Funcțiile și rolul finanțelor sunt implementate prin sistem financiar, cu ajutorul căruia se realizează distribuirea şi redistribuirea fondurilor în economia ţării.
Trebuie remarcat faptul că conținutul și structura sistemului financiar sunt interpretate diferit în literatura internă și străină. În literatura occidentală, conceptul de „sistem financiar” este de obicei definit ca o colecție de instituții financiare, piețe financiare și instrumente financiare utilizate pentru a încheia tranzacții financiare, a schimba active și riscuri. Cu toate acestea, trebuie acordată atenție limitării acestei definiții, deoarece ea leagă sistemul financiar doar cu elementele sale instituționale. O astfel de abordare unilaterală nu reflectă baza funcțională și, în consecință, structura funcțională a sistemului financiar ca sistem național care asigură acumularea și distribuirea fondurilor de către diferite entități economice (stat, organizații, gospodării), obiectivele dintre care și, în consecință, metodele de acumulare, distribuire și utilizare a fondurilor limitate sunt fundamental diferite.
Dimpotrivă, în literatura internă, predomină o abordare funcțională a dezvăluirii conținutului sistemului financiar, care este definită ca un set de sfere interdependente și legături ale relațiilor financiare care au caracteristici în formarea și utilizarea fondurilor de fonduri. Astfel, interpretarea sistemului financiar se bazează pe principiul prezenței diverselor legături funcționale și domenii ale relațiilor financiare specifice. Necesitatea identificării sferelor sale individuale (legături) se datorează participării diferite a subiecților relațiilor economice la formarea, distribuția și redistribuirea PIB-ului, formarea și utilizarea fondurilor monetare și a veniturilor.
Fiecare verigă a sistemului financiar are scopuri specifice de funcționare și, în consecință, formele și metodele de formare și utilizare a fondurilor și a veniturilor. De exemplu, finanțele organizațiilor servesc în principal producției materiale și serviciilor, crearea PIB-ului, distribuția acestuia în cadrul organizațiilor și redistribuirea unei părți din venitul generat către buget și fonduri extrabugetare. Prin sistemul bugetar al țării, resursele sunt mobilizate în fondul centralizat al statului cu o redistribuire ulterioară a fondurilor acestuia între regiuni, industrii, grupuri sociale ale populației.
Trebuie avut în vedere faptul că venitul monetar primar din sfera finanțelor întreprinderilor private și de stat, precum și venitul cetățenilor, formează baza sistemului financiar al oricărui stat.
În conformitate cu punctul de vedere considerat al economiștilor autohtoni, sistemul financiar al Rusiei în ansamblu constă din trei subsisteme extinse:
În funcție de formele și metodele specifice de generare a veniturilor și a fondurilor monetare, acestea, la rândul lor, sunt împărțite în legături:
Să luăm în considerare fiecare dintre linkurile denumite. În prezent, sistemul bugetar al Rusiei este reprezentat de următoarele niveluri:
Modern sistemul bugetar al Rusiei trei niveluri au abordat într-un anumit fel structura sistemelor bugetare ale țărilor occidentale, care au o structură federală (pentru detalii, vezi paragraful 4.1).
Fonduri de stat în afara bugetului fac parte din sistemul bugetar, dar au o anumită autonomie (pentru detalii, vezi 6.1). Formarea lor este asociată cu necesitatea de a avea surse țintite de fonduri independente de buget. Aceasta se referă în primul rând la satisfacerea unor bunuri publice esențiale precum pensiile, asigurările sociale și asistența medicală. Pentru acumularea și utilizarea fondurilor acestor fonduri, statul aplică forme și metode specifice, inclusiv asigurarea obligatorie. În acest sens, este legitim să le separăm ca verigă independentă în finanțele publice.
Fondurile suverane de avere (Fondul de Rezervă și Fondul Național de Asistență Socială), în ciuda relației lor strânse cu bugetul federal, este legitim să se facă referire la o legătură independentă în sistemul financiar datorită importanței ridicate a acestora, o procedură specială de distribuire a veniturilor din petrol și gaze ale statul, un regim special de conservare si utilizare.
Împrumut de stat se remarcă ca o verigă independentă în finanțele publice, întrucât se caracterizează prin forme specifice de relații financiare și de credit pentru a atrage fonduri către fondurile centralizate ale statului. Creditul de stat este o formă specială de relații monetare între stat și persoane juridice și persoane fizice. În acest caz, statul acționează ca împrumutat de fonduri, precum și ca creditor și garant (pentru detalii, vezi capitolul 9). În această legătură, activitățile statului ca împrumutat de fonduri sunt cel mai larg reprezentate. Necesitatea unui împrumut guvernamental este asociată cu ritmul de creștere depășind a cheltuielilor guvernamentale față de posibilitățile de extindere a bazei proprii de venituri, ceea ce face posibilă finanțarea cheltuielilor bugetare planificate în fața deficitului său. Împrumutul guvernamental este, de asemenea, necesar pentru a reduce decalajul de timp în formarea veniturilor și cheltuielilor bugetelor de toate nivelurile. Operațiunile statului ca creditor, acordarea de împrumuturi și garanții persoanelor juridice, altor bugete sunt mult mai restrânse. Cu toate acestea, finanțarea de la buget în termeni de rambursare și plată a primit o dezvoltare semnificativă în ultima vreme.
Finanțe ale entităților comerciale, sau finanțele organizațiilor și întreprinderilor de diferite forme de proprietate - o legătură independentă în finanțe. Aici se formează cea mai mare parte a veniturilor care, ca urmare a redistribuirii conform regulilor stabilite de stat, formează veniturile bugetelor de toate nivelurile, precum și fondurile extrabugetare ale statului. În același timp, o anumită parte din fondurile bugetare (financiare) sub formă de subvenții bugetare, garanțiile de stat sunt direcționate spre finanțarea atât activităților curente, cât și de investiții ale întreprinderilor (în primul rând de stat și municipale), în conformitate cu legislația în vigoare.
În domeniul finanțelor entităților comerciale se disting următoarele legături:
Finanțele fiecăreia dintre aceste legături au caracteristici specifice asociate cu formele de organizare a activității antreprenoriale, formarea veniturilor și cheltuielilor, proprietatea asupra proprietății, îndeplinirea obligațiilor (pentru detalii, vezi paragraful 11.1).
Finanțe gospodărești ca o verigă independentă în sistemul financiar național în literatura educațională a început să fie evidențiată relativ recent, întrucât în condițiile sistemului de comandă-administrativ, considerarea lor ca verigă independentă nu avea sens, întrucât practic nu exista proprietate privată. , iar majoritatea populației trăia „din salariu în salariu”, neavând economii legale care să aducă venituri tangibile. Această legătură a sistemului financiar este de mare importanță în țările capitaliste dezvoltate, deoarece până la 80% din bogăția națională este concentrată în acest sector. Formarea clasei de mijloc în Rusia, creșterea veniturilor familiei, dezvoltarea pieței de valori și a instrumentelor financiare care contribuie la păstrarea și creșterea fondurilor (economii) populației creează condiții pentru formarea acestei legături la nivel național. sistemul financiar al Rusiei. Deci, în 2012, cheltuielile gospodăriilor din Rusia s-au ridicat la 39,6 trilioane de ruble. Pentru comparație, cheltuielile bugetului consolidat și ale fondurilor extrabugetare în Federația Rusă pentru aceeași perioadă s-au ridicat la 23,4 trilioane de ruble.
Apariția termenului „finanțare a gospodăriilor” se datorează și introducerii Sistemului de Conturi Naționale (SNA) în Rusia și este o dezvoltare a conceptului de „sistem financiar” în sens larg. Finanțele gospodăriei reprezintă o sferă separată a relațiilor monetare, în procesul căreia se formează și se utilizează fondurile bănești, care sunt necesare pentru asigurarea vieții gospodăriilor, înțeles ca un grup de persoane sau un individ care iau în comun decizii economice și mențin un buget comun.
Trăsăturile caracteristice ale finanțării populației în Rusia, spre deosebire de țările industrializate, sunt:
Trebuie remarcat faptul că gradul de organizare a finanțelor gospodărești și, prin urmare, corectitudinea luării deciziilor în acest domeniu, depinde direct de nivelul de alfabetizare financiară a populației. Această problemă este discutată în secțiunea 2.3.
Intermediari financiari - acestea sunt instituții financiare, a căror funcție principală este de a acumula fonduri gratuite ale entităților economice și de a le furniza în nume propriu în anumite condiții altor entități care au nevoie de aceste fonduri. Intermediarii financiari sunt o parte esențială a sistemului financiar modern. Activitățile intermediarilor financiari vor fi discutate în detaliu în secțiunea IV a acestui manual. Este important de menționat că intermediarii financiari sunt și entități economice care creează PIB, plătesc impozite etc.
Astfel, în interpretarea internă a sistemului financiar, așa cum sa menționat deja, predomină abordarea funcțională. În același timp, în cadrul sistemului financiar, de regulă, nu sunt luate în considerare instituțiile, instrumentele și sistemele informaționale care asigură distribuția și redistribuirea resurselor monetare în economie. Trebuie menționat că o astfel de definiție unilaterală este o reflectare a sistemului de comandă-administrativ existent anterior, în care toate funcțiile redistributive erau îndeplinite de stat și, de fapt, nu existau piețe financiare.
Rezumând abordările luate în considerare în interpretarea sistemului financiar, ar trebui să plecăm de la faptul că în țările cu economie de piață este un sistem complex structurat, care este inerent atât fundamentelor funcționale, cât și instituționale. În conformitate cu aceasta, putem da următoarea definiție a sistemului financiar sub aspect instituțional.
Sistemul financiar este un ansamblu de organizații financiare (instituții) și piețe financiare care asigură, cu ajutorul diverselor instrumente financiare, formarea și utilizarea fondurilor statului, organizațiilor și populației.
Astfel, sistemul financiar ca obiect structurat este format din trei subsisteme interconectate (Fig. 1.2.1), fiecare dintre acestea, la rândul său, include mai multe subsisteme de un nivel inferior.
Subsistemul instituțional este infrastructura sistemului financiar. Subsistemul instituțional ca ansamblu de piețe financiare, organizații (instituții) - intermediari, instrumente financiare și tehnologii informaționale asigură redistribuirea (fluxul) resurselor financiare limitate de la entitățile economice cu un exces al acestor resurse într-o anumită perioadă de timp către entitățile economice. care au un deficit de aceste resurse. Redistribuirea fondurilor cu ajutorul diverselor instrumente și instituții financiare se numește de obicei mișcarea fluxurilor financiare (Fig. 1.2.2).
Orez. 12.1.
Orez. 1.2.2.
Astfel, dacă studiem sistemul financiar din punct de vedere al fluxului de numerar, atunci acesta este un element încorporat în sistemul economic care deservește entitățile economice care au un exces sau un deficit de fonduri.
Organizațiile și instituțiile financiare, atât comerciale, cât și necomerciale (sectorul financiar al economiei), sunt intermediari activi în implementarea finanțelor ca relații care asigură mișcarea fluxurilor financiare și, în consecință, în asigurarea implementării politicii financiare. a tuturor subiectelor sistemului. Activitatea lor principală este furnizarea de servicii și produse financiare. Aceste instituții financiare includ burse de valori și de schimb valutar, bănci comerciale, companii de asigurări și investiții, fonduri de pensii de stat și private care folosesc diverse instrumente financiare pentru a furniza servicii.
Sistemul financiar este dinamic, ceea ce determină echilibrul său relativ în condițiile de dezvoltare și modificări ale componentelor structurale ale sistemului, instituțiilor financiare, instrumentelor și tehnologiilor care deservesc aceste componente. Sistemul financiar, în continuă evoluție, oferă noi instrumente și servicii financiare care asigură circulația fluidă a fluxurilor financiare în spațiu și timp.
Sistemul financiar modern devine global pe măsură ce piețele financiare și intermediarii financiari sunt interconectați printr-o rețea internațională cuprinzătoare de telecomunicații și un sistem de contracte care asigură fluxul fluid al capitalului și al fluxurilor financiare. Natura globală a dezvoltării sistemelor financiare, împreună cu crearea de condiții favorabile pentru circulația transfrontalieră a fluxurilor de numerar și a capitalului, implică totuși riscuri globale suplimentare pentru sistemele financiare naționale.
Acest lucru s-a manifestat în criza financiară globală care a apărut în Statele Unite în 2008 și care a afectat aproape toate țările lumii. Una dintre modalitățile de a depăși consecințele sale și consecințele crizei datoriilor din 2009-2012. în țările europene, experții consideră necesitatea unei modificări radicale atât a sistemelor financiare globale, cât și a celor naționale și a instituțiilor acestora. O serie de astfel de măsuri instituționale (modificări ale legislației în sfera bugetară și fiscală) au fost deja efectuate în Federația Rusă pentru a asigura stabilitatea sistemului financiar național.
Sub stabilitate Financiară vom înțelege disponibilitatea și capacitatea instituțiilor, instrumentelor și tehnologiilor informaționale ale acesteia de a asigura funcționarea eficientă a tuturor canalelor de acumulare, distribuție și redistribuire a resurselor monetare și financiare limitate între toate sectoarele economiei în proporțiile necesare realizării strategice, sociale și obiective economice în prezenţa şocurilor interne şi externe negative.
Dezvoltarea sistemului financiar trebuie studiată împreună cu dezvoltarea întregii economii, dar există și factori speciali. În sistemul financiar modern al Rusiei, există o serie de factori negativi care amenință stabilitatea acestuia, inclusiv:
Aderarea Rusiei la OMC în 2012 a creat riscuri suplimentare pentru sistemul financiar rus din cauza unei posibile reduceri a veniturilor și a necesității sprijinului de stat pentru întreprinderile dintr-o serie de industrii.
Sistemul financiar al Rusiei în condiții moderne de dezvoltare mondială instabilă necesită o ajustare activă și punerea în aplicare a politicilor financiare care să corespundă obiectivelor strategice ale Rusiei, ținând cont de provocările interne și externe.
Capitolul 1 ACTIVITĂȚI FINANCIARE ALE STATULUI ȘI GUVERNULUI LOCAL. OBIECTUL ŞI METODĂ DE DREPT FINANCIAR. STANDARDE FINANCIARE ȘI JURIDICE ȘI RELAȚII FINANCIARE ȘI JURIDICE
Conceptul și componența sistemului financiar
Natura și esența categoriilor economice, inclusiv finanțele, sunt studiate de știința economică. Literatura economică a menționat că „ finanțele reprezintă un element integral al reproducerii sociale la toate nivelurile de management; ele sunt la fel de necesare pentru nivelul inferior - întreprinderi (organizații), și amalgamări inter-exploatare (asociații, preocupări) și sistemul de stat de conducere a economiei naționale. Fără finanțare, este imposibil să se asigure circulația individuală și socială a activelor de producție pe o bază extinsă, să reglementeze structura sectorială și teritorială a economiei, să stimuleze implementarea cât mai rapidă a realizărilor științifice și tehnologice, să satisfacă alte nevoi sociale ”: .
Finanțele apar și există într-o societate în care funcționează relațiile mărfuri-bani. Cu ajutorul finanțelor, statul gestionează diverse fluxuri de numerar, îndreptându-le spre asigurarea soluționării problemelor dezvoltării sociale. Finanțarea este întotdeauna sub formă de bani, dar relațiile monetare nu se limitează la finanțare, sunt în planuri diferite.
În literatura de specialitate, finanțele sunt luate în considerare sub două aspecte:
- ca ansamblu de relații monetare care decurg în procesul de creare, distribuire (redistribuire) și utilizare a anumitor fonduri de fonduri necesare statului și administrației locale pentru îndeplinirea sarcinilor și funcțiilor;
- ca ansamblu de fonduri de fonduri create de stat și administrația locală pentru a asigura îndeplinirea sarcinilor și funcțiilor acestora.
Cu orice definiție a finanțelor, trebuie avut în vedere faptul că finanțele este o categorie economică, adică esența ei este determinată de acele relații sociale care apar în societate în procesul de creare, distribuire (redistribuire) și folosire a fondurilor de fonduri, care la rândul lor se datorează procesului de distribuţie şi redistribuire a valorii produsului social agregat şi a unei părţi din venitul naţional al ţării. Finanțele sunt obiectiv necesare, deoarece existența lor este condiționată de nevoile sociale. Dar ele nu apar spontan, ci depind de acțiunile statului și ale guvernului local, care, folosind funcțiile de distribuție și control ale finanțelor, creează condițiile necesare funcționării lor într-o societate bazată pe producția de mărfuri, în care relațiile marfă-bani. a functiona. Dependența finanțelor de dezvoltarea relațiilor marfă-bani este confirmată de întregul curs de dezvoltare al societății umane. Finanțe, adică relații monetare, apărute în procesul de distribuție și redistribuire a valorii produsului social agregat și a unei părți din venitul național al societății în legătură cu crearea și utilizarea fondurilor de fonduri, foarte variat. Dar cu toată diversitatea lor, ei sunt interdependenți și interdependenți. Varietatea finanțelor a condus la posibilitatea combinării lor în diferite grupuri, care au primit în literatură denumirea de „instituții financiare”. Interdependența și interdependența instituțiilor financiare au făcut posibilă combinarea acestora în conceptul de „sistem financiar”.
În literatura de specialitate, o instituție financiară este un ansamblu de relații monetare omogene și interconectate în forme și metode de mobilizare și utilizare a fondurilor în diverse fonduri necesare pentru a asigura îndeplinirea sarcinilor și funcțiilor statului, administrației publice locale și entităților de afaceri. . O instituție financiară este, de exemplu, relațiile monetare care decurg în procesul de creare și utilizare a bugetului federal, a bugetelor entităților constitutive ale Federației, a bugetelor locale sau în procesul de creare și distribuire a fondurilor nebugetare de stat (Pensii). Fondul Federației Ruse, Fondul de asigurări sociale al Federației Ruse, fondurile de asigurări medicale obligatorii), etc. .d.
Sistemul financiar al Rusiei în literatură este considerat în două sensuri:
- ca ansamblu de institutii financiare, adica un ansamblu de diferite grupuri de relatii monetare, omogene in metodele si formele de mobilizare si utilizare a fondurilor in diverse fonduri necesare asigurarii indeplinirii sarcinilor si functiilor de stat, locale; entități guvernamentale și de afaceri;
- ca ansamblu de organe executive speciale ale statului și ale autoguvernării locale, al căror scop principal al creării și existenței este managementul financiar pentru a crea condițiile necesare funcționării statului și a autoguvernării locale, pentru a rezolva diverse problemele dezvoltării societăţii în care funcţionează relaţiile marfă-bani.
În primul sens, sistemul financiar este privit ca o categorie economică; în a doua - ca categorie managerială, dezvăluind relațiile care se nasc între organele de stat, autoguvernarea locală, entitățile de afaceri la realizarea acțiunilor care vizează crearea, distribuirea și utilizarea fondurilor, a căror necesitate existenței se datorează obiectivului; nevoile dezvoltării societății, care se bazează pe relația marfă-bani.
Considerați sistemul financiar în primul sens, ca o categorie economică, care este o colecție de instituții financiare. În literatura economică și juridică, componența sistemului financiar (structura acestuia) este determinată de autori în diferite moduri. La determinarea componenței sistemului financiar, unii economiști iau ca bază rolul, participarea subiectului relațiilor monetare care decurg din crearea, distribuirea și utilizarea fondurilor de fonduri, în producția socială, întrucât producția socială este baza fundamentală pentru apariția finanțelor. Pe baza acestei premise, acești autori propun următoarea componență a sistemului financiar:
Entitățile de afaceri direct implicate în producția socială devin participanți la acele relații monetare, care în totalitatea lor formează o instituție financiară „Finanța întreprinderilor, organizațiilor”;
Entități comerciale care nu participă direct la reproducerea socială a bogăției materiale, ci desfășoară activități pentru a proteja producția socială, interesele individuale ale membrilor societății de consecințele negative care pot apărea ca urmare a diferitelor circumstanțe extraordinare sau accidentale. Astfel de subiecți devin participanți la acele relații monetare care formează împreună o instituție financiară "asigurare";
În condițiile pieței, statul este chemat în principal să reglementeze producția socială, de aceea devine participant la acele relații monetare care formează împreună o instituție financiară. "Finante publice".
Deci, sistemul financiar, potrivit unor economiști, este format din:
Finanțarea întreprinderilor, organizațiilor;
Asigurare;
Finante publice.
La rândul lor, finanțele întreprinderilor, organizațiilor, în opinia lor, se subdivizează în finanțele organizațiilor comerciale, organizațiilor nonprofit și asociațiilor obștești; asigurările se împart în: asigurări sociale, personale, de proprietate, de răspundere civilă, asigurări de riscuri de afaceri; Finantele publice includ: bugetul de stat, fondurile extrabugetare, creditul de stat 1.
E. Yu. Gracheva include următoarele structuri financiare (grupuri de relații economice) în sistemul financiar:
Finante publice;
Finanțe ale întreprinderilor, instituțiilor, organizațiilor de toate formele de proprietate;
Împrumut;
Asigurare.
Totodată, finanțele publice unesc bugetul țării, fondurile extrabugetare, creditul de stat, iar instituția de creditare formează relațiile care decurg între deponenți și băncile comerciale, alte instituții de credit privind atragerea de fonduri, precum și furnizarea de fonduri. imprumuturi bancare. Sistemul financiar E. Yu. Gracheva definește ca un ansamblu de instituții financiare și de credit, cu ajutorul cărora statul colectează, distribuie și cheltuiește bani 2.
N.I. Khimicheva, observând schimbările care au avut loc în sistemul financiar în legătură cu noile condiții economice și politice ale dezvoltării sociale din țară, distinge următoarele verigi (instituții) în acesta:
- sistemul bugetar cu bugetele de stat (federale, republicane, regionale, regionale) și locale incluse în acesta;
- fonduri fiduciare în afara bugetului;
- finanțarea întreprinderilor, asociațiilor, organizațiilor, instituțiilor, ramurilor economiei naționale;
- asigurari de bunuri si persoane;
- credit (de stat, municipal și bancar) 3.
O. N. Gorbunova caracterizează sistemul financiar ca un ansamblu de instituții financiare, reflectând particularitățile dezvoltării statului în contextul tranziției către piață și include următoarele legături:
Sistemul bugetar, alcătuit din bugetul federal, bugetele entităților constitutive ale Federației și bugetele organelor locale de autoguvernare (municipalii);
Fonduri extrabugetare de stat (Capitolul 17 din RF BC);
Fonduri consolidate în buget;
Fonduri extrabugetare descentralizate;
fonduri de asigurare;
Credit (de stat și bancar);
Finanțe ale entităților comerciale și ale industriilor 1.
Toți oamenii de știință care studiază sistemul financiar subliniază că locul central în sistemul financiar al Rusiei aparține sistemului bugetar, cu ajutorul căruia se formează fonduri ale fondurilor guvernamentale de stat și locale. Toate verigile sistemului financiar sunt cumva definite sau asociate cu sistemul bugetar.
M. V. Karaseva a exprimat un punct de vedere deosebit asupra acestei probleme. Ea consideră că în prezent sistemul financiar al Rusiei constă din următoarele legături relativ independente:
fonduri bugetare;
fonduri în afara bugetului;
împrumuturi de stat și municipale; -. fonduri de asigurare;
Finanțarea întreprinderilor și organizațiilor.
MV Karaseva nu include fondul de creditare bancară în sistemul financiar, deoarece „Banca Centrală a Federației Ruse este independentă de autoritățile executive și răspunde în fața Dumei de Stat a Adunării Federale a Federației Ruse. Mai mult, - scrie M. V. Karaseva, - sistemele financiare și de credit ale Federației Ruse sunt relativ autonome. " Din care se concluzionează că „că sistemul bancar de creditare nu este inclus în sistemul financiar al Federației Ruse” 2.
Punctul de vedere declarat nu este incontestabil din următoarele motive. Sistemul de credit, ca și cel financiar, poate fi considerat sub două aspecte: ca ansamblu de relații sociale (monetare) care decurg din crearea creditului.
Vezi: Drept financiar: manual. / ed. prof. O. N. Gorbunova. M .: Jurist, 2000.S. 20.
Karaseva M.V. Dreptul financiar. Partea generală: manual. M.: Jurist, 1999.S. 36; vezi și: Dreptul financiar al Federației Ruse: manual. / otv. ed. m - V. Karaseva. M .: Jurist, 2002.S. 20.
organizații de fonduri de fonduri (capital de împrumut), și ca ansamblu de instituții de credit care efectuează împrumuturi. Și dacă se poate fi de acord cu opinia despre existența unei anumite autonomii a sistemului de credit ca ansamblu de instituții de credit, atunci excludeți fondurile fondurilor monetare ale organizațiilor de credit din sistemul financiar ca un set de anumite relații monetare care decurg din crearea, distribuirea (redistribuirea) și utilizarea fondurilor de fonduri de către stat și administrația locală este cu greu posibilă. Fondurile instituțiilor de credit pot fi incluse în categoria „finanțe ale entităților economice”, întrucât există un proces de comasare a capitalului bancar cu capitalul de producție și nu se poate subestima faptul că fondurile instituțiilor de credit asigură echilibrul mișcării fluxurile de numerar corespunzătoare în procesul de reproducere a produsului social și fără atragerea de capital de împrumut al instituțiilor de credit este de neconceput funcționarea producției sociale.
Sistem financiar
Întrebări pentru discuții la seminar
1. În ce perioadă istorică au apărut finanțele?
Ele au apărut concomitent cu apariția statului cu stratificarea societății în clase; Sub sistemul comunal primitiv nu existau clase, nu exista stat. Primul stat a apărut sub sistemul sclavagist, unde a avut loc prima împărțire majoră a societății în clase - proprietari de sclavi și sclavi.
2. Care este mai vechi: termenul „finanțe” sau relații financiare?
3. Care este procesul de distribuție?
Tranzacțiile financiare asigură formarea de venituri, încasări și economii ale unor entități (organizații, stat, gospodării) și cheltuielile altora. Acest proces se numește distributie.
4. Distribuția este întotdeauna în numerar? Dați exemple de distribuție non-moneară a unui produs social?
5. Ce actori sunt implicați în distribuție?
Gospodăriile. Autorități de stat și municipale, organizații
6. Ce venituri primare sunt generate în procesul de distribuție și sunt supuse redistribuirii?
7. În 1999, la noi, consumul brut a depășit PIB-ul, explicați motivul.
8. Enumerați caracteristicile specifice ale finanțelor și definiți finanțele. Finanțe - un ansamblu de relații monetare asociate cu distribuția PIB-ului, încasările din activitatea economică străină, o parte din bogăția națională, în urma cărora gospodăriile, organizațiile, precum și autoritățile de stat și administrațiile locale formează și utilizează venituri monetare, încasări și economii în scopul dezvoltării socio-economice.
9. Dați exemple de tranzacții financiare și notați caracteristicile comune. operațiuni financiare ale autorităților publice și ale administrațiilor locale pentru a atrage (împrumuta) fonduri pe piața financiară pentru acoperirea deficitului bugetar
10. Resursele financiare sunt întotdeauna în stoc?
11. De ce în condițiile sistemului administrativ-comandă al economiei, resursele financiare au fost întotdeauna considerate fonduri de fonduri?
12. Care sunt caracteristicile resurselor financiare?
13. Dați exemple când resursele financiare nu sunt în proprietatea anumitor entități, ci în managementul operațional.
14. Dați exemple de fonduri de fonduri ale organizațiilor comerciale și necomerciale, autorităților și administrațiilor locale.. Enumerați metodele de formare și utilizare a resurselor financiare.
15. Definiți conceptul de „piață financiară”.
Piața financiară este o sferă specială a relațiilor economice care decurg din redistribuirea resurselor financiare disponibile ale tuturor entităților economice pe baza mecanismului de cumpărare și vânzare în diferite forme de fonduri temporar gratuite ale populației, organizațiilor, statului și localului. guvern.
16. Ce oportunități oferă piața financiară anumitor entități? Care sunt principalele elemente ale pieței financiare?
17. Dați exemple de strângere de fonduri de către organizațiile comerciale de pe piața financiară.
18. Dați exemple de plasare a fondurilor diferitelor entități economice pe piața financiară.
19. Disponibilitatea atragerii de fonduri suplimentare pe piata financiara de catre diverse entitati de afaceri.
20. Orice set de elemente poate fi numit sistem?
21. Ce caracteristici caracteristice ale sistemului puteți numi?
22. Comparați conceptele de „sistem financiar” și „sistem economic”.
Sistem economic- totalitatea tuturor proceselor economice care au loc în societate pe baza relaţiilor de proprietate şi mecanism economic care s-au dezvoltat în aceasta. În orice sistem economic, rolul primordial îl joacă producția în legătură cu distribuția, schimbul, consumul. În toate sistemele economice, producția necesită resurse economice, iar rezultatele activității economice sunt distribuite, schimbate și consumate. În acelaşi timp, există şi elemente în sistemele economice care le deosebesc unele de altele: - relaţii socio-economice; - forme organizatorice si juridice ale activitatii economice; - mecanism economic; - un sistem de stimulente și motivații pentru participanți; - legăturile economice dintre întreprinderi și organizații.
sistemul financiar este un ansamblu de sfere interconectate și legături ale relațiilor financiare.
23. Prin ce este diferită abordarea utilizată pentru definirea sistemului financiar de abordarea utilizată pentru definirea sistemelor monetar, de credit și bancar?
24. Dați definiția sistemului financiar.
un set de relații financiare organizate și interconectate în societate;
25. Numiți domeniile sistemului financiar. Finanțarea gospodăriei, finanțarea organizațiilor, finanțele de stat și municipale
26. Enumerați criteriile posibile de evidențiere a elementelor individuale ale sistemului financiar.
27. Dați un exemplu de influență a factorilor externi asupra schimbărilor din sistemul financiar.
28. Dați un exemplu de relație dintre zonele individuale ale sistemului financiar.
Finanțele gospodăriilor și organizațiilor interacționează cu finanțele de stat și municipale - la plata impozitelor și contribuțiilor de asigurări la bugete și fonduri extrabugetare, când unele organizații primesc fonduri bugetare pentru a-și finanța activitățile etc.
29. Ce domenii ale sistemului financiar pot fi atribuite impozitelor? asigurare? Taxe - Finanțe Guvernamentale, Asigurări - Finanțe Organizație
© 2015-2019 site
Toate drepturile aparțin autorilor lor. Acest site nu pretinde autor, dar oferă o utilizare gratuită.
Data creării paginii: 2017-11-19
Finanța este un ansamblu de relații economice apărute în procesul de creare, precum și de folosire a fondurilor (centralizate sau descentralizate) fonduri utilizate pentru nevoile statului și oferind condiții pentru extinderea producției. Apariția finanțelor este asociată cu prezența unor condiții precum schimbul regulat de mărfuri-bani și nevoia statului de a atrage resurse suplimentare. Nu există o definiție corectă consacrată în documentele de reglementare, cu toate acestea, există mai multe definiții ale conceptului de „finanțare”, unificate într-una singură: finanțele sunt asociate cu formarea, distribuirea și utilizarea fondurilor, iar scopul existenței acestora este îndeplinirea. funcţiile şi sarcinile statului. Cu toate acestea, puteți afla ce este finanțarea din surse publice de reglementare precum: Codurile civile, fiscale, familiale, muncii, bugetare.
Dacă luăm în considerare semnificația finanțelor din punct de vedere al gospodăriei, atunci în primul rând acest concept se numește bani - nu numai numerar, folosit în societatea rusă mai ales la plata achizițiilor în magazine, ci și fără numerar (în conturile bancare). ,). Termenul " finanţa”, Trecut la rusă din franceză. Are o traducere literală ca „numerar”. Și în timp ce multe definiții sunt modelate în jurul banilor, finanțele în sine pot include și alte active, inclusiv afaceri, imobiliare, transport rutier, pietre prețioase sau metale.
Când vorbim despre finanțe dintr-un punct de vedere larg, componente precum global sistem financiarși relațiile financiare internaționale, piaţa financiară şi relaţiile de credit, finanțe civile și comerciale, finanțe „publice” guvernamentale etc. Sensul mai restrâns al conceptului este mutat în sfera circulației monetare directe în stadiul formării și utilizării fondurilor care vizează rezolvarea problemelor de management guvernamental, în principal fonduri bugetare. De asemenea, sistemul financiar exprimă relația dintre persoane fizice și persoane juridice.
Finanțe în sine rolîn producția socială pot fi împărțite în:
Mai mult, fiecare verigă are propriul său aparat, dar, în general, acestea sunt părți ale unui singur sistem financiar. Rolul finanțelor a devenit deosebit de remarcabil în epoca capitalistă, când poziția financiară a unei întreprinderi determină locul acesteia în structura pieței, competitivitatea și perspectivele de dezvoltare. Când vorbim despre nevoile economiei, ne concentrăm în primul rând pe următoarele puncte:
Acum să discutăm însăși esența finanțelor. În primul rând, merită să ne amintim că, spre deosebire de alte relații economice, cele financiare au o serie de caracteristici, și anume:
Formarea fondurilor în acest caz are loc la două niveluri: micro și macro. Asemenea subiecte ale relaţiilor financiare ca bugetul de stat, stat. fonduri extrabugetare, stat. fonduri de asigurare, care determină natura circulației banilor între stat și persoane juridice sau persoane fizice. La nivel micro, relaţiile financiare sunt reprezentate de fonduri formate din fonduri proprii, împrumutate sau împrumutate. Mai mult, toate tipurile de fonduri prezentate au propria lor diviziune. Fonduri proprii întreprinderilor constau din venituri statutare, de rezervă și suplimentare reportate. Include, de asemenea, fonduri de diferite tipuri: economii, consum și sfera socială. Fondurile împrumutate reprezintă totalul, de fapt, împrumuturile și, în timp ce fondurile împrumutate nu sunt altceva decât conturi de plătit Organizatia... Analizând circulația banilor la nivel micro, se poate susține că aceasta este relația dintre furnizori și consumatori, întreprindere și diviziile sale structurale, întreprindere și sistemul de credit și bancar.
Finanțele, ca element structural important al sistemului economic al statului în ansamblu, îndeplinesc o serie de funcții importante, cu care vă puteți familiariza în articolul „”.
Să examinăm puțin mai detaliat structura sistemului financiar al Federației Ruse. În primul rând, să clarificăm elementele sale constitutive, care sunt de stat, locale și, de fapt, finanțele deținute de persoane juridice și persoane fizice.
Ultimul tip (finanțele persoanelor juridice și ale persoanelor fizice) este altceva decât un set de relații economice care vizează asigurarea procesului de reproducere extinsă și asociate cu formarea și utilizarea fondurilor companiilor, antreprenorilor individuali și persoanelor fizice. Finanțele persoanelor juridice (corporate) sunt formate din două componente: finanțele organizațiilor comerciale și finanțele ONG-urilor, iar finanțele persoanelor fizice, printre altele, includ și finanțele persoanelor care desfășoară activități antreprenoriale fără formarea unei persoane juridice. entitate (adică fără formarea unui antreprenor individual, SRL etc.)
Vom fi de mare interes pentru Finante publice, deoarece au o gradație ulterioară mai grosieră. O trăsătură distinctivă a acestui tip de finanțare este participarea la procesele de creare și redistribuire a fondurilor către fonduri centralizate, al căror scop este acela de a asigura că statul își poate îndeplini funcțiile. Stat finanțele sunt în primul rând bugetul de stat și fondurile extrabugetare ale statului.
Bugetul de stat nu este altceva decât planul principal de dezvoltare financiară a țării, a cărui putere este egală cu legea. Dar aceasta descrie doar poziția acestui element al sistemului financiar în structura generală, din punct de vedere material, este un fond monetar centralizat format prin distribuirea și redistribuirea produsului național brut și a venitului național.
Bugetul de stat, ca element important al sistemului financiar, îndeplinește următoarele funcții:
Bugetul de stat presupune prezența divizării, în funcție de nivelul de guvernare, în bugetul federal și bugetul entităților constitutive ale Federației Ruse. Bugetul federal este bugetul republican al țării (creat pentru a asigura îndeplinirea funcțiilor de către organele centrale ale statului), în timp ce bugetele entităților constitutive ale Federației Ruse sunt bugetele republicilor, regiunilor și districtelor autonome, regiunilor, bugetele din Sankt Petersburg şi Moscova. În același timp, merită remarcat un punct important: finanțele locale nu sunt supuse sistemului de management al statului - mișcarea lor este controlată de guvernele locale (acest lucru este consacrat în Constituția Federației Ruse). În acest caz, bugetele locale sunt bugetele raioanelor, orașelor, raioanelor, satelor și așezărilor rurale, precum și ale raioanelor din interiorul orașelor.
Fondurile extrabugetare de stat au fost create pentru a atinge două obiective principale:
Fondurile extrabugetare au un scop desemnat, zona lor de influență este la nivel federal și teritorial. Aceasta include Fondul de asigurări medicale obligatorii (MHIF), Fondul de asigurări sociale (FSS), Fondul de ocupare a forței de muncă, Fondul de pensii din Rusia (PFR).
Acum să vorbim despre funcția specială deținută de De către Ministerul de Finanțe al Federației Ruse, în sistemul financiar al țării. Poziția sa este determinată de funcțiile pe care le îndeplinește, inclusiv acestea:
Există o ofertă specială pentru vizitatorii site-ului nostru - puteți obține sfaturi de la un avocat profesionist complet gratuit, lăsând pur și simplu întrebarea dvs. în formularul de mai jos.
Despre Control finanţa mai multe detalii vor fi discutate în următoarele articole ale proiectului.
Totalitatea relaţiilor financiare din cadrul economiei naţionale se formează sistemul financiar al statului ... Din punct de vedere al relaţiilor socio-economice, ea constă din finanţare centralizată, descentralizată şi finanţarea gospodăriei.
Sistem financiar este un set de relații financiare care acoperă formarea și utilizarea fluxurilor de numerar primare, derivate și finale.
Sistem financiar Este un ansamblu de sfere interconectate și legături ale relațiilor financiare și instituțiile financiare corespunzătoare care organizează formarea, distribuirea și utilizarea fondurilor centralizate și descentralizate de fonduri.
Structura sistemului financiar al statului este prezentată în fig. 12.7.
Figura 12.7. - Structura sistemului financiar al statului
Din punct de vedere al structurii, sistemul financiar poate fi considerat ca un ansamblu de sfere, verigi care mediază formarea și utilizarea veniturilor, precum și un sistem de instituții financiare.
Sarcina finanțelor naționale este de a concentra resursele financiare la dispoziția statului și de a le direcționa spre finanțarea nevoilor naționale. Ele se formează pe cheltuiala impozitelor, taxelor, plăților, taxelor de stat, sumelor primite din vânzarea întreprinderilor de stat etc.
Bugetul de stat este principalul fond financiar de stat. Principalele surse de reaprovizionare sunt taxele și taxele primite de la entități comerciale și persoane fizice. Principalele domenii de utilizare sunt cheltuielile cu administrația publică, securitatea statului, programe economice și sociale. 12.8.
Fonduri bugetare țintă (CBF) - fonduri formate din bugetul de stat în detrimentul deducerilor de la întreprinderi și alte entități comerciale și destinate unor scopuri strict definite.
Fondurile extrabugetare se formează în detrimentul deducerilor de la întreprinderi și persoane fizice și sunt utilizate cel mai adesea în sfera economică și socială. Acestea sunt formate și funcționează în afara bugetului (titularul fondului este de obicei un minister, o organizație de stat sau privată).
Figura 12.8. - Structura formării bugetului de stat
Creditul de stat este resurse financiare pe care statul le atrage de la entitățile de afaceri și de la populație în condițiile unui împrumut. De obicei, nevoia de credit de stat apare atunci când există un deficit bugetar.
Proprietatea de stat și asigurările personale sunt fonduri care sunt formate din primele de asigurare ale entităților comerciale și ale persoanelor fizice. Deținătorii de fonduri ai fondurilor de asigurări sunt organizații de asigurări publice sau private. Particularitatea acestor fonduri este că compensația de asigurare se face numai acelor organizații și persoane care au avut „evenimente asigurate”.
Finanțele locale sunt concentrate în bugetele locale și CBF-urile locale ale unităților administrativ teritoriale. Sarcinile finanțelor locale sunt aceleași cu cele ale finanțelor naționale, dar în raport cu regiunea lor. Sursele de formare a bugetelor locale și a CBF sunt în principal impozitele locale, precum și subvențiile de la bugetul de stat. Fondurile de la bugetele locale sunt folosite pentru nevoile sociale și economice ale regiunii.
Finanțarea întreprinderii, la rândul său, include finanțarea întreprinderii:
Producția materialului;
Sfera non-producție.
Sarcina lor este formarea de către întreprindere a fondurilor proprii, utilizarea efectivă a acestora, obținerea de profit maxim, asigurarea stabilității financiare. Exemple de fonduri: fond de amortizare, fonduri de consum si acumulare formate din profit etc. Folosit pentru extinderea și dezvoltarea întreprinderii și dezvoltarea socială a echipei.
Finanțele întreprinderilor din sfera materială sunt veriga principală a întregului sistem financiar, deoarece în procesul activității economice a întreprinderilor se formează sursele de resurse financiare atât ale întreprinderii în sine, cât și ale statului în ansamblu.
Tema 12. Economia mondială și relațiile economice internaționale - 2 ore
Curs 13. Economia mondială și relațiile economice internaționale - 2 ore
Planul cursului
12.1. Esența și etapele formării economiei mondiale.
12.2. Internaționalizarea vieții economice și integrarea economică internațională.
12.3. Comerțul internațional și fundamentele sale economice.
12.4. Exportul de capital: cauze și forme.
12.5. Relațiile monetare internaționale și migrația muncii.
