Rezerve za vzdrževanje likvidnosti poslovne banke. Analiza denarnega toka. Sposobnost premoženja, da se hitro zamenja za denar

Likvidnost je ena od posplošenih kvalitativnih značilnosti banke, ki določa njeno zanesljivost. Likvidnost banke je njena sposobnost, da pravočasno in brez izgub izpolni svoje obveznosti do vlagateljev in upnikov. Izraz "likvidnost" iz latinskega tekočega, tekočega, pomeni v zvezi s sredstvi banke enostavnost in hitrost njihovega preoblikovanja v denarni obliki poplačati svoje obveznosti ob zapadlosti.
Likvidnost se ocenjuje z vidika sposobnosti banke, da svoja sredstva pretvori v denar ali drug plačilno sredstvo plačati obveznosti, ki so mu naložene v primeru primanjkljaja plačilno sredstvo, kot tudi zadovoljiti zahteve strank za posojila. Sredstva za to so lahko akumulirana vnaprej, pridobljena s prodajo sredstev ali odkupom obveznosti.
Opredelitev likvidnosti banke le kot njenih denarnih rezerv v primerjavi z njenimi potrebami je ozek pristop. Pri obravnavanju likvidnosti kot toka se upoštevajo tudi možnosti pretvorbe manj likvidnih sredstev v likvidna ter pritok dodatnih sredstev v obliki posojil in prejetih dohodkov od operativne dejavnosti kozarec.
Pojem »likvidnost banke« (tako kot stanje kot tok) je bistveno ožji od pojma »solventnost«, ki vključuje odnose banke z nasprotnimi strankami in predstavlja sposobnost banke, da v celoti izpolni svoje obveznosti do komitentov in pravočasno. Likvidnost je nujen pogoj plačilna sposobnost.
Pogosto v ruska literatura mešajo dva pojma - likvidnost in solventnost poslovnih bank, kar v praksi vodi v identifikacijo načinov in metod njihovega vzdrževanja ter posledično v nepredvidljive posledice nadaljnjega delovanja poslovnih bank.
Življenje poslovne banke temelji predvsem na njeni likvidnosti.
Brez likvidnosti banka verjetno ne bo plačilno sposobna. Kot kaže praksa, izguba likvidnosti banke na koncu povzroči njeno insolventnost, posledično pa pride do stečaja.
Zato je pri zagotavljanju delovanja komercialnih bank na visoki ravni stabilnosti, stabilnosti in zanesljivosti likvidnost primarna, plačilna sposobnost sekundarna.
Likvidnost banke predpostavlja pravočasno izpolnjevanje vseh prevzetih obveznosti, tudi tistih, ki lahko nastanejo v prihodnosti. Viri sredstev za izpolnitev obveznosti so denarna sredstva banke. Izraženo v stanju gotovine v blagajni in na korespondenčnih računih (v centralni banki in drugih poslovnih bankah); sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar; medbančnih posojil, ki jih po potrebi lahko dobite na medbančnem trgu ali pri centralni banki.
Likvidnost lahko obravnavamo kot sistem na več ravneh ki izgleda na naslednji način:

likvidnost bančni sistem države,
likvidnost ločena banka,
likvidnost bilance banke,
likvidnost sredstev,
likvidnost strank.

Likvidnost bančnega sistema kot celote je odvisna od tega, kako likvidne so posamezne poslovne banke države, pa tudi države kot celote.
Likvidnost banke je določena s stopnjo skladnosti z obsegom in časom zbiranja in plasiranja sredstev. Potreba po vzdrževanju likvidne ravni sredstev je posledica dejstva, da denarni prejemki od prodaje bančno premoženje le redko časovno sovpada z zneskom gotovine, potrebnim za pokritje dolga. Razlogi za to so posebej visok delež obveznosti bank za takojšnje poplačilo ter nestabilnost vrednosti sredstev in obveznosti s spremembami. obrestne mere. Čeprav je likvidnost kratkoročna kategorija, je potrebno sistematično načrtovati njegovo velikost ob upoštevanju prihajajočih potreb v prihodnosti. Vendar lahko pride do morebitnih izgub zaradi nepredvidenih sprememb virov ali uporabe bančnih sredstev.
Glavni vir likvidnost banke je zadovoljiti povpraševanje po posojilih in (ali) želje vlagateljev po dvigu vlog. Posebne (posredne) funkcije likvidnosti so zagotavljanje zaupanja v banko med obstoječimi in potencialne stranke, izogibanje prisilni nedonosni prodaji premoženja, omejevanje premije za tveganje pri zbiranju sredstev. obstaja Povratne informacije med stopnjo likvidnosti banke in njeno drugo najpomembnejšo lastnostjo - stopnjo donosnosti (višja kot je prva, nižja druga in obratno), tj. denar in denarni ustrezniki, ki so potrebni za vzdrževanje zahtevane ravni likvidnosti, ne ustvarjajo prihodkov ali pa jih ustvarjajo zanemarljivo.
Če je likvidnost banke značilnost njenega finančnega stanja za kateri koli časovni interval ali perspektivo (likvidnostni tok), potem je bilančna likvidnost določena z določen datum(zaloga). Sam koncept ima omejen pomen. Za banko je pomembno, da ima ne samo ravnovesje tekočine, temveč tudi na splošno tekoče stanje v danem trenutku.
Likvidnost sredstev je ena najpomembnejših lastnosti njihove kakovosti. Glede na sposobnost pretvorbe sredstev v denar jih delimo na visoko likvidna, likvidna sredstva dolgoročna likvidnost in nelikvidna sredstva.
V praksi domačih bank so visoko likvidna sredstva ( takojšnja likvidnost) sestoji iz gotovine in ustreznih sredstev; sredstva na računih pri centralni banki; sredstev na korespondenčnih računih pri nerezidenčnih bankah razvite države. Ta sredstva se lahko po potrebi takoj umaknejo iz obtoka banke.
TO likvidna sredstva vključujejo poleg visoko likvidnih vsa posojila, ki jih izda banka v rubljih in tuja valuta, z odplačilno dobo v naslednjih 30 dneh (razen vsaj enkrat podaljšanih posojil in novo izdanih posojil za poplačilo prej danih posojil), kot tudi druga plačila v korist kreditne institucije, ki so predmet prenosa v naslednjih 30 dneh (računi terjatev, zneski preplačil, ki jih je treba vrniti kreditni instituciji za datum poročanja iz obveznega rezervnega sklada).
Dolgoročna likvidnostna sredstva so vsa posojila, ki jih izda kreditna institucija v rubljih in tuji valuti; sredstva vložena v vrednostni papirji in za pridobitev dolžniških obveznosti; polagala depozite, tudi v dragocene kovine, s preostalo zapadlostjo več kot eno leto; kot tudi 50% garancij in garancij, izdanih s strani banke, ki veljajo več kot eno leto.
Nelikvidni so: zapadli krediti; dolgovi, ki so dvomljivi za poplačilo; bančne zgradbe in strukture; vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi; naložbe v nepremičnine.
Ker s pomanjkanjem likvidna sredstva Podjetja bančne stranke se bodisi obrnejo na banko za posojilo ali dvignejo stanje iz svojih vlog, likvidnosti kreditna institucija med drugim določa likvidnost strank, ki predstavlja likvidnost obveznosti do plačila.
Glavni kazalnik, ki označuje likvidnost banke in ga je sprejela mednarodna bančna skupnost v Baslu, je količnik likvidnosti Kl, ki je opredeljen kot:
Ls Cl= --- -,
A
kjer je Ls znesek gotovine, medbančnih posojil in zlahka tržne vrednostne papirje;
A je celotna aktiva banke.
Za nadzor likvidnostnega položaja komercialnih bank je Centralna banka Ruske federacije določila naslednje standarde likvidnosti:

standard trenutne likvidnosti, ki je opredeljen kot razmerje med zneskom visoko likvidna sredstva banka na znesek obveznosti banke na računih na vpogled, izražen v odstotkih (min 15 %);
standard tekoča likvidnost, ki je enak razmerju med zneskom likvidnih sredstev banke in zneskom obveznosti banke na računih na vpogled in za obdobje do 30 dni, v odstotkih (min 50%);
koeficient dolgoročne likvidnosti – razmerje vseh dolgotrajni dolg banka z ročnostjo nad letom dni, vključno z izdanimi garancijami, do lastna sredstva banke ter obveznosti banke na depozitnih računih, prejetih posojilih in drugih dolžniških obveznostih za obdobje nad letom dni (max 120%).

Kazalniki likvidnosti predstavljajo razmerje enega ali drugega dela sredstev različne stopnje likvidnost in obveznosti banke različni tipi in pogoji odplačevanja. Odvisno od nalog, ki se rešujejo pri analizi finančnega stanja banke, jih je mogoče uporabiti naslednje kazalnike likvidnost:

kratkoročna sredstva- velike obveznosti / skupni znesek sredstva;
delež denarnih sredstev v celotnih sredstvih; Upoštevati je treba, da za pokrivanje potreb po likvidnih sredstvih ni mogoče uporabiti vseh denarnih sredstev banke, temveč le del, ki je deponiran v obliki obveznih denarnih rezerv;
likvidna sredstva/skupne vloge;
likvidna sredstva/skupni znesek vseh depozitov in kratkoročnih posojil, danih banki;
likvidna sredstva/vpogledne vloge.

Podani kazalniki temeljijo na konceptu likvidnostne rezerve.
Prisotnost dveh znakov likvidnosti banke (pravočasno izpolnjevanje obveznosti in brez izgub) določajo številni notranji in zunanji dejavniki, ki določajo kakovost poslovanja banke.
Med dejavniki notranji red vključujejo: močno kapitalsko bazo banke, kakovost njenih sredstev, kakovost depozitov, zmerno odvisnost od zunanji viri, terminska povezanost sredstev in obveznosti, kompetentno vodstvo, prvovrstna podoba banke, trajnostno baza kupcev.
Močna kapitalska osnova banke pomeni, da ima pomembno absolutno vrednost pravičnost Kot glavni zaščitni vir prevzemanja tveganja premoženja in jamstva sredstev deponentov in deponentov, večji kot je lastni kapital banke, višja je njena likvidnost.
Kakovost sredstev se ugotavlja na podlagi štirih kriterijev: likvidnosti, tveganosti, donosnosti in razpršenosti. Likvidnost sredstev je sposobnost sredstev, da se spremenijo v gotovina z njihovim izvrševanjem ali poplačilom obveznosti s strani dolžnika (posojilojemalca).
Glede na stopnjo likvidnosti se bančna sredstva delijo na več skupin:
Prvo skupino sestavljajo prvorazredna likvidna sredstva, ki vključujejo:

neposredno sredstva banke, ki se nahajajo v njeni blagajni ali na korespondenčnih računih;
državne vrednostne papirje v portfelju banke, h prodaji katerih se lahko zateče v primeru pomanjkanja denarnih sredstev za poplačilo obveznosti do upnikov.

Ohranjanje obsega sredstev prve skupine pri določeno raven je sestavni pogoj za zagotavljanje likvidnosti banke.
Drugo skupino sredstev po likvidnosti sestavljajo kratkoročna posojila pravne in fizične osebe, medbančni krediti, faktoring posli, komercialni vrednostni papirji delniške družbe. Imajo daljše obdobje konverzije v gotovino.
Tretja skupina sredstev zajema dolgoročne naložbe in bančne naložbe, vključno z dolgoročnimi posojili, lizinški posli, naložbeni vrednostni papirji.
Četrto skupino bančnih sredstev sestavljajo nelikvidna sredstva v obliki zapadlih posojil, nekaterih vrst vrednostnih papirjev, zgradb in objektov.
Tveganost kot merilo kakovosti sredstev pomeni možnost izgube pri pretvorbi v denar.
Stopnja tveganja sredstev je odvisna od številnih dejavnikov, značilnih za njihovo posebno vrsto.
Tveganje posojila je določeno z finančno stanje posojilojemalec, vsebina predmeta posojila, obseg posojila, postopek izdaje in odplačila itd.
Tveganje naložbe v vrednostni papir je odvisno od finančna stabilnost izdajatelj, mehanizem za izdajo in prodajo vrednostnih papirjev, sposobnost kotacije na borzi itd.
Po stopnji donosnosti se sredstva delijo v dve skupini: donosna in nedonosna. Večji kot je delež sredstev. Ustvarjanje dohodka, predvsem z drugimi enaki pogoji več dobička ima banko. In posledično. Poleg tega obstaja več možnosti za krepitev svoje kapitalske osnove, kar pomeni, da lahko banka bolje prenese tveganja, ki jih je prevzela.
Pri urejanju strukture sredstev po stopnji donosnosti je treba upoštevati razumnost, saj lahko nebrzdana želja po dobičku povzroči izgubo sredstev in izgubo likvidnosti.
Merilo za kakovost sredstev je lahko tudi njihova razpršenost, ki kaže stopnjo porazdelitve sredstev banke po različna področja umestitev.
Kazalniki razpršenosti sredstev so: struktura sredstev banke na glavnih področjih naložb virov; struktura kreditne naložbe po objektih in subjektih; struktura portfelja vrednostnih papirjev; strukturo valut, s katerimi banka posluje valutne operacije; strukturna sestava bank, pri katerih ima ta banka vzpostavljeno korespondenčno, depozitno in kreditna razmerja.
Bolj kot so sredstva razpršena, večja je likvidnost banke.
Pomemben dejavnik, ki določa stopnjo likvidnosti banke, je kakovost njene depozitne baze. Merilo kakovosti depozitov (povpraševanja, roka in varčevanja) je njihova stabilnost. Večji kot je stabilen del vlog, večja je likvidnost banke, saj v tem delu akumulirana sredstva ne zapuščajo banke.
Likvidnost banke določa tudi njena odvisnost od zunanjih virov, ki so medbančna posojila. Medbančno posojilo v v razumnih mejah ne ogroža likvidnosti, nasprotno, odpravlja kratkoročno pomanjkanje likvidnih sredstev. Če medbančni kredit zavzema glavno mesto v privabljenih virih, neugodne razmere na medbančnega trga lahko povzroči propad banke. Banka, ki je zelo odvisna od zunanjih virov, nima lastno bazo za poslovanje nima perspektive za razvoj in je izpostavljena znatnemu tveganju nestabilnosti svoje baze virov.
Med notranje dejavnike, od katerih je odvisna stopnja likvidnosti banke, spada tudi upravljanje, t.j. sistem upravljanja dejavnosti banke na splošno in še posebej likvidnosti. Visoka stopnja upravljanje predpostavlja prisotnost kvalificiranih strokovnjakov, ustvarjanje potrebnih informacijsko bazo, in kar je najpomembneje, vodstvo banke razume pomen ustvarjanja znanstveni sistem vodenje dejavnosti banke.
Med dejavniki, ki določajo zagotavljanje potrebne likvidnosti banke, je njen imidž. Pozitivna podoba banke ji omogoča, da ima prednost pred drugimi bankami pri pridobivanju virov in tako hitro odpravi pomanjkanje likvidnih sredstev. Banka z dobrim ugledom lažje zagotovi stabilnost svoje depozitne baze. Ima več možnosti vzpostaviti stik s finančno stabilnimi strankami, kar pomeni imeti več visoka kvaliteta sredstev.
Likvidnostni položaj bank je odvisen od številnih zunanjih dejavnikov izven dejavnosti bank. Sem spadajo: splošnopolitični in gospodarsko stanje v državi, razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga, organiziranost sistema refinanciranja, učinkovitost nadzorne funkcije Banka Rusije.
Banka ima likvidnost kakovostna značilnost dejavnosti banke, zaradi številnih dejavnikov, ki se nenehno spreminjajo, zato je likvidnost banke dinamično stanje, ki se razvija postopoma in za katerega je značilen vpliv trajnostni dejavniki in trendi ter plačilna sposobnost kot stanje določen datum, izraženo v pravočasnosti izpolnitve obveznosti banke na ta datum. Pri tej definiciji likvidnosti in solventnosti lahko banka v določenih obdobjih ne izpolni svojih plačilnih obveznosti, vendar ostane likvidna. Hkrati pa izguba likvidnosti pomeni sistematično plačilno nesposobnost.
V praksi se likvidnost banke ugotavlja z oceno likvidnosti njene bilance stanja: bilanca stanja banke se šteje za likvidno, če sredstva v sredstvih omogočajo, da se pokrijejo z njihovo hitro prodajo. nujne obveznosti na pasivnem, tj. Na kazalnik likvidnosti banke vplivajo predvsem struktura bilančne aktive ter sestava in vrste aktivnega poslovanja. Ne smemo pa pozabiti, da večja kot je likvidnost katerega koli sredstva v bilanci stanja banke, nižja je njegova donosnost in obratno.
Bilančna aktiva banke je vrednost bančna sredstva glede na namene njihove uporabe, vir bodočih prihodkov glede na rezultate bančništvo.
Ocenjevanje realni ravni likvidnost določeno banko, ne bi smeli upoštevati le potencialne donosnosti katerega koli sredstva (oziroma operacije za plasiranje bančnih sredstev), temveč upoštevati tudi stopnjo tveganja, ki je povezana z verjetnostjo nevračila bančnih sredstev za ustrezno aktivno operacijo.
V bančni praksi v Rusiji so sredstva komercialnih bank razdeljena v pet skupin glede na stopnjo tveganja, da bi ocenili stanje in kasnejši izračun kazalnikov likvidnosti. bančne naložbe in možnost, da zaradi nepreklicnosti izgubijo del vrednosti.
pri čemer posamezne kategorije in skupinam so dodeljeni faktorji prilagoditve tveganja. (Navodilo št. 110-I)
Na podlagi navedenega lahko sklepamo: večja kot je donosnost sredstev banke, tem več tveganja poslov na njih, temveč nižja bilančna likvidnost in s tem plačilna sposobnost banke kot celote, in obratno.
Potrebo po upravljanju likvidnosti bank samih dopolnjuje vladna ureditev v interesu makroekonomije. Z vzpostavitvijo kazalnikov in standardov likvidnosti s strani centralnih bank držav, spremljanjem izpolnjevanja teh zahtev in splošnim nadzorom nad dejavnostmi bank države upravljajo poslovanje poslovnih bank, s čimer skrbijo za ohranjanje stabilnosti bančnega sistema, ščitijo interese vlagateljev in upnikov ter v bistvu izvajanje državne denarne politike.
Centralna banka Ruske federacije na podlagi svojih pristojnosti na področju države monetarna politika in v skladu z Navodilom št. 110-I "O obveznih standardih bank" z dne 16. januarja 2004.
Banka Rusije je določila naslednje obvezne standarde ekonomske likvidnosti za poslovne banke.

Ključni v bančni praksi je količnik kapitalske ustreznosti banke (N1), ki je opredeljen kot razmerje med lastnimi sredstvi (kapitalom) banke in celotnim obsegom tveganju prilagojene aktive.

V svetovni bančni praksi se uporablja številčna vrednost standard pri 8 %. Avtor: Ruska zakonodaja za banke s kapitalom od 1 do 5 milijonov evrov 11%, več kot 5 milijonov evrov - 10%
Banka mora pri upravljanju sredstev stalno spremljati in zagotavljati potrebno raven svoje likvidnosti, da v primeru kritičnih razmer z lastnimi sredstvi (kapitalom) zagotovi pravočasno poplačilo dolžniških obveznosti.

Takojšnja likvidnost (N2) se izračuna kot razmerje med zneskom likvidnih sredstev in zneskom bančnih obveznosti na računih v enem trgovalni dan:

H2=(LAm: OBm) * 100 %
LAM - likvidna sredstva
OBM - obveznosti do vpogleda. Najnižja dovoljena vrednost H2 je določena v višini, večji ali enaki 15 %.
Za odpravo negativnih situacij v bančni praksi je bila vzpostavljena zahteva skladnosti oziroma uravnoteženosti. Sredstva in obveznosti po skupnem obsegu in rokih. Na podlagi tega metodološkega vzorca je svetovna praksa bančništva razvila tako imenovano »zlato bančno pravilo": velikost in čas finančne zahteve banka mora ustrezati velikosti in času svojih obveznosti.
Avtor: ekonomske vsebine Ta standard pomeni, v kolikšni meri lahko likvidni del vseh sredstev v bilanci banke naenkrat poplača obveznosti na vpogled, saj lahko vlagatelji teh sredstev od banke kadarkoli zahtevajo njihovo vračilo.
Vzdrževanje standarda N2 na zahtevani ravni (skladno s tem bilančne likvidnosti) pomeni, da mora banka vzdrževati strogo skladnost med obdobji, za katera so pritegnjena sredstva vlagateljev, in obdobji, za katera so ta sredstva položena v aktivne operacije.

Trenutna likvidnost (N3) se izračuna kot razmerje med vsoto visoko likvidnih sredstev banke in vsoto njenih obveznosti na računih na vpogled in za obdobje do 30 dni:

H3=(LAt: OVt) * 100 %
kjer so LAt visoko likvidna sredstva (izračunana po metodologiji centralne banke
RF)
OBT - obveznosti na poziv in za obdobje do 30 dni.
Najmanjša dovoljena vrednost standarda H3 je določena na 50 %.
Z ekonomskega vidika ta standard pomeni sposobnost banke, da v tem trenutku izpolni svoje obveznosti do vlagateljev.

Dolgoročna likvidnost (N4) je izračunana kot razmerje med krediti, ki jih je banka izdala z ročnostjo nad letom dni, in kapitalom banke ter obveznostmi banke na depozitnih računih, prejetimi krediti in drugimi dolžniškimi obveznostmi z ročnostjo do več kot eno leto:

H4=(Kr: (K+OD))* 100%,
kjer Kr - posojila, ki jih izda banka, v rubljih in tuji valuti, s preostalo zapadlostjo več kot eno leto;
OD - dolgoročne dolžnosti banka (zapadlost čez
leta);
K - kapital banke (lastna sredstva), ki se uporablja pri izračunu obveznih ekonomskih standardov, je opredeljen kot znesek odobrenega kapitala, bančna sredstva in zadržani dobiček, zmanjšana za stroške kapitala, nastale izgube, odkup lastne delnice in terjatve ki traja več kot 30 dni.
Največja dovoljena vrednost standarda H4 je določena na 120%.
Po ekonomski vsebini ima ta standard enak funkcionalni pomen kot standarda N2 in N3, saj ocenjuje in spremlja aktivnosti banke za zagotavljanje njene likvidnosti in pravočasno izpolnjevanje dolžniških obveznosti.

Za rusko bančna praksa oster indikator je standard maksimalno tveganje na kreditojemalca N6, ki je opredeljen kot razmerje med skupnim zneskom kreditov ter garancij in poroštev, ki jih banka izda enemu kreditojemalcu (skupini povezanih kreditojemalcev), in lastnimi sredstvi (kapitalom) banke.

N6=(Krz:K) * 100%, kjer je Krz skupni dolg posojilojemalca ali skupine povezanih posojilojemalcev za posojila (v rubljih in tuji valuti) in zunajbilančne terjatve.
Določena je največja dovoljena vrednost standarda N6
25%.

Da bi bankam zagotovili likvidnost in solventnost, je Centralna banka Ruske federacije določila največjo velikost velikih kreditna tveganja H7, ki je opredeljen kot razmerje med skupnim zneskom velikih posojil in zneskom lastnih sredstev (kapitala) banke. Veliko posojilo se šteje znesek, izdan enemu posojilojemalcu (skupini povezanih posojilojemalcev) in presega 5 % kapitala banke posojilodajalca. Navodilo št. 1 to določa skupna vrednost velika posojila, izdana bankam, vključno s povezanimi posojilojemalci, do leta 1998 ne morejo. več kot 8-krat presega kapital banke upnice. Hkrati je določeno, da mora Banka Rusije voditi register velikih kreditnih tveganj bank.
Največja velikost posojila, garancije in garancije, ki jih banka daje svojim udeležencem (delničarjem), se določijo po formuli

H9.1 = (Kra: K) * 100%, kjer je Kra - kumulativni znesek terjatve banke v rubljih in tuji valuti do enega delničarja (delničarja) in zunajbilančne terjatve banke do enega posojilojemalca (50% garancij in poroštev)
Največja dovoljena vrednost standarda N9.1 je postavljena na 50 %.

Največji znesek posojil, garancij in garancij, ki jih kreditna institucija zagotovi svojim notranjim osebam, ureja standard N10.1, ki se izračuna na naslednji način:

N10.1 = (Krsi:K) * 100 %, kjer je Krsi skupni znesek terjatev kreditne institucije v rubljih in tuji valuti do insajderja kreditne institucije in povezanih oseb;
Insajderji vključujejo posamezniki: delničarji z več kot 5% delnic, direktor kreditne institucije (predsednik, predsednik in njuni namestniki), člani sveta, člani kreditnega odbora, vodje hčerinskih in nadrejenih struktur ter druge osebe, ki bi lahko vplivale na odločitev o izdaji posojila.

Standard za uporabo lastnih sredstev kreditne institucije za pridobitev delnic (delnic) drugih pravne osebe(H12) se izračuna po formuli:

Največja dovoljena vrednost H10.1 je določena v znesku
H12 = (Kin: K) *100 %, kjer so Kin lastna sredstva banke, vložena v pridobitev delnic in delnic drugih pravnih oseb.
Največja dovoljena vrednost H12 je nastavljena na 25 %.

Likvidnost dobesedno pomeni enostavnost izvajanja, kar pomeni transformacijo vrednot materialna narava v gotovino. Obstajata koncepta likvidnosti, kot sta tržna in likvidnost sredstev.

Nakazuje njegovo plačilno sposobnost. Banka je likvidna, če je skupni obseg vseh njenih denarnih sredstev, drugih sredstev likvidne narave in zmožnost zbiranja sredstev iz lastnih virov zadaj kratek čas zadostujejo za poplačilo vseh finančnih in

Poleg tega mora imeti banka likvidne rezerve, potrebne za pokrivanje nastajajočih finančnih potreb. Obvezne rezerve poslovnih bank so v veliki meri sposobni zaščititi položaj banke v primeru nenačrtovanih okoliščin.

Upravljanje likvidnosti komercialna banka pomeni praktične ukrepe za spremljanje stanja vseh kazalnikov likvidnosti in pripravljenost za odzivanje na vse vrste odstopanj od normativov.

Teoretično obstajajo taki usmeritve za povečanje likvidnosti bank kot so zahteve za vračilo posojil, izdanih na poziv, nepodaljšanje posojil, širitev pasivne operacije, izdaja in prodaja določenega dela portfelja vrednostnih papirjev, posojila centralne banke.

Za ohranitev stabilnega položaja mora imeti banka določeno likvidno rezervo. Pokriti je treba nepredvidene obveznosti, ki jih povzročajo različne zunanje in notranje okoliščine.

Likvidnost poslovne banke odvisno od politična situacija država, gospodarske realnosti na državni ravni, stanje celotnega denarnega trga, možnost refinanciranja s strani centralne banke, stanje na trgu vrednostnih papirjev, izboljšave bančna zakonodaja, zanesljivost strank, narava upravljanja v banki, varnost lastnega kapitala in drugi dejavniki.

Centralne banke urediti likvidnost poslovne banke z vzpostavitvijo omejitev, ki veljajo za obveznosti banke, omejitve dolga enega posojilojemalca, nadzor nad izdajanjem posojil v posebnih velike velikosti, sistemi refinanciranja in obvezne rezervacije določenega dela zbranih sredstev, politika obrestnih mer, transakcije z vrednostnimi papirji itd. V Rusiji je tudi plačilna sposobnost poslovnih bank predmet regulacije.

Za ohranjanje likvidnosti mora banka predvideti situacije možnih odlivov depozitov v kategorijah »povpraševanje« in »nezanesljivo«. vezane vloge, povečano povpraševanje po posojilih in drugi dejavniki sprememb gospodarsko stanje.

Banka mora za obvladovanje likvidnosti pravilno razdeliti.V ta namen se sestavijo kontni pregledi, ki določajo, kolikšen del obveznosti je treba položiti na likvidne postavke aktivnih računov, da se prepreči zmanjšanje.

Likvidnost poslovne banke odvisno od njegovega premoženjskega stanja. Glede na enostavnost pretvorbe v denar delimo bančna sredstva na likvidna in nelikvidna.

Tekoča sredstva so v takojšnji pripravljenosti. To je gotovina iz blagajn, prvovrstni računi, plemenite kovine, državni vrednostni papirji, sredstva centralne banke.

Likvidna sredstva, s katerimi banka razpolaga in jih je mogoče pretvoriti v denar, so posojila in plačila banki z ročnostjo največ en mesec; pogojno tržni vrednostni papirji; druge dragocenosti (vključno z nematerialna sredstva).

Nelikvidna sredstva so slabi dolgovi; zapadla posojila; naložbe v nepremičnine, bančne zgradbe in strukture; vrednostni papirji, ki ne kotirajo na borzi.

Za ohranjanje likvidnosti banke sredstev ni mogoče zbirati kratkoročno, sredstva pa se razporejajo dolgoročno.

Likvidnost poslovne banke (njena raven) se v praksi ocenjuje s primerjavo njenih kazalnikov likvidnosti z ustanovila centralna banka ruski standardi.

; s prodajo premoženja; s privabljanjem dodatnih denarna sredstva iz zunanjih virov po dostopni ceni. Likvidnost je določena s stopnjo skladnosti sredstev in obveznosti banke po obsegu in rokih.

Za izpolnjevanje svojih obveznosti banka uporablja naslednja likvidna sredstva:

— gotovina, izražena v gotovini v blagajni in na korespondenčnih računih (pri Banki Rusije in drugih poslovnih bankah);

- sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar;

Ločimo med akumulirano likvidnostjo banke (gotovina, visokolikvidni vrednostni papirji) in kupljeno (novopridobljeno) (najeti medbančni krediti, izdaja bančni računi, depozit in potrdila o varčevanju). Skladnost s temi znaki likvidnosti banke (pravočasno in brez izgub izpolnjevanje obveznosti) določajo notranji in zunanji dejavniki, ki določajo kakovost delovanja banke in stanje zunanjega okolja.

Na številko notranji dejavniki nanašati:

— kakovost bančnih sredstev,

— kakovost zbranih sredstev,

— konjugacijo sredstev in obveznosti po zapadlosti,

- podoba banke.

Kakovost aktive banke odraža tri lastnosti: likvidnost, tveganost in donosnost.

Likvidnost sredstev je zmožnost sredstev, da se brez izgube pretvorijo v denarna sredstva z njihovo prodajo ali poplačilom obveznosti s strani dolžnika (posojilojemalca), pri čemer je stopnja možnih izgub določena s tveganostjo sredstev.

Glede na stopnjo likvidnosti se sredstva banke delijo na več skupin. Prvo skupino sestavljajo prvorazredna likvidna sredstva:

- sredstva banke, ki se nahajajo v njeni blagajni in na korespondenčnih računih;

več visok delež ta skupina likvidnih sredstev (primarne in sekundarne rezerve) je potrebna za banke, ki imajo znatne in nestabilne depozite ali pričakujejo povečanje povpraševanja po posojilih.

Likvidnost banke določa dejavnik, kot je imidž. Pozitivna podoba banke ji daje prednost pred drugimi bankami pri pridobivanju virov, zagotavlja stabilnost depozitne baze in razvoj odnosov s tujimi partnerji.

TO zunanji dejavniki bančna likvidnost vključuje: politične in gospodarske razmere v državi, razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga, sistem refinanciranja komercialnih bank s strani Banke Rusije, učinkovitost njenih nadzornih funkcij.

Likvidnost poslovne banke- to je sposobnost pravočasnega in brez izgube izpolni svoje obveznosti strankam (deponentom, upnikom, vlagateljem).

Obveznosti banke so lahko stvarne ali pogojne.

Resnična predanost odraža v bilanci stanja banke v obliki vlog na vpogled, vezane vloge, pritegnila medbančna sredstva sredstva upnikov. Potencialne ali zunajbilančne obveznosti izraženo v garancijah, ki jih izda banka, odprt kreditne linije stranke itd.

Resnične zaveze - To so tiste obveznosti, ki se na ustreznih bilančnih računih odražajo v obliki depozitov, najetih medbančnih posojil, izdanih vrednostnih papirjev (menice, depoziti in potrdila o varčevanju).

Pogojne obveznosti - To so obveznosti banke, ki se odražajo na zunajbilančnih računih. To so obveznosti, ki lahko nastanejo, ko določene okoliščine, na primer garancije, poroštva, ki jih izda banka.

Po terminologiji, ki jo določajo MSRP, so realne in pogojne obveznosti denarne in druge obveznosti, ki izhajajo iz transakcij z uporabo finančni instrumenti, tj. vsaka pogodba, ki povzroči denarno sredstvo eno podjetje in denarna obveznost ali instrument kapitala drugega podjetja.

Faktorji likvidnosti banke

Dejavniki, ki določajo likvidnost poslovne banke, so lahko notranji in zunanji.

Notranji dejavniki vključujejo:

kakovost bančnih sredstev;
kakovost zbranih sredstev;
konjugacija sredstev in obveznosti po zapadlosti;
upravljanje in podoba banke.

Močna kapitalska osnova pomeni prisotnost pomembnega absolutnega zneska lastniškega kapitala. Osnovo lastniškega kapitala sestavljajo odobreni kapital in druga sredstva banke, namenjena za različne namene, med drugim za zagotavljanje finančne stabilnosti banke. Večji kot je lastniški kapital banke, večja je njena likvidnost.

Drug dejavnik, ki vpliva na likvidnost bank, je kakovosti svojih sredstev. Sredstva poslovne banke so pri izračunu standardov razporejena v pet rizičnih skupin, pri čemer se upošteva stopnja tveganosti naložb in temu primerno možna izguba del stroškov teh sredstev v neugodnem položaju. Hkrati se posameznim kategorijam sredstev, ki so vključena v vsako od petih skupin, dodeli ustrezen prilagoditveni koeficient tveganja (od 0 do 100 %), ki pokaže, kolikšen del vrednosti posamezne kategorije sredstev se lahko izgubi oz. , v kolikšni meri je zanesljivo vlagati v sredstva ali drugo kategorijo bančnih sredstev.

Zunanji dejavniki vključujejo:

splošno politično in gospodarsko stanje v državi;
razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga;
sistem refinanciranja komercialnih bank s strani Banke Rusije;
učinkovitosti nadzornih funkcij Banke Rusije.

Splošne politične in gospodarske razmere v državi ustvarjajo predpogoje za razvoj bančno poslovanje in uspešno delovanje bančnega sistema zagotavlja stabilnost gospodarsko osnovo dejavnosti bank, krepi zaupanje domačih in tuji investitorji do bank. Brez teh pogojev banke ne morejo ustvariti stabilne depozitne baze, doseči dobičkonosnosti poslovanja, izboljšati sistema upravljanja in izboljšati kakovosti sredstev.

Razvoj trga vrednostnih papirjev omogoča zagotavljanje optimalni sistem likvidna sredstva brez izgube dobičkonosnosti, saj je v večini najhitrejši način za pretvorbo bančnih sredstev v gotovino tuje države povezanih z delovanjem borznega trga.

Razvoj medbančnega trga prispeva k prerazporeditvi začasno prostih denarnih sredstev med bankami in ohranjanju likvidnosti poslovnih bank. S tem dejavnikom je povezan tudi sistem refinanciranja komercialnih bank s strani Banke Rusije. V tem primeru Banka Rusije postane vir dopolnjevanja virov, s pomočjo katerega se vzdržuje likvidnost poslovne banke.

Učinkovitost nadzornih funkcij Banke Rusije določa stopnjo interakcije organa državni nadzor s poslovnimi bankami pri upravljanju likvidnosti.

Upravljanje likvidnosti banke

Likvidnost bank je tesno povezana z likvidnostjo bilance stanja. Za vzdrževanje bilančne likvidnosti je banka dolžna stalno vzdrževati potrebno in zadostno raven sredstev na korespondenčnih računih, gotovino v blagajni, hitro unovčljiva sredstva, tj. upravljati likvidnost.

Glavni elementi upravljanja likvidnosti so:

analiza stanja trenutne, tekoče in dolgoročne likvidnosti;
izdelava kratkoročne napovedi likvidnosti;
izvajanje analize likvidnosti in uporaba negativnih gibanj za banko (tržne razmere, položaj kreditojemalcev in kreditodajalcev);
ugotavljanje potreb banke po likvidnih sredstvih;
ugotavljanje presežka/primanjkljaja likvidnosti in njegovih najvišjih dovoljenih vrednosti;
ocena vpliva na likvidnostno stanje poslov v tuji valuti;
definicija mejne vrednosti količnike likvidnosti za vsako valuto in za vse valute na splošno.

Ocenjevanje likvidnosti bank je eno najbolj kompleksne naloge, kar vam omogoča, da dobite odgovor na največ pomembno vprašanje: ali je banka sposobna poravnati svoje obveznosti. Na sposobnost banke za izpolnjevanje obveznosti vplivajo značilnosti stanja in spremembe v virski bazi, sanacija sredstev, finančni rezultati dejavnosti, obseg lastnih sredstev (kapitala) banke, pa tudi kakovost upravljanja banke, menedžmenta, ki v določenih trenutkih lahko in ima odločilno vlogo.

Za obvladovanje likvidnostnega stanja banke so vzpostavljeni trije standardi likvidnosti (takojšnja, tekoča in dolgoročna). Opredeljeni so kot razmerje med sredstvi in obveznostmi ob upoštevanju časovne razporeditve, zneskov in vrst sredstev ter drugih dejavnikov.

Količnik takojšnje likvidnosti (N2) ureja (omejuje) tveganje izgube likvidnosti banke v enem delovnem dnevu in določa minimalno razmerje med višino visoko likvidnih sredstev banke in višino obveznosti banke na računih na vpogled.

Standard se izračuna po formuli

zjutraj - visoko likvidna sredstva, tj. finančna sredstva, ki jih je treba prejeti v naslednjem dnevu in jih lahko banka takoj zahteva ter po potrebi proda, da bi takoj prejela sredstva, vključno s sredstvi na korespondenčnih računih banke pri Banki Rusije, v bankah v držav iz »razvite skupine« držav«, bančna blagajna. Kazalnik L a.m se izračuna kot vsota stanj na računih blagajne, korespondenčnih računov in zapadlih prejemkov;
O v.m— obveznosti (obveznosti) na poziv, za katere lahko vlagatelj ali upnik zahteva njihovo takojšnje poplačilo. Kazalnik O v.m se izračuna kot vsota stanj na vpoglednih računih z določenimi popravki. Izračuni L a.m in O v.m se izvajajo v skladu z navodili Banke Rusije. Najmanjša dovoljena standardna vrednost H2 je določena na 15 %.

Količnik tekoče likvidnosti banke (LC) omejuje tveganje izgube likvidnosti banke v obdobju, ki je najbližje datumu izračuna standarda 30 koledarskih dni in določa minimalno razmerje med zneskom likvidnih sredstev banke in zneskom obveznosti banke na računih na vpogled in za obdobje do 30 koledarskih dni.

Koeficient tekoče likvidnosti (N3) se izračuna po formuli

L a.t.— likvidna sredstva, tj. finančna sredstva, ki jih mora banka prejeti ali jih je mogoče zahtevati v naslednjih 30 koledarskih dneh, da prejmejo sredstva v določene roke. Kazalnik L a.t se izračuna kot vsota visokolikvidnih sredstev (kazalnik L a. m) in stanj na določenih bilančnih kontih;
O v.t.— obveznosti (obveznosti) na poziv, za katere lahko vlagatelj ali upnik zahteva njihovo takojšnje poplačilo, in obveznosti banke do upnikov (deponentov), ki zapadejo v naslednjih 30 koledarskih dneh. Kazalnik Ovt se izračuna kot vsota stanj na določenih bilančnih kontih.

Izračuni L a.t in O v.t se izvajajo v skladu z navodili Banke Rusije. Najmanjša sprejemljiva vrednost standarda H3 je določena na 50 %.

Za visoko likvidna in likvidna sredstva se štejejo le tista finančna sredstva banke, ki v skladu z regulativni dokumenti Banka Rusije spada v prvo kategorijo kakovosti (1. skupina tveganja) in drugo kategorijo kakovosti (2. skupina tveganja). V izračun kazalnikov L a.m in L a.t so poleg zgoraj navedenih sredstev vključena stanja na bilančnih kontih, za katera ni predpisana obveznost oblikovanja rezerv, če je sredstva, navedena na pripadajočih bilančnih kontih, banka načrtuje do prejeti v naslednjih 30 koledarskih dneh v obliki, ki omogoča njihovo razvrstitev med visoko likvidna in likvidna sredstva.

Koeficient dolgoročne likvidnosti(H4) regulira (omejuje) tveganje izgube likvidnosti banke zaradi plasiranja sredstev v dolgoročna sredstva in določa najvišje dovoljeno razmerje bančnih posojil s preostalo zapadlostjo pred rokom odplačila nad 365 oziroma 366 koledarskimi dnevi glede na lastna sredstva (kapital) in obveznosti (obveznosti) banke s preostalo zapadlostjo pred rokom odplačila več kot kot 365 ali 366 koledarskih dni. Koeficient dolgoročne likvidnosti banke (N4) se izračuna po formuli

KR D — kreditne zahteve s preostalo zapadlostjo nad 365 ali 366 koledarskih dni, kot tudi podaljšana posojila;
K je kapital banke;
OD - obveznosti (obveznosti) banke za posojila in depozite, ki jih je prejela banka, ter za dolžniške obveznosti banke, s katerimi se trguje na trgu, s preostalo zapadlostjo več kot 365 ali 366 koledarskih dni. Določi banka sama na podlagi primarnih dokumentov.

Največja dovoljena vrednost standarda H4 je določena na 120%.

Za oceno likvidnosti banke lahko poleg standardov likvidnosti uporabite tudi sistem kazalnikov, ki skupaj omogočajo oceno stanja likvidnosti banke kot v ta trenutekčasovno in srednjeročno.

1. Dokumenti o poravnavi, ni pravočasno plačano zaradi pomanjkanja sredstev na korespondenčnih računih banke.

Stanja na zunajbilančnih kontih 90903, 90904.

Prisotnost neplačil, ki se odražajo na teh računih, pomeni, da ima banka težave z obdelavo plačil in da prihaja do zamud pri plačilih strank. Če se stanja na teh računih nagibajo k povečanju in dolgo časa, potem je banka insolventna in nelikvidna.

2. Indikator odraža raven poslovna dejavnost kozarec. Predstavlja razmerje med prometom na korespondenčnih računih in v blagajni banke glede na bilančno vsoto:

K2= Promet v dobro korespondenčnih računov in blagajne / Neto bilančna aktiva

Ta indikator vam omogoča, da ocenite splošni ravni poslovanje banke in vpliv tveganj, ki jih banka sprejema, na njeno vzdržno delovanje. Če ima indikator izrazit trend padanja, lahko to pomeni zmanjšanje poslovanja banke in celo prenehanje dejavnosti.

Razlogi za to stanje so lahko nizka kvaliteta del sredstev (predvsem - posojilni portfelj), težave banke pri obdelavi plačil strank. Aktivno delujoče banke imajo indeks poslovne aktivnosti nad 1,0.

3. Razmerje med neto in likvidno pozicijo banke nam omogoča oceno, v kolikšni meri banka na medbančnem trgu privablja posojila za pokrivanje likvidnostnega primanjkljaja:

K3=Sredstva na korespondenčnih nostro računih in v gotovini/Kratkoročna medbančna posojila in krediti Centralne banke Ruske federacije

Če je , to pomeni, da banka likvidnostni primanjkljaj pokriva s posojili na medbančnem trgu. Sistematična uporaba teh kratkoročnih sredstev za pokrivanje dolgoročne, dolgoročne vrzeli kaže na likvidnostne težave. Poleg tega banke analizirajo nasprotne stranke in taki banki se lahko prekine dostop do medbančnega trga, potem se potencialno tveganje izgube likvidnosti spremeni v zelo realno insolventnost.

4. Koeficient tekočega stanja sredstev in obveznosti banke:

K4= Terjatve (sredstva) zapadle do 30 dni / Obveznosti (obveznosti) zapadle do 30 dni

Z uporabo koeficienta trenutnega stanja lahko ocenite možnost težav pri plačilih. Če kazalnik stalno presega 1,0, je verjetnost likvidnostnega pomanjkanja skoraj minimalna. Če je vrednost indikatorja stalno pod 0,6-0,7 in se nagiba k zmanjšanju, je to znak možen pojav likvidnostni primanjkljaj.

Srednjeročni koeficient ravnotežja, ki je po pomenu podoben, nam omogoča oceno možnosti likvidnostnih težav v prihodnosti:

K5= Terjatve (sredstva) za obdobje do 180 dni / Obveznosti (pasive) za obdobje do 180 dni

Upoštevani količniki likvidnosti vam omogočajo upravljanje likvidnosti kreditne organizacije tako na določen datum kot v prihodnosti. Poleg koeficientne metode merjenja likvidnosti v Ruska praksa uporablja se mehanizem upravljanja denarnega toka, ki odraža gibanje ne le sredstev in obveznosti, temveč tudi zunajbilančne transakcije kreditna organizacija.

Koncept bančne likvidnosti- sposobnost pravočasnega in brez izgub izpolnjevati svoje obveznosti do vlagateljev, upnikov in drugih strank. Obveznosti banke sestavljajo realne in pogojne obveznosti.

Realne obveznosti se v bilanci stanja banke odražajo v obliki vlog na vpogled, vezanih vlog, pritegnjenih medbančnih sredstev in sredstev upnikov.

Potencialne obveznosti so izražene kot zunajbilančne pasivne transakcije (garancije in garancije banke ipd.) in zunajbilančne aktivne transakcije (neizkoriščene kreditne linije in izdani akreditivi).

Za izpolnitev obveznosti banka uporablja naslednja likvidna sredstva:

1. gotovina, izražena v gotovini v blagajni in na korespondenčnih računih (pri Banki Rusije in drugih poslovnih bankah);

2.sredstva, ki jih je mogoče hitro pretvoriti v denar;

medbančna posojila, ki jih je po potrebi mogoče dobiti na medbančnem trgu ali pri Banki Rusije;

3. druga zbrana sredstva, na primer izdaja potrdil o vlogah in bančnih menic.

Ločimo med akumulirano likvidnostjo banke (gotovina, visokolikvidni vrednostni papirji) in kupljeno (novopridobljeno) (najeti medbančni krediti, izdaja menic, depozitnih in hranilnih potrdil). Skladnost z glavnimi znaki likvidnosti banke (pravočasna izpolnitev obveznosti brez izgub) je odvisna od notranjih in zunanjih dejavnikov, ki določajo kakovost poslovanja banke in stanje zunanjega okolja.

Notranji dejavniki vključujejo: kakovost sredstev

vpliv na banko, kakovost zbranih sredstev, konjugacija sredstev na likvidnost in obveznosti po ročnosti, kompetentno vodstvo, podoba banke, banka Kakovost bančne aktive odraža tri lastnosti: likvidnost, tveganost, donosnost.

Prvo skupino sestavljajo prvorazredna likvidna sredstva:

1. denarna sredstva banke, ki se nahajajo v njeni blagajni in na korespondenčnih računih;

2. državni vrednostni papirji v portfelju banke.

Višji delež te skupine likvidnih sredstev (primarne in sekundarne rezerve) je potreben za banke, ki imajo znatne in nestabilne vloge ali pričakujejo povečanje povpraševanja po posojilih.

Druga skupina vključuje:

1. kratkoročna posojila pravnim in fizičnim osebam;

2. naložbe v medbančne kredite, faktoring posli;

3. lastniški vrednostni papirji, namenjeni prodaji.

Imajo daljše obdobje konverzije v gotovino.

Tretja skupina sredstev zajema dolgoročne finančne naložbe banke, vključno z dolgoročnimi posojili, lizinškimi posli in naložbenimi vrednostnimi papirji.

Četrta skupina sredstev so nelikvidna sredstva v obliki zapadlih posojil, nekaterih vrst vrednostnih papirjev, zgradb in objektov.

Manj kot so sredstva likvidna, večje je njihovo tveganje, tj. možnost izgub pri pretvorbi sredstev v denar. Glede na stopnjo tveganja navodilo Banke Rusije št. 110-I določa 5 skupin sredstev.

Donosnost sredstev- to je njihova sposobnost ustvarjanja dohodka za banko. V skladu s tem merilom so sredstva razdeljena na donosna (posojila, naložbe v vrednostne papirje itd.) In nedonosna (gotovina na korespondenčnem računu pri Centralni banki Ruske federacije, zgradbe in objekti itd.) .

Likvidnost banke določa tudi kakovost zbranih sredstev, tj. likvidnost obveznosti, stabilnost vlog in zmerna odvisnost od zunanjih zadolževanj.

Likvidnost obveznosti označuje hitrost njihovega odplačevanja in stopnjo obnovljivosti za banko ob ohranjanju celotnega obsega zbranih sredstev na določeni ravni ter odraža njihovo ročno strukturo.

Kakovost depozitov je odvisna od njihove stabilnosti. Vloge na vpogled so najbolj stabilne. Z odprtjem TRR ali tekočega računa stranka vzpostavi dolgoročne odnose z banko, sistematično porablja in polni sredstva na računu. Stanja vezanih in hranilnih vlog so manj stabilna. Na njihovo dodelitev določeni banki vpliva višina obrestnih mer.

Kakovost virov virov določa tudi odvisnost banke od zunanjih virov (medbančna posojila). Medbančni kredit v določenih okvirih ne ogroža likvidnosti in odpravlja kratkoročne primanjkljaje likvidnih sredstev. Če zavzema glavno mesto v privabljenih virih, lahko neugodne razmere na medbančnem trgu povzročijo propad banke.

Konjugacija sredstev in obveznosti v zneskih in rokih resno vpliva na likvidnost banke. Izpolnjevanje obveznosti banke do stranke vključuje dogovor o pogojih nalaganja sredstev s tistimi, za katere so jih zagotovili njeni vlagatelji. Neupoštevanje tega pravila s strani banke, ki posluje predvsem s posojili, onemogoča pravočasno izpolnjevanje obveznosti do upnikov.

Razmerje med sredstvi in obveznostmi banke ter njenimi pogojnimi obveznostmi za obdobje (na določen datum) določa stanje likvidne pozicije banke. Pri ocenjevanju vpliva likvidne pozicije banke na njeno likvidnost je pomembno upoštevati ne toliko prisotnost neskladja v obsegu sredstev in obveznosti po ročnosti, temveč stopnjo tega neskladja glede na splošne obveznosti, kot tudi dinamiko takšnih neskladij.

V zadnjih letih je zaradi razvoja aktivnega in pasivnega poslovanja bank v različne valute pojavila se je težava devizna likvidnost, tj. ujemanje sredstev in obveznosti v določeni valuti po pogojih in zneskih.

Med notranje dejavnike likvidnosti banke spada upravljanje, t.j. sistem upravljanja dejavnosti banke na splošno in še posebej likvidnosti. Kakovost upravljanja banke določajo: vsebina bančne politike; racionalna organizacijska struktura, ki omogoča reševanje strateških in tekočih problemov; mehanizem za upravljanje sredstev in obveznosti banke; jasnost postopkov, tudi tistih v zvezi s sprejemanjem odgovornih odločitev.

Obravnavani dejavniki pridobijo večji ali manjši pomen glede na značilnosti in trajanje poslovanja banke, finančno stanje ustanoviteljev, obseg komitentov, specializacijo, kakovost vodstvene ekipe itd.

Problem likvidnosti bank lahko ustvarijo struktura in kakovost virov sredstev, kakovost sredstev, upravljanja in kombinacija vseh dejavnikov. Prepoznavanje večfaktorske narave problema

likvidnosti banke, je pomembno upoštevati njeno individualnost in izpostaviti »boleče« točke.

Zunanji dejavniki likvidnosti bank vključujejo: politične in gospodarske razmere v državi, razvoj trga vrednostnih papirjev in medbančnega trga, sistem Banke Rusije za refinanciranje komercialnih bank, učinkovitost njenih nadzornih funkcij.

Treba je razlikovati med likvidnostjo njene bilance stanja in likvidnostjo banke. Likvidnost bilance stanja banke je eden od pogojev za likvidnost banke. Odraža strukturiranje sredstev in obveznosti, ki omogoča njihovo notranje likvidnostno uravnoteženje.

Poleg izraza »likvidnost banke« se uporablja izraz »solventnost banke«. V gradivih Svetovne banke je solventnost povezana s pozitivno vrednostjo lastniškega kapitala banke. V nekaterih državah je plačilna sposobnost banke določena s kapitalsko ustreznostjo glede na tveganje sredstev.

V domači literaturi se plačilna sposobnost pogosto obravnava kot ožja kategorija v razmerju do likvidnosti banke. Pri tej razlagi je merilo likvidnosti banke usklajenost vseh njenih sredstev in obveznosti po terminih in zneskih ter sposobnost, da si zagotovi likvidna sredstva v primeru neskladja; Kriterij plačilne sposobnosti je zadostnost sredstev na korespondenčnem računu na določen dan za izvajanje plačil.