Vrednostni papirji so priljubljeni pri številnih strankah bank. Na podlagi tega so bančne organizacije začele ponujati svoje storitve za shranjevanje, računovodstvo, prenos in dvig teh dokumentov z računov. Vsak vrednostni papir - delnica, obveznica, menica itd. - ima pod seboj določeno količino denarja, ki ga je treba prihraniti, da ne bi padel v napačne roke. Seveda lahko uporabite domač sef, vendar je tveganje preveliko. Lahko se obrnete tudi na specializirano podjetje, ki se ukvarja s takšnimi zadevami, vendar bo dalo zagotovilo, da podjetje ne bo "zbežalo" z vsemi dragocenostmi, sprejetimi v hrambo. Zato najbolj optimalna in zanesljiva možnost hrambe vrednostnih papirjev ostaja banka. Ima več stopenj zaščite, vsi pogoji in dejanja med stranko in banko pa so sestavljeni pisno. To zagotavlja večjo varnost pri shranjevanju vrednostnih papirjev.
Skrbništvo nad vrednostnimi papirji se imenuje skrbništvo. Če želite to narediti, morate pridobiti ustrezno dovoljenje in licenco. Večina bank se lahko ukvarja s to vrsto poslovanja.
Postavlja se vprašanje, zakaj mora banka hraniti vrednostne papirje? Vse je v dobičku. Banka za svoje depozitarne storitve zaračuna dobro provizijo, kar skupaj poveča njen dohodek.
Banke lahko hranijo vrednostne papirje (vrednostne papirje):
Shranjevanje vrednostnih papirjev v fizični obliki se izvede, ko so shranjeni v sefih ali v posebnem bančnem trezorju, ki izpolnjujejo standardne zahteve za shranjevanje in postopek za organizacijo dela z njimi. Naročnik lahko neodvisno določi obdobje shranjevanja.
Centralna banka je sprejeta v hrambo ob sklenitvi posebne pogodbe, v kateri so predpisani vsi pogoji za opravljanje take storitve, in aktu o sprejetju prenosa, v katerem so podatki o vrednostih dani so zabeleženi in opravljajo funkcijo registriranega ohranjenega dokumenta. Običajno se po eni pogodbi sprejme ena vrsta vrednostnih papirjev: delnice, menice, obveznice, certifikati itd. Število računov za shranjevanje vrednostnih papirjev ni omejeno. Med sprejemom se dokumenti preverijo glede pristnosti.
Za takšno storitev naročnik plača provizijo. Njegova velikost se lahko razlikuje glede na banko, pogoje pogodbe, posamezne pogodbe. Višina provizije je lahko fiksna ali odvisna od nominalne vrednosti shranjenih potrdil.
Treba je opozoriti, da shranjevanje in vzdrževanje vrednostnih papirjev v gotovini pomeni višje stroške kot negotovinsko shranjevanje na računih, zato je negotovinski promet nekajkrat višji od fizičnega prometa.
Vrednostni papirji, ki jih ima banka v brezgotovinski obliki, se odražajo na posebnih računih, imenovanih "depo". Upravljanje računa vrednostnih papirjev na tem računu se ne razlikuje od upravljanja sredstev na tekočih računih. Nekatere banke strankam ponujajo sistem oddaljenih storitev z dovolj priročnim vmesnikom, da lahko opravljajo transakcije s svojo centralno banko.
Na enem računu depo se obračunajo vrednostni papirji iste izdaje in iste depozitarne operacije.
Kodiranje depo računa določi banka neodvisno.
Struktura računa ima 15 znakov, razvrščenih po odsekih:
АА - vrsta računa vrednostnih papirjev. Njegove možne vrednosti so:
40 - račun lastnika.
50 - račun posrednika.
90 - tranzitni račun itd.
BBBBBBB - koda odjemalca banke.
B - kontrolni bit.
LLLLLL - serijska številka te vrste računa za določeno stranko.
Razmislite o strukturi depo računa Sberbank.
Sprejel je 12-mestno kodiranje: 0002 AAAAAA 01, kjer
002 - račun vrednostnih papirjev,
АААААА - odsek vlagatelja in oznaka pogodbe:
100000 - glavni odsek,
210.000 - del vrednostnih papirjev iz obtoka,
220.000 - c / w na dražbi,
280.000 - c / w izven prometa itd.
01 - zaloga, tj. katerih delnice se hranijo na računu
Prevod potrdil je lahko povezan s plačilom denarne transakcije ali iz neodvisnih razlogov. Za prenos vrednostnih papirjev med računi morate izpolniti nalog za prenos vrednostnih papirjev. Označuje vrsto vrednostnih papirjev, količino, podatke o prejemniku in druge zahtevane podatke. Naročilo se izpolni v poslovalnici ali prek internetne banke. Banka po prejemu takega naloga obremenjuje vrednostne papirje z računa njihovega lastnika in jih pripiše na določene podrobnosti. Ta operacija je podobna denarnemu nakazilu.
Če stranka na banki prenese vrednostne papirje, shranjene v gotovini, se v tem primeru spremeni le lastnik, potrdila pa ostanejo v trgovini.
Za dvig vrednostnih papirjev z računa mora stranka sestaviti nalog za dvig. Potrdilo o izročitvi vrednostnih papirjev stranki z računa je akt prevzema in prenosa. Izjava o izpolnitvi naročila stranke za dvig vrednostnih papirjev z računa vrednostnih papirjev je izvleček. Umaknjeni negotovinski vrednostni papirji se prenesejo na račun stranke v drugi depozitarji. Nemogoče je prejeti negotovinske vrednostne papirje v gotovini.
Poslovna banka lahko izda:
Obveznice;
Potrdila o vlogah in varčevalnih potrdilih;
Računi in čeki;
Izpeljani vrednostni papirji (opcije, terminske pogodbe, nakupni boni).
Obstaja več vrst zgornjih vrednostnih papirjev:
Emisije in neemisije (glej sliko 2.1);
V obliki izposojanja v obliki dokumentov ali negotovinskih evidenc;
Po času;
Glede na rublje ali valutno nominalno vrednost;
Nosilec ali nominalni;
Z načini vračila itd.
Banke lahko izdajo:
Dolžniški vrednostni papirji, ko so vrednostni papirji izdani za določeno obdobje z naknadnim vračilom vloženih sredstev, na primer obveznic, bančnih potrdil, finančnih menic;
Lastniški vrednostni papirji, ko se pridobijo lastninska pravica do deleža v osnovnem kapitalu delniške družbe in druge pravice, na primer pravica do prejema dividend.
Banke lahko izdajo imenske vrednostne papirje in vrednostne papirje na prinosnika v eni od naslednjih oblik, določenih v ustanovnih dokumentih banke in / ali odločitvi o izdaji in prospektu izdaje:
Dokumentarni (bančni certifikati, menice in drugi neizdani vrednostni papirji ter izdani vrednostni papirji, izdani v gotovini);
Nedokumentarno (lastniški vrednostni papirji-delnice, obveznice, izdane v brezgotovinski obliki);
Dokumentarni vrednostni papirji na prinosnika (kadar pravice, potrjene z vrednostnim papirjem, na primer bančna menica, pripadajo prinašalcu te menice).
Delnica (finance) je lastniški vrednostni papir, ki daje njegovemu lastniku pravico do sodelovanja pri upravljanju delniške družbe in pravico do prejema dela dobička v obliki dividend.
Obveznica (lat. Obligatio - obveznost; angleška bond - dolgoročna, opomba - kratkoročna) - dolžniški vrednostni papir izdanega razreda, katerega lastnik ima pravico prejeti od izdajatelja obveznice v dogovorjenem roku njegovega obračuna denarna vrednost ali v obliki druge lastnine enakovredne
Menica (iz nemškega Wechsel) je strogo uveljavljena oblika, ki potrjuje brezpogojno obveznost trasantov (zadolžnica) ali ponudbo drugemu plačniku (menica), ki je navedena v menici (menica) do plačati določeno vsoto denarja na določenem mestu ob izteku roka, ki ga določa račun.
Varčevalni certifikat - vrednostni papir, ki potrjuje znesek depozita, ki ga je posameznik vložil v banko, in pravice vlagatelja (imetnika potrdila), da prejme znesek depozita in obresti, navedene v potrdilu pri banki, ki je izdala potrdilo, ali pri katero koli podružnico banke po izteku določenega roka.
Potrdilo o vlogi je registrirano zavarovanje, ki potrjuje znesek položene vloge pri banki in pravice vlagatelja (imetnika potrdila), da po izteku določenega roka prejme znesek vloge in obresti, navedene v potrdilu.
Opredelitev banke kot institucije, ki nabira prosta sredstva in jih dodeljuje na podlagi vračila, omogoča razlikovanje med pasivnimi in aktivnimi dejavnostmi v njenih dejavnostih.
Banke ustvarjajo svoja sredstva s pomočjo pasivnega poslovanja. Njihovo bistvo je privabljanje različnih vrst depozitov, pridobivanje posojil pri drugih bankah, izdajanje lastnih vrednostnih papirjev in izvajanje drugih operacij, zaradi česar se bančni viri povečujejo.
V preteklosti so imele pasivne operacije primarno vlogo v zvezi s sredstvi, saj je zadostnost virov nujen pogoj za izvajanje aktivnih operacij.
Pasivne operacije vključujejo:
oblikovanje lastnega kapitala banke;
sprejem vlog (vlog);
odpiranje in vzdrževanje računov strank, vključno z dopisnimi bankami;
pridobivanje medbančnih posojil, vključno s centraliziranimi kreditnimi sredstvi;
izdaja lastnih vrednostnih papirjev (obveznice, menice, potrdila o depozitu in varčevalna potrdila);
Transakcije REPO;
Posojila v evrih.
Pasivno poslovanje poslovne banke je niz operacij (metod, tehnik, metod), s katerimi se oblikujejo bančni viri. Zaradi takšnih operacij se sredstva na pasivnih računih bilance stanja banke (tj. Lastna sredstva banke in njene bilančne obveznosti) povečajo.
Oblikovanje obveznosti je osnovna naloga vsake banke. Pasivno poslovanje ima pomembno vlogo, saj z njihovo pomočjo banke prejemajo sredstva za izvajanje aktivnega poslovanja. Razlikovati dodelitev štirih oblik pasivnega poslovanja poslovnih bank
prispevki v statutarni sklad banke; - začetna prodaja delnic delniških bank ali delnic bank, ustanovljenih kot družba z omejeno odgovornostjo
prejem dobička banke, pa tudi oblikovanje ali povečanje sredstev, ki jih banka oblikuje med svojimi dejavnostmi;
- prejemanje sredstev od strank banke;
nedepozitne operacije za privabljanje virov - pridobivanje sredstev od centralne banke in na denarnih trgih.
S pomočjo obrazcev 1 in 2 se ustvarijo lastni viri banke, 3 in 4 obrazci oblikujejo privabljena (izposojena) sredstva
Bančno poslovanje bank z vrednostnimi papirji je lahko aktivno in pasivno.
Ruske banke imajo pravico do transakcij z zalogami in zaupanjem.
Te operacije vključujejo:
izdaja in dajanje na novo izdanih vrednostnih papirjev;
posojila, zavarovana z vrednostnimi papirji;
nakup in prodaja vrednostnih papirjev na lastne stroške ter v imenu in na račun stranke;
shranjevanje in upravljanje vrednostnih papirjev strank.
Tako lahko poslovne banke glede na poslovanje delujejo kot izdajatelj vrednostnih papirjev, finančni vlagatelj in posrednik v odnosih med tretjimi izdajatelji in vlagatelji. Predmeti teh poslov so vrednostni papirji.
Razmislite o naložbeni dejavnosti poslovne banke.
Naložbe poslovnih bank se od posojilnih dejavnosti razlikujejo na več načinov. Kreditna posojila vključujejo uporabo sredstev za določen sorazmerno kratek čas, ob pogoju njihovega vračila ob plačilu obresti za posojilo. Naložbe predvidevajo naložbo bančnih sredstev za dolgoročno obdobje, preden se ta sredstva vrnejo lastnikom. Pri bančnih posojilih posojilojemalec deluje kot pobudnik posojila. Pobuda pri vlaganju pripada poslovni banki, ki si prizadeva za nakup sredstev na trgu vrednostnih papirjev.
Bančno posojanje je neposredno povezano z razmerjem "banka-posojilojemalec". Naložbe so neosebna dejavnost banke.
Ključna dejavnika, ki določata namen naložbenih dejavnosti poslovnih bank, sta potreba po ustvarjanju dohodka in potreba po zagotavljanju likvidnosti za določeno skupino njihovega premoženja.
Po vrsti se vrednostni papirji delijo na: odražajo razmerje dolga (posojilo) - dolžniške obveznosti ali obveznice; ki odražajo lastninska razmerja - deleže.
Dolžniške obveznosti so razdeljene na državne vrednostne papirje (tržne in netržne) in poslovne obveznice (gospodarske družbe). Tržne se prosto prodajajo in kupujejo na odprtem trgu, netržne izda vlada za privabljanje sredstev od malih individualnih vlagateljev (na primer varčevalna potrdila).
Na borzi skupaj z glavnimi vrednostnimi papirji krožijo pomožni vrednostni papirji: menice, čeki in potrdila.
Najbolj zastopani na trgu so certifikati za delnice - dokumenti, ki potrjujejo velikost premoženja delničarja:
- banka - pisna potrdila banke o pologu sredstev in pravici do prejema zneska depozita v določenem roku;
- zavarovanje - za zavarovanje pred nesrečami.
Poslovanje poslovne banke, povezano z dajanjem sredstev v vrednostne papirje (CB), tvori njen portfelj vrednostnih papirjev, ki je glede na cilje prevzema in kotiranja na organiziranem trgu vrednostnih papirjev razdeljen na trgovalni portfelj, naložbeni portfelj in portfelj. nadzor nad udeležbo.
Trgovalni portfelj vključuje vrednostne papirje, ki kotirajo na borzi, ki so bili kupljeni za ustvarjanje prihodka od njihove prodaje (nadaljnja prodaja), pa tudi vrednostne papirje, ki niso namenjeni za imetje v portfelju več kot 180 dni in jih je mogoče prodati. Naložbeni portfelj je sestavljen iz vrednostnih papirjev, kupljenih z namenom pridobivanja naložbenega dohodka, pa tudi s pričakovanjem možnosti rasti njihove vrednosti v daljši ali nedoločeni prihodnosti. Portfelj obvladujočih deležev vključuje vrednostne papirje, kupljene v količinah, ki zagotavljajo nadzor nad upravljanjem izdajatelja ali pomemben vpliv nanj. Takšni vrednostni papirji so delnice, ki dajejo pravico do sodelovanja pri upravljanju poslov delniške družbe, v nadaljnjem besedilu delnice z glasovalno pravico.
Vrednostni papirji iste vrste, ki jih izda en izdajatelj z enakimi zneski dodeljenih pravic, se imenujejo enakovredni.
Trgovalni portfelj temelji na kotiranih vrednostnih papirjih, ki morajo izpolnjevati naslednje pogoje:
omogočiti jim mora kroženje na odprtem organiziranem trgu ali prek organizatorja trgovanja na trgu vrednostnih papirjev (vključno z odprtimi tujimi organiziranimi trgi ali organizatorji trgovanja), ki ga je izdala licenca Zvezne komisije za trg vrednostnih papirjev (FCSM), za tuje organizirane trge ali organizatorje trgovine - nacionalni pooblaščeni organ;
njihov promet za zadnji koledarski mesec na zgoraj omenjenem organiziranem odprtem trgu ali prek organizatorja trgovanja ni manjši od povprečnega zneska transakcij na mesec, ki je v skladu z zahtevami Zvezne komisije za trg vrednostnih papirjev določen za vključitev vrednostnih papirjev na seznam prve stopnje;
informacije o tržni ceni teh vrednostnih papirjev so javno dostopne, tj. je predmet razkritja v skladu z rusko in tujo zakonodajo na trgu vrednostnih papirjev ali dostop do njega ne zahteva, da ima uporabnik posebne pravice (privilegije).
Vrednostni papirji, ki ne izpolnjujejo zgoraj navedenih pogojev, ne kotirajo na borzi.
Portfelj vrednostnih papirjev poslovne banke je prikazan na sliki 2.16.
Dohodek iz vrednostnega papirja v obliki diskonta, prihodkov od obresti (kupona), dividend se imenuje dohodek od naložb.
Če poslovna banka kupi vrednostni papir in ga vpiše v bilanco stanja, potem pridobi lastništvo tega vrednostnega papirja. Varščina se odpiše z bilančnih računov zaradi odtujitve zaradi izgube pravic do Centralne banke (tudi med prodajo), odkupa vrednostnega papirja ali nezmožnosti izterjave pravic, zavarovanih z vrednostnim papirjem. Če Centralna banka preneha izpolnjevati zahteve portfelja, v katerem je uvrščena, jo je treba premakniti v drug portfelj ali na račun naložb v zapadle dolžniške obveznosti.
Dejanski stroški nakupa vrednostnih papirjev, vključno s stroški, povezanimi z njihovim pridobivanjem in odtujitvijo (prodajo), ter za obresti (kuponske) dolžniške obveznosti - tudi obresti (kuponski) prihodki, plačani ob njihovem nakupu, so naložbe banke v Centralno banko .
Če se vrednostni papirji v bilanci stanja kreditne institucije obračunavajo po tržni ceni, se naložbe v Centralni banki občasno vrednotijo po tržni ceni. Ta metoda ne ustvarja rezervacij za oslabitev vrednostnih papirjev in morebitne izgube. Prevrednotenje vrednostnih papirjev se opravi z namenom določitve bilančne vrednosti vrednostnih papirjev, ki so na koncu delovnega dne v portfelju banke, tako da se njihovo število pomnoži s tržno ceno. Tržna cena je tržna cena vrednostnega papirja, ki jo izračuna organizator trgovanja v skladu z zahtevami Zvezne komisije za trg vrednostnih papirjev.
Za vrednostne papirje, evidentirane po nakupni ceni, se oblikovajo rezervacije za oslabitev in / ali rezervacije za morebitne izgube po postopku, ki ga določi Banka Rusije.
Na organiziranem trgu vrednostnih papirjev lahko organizator trgovanja vzpostavi drugačen postopek za izpolnjevanje obveznosti dobave vrednostnih papirjev in poravnave za posle, sklenjene med trgovalnim dnem (sejo) - tako imenovano načelo izvrševanja poslov. Za izvajanje tega načela so na voljo naslednje možnosti:
bruto načelo - obveznosti za dostavo vrednostnih papirjev in gotovinske poravnave so izpolnjene za vsako transakcijo;
neto načelo - izvede se neto pozicija za sprejem / dostavo vrednostnih papirjev in stanje poravnav, določeno z rezultati opravljenih poslov. Načelo oblikovanja neto pozicije je prikazano v shemi 2.17.
Neto pozicija - razlika med zahtevami in obveznostmi za dobavo / prejem vrednostnih papirjev iste izdaje, izračunana na podlagi rezultatov trgovanja:
čisti položaj za dobavo - presežek obveznosti nad zahtevami za dobavo vrednostnih papirjev ene izdaje, izračunan na podlagi rezultatov trgovanja;
čista pozicija za prejem - presežek zahtev nad obveznostmi prejema vrednostnih papirjev ene izdaje; izračunano na podlagi rezultatov opravljenih poslov;
saldo poravnav - razlika med terjatvami in obveznostmi za plačilo / prejem sredstev s strani kreditne institucije na podlagi rezultatov opravljenih poslov.
Če upoštevamo pasivno poslovanje bank z vrednostnimi papirji, postane očitno: namen teh operacij je privabljanje virov in vzdrževanje tekoče likvidnosti.
Poglavje, namenjeno oblikovanju odobrenega kapitala banke, podrobno opisuje operacije, povezane z izdajo lastnih delnic.
Za privabljanje sredstev lahko banke izdajo potrdila o vlogah in varčevanju. Za te vrste vrednostnih papirjev mora banka v teritorialni podružnici Banke Rusije registrirati in odobriti pogoje za njihovo izdajo in promet. Ta potrdila morajo biti denominirana v rubljih, natisnjena na posebnih obrazcih ustaljene oblike in morajo določati določene pogoje obtoka.
Potrdila so lahko vpisana in na prinosnika v lasti rezidentov in nerezidentov, izdana serijsko in enkrat. Lastnik potrdila ga lahko prenese na drugo osebo tako, da sestavi odstop terjatve - cesija.
Varčevalni certifikat je varščina za privabljanje vlog prebivalstva, zato je plačilo na njem mogoče opraviti tako v gotovini kot v brezgotovinski obliki. Potrdilo o vlogi je vrednostni papir, ki ga izdajo banke za privabljanje sredstev pravnih oseb, zato se poravnave na njem izvajajo le v brezgotovinski obliki.
Poleg tistih, ki jih navaja Centralna banka, poslovne banke aktivno sodelujejo z zadolžnicami. Menica je dolžniški vrednostni papir v pisni obliki, strogo določen z zakonom, ki je finančna obveznost (pogosto dolgoročne narave), ki potrjuje naložbo ali izdajo finančnih sredstev za določeno obdobje. Na podlagi te opredelitve je treba menico obravnavati kot univerzalni kreditni in poravnalni dokument, ki opravlja več funkcij.
Ena izmed njih je varnostna funkcija, tj. plačilo za blago, dostavljeno na kredit, opravljeno delo in opravljene storitve, zajamčeno z računom. V tem primeru je menična obveznost sekundarna glede na pogodbo o dobavi in zagotavlja pravilno izvajanje. Druga pomembna funkcija sta plačilo in računovodstvo.
Račun postane predmet bančnega računovodstva in plačilo se izvede pred datumom zapadlosti menice.
Če je menica obrestovalna, se kupi za nominalno vrednost (menica), obresti pa se zaračunajo in plačajo šele, ko so odkupljene. Če je zadolžnica diskontirana, potem je popust na zadolžnico odstotni popust, ki ga banka zaračuna pri njihovem evidentiranju, na podlagi česar je razlika v ceni med nominalno vrednostjo in zneskom, ki ga je banka plačala pri nakupu zadolžnice. odločen. Diskont, ki ga Banka Rusije zaračuna bankam pri ponovnem diskontiranju komercialnih menic, je uradna diskontna mera.
Menice so preproste in prenosljive (menica). Zadolžnica je obveznost, izdana v imenu upnika. Menica je namenjena prenosu dragocenosti iz razpolaganja ene osebe v drugo. Osnutek - pisni nalog posojilodajalca (trasant) posojilojemalcu (plačnik -trasant), da plača določeno količino denarja tretji osebi - prinašalcu menice (najemniku).
Če menice upoštevamo glede na namene izdaje in status izdajatelja, je treba razlikovati naslednje vrste:
- komercialni račun - ki ga izda posojilojemalec proti varnosti blaga pri trgovinskih transakcijah; jih lahko banke sprejmejo kot zavarovanje za posojilo;
- bančni osnutek, ki ga izdajo banke ene države svojim dopisnikom iz drugih držav;
- Zakladni menica - izda jo država za kritje svojih stroškov;
- finančni račun - banke se ukvarjajo z njegovim izdajanjem in plasiranjem;
- varščino - shranjeno na položenem računu posojilojemalca, ki se uporablja v primeru dolgoročnega dolga nezanesljivega posojilojemalca itd.
V postopku obtoka se račun prenese z ene osebe na drugo z napisom za prenos - indosamentom. Obstaja več vrst zaznamkov: polno, prazno, zbirno. Polno je registrirani zaznamek, ki označuje osebo, kateremu ali na čigar ukaz je treba plačati; prazno je zaznamek na prinosnika; pooblastilo za izterjavo - prenosni list, po katerem ima oseba, ki sprejema menico, pravico izvesti le izterjavo. Na podlagi takega napisa banke sprejemajo menice v izterjavo, t.j. za opravljanje storitev zbiranja plačil v korist strank na sprejetih računih. Poleg naštetih obstaja tudi zastavljeni indosament, po katerem je menica zastavljena kot terjatev do osebe, ki menico prenese.
Če plačnik privoli v plačilo menice, ga sprejme. Pri sprejemu mora biti naveden datum. Plačnik lahko sprejme le del menice.
Če obstaja oseba, ki prevzame odgovornost za izpolnitev zadolžnic, mora sestaviti aval-posebno zadolžnico, s katero je v celoti ali delno zagotovljeno plačilo. Takšna oseba se imenuje avalist. Portfelj poslovne banke lahko vsebuje zadolžnice, ki so jih izdale ali uporabile zvezne oblasti, organi sestavnih subjektov Ruske federacije, lokalni organi, pa tudi zadolžnice, ki so jih izdale ali uporabile državne ali lokalne oblasti drugih držav.
Tako je treba na podlagi analize glavnih funkcij menice sklepati: račun se lahko uporablja kot plačilno sredstvo, kot zavarovanje za bančna posojila, kot način privabljanja bančnih sredstev (z izdajo in prodajo lastne menice) in kot orodje za vlaganje sredstev za ustvarjanje dohodka z obračunavanjem računov drugih ljudi.
Poslovne banke lahko delujejo kot posredniki pri pripravi, izdaji in plasiranju regionalnih obveznic.
Na primer, Rosbank in Trust and Investment Bank (DIB) sta z vlado moskovske regije sklenili sporazum o pripravi moskovskega regionalnega posojila. Prospekt izdaje obveznic bo septembra poslan ministrstvu za finance. Znesek posojila bo 1,9 milijarde rubljev, nominalna vrednost obveznic je 1000 rubljev, zapadlost 18 mesecev, donos 23%.
Tako banke privabljajo vire, potrebne za razvoj regije.
Poslovne banke izvajajo tudi nujne operacije z vrednostnimi papirji, med katerimi je treba omeniti naslednje:
nalog (nalog) - pravica imetnika, da kupi določeno število delnic po določeni ceni;
opcija - vrednostni papir, ki lastniku omogoča, da v določenem časovnem obdobju ali na določen datum kupi ali proda določeno število delnic po določeni ceni. To pomeni, da kupec opcije pridobi pravico kupiti ali prodati blago (pravo blago, zavarovanje, pogodbo itd.) Pod določenimi pogoji v zameno za plačilo ustrezne premije (cene). Poleg tega banke sklenejo terminske pogodbe za nakup ali prodajo vrednostnih papirjev po določenem času po določeni ceni. Te transakcije so podobne valutnim terminskim pogodbam, opisanim v poglavju o deviznih transakcijah bank.
Ker se gospodarske razmere spreminjajo, se politika bančnih vrednostnih papirjev pregleduje in posodablja na podlagi rednih poročil in predvidenih podatkov.
Leto izdaje: 2011Žanr: Finance
Založnik: Enotnost
Oblika: PDF
Kakovost: Skenirane strani
Število strani: 432
Opis: Delavnica »Denar. Kredit. Banke. Vrednostni papirji "je namenjen nadzoru znanja študentov prvega in drugega izobraževanja, ki študirajo na specialnosti" Finance in krediti "ter študirajo discipline" Denar, krediti, banke "," Banke in nebančne kreditne organizacije in njihovo poslovanje " , "Trg vrednostnih papirjev", "Bančno upravljanje in trženje". Praktični primeri, naloge in testi, predstavljeni v njem, bodo študentom omogočili hitrejše in učinkovitejše obvladovanje teoretskih disciplin. V učbeniku »Denar. Kredit. Banke. Vrednostni papirji “obsega naloge o najpomembnejših vprašanjih denarnega obtoka, inflacije, valutnih odnosov, na področjih delovanja centralnih in poslovnih bank, pa tudi o poslovanju na trgu vrednostnih papirjev. Tako se bodo študentje lahko seznanili s strukturo in postopkom oblikovanja bančnih sredstev (pasivno poslovanje), operacijami za kopičenje in oblikovanje obveznih rezerv, operacijami za dodeljevanje sredstev (aktivne operacije), za analizo prihodkov, odhodkov in dobička poslovne banke z ekonomskimi standardi za vzdrževanje likvidnosti bilance stanja kreditne institucije.
Gradivo delavnice je razdeljeno na štiri sklope.
Oddelek I "Denar" je sestavljen iz dveh poglavij, od katerih je vsako posvečeno temam osnovnih disciplin: pojmu, strukturi in kazalcem denarnega prometa, uporabi zakona denarnega prometa v sodobnih razmerah.
Poglavje 1 predstavlja praktične naloge za izračun kazalnikov denarnega prometa - denarna masa, denarna osnova, denarni multiplikator, bančni multiplikator, koeficient monetizacije gospodarstva, hitrost denarnega prometa. Razkriva tudi vrste in kazalnike inflacije; podaja izračune kazalnikov za merjenje inflacije in analizo njenega vpliva na mednarodne denarne odnose.
Poglavje 2 obravnava pojem in vrste deviznih transakcij, stanje deviznega položaja banke, razkriva tekoče in ročne devizne transakcije ter podrobno obravnava pojme deviznega tečaja in tečaja.
Oddelek II "Banke" obsega štiri poglavja, katerih tema je vsebina poslovanja centralnih, poslovnih in specializiranih bank.
Poglavje 3 razkriva metode denarne politike, daje koncept bančne regulacije in nadzora, preučuje poslovanje Centralne banke Ruske federacije. Zagotavlja tudi naloge za izračun instrumentov denarne politike centralne banke na podlagi: refinanciranja poslovnih bank, določanja velikosti obveznih rezervnih sredstev in višine glob za kršitev tega reda, izvajanja operacij na odprtem trgu in deviznega posredovanja. . Upoštevane so značilnosti aktivnega in pasivnega poslovanja Centralne banke Ruske federacije.
V poglavjih 4-9 so predstavljene vrste in struktura pasivnega in aktivnega poslovanja poslovnih bank, finančne storitve, ki jih opravljajo, podana je ocena njihovih dejavnosti in podane so naloge: izračunati lastne in privabljene vire bank v kontekst predmetov in pogoje zbiranja sredstev, stroške bančnih obveznosti; določiti njihovo dinamiko in strukturo, analizirati in oceniti bančne vloge; o organizaciji kreditnega procesa v poslovni banki; glede na kazalnike ocenjevanja kreditne sposobnosti posojilojemalca; o dejavnostih banke za obvladovanje stopnje kreditnega tveganja in načinih za njegovo zmanjšanje; o izračunih finančnih storitev, ki jih poslovne banke ponujajo za najem, faktoring, skrbniške operacije. Navedeni so tudi primeri: izračun bančnih sredstev na podlagi študije kakovosti posojil; naložbe v vrednostne papirje; gotovinske transakcije. Upoštevane so variante nalog: upravljanje naložbenega portfelja banke; določitev virov in vrst prihodkov in odhodkov banke; proračun in struktura proračuna banke; značilnosti oblikovanja in razdeljevanja dobička, likvidnost; izračuni kazalnikov donosnosti. Razkrite so metode ocenjevanja kakovosti bančnega premoženja in analize finančnih rezultatov dejavnosti banke glede na donosnost, likvidnost in stopnjo tveganja.
Poglavja 10 in 11 razkrivajo značilnosti dejavnosti hranilnic in hipotekarnih bank v sodobnih razmerah. Podane so naloge za določanje strukture pasivnega in aktivnega poslovanja bank. Izračuni glavnih kazalnikov dejavnosti teh bank v Rusiji so prikazani na podlagi veljavnih standardov, kazalnikov za ocenjevanje kakovosti različnih vrst sredstev, listinjenja, stopnje donosnosti, zanesljivosti in likvidnosti, donosnosti na podlagi izračunov finančnih sredstev. rezultati bank. Prikazane so smeri urejanja dejavnosti posameznih bančnih institucij s strani države. Podani so ustrezni primeri iz prakse kreditnih institucij in drugih udeležencev na finančnem trgu.
Oddelek III "Trg vrednostnih papirjev" je namenjen stanju trga vrednostnih papirjev v Ruski federaciji, posebnostim poravnav za komercialne bančne transakcije z vrednostnimi papirji. Tu so podane naloge in preizkusi temeljne in tehnične analize stanja, stroškovne značilnosti delniških vrednostnih papirjev, postopek za izračun terminskih poslov.
Oddelek IV "Specializirane nebančne kreditne in finančne institucije" vsebuje ustrezno teoretično gradivo in primere iz prakse zavarovalnic in investicijskih skladov: dodeljene so naloge za izračun zavarovalnine in finančne podpore zavarovalniške dejavnosti ter dejavnosti vzajemnih investicijskih skladov . Vsebina vadnice
"Denar. Kredit. Banke. Vrednostni papirji "
DENAR
Glede na pravice, ki jih zagotavljajo vlagateljem, jih lahko razdelimo v več razredov.
Prvič, to so dolžniški vrednostni papirji, za katere se izdajatelj zaveže, da bo v določenem roku plačal dogovorjeni znesek. Ta skupina vključuje obveznice, potrdila o depozitu in menice.
Obveznica je lastniški vrednostni papir, to pomeni, da je za njeno izdajo treba registrirati prospekt. Po drugi strani pa so obveznice razdeljene na diskontiranje brez kupona in kupon.
Potrdilo o vlogi je posebna vrsta dolžniškega zavarovanja, ki ga lahko izdajo le banke.
Menica je običajno dokument, ki nastane kot posledica poslovnih dejavnosti. Po uveljavljeni praksi v Rusiji pa ga je mogoče uporabiti tudi za privabljanje sredstev v okviru tako imenovanega meničnega programa. Vprašanje zadolžnic ni urejeno na noben način, teoretično jih lahko izdajo tudi zasebniki, če seveda eden od vlagateljev kupi tak papir.
Drugič, naslednja vrsta vrednostnih papirjev so lastniški finančni instrumenti. Sem spadajo navadne in prednostne delnice.
Takšni vrednostni papirji dajejo pravico do deleža v dobičku, pa tudi do prejema dela preostalih sredstev v primeru likvidacije podjetja. Poleg tega navadne delnice v nasprotju s prednostnimi omogočajo sodelovanje pri upravljanju delniških družb prek skupščin delničarjev.
Tretja vrsta vrednostnih papirjev so izvedeni finančni instrumenti. Lahko jih imenujemo pogodbeni vrednostni papirji, saj temeljijo na sporazumu med kupcem in prodajalcem, ki sam postane predmet trgovanja na borzah. Primer je terminska pogodba ali opcija.
Četrtič, obstajajo tako imenovani blagovni vrednostni papirji, na primer skladiščni prejemki, zastavni certifikati (nakupni boni) itd.
V svetovni praksi so vrste vrednostnih papirjev tesno povezane s konceptom, kot je trg kapitala (borza). To pomeni, da nekaj, kar spada v drugo kategorijo, denarni trg, ni priznano kot vrednostni papirji.
Tu se ruska zakonodaja razlikuje od splošno sprejete: odgovor na to, kaj je treba obravnavati kot vrednostne papirje, vsebuje Civilni zakonik Ruske federacije. Zlasti v čl. 143 med njimi so državne obveznice, samo obveznice, menice, čeki, potrdila o depozitu in varčevalna potrdila, knjižice na prinosnika, položnice, delnice in privatizacijski čeki. In čl. 912, torej drugi del kodeksa, razširja koncept varščine s še štirimi instrumenti blagovne skupine: dvojnim skladiščnim certifikatom, skladiščnim certifikatom kot delom dvojnega potrdila, potrdilom o zastavi (nalogom) kot delom dvojni certifikat in preprost skladiščni certifikat.
