Având în vedere rolul și importanța operațiunilor de creditare pentru activitățile unei bănci comerciale, este sigur că nivelul de organizare a procesului de creditare este unul dintre principalii indicatori ai întregii activități a băncii.

În conformitate cu direcția activităților de creditare, fiecare bancă comercială își elaborează propriul Regulament privind creditarea clienților.

Pentru a reglementa activitățile de creditare, a determina direcțiile sale principale și a lua decizii cu privire la procedura de acordare a împrumuturilor debitorilor, este creat un comitet de credit, care în activitatea sa este ghidat de Regulamentul privind Comitetul de credit.

Fiecare bancă, de regulă, își dezvoltă propria tehnologie de creditare, care prevede succesiunea studierii și transmiterii documentelor cu o decizie în fiecare etapă a examinării lor. Cu toate acestea, cu toată varietatea de tehnologii din fiecare dintre ele, pot fi distinse și urmărite patru etape principale ale organizării relațiilor de credit între bănci și clienții acestora:

prima etapă este procedura de examinare preliminară a unei cereri de împrumut;

a doua etapă este o analiză a bonității unui potențial împrumutat și o evaluare a calității cererii de împrumut;

a treia etapă - pregătirea și încheierea unui contract de împrumut;

a patra etapă - înregistrarea unui împrumut și controlul asupra îndeplinirii condițiilor contractului de împrumut, i.e. monitorizarea contractului.

Prima etapă este procedura de examinare preliminară a unei cereri de împrumut. În general, cererea de împrumut conține următoarele informații de bază, scopul obținerii unui împrumut, mărimea acestuia, tipul și termenul de acordare, garanția așteptată. În plus, pentru a studia bonitatea unui client, băncile solicită ca cererea de împrumut să fie însoțită de un pachet special de documente, a căror compoziție poate varia în funcție de banca respectivă.

Cererea de credit conține informații despre principalii parametri ai operațiunii de credit, studiați de către angajații băncii: scopul împrumutului, cuantumul împrumutului, procedura de rambursare, termenul împrumutului, garanția acestuia, procedura de plată a dobânzii. .

Scopul împrumutului. Este. că împrumutul este solicitat pentru îndeplinirea anumitor sarcini prevăzute de statutul împrumutatului. Acest lucru trebuie confirmat prin documente specifice, de exemplu, un contract, acord, plan de afaceri, acord preliminar cu contrapărțile etc.

Suma creditului. Un specialist bancar verifică valabilitatea cererii în raport cu suma împrumutului solicitat, evaluează gradul de participare a fondurilor proprii ale clientului la finanțarea evenimentului împrumutat, compară suma împrumutului cu cifra de afaceri din contul curent al împrumutatului, cu amploarea activității sale economice.

Procedura de rambursare. Se verifică corespondența condițiilor de rambursare a creditului și de plată a dobânzilor asupra acestuia cu posibilitățile reale ale clientului. Pentru aceasta se folosesc datele studiului de fezabilitate al împrumutului, planurile de afaceri, graficele de primire a fondurilor în contul curent în perioada relațiilor de credit. În multe cazuri, sursa rambursării împrumutului este profitul, prin urmare, sunt analizați indicatorii corespunzători ai planului financiar, sunt utilizate documente privind calculele întreprinderii pentru profit cu bugetul și materialele autorităților fiscale. Dacă rambursarea împrumutului este avută în vedere prin vânzarea activelor împrumutatului (imobiliare, valori mobiliare etc.), atunci se verifică corespondența sumei și condițiile de obținere a posibilelor venituri, termenele de rambursare și cuantumul împrumutului. .

În prima etapă se stabilește natura relației de afaceri a împrumutatului cu consumatorii produselor sale. Acest lucru este important dacă venitul provine de la una sau două contrapărți sau este asociat cu orice tranzacție mare, deoarece în astfel de condiții riscul de nerambursare a împrumutului crește semnificativ.

Termenul creditului. Atunci când iau în considerare termenul, băncile pleacă de la faptul că, cu cât termenul împrumutului este mai lung, cu atât este mai mare riscul de nerambursare și probabilitatea unor dificultăți neprevăzute din cauza cărora împrumutatul nu va putea returna banii la timp.

Garanția împrumutului. Este cel mai important element al tranzacției. Împrumuturile pot fi garantate prin:

gajarea proprietății deținute de împrumutat;

hârtii spumă, depozite în valută sau ruble ale împrumutatului plasate în bancă;

asigurare de răspundere civilă a împrumutatului pentru nerambursarea împrumuturilor:

asigurare bancară a riscului de nerambursare a creditelor;

cesiunea în favoarea băncii a dreptului de a primi și de a dispune de venituri din vânzarea produselor în baza unor contracte, plătitorii cărora sunt întreprinderi și organizații cu unul de încredere. conform bancii, reputatia financiara;

obligatii sub alte forme convenite cu banca. Forma de garanție pentru împrumut este determinată în fiecare caz concret, ținând cont de natura evenimentului creditat. În cazurile în care obiectul gajului îl constituie titlurile de valoare sub formă de cambii, instituțiile bancare pornesc de la faptul că pot fi acceptate drept garanții cambiile bazate pe tranzacții efective cu acoperire de mărfuri. Facturile prezentate trebuie verificate ținând cont de fiabilitatea lor economică și juridică. corectitudinea completării tuturor detaliilor, caracterul complet al plății taxei de timbru, împuternicirile persoanelor ale căror semnături se află pe factură. La acordarea unui credit în condițiile unei garanții, solvabilitatea garantului trebuie confirmată prin documentele necesare. inclusiv bilantul contabil.

Odată cu analiza cererii de împrumut și a pachetului de documente însoțitoare pentru o evaluare mai completă, banca urmărește să obțină răspunsuri clare la întrebările de bază care pot fi împărțite în grupuri: 1.

Informații despre client și firma acestuia: forma de proprietate, data înregistrării, tipurile de produse și servicii furnizate etc. când societatea este înregistrată și dacă desfășoară activități economice în ultimele șase luni: forma de proprietate asupra fondatorii debitorului; mărimea capitalului autorizat: în ce bancă este deschis contul curent: este întreprinderea profitabilă; gama de produse (bunuri, servicii); daca produsele sunt prevazute cu vanzari: geografia proviziilor: forma practicata de plata: care este nivelul operational si calificarile echipei de conducere. 2.

Justificarea cererii de împrumut: valoarea împrumutului preconizat a fi primit; metodologia de calcul a sumei creditului: corectitudinea prognozei nevoilor financiare. 3.

Justificarea posibilității de rambursare a împrumutului: analiza capacității de rambursare a împrumutului în intervalul de timp specificat; cum ar trebui rambursată suma împrumutului; calcularea numerarului pe parcursul unui ciclu de operare; prezența sau absența unei surse speciale de rambursare a creditului: prezența sau absența persoanelor garant (persoane fizice sau juridice). starea lor financiară. 4.

Garanția potențială pentru un împrumut, o listă de proprietăți care trebuie gajate: locația acestuia; dacă este necesară sau nu un permis special pentru vânzarea proprietății care acționează ca garanție: o metodologie de evaluare a proprietății gajate. 5.

Experiență anterioară de comunicare a clientului cu instituții bancare: cu ce bănci cooperează clientul în prezent: dacă a împrumutat un împrumut în altă parte; motivele care l-au determinat pe client să contacteze această instituție bancară; dacă există împrumuturi care nu au fost rambursate anterior, care este natura acestora și motivele nerambursării.

Dacă clientul nu a avut anterior relații cu această bancă și contul curent este deschis într-o altă bancă, atunci o atenție deosebită trebuie acordată motivelor pentru care a decis să solicite un împrumut la această bancă anume și nu serviciului. bancă. Aceste motive trebuie să fie rezonabile și plauzibile.

Aceste întrebări vă permit să intervievezi clientul, de ex. vorbim de o întâlnire personală a unui angajat responsabil al băncii cu conducerea unui potențial împrumutat, care furnizează un document certificat oficial, în baza căruia este autorizat să negocieze în numele companiei.

După conversație, ofițerul de credite trebuie să ia o decizie: dacă va continua să lucreze cu clientul sau să refuze. Cu o decizie pozitivă în problema creditării, angajatul băncii începe să întocmească un CV cu privire la problema creditării.

Riscul de credit ar trebui să fie evaluat cât mai complet posibil în prima etapă. Prin urmare, dacă, în timpul interviului, ordonatorul de credite nu primește răspunsuri satisfăcătoare la întrebările cheie legate de acordarea unui împrumut, sau propunerea clientului diferă în aspecte importante de principiile și liniile directoare ale politicii de credit a băncii, atunci împrumutul. cererea va fi, cel mai probabil, respinsă. În acest caz, este necesar să se explice în mod rezonabil motivele pentru care împrumutul nu poate fi acordat. Dacă ofițerul de credite a luat o decizie pozitivă, atunci el informează clientul despre aceasta. ce materiale și informații sunt necesare pentru analiza ulterioară a problemei acordării unui împrumut, este de acord cu el data și ora următoarei întâlniri.

A doua etapă este o analiză a bonității unui potențial împrumutat și o evaluare a calității cererii de împrumut (a se vedea paragraful 17.3 al acestui capitol).

A treia etapă este pregătirea și încheierea unui contract de împrumut.

A treia etapă a procesului de creditare constă în executarea unui contract de împrumut și a unui contract de gaj acceptat ca garanție pentru împrumut.

Baza contractuală este o caracteristică importantă a sistemului de creditare. Principalul document care reglementează relația dintre debitor și bancă este contractul de împrumut. Băncile își dezvoltă în mod independent formularele standard și deja direct la încheierea tranzacțiilor de credit, ținând cont de specificul acestora, caracteristicile împrumutatului, împreună cu acesta, conferă contractelor un caracter individual.

Contractul de împrumut trebuie detaliat, ceea ce ulterior reduce numărul de probleme controversate și de apeluri la instanțe. Prin urmare, fiabilitatea acordului este cu cât este mai mare, cu atât condițiile de bază ale împrumutului sunt elaborate în el mai bine și mai detaliate.

Indiferent de formă și volum, contractul de împrumut conține întotdeauna o serie de detalii obligatorii:

scopul pentru care este acordat împrumutul;

valoarea creditului;

rata dobânzii, procedura de calcul și efectuare a plăților pentru un împrumut;

tipul de cont de credit și modul de funcționare al acestuia;

procedura de acordare și rambursare a unui împrumut;

modalități de garantare a unei obligații de împrumut;

drepturile, obligațiile și responsabilitățile părților:

o listă cu informațiile furnizate de către împrumutat băncii și momentul transmiterii acesteia;

semnăturile, sigiliile și adresele legale ale părților.

Banca nu poate decât să fie interesată de scopul împrumuturilor acordate. întrucât utilizarea abuzivă a fondurilor crește riscul de neplată și contrazice principiile de bază ale creditării. Prin urmare, banca caută să concretizeze scopul în contract.

Scopul împrumutului poate fi unic - implementarea unei anumite tranzacții comerciale, eliberarea unei acreditive, reconstrucție etc., precum și permanent - împrumutul la mișcarea activelor materiale în anumite etape ale circulației. din lipsa resurselor financiare proprii.

Scopul, împreună cu alți factori, afectează durata împrumutului și mărimea acestuia.

Termenul specific al creditului se calculează pe baza cifrei de afaceri a valorilor creditate sau a perioadei de rambursare a activităților creditate.

Valoarea împrumutului este determinată luând în considerare o serie de factori. În cazul tranzacțiilor unice, banca poate satisface cererea de împrumut integral sau parțial. Dacă, în urma analizei bonității, se dovedește că împrumutatul nu este foarte de încredere, atunci banca poate limita suma împrumutului emis.

Una dintre cele mai importante condiții ale contractului de împrumut este valoarea ratei dobânzii pentru împrumut. Acesta variază foarte mult chiar și în cadrul unei bănci.

Fluctuații și mai mari pot fi observate între diferite bănci. Acest lucru se datorează varietatii de factori care afectează formarea ratei dobânzii la un anumit împrumut.

Contractul de împrumut poate fi furnizat ca unul fix. și o rată variabilă.

Fix, adică Rămânând neschimbată pe toată durata împrumutului, rata este utilizată pentru împrumuturile pe termen scurt.

La acordarea unui credit pe o perioadă mai lungă (mai ales în condiții de inflație), este mai rațional să se folosească o rată variabilă, când o anumită sumă a acesteia este stabilită doar pentru perioada inițială. În viitor, se modifică în funcție de valoarea la care se negociază legarea sa. Contractul trebuie să definească clar de ce valoare și cum este legată rata.

O parte integrantă a contractului de împrumut este o secțiune care reglementează drepturile, obligațiile și responsabilitățile părților. Acestea decurg din legislatia in vigoare, dar in acelasi timp trebuie sa tina cont de conditiile specifice tranzactiei de credit date.

Contractul ar trebui să articuleze clar responsabilitățile, inclusiv:

acordarea unui împrumut împrumutatului în volumele și condițiile prevăzute de contract;

acumularea la timp a dobânzii la un împrumut;

informarea împrumutatului cu privire la modificările documentelor de reglementare introduse prin decizia guvernului, Băncii Centrale a Federației Ruse cu privire la problemele de creditare.

A patra etapă este monitorizarea implementării contractului de împrumut. Controlul asupra implementării contractului de împrumut este un element important și integral al întregii activități de creditare a băncii. Scopul monitorizării creditului este de a reduce riscul operațiunilor de creditare și de a preveni situațiile negative asociate cu apariția dificultăților în procesul de rambursare a creditului. Prin urmare, în procesul de monitorizare a creditului, cea mai mare atenție este acordată următorilor factori: deficiențe în activitatea personalului de credit al băncii și funcționarea ineficientă a întreprinderii care a primit împrumutul.

În acest sens, banca urmărește să minimizeze și să excludă următoarele încălcări: atitudine insuficient de strictă față de împrumutat, analiză financiară neprofesională, structurarea incorectă a creditului, lipsa garanțiilor suficiente, erori în documentarea creditului, control superficial asupra debitorului în timpul rambursării creditului. perioadă.

În procesul de monitorizare a creditului, o atenție deosebită trebuie acordată faptelor care indică o deteriorare a stării financiare a împrumutatului, în urma cărora împrumutul emis poate să nu fie rambursat la timp sau să se încadreze în general în categoria împrumuturilor. denumite de către bănci „instanțe.” , o scădere a vânzărilor, o creștere a datoriilor restante, apariția unor pierderi din activitățile de exploatare, o modificare a condițiilor de creditare comercială etc.

In cazul in care apar probleme la rambursarea creditului, cea mai buna varianta este elaborarea, impreuna cu debitorul, a unui program special destinat restabilirii stabilitatii financiare a intreprinderii si eliminarea dezechilibrelor existente. În caz contrar, banca trebuie să ceară plăți de la împrumutat, punerea în aplicare a garanțiilor, să facă pretenții împotriva garantului etc. Cea mai nedorită cale de ieșire dintr-o situație nefavorabilă este declararea în faliment al împrumutatului fără scrupule, deoarece banca se poate găsi într-un lung șir de solicitanți pentru proprietatea împrumutatului ghinionist, și anume: după serviciile fiscale, companiile de asigurări etc.

motive neobișnuite sau inexplicabile pentru întârzierea depunerii situațiilor financiare, efectuarea plăților sau încetarea contactelor cu angajații băncii;

modificări adverse ale structurii de capital a împrumutatului (raportul dintre capitaluri proprii și datorii), lichiditate sau activitate comercială (de exemplu, raportul vânzări la stoc);

abaterea volumului vânzărilor efective sau a fluxului de numerar față de cel planificat la solicitarea unui împrumut;

modificări neașteptate și inexplicabile ale valorii soldurilor conturilor clientului.

În timpul executării contractului de împrumut pot apărea probleme neprevăzute care necesită modificări ale termenilor contractului. Modificări ale condițiilor de creditare și reemiterea împrumuturilor pot avea loc atât la inițiativa împrumutatului, cât și a băncii. O modificare a termenilor acordului privind împrumuturile reemise înseamnă una dintre următoarele modificări:

reducerea în convenția suplimentară a ratei dobânzii, cu condiția ca acordul inițial să prevadă o rată fixă; la o rată a dobânzii variabilă - modificări care nu corespund condițiilor cuprinse în acordul inițial al părților;

prelungirea în contractul suplimentar a termenului de împrumut specificat în contractul de împrumut inițial;

creșterea cuantumului împrumutului acordat în comparație cu originalul;

reînregistrarea contractului suplimentar, în legătură cu care calitatea garanției pentru datoria creditului este efectiv îmbunătățită în comparație cu condițiile inițiale. Reînregistrarea unui credit indică, în primul rând, o scădere a calității acestuia și o creștere a riscului bancar.

Una dintre condițiile contractului de împrumut ar trebui să fie dreptul băncii de a rezilia contractul de împrumut înainte de termen în cazul încălcării de către împrumutatul-client a obligațiilor stipulate prin contract. De obicei, banca solicită rambursarea anticipată a împrumutului sau îl încasează necontestat în următoarele circumstanțe:

transmiterea prematură la bancă a soldurilor și a altor forme de raportare sau în cazul refuzului total de a le transmite:

identificarea cazurilor de vânzare a proprietății gajate fără acordul băncii:

identificarea cazurilor de depozitare nesatisfăcătoare a proprietății gajate:

plata în timp util a principalului și a dobânzii.

În fiecare bancă comercială, arhiva creditelor este un instrument important de monitorizare a creditului. unde se concentrează toată documentația necesară: rapoarte financiare, corespondență de afaceri, analize analitice ale bonității, documente colaterale etc. Monitorizarea creditului presupune şi o monitorizare constantă a portofoliului de credite, în timp ce, de regulă, se aplică o abordare diferenţiată, care constă în aceea. că cele mai de încredere împrumuturi sunt revizuite o dată pe an. în timp ce împrumuturile cu probleme sunt monitorizate constant.

Pentru a crește obiectivitatea evaluării creditelor, se folosește și un instrument precum auditul creditelor. care constă în activităţile organizaţiilor independente dar controlul portofoliului de credite. Pe parcursul auditului, ei caută să obțină răspunsuri la întrebările: care este starea arhivelor de credite ale băncii, sunt acestea actualizate: dacă conducerea examinează în mod regulat portofoliul de credite; dacă ratingul debitorilor este corect determinat; dacă funcționarea departamentului de credit este în concordanță cu strategia și tactica băncii în politica de creditare; starea generală a portofoliului băncii: starea fondurilor de rezervă ale băncii, destinate zilei pentru acoperirea pierderilor la creditele neperformante. Pe baza rezultatelor auditului, se întocmește un raport special, care este înaintat consiliului de administrație, comitetelor relevante ale băncii și șefilor diviziilor băncii.

Rezumând cele de mai sus, putem concluziona că creditarea, alături de acceptarea depozitelor și efectuarea decontărilor, este una dintre funcțiile de bază ale băncilor comerciale, de eficiența căreia depind în mod direct atât starea lor financiară, cât și starea economiei țării. Prin urmare, este evident că organizarea corectă a procesului de creditare în bănci este una dintre cele mai importante condiții pentru evoluția ulterioară atât a sistemului bancar, cât și a economiei țării.

Organizarea procesului de creditare se bazează pe politica de creditare elaborată chiar de banca comercială. La constituirea acesteia, banca ia în considerare cele macroeconomice și regionale. factori industriali si intrabanci.

Procesul de creditare reprezintă metodele și metodele de implementare a relațiilor de credit, dispuse într-o anumită succesiune și adoptate de această bancă. În ciuda faptului că în fiecare bancă organizarea procesului de creditare are propriile caracteristici, există câteva reguli generale. Există patru etape principale în organizarea sa.

Cele mai importante sunt prima și a doua etapă, deoarece aici principala problemă pentru ambele părți este rezolvată cu privire la oportunitatea sau inadecvarea satisfacerii cererii unui potențial împrumutat.

Împrumutul pentru o bancă este un proces care este întotdeauna asociat cu un posibil risc de a pierde resurse semnificative de numerar.

De aceea, pentru a reduce riscul de nerambursare a unui credit se folosesc forme de asigurare a rambursării acestuia. În practica bancară rusă, se folosesc principalele forme de garantare a rambursării creditului: garanții, garanții bancare. garanții ale terților. asigurare, misiune.

Metodele de creditare sunt o verigă necesară în tehnologia procesului de creditare. De asemenea, importantă este și problema suportului organizațional al procesului de creditare, adică. organizarea diviziei corespunzătoare într-o bancă comercială.

Organizarea procesului de creditare presupune o delimitare funcțională clară a responsabilităților între angajații departamentului de credit, precum și între conducerea băncii, credit și alte departamente a căror participare la acest proces este necesară (planificare și economic, contabilitate, numerar, juridic). și alte servicii).

Unitatea de credit în sine poate fi organizată în diverse moduri. Cea mai simplă și standard opțiune pentru majoritatea băncilor mici rusești moderne este atunci când există doar un departament de credit, ai cărui angajați lucrează direct cu solicitanții de împrumut și debitorii, dacă este necesar, contactând departamentul de contabilitate și un avocat. În acest caz, funcția comitetului de credit în ceea ce privește autorizarea unui împrumut este îndeplinită de obicei de consiliul băncii și, uneori, chiar de membrii săi individuali (de exemplu, președintele consiliului și adjunctul, care are dreptul de a doua semnătură). ). Toate celelalte componente ale procesului de creditare în acest caz fie sunt absente cu totul, fie sunt efectuate de ofițerii de credite „în combinație”.

Versiunea dezvoltată a organizării procesului de creditare (care, totuși, nu poate fi redusă la o singură schemă universală) presupune că, pe lângă departamentul de credit însuși, banca funcționează și:

comitetul de credit:

comitetul de management al riscului de credit;

departamentul de politică de credit (funcțiile acestuia pot fi atribuite comitetului de management al riscului de credit);

departamentul de analiză a creditului.

În plus, este necesară obținerea de informații de marketing de pe piața de credit. Este de dorit ca acest lucru să se facă pe o bază profesională. Prin urmare, banca are nevoie de propriul serviciu de marketing. Din punct de vedere organizatoric, poate fi reprezentat printr-o subdiviziune separată, dar poate face parte și din subdiviziunea de credit.

În condițiile moderne de dezvoltare a activității bancare autohtone, serviciul de securitate economică a devenit un participant extrem de dorit în procesul de creditare din partea băncii.

Organizarea procesului de creditare in banca

Introducere

Concluzie

Apendice

Introducere

Organizarea serviciilor financiare și de credit pentru întreprinderi, organizații și populație, funcționarea sistemului de creditare joacă un rol extrem de important în dezvoltarea structurilor economice. Nu numai primirea la timp a fondurilor de către unitățile economice individuale, ci și rata de dezvoltare economică a țării în ansamblu depind de eficiența și buna funcționare a mecanismului de credit și financiar.

Astăzi, în condițiile piețelor de mărfuri și financiare dezvoltate, structura sistemului bancar devine din ce în ce mai complexă. Au apărut noi tipuri de instituții financiare, noi instrumente de creditare și metode de servire a clienților.

În acest moment, se caută și se formează forme optime ale structurii instituționale a sistemului de credit, un mecanism eficient pe piața de capital, noi metode de deservire a persoanelor și de atragere a fondurilor acestora. Crearea unei infrastructuri bancare stabile, flexibile și eficiente este una dintre cele mai importante (și, în același timp, cele mai dificile) sarcini ale reformei economice din Rusia.

Dacă la sfârşitul anilor '80. sistemul de creditare se baza în principal pe bănci comerciale, apoi, la începutul anilor '90. Au început să apară alte instituții de credit și financiare, reprezentate de companii de asigurări, fonduri de investiții, bănci de economii și fonduri de pensii private. Prin urmare, pe la mijlocul anilor 90. în Rusia s-a format un sistem de creditare, care este similar ca structură cu sistemele de credit ale țărilor cu economii de piață dezvoltate.

Odată cu creșterea creditării, formele de organizare a relațiilor de credit între bănci și clienții acestora devin din ce în ce mai diverse. Creditarea tradițională cedează din ce în ce mai mult loc contractelor de răscumpărare, cambiilor, finanțării contra cesiunilor, confiscării și leasingului.

O altă tendință în dezvoltarea activităților bancare este schimbarea abordărilor metodologice ale Băncii Rusiei în ceea ce privește evaluarea riscurilor activităților bancare, care este însoțită de o revizuire și actualizare semnificativă a cadrului legislativ și de reglementare care reglementează procedura de asigurare a băncilor. riscul de a suferi pierderi.

Subiectul acestui curs este activitățile de creditare ale băncilor comerciale din Federația Rusă.

Obiectul acestei lucrări de curs este organizarea procesului de creditare al unei bănci comerciale.

Scopul studiului este de a evidenția principalele aspecte ale operațiunilor de creditare ale KB într-o economie de piață.

Atingerea acestui obiectiv presupune rezolvarea unui număr dintre următoarele sarcini:

Dați o definiție a operațiunilor de creditare ale băncilor comerciale:

Să evidențieze principalele aspecte ale politicii de creditare a unei bănci comerciale;

Descrieți procesul de creditare și etapele acestuia;

Analizați starea operațiunilor de creditare a BC RF la etapa actuală.

Baza teoretică a studiului a constituit-o literatura educațională și metodologică și științifică a autorilor autohtoni și străini din domeniul financiar și bancar, precum și documentele de reglementare și materialele periodice pe această temă.

Capitolul 1. Aspecte teoretice ale operaţiunilor de creditare ale băncilor comerciale

1.1 Definirea tranzacţiilor de credit

Astăzi, o bancă comercială într-o economie de piață dezvoltată este capabilă să ofere clienților săi până la 200 de tipuri de produse și servicii bancare diverse. Diversificarea largă a operațiunilor pentru a păstra clienții și a rămâne profitabil chiar și într-un mediu foarte nefavorabil. Nu întâmplător, în toate țările cu economii de piață, acestea rămân principala verigă operațională a sistemului de creditare.

Trebuie avut în vedere faptul că nu toate operațiunile bancare sunt zilnic prezente și utilizate în practica unei anumite instituții bancare (de exemplu, decontări internaționale sau tranzacții fiduciare). Dar există un anumit „set” de bază fără de care banca nu poate exista și nu poate funcționa normal. Astfel de operațiuni bancare includ:

Acceptarea depozitelor;

Efectuarea de plăți și decontări în numerar;

Emiterea de împrumuturi.

Deși execuția fiecărui tip de operațiuni este concentrată în departamente speciale ale băncii și este realizată de o „echipă” specială de angajați, acestea sunt strâns legate între ele.

Operațiunile de credit sunt relația dintre creditor și debitor (debitor) pentru a oferi primului celui din urmă o anumită sumă de fonduri în condițiile de plată, urgență, rambursare. Operațiunile de creditare bancară sunt împărțite în două mari grupuri:

banca de risc operare credit

Există, de asemenea, două forme principale de tranzacții de credit: împrumuturi și depozite. În consecință, operațiunile de creditare active și pasive pot fi efectuate atât sub formă de împrumuturi, cât și sub formă de depozite. Operațiunile active de creditare constau, în primul rând, în operațiuni de creditare cu clienții și operațiuni de acordare a creditelor interbancare; în al doilea rând, din depozite plasate la alte bănci. Operațiunile de creditare pasive constau, în mod similar, în depozite ale unor terțe persoane juridice și persoane fizice, inclusiv clienți și alte bănci într-o anumită instituție bancară, și operațiuni de creditare pentru obținerea unui împrumut interbancar de către o bancă. Există următorul model: cu cât situația economică din țară este mai stabilă, cu atât ponderea operațiunilor de creditare în structura activelor bancare este mai mare. În vremuri de incertitudine și criză economică, are loc o creștere disproporționată a portofoliului de valori mobiliare și active de numerar.

Pe baza acestor caracteristici, se poate sublinia condiționat diferența dintre operațiunile de credit și creditare, credit și împrumut. Creditul este un concept mai larg care presupune prezența diferitelor forme de organizare a relațiilor de credit, atât formând sursele fondurilor băncii, cât și reprezentând una dintre formele investiției acestora. Un împrumut este doar una dintre formele de organizare a relațiilor de credit, a căror apariție este însoțită de deschiderea unui cont de credit. În plus, relațiile de credit pot fi organizate nu numai în cadrul unui împrumut bancar, ci și ca împrumut comercial, atunci când atât debitorul, cât și creditorul sunt reprezentați de întreprinderi, iar relațiile de credit dintre acestea sunt formalizate printr-o cambie. În viitor, un împrumut comercial poate fi transformat într-un împrumut bancar prin acordarea unui împrumut garantat printr-o cambie sau contabilitatea acesteia.

Un împrumut bancar este o formă de servicii financiare foarte convenabilă și, în multe cazuri, de neînlocuit, care vă permite să țineți cont în mod flexibil de nevoile fiecărui împrumutat și să adaptați la acestea condițiile de obținere a unui împrumut (spre deosebire, de exemplu, de valorile mobiliare). piață, unde termenii și alte condiții ale împrumutului sunt standardizate).

În consecință, împrumutul bancar direct se distinge, atunci când relațiile de credit ale unei întreprinderi apar inițial ca relație cu o bancă, și împrumutul bancar indirect, atunci când relațiile de credit apar inițial între întreprinderi, care ulterior apelează la o bancă în căutarea unei modalități de a primi fonduri. la începutul unei facturi.

1.2 Principii de bază ale creditării. Politica de credit bancar comercial

Operațiunile de creditare sunt cel mai important element generator de venituri în activitățile băncilor rusești. Datorită acestei surse se formează cea mai mare parte a profitului net, care se deduce în fondurile de rezervă și merge la plata dividendelor către acționarii băncii. Împrumuturile bancare sunt principala sursă de reaprovizionare a capitalului de lucru. Operațiunile de credit, jucând un rol important în dezvoltarea atât a băncilor, cât și a întreprinderilor, determină eficiența economiei țării în ansamblu.

Un împrumut în numerar (credit) este o operațiune bancară în care o bancă oferă împrumutatului o anumită sumă de bani pentru un timp specificat. În același timp, trebuie respectate principiile de bază ale creditării bancare, care sunt de obicei împărțite în două grupuri:

1. principii economice generale inerente tuturor categoriilor economice (scopalitate, diferențiere);

2. principii care reflectă esența și funcțiile împrumutului (urgență, securitate și plată).

Scopul împrumutului. Sensul acestui principiu este că împrumuturile ar trebui acordate numai pentru anumite scopuri, și anume, pentru a satisface nevoia temporară a împrumutatului de fonduri suplimentare. Aceasta este diferența dintre creditare și finanțare (finanțarea nu are obiective atât de rigide). În cazul în care împrumuturile vor acoperi nevoi care nu sunt de natură temporară, atunci fondurile împrumutate nu se vor întoarce către creditor, iar împrumutul se va transforma în finanțare nerambursabilă. În practică, acest principiu este implementat prin acordarea de împrumuturi în scopuri specifice. Scopul creditarii este inventarierea, costurile de productie, fonduri in calcule, nevoia de fonduri pentru plati curente in caz de dificultati financiare temporare, lipsa activelor proprii circulante etc.

Diferențierea creditării. Constă în acordarea unui împrumut în diferite condiții în funcție de natura împrumutatului, direcția împrumutului, riscul de credit, termenul împrumutului, termenul de rambursare și alte circumstanțe.

Urgența creditării. Acest principiu înseamnă că contractul de împrumut trebuie să stabilească un termen de împrumut și acest termen trebuie respectat de către împrumutat. Termenul specific de rambursare a împrumutului este determinat în ultimă instanță de rata de circulație a fondurilor împrumutatului.

Garanția împrumutului. Conform acestui principiu, numai mișcarea valorii reale existente sau crearea de valoare nouă ar trebui să fie deservită de împrumuturi. Cu alte cuvinte, fiecărei ruble de fonduri bancare aflate în circulație economică trebuie opusă o rublă de valori materiale corespunzătoare sau costuri utile. Împrumuturile trebuie rambursate prin finalizarea acelor tranzacții comerciale pentru care au fost emise.

Rambursare a creditului. Principiul plății este că debitorul, de regulă, plătește dobânda împrumutului împrumutătorului pentru utilizarea fondurilor împrumutate.

Trecerea la o comunitate bancară specifică axată pe piață, pe succesul comercial, a condus la o varietate de metode și forme de creditare.

Astăzi, un client al unei bănci poate aranja un împrumut pe termen scurt pe perioadă nedeterminată (în termen de un an) sau la cerere. Un împrumut la vedere nu are un termen fix, dar banca are dreptul de a cere rambursarea oricând. La acordarea unui credit la cerere, se presupune că clientul-împrumutat este relativ „lichid” iar activele sale investite în fonduri împrumutate pot fi convertite în numerar în cel mai scurt timp posibil.

Legea atribuie responsabilitatea generală pentru operațiunile de creditare consiliului de administrație al băncii. Consiliul de administrație deleagă funcțiile de acordare practică a împrumuturilor unor niveluri inferioare de conducere și formulează principii generale și restricții privind politica de creditare. Băncile mari elaborează un memoriu scris privind politica de credit, care este ghidat de toți angajații băncii. Conținutul și structura memorandumului sunt diferite pentru diferite bănci, dar punctele principale se regăsesc de obicei în documente de acest fel.

În primul rând, este formulat un obiectiv general de politică, cum ar fi furnizarea de împrumuturi fiabile și rentabile. Gradul de risc ar trebui să corespundă ratei obișnuite de rentabilitate a împrumuturilor, ținând cont de costul resurselor de credit și de costurile administrative ale băncii.

În plus, memoriul oferă o decodare a modului în care banca va atinge obiectivul declarat. Pentru aceasta se determină următoarele:

Tipuri de împrumuturi acceptabile pentru bancă

Cercul preferat de debitori

Debitori indezirabili pentru bancă în diferite categorii

Geografia activităților de creditare ale băncii

Politica in domeniul acordarii de credite angajatilor bancii

Limitarea mărimii creditelor pentru diverse categorii de debitori

Politica băncii în domeniul managementului, auditurilor și controlului riscului de credit.

Anexa 1 prezintă o diagramă a unui memoriu al uneia dintre cele mai mari bănci autohtone. Documentul cuprinde cinci secțiuni: prevederi generale, categorii de credite, diverse aspecte ale politicii de creditare, controlul calității portofoliului de credite și comitete bancare.

1.3 Principalele etape ale procesului de creditare

Procesul de creditare este o procedură complexă, constând din mai multe etape complementare, neglijarea fiecăreia dintre ele este plină de erori grave și greșeli de calcul.

Prima etapă a procesului de creditare - programare, constă în evaluarea situației macroeconomice din țară în ansamblu, a regiunii de lucru a potențialilor debitori în special, analizarea dinamicii industriei zonelor de creditare selectate, verificarea gradului de pregătire a băncii creditoare. personalului care să lucreze cu diverse categorii de debitori și să adopte o serie de reglementări interne bancare.

Pe baza cercetărilor efectuate, conducerea băncii (de obicei consiliul de administrație al băncii) adoptă un memorandum de politică de credit pentru o anumită perioadă (ceea ce a fost deja menționat mai sus).

Următorul document de reglementare intrabancar privind activitatea de creditare este Regulamentul privind procedura de acordare a creditelor, care reflectă:

Organizarea procesului de creditare;

Lista documentelor solicitate de la împrumutat și standardele pentru întocmirea proiectelor de contracte de credit;

Reguli de evaluare a garanțiilor.

Abia după adoptarea acestor documente care guvernează procesul de creditare putem vorbi despre pregătirea internă a băncii pentru a doua etapă principală a creditării.

A doua etapă este acordarea unui împrumut bancar.

În conformitate cu instrucțiunile de selecție elaborate și adoptate de fiecare bancă, angajații (inspectorii) departamentului credit acceptă cereri de împrumut. În funcție de tipurile de creditare, cererea de credit este însoțită de primirea și selectarea documentației necesare. Aici, un angajat al departamentului de credit este obligat să efectueze o analiză economică a documentației depuse, să tragă concluzii despre oportunitatea pieței și atractivitatea operațiunii de împrumut. Atunci când desfășoară o astfel de muncă, angajatul departamentului de credit are nevoie de abilitățile și abilitățile unui economist, specialist în marketing, cunoștințe de macroeconomie, tendințe sectoriale și regionale în dezvoltarea economiei naționale. Pentru a evita greșelile comise în analiza părților și a elementelor activității împrumutatului, practica sugerează utilizarea celui mai formal document, completarea (răspunzând la întrebări) a căruia vă permite să vă întocmiți o imagine completă a tranzacției de credit.

Pe baza analizei efectuate, se impune alegerea celei mai optime metode de creditare, tipul de cont de credit, termenul creditului, negocierea cuantumului si tipul ratei creditului, precum si modalitatea de rambursare a creditului.

O problemă separată în practica bancară modernă din Rusia este soluția problemei garanțiilor. Hipertrofizarea acestei probleme se explică prin absența unui mecanism practic funcțional de percepere a executării silite judiciare unui debitor fără scrupule. Până când creditorul din Rusia vede o oportunitate reală de a-și colecta fondurile prin arbitraj, până atunci, unul dintre indicatorii profesionalismului ofițerilor de credite va fi disponibilitatea abilităților de a lucra cu garanții. Criza de lichiditate și falimentul multor bănci rusești au depins direct de politica de creditare riscantă a conducerii băncilor și de incapacitatea de a lucra cu angajații departamentelor de credit.

Principalele tipuri de garanții pentru obligații sunt:

Garantie bancara;

O garanție.

Trebuie subliniat faptul că împrumutul trebuie acordat pentru realizarea unei anumite tranzacții comerciale, și nu în schimbul unei garanții ca atare. Garanția este ultima linie de apărare a băncii și decizia de a acorda un împrumut trebuie să se bazeze întotdeauna pe meritele proiectului finanțat în sine, și nu pe atractivitatea garanției. Dacă însăși baza unei tranzacții de credit este asociată cu un risc crescut, ar fi o mare greșeală să acordați un împrumut cu o bună siguranță, folosindu-l ca sursă de rambursare a datoriilor. Prin urmare, problema garanțiilor ar trebui rezolvată după ce tranzacția de împrumut este considerată acceptabilă pentru bancă.

Este al doilea loc al problemei garanțiilor după analiza economică care distinge creditarea bancară de operațiunile de creditare ale instituțiilor de credit nebancare, de exemplu, de casele de amanet. Adevărat, în practica bancară rusă existentă, trebuie remarcat faptul că problema garanțiilor este adesea pe primul loc. Acest lucru se datorează probabil riscului crescut al operațiunilor împrumutate de bănci, prezenței unui număr mare de riscuri în spațiul pieței aproape bancare, lipsei debitorilor de înaltă calitate, de mare încredere, cu un istoric de credit lung.

Este de dorit ca banca să aibă contacte strânse cu cei mai profesioniști participanți la piață, ale căror bunuri sunt acceptate de bancă drept garanție. Profesioniștii vor ajuta la efectuarea unei examinări de înaltă calitate a mărfurilor, eventual vor furniza informații despre împrumutat și poziția sa pe piață într-o anumită perioadă, vor elabora o schemă optimă pentru o posibilă implementare în caz de nereturnare.

Cea mai importantă procedură finală a etapei de acordare a unui împrumut este pregătirea și încheierea unui contract de împrumut.

A treia etapă a procesului de creditare este controlul asupra utilizării creditului.

Utilizarea unui împrumut înseamnă direcționarea fondurilor alocate de către bancă pentru a efectua plăți pentru obligațiile activităților economice și financiare. Cea mai importantă condiție pentru utilizarea împrumuturilor este eficacitatea măsurii de creditare, care face posibilă asigurarea încasării în numerar și a profiturilor pentru rambursarea datoriei către bancă și plata dobânzilor.

Scopul principal al acestei etape a procesului de creditare este de a se asigura că dobânda este plătită în mod regulat și împrumutul este rambursat.

Desigur, există riscul de nerambursare pentru fiecare împrumut din cauza evoluțiilor neprevăzute. Banca poate urma o politică de acordare de împrumuturi numai debitorilor absolut de încredere, dar apoi va rata multe oportunități profitabile. În același timp, dacă există dificultăți în rambursarea împrumutului, acesta va costa foarte scump banca. Prin urmare, o politică prudentă de creditare are ca scop asigurarea unui echilibru între prudență și utilizarea la maximum a tuturor oportunităților potențiale de alocare profitabilă a resurselor.

Dificultățile cu rambursarea împrumuturilor de cele mai multe ori nu apar accidental și nu imediat. Acesta este un proces care se dezvoltă în timp. Un angajat al băncii cu experiență poate, într-un stadiu incipient, să observe semne ale unui proces emergent de dificultăți financiare întâmpinate de client și să ia măsuri pentru a remedia situația și a proteja interesele băncii. Aceste măsuri ar trebui luate cât mai curând posibil înainte ca situația să scape de sub control și pierderile să devină ireversibile. De menționat că pierderile băncii nu se limitează la neplata datoriilor și a dobânzilor. Prejudiciul adus băncii este mult mai mare și poate fi asociat cu alte circumstanțe, care trebuie luate în considerare și:

Reputația băncii este subminată, întrucât un număr mare de credite restante și restante va duce la o scădere a încrederii deponenților, investitorilor etc.;

Costurile administrative vor crește, deoarece împrumuturile cu probleme necesită o atenție specială din partea personalului de împrumut și orele de lucru irosite;

Amenințarea plecării personalului calificat va crește din cauza scăderii oportunităților de stimulare a acestora în contextul scăderii rentabilității operațiunilor;

Fondurile vor fi înghețate în active neproductive;

Există pericolul unei cereri reconvenționale a debitorului împotriva băncii, care poate dovedi că cererea băncii de revocare a creditului l-a adus în pragul falimentului.

Toate aceste pierderi pot fi costisitoare pentru bancă și depășesc cu mult pierderea directă din neplata datoriei.

A patra etapă a procesului de creditare este rambursarea împrumutului bancar.

Rambursarea împrumuturilor înseamnă un flux de returnare a fondurilor către bănci și plata sumei corespunzătoare a dobânzii. Rambursarea creditului este coroana muncii depuse de intreg departamentul de credit si raspunsul la intrebarea cat de bine si de profesional au lucrat angajatii in toate etapele anterioare ale procesului de creditare.

Dacă debitorul returnează împrumutul fără probleme și plătește dobândă pe acesta, atunci nu mai rămâne decât să închidă dosarul (dosarul) de împrumut și să țină cont pentru viitor de acest împrumutat ca fiind unul promițător și având deja un istoric de credit pozitiv în acest sens. bancă.

Dacă există o nerambursare a unui împrumut și o neplată a dobânzii, atunci toți angajații departamentului de credit al băncii vor trebui să desfășoare o muncă colosală pentru a elimina acest împrumut cu probleme și apoi trebuie să treacă printr-o analiză a greșelilor făcute în procesul de luare a deciziei privind acordarea unui împrumut și verificarea utilizării acestuia. Dar în cazul acceptării unor garanții de împrumut de înaltă calitate, care îi permit să implementeze și să ramburseze rapid suma principală, dobânda aferentă acesteia, amenzi și comisioane de întârziere, putem vorbi despre închiderea unui împrumut cu probleme în cazul oricărei situații de criză.

Capitolul 2. Principalele probleme ale operațiunilor de creditare ale băncilor comerciale în etapa actuală

2.1 Politica de credit în procesul de management al riscului de credit

Operațiunile de credit sunt cel mai profitabil element din afacerile bancare. Totodată, structura și calitatea portofoliului de credite sunt asociate cu principalele riscuri la care banca este expusă în cursul activităților sale operaționale (riscul de lichiditate, riscul de credit, riscul ratei dobânzii etc.). Printre acestea, locul central este ocupat de riscul de credit (sau riscul de nerambursare de către debitor a datoriei principale și a dobânzii la împrumut în conformitate cu termenii și condițiile contractului de împrumut). Rentabilitatea unei bănci comerciale este direct dependentă de acest tip de risc, întrucât valoarea părții de credit din portofoliul de active al băncii este în mare măsură influențată de nerambursarea sau rambursarea incompletă a creditelor emise, ceea ce afectează capitalul propriu al băncii. Riscul de credit nu este un risc intern „pur” al împrumutătorului, întrucât este direct legat de riscurile care sunt asumate și suportate de contrapărțile acestuia. Prin urmare, managementul acestui risc (minimizarea) presupune nu doar analiza componentei sale „interne” (asociată, de exemplu, gradului de diversificare a portofoliului de credite), ci și analiza întregului set de riscuri ale debitorilor. .

Managerii băncilor trebuie să fie conștienți de faptul că nu este posibil să se elimine complet riscul de credit. Mai mult, dobânda la creditele emise, de fapt, este o plată pentru riscul pe care și-l asumă o bancă comercială la acordarea unui credit. Cu cât riscul de credit este mai mare, cu atât este mai mare, de regulă, dobânda plătită la acest credit.

Există mai multe modalități dovedite de a minimiza riscul de credit al unei bănci comerciale.

1. Diversificarea portofoliului de credite. Esența politicii de diversificare este acordarea de credite unui număr mare de clienți independenți. În plus, repartizarea împrumuturilor și a titlurilor se realizează pe scadență (reglementarea ponderii investițiilor pe termen scurt, mediu și lung, în funcție de schimbările preconizate în situație), precum și după scopul împrumuturilor ( sezonier, pentru construcții etc.), după tipul de garanție pentru diverse tipuri de active, după modalitatea de stabilire a ratei dobânzii pentru un credit (fix sau variabil), pe industrie etc.

Pentru diversificare, băncile raționalizează creditele - stabilesc limite de creditare sau plafoane de creditare flotante pentru debitori, peste care nu se acordă împrumuturi, indiferent de nivelul dobânzilor.

2. Efectuarea unei analize cuprinzătoare a potențialilor debitori și ierarhizarea acestora în funcție de gradul de fiabilitate. În procesul unei astfel de analize, este deosebit de important să se analizeze situația financiară a unui potențial împrumutat în funcție de bilanț și contul de profit și pierdere, deoarece în contextul unei creșteri constante a cererii de resurse de credit în comparație cu oferta acestora, îmbunătățirea eficienței procedurii de selecție pentru mai mulți debitori devine o sarcină prioritară a politicii de creditare a oricărei bănci. ... Nu există metode mai mult sau mai puțin formalizate de astfel de analiză. Prin urmare, ținând cont de experiența băncilor americane, acest decalaj poate fi parțial completat prin propunerea unei scheme de bază pentru o astfel de analiză. Se presupune că banca optimizează alocarea resurselor de împrumut și selectează cei mai de încredere debitori dintre mulți debitori potențiali, adică. el le ierarhizează atribuind fiecăruia un rating de prioritate a împrumutului (denumit în continuare ratingul debitorului).

Acest rating constă din valoarea exactă a indicelui integral al împrumutatului și valoarea grupată a clasei integrale a împrumutatului. Ca urmare, fiecare dintre întreprinderi aparține uneia dintre cele patru clase.

Creditorul în marea majoritate a cazurilor emite împrumuturi sub formă de bani (o resursă a cărei lichiditate este egală cu 1), iar compania le schimbă apoi cu resurse economice lichide și profitabile. Și întrucât structura activelor firmei este inerțială, creditorul ar trebui să fie interesat în primul rând de structura proprietății întreprinderii, în funcție de lichiditatea elementelor sale individuale.

Se recomandă ca creditorul să studieze formularele de raportare financiară ale întreprinderii în patru domenii:

1.analiza solvabilitatii (gradul de asigurare a stocurilor si a costurilor pe surse de formare a acestora);

2. analiza bonității companiei (susceptibilitatea acesteia la împrumuturi, capacitatea de a-și achita integral obligațiile la timp cu fonduri lichide);

3. analiza independenței financiare (capacitatea de a urmări independent și eficient politica financiară);

4. analiza structurii datoriilor (determinarea tipului de politica a conducatorilor intreprinderii in functie de structura creditelor primite).

În practică, cele mai importante tipuri de garanții de credit includ garanția, garanția, gajul de bunuri, valorile mobiliare, bunurile mobile și imobile, polița de asigurare, cesiunea de creanțe și conturi de către debitor către bancă (cesiunea).

Prin intermediul unui contract de garanție, garantul își asumă obligația față de creditor (bancă) de a plăti, dacă este cazul, datoria recunoscută de împrumutat (în această formă se regăsește cel mai adesea garanția în tranzacțiile de credit). După cum arată practica, aceasta este o formă de garanție acceptabilă, cu condiția ca garantul să aibă o solvabilitate ireproșabilă, care să nu ridice îndoieli cu privire la volumul și valabilitatea juridică a obligațiilor garantate de acesta.

Garanție - o obligație scrisă a unui terț de a plăti o anumită sumă pentru împrumutat la apariția unui eveniment de garantare. O garanție bancară este deosebit de răspândită. Diferă de o garanție prin aceea că creanțele debitorului față de creditor nu sunt luate în considerare ca parte a obligației de garantare a băncii. Prin urmare, atunci când asigură un credit, băncile acordă prioritate unei garanții față de o garanție, mai ales dacă garanția conține o clauză „la cerere”. Cu toate acestea, utilizarea garanțiilor ca garanție pentru un împrumut necesită aceeași analiză a garantului ca și cea a împrumutatului. Întrucât garanția ca pasiv contingent este un element extrabilanțiar al garantului, atunci când se evaluează riscul de credit asociat garantului, este necesar să se verifice atât tranzacțiile din bilanț, cât și din afara bilanțului garantului.

O bancă care utilizează chiria gajată trebuie să determine care active sunt considerate garanții adecvate atunci când încheie o anumită tranzacție de împrumut și cum să calculeze costul curent al unui împrumut. La evaluarea valorii bunurilor gajate, este necesar, în special, să se țină seama de următoarele caracteristici ale acestora:

Posibilitatea implementării lor pe piață cât mai curând posibil și fără pregătire înainte de vânzare;

Frecvența fluctuațiilor prețurilor de piață pentru acest tip de active;

Ușurința cu care creditorul poate localiza garanția și poate intra în posesia acesteia;

Amortizarea și uzura activelor gajate.

Trebuie amintit că împrumuturile garantate cu garanții fizice sub formă de conturi de încasat sunt cel mai ușor disponibile pentru fraudă de către debitori.

În cursul activității, împrumutatul poate avea pretenții împotriva unui terț. În acest caz, el le atribuie băncii drept garanție pentru împrumutul primit. Cesiunea (cesiunea) normală a obligațiilor ca garanție a creanțelor bancare este larg răspândită în practica instituțiilor financiare. Cesiunea de creanțe și conturi are avantaje tehnice față de garanții. În același timp, nu există probleme asociate cu păstrarea garanției.

Asigurarea de credit presupune transferul riscului de nerambursare a acestuia către organizația de asigurare; este formalizată printr-o poliță de asigurare, care poate fi acceptată drept garanție pentru împrumut. În acest caz, toate costurile de asigurare sunt în sarcina împrumutatului. În cazul nerambursării împrumutului, banca are dreptul de a conta pe societatea de asigurări pentru rambursarea împrumutului pierdut în conformitate cu termenii poliței de asigurare.

2.2 Operațiunile de creditare ale băncilor comerciale ale Federației Ruse în stadiul actual

Vom începe să acoperim principalele probleme din domeniul creditării cu o analiză a riscurilor de credit ale sectorului bancar al Federației Ruse.

Nivelul riscului de credit al băncilor rusești, conform rapoartelor acestora, rămâne în general moderat. Ponderea datoriei restante în totalul creditelor acordate în anul 2008 a rămas la nivelul anului precedent - 1,3%. Odată cu creșterea creditelor și a altor fonduri plasate cu 51,1%, volumul creditelor restante a crescut cu 52,0%, iar la 01.01.2009 se ridica la 184,1 miliarde de ruble.

Principalul motiv al creșterii riscului de credit al sectorului bancar a fost depășirea ratelor de creștere a datoriilor restante la creditele acordate persoanelor fizice (de 1,9 ori) față de creșterea volumului acestor credite (de 1,6 ori). În același timp, rata de creștere a datoriei restante a scăzut în 2008 față de 2007.

Ponderea datoriei restante în portofoliul de credite în 2008 a crescut doar în băncile private mari (de la 1,4% la 1,6%). Cea mai mare pondere a datoriei restante în volumul total al creditelor restante a fost deținută de băncile private mari și băncile mijlocii și mici din regiunea Moscovei (1,6% fiecare).

Nivelul datoriei restante în marea majoritate a instituțiilor de credit cu datorii restante în portofoliul lor de credite nu a depășit 4% (vezi Figura 3.1). Numărul acestor instituții de credit a crescut de la 743 la 1 ianuarie 2008 la 769 la 1 ianuarie 2009, ponderea acestora în activele sectorului bancar fiind de 92,7% la 1 ianuarie 2009 (față de 92,0% la 1 ianuarie 2009). , 2008). Numărul instituțiilor de credit cu un nivel al datoriilor restante în portofoliul de credite de cel mult 1% a crescut de la 441 la 468, în timp ce numărul instituțiilor de credit cu un nivel al datoriilor restante de la 1 la 4% a rămas practic neschimbat (302 ca din 01.01.2008, 301 din 1.01 .2009).

Figura 2.1 Distribuția instituțiilor de credit în funcție de ponderea datoriei restante în portofoliul de credite

În 2008, numărul instituţiilor de credit cu un nivel ridicat (peste 8%) de datorie restante în portofoliul de credite a scăzut (de la 45 la 27). Ponderea acestor bănci în activele sectorului bancar la 01.01.2009 era de 1,6%. În același timp, pentru majoritatea dintre aceștia valoarea provizionului efectiv pentru eventuale pierderi la credite și valoarea garanțiilor au acoperit suma datoriei restante.

Nivelul riscului de credit al băncilor rusești continuă să fie determinat în primul rând de calitatea împrumuturilor acordate organizațiilor nefinanciare, care au reprezentat 63,4% din volumul total al creditelor acordate la 1 ianuarie 2009. De la 1 ianuarie 2009, la creditele acordate organizaţiilor nefinanciare, ponderea datoriei restante a scăzut la 0,9% faţă de 1,1% la începutul anului 2008. Pentru creditele în ruble acest indicator a scăzut de la 1,3% la 1 ianuarie 2008 la 1,1% la 1 ianuarie 2009, iar pentru creditele în valută - de la 0,6% la 0,5%, respectiv.

În contextul tipurilor de activități ale întreprinderilor împrumutate (vezi Figura 3.2), conform rezultatelor anului 2008, cei mai înalți indicatori ai ponderii datoriilor restante au fost observați pentru organizațiile de comerț cu ridicata și cu amănuntul, organizațiile pentru repararea autovehiculelor, motocicletelor. , bunuri de uz casnic și obiecte personale - 1,4 față de 1,6% la finele anului 2007, pentru industriile prelucrătoare - 1,2 și, respectiv, 1,7%, organizațiile pentru extracția mineralelor - 0,8 față de 0,9%.

Orez. 2.2 Ponderea datoriei restante în datoria la credite pe tipul de activitate al debitorilor la 01.01.2009 (%)

Ponderea datoriei restante în volumul total al creditelor acordate persoanelor fizice în anul 2008 a crescut de la 2,6% la 3,1%. În același timp, ponderea datoriei restante la creditele în ruble acordate persoanelor fizice a crescut de la 2,9% la 1 ianuarie 2008 la 3,4% la 1 ianuarie 2009, iar pentru creditele în valută - de la 1,2 la 1,4%, respectiv.

La 1 ianuarie 2009, 82% din creditele acordate persoanelor fizice erau grupate în portofolii omogene de credite. Totodată, ponderea portofoliilor de datorii restante în volumul total al creditelor acordate persoanelor fizice grupate în portofolii de credite omogene a fost de 16,4%, inclusiv pentru creditele de consum - 14,1%, pentru creditele ipotecare - 17,2%, pentru creditele auto - 23,2% .

La 1 ianuarie 2009, ponderea creditelor standard în volumul total al creditelor restante în sectorul bancar era de 53,2%, ponderea creditelor neperformante - 1,0%, a creditelor neperformante - 1,2% (la 1 ianuarie 2008 - 51,6%) ; 1,2 și, respectiv, 1,5%), ceea ce este semnificativ mai mic decât nivelul de risc de credit tipic pentru formarea condițiilor preliminare pentru o criză de „datorii neperformante” 18 (vezi Figura 2.3).

Figura 2.3 Calitatea portofoliului de credite din sectorul bancar la 01.01.2009 (%)

La 1 ianuarie 2009, cea mai mare pondere a creditelor standard (58,7%) a fost observată în băncile controlate de stat; ponderea creditelor problematice și neperformante în portofoliul lor de credite a fost de 0,8 și, respectiv, 1,3% din volumul total. a împrumuturilor emise. Cea mai mare proporție de credite problematice și neperformante este tipică pentru portofoliile de credite ale băncilor mijlocii și mici din regiunea Moscovei (2,3 și, respectiv, 1,6% din volumul total al creditelor emise).

La sfârșitul anului 2008, numărul instituțiilor de credit, ale căror portofolii de credite constau în împrumuturi standard cu peste jumătate, a scăzut de la 459 la 437. Ponderea acestor bănci în totalul activelor sectorului bancar a scăzut de la 62,9% la 1 ianuarie 2008 la 42,1% la 1 ianuarie 2009 ca urmare a retragerii unei bănci mari din acest grup. Fără a lua în calcul această bancă, ponderea instituțiilor de credit cu o pondere a creditelor standard de peste 50% în totalul activelor sectorului bancar la 01.01.2008 ar fi fost de 36,9%.

În toate grupurile, numărul băncilor cu o pondere a creditelor standard de peste 50% este mai mare de 1/3. Pe parcursul anului 2008, au rămas valori ridicate ale indicatorului de formare de către instituțiile de credit a unei rezerve pentru eventuale pierderi din credite (RVL). Pentru aproape toate datele de raportare, indicatorul rezervei efectiv formate pentru majoritatea covârșitoare a băncilor corespundea în totalitate cu suma minimă necesară. La 1 ianuarie 2009, numărul băncilor care au creat RVPS în valoare de cel puțin 100% din cel calculat, ajustat pentru factorul colateral, era de 1.070, iar ponderea acestora în activele sectorului bancar era de 99,2% (un an). mai devreme - 1118 și respectiv 98, 8%).

În general, format de la 1 ianuarie 2009, RVP reprezintă 3,4% din datoria reală la credit, inclusiv 35,1% din creditele neperformante și 86,9% din creditele neperformante (la 1 ianuarie 2008, acești indicatori erau 4,1; 37,1 și 82,9). %, respectiv).

Conform datelor de raportare, numărul instituțiilor de credit care au încălcat standardul N6 (cantitatea maximă de risc per debitor sau grup de debitori afiliați) a scăzut în cursul anului 2008 de la 309 la 250. Standardul pentru mărimea maximă a riscurilor mari de credit20 depășind 5% din capitalul băncii (N7), în cursul anului 2008, 5 instituții de credit au încălcat-o (în 2007 - 4).

În 2008, mărimea creanțelor mari de credit (riscuri de credit) în sectorul bancar a crescut cu 39,0% - la 5661,6 miliarde de ruble, cu o creștere a creditelor restante în ansamblu - cu 51,1%.

Ponderea creditelor mari în activele sectorului bancar a scăzut pe parcursul anului de la 29,0% la 28,0%. Cea mai mare valoare a indicatorului ponderii riscurilor mari de credit în active a fost caracterizată de băncile mijlocii și mici din regiunea Moscovei - 44,6%, iar cea mai mică - băncile controlate de stat - 20,0%.

Începând cu 1 ianuarie 2009, standardul N9.1 (suma maximă de împrumuturi, garanții bancare și garanții acordate de o instituție de credit (grup bancar) participanților săi (acționari) a fost calculat de 487 de instituții de credit (la 1 ianuarie 2009). 2008 - 492).încălcarea acestui standard (a cărui valoare prag este de 50%) a fost comisă de 6 instituții de credit (în 2007 - 5).

Rata N10.1 care limitează valoarea totală a împrumuturilor și împrumuturilor acordate de o instituție de credit persoanelor din interiorul acesteia, precum și garanțiile și garanțiile emise în favoarea acestora, la 1 ianuarie 2009, au fost calculate de 940 de instituții de credit (la 1 ianuarie 2009). , 2008 - 928). În 2008, acest standard a fost încălcat de 4 instituții de credit (în 2007 - 11).

Situația financiară a companiilor împrumutate ca factor de risc de credit:

În general, poziția financiară a întreprinderilor debitoare de toate tipurile principale de activități economice din rândul întreprinderilor care au participat la monitorizarea efectuată de Banca Rusiei în 2008 a fost mai favorabilă decât în ​​2007. Totodată, o poziție financiară satisfăcătoare a fost observată mai ales în întreprinderile de producție industrială și comunicații, în timp ce întreprinderile din alte tipuri de activitate economică au avut o poziție financiară caracterizată prin prezența unor probleme semnificative.

Capitalul agregat (rezultatele bilanţului) al întreprinderilor participante la monitorizarea efectuată de Banca Rusiei a crescut semnificativ în 2008, în timp ce structura sa a fost echilibrată în ceea ce priveşte momentul strângerii şi plasării fondurilor. Întreprinderile aveau un volum de resurse investiționale (valoarea totală a capitalului propriu și a pasivelor pe termen lung), suficient pentru a forma active de investiții (active imobilizate).

Nivelul de autofinanțare a întreprinderilor (proporția activelor nete ca rezultat al bilanțului întreprinderilor), care reflectă gradul de asigurare a întreprinderilor cu capital propriu, ținând cont de volumul acumulat al pasivelor, a fost destul de ridicat . Cu toate acestea, în 2008 a scăzut ușor și a ajuns la 64,0% până la sfârșitul perioadei. Nivelul sarcinii datoriei asupra capitalului propriu (raportul dintre pasivele totale și valoarea capitalului propriu al întreprinderilor), în ciuda creșterii capitalului propriu al întreprinderilor, a crescut în 2008, dar a rămas moderat (la sfârșitul perioadei - 0,56 ruble pe rublă de capital social) ...

Atragerea de resurse pe termen lung, inclusiv împrumuturi bancare, a permis întreprinderilor să utilizeze fondurile proprii atât pentru a asigura creșterea activelor de investiții, cât și pentru a finanța activitățile curente. Volumul activelor proprii circulante în anul 2008 a crescut cu 32,1%. Cu toate acestea, ponderea activelor circulante care au fost create pe seama fondurilor proprii a scăzut în ianuarie-decembrie 2008 de la 43,1 la 42,7%.

În anul 2008, creantele restante au crescut, însă, în general, creșterea creanțelor s-a produs în principal din cauza creșterii acelei părți a datoriei pentru care nu au ajuns încă fondurile (conturi normale de creanță). Ca urmare, nivelul debitelor restante pentru perioada analizată a scăzut de la 10,7 la 8,1%. În același timp, poziția nete de creanță pe termen scurt a întreprinderilor în calcule a crescut de 1,76 ori, ceea ce reflectă deturnarea fondurilor din producție.

Creșterea veniturilor din vânzarea de bunuri, lucrări și servicii a încetinit semnificativ. În 2008 a crescut faţă de volumul din 2007 cu 18,1%, în timp ce în 2007 creşterea faţă de volumul din 2005 a fost de 28,6%. La sfârșitul anului 2008, întreprinderile au generat un aflux net de numerar: volumul numerarului de la întreprinderi a crescut cu 40,7%.

În ciuda creșterii volumului numerarului, capacitatea întreprinderilor de a rambursa datorii pe termen scurt a scăzut. La sfârşitul anului 2008, aceştia au putut achita doar 2,7% din datoriile pe termen scurt folosind rezervele disponibile de numerar, faţă de 7,2% la începutul anului. Furnizarea de datorii pe termen scurt ale întreprinderilor cu active circulante (excluzând creanțele restante) sa îmbunătățit. În 2008 a crescut la 192,2%, în timp ce la începutul lui 2008 era de 142,8%.

Creșterea profitului corporativ înainte de impozitare a încetinit: în 2008 a crescut cu 18,8% față de volumul profitului din 2007. În 2007, creșterea acestuia în raport cu volumul profitului înainte de impozitare pentru anul 2005 a fost de 64,6%. Rentabilitatea activelor întreprinderilor în 2008 pe baza profitului înainte de impozitare a fost de 13,2% (în 2007 - 13,5%). Randamentul capitalului propriu a fost de 20,0% (în 2007 - 19,6%).

3.2 Modalități de îmbunătățire a politicii de creditare a unei bănci comerciale

Astăzi, dezvoltarea politicii de credit de către fiecare bancă comercială are o importanță deosebită, deoarece în condițiile moderne de tranziție pe piață, nu este suficient să se urmeze un singur concept de organizare a relațiilor de credit. Fiecare bancă specifică își determină propria politică de creditare, ținând cont de întregul set de factori externi și interni care afectează activitatea unei bănci date.

Politica de creditare în relațiile cu clienții este elaborată ținând cont de nevoile populației în servicii bancare și de alți factori obiectivi, în special: starea generală a economiei țării, rata inflației, ritmurile de creștere a PIB, intervenția guvernamentală, gradul de independență față de banca centrală, nivelul veniturilor populației, nivelul prețurilor la produsele și serviciile bancare, nevoia de împrumuturi bancare pentru clienții săi.

În prezent, există un așa-numit boom al creditului. În ultimul an, volumul creditării a crescut cu peste 40%. În Rusia, capitalul agregat al băncilor în ultimul an a crescut cu 60% și se ridică la 6,1% din PIB. Aceasta este de 3 - 5 ori mai mică decât în ​​țările dezvoltate și chiar în grupul avansat de țări în curs de dezvoltare. Este de așteptat ca după trecerea la standardele internaționale de raportare financiară și reevaluarea asociată a activelor, această cifră să fie și mai mică. Astfel, nu există un surplus, ci o lipsă acută de capital în sistemul bancar.

Astăzi, volumul creditului în raport cu volumul PIB este de 17%, în timp ce în țările europene - 42%, iar în Japonia - 63%. Astfel, chiar și în termeni relativi, există un decalaj foarte puternic. Sistemul de creditare este cea mai importantă resursă pentru creșterea economică. Întărirea acestuia este o condiție indispensabilă pentru rezolvarea sarcinilor strategice în domeniul economiei cu care se confruntă țara noastră. Dar în domeniul creditării, băncile se confruntă cu o serie de probleme care nu pot decât să afecteze rezultatele activităților lor:

Instabilitatea economică din țară, în special, scăderea producției, escaladarea periodică a inflației și instabilitatea monedei naționale obligă băncile să caute zone în care plasarea fondurilor oferă o rentabilitate rapidă. Având în vedere acest lucru, sectorul real al economiei nu este atractiv pentru ei în ceea ce privește creditarea. De exemplu, o treime din toate întreprinderile industriale sunt neprofitabile, 85% din toate întreprinderile agricole sunt insolvente. Dar sectorul creditului este un derivat al sectorului real. Prin urmare, dezvoltarea creditării în sectorul real va crea condiții prealabile pentru creșterea în continuare și pentru piața de credit. Apare o contradicție între creșterea profitabilității industriei bancare și deteriorarea stării finanțelor economiei naționale;

Băncile mari consideră că nu este profitabilă să împrumute întreprinderilor mici din cauza riscurilor mari și a costurilor generale semnificative. În această situație, băncile preferă să dezvolte creditarea persoanelor fizice, întrucât în ​​acest segment de creditare, riscurile crescute sunt compensate de dobânzi mari. Este neprofitabil ca persoanele juridice să primească împrumuturi la astfel de rate și sunt puține întreprinderi care îndeplinesc cerințele stricte ale băncilor. Băncile mijlocii, în special cele regionale, acordă împrumuturi întreprinderilor mici și mijlocii. Ei au cerințe mai liberale pentru potențialii împrumutați și sunt gata să lucreze individual cu fiecare împrumutat. Dar nu au suficiente resurse pentru a satisface pe deplin nevoile afacerilor rusești;

Băncile comerciale practic nu acordă împrumuturi întreprinderilor în scop de investiții: construcții noi, extinderea producției, înlocuirea echipamentelor. Acest lucru se datorează în primul rând ratei dobânzii. Sectorul real poate plăti pe împrumuturi pe termen lung în scopuri de investiții de ordinul a 10-15% pe an, deoarece profitabilitatea medie a întreprinderilor industriale este de 13%. Pentru a menține profitabilitatea normală, băncile se ghidează după valoarea ratei actuale de refinanțare, care este rata de bază pentru ele, și iau în considerare și prima de risc. În condițiile pieței interne, la acordarea de împrumuturi pe termen lung, gradul de risc crește din cauza fluctuațiilor imprevizibile ale cursului de schimb al rublei și ale ratelor inflației. Prin urmare, băncile au dreptul de a conta pe o dobândă mai mare la împrumuturile pe termen lung decât la împrumuturile pe termen scurt, ceea ce nu este în concordanță cu capacitățile sectorului real al economiei.

Caracterul pe termen scurt al serviciilor de credit nu permite rezolvarea problemei creșterii investițiilor, adică. să implementeze funcția de creare de capital a împrumutului;

Multe întreprinderi rusești, atât mari cât și mici, sunt insolvabile atât din punct de vedere al stării financiare (solvabilitate, rentabilitate, lichiditate bilanțului, adecvarea fluxului de numerar), cât și din punct de vedere al disponibilității garanțiilor care îndeplinesc cerințele creditorului și reglementările Banca Centrală a Federației Ruse.

Din motivele menționate mai sus, creditarea în băncile comerciale se limitează la creditarea acționarilor și clienților obișnuiți ai acestei bănci, care au numerar real în conturile lor curente și alte conturi la această bancă, ceea ce servește drept confirmare a bonității lor. Împrumuturile bancare acordate întreprinderilor nou-înființate, întreprinderilor mici și mijlocii, în special în scopul formării capitalului lor de pornire, au fost practic reduse la zero;

Din păcate, sistemul de creditare din Rusia este prea influențat de politica de stat dusă de Banca Centrală a Federației Ruse și Ministerul de Finanțe al Federației Ruse în ceea ce privește impozitarea băncilor, definiția și procedura de efectuare a anumitor tipuri de operațiuni. Creșterea oportunităților pentru o bancă comercială de a utiliza resurse suplimentare prin împrumuturi interbancare contribuie la o politică de creditare mai liberală și la o scădere a nivelului dobânzilor. Pe de altă parte, ratele ridicate de impozitare pe profiturile băncilor cresc ratele dobânzilor la împrumuturi și limitează investițiile pe termen lung. Legislația împiedică în mare măsură dezvoltarea creditării ipotecare și a creditării de consum. Există multe bariere artificiale în calea creditării întreprinderilor mici, mijlocii și mari;

Întărirea sistemului de creditare este o condiție indispensabilă pentru rezolvarea problemelor economice strategice cu care se confruntă țara noastră. O mare importanță se acordă aspectelor regionale ale dezvoltării sistemului bancar. Resursele financiare sunt extrem de neuniform distribuite pe întreg teritoriul țării. În afara Districtului Federal Central și a megalopolelor, întreprinderile și antreprenorii regionali se confruntă cu o lipsă acută de fonduri. Această stare de lucruri nu poate fi satisfăcătoare. Dezechilibrele teritoriale împiedică dezvoltarea economică și modernizarea economiei țării.

Toate problemele de mai sus sugerează necesitatea unei ajustări semnificative atât a politicii de creditare a băncilor înseși, cât și a metodologiei de reglementare a activităților acestora de către stat.

Dintre cele mai importante măsuri care contribuie la îmbunătățirea relațiilor de credit, este necesar să evidențiem următoarele:

Transparența pieței de credit și a participanților acesteia, dezvoltarea serviciilor de garantare;

Crearea unor condiții reciproc acceptabile pentru convergența capitalului bancar cu întreprinderile din sectorul real al economiei. Inclusiv de la stat;

Evaluarea corectă și precisă a potențialului economic al regiunii, permițând băncilor să-și îmbunătățească și să-și construiască politica de creditare pe baza unei abordări individuale a fiecărui debitor;

Accelerarea tranziției băncilor la standardele internaționale de raportare financiară, îmbunătățirea sistemului de supraveghere bancară;

Crearea unui cadru legal perfect pentru organizarea creditării întreprinderilor de către băncile comerciale;

Creșterea nivelului de capitalizare și crearea unei baze de resurse pe termen lung, ținând cont de analiza piețelor de credit în contextul industriilor și al regiunilor economice și geografice;

Este necesară o analiză sistematică (în modul de monitorizare) a informațiilor macroeconomice pentru îmbunătățirea structurii sectoriale a portofoliului de credite, căutarea clienților promițători în diverse industrii și sectoare ale economiei;

Participare minimă a statului în sectorul bancar;

Reducerea riscurilor de credit prin diversificarea portofoliului de credite, o analiză minuțioasă a bonității și solvabilității debitorului, utilizarea metodelor de asigurare a rambursării creditului (garanții, asigurări), formarea de rezerve pentru acoperirea eventualelor pierderi la credite;

Îmbunătățirea continuă a tehnologiilor de creditare.

Dezvoltarea relatiilor de credit la scara sectorului bancar din tara si la nivel international depinde de masurile de mai sus si anume:

1. Îmbunătățirea climatului de creditare în întreaga țară, retragerea economiilor de bani din umbră;

2. Crearea unui mediu stabil și dezvoltarea economiei în regiuni, îndepărtarea de la materiile prime către tehnologii de prelucrare și înalte tehnologii și, ca urmare, crearea condițiilor favorabile pentru atragerea investițiilor străine;

3. Formarea corectă şi raţională, distribuirea şi redistribuirea venitului naţional, reglementarea circulaţiei monetare;

4. Dezvoltarea industriei, producției, agriculturii, sociale și a altor sectoare ale economiei;

5. Integrarea sistemului bancar rusesc în comunitatea bancară internațională;

6. Formarea unui nivel ridicat de încredere în băncile rusești din partea populației și a investitorilor străini.

Măsurile de mai sus ar trebui să contribuie la ieșirea sistemului bancar rus din versiunea „brută” în care se află în prezent și la dezvoltarea dinamică ulterioară.

Concluzie

Pe baza cercetărilor efectuate în cadrul lucrării, se pot trage următoarele concluzii:

Creditul poate exista atât în ​​forma sa pură (împrumuturi, împrumuturi bancare), cât și poate servi ca parte integrantă a unei game largi de obligații civile. Funcțiile creditului ca categorie economică includ: o funcție redistributivă, economisirea costurilor de distribuție, accelerarea concentrării capitalului, accelerarea procesului științific și tehnic. Clasificarea creditelor este destul de extinsă, la fel ca toată varietatea acestora pe piața serviciilor bancare.

În procesul de politică de credit, o bancă comercială acționează ca un creditor. Elementele politicii de creditare a băncii includ scopul, tehnologia de îmbunătățire a operațiunilor de creditare, control - care sunt strâns legate între ele.

Politica de creditare a băncii este determinată de factori externi (condițiile politice și economice; nivelul de dezvoltare a legislației bancare, starea concurenței interbancare; gradul de dezvoltare a infrastructurii bancare) și interni (baza de resurse a băncii și structura acesteia; lichiditatea). a instituției de credit, specializarea băncii; disponibilitatea personalului special pregătit).

In practica creditarii se folosesc urmatoarele modalitati de creditare: metoda creditarii dupa sold, dupa cifra de afaceri si metoda cifra de afaceri-sold.

Condițiile de împrumut sunt înțelese ca anumite cerințe care sunt impuse participanților la o tranzacție de împrumut, facilități și garanții pentru împrumut. Condițiile de împrumut includ, de asemenea, respectarea principiilor acestuia.

Principiile de bază ale creditării includ: rambursarea, urgența, plata, securitatea, ținta și natura diferențiată a împrumutului.

Cele mai importante tipuri de garanții de credit sunt: ​​gaj, garanții, cauțiune, cesiune (cesiunea) în favoarea băncii a creanțelor și a conturilor împrumutatului către un terț.

Lista literaturii folosite

1. Codul civil al Federației Ruse. Text oficial din 15 februarie 2008. Norma-Infra. M. 2008.

2. Codul bugetar al Federației Ruse din 31 iulie 1998. Secțiunea unu. Nr. 145-FZ. Buletinul Adunării Federale a Federației Ruse. Nr 25 din 01.09.2005.

3. Regulamentul „Cu privire la rezervele obligatorii ale instituţiilor de credit” aprobat. Banca Centrală a Federației Ruse 29.03.2004. nr. 255-p. Sistem informatic si juridic "Consultant +" din 01.01.2008.

4. Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 ianuarie 2004 nr. 110-p „Cu privire la standardele obligatorii pentru bănci” Informații și sistem juridic „Consultant +” din 01.01.2008.

5. Ordonanța Băncii Centrale a Federației Ruse din 14 aprilie 2003 nr. 1270-u „Cu privire la situațiile publicate ale instituțiilor de credit și ale grupurilor bancare/consolidate”. Sistem informatic si juridic "Consultant +" din 01.01.2008.

6. Reglementări „Cu privire la procedura de furnizare de către instituțiile de credit către organismul autorizat a informațiilor prevăzute de Legea federală”, Sistemul informatic și juridic „Consultant +” din 01.01.2008.

7. Ordonanța Băncii Centrale a Federației Ruse din 31 martie 2000 nr. 766-u (revizuită la 21/12/2000.) „Cu privire la criteriile de determinare a stării financiare a instituțiilor de credit., Informații și sistemul juridic " Consultant + "de la 01/01/2008.

8. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare” din 02.12.1990 Nr. 395-1 (modificată la 29.06.2004.). Sistem informatic și juridic „Consultant +” din 01.01.2009.

9. Regulamentul Băncii Rusiei nr. 273-P „Cu privire la procedura de acordare de împrumuturi de către Banca Rusiei instituțiilor de credit garantate prin gaj de bilete la ordin, drepturi de creanță în temeiul contractelor de credit ale organizațiilor sau garanțiilor instituțiilor de credit”. ...

10. Sistemul bancar al Rusiei. Manualul bancherului. - M .: Compania de inginerie și consultanță LLP „DeKA”, 2001 în (în trei volume).

11. Operațiuni bancare: 4 volume / tutorial. - M .: „INFRA-M”, 2001.

12. Portofoliu bancar, vol. 1-4 / otv. Editor Yu.I. Korobov, Yu.B. Rubin și V.I. Soldatkin - M .: SOMINTEK, 2003.

13. Supravegherea și auditul bancar: un tutorial. Sub total. ed. I.D. Mamonova-M .: INFRA-M, 2003 210 p.

14. Bancar: Manual editat de profesorul V.I. Kolesnikova, profesorul L.P. Krolivetskaya. - M .: Finanțe și statistică, 2004, 316 p.

15. Bancar. - Manual de referință. Editat de Yu.A. Babicheva. M .: „Economie”, 2000, 208 p.

16. Bancar. Editat de O. I. Lavrushin. - M., Centrul Ştiinţific şi de Consultanţă Bancar şi Schimb. 2003.400 s.

17. Bancar. Manual / Ed. Lavrushina O.I. Ediția 2-e. revizuit si adauga. M: „Finanțe și statistică”, 2000 455 p.

18. Bancar: Leadership strategic. Editat de V. Platonov, M. Higgins - M .: SA „Consultbanker”, 1998, 180 p.

19. Belykh L.P. Stabilitatea băncilor comerciale. Cum pot băncile să evite falimentul. M .: Bănci și burse, UNITI, 2006 .-- 192 p.

20. Bunkina M.K. Bani, bănci, valută. Ghid de studiu - Moscova: 2004, 316 p.

21. Introducere în economia de piață: Manual pentru universități economice / A.Ya. Livshits, I.N. Nikulina, O.A. Gruzdeva și alții; ed. ȘI EU. Livshits, I.N. Nikulina. - M .: Şcoala superioară, 2004, 480 p.

22. Polyakov V.P., Moskovknia L.A. Structura și funcțiile băncilor centrale: experiență străină. Tutorial. - M .: „INFRA-M”, 2004, 105 p.

23. Rose Peter S. Management bancar / Per. din engleza de la ed. a 2-a. - M .: Delo, 1997, 516 p.

24. Drept financiar: Manual / Ed. Profesorii O.N. Gorbunova - M .: Jurist, 2001, 518 p.

25. Finanțe. Cifra de afaceri a banilor. Credit: Manual pentru universități / L.A. Drobozina, L.P. Okuneva, L.D. Androsov și alții; ed. Profesorul L.D. Drobozina. - M .: Finante, UNITI, 2002, 365 p.

26. Finanțe. Ed. A.M. Kovaleva. - M, „Finanţe şi Statistică”, 2001, 230 p.

27. Shirshinskaya E. B. Operațiuni ale băncilor comerciale: experiență rusă și străină. Ediția 2, rev. si adauga. M: Finanțe și Statistică, 1995.370 p.

Apendice

Structura memorandumului de politică de credit

I. Dispoziții generale:

Control;

Domeniul de activitate;

Bilanțul portofoliului de credite;

Gestionarea portofoliului;

Raportul credite/depozite;

Limita superioară pentru împrumuturile acordate unui singur împrumutat;

Repartizarea competențelor de a acorda împrumuturi;

Ratele dobânzilor;

Termenele de rambursare a creditului;

Securitate;

Informații și documente de credit;

Ratele de nerambursare la credite;

Provizioane pentru rambursarea datoriilor neperformante;

Anularea creditelor restante;

Reînnoirea sau reînnoirea creditelor restante;

Legile privind protecția consumatorilor și condițiile de operare.

II. Tipuri selectate de împrumuturi:

Perspective de dezvoltare a afacerii;

1) comercial;

2) agricole;

3) ipoteca;

4) împrumuturi cu rambursare în rate și împrumuturi bancare

ramuri;

5) carduri VISA și împrumuturi revolving;

6) ramuri ale creditului ipotecar;

7) acreditive;

8) contracte de împrumut;

Împrumuturi nedorite.

III. Diverse aspecte ale politicii de credit:

Împrumuturi acordate angajaților și directorilor bănci seniori;

Credite pentru angajatii obisnuiti;

Conflicte de interes.

IV. Controlul calității împrumutului:

Departamentul Analiza Creditului;

Auditul portofoliului de credite.

V. Comitete:

Comitetul de împrumut din cadrul Consiliului de Administrație;

Comitet de împrumut la consultanți financiari;

Comitetul de audit al împrumutului.

Ministerul Educației și Științei al Federației Ruse
FGAOU VPO Universitatea Federală de Nord-Est numită după M.K. Ammosov"
Institutul Economic și Financiar
Departamentul de Finanțe și Bănci

Organizarea lucrărilor de creditare într-o bancă comercială pe exemplul băncii VTB 24 (CJSC)

Revizor: Teza a fost finalizată de:
__________________ Spiridonova Daria Nikolaevna,
(Nume, funcție, titlu) student gr. FK-06-3 (c/o sau d/o)

Pentru a fi admis la protecție: Consilier științific:
Șef Departament FIBD, ___ Kolocheva Zinaida Vasilievna Art. lector al catedrei „F. și B.D."
Doctor în economie, profesorul N.V. Beketov
___________________
„____” _______ 20__
Munca este protejată
„___” __________ 20_ _
Procesul verbal nr. _________
cu o estimare de ____________

Yakutsk, 20___
Conţinut
Introducere
1. Bazele teoretice ale creditării bancare
1.1 Esența și sistemul de creditare bancară


2. Analiza organizării procesului de creditare în VTB24 Bank (CJSC)

2.2 Analiza structurii și dinamicii portofoliului de credite al băncii
2.3 Evaluarea riscurilor și a rentabilității operațiunilor de creditare
3. Modalități de îmbunătățire a procesului de creditare la VTB 24 Bank (CJSC)
3.1 Măsuri de extindere a bazei de creditare a clienților
3.2 Calculul eficacității activităților propuse
Concluzie
Literatură

Introducere

Băncile comerciale sunt o industrie socială și economică care reacționează cel mai flexibil la orice schimbări, atât în ​​viața economică, cât și în cea politică a societății și îndeplinește următoarele funcții sociale: furnizarea de programe de buget social prin plăți de impozite, crearea de locuri de muncă, conservarea și creșterea economiilor populației creând valoare adăugată pentru contribuabili. Datorită implicării unui număr mare de subiecți și fonduri în sistemul bancar, procesele care au loc în acesta sunt de natură globală și sunt comparabile din punct de vedere al gradului de impact asupra societății cu influența statului.
Astfel, operațiunile unei bănci comerciale și, în consecință, calitatea acestora sunt esențiale. Deși reprezintă cea mai mare pondere în structura activelor bancare, operațiunile de credit sunt cele mai elementare. Iar împrumutul bancar în sine este principala formă de credit modern. Soluția scopului principal în alocarea resurselor de credit depinde de cât de eficient va fi gestionarea activităților de creditare ale băncii - realizarea de profit. Elementele cheie ale bunei guvernări sunt: ​​politici și proceduri de creditare bine dezvoltate; bun management al portofoliului; control eficient asupra creditelor; și, cel mai important, personal care este bine pregătit pentru a opera sistemul.
Operațiunile de credit sunt cel mai profitabil element din afacerile bancare. Datorită acestei surse se formează cea mai mare parte a profitului net, care se deduce în fondurile de rezervă și merge la plata dividendelor către acționarii băncii.
Băncile acordă împrumuturi diferitelor persoane juridice și persoane fizice din resurse proprii și împrumutate. Fondurile bancare se formează pe cheltuiala banilor clienților pentru decontare, conturi curente, de timp și alte conturi; împrumut interbancar; fonduri mobilizate de bancă pentru utilizare temporară prin emiterea de titluri de creanță etc.
Tema tezei este relevantă și este asociată cu implementarea unui număr de probleme importante. Pentru a gestiona eficient activitățile de creditare ale unei bănci comerciale, este necesar să se elaboreze principii generale ale politicii de creditare în conformitate cu specificul acestora. Politica de creditare este o componentă importantă a politicii bancare generale. Propunerile în domeniile sale sunt elaborate de sistemul de management al băncii și diviziile sale structurale legate de operațiunile de creditare. În primul rând, politica de creditare se referă la domeniul creditării. Volumul și structura activităților de creditare ale băncii sunt influențate atât de factori obiectivi, cât și subiectivi. Astfel, factorii obiectivi și subiectivi trebuie echilibrați astfel încât rezultatul activităților de creditare să fie în cele din urmă pozitiv, sarcinile urgente ale clientelei să fie rezolvate și obiectivele principale ale băncii să fie asigurate.
Creditul a devenit baza activității bancare și baza pe care a fost judecată calitatea și munca băncii. Tranziția Rusiei la o economie de piață, creșterea eficienței funcționării acesteia, crearea infrastructurii necesare nu pot fi asigurate fără utilizarea și dezvoltarea în continuare a relațiilor de credit. Creditul stimulează dezvoltarea forțelor productive, accelerează formarea surselor de capital pentru extinderea reproducerii pe baza realizărilor progresului științific și tehnologic.
Operațiunile de creditare sunt asociate cu riscuri semnificative. Managementul riscului de credit este necesar pentru a-l anticipa în timp util, a determina dimensiunea probabilă a acestuia, consecințele, a analiza și a evalua riscul, pentru a dezvolta și implementa măsuri pentru prevenirea sau minimizarea pierderilor asociate acestuia.
Scopul tezei este de a analiza procesul de creditare în bancă și modalități de îmbunătățire a acestuia. Pe baza acestui obiectiv, au fost stabilite următoarele sarcini:
- să studieze bazele teoretice ale creditării bancare în Federația Rusă;
- analiza organizarii creditarii clientilor in VTB 24 Bank (CJSC);
- să propună modalități de îmbunătățire a procesului de creditare la VTB 24 Bank (CJSC).
Obiectul cercetării în această lucrare este Banca VTB 24 (CJSC). Subiectul cercetării îl constituie procesele financiare și economice asociate cu creditarea clienților și organizarea procesului de creditare.
La realizarea tezei au fost utilizate următoarele metode: monografică, economică și statistică, structurală și logică, compararea indicatorilor, tabelară și grafică.
Principalele surse de informații utilizate pentru atingerea acestui obiectiv: actele de reglementare și legislative ale Federației Ruse și ale Băncii Rusiei, lucrările economiștilor interni și străini, articole în ediții speciale, materiale de site-uri de informații, precum și situațiile financiare ale VTB 24 Banca (CJSC) pentru 2008-2010.

Capitolul I. Bazele teoretice ale creditării bancare în Federația Rusă
1.1 Esența și sistemul de creditare bancară

La baza operațiunilor active ale unei bănci comerciale se află operațiunile de creditare. Acestea reprezintă până la 60% din toate activele băncilor comerciale. Operațiunile de creditare, în ciuda riscului lor ridicat, sunt cele mai atractive pentru bănci, deoarece constituie principala sursă de venit.
Un împrumut bancar este un împrumut acordat de instituții financiare și de credit specializate autorizate de banca centrală pentru a efectua operațiuni de creditare. Aceasta este o formă monetară a unui împrumut. Un împrumut bancar este cea mai comună formă de relații de credit, deoarece oferă împrumutaților posibilitatea de a primi aproape orice sumă de bani pentru perioada necesară și de a o folosi în orice domeniu de activitate economică.
În economia modernă, creditul este larg dezvoltat, ceea ce face posibilă evidențierea formelor individuale de credit, care sunt strâns legate între ele, după diverse criterii. După forma valorii, care servește drept subiect al tranzacției, se disting împrumuturile pe mărfuri și în numerar. Odată cu dezvoltarea relaţiilor marfă-bani, cel mai răspândit a fost creditul monetar.
Băncile comerciale oferă clienților lor diverse tipuri de împrumuturi. În practica bancară mondială, nu există o clasificare uniformă a împrumuturilor bancare. Acest lucru se datorează diferențelor de nivel de dezvoltare a sistemelor bancare din diferite țări, modalităților de acordare a creditelor care s-au dezvoltat în acestea. Cu toate acestea, clasificarea cel mai frecvent utilizată a creditelor bancare este prezentată în Tabelul 1.

Tabelul 1 - Tipuri de credite bancare

Criteriul de clasificare	Tipuri de credit bancar
Afilierea industriei împrumutatului	Agrar		Industrial	Clădire		Alte
Numărul creditorilor	Sindicat			Alte
Posibilitate de modificare a ratei dobânzii în cursul creditării	Rata fixa			Rata variabila
Numărul de cazuri în care banca a emis fonduri în baza unui contract de împrumut	Emiterea unui împrumut la un moment dat în valoare integrală			Plata împrumutului în rate
Disponibilitatea garanției	Securizat			Negarantat
Scadența împrumutului	Fix			La cererea creditorului
Posibilitatea de majorare a datoriei la credit in limita stabilita	Odată cu deschiderea unei linii de credit			Fără a deschide o linie de credit
Posibilitatea de a obține un împrumut după rambursarea celui precedent	Revolving (regenerabil)			Ca de obicei
Criteriul de clasificare	Tipuri de credit bancar
Direcția de debursare	Emisiune fără numerar (creditarea de fonduri în contul bancar al împrumutatului; plata facturilor creditorilor împrumutatului)			Retragere de numerar
Sumă împrumutată	Mare			Ca de obicei
Metodologia de determinare a mărimii împrumutului și tipurile de control în cursul creditării	Compararea și verificarea raportului dintre valoarea datoriilor aferente unui împrumut cu valoarea soldurilor de stoc și costurile creditate			Compararea și verificarea raportului dintre participarea în afaceri a împrumutului în capitalul de lucru al împrumutatului cu valoarea standardizată
Nivelul riscului de credit (pe grupuri)	Standard (primul)	Non-standard (al doilea)		Îndoielnic (al treilea)	Problem-lemny (al patrulea)		Fără speranță (al cincilea)

Relatiile in domeniul creditului se construiesc dupa un anumit sistem. Sistemul creditării bancare este înțeles ca un ansamblu de elemente interdependente care determină organizarea procesului de creditare și reglementarea acestuia în conformitate cu principiile creditării și teoria riscului de credit. Ca elemente constitutive, include:
1. Subiectele creditării.
Entitățile de creditare, de ex. debitorii pot fi:
- entitati comerciale de diferite forme de proprietate si forme organizatorice si juridice - au prioritate in creditare;
- statul - reprezentat de Ministerul Finanțelor al Federației Ruse, autoritățile financiare ale entităților constitutive ale Federației Ruse și autoritățile locale, precum și fondurile extrabugetare ale statului de toate nivelurile;
- persoane fizice - rezidenți și nerezidenți, precum și antreprenori fără persoană juridică;
-alte banci - banci autohtone si nerezidente.
2. Obiecte de creditare.
Obiectul împrumutului se înțelege ca scop al împrumutului. În prezent, facilitățile de credit sunt stabilite de băncile comerciale în mod independent. Cea mai mare pondere în portofoliul de credite al băncilor comerciale rusești o ocupă împrumuturile acordate întreprinderilor și organizațiilor economice, care le sunt acordate pentru finanțarea capitalului de lucru și extinderea capitalului fix. Toate obiectele de împrumut pot fi împărțite în trei grupuri:
- obiecte pentru operațiuni cu caracter de producție;
- obiecte pentru comert si operatiuni de intermediar;
- obiecte pentru operaţiuni cu caracter de distribuţie.
3. Procedura și gradul de participare a fondurilor proprii ale debitorilor la operațiunea creditată.
Întreprinderile au dreptul de a determina ele însele ale cui fonduri și în ce sumă să se împrumute, precum și condițiile de utilizare a acestora să fie stipulate în contracte. Gradul de participare a fondurilor proprii ale împrumutatului la operațiunea creditată este determinat în contractul de împrumut încheiat între acesta și bancă.
4. Metode de reglementare a datoriilor la credite.
Suma împrumutului acordat fiecărui debitor are propriile limite clare în banca împrumutătoare, ceea ce se reflectă în limitele de utilizare a resurselor de credit ale băncii.
5. Forme de conturi de împrumut.
Forma unui cont de împrumut, care este ferm înrădăcinată în practica bancară rusă, este un simplu cont de împrumut. Acesta servește la înregistrarea împrumutului acordat de bancă debitorului și pentru a reflecta rambursarea acestuia.
6. Controlul bancar în procesul de creditare.
Pentru băncile comerciale, creditarea este unul dintre cele mai profitabile tipuri de activități ale acestora, dar în același timp este și risc ridicat. Aceasta obligă băncile să monitorizeze îndeaproape respectarea principiilor stabilite de creditare, precum și utilizarea prevăzută a împrumutului de către debitori și eficiența acestuia în general. În domeniul relațiilor de credit, controlul bancar parcurge mai multe etape (etape):
- controlul preliminar - constă în alegerea dintre potențialii împrumutați a celor care, din punct de vedere al statutului, poziției financiare, istoricului de credit și al scopului creditului, ar îndeplini toate cerințele băncii și ale politicii sale de creditare;
- control curent - verificarea de catre banca a tuturor documentelor depuse de debitor pentru imprumut, analiza acestuia in vederea incheierii unui contract de credit;
- control de urmărire - pe toată durata contractului de împrumut, banca monitorizează constant starea financiară a împrumutatului, respectarea limitei de creditare, utilizarea țintită a împrumutului, plata la timp a dobânzii etc.
7. Metode de creditare.
Metode de creditare - metode de acordare și rambursare a unui credit în conformitate cu principiile creditării. În prezent, în practica bancară națională sunt utilizate următoarele metode de creditare recomandate de Banca Rusiei:
1) Împrumut direct. Reprezinta satisfacerea unei cereri directe din partea unui client de a-i acorda un credit bancar. Banca poate efectua împrumuturi directe clienților în mai multe moduri, în funcție de care se disting următoarele tipuri de împrumuturi directe:
- unică (urgent, individual);
- deschiderea unei linii de credit;
- descoperire de cont;
- contul curent;
- pe bază de sindicat (consorțiu).
2) Creditarea indirectă. Banca poate deveni creditor al clientului și ca urmare a acționării ca intermediar în primirea de către client a oricărei proprietăți (bani sau echipamente) de la terți. Include:
- factoring;
- decădere;
- leasing;
- contabilizarea facturilor.
Să luăm în considerare caracteristicile utilizării diferitelor metode de împrumut direct.
1. O singură dată (urgent, individual). Este cea mai comună metodă de împrumut direct. Împrumutul este acordat pentru a răspunde unei nevoi specifice de fonduri. Mai mult, banca poate acorda mai multe astfel de credite unui client in conditii diferite. Cu clientul se încheie diverse contracte de împrumut. Banca decide din nou emiterea furnizării sale către client de fiecare dată. Reglementarea datoriilor la credit constă doar în monitorizarea rambursării întregii sume a datoriei la expirarea termenului de credit.
Dacă un client cu o poziție financiară stabilă primește în mod regulat împrumuturi de la aceeași bancă, atunci nu are rost să obții în mod constant împrumuturi unice pentru el. În acest caz, este mai oportun ca banca să folosească o altă metodă de împrumut direct - deschiderea unei linii de credit către debitor.
2. Metoda de deschidere a unei linii de credit. Împrumuturile sunt acordate în limitele stabilite de bancă pentru debitor, limita de credit. Împrumutul este utilizat de împrumutat după cum este necesar prin plata documentelor de plată pentru o anumită perioadă. Practic, o linie de credit se deschide pe un an, dar poate pentru o perioadă mai scurtă. Se deschide clienților cu o poziție financiară puternică și o bună reputație. O linie de credit poate fi:
a) revolving - se reia acordarea unui credit pe măsură ce împrumutul este rambursat parțial în limita de credit stabilită. Linia de credit revolving permite companiei să atragă împrumuturi în orice zi în limita pentru perioada contractului. Acordul precizează pentru ce poate utiliza compania împrumuturile primite; pentru aceasta, băncii i se oferă - documente care confirmă caracterul vizat al utilizării împrumutului:
- documente care descriu în detaliu și confirmă toate cheltuielile pentru finanțarea cărora va fi direcționat împrumutul;
- ordine de plata pentru transferul de fonduri.
b) nereînnoibilă - după emiterea de împrumuturi, în limita stabilită, acordarea de împrumuturi încetează până la rambursarea integrală a datoriei;
c) țintă (cadru) - se deschide clientului să plătească un număr de livrări de bunuri în cadrul unui contract.
Gestionarea datoriilor pentru astfel de împrumuturi este mai complexă. Se realizează la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare, deoarece valoarea datoriei se modifică în fiecare zi pe toată perioada împrumutului.
În majoritatea țărilor, o parte semnificativă a împrumuturilor acordate clienților corporativi sunt emise sub forma unei linii de credit. În Statele Unite, regulile interzic acordarea unui împrumut unui singur client, a cărui sumă ar depăși suma fondurilor proprii ale băncii. Cu toate acestea, principalele bănci americane prin sistemul filialelor lor, împărțind limita de credit între ele, oferă clienților lor mari împrumuturi care depășesc cu mult fondurile proprii ale băncilor.
În aproape toate țările dezvoltate, deschiderea unei linii de credit este însoțită de cerința băncii ca clientul să păstreze un sold minim de compensare în contul său curent. Depozitele compensatorii în valoare de aproximativ 20% din suma împrumutului sunt utilizate în Statele Unite pentru împrumuturi pe termen lung pe baza dobânzilor fixe pentru a elimina riscul asociat eventualelor fluctuații ale ratei dobânzii. Această practică este cunoscută ca zece plus zece. 10% din suma creditului se depune la încheierea unui acord privind deschiderea limitei, iar al doilea 10% se plătește la utilizarea creditului, reprezentând 20% din suma restantă. Depozitele de compensare leagă împrumutatul de bancă, măresc dobânda percepută pentru împrumut și transformă împrumutul în alb într-un împrumut garantat.
3. Descoperitul de cont bancar este o formă specială de împrumut pe termen scurt. În baza creditării contului în conformitate cu art. 850 din Codul civil al Federației Ruse înseamnă că o bancă efectuează plăți dintr-un cont, în ciuda absenței fondurilor pe acesta. În acest caz, împrumutul se acordă în limitele limitei stabilite. Descoperitul de cont ar trebui considerat ca o formă preferențială de împrumut, de ex. împrumutul ar trebui să fie acordat debitorilor care sunt suficient de stabili financiar, cu o lipsă temporară de fonduri în contul lor. Creditele pentru descoperit de cont asigurate se ramburseaza zilnic prin debitarea fondurilor din contul curent al debitorului fara autorizatie in limita soldului liber din contul clientului la sfarsitul zilei lucratoare.
Descoperitul de cont diferă de linia de credit revolving:

descoperirea de cont nu este garantată;
societatea nu trebuie să informeze banca despre utilizarea împrumutului primit în cadrul descoperirii de cont;
se pune la dispozitie clientilor care sunt serviti in aceasta banca, adica au cont curent la aceasta banca;
este mai eficient în proiectare. Dispozitia de descoperit de cont poate fi specificata in contractul de cont bancar;
depășirile de cont trebuie rambursate în 1-2 săptămâni.

Descoperitul de cont este un împrumut foarte scump, dar în condiții moderne, multe bănci mari nu percep dobândă la descoperirea de cont pentru o anumită perioadă, după care rata crește de multe ori față de ratele normale ale pieței, de exemplu, până la 30% de la băncile britanice. . Originar pentru prima dată în practica băncilor britanice, descoperirea de cont este utilizată pe scară largă de băncile americane, canadiene, italiene și de băncile din alte țări vest-europene, dar este extrem de rar în practica băncilor comerciale din Japonia.
4. Cont de contract – înseamnă că după ce se epuizează fondurile împrumutatului în contul său, banca își va efectua plățile din fonduri proprii în limita limită. Este în multe privințe similar cu o facilitate de descoperire de cont. Procedura de acordare a unui împrumut curent, la fel ca un împrumut pentru descoperit de cont, este simplificată, deoarece un astfel de împrumut nu necesită garanții și este prevăzut pentru efectuarea plăților curente, și nu pentru implementarea vreunui scop, care trebuie justificat și confirmat. Soldul debitor al contului curent reflectă suma datoriei clientului către bancă, iar soldul creditor - disponibilitatea fondurilor gratuite ale împrumutatului, adică. cuantumul obligaţiilor băncii faţă de client. Este similar cu descoperirea de cont, dar diferit de acesta:

data de scadență a datoriei de cont curent este mai lungă;
limita de creditare a acesteia poate fi depășită prin acord verbal cu banca;
Creanța curentă este generată în mod regulat, și nu din când în când.

Prezența unui cont curent la un client nu exclude posibilitatea de a obține un credit unic de la aceeași bancă sau de la o altă bancă.
Este utilizat pe scară largă în Germania, Belgia, Olanda, Italia. În Rusia, contul curent nu poate fi utilizat deoarece nu respectă cerințele Regulamentului Băncii Rusiei nr. 54-P din 31 august 1998 „Cu privire la procedura de furnizare (placare) de fonduri monetare de către instituțiile de credit și returnarea acestora. (rambursare)".
Creditul de verificare a primit o mare importanță în practica băncilor germane.
5. Împrumuturi pe bază de sindicat. Acestea sunt furnizate debitorului prin punerea în comun a resurselor mai multor bănci. Acest tip de credit este utilizat atât pentru creditarea pe termen scurt, cât și pe termen lung, dacă volumul creditului sau riscul de credit este prea mare pentru o singură bancă. Împrumutul poate fi efectuat în ruble și valută. Subiecții relațiilor de credit sunt, pe de o parte, cel puțin două bănci, iar pe de altă parte, unul sau mai mulți debitori implicați direct în implementarea evenimentului creditat. Relațiile privind un împrumut între bănci și debitor se formalizează fie printr-un singur contract general de împrumut, fie prin acorduri cu fiecare bancă separat. Datoria aferentă împrumutului este rambursată de către împrumutat tuturor băncilor participante în același timp și direct proporțional cu cotele de credit emise, pe baza cotei de participare stabilite.
Credite sindicalizate în Instrucțiunea Băncii Rusiei din 16 ianuarie 2004 nr. 110 - Și „Cu privire la ratele obligatorii ale băncilor” se referă la împrumuturi, pentru fiecare dintre acestea două sau mai multe bănci au acceptat riscul în conformitate cu acordul (acordurile) încheiat între ei. Există trei tipuri de împrumuturi sindicalizate:
a) un împrumut sindicalizat inițiat în comun este un set de împrumuturi individuale acordate de către creditori unui singur împrumutat, dacă data scadenței obligațiilor împrumutatului față de creditori și rata dobânzii sunt identice pentru toate contractele;
b) un împrumut inițiat individual este un împrumut acordat de bancă în nume propriu și pe cheltuiala proprie împrumutatului, ale cărui drepturi de creanță sunt ulterior cesionate unui terț (persoane - bănci care fac parte din sindicat) ;
c) împrumut sindicalizat fără determinarea condițiilor de acțiuni - împrumut acordat de către bancă de către organizatorul sindicatului împrumutatului în nume propriu, cu condiția ca această bancă să încheie un contract de împrumut cu un terț (terți).
Forma contului de credit depinde de metoda de creditare. Un cont de judecată este un cont care reflectă datoria clientului față de bancă, precum și emiterea și rambursarea acestuia a unui împrumut. Sunt:
- cont de credit simplu - folosit pentru a acorda credite unice. Datoria aferentă acestor conturi se rambursează în termenele convenite cu împrumutatul. O companie poate deschide mai multe conturi simple de expediere simultan pentru diferite obiecte. În acest caz, împrumuturile sunt acordate în condiții diferite, pe perioade diferite și la rate diferite ale dobânzii;
- un cont special de credit - deschis pentru debitorii care au o nevoie constantă de credite bancare. Împrumuturile se acordă după cum este necesar prin plata documentelor de decontare, iar rambursarea acestora are loc prin direcționarea încasărilor către acest cont. Un singur cont special de credit poate fi deschis pentru un client în bancă, sub care se eliberează credite pentru mai multe obiecte;
- cont curent (activ-pasiv, decontare și împrumut) - un astfel de cont este deschis pentru împrumutații de primă clasă. În acest caz, contul curent este închis, iar toate tranzacțiile se fac din acest cont. Deschiderea unui cont curent este cel mai înalt grad de încredere al băncii în client.

1.2 Acte normative care reglementează organizarea procesului de creditare în bancă

Organizarea procesului de creditare în bancă este reglementată de următoarele reglementări:
1. Codul civil al Federației Ruse - conține standardele contractului de împrumut, care prevăd executarea obligatorie a acestuia în scris. În conformitate cu articolul 819 din Codul civil al Federației Ruse, în temeiul unui contract de împrumut, o bancă sau o altă organizație de credit (creditor) se obligă să furnizeze împrumutatului fonduri (credit) în suma și în condițiile stipulate în contract, iar împrumutatul se obligă să restituie suma primită și să plătească dobânda pe aceasta. Subiectul contractului de împrumut este doar numerar, atât în ​​numerar, cât și în formă necash. Alte lucruri nu pot face obiectul unui contract de împrumut.
Codul civil al Federației Ruse prevede modalități de a asigura îndeplinirea obligațiilor. Îndeplinirea obligațiilor poate fi asigurată prin confiscare, gaj, reținere a averii debitorului, fidejusiune, garanție bancară și alte modalități prevăzute de lege sau contract.
În cazul în care împrumutatul nu își îndeplinește obligațiile de rambursare a împrumutului în timp util sau de a garanta aceste sume, împrumutătorul are dreptul de a cere rambursarea anticipată a sumei împrumutului și a dobânzii datorate.
2. Legea federală „Cu privire la bănci și activități bancare”
Împrumutul bancar este o operațiune bancară și se desfășoară sistematic în scopul realizării de profit. Împrumuturile bancare, ca și alte operațiuni bancare, pot fi efectuate numai de instituțiile de credit. Împrumutul bancar se realizează în detrimentul fondurilor atrase, nu proprii.
3. FZ din 21 iulie 2005 Nr. 110 - FZ „On Credit Histories”
În conformitate cu acesta, birourile de istorie de credit (BCH) sunt chemate să minimizeze riscurile asociate acordării de împrumuturi și împrumuturi, să asigure o evaluare adecvată a bonității debitorilor potențiali și, prin urmare, să garanteze oportunitatea și integralitatea îndeplinirii obligatiile lor. BCI-urile sunt concepute pentru a colecta și stoca informații despre debitori și împrumuturile acestora, care sunt necesare pentru ca băncile să lucreze cu debitorii atunci când iau o decizie de împrumut.
Legea adoptată reglementează raporturile care se nasc între:
- debitori și organizații care au încheiat contracte de împrumut (credit) cu persoane fizice, inclusiv cu antreprenori persoane fizice, și persoane juridice;
- instituţiile de credit şi BCH;
- instituţiile de credit şi Catalogul central al istoriei creditelor.
4. Documente de reglementare ale Băncii Rusiei:
- Regulamentul Băncii Rusiei din 26 martie 2004 Nr. 254-P (modificat la 20 martie 2008 Nr. 283-P) „Cu privire la procedura de constituire de către instituțiile de credit a rezervelor pentru eventuale pierderi la împrumuturi, pe împrumut și datorii echivalente”
Instituțiile de credit sunt obligate să constituie provizioane pentru eventualele pierderi din credite în conformitate cu procedura stabilită prin prezentul Regulament. Regulamentul prevede clasificarea creditelor și formarea unui provizion pe baza următoarelor principii:
1. Conformitatea acțiunilor efective privind clasificarea creditelor și formarea unei rezerve cu cerințele prezentului Regulament și ale documentelor interne ale instituției de credit;
2. Analiza cuprinzătoare și obiectivă a tuturor informațiilor referitoare la clasificarea creditelor și formarea rezervelor;
3. Punctualitatea clasificării creditului și formarea provizionului și fiabilitatea reflectării modificărilor cuantumului provizionului în contabilitate și raportare.
Provizionul este format pentru un anumit credit sau pentru un portofoliu de credite omogene, i.e. pentru un grup de credite cu caracteristici similare de risc de credit.
În conformitate cu Regulamentul nr. 254-P al Băncii Rusiei, poziția financiară a împrumutatului poate fi evaluată astfel:
- bun;
- nu mai bine decât media;
- rău.
În funcție de calitatea serviciului datoriei debitorului, împrumuturile se încadrează în una din trei categorii: serviciul datoriei bun, mediu și nesatisfăcător.
Tabelul 2 prezintă definiția categoriei de calitate a creditului (probabilitatea deprecierii creditului) folosind raționamentul profesional bazat pe o combinație a două criterii de clasificare (poziția financiară a împrumutatului și calitatea serviciului datoriei).
- Regulamentul Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 54 - P „Cu privire la procedura de furnizare (plasament) de fonduri de către instituțiile de credit și returnarea acestora”
În conformitate cu Regulamentul nr. 54 - P, furnizarea (plasarea) de fonduri de către bancă către clienții băncii se realizează în următoarele moduri:
1) creditarea unică a fondurilor în conturile bancare sau eliberarea de numerar către debitor - o persoană fizică;
2) deschiderea unei linii de credit, adică încheierea unui acord/acord în baza căruia clientul-împrumutat dobândește dreptul de a primi și utiliza fonduri pentru o perioadă determinată. [6]

Tabelul 2 - Determinarea categoriei de calitate a creditului, luând în considerare situația financiară a împrumutatului și calitatea serviciului datoriei

Serviciul datoriei	Bun	Media	Rău
Pozitie financiară
Bun	Standard (categoria I de calitate)
Media	Non-standard (categoria II de calitate)	Îndoielnic (categoria a III-a de calitate)
Rău	Îndoielnic (categoria a III-a de calitate)	Problematic (categoria IV de calitate)	Hopeless (categoria V de calitate)

- Ordonanța nr. 2156 - U „Cu privire la specificul evaluării riscului de credit pentru creditele emise, împrumut și datorie echivalentă” la Regulamentul nr. 254 - P (decembrie 2010)
Potrivit Directivei, băncile nu pot clasifica drept împrumuturi problematice persoanelor juridice pentru care o întârziere de până la 30 de zile (anterior această perioadă era de 5 zile). În plus, restructurarea împrumutului nu va duce la o modificare a evaluării calității acestuia.
Această măsură ar trebui să stimuleze băncile să restructureze împrumuturile acordate clienților care au dificultăți în a le rambursa. De asemenea, va ajuta la optimizarea sumei provizioanelor pentru eventualele pierderi din credite.
- Instrucțiunea Băncii Centrale a Federației Ruse din 16 ianuarie 2004 nr. 110 - Și „Cu privire la standardele obligatorii ale băncii”
Prezenta Instrucțiune stabilește rata de adecvare a capitalului N1, care are un impact direct asupra indicatorului total agregat al creditelor acordate. Valoarea fondurilor proprii (capital bancar) determină amploarea operațiunilor de creditare.

1.3 Organizarea procesului de creditare clienților din bancă

Împrumuturile bancare către persoane fizice, întreprinderi și alte structuri organizatorice și juridice pentru nevoi de producție și sociale se realizează cu respectarea strictă a principiilor creditării. Aceste principii stau la baza, elementul principal al sistemului de creditare, deoarece reflectă esența și conținutul împrumutului, precum și cerințele legilor economice obiective, incl. şi în domeniul relaţiilor de credit.
Principiile creditării și teoria riscului de credit sunt un fel de suprastructură în raport cu sistemul de creditare în ansamblu.
Principiile creditării sunt cerințele care se aplică organizării relațiilor de credit, condițiilor de acordare și utilizare a creditelor.
Acestea includ:
1. Recuperabilitate - necesitatea restituirii în timp util a resurselor financiare primite de la creditor după ce împrumutatul a finalizat utilizarea acestora. Rambursarea este caracteristica care deosebește creditul de alte categorii de relații marfă-bani (bunuri, capital, bani). Baza economică a rambursării este circulația fondurilor și disponibilitatea lor obligatorie până la data rambursării creditului.
2. Urgență - necesitatea rambursării împrumutului nu în orice moment convenabil pentru debitor, ci la o dată precis definită specificată în contractul de împrumut. Încălcarea acestei condiții atrage aplicarea către împrumutat a sancțiunilor economice (dobânda sporită). Următoarele depind de respectarea acestui principiu:
a) capacitatea clientului de a primi credite noi de la bancă
b) lichiditatea băncilor comerciale înseși
c) volumul şi rata de creştere a masei monetare
Condițiile de împrumut sunt stabilite de bănci pe baza:
a) momentul rulării inventarului creditat
b) recuperarea costurilor
3. Plătibilitatea - necesitatea nu numai a returnării directe de către împrumutat a resurselor de credit primite de la bancă, ci și a plății drepturilor de utilizare a acestora. În practică, acest principiu este implementat prin mecanismul ratelor dobânzilor (vezi subiectul următor).
4. Securitate - necesitatea asigurarii protectiei intereselor de proprietate ale creditorului in cazul unei eventuale incalcari de catre debitor a obligatiilor asumate. Împrumutatul trebuie să aibă obligația legală de a garanta rambursarea împrumutului.
În practica bancară autohtonă, asigurarea unui împrumut este obligatorie. Dacă o bancă oferă un împrumut negarantat sau slab garantat, trebuie să formeze o rezervă mare pentru acesta. Garanția este o modalitate fiabilă de a reduce riscul de nerambursare a creditului. Următoarele pot acționa ca garanții pentru împrumut:
a) gajul bunurilor financiare și materiale este cel mai important tip de garanție. Relațiile de gaj sunt reglementate de Codul civil al Federației Ruse și de Legea federală „Cu privire la gaj”. După criza din 1998. băncile preferă garanțiile sub forma propriilor bancnote și acțiuni. b) fidejusiune - contract in conformitate cu care fidejusorul se obliga sa raspunda pentru datoriile imprumutatului in cazul in care acesta nu isi indeplineste obligatiile. Garantul poate fi o persoană juridică sau o persoană fizică cu o solvabilitate cunoscută (cu excepția instituțiilor de credit). c) garanție bancară - obligația garantului de a plăti o anumită sumă pentru debitor la apariția unui eveniment de garantare. Poate fi emis sub forma unei scrisori de garantie. Nu doar băncile, ci și companiile de asigurări pot acționa ca garant. Spre deosebire de garanție, cuantumul răspunderii garantului poate să nu coincidă cu suma împrumutului conform contractului de împrumut.
d) asigurarea riscului de executare a unui împrumut - se întocmește printr-o poliță de asigurare, iar în același mod în care garanția poate să nu coincidă cu cuantumul împrumutului conform contractului de împrumut.
Codul civil al Federației Ruse, în plus, prevede o penalizare - o sumă de bani determinată prin lege sau prin acord, pe care împrumutatul trebuie să o plătească împrumutătorului în caz de neîndeplinire sau îndeplinire necorespunzătoare a obligațiilor sale. Cuantumul pierderii este indicat în contractul de împrumut. Cu toate acestea, nu poate asigura în mod fiabil rambursarea împrumutului și, prin urmare, de regulă, acesta este completat de alte forme de garanție.
5. Caracter intenționat - necesitatea utilizării împrumutului emis în scopurile specificate în contractul de împrumut. Fără respectarea acestui principiu, este imposibil să se asigure rambursarea împrumutului în timp util, întrucât acești termeni sunt conceputi pentru efectuarea anumitor operațiuni comerciale.
6. Diferențierea – necesitatea unei abordări ambigue a problemei emiterii unui împrumut către un client. O instituție de credit poate aborda procedura de emitere și rambursare a unui credit în moduri diferite.
Depinde de:
a) categorii de debitori
b) interesele individuale ale unei anumite bănci
c) politica de credit a guvernului
Sistemul modern de creditare din Rusia se bazează pe următoarele principii:
1. Demonopolizarea unui singur fond de credit, resursele de credit sunt formate de fiecare bancă în mod independent;
2. Banca Rusiei poate avea un impact indirect asupra mărimii resurselor prin stabilirea standardelor economice;
3. Băncile au trecut de la creditarea de stat la cea comercială, de exemplu. toate resursele sunt plătite;
4. Împrumutul se realizează pe bază contractuală, obligațiile împrumutătorului și ale împrumutatului au forță juridică reală;
5. Trecerea de la împrumut la un obiect - o întreprindere de stat la împrumut către un subiect al relațiilor de credit - un împrumutat. Reorientarea către subiectul creditării permite luarea în considerare a bonității acesteia, ceea ce ajută la reducerea riscului de nerambursare a creditului. Un astfel de sistem de creditare oferă băncilor posibilitatea de a cere garanții de la împrumutat și, la declararea insolvenței, de a participa la reorganizarea și lichidarea procedurii de faliment.
Băncile rusești nu au un cadru metodologic și de reglementare unificat pentru organizarea procesului de creditare. Fiecare bancă își dezvoltă propriile abordări, propriul sistem de creditare, folosind un cadru comun. Acest lucru se reflectă în documentele interne ale băncii.
Cel mai adesea, există cinci etape ale procesului de creditare:
a) prima etapă constă în completarea unei cereri de împrumut de către un potențial împrumutat. Fiecare bancă dezvoltă formularul de cerere în mod independent. Solicitantul trebuie să indice cuantumul împrumutului, scopul obținerii acestuia, perioada, procedura de rambursare și plată a dobânzii pentru utilizarea împrumutului și opțiunea de garanție propusă. În cazul în care solicitantul se adresează unei bănci care nu-l deservește (adică nu își menține contul curent) și, prin urmare, nu deține informații despre el, atunci aplicația conține și informații generale despre împrumutat și date despre starea sa financiară. În băncile comerciale, o cerere de împrumut este considerată ca parte a unui pachet de documente însoțitoare prezentate în Figura 1.

Bilanțul organizației pentru ultimii trei ani
Cerere de împrumut
Planuri de afaceri
Declaratiilor fiscale
Declarația de profit și pierdere pentru ultimii trei ani
Situația fluxurilor de numerar și a fondurilor și situațiile financiare interne
Prognoza de finanțare
Rezumate curente
Copii ale actelor constitutive

Orez. 1 - Un pachet de documente însoțitoare atașate cererii de împrumut

b) etapa a doua a procesului de creditare - analiza creditului, i.e. studiul de către bancă a potențialului său împrumutat. Ofițerii de credit examinează reputația solicitantului și determină bonitatea acestuia, de ex. capacitatea de a rambursa împrumutul la timp și în totalitate.
Bonitatea împrumutatului este poziția efectivă a împrumutatului, care îi permite acestuia, cu un grad suficient de probabilitate pentru împrumutător, să creeze condiții pentru obținerea unui credit, utilizarea efectivă a acestuia și rambursarea la timp cu dobândă. Pentru a evalua bonitatea debitorului, se folosesc următoarele informații:
- furnizate de împrumutat;
- disponibil la dispoziția instituției de credit;
- informatii de la terti.
În practica instituțiilor de credit din Rusia, bonitatea unui împrumutat este evaluată, de regulă, în următoarele domenii, prezentate în Figura 2.

Evaluarea bonității debitorului

Stabilirea capacitatii juridice
Analiza activitatilor financiare si economice
Evaluarea garanției de rambursare a creditului
Studiu de management al activității

Orez. 2 - Principalele activități desfășurate de o instituție de credit în evaluarea bonității unui debitor

Există mai multe modalități de a evalua bonitatea:
- pe baza unor indicatori financiari - acestea includ: rate de lichiditate, rate de utilizare a activelor, rate de levier financiar, rate de profitabilitate;
- pe baza fluxului de numerar - aceasta este suma de numerar pe care compania o primește sau o plătește în timpul perioadei de raportare sau de planificare. Fluxul de numerar al întreprinderii constă în mișcarea fondurilor în legătură cu diverse operațiuni de afaceri. Se obișnuiește să se distingă trei tipuri de tranzacții comerciale și, în consecință, fluxurile de numerar asociate: curente, investiționale, financiare. Estimarea fluxurilor de numerar pentru întreprinderile rusești este în stadii incipiente;
- pe baza indicatorilor de risc de afaceri - riscul de afaceri este asociat cu finalizarea prematură a cifrei de afaceri a fondurilor și utilizarea ineficientă a resurselor (financiare, tehnice, de muncă). Ciclul cuprinde trei etape: aprovizionare, producție, vânzare.
Prima metodă este cea mai comună în practica băncilor comerciale rusești. A doua metodă începe să se răspândească. A treia metodă nu este utilizată pe scară largă și nu este adaptată practicii bancare.
Dupa finalizarea analizei de credit, angajatul intocmeste o opinie asupra cererii de imprumut. Descrie istoricul de credit al solicitantului, reputația sa de afaceri, arată rezultatele unei analize a stării sale financiare, indică principalele riscuri, trage concluzii despre oportunitatea acordării unui credit și oferă condiții de creditare. Dacă se ia o decizie pozitivă privind acordarea unui împrumut, începe a treia etapă a procesului de împrumut.
c) a treia etapă a procesului de creditare este structurarea împrumutului, i.e. clientului i se propune să încheie un contract de împrumut și să înceapă să-și dezvolte termenii. Pe parcursul pregătirii contractului de împrumut se clarifică în sfârșit problema garanției împrumutului. Dacă vreo proprietate a împrumutatului le va servi, atunci va fi încheiat un contract de gaj, care va fi atașat împrumutului.
d) a patra etapă a procesului de împrumut - încheierea unui contract de împrumut, formarea unui dosar de credit și acordarea unui împrumut.
e) etapa finală a procesului de creditare - monitorizarea creditului, i.e. controlul de către bancă asupra îndeplinirii termenilor contractului de împrumut. Pentru a face acest lucru, sunt monitorizate utilizarea intenționată a împrumutului, caracterul complet și oportunitatea rambursării acestuia și a plăților dobânzilor, starea financiară a împrumutatului însuși și a garantului sau a garantului acestuia, starea garanției.
Fiecare bancă folosește propriile reguli de conduită cu debitorii, considerându-le secret comercial. Cu toate acestea, există modele comune în acțiunile lor, cum ar fi:
- banca încearcă să trateze cu cei pe care îi cunoaște de mult timp;
- banca limitează termenii de împrumut;
- banca încearcă să se asigure că numărul maxim de credite este garantat;
- banca include în contractul de împrumut o clauză prin care, în cazul unui litigiu între participanți, aceasta este supusă soluționării unei instanțe de arbitraj;
- în ultimele etape ale procesului de creditare, banca utilizează activ serviciul său de securitate economică.
Operațiunile de creditare sunt activități cu risc ridicat ale băncilor comerciale. Pentru a atenua aceste riscuri, de la 1 ianuarie 1995, băncile au început să formeze o rezervă specială pentru eventualele pierderi din credite. Această rezervă asigură că banca creează condiții mai stabile pentru activitățile financiare și îi permite să evite fluctuațiile valorii profiturilor băncilor din cauza anulării pierderilor din credite. Provizionul pentru eventuale pierderi la credite se formează pe cheltuiala deducerilor atribuite cheltuielilor băncilor și este utilizat doar pentru acoperirea creditelor restante de către clienți (bănci) asupra datoriei principale. În detrimentul acestei rezerve, pierderile sunt anulate din împrumuturile nerealiste de la bănci.
Riscul de credit este riscul de neplată (neplată) sau întârziere a unui împrumut bancar. Se face, de asemenea, o distincție între riscul de credit de țară (atunci când se acordă împrumuturi străine) și riscul de abuz (prevestirea în mod deliberat a incapacității).
Motive pentru riscul de nerambursare a creditului:
- o scadere (sau pierdere) a bonitatii debitorului, se manifesta sub forma unei crize de numerar, consecinta pentru banca poate fi riscul scaderii lichiditatii;
- deteriorarea reputaţiei de afaceri a împrumutatului.
Fiecare risc este cuantificat.
Riscul de credit poate apărea pentru fiecare împrumut individual acordat de bancă și, ca urmare, pentru portofoliul de credite în ansamblu. Portofoliu de credite - un set de credite, diferențiate ținând cont de risc și nivelul de profitabilitate. Politica de creditare a băncii este implementată în managementul portofoliului de credite.
Principala cerință pentru formarea unui portofoliu de credite este ca portofoliul să fie echilibrat, adică. riscul crescut al unui împrumut ar trebui compensat de fiabilitatea altor împrumuturi.
O caracteristică importantă a politicii de creditare a băncii este calitatea portofoliului de credite. Politica de creditare a unei bănci comerciale este un set de măsuri care vizează creșterea rentabilității operațiunilor de credit și reducerea riscului de credit. La elaborarea unei politici de credit, o bancă trebuie să țină cont de o serie de factori obiectivi și subiectivi, care sunt prezentați în Tabelul 3.

Tabelul 3 - Factori care determină politica de creditare a băncii

Calitatea portofoliului de credite este evaluată conform unui sistem de coeficienți care include indicatori absoluti (volumul creditelor emise pe tipuri și volumul creditelor restante) și indicatori relativi care caracterizează ponderea creditelor individuale în structura creditelor restante.
Raportul de calitate al portofoliului de credite în general poate fi prezentat ca raportul dintre creditele restante și valoarea creditelor restante (principal fără dobândă).

(1)

PSZ - datorie la credit restante;
СЗ - totalul creditelor restante.
Kpc care depășește 6% indică un risc de credit ridicat al portofoliului.
În 2010, datoria restante în sectorul bancar al Rusiei a crescut de 2,3 ori, inclusiv. clienți corporativi - de 3,1 ori, persoane fizice - de 1,5 ori. Ponderea datoriei restante în portofoliul de credite a crescut de la 1,3% (la 01/01/2010) la 2,1% (la 01/01/09). Motivul acestei situații este scăderea valorii activelor care servesc drept garanție pentru împrumuturi, i.e. furnizarea de bunuri imobiliare și acțiuni în capitalul societăților împrumutate.
În timpul crizei economice, piața de creditare a suferit schimbări majore:
1. Numărul de credite acordate de bănci a scăzut brusc;
2. Probabilitatea unei creșteri a neîndeplinirii obligațiilor de plată și a numărului de plăți restante este în creștere. Acest lucru se datorează faptului că, din cauza crizei:
- mulți debitori și-au pierdut o parte din venit sau și-au pierdut locul de muncă și, prin urmare, nu sunt în măsură să-și ramburseze datoriile;
- multe bănci majorează dobânzile la împrumuturile emise anterior;
- multi clienti obisnuiti le este frica sa ia credite in conditiile actuale;
- băncile sunt nevoite să selecteze cu mai multă atenție clienții și să evalueze bonitatea debitorilor în etapa de examinare a unei cereri de împrumut.
Cu toate acestea, împrumuturile în numerar, în ciuda crizei financiare, continuă să fie populare în rândul populației. Banca de Economii a Federației Ruse se află pe primul loc în rândul băncilor care emit împrumuturi în numerar. Pe locul doi se află VTB 24. Acest lucru sugerează că băncile sprijinite de stat sunt mai atractive din punct de vedere al fiabilității.

Capitolul II. Analiza organizării procesului de creditare în bancă
2.1 Caracteristicile organizatorice, juridice și economice ale băncii
Bank VTB 24 (CJSC) a fost înființată pe baza Guta-Bank, care nu a rezistat crizei interbancare din 2004 și a fost cumpărată de Vneshtorgbank (acum VTB) cu participarea activă a Băncii Rusiei. Banca a fost înființată în conformitate cu hotărârea adunării generale a participanților Băncii Comerciale pentru Dezvoltarea Antreprenoriatului „GUTA-BANK” (societate cu răspundere limitată) la transformarea acesteia din 31 martie 2000 (procesul verbal nr. 77) cu denumește Societatea pe acțiuni închisă „Banca Comercială pentru Dezvoltarea Antreprenoriatului” GUTA-BANK”, CJSC“ CB „GUTA-BANK”. Banca este succesorul legal al CB „GUTA-BANK” SRL pentru toate drepturile și obligațiile sale în conformitate cu actul de transfer.
În 2005, Guta-Bank a fost redenumită în CJSC Vneshtorgbank Retail Services. În conformitate cu hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor din 6 iunie 2005 (Proces-verbal nr. 03/05), denumirile Băncii au fost schimbate în Vneshtorgbank Retail Services (Societate pe acţiuni închisă), CJSC Vneshtorgbank Retail Services.
etc.................

Procesul de creditare este o modalitate și tehnici speciale de implementare a relațiilor de credit între o instituție financiară și un client, care sunt situate într-o anumită secvență.

În esență, procesul de creditare este o mișcare într-o anumită secvență a unui împrumut bancar de la o etapă (etapă) organizatorică la următoarea. Acest proces presupune în mod necesar o modificare secvenţială a etapelor mecanismului de creditare.

În prezent, în teoria și în practica creditării, se disting următoarele etape principale ale procesului de creditare:

1) Luarea în considerare a cererii unui client al unei instituții financiare pentru un împrumut;

2) Analiza solvabilitatii financiare a unui potential imprumut;

3) Intocmirea si incheierea unui contract de imprumut;

4) Stabilirea unor posibile condiții pentru asigurarea unui credit, oferind clientului garanții de rambursare a creditului;

5) Acordarea unui credit unui client;

6) Plata către debitori a costului împrumutului (dobânda) și a sumei principalului;

7) Controlul asupra implementării acestei operațiuni.

Să aruncăm o privire rapidă la fiecare dintre etape.

1. În prima etapă, angajații băncii efectuează o analiză, precum și o selecție preliminară a cererilor de împrumut. Sarcina principală în această etapă este de a colecta cât mai multe informații despre un potențial client.

La rândul său, un potențial debitor pentru un împrumut trebuie să depună o cerere într-o formă gratuită, care trebuie să indice suma dorită a fondurilor de împrumut, scopul împrumutului, precum și perioada în care clientul poate rambursa cu ușurință împrumutul. Dacă suma împrumutului propus este suficient de mare, atunci este necesar să atașați la cerere informații despre posibila securitate a împrumutului.

2. La a doua etapă a procesului de creditare trebuie determinată bonitatea potențialului împrumutat, precum și situația financiară actuală. Angajatul băncii trebuie să stabilească dacă viitorul client al instituției de credit își va putea achita obligațiile datoriei la timp și în totalitate.

După efectuarea unei verificări inițiale a documentelor, banca trebuie să efectueze un interviu cu un potențial client. Ofițerul de credite trebuie să afle verbal necesitatea obținerii unui credit, precum și toate sursele posibile de plată a creditului, cu condiția ca instituția financiară să aprobe cererea și să decidă acordarea unui credit.

În această etapă, totul depinde de abilitățile angajaților organizației financiare. Dacă bonitatea împrumutatului este determinată cât mai precis posibil, atunci banca își poate reduce propriile riscuri în timpul împrumuturilor ulterioare.

3. La a treia etapă a procesului de creditare, banca trebuie să ia o decizie finală asupra condițiilor și formei de acordare a unui credit către client. Evaluarea operațiunii ulterioare se realizează pe baza rezultatului studiului de fezabilitate al creditului.

În această etapă se realizează și executarea și semnarea contractului de împrumut de către ambele părți (instituția financiară și împrumutatul). Ulterior, acest document va fi un instrument pentru gestionarea etapelor următoare ale procesului de creditare.

4. A patra etapă a procesului de creditare presupune determinarea condițiilor de asigurare a returnării fondurilor către bancă. Mai simplu spus, angajații instituției de credit trebuie să aleagă în mod rezonabil subiectul garanției. De asemenea, este necesar să se întocmească corect toate documentele de gaj necesare, să se explice împrumutatului drepturile și obligațiile sale în conformitate cu regulile legii gajului.

5. La a cincea etapă, pe baza contractului de împrumut, se realizează procedura de acordare a fondurilor împrumutate către client. Împrumutatul poate primi fonduri atât în ​​numerar, cât și prin transfer bancar (pe un card de credit). Modul de emitere, precum și tipul contului de credit, depind de caracteristicile operațiunii care se desfășoară.

6. La a șasea etapă a procesului de împrumut, clientul plătește băncii costul împrumutului (dobânda) și returnează principalul împrumutului. Metoda de rambursare a împrumutului este descrisă în acord, care este întocmit în a treia etapă. În această etapă, tranzacția financiară dintre instituția financiară și debitor este finalizată.

7. Etapa a șaptea a procesului de creditare prevede controlul de către bancă a desfășurării fiecărei etape a procesului de creditare. Un angajat al unei instituții de credit care monitorizează starea procesului de creditare trebuie să elaboreze recomandări practice și propuneri actualizate pentru îmbunătățirea politicii de creditare a băncii.

1. Conceptul de politică de creditare și procesul de creditare

Procesul de creditare este procesul de organizare a unui credit
Activități
borcan,
constând
din
agregatul
etape succesive: din considerarea creditului
aplicatii
inainte de
rambursare
împrumut
restanțe
împrumutatul.
Organizarea creditării - activitățile băncii în
eficientizarea tuturor proceselor asociate cu mișcarea
credit în spaţiul temporal şi în conformitate cu baza
principii de creditare.

Organizarea creditării presupune o soluție
două sarcini interconectate:
1) Formarea politicii de credit comercial
borcan
2) Organizarea procesului de creditare și management
lor

Politica de creditare este un sistem de măsuri care vizează
dezvoltarea relațiilor de credit într-o bancă comercială,
raţional
organizare
și
Control
proces
împrumuturi diverselor categorii de debitori în scopul
asigurarea unei rentabilitati ridicate si minimizarea riscurilor.
Politica de credit este concepută pentru:
1. Asigurarea principalelor prioritati pentru dezvoltarea creditului
relaţie
2. Determinați formele legale și juridice de credit
relaţie
3. Stabiliți standarde și abordări uniforme ale creditului
proceduri

Conținutul procesului de creditare este în mare măsură determinat de
actele locale ale băncii, care ar trebui să prevadă
ca urmare a:
- conditii obligatorii si procedura de acordare a fondurilor
și întoarcerea lor;
- procedura de luare a deciziei privind acordarea de fonduri;
- procedura de determinare a capacităţii juridice şi solvabilităţii
împrumutatul;
- o listă cu documentele furnizate de către împrumutat înainte
încheierea unui contract de împrumut și în perioada de valabilitate a acestuia;
- procedura si cazurile de control asupra bunului gajat;
- procedura și cazurile de control asupra utilizării țintite a creditului;
- procedura de constituire si utilizare a dosarului de credit.

2. Etapele procesului de împrumut

Procesul de creditare este o serie de etape, fiecare dintre acestea fiind
oferă separat soluția anumitor probleme particulare, iar în
agregatul realizează principalele obiective ale operaţiunilor – fiabilitate şi
rentabilitatea.
Etapele procesului de împrumut:
1. luarea în considerare a unei cereri de împrumut și a unui interviu cu un client;
2. evaluarea bonității solicitantului;
3. studiul securității împrumutului;
4. structurarea împrumutului și încheierea unui contract de împrumut
5. acordarea unui credit;
6. serviciul (sprijinul) împrumutului. Monitorizarea creditului.

1) Etapa inițială a procesului de împrumut este luarea în considerare a unei cereri de împrumut.

Pentru a obține un împrumut, împrumutatul oferă băncii un credit rezonabil
o petiție (cerere) care specifică:
Direcția țintă a împrumutului
· Suma creditului
· Termenul de utilizare al creditului
Date de scadență specifice
Scurtă descriere a evenimentului creditat
Efect economic din implementarea evenimentului creditat
Alte documente la cererea băncii

2) A doua etapă a procesului de creditare este studierea bonității clientului și evaluarea riscului împrumutului

Ofițerul de credite efectuează o analiză aprofundată și minuțioasă
studiul situației financiare a clientului
La examinarea cererii de împrumut a unui client, se folosesc următoarele:
Materiale primite direct de la client
· Informații despre client, disponibile în arhiva băncii
Informații despre clienți obținute în afara băncii (birou
istoric de credit)

3) Etapa 3. Studiul garanției împrumutului Garanția împrumutului. Este văzut ca un element esențial al tranzacției.

Etapa 4. Structurarea împrumutului și încheierea contractului de împrumut

Etapa 4. Structurarea împrumutului și încheierea
acord de împrumut
Procesul de pregătire a unui contract de împrumut presupune
ajungerea la un acord între subiecţii unei tranzacţii de credit
(creditor
și
debitor)
pe
după cum urmează
aspecte fundamentale: obiectul creditării, scopuri
împrumuturi, mărimea împrumutului, condițiile împrumutului și
rambursarea împrumutului, rata dobânzii de utilizare
credit, garanție de împrumut, responsabilitatea părților pentru
neîndeplinirea obligaţiilor contractuale, economice
sancțiuni de către bancă pentru abuz
credit.

Etapa 5. Acordarea unui credit.

Acordarea unui credit este însoțită de deschiderea unui cont de credit.
Sunt utilizate următoarele tipuri de conturi de împrumut:
separat (simplu), special, cont curent.
La banca de la locul obținerii unui împrumut, împrumutatul deschide unul sau
mai multe conturi de împrumut în funcţie de numărul de obiecte
împrumut. În acest caz, împrumutatul poate fi deservit
o bancă și obțineți un împrumut în alta.
Un cont special de credit poate fi deschis doar la o bancă pt
locația contului curent al împrumutatului.
Un cont de contract este un singur cont pasiv activ care reflectă toate fluxurile de numerar
fonduri: încasări și plăți.

Banca emite împrumuturi în următoarele moduri:
Creditarea unică a fondurilor în conturi bancare sau emitere
numerar către debitor - o persoană fizică;
· Deschiderea unei linii de credit;
Creditarea contului clientului si plata documentelor de decontare cu
a acestui cont de client (dacă se află în contractul de cont bancar
este prevăzută o astfel de operaţie).
Participarea băncii la furnizarea de fonduri către client pt
pe bază de sindicat (consorțiu);
În alte moduri care nu contravin legislaţiei şi
reglementările Băncii Rusiei.

Etapa 6. Servirea creditului. Monitorizarea creditului.

Pe toată perioada de creditare de către ordonatorul de credite
monitorizarea constantă a creditului debitorului este efectuată pentru a
minimizarea riscurilor de credit.
Ofițerii de credite bancare în această etapă a procesului de creditare
reconciliază sumele efective transferate de către debitori către unul sau altul
zi, cu un program aprobat de rambursare a creditului.
Există următoarele domenii de control:
·
pentru utilizarea țintită a împrumutului;
·
suficiența garanției împrumutului;
·
rambursarea la timp a principalului și a dobânzii;
·
documentele de plată ale împrumutatului.

Modificări ale condițiilor de creditare și reemiterea împrumuturilor pot
apar atât la inițiativa împrumutatului, cât și a băncii. Sub
modificări ale termenilor acordului privind împrumuturile reemise
se înțelege una dintre următoarele modificări:
reducerea acordului suplimentar a ratei dobânzii la
condiție,
ce
originalul
tratat
prevăzută
rata fixa;
prelungirea în acordul suplimentar a termenului de acordare
împrumutul specificat în contractul de împrumut inițial;
creşterea cuantumului împrumutului acordat faţă de
iniţială;
reînnoirea contractului suplimentar, în legătură cu care acesta este real
îmbunătățirea calității garanțiilor
fata de conditiile initiale.

Evaluarea situației financiare a împrumutatului în proces
împrumuturile (monitorizarea creditului) ar trebui să fie efectuate de bancă:
Pentru creditele persoanelor fizice - cel putin o data pe trimestru pt
de la data raportării
Pentru persoanele juridice care nu sunt instituții de credit - nu
mai puțin de o dată pe trimestru de la data următoare
raportare
Pentru împrumuturile pentru organizațiile de credit - cel puțin 1 dată pe lună pt
de la data raportării.
Banca transferă aceste informații despre debitor către Biroul de Credit
povestiri.

3. RISCURI DE CREDIT. Bonitatea debitorului

Credit
risc
este
de unul singur
probabilitate
plata intempestivă sau incompletă a datoriei și/sau
la sută, care se exprimă în apariția pierderilor sau
pierderi de la creditor.
Toate tipurile de riscuri bancare sunt descrise în Scrisoarea Băncii Centrale a Federației Ruse nr. 70-T
„Despre riscurile bancare tipice”

Principalele cauze ale riscului de credit:
A) schimbări nefavorabile în economia țării, regiunii, orașului.
Situații de criză în industrii care duc la scăderea afacerilor
activitate
B) incapacitatea împrumutatului de a realiza valoarea financiară planificată
rezultat din cauza unor modificări neprevăzute neprevăzute
în sfera afacerilor, economice și politice
C) modificarea valorii de piață sau pierderea calității
garanție (scăderea lichidității)
D) posibilitatea abuzului în utilizarea împrumutului împrumutatului
sau personalul acestuia, inclusiv deteriorarea reputației afacerii
debitor

Metoda tradițională de studiu a fiabilității creditului, care constă în
colectarea și analiza informațiilor despre potențialii debitori pentru cinci
factori sau criterii (metoda CINCI SI)
1. CARACTER. Natura debitorului. Reputația împrumutatului, grad
responsabilitate
2. CAPACITATE DE PLATĂ. Solvabilitate. Judecata bazata pe analize
dezvoltarea afacerii sale și a capacităților financiare ale împrumutatului, care
determina capacitatea sa de a-și plăti datoria.
3. CAPITALUL. Capital. Valoarea datoriei cu mărimea activelor, debitorul
4. GARANTIE. Securitate. Active care pot fi reprezentate
și gajul
5. CONDIȚII. Condiții. Conditii economice generale.

Pentru a determina marimea datorita influentei factorilor
credit
risc
împrumuturi
clasificate
pe
baza
raționamentul profesional într-una din cele cinci categorii de calitate:
I (cea mai înaltă) categorie de calitate (împrumuturi standard) - nr
riscul de credit (probabilitatea unor pierderi financiare datorate
neexecutarea sau executarea necorespunzătoare de către împrumutat
pasivele aferente împrumutului sunt egale cu zero).
Categoria de calitate II (împrumuturi nestandardizate) - moderată

neperformanta
sau
nepotrivit
execuţie
debitor
datorii aferente împrumutului provoacă deprecierea acestuia în valoare de 1 to
20%)

Categoria de calitate III (credite îndoielnice) -
risc de credit semnificativ la o depreciere a creditului de 2.150%.
Categoria de calitate a IV-a (credite cu probleme) - ridicat
riscul de credit (probabilitatea unor pierderi financiare datorate
performanță necorespunzătoare sau necorespunzătoare din partea împrumutatului
pasivele aferente împrumutului provoacă deprecierea acestuia în
dimensiune de la 51-100%)
Categoria de calitate V (cea mai scăzută) (credite neperformante) -
nu există posibilitatea de rambursare a împrumutului din cauza incapacităţii
sau refuzul debitorului de a-şi îndeplini obligaţiile de împrumut, care
determină o depreciere completă (în valoare de 100%) a creditului.

Determinarea calitatii creditului, tinand cont de situatia financiara a debitorului
Serviciu
datorii/financiare
poziţie
Bun
Media
Rău
BUN
Standard
(Categoria 1)
Non-standard
(Categoria 2)
Dubios
(Categoria 3)
MEDIA
Non-standard
(Categoria 2)
Dubios
(categoria 3 de calitate)
Problematic
(categoria a 4-a)
RĂU
Dubios
(Categoria 3)
Problematic
(categoria a 4-a)
Fara speranta
(Categoria 5)

Bonitatea debitorului este capacitatea și dorința
rambursează-ți creditul în timp util și în totalitate
datorii (principal și dobândă).
Evaluarea stării financiare a împrumutatului – fizică
fața este determinată de rezultatele analizei cantitative
indicatori
(economic
bonitatea)
și
caracteristici calitative (bonitatea personală),
confirmat
adecvat
documente
și
calcule.

Caracteristicile calitative ale debitorului - persoane fizice

Caracteristicile de calitate ale împrumutatului includ:
starea financiară generală a clientului (disponibilitatea proprietății:
imobiliare, valori mobiliare, depozite bancare, transport
fonduri etc.);
stabilitate socială (loc permanent, familie
starea, reputația afacerii);
vârsta și starea de sănătate a clientului;
istoric de credit (intensitatea utilizării băncii
împrumuturile din trecut și oportunitatea rambursării acestora,
utilizarea altor servicii bancare).

Caracteristicile cantitative ale debitorului - persoane fizice

La principalii indicatori cantitativi de evaluare a stării financiare
împrumutatul - o persoană fizică deține:
venitul net total (venitul total lunar estimat,
redus cu costul total și răspunderea) și prognoză pentru
viitor (contul de venit);
acumulare în conturi bancare (informațiile sunt furnizate la cerere
debitor);
coeficienţi care caracterizează solvabilitatea curentă
împrumutatul și capacitatea sa financiară de a-și îndeplini obligația
contract de împrumut: raportul dintre veniturile și cheltuielile totale,
venitul net total pe luna si rata lunara pentru credit si
interes pentru acesta;
garanție (gajul bunurilor mobile și imobile, disponibilitate
polite de asigurare, posibilitatea de a transfera proprietatea asupra obiectului
creditare) și nivelul lichidității acestuia.

Scoring este un sistem de evaluare a clienților utilizat de bănci, bazat pe
a stabilit metode statistice. De obicei, acesta este un program de calculator unde
se introduc datele potenţialului împrumutat. Rezultatul este returnat ca răspuns - merită
da-i un imprumut. Numele scoring provine din cuvântul englezesc scor,
adică „cont”.
Există patru tipuri de punctaj:
application-scoring (traducere literală din engleză - „application scoring,
referire ") - o evaluare a bonității debitorilor în alocarea unui împrumut.
colectare-scorare - sistem de notare în stadiul de lucru cu nereturnat
împrumuturi. Stabilește acțiunile prioritare ale angajaților băncii pentru returnare
Împrumuturi „proaste”.
behavioral-scoring, „comportament scoring” - o evaluare a celui mai probabil financiar
acțiunile împrumutatului. Un astfel de sistem face posibilă prezicerea schimbării
solvabilitatea împrumutatului, ajustați limitele stabilite pentru acesta.
fraud-scoring - evaluarea statistică a probabilității unor activități frauduloase cu
părți ale potențialului împrumutat. Acest punctaj este de obicei folosit
împreună cu alte tipuri de cercetare a clienților. În acest caz, se presupune că până la
10% din neplata împrumuturilor în Rusia sunt asociate cu fraudă totală și
această cifră este în creștere.

Raport de credit persoane juridice:

1) Bilanțul din contul de profit și pierdere
2) O serie de factori care reflectă tendința: solvabilitatea,
profitabilitate, eficienta cifrei de afaceri, serviciul datoriei,
date din perioada fiscală curentă, pârghie financiară
3) Informații de la bănci și principalii furnizori ai companiei, despre cazuri
intarzieri la plata, despre cazuri de nerambursare a creditelor, despre regularitate
a plati
4) Descrierea conditiilor societatii
5) Descrierea biografiei proprietarilor săi, a cazurilor de faliment și a litigiilor
proceselor
6) Evaluarea generală a companiei, care arată nivelul acesteia
bonitatea pe scara A (risc zero de neîndeplinire
pasive) - P (implicit, implicit)

Poziția financiară a împrumutatului este evaluată în conformitate cu metodologia,
o instituție de credit aprobată prin documente interne.
Fin. pozitia poate fi evaluata ca:
Bun (analiza activităților de producție și financiare
indică stabilitatea acestuia și nu există
fenomene negative care pot afecta stabilitatea financiară)
Medie (analiza activităților de producție și financiare
indică absența amenințărilor directe la adresa financiară curentă.
poziție în prezența negativului
fenomene care în viitorul previzibil (un an sau mai puţin) pot
influenţează-i înotătoarea. stabilitate)
Rău - dacă împrumutatul este declarat insolvabil (falimentar) în
respectarea legislației sau dacă este durabilă
insolvabil