglementare a lichidității pieței.
Banca Centrală poate răscumpăra bilete la ordin de la aceștia, se numește redescontarea biletelor la ordin, întrucât Banca Centrală efectuează o contabilitate secundară sau o achiziție secundară, pe care băncile le-au cumpărat deja de la clienții lor.
Alte tipuri de expansiune a băncilor comerciale sunt operațiunile REPO, când Banca Centrală cumpărată de la băncile comerciale se obligă să le revindă de către această bancă comercială după o anumită perioadă de timp la un preț fixat anterior.
Principalele operațiuni pasive ale Băncii Centrale includ:
Emisiune de bancnote (până la 80% din totalul pasivului);
Acceptarea depozitelor de la băncile comerciale ale Trezoreriei;
Obținerea unui împrumut, inclusiv în străinătate;
Emisiune de valori mobiliare proprii;
Formarea capitalurilor proprii și a rezervelor.
Mecanismul de emisie se bazează pe creditarea băncilor comerciale și a statului, achiziții de valori mobiliare și valută străină, i.e. emisiunea este garantată prin natura creditorului. Resursele emise depind de operațiunile active, putem spune că activele sunt primare în raport cu cele active.
Banci comerciale Este o întreprindere de afaceri care oferă servicii clienților, obținând profit din diferența în% primită de la debitori și plătită deponenților pentru furnizarea de fonduri.
Clasificarea bancii:
1. După forma de proprietate: de stat, pe acțiuni, cooperativă sau pe acțiuni, municipal, mixt, mixt (cu participarea valutei);
2. După natura activității economice: universală și specializată;
3. Pe baze de industrie: industrial, comercial, agricol;
4. Servicii teritoriale: locale, federale, republicane, internaţionale;
5. Prin prezența ramurilor: cu ramuri și fără ramuri.
Structura organizatorică a băncii include următoarele servicii:
1.împrumut;
2. automatizare;
3. siguranta;
4. calcule;
5. resurse;
6. departamentul central de contabilitate,
7. valută etc.;
8. divizii structurale interne - ghișee de operare și birouri suplimentare.
Banci comerciale Sunt instituții de credit care implementează integrarea economică și se ghidează după principiile:
1. Rentabilitatea;
2. speculativitatea (este mai ieftin sa cumperi resurse si sa le vinzi la un pret mai mare);
3. utilizarea maximă a tuturor resurselor (banii trebuie să funcționeze);
4. riscul de dragul profitului (riscând atât fondurile proprii, cât și fondurile împrumutate (atrase));
5. totul pentru client,
Principalele funcții ale băncilor comerciale sunt:
1. acumularea și mobilizarea de fonduri temporar gratuite (aici băncile acționează ca debitori, nu stochează bani, ci investesc în economie);
2. mediere credit;
3. medierea in plati si decontari;
4. crearea mijloacelor de plata: aceasta functie a aparut datorita dezvoltarii banilor de credit (cecuri, cambii, carduri);
5. organizarea emisiunii și plasării de valori mobiliare (subscriere) - banca garantează oricărui emitent (emitere) plasarea lor 100% (vânzare 100% pe piață). El le poate cumpăra el însuși și apoi le poate revânda sau le poate lăsa sub formă de active.
Operațiuni active ale băncilor comerciale
Operațiunile active asigură profitabilitatea și lichiditatea băncii. Cu ajutorul operațiunilor active, băncile pot direcționa fondurile eliberate în cursul activității economice către acei participanți la cifra de afaceri economică care au nevoie de capital, asigurând fluxul de capital în cele mai promițătoare sectoare ale economiei, promovând creșterea investițiilor, inovarea, restructurarea. , și creșterea stabilă a producției industriale, extinderea construcției de locuințe. Creditele de la băncile populației joacă un rol social important. Există o relație între rentabilitatea și riscul activelor și lichiditatea acestora. Cu cât un activ este mai riscant, cu atât banca poate aduce mai multe venituri (rentabilitatea este o plată pentru risc), cu atât nivelul lichidității acestuia este mai scăzut (este mai dificil să realizezi un activ riscant).
În funcție de gradul de profitabilitate, toate activele sunt împărțite în 2 grupe:
1. generatoare de venit (de lucru): credite bancare, titluri de valoare;
2. negenerează venituri (nu funcționează): numerar în mână, solduri în conturile corespondente la Banca Centrală, investiții în conturile principale (cladiri, structuri).
După lichiditate:
1. foarte lichid: nu poate fi folosit încet pentru a plăti depozitele retrase sau pentru a satisface cererile de împrumut, deoarece este în numerar sau poate fi ușor transferat în acesta;
2. active lichide- sunt active cu lichiditate medie, pot fi convertite în numerar cu o ușoară întârziere și cu un mic risc de pierdere: împrumuturi la vedere, bilete la ordin ușor tranzacționabile, titluri de valoare pe termen scurt (în primul rând de stat);
3. active neperformante lichide reduse- active cu o probabilitate de a fi convertite în numerar egală cu 0 (investiții în numerar pe termen lung, clădiri greu de vândut, structuri, restanțe pe termen lung)
dupa gradul de risc:
1. active cu un grad de risc de la 0 la 2;
Operațiunile de împrumut sunt furnizarea de fonduri de către bancă pe baza unui acord privind condițiile de rambursare etc.
Operațiuni pasive ale băncilor comerciale.
Operațiunile pasive includ operațiuni cu formarea resurselor unei bănci comerciale. Operațiile pasive sunt împărțite în 2 grupe:
1) formarea resurselor proprii, care aparțin băncii și nu necesită restituire;
2) strângerea de fonduri pentru o perioadă, formarea de resurse împrumutate, în urma cărora banca are obligații față de creditorii băncilor
Pentru operațiunile de creditare pasivă, banca este împrumutatul, iar clienții săi sunt creditorii. Spre deosebire de operațiunile active, în care banca acționează ca creditor în raport cu clienții săi. Cuantumul fondurilor proprii ale băncii se determină ca suma capitalului principal și suplimentar. Capitalul fix este definit ca fiind suma sursei fondurilor proprii:
1) capitalul autorizat;
2) prima de emisiune;
3) bunuri primite gratuit de la organizații;
4) fonduri (rezervă etc.);
5) o parte din profitul anului de raportare, redusă cu suma fondurilor alocate, ale căror date sunt confirmate de o firmă de audit;
6) parte din fonduri, care se formează pe cheltuiala profitului anului de raportare;
7) cuantumul rezervei constituite pentru amortizarea investiţiilor în acţiuni ale filialelor şi acţiuni dependente.
La calcularea capitalului fix, sursele de capital fix sunt reduse cu valoarea indicatorilor: active necorporale, acțiuni proprii cumpărate de la acționari, pierderi neacoperite din anii anteriori. Capitalul suplimentar al unei instituții de credit este format din:
1. o creștere a valorii proprietății unei instituții de credit ca urmare a reevaluării;
2.provizioane pentru eventuale pierderi la credite
3. fonduri ale organizației, constituite pe cheltuiala deducerilor anului de raportare fără confirmarea firmei de audit;
4. profitul anului curent și al anilor anteriori;
5. o parte din capitalul autorizat sa constituit ca urmare a valorificării reevaluării proprietății;
6.acţiuni preferenţiale
Indiferent de varietatea de funcții pe care le îndeplinesc băncile comerciale, toate, ca urmare, sunt realizate prin operațiuni. Acestea din urmă sunt împărțite în operațiuni intermediare, active și pasive ale băncilor comerciale. Să aruncăm o privire mai atentă la fiecare dintre aceste grupuri.
Împărțirea operațiunilor se realizează în funcție de modul în care acestea afectează resursele băncii, adică fondurile pe care instituția le poate folosi pentru investiții. Operațiunile active duc la o creștere a masei monetare din conturi. În această categorie sunt incluse creditele acordate, investițiile în imobiliare, Banca Centrală etc. Operațiunile pasive ale băncilor comerciale măresc soldurile conturilor, care iau în considerare profitul, creditele primite, soldurile conturilor de depozit ale clienților etc. Operațiunile efectuate de bănci sunt importante pentru fermele naționale. Cu ajutorul lor, instituțiile financiare redirecționează fondurile eliberate către sectoare promițătoare ale economiei.
Activele sunt alocate pe baza raportului dintre risc și profitabilitate. Cu cât investițiile sunt mai puțin lichide, cu atât pot aduce mai multe venituri. După acest criteriu, ele sunt împărțite în lucrătoare și nemuncioase. Prima grupă include investițiile în Banca Centrală, împrumuturile și alte tranzacții generatoare de venituri. A doua grupă include soldurile din conturile de rezervă, numerarul disponibil, investițiile imobiliare etc.
Pentru activele cu lichiditate scăzută, procesul de conversie în numerar este foarte lent. Această categorie include datoria pe termen lung, investițiile în imobiliare greu de vândut, împrumuturile pe termen lung. Împrumuturile la cerere, cambiile sunt convertite în masă monetară cu o mică pierdere de valoare. Activele foarte lichide, cum ar fi numerarul disponibil, pot fi utilizate imediat pentru a satisface împrumuturile, achitarea depozitelor.
Operațiunile active sunt împărțite în credit și investiții. Să aruncăm o privire mai atentă asupra acestor categorii.
Tranzacțiile privind furnizarea de fonduri către debitor în condiții de plată, rambursare și urgență aduc cel mai mare profit băncii. Împrumutul este direct și indirect. În primul caz, clientul însuși solicită la bancă un împrumut. În cel de-al doilea caz, relațiile de credit iau naștere mai întâi între entități, care apoi întocmesc o notă, factoring sau leasing.
Pentru acordarea unui credit, clientul plătește un anumit cost, care este fix sub forma unei rate a dobânzii. Include costurile de asigurare a operațiunii și profitul instituției financiare. Valoarea pariului depinde de:
Împrumuturile sunt clasificate după:
Procesul de acordare a creditului constă în următoarele etape:
Pentru acordarea de credite se deschid:
Banca investește fonduri în Banca Centrală pe termen lung cu scopul de a obține profit. Tranzacțiile cu Banca Centrală se împart în următoarele tipuri: tranzacții cu cambii, tranzacții REPO, investiții în Banca Centrală în vederea obținerii de venituri din dobânzi, revânzare de acțiuni.
Instituția financiară realizează și profit din tranzacțiile intermediare. Acestea includ:
Acestea sunt operațiuni active și pasive ale unei bănci comerciale, care se desfășoară simultan.
Rolul operațiunilor pasive în activitățile unei bănci comerciale este de a forma resurse proprii și împrumutate. Este vorba de operațiuni de mobilizare a fondurilor și anume: atragerea de împrumuturi, depozite de la alte bănci, emiterea propriilor bănci centrale. Fondurile strânse din astfel de tranzacții stau la baza activităților instituției financiare.
Tipuri de operațiuni pasive ale unei bănci comerciale:
O descriere detaliată a operațiunilor pasive ale băncilor comerciale va fi prezentată mai jos.
Operațiunile pasive ale băncilor comerciale sunt folosite pentru a completa capitalul unei instituții financiare. Dimensiunea acestuia afectează lichiditatea, solvabilitatea și rentabilitatea instituției. Resursele bancare reprezintă totalitatea tuturor fondurilor unei instituții utilizate pentru a efectua tranzacții. Acestea sunt împărțite în proprii (capital autorizat, suplimentar) și împrumutate (depozite).
Procesul de atragere a fondurilor gratuite de la organizații și populație este reglementat de politica de depozit intern. Acesta prescrie:
Structura:
2. Profitul reportat.
Procedura de calcul al fondurilor proprii se desfășoară în conformitate cu Regulamentul omonim al Băncii Centrale nr. 215-P și Acordul de la Basel. Întregul proces se rezumă la împărțirea capitalului pe niveluri.
Adecvarea fondurilor:
Mărimea resurselor proprii ale băncii depinde de:
Clasificarea operațiunilor pasive ale unei bănci comerciale după acest criteriu este diferită în literatura internă și cea străină. Diferența fundamentală constă între fondurile care sunt deja capital și resursele aflate în stadiul de transformare. Luând în considerare această diferență, structura fondurilor împrumutate arată astfel:
Acestea sunt principalele operațiuni pasive ale unei bănci comerciale. Acestea includ:
Fondurile deținute în conturile de economii sunt supuse diverșilor factori externi (politici, economici și psihologici). Ieșirea lor rapidă contribuie la pierderea lichidității. Băncile nu pot reînnoi definitiv aceste resurse.
Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” prevede că o instituție de credit are dreptul de a emite acțiuni, obligațiuni și bănci centrale specifice, cum ar fi certificate de depozit. În practica mondială, acest instrument este utilizat pentru gestionarea pasivelor, deoarece banca atrage fonduri la o dobândă mai mare.
Un certificat de depozit este un certificat al băncii privind depunerea de fonduri, care confirmă dreptul beneficiarului de a primi suma depozitului după expirarea termenului, luând în considerare dobânda. Procesul de circulație al acestor valori mobiliare este reglementat de Regulamentul Băncii Centrale nr. 14-3-20 cu același nume. Toate certificatele sunt titluri urgente cu un termen de 3 ani. La sfarsitul acestei perioade, banca este obligata sa plateasca clientului suma la prima sa cerere. Certificatele nu pot fi folosite ca documente de decontare sau de plată.
Clasificare:
Operațiunile pasive ale unei bănci comerciale includ operațiuni de strângere de fonduri folosind cambii. Astfel de operațiuni sunt reglementate de:
Factura confirmă angajamentul băncii de a plăti o anumită sumă în perioada specificată. Eliberarea acestor formulare nu este supusă înregistrării obligatorii. Titularul poate folosi acest document pentru decontari sau ca garantie la primirea unui imprumut. Pentru furnizarea fondurilor sale pentru uzul altcuiva, beneficiarul primește o anumită recompensă. Instituția financiară folosește sumele atrase pentru a forma rezerve în conturile Băncii Rusiei.
Beneficiile facturilor:
Orice bancă are periodic surplus sau lipsă de resurse. Această problemă se rezolvă cu ușurință prin împrumuturi bancare interne, adică fonduri pe care instituțiile financiare le alocă sau le împrumută unele de la altele pentru o perioadă scurtă. Acțiunile, biletele la ordin și biletele la ordin sunt folosite ca garanții pentru astfel de tranzacții.
Aceste operațiuni pasive ale băncilor comerciale pe piața internă permit:
Astăzi, Banca Rusiei participă și pe piața internă, oferind împrumuturi garantate de băncile centrale de stat sau împrumuturi de la debitori de primă clasă. În general, piața a devenit mai segmentată. Băncile mari și nerezidenții lucrează în primul rând între ele.
Întregul mecanism se realizează prin magazine de credit. În primul rând, participantul depune o cerere de împrumut indicând suma și termenul. Pe baza cerințelor specificate, el primește cotații de piață și selectează produsul optim. Pentru fiecare client, creditorul calculează limita tranzacției, care include împrumuturi directe, obligațiuni și garanții. Autoritatea de reglementare folosește propria metodologie pentru calcularea limitei pe baza stării financiare a băncii, a lipsei obligațiilor acesteia și a disponibilității garanțiilor.
Această tranzacție financiară constă în două etape: banca vinde valorile mobiliare clientului și în același timp își asumă obligația de a le răscumpăra la data specificată sau la cererea celeilalte părți. Venitul băncii este diferența dintre prețul de cumpărare și cel de vânzare. Să luăm în considerare modul în care astfel de operațiuni pasive ale băncilor comerciale sunt efectuate în practică.
Exemple de
Clientul dorește să primească un împrumut de 1 milion de ruble. Banca este gata să acorde un împrumut pe 1 an la 10%, dar cu condiția ca apartamentul împrumutatului să fie folosit drept garanție. Dacă clientul achită împrumutul în termen de un an, ținând cont de dobândă, banca va elibera arestul de pe proprietate. În cazul în care datoria nu este rambursată la timp, instituția de credit vinde apartamentul și preia suma rămasă din datorie, inclusiv dobânda. Așa funcționează un împrumut obișnuit.
În cazul REPO, tranzacția se execută diferit. Banca cumpără astăzi un apartament de la un client pentru 1 milion de ruble. Contractul de cumpărare și vânzare prevede obligația băncii de a vinde apartamentul înapoi clientului în 1 an pentru 1,1 milioane de ruble. Dacă datoria nu este rambursată la timp, împrumutatul își va pierde proprietatea.
Operațiuni bancare pasive.
Operațiunile pasive sunt înțelese ca astfel de operațiuni ale băncilor, în urma cărora are loc formarea resurselor băncilor. Resursele băncilor comerciale se formează pe cheltuiala fondurilor proprii, atrase și emise.
Operațiunile pasive joacă un rol important în activitățile băncilor comerciale. Cu ajutorul lor băncile dobândesc resurse de credit de pe piață.
Există patru forme de tranzacții pasive ale băncilor comerciale:
Operațiunile pasive permit băncilor să atragă fonduri care sunt deja în circulație. Noi resurse sunt create de sistemul bancar ca urmare a operațiunilor active de creditare.
Cu ajutorul primelor două forme de operațiuni pasive se creează primul grup mare de resurse de credit - resurse proprii. Următoarele două forme de operațiuni pasive creează al doilea grup mare de resurse - resurse de credit împrumutate sau atrase. Resursele proprii ale băncii reprezintă capitalul băncii și elementele aferente acesteia. Rolul și mărimea capitalului propriu al băncilor comerciale au o specificitate deosebită, care diferă de întreprinderile și organizațiile angajate în alte activități prin aceea că băncile acoperă mai puțin de 10% din necesarul total de fonduri în detrimentul capitalului propriu. De obicei, statul stabilește pentru bănci limita minimă a raportului dintre resursele proprii și cele atrase.
Fondurile atrase ale băncilor acoperă peste 90% din necesarul total de resurse băneşti pentru realizarea operaţiunilor active, în primul rând credit. Acestea sunt depozite (depozite), precum și conturi curente și corespondente. Rolul lor este extrem de mare. Prin mobilizarea temporară a fondurilor libere ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice pe piața resurselor de credit, băncile comerciale cu ajutorul lor satisfac nevoia economiei naționale de active suplimentare circulante, contribuie la transformarea banilor în capital și satisfac nevoile populației. pentru creditele de consum.
4. Un depozit, sau un depozit bancar, reprezintă fonduri monetare gratuite ale populației sau ale persoanelor juridice plasate în bancă la un anumit procent de reducere specificat în contractul deponentului cu banca. Drept urmare, banca pune acești bani în circulație, eliberând împrumuturi din partea sa, iar deponenții primesc dobânda specificată în contract pentru posibilitatea de a-și folosi fondurile. De regulă, economiștii clasifică depozitele după durată, oportunități de reaprovizionare, retragere anticipată și capitalizare a dobânzii.
Cea mai mare parte a fondurilor atrase sunt depozitele.
Clasificarea depozitelor după scadență
După durată, depozitele sunt împărțite în „scurt” și „lung”, termenul primului, de regulă, nu depășește 6 luni, în timp ce termenul „lung” poate fi de câțiva ani. Este de remarcat faptul că, de obicei, cu cât termenul depozitului este mai lung, cu atât este mai mare rata dobânzii la acesta.
Depozite reîncărcabile și nereîncărcabile
Dacă este posibil, depozitele de reaprovizionare sunt împărțite în reaprovizionare și ne-aprovizionare, iar dacă totul este clar cu acestea din urmă, adică. depozitul nu poate fi completat în niciun caz, depozitele completate conțin o serie de nuanțe:
Clasificarea depozitelor pe baza posibilitatii de retragere a fondurilor
Ori de câte ori este posibil, depozitele sunt împărțite în depozite la vedere, depozite la termen și depozite cu un sold minim neretras, toate având avantajele și dezavantajele lor, să luăm în considerare câteva dintre ele.
Un depozit la vedere este un tip de depozite cu cea mai mică dobândă, de fapt este doar un transfer de bani către o bancă pentru păstrare, cu toate acestea, nu trebuie să plătiți bani pentru închirierea unui seif și chiar să primiți o dobândă mică de la banca pentru utilizarea fondurilor dvs. Principalul avantaj al acestui tip de depozite este posibilitatea de a retrage suma necesară din contul de depozit în orice moment (ne place, de exemplu, în stadiul actual folosind carduri electronice, efectuarea plăților prin terminal etc.), fără orice restricții.
Un depozit la termen este cel mai profitabil tip de depozite pentru deponenți, pentru care banca, de regulă, acordă deponentului dobânda maximă, cu toate acestea, deponentul nu poate retrage fonduri fără a pierde dobânda acumulată.
Un depozit cu un sold minim neretras este o formă combinată, care este o încrucișare între un depozit la termen și un depozit la vedere, de regulă, la deschiderea unui astfel de cont de depozit, deponentul face o anumită sumă, pe care nu o poate retrage până când sfârșitul termenului de depozit.
Operațiuni bancare active
Investițiile proprii ale băncii se reflectă în activul bilanțului și, în consecință, se numesc activele acesteia, iar operațiunile cu active - operațiuni active.
Operațiunile active includ operațiuni de plasare a resurselor disponibile băncilor pentru a genera profit și a furniza lichiditate. Profitul și lichiditatea sunt două principii fundamentale care reflectă esența operațiunilor active inerente unei bănci ca întreprindere comercială care utilizează în principal resurse împrumutate.
Principalele operațiuni active sunt:
Disponibilitatea activelor de numerar în cantitatea necesară este o condiție esențială pentru asigurarea funcționării normale a băncilor comerciale care folosesc numerar pentru a schimba bani, returna depozite, satisface cererea de împrumuturi și acoperă costurile de exploatare, inclusiv salariile personalului, plata diverselor materiale și Servicii. Oferta de numerar depinde de:
Valoarea tranzacțiilor bancare cu numerar este determinată de faptul că de ele depind formarea numerarului în economie, raportul numerarului dintre diverse active, elemente, proporția dintre masa hârtiei, bancnote și monede de bancnote (schimbate). Suma de bani în numerar este o parte importantă a agregatului monetar.
BC străine au o pondere mică a tranzacțiilor cu numerar în structura activelor. Acest indicator este mult mai mare pentru băncile rusești.
Principalul factor care a influențat creșterea soldurilor de numerar în casele băncilor a fost o creștere sistematică a încasărilor din vânzarea de valută. Sursa creditului o constituie resursele temporare gratuite în formă monetară, eliberate în cursul activităților instituțiilor de credit. Creditul ca categorie economică se distinge de toate celelalte forme de acordare a fondurilor (subvenții, subvenții, granturi etc.) prin trei principii fundamentale - urgența, rambursarea și plata.
În acest caz, urgență înseamnă condițiile convenite anterior pentru returnarea fondurilor împrumutate către creditor; recuperabil - plata obligatorie a sumei principalului către creditor în condițiile convenite. Platabilitatea înseamnă că într-o operațiune economică dată, banii sunt o marfă specifică și, pe baza legii valorii, prețul său este exprimat în procente.
o Operațiuni de investiții
Activitatea de investiții a băncii este asociată cu achiziționarea de valori mobiliare, acțiuni și alte investiții în scopul generării de venituri. Investițiile sub formă de investiții direct în producție (pentru construirea de noi instalații, achiziționarea de echipamente, extinderea producției) sunt investiții de capital, sau investiții directe. Alături de investițiile directe, fondurile sunt investite în achiziția de valori mobiliare și furnizarea de fonduri proprii în împrumuturi pe termen lung. Astfel de investiții într-o formă simplificată pot fi numite investiții de portofoliu.
Un portofoliu de investiții bancare este resursele unei bănci. Investițiile în Banca Centrală ale instituțiilor și organizațiilor terțe, precum și plasate sub formă de depozite la termen în alte instituții financiare și de credit.
o Operațiuni de creditare
Un împrumut bancar este o relație economică în care băncile oferă debitorilor fonduri cu condiția returnării acestora. Aceste relații presupun mișcarea valorii (capitalului de împrumut) de la bancă (creditor) la debitor (debitor) și invers. Împrumutații sunt întreprinderi de toate formele de proprietate (întreprinderi și firme pe acțiuni, întreprinderi de stat, întreprinzători privați etc.), precum și populația. Restituirea valorii primite de împrumutat (rambursarea datoriei către bancă) la scara unei întreprinderi și a întregii economii ar trebui să fie rezultatul reproducerii la scară crescândă. Aceasta determină rolul economic al creditului și servește drept una dintre cele mai importante condiții pentru ca banca să obțină profit din operațiunile de creditare. Datoria la creditele acordate populatiei poate fi rambursata din cauza scaderii economiilor si chiar a scaderii consumului fata de perioada precedenta. Totodată, creditarea populației asigură o creștere a consumului, stimulează o creștere a cererii de bunuri (mai ales scumpe, durabile) și depinde de nivelul veniturilor populației, ceea ce determină posibilitatea băncilor de a primi profituri din aceste operațiuni. .
Tranzacțiile de credit ocupă ponderea cea mai mare în structura activelor bancare și se emit prin următoarele moduri: carduri electronice, tranzacții de decontare prin terminal etc.
Operațiuni bancare - o listă limitată de tipuri de activități economice pe care o anumită instituție bancară le poate angaja pentru a obține profit.
Lista operațiunilor bancare este reglementată de legislație, precum și licențe separate eliberate de Banca Centrală pentru fiecare instituție de credit separat.
Gama de tranzacții cu care se ocupă oricare dintre bănci este destul de extinsă, dar teoretic pot fi împărțite în patru grupe:
Pe primele două grupuri de operațiuni, băncile câștigă cea mai mare parte a profitului. Serviciile bancare sunt a doua cea mai importantă sursă de venit. Operațiunile proprii ale băncilor au o importanță subordonată.
Operațiunile pasive sunt mobilizarea de fonduri pentru finanțarea operațiunilor active. Denumirea se datorează faptului că rezultatele acestor operațiuni se reflectă în pasivele bilanțului băncii și, de asemenea, se crede că nu este necesar să se întreprindă măsuri active pentru a atrage bani, deși în practică costurile cu forța de muncă reprezintă la fel.
Operațiunile pasive ale băncii includ:
Raportul obișnuit dintre capitalul propriu și capitalul datorat poate fi considerat un nivel de la 1:10 la 1:100.
Operațiunile legate de formarea resurselor băncilor sunt clasificate ca operațiuni pasive ale băncilor comerciale.
Resursele băncilor comerciale se formează pe cheltuiala: fondurilor proprii, atrase și emise.
Capitalurile proprii includ capitalul propriu, capitalul de rezervă și rezultatul reportat.
Capitalul social (sau fondul autorizat al băncii) se creează prin emiterea și plasarea de acțiuni. De regulă, băncile, pe măsură ce își dezvoltă activitățile și își extind operațiunile, efectuează în mod constant noi emisiuni de acțiuni. De îndată ce una dintre emisiunile de acțiuni este finalizată și plătită de noii proprietari ai băncii, băncile mari încep să pregătească noi seturi de documente.
Capitalul de rezervă sau fondul de rezervă al băncilor este format din deduceri din profit și este destinat să acopere pierderile neprevăzute și pierderile din scăderea prețurilor titlurilor de valoare.
Rezultatul reportat - o parte din profitul rămas după plata dividendelor și deducerilor la fondul de rezervă.
2. Fondurile atrase constituie cea mai mare parte a resurselor băncilor comerciale, principalele acestea fiind depozitele, care se împart în depozite la vedere, depozite la termen și depozite de economii.
Depozitele la vedere, precum și în conturile curente, pot fi retrase de către deponenți la cerere. Proprietarul contului curent primește de la bancă un carnet de cecuri, conform căruia nu poate primi doar bani el însuși, ci și plăti cu agenții relațiilor economice.
Depozitele la termen sunt depozite efectuate de clienții băncii pe o anumită perioadă, li se plătește dobândă sporită. În același timp, dobânzile depind de mărimea și termenul depozitului.
Unul dintre tipurile de depozite la termen sunt certificatele de depozit, calculate pentru o perioadă precisă de strângere de fonduri.
Depozitele de economii ale populației, în special depozitele direcționate, joacă un rol important în resursele băncilor. Acestea sunt depuse și retrase integral sau parțial și certificate prin eliberarea unui carnet. Băncile acceptă depozite direcționate, a căror plată este programată să coincidă cu perioada de vacanță, se practică și zilele de naștere, „depozitele de Anul Nou” - în timpul anului banca acceptă depozite mici pentru a sărbători Anul Nou, iar la sfârșitul anului banca dă bani deponenților, cei care doresc pot continua să acumuleze bani până la anul viitor. Aceste depozite sunt foarte populare în rândul cetățenilor obișnuiți din țările dezvoltate economic.
Un cont de contract este un cont unic prin care sunt efectuate toate tranzacțiile de decontare și creditare dintre client și bancă. În unele perioade, acest cont este pasiv, în alta - activ: dacă clientul are fonduri, acest cont este pasiv, în lipsa fondurilor, când clientul emite în continuare un ordin de plată la bancă sau scrie cecuri, acest cont este activ. . Dobânda se calculează atât la debit, cât și la creditul contului curent.
Împrumutul în contul curent se acordă garantat prin bilete la ordin comerciale sau sub formă de împrumuturi negarantate, i.e. împrumuturi fără nicio garanție. Acumularea dobânzii la debitul unui cont curent poate fi efectuată numai în limita de credit - o linie de credit, care este determinată în acordul dintre client și bancă (acord privind o linie de credit și servicii de decontare și numerar).
3. Fonduri emise ale băncilor. Băncile manifestă un interes deosebit în găsirea unor astfel de fonduri de clientelă pe care le-ar putea folosi pentru o perioadă suficient de lungă. Astfel de fonduri includ împrumuturi garantate, facturi bancare etc.
Împrumuturile cu obligațiuni sunt emise sub formă de obligațiuni.
Emisiunea acestor valori mobiliare face obiectul unei reglementări stricte din partea organelor de stat - diviziile teritoriale ale Băncii Centrale a Rusiei și Banca Centrală însăși: fără aprobarea prospectului de emisiune de obligațiuni, emiterea acestuia este ilegală.
Un alt tip de fonduri atrase sunt titlurile de valoare care se află în bilanţul băncii şi sunt vândute cu acord de răscumpărare. Așa se creează pasivele resurselor băncii.
Într-o economie de piață, este de o importanță deosebită procesul de formare a pasivelor bancare, optimizarea structurii acestora și, în legătură cu aceasta, calitatea gestionării tuturor surselor de fonduri care formează potențialul de resurse al unei bănci comerciale.
Operațiunile pasive ale băncii includ: strângerea de fonduri pentru decontare și conturile curente ale persoanelor juridice și fizice; deschiderea conturilor urgente ale cetățenilor, întreprinderilor și organizațiilor; emisiunea de valori mobiliare; împrumuturi de la alte bănci etc.
Toate operațiunile pasive ale băncii legate de strângerea de fonduri, în funcție de conținutul lor economic, se împart în:
Depozit, inclusiv obținerea de împrumuturi interbancare;
Emisia (plasarea de actiuni sau titluri bancare). Resursele băncii constau din fonduri împrumutate și capitaluri proprii. Capitalul propriu este fonduri deținute direct de bancă, spre deosebire de fondurile împrumutate, pe care banca le-a atras pentru o perioadă. Particularitatea capitalului propriu al băncii în comparație cu capitalul altor întreprinderi este că capitalul propriu al băncilor este de aproximativ 10%, iar la întreprinderi - aproximativ 40-50%. În ciuda cotei sale mici, capitalul propriu al băncii îndeplinește mai multe funcții vitale.
Funcție de protecție. O proporție semnificativă din activele băncii (aproximativ 88%) sunt finanțate de deponenți. Funcția de protecție a capitalului propriu înseamnă posibilitatea de a plăti compensații deponenților în cazul lichidării unei bănci. Capitalul propriu permite băncii să-și mențină solvabilitatea prin crearea unei rezerve de active care permit băncii să funcționeze în ciuda amenințării cu pierderi. Este important de reținut că majoritatea pierderilor băncii sunt acoperite nu de capital, ci de active circulante. Spre deosebire de majoritatea firmelor, menținerea solvabilității băncii este asigurată de o parte din capitalul propriu. Banca este considerată solvabilă atâta timp cât capitalul social rămâne intact, i.e. în timp ce valoarea activelor este egală cu suma pasivelor, minus pasivele negarantate, plus capitalul său social.
Funcția operațională. Pentru a începe activitatea cu succes, banca are nevoie de capital de pornire, care este utilizat pentru achiziționarea de terenuri, clădiri, utilaje, precum și crearea de rezerve financiare în cazul unor pierderi neprevăzute. Capitalul propriu este, de asemenea, utilizat în aceste scopuri.
Funcția de reglementare. Pe lângă asigurarea unei baze financiare pentru operațiuni și protejarea intereselor deponenților, fondurile proprii ale băncilor îndeplinesc și o funcție de reglementare, care este asociată cu un interes special al societății pentru funcționarea cu succes a băncilor, precum și cu legile și reglementările care permite organelor de stat să controleze operațiunile în curs.
Structura resurselor bancare ale băncilor comerciale individuale depinde de gradul de specializare sau, dimpotrivă, de universalizare a acestora, de specificul activităților acestora, de starea pieței resurselor de împrumut etc.
