Premoženje finančne institucije pomeni vse njeno premoženje, ki ga je mogoče predstaviti v denarju. Obveznosti kreditnih institucij (pasivne transakcije) so operacije finančnih institucij, katerih namen je pridobivanje bančnih virov iz različnih virov.
Pasivne operacije so operacije za oblikovanje virov, aktivne operacije pa za njihovo alokacijo. Posledično sta velikost in struktura sredstev in obveznosti banke neposredno povezani.
Struktura obveznosti banke- To je razmerje posameznih postavk obveznosti bilance stanja finančne institucije do bilančne vsote. V skladu s tem je struktura sredstev banke razmerje med posameznimi postavkami sredstev in njihovim skupnim obsegom.
Struktura sredstev in obveznosti različnih bank se lahko zelo razlikuje, saj je odvisna od številnih dejavnikov:
Tako univerzalne banke, specializirane za kratkoročno posojanje, uporabljajo kratkoročne depozite kot vire za posojilne posle. V strukturi obveznosti teh bank posebno mesto zasedajo kratkoročni depoziti in posojila drugih kreditnih institucij.
Investicijske banke kot glavni vir uporabljajo dolgoročne vloge prebivalstva in posojila, prejeta od drugih finančnih institucij. Posledično te postavke (dolgoročni depoziti in posojila tretjih oseb) in prevladujejo v strukturi obveznosti bank, specializiranih za investicijske storitve.
Razlikovati med kapitalskimi sredstvi (nepremičnine finančne institucije) in tekočimi - gotovino in sredstvi na računih v drugih organizacijah, posojili in vrednostnimi papirji (). Kakovost sredstev finančne institucije je odvisna od njihove strukture, pa tudi od razpršenosti aktivnega poslovanja, obsega tveganega, kritičnega in slabšega premoženja.
Struktura sredstev banke, najpogosteje izgleda takole:
Običajno v strukturi sredstev banke do 80 % poslovanja predstavljajo posojila in naložbe v centralni banki (vključno z zadolžnicami).
Upoštevajte, da je struktura sredstev in obveznosti banke odvisna od pogojev, v katerih deluje. Tako v strukturi sredstev bank, ki poslujejo v državah z ugodnimi gospodarskimi razmerami, raste teža posojilnih poslov in zmanjšuje delež naložb v centralno banko. Močna inflacija in, nasprotno, vodi do povečanja obsega naložb v centralno banko in zmanjšanja posojilnega portfelja.
Tako kot struktura sredstev banke je tudi struktura obveznosti finančne institucije sestavljena iz več glavnih skupin pasivnih poslov, ki pa so razdeljene na "manjše" bilančne postavke. Struktura obveznosti banke vključuje lastniški kapital finančne institucije ter privzeta in izposojena sredstva.
Lastniški kapital finančne institucije sestavljajo lastna sredstva v izračunih, zadržani dobiček preteklih obdobij ter odobreni, dodatni in rezervni kapital.
Privzeta sredstva v strukturi obveznosti banke predstavljajo depoziti - vezani in na vpogled. Na njihove stroške se izvede do 90 % aktivnih bančnih poslov, predvsem kreditnih.
Izposojena sredstva finančne institucije sestavljajo postavke, kot so:
na splošno strukturo sredstev in obveznosti banke nekoliko drugačna kot pri nefinančnih organizacijah. Na primer, pri slednjem delež lastniškega kapitala predstavlja približno 40-50% celotne bilance stanja, za kreditne institucije pa le 10-20% obveznosti.
CENTRALNA BANKA RUJSKE FEDERACIJE
INFORMACIJE
V začetku leta 2012 je bila poslovna aktivnost bank tradicionalno nizka. Od marca se je nadaljevala rast dejavnosti, na splošno pa so se sredstva ruskega bančnega sektorja v prvi polovici leta 2012 povečala za 6,3% - na 44.265,7 milijarde rubljev. (za januar-junij 2011 - za 4,2 %).
Lastna sredstva (kapital) kreditnih institucij so se v obravnavanem obdobju povečala za 4,3% - na 5468,3 milijarde rubljev. (za prvo polovico leta 2011 - za 0,8 %).
Skupno število delujočih kreditnih institucij se je v analiziranem obdobju zmanjšalo za 13 in je znašalo 965; Od tega jih je 907 (ali 94,0% števila delujočih) kreditnih institucij s kapitalom nad 180 milijonov rubljev.
________________
Preostalih 6,0 % so kreditne institucije, za katere se izvajajo ukrepi za preprečevanje stečaja, nebančne kreditne institucije z kapitalom, manjšim od 180 milijonov rubljev. in banke z kapitalom, manjšim od 180 milijonov rubljev, za katere na dan poročanja še niso bile sprejete odločitve o odvzemu bančnega dovoljenja.
________________
* V skladu z zveznim zakonom št. 175-FZ z dne 27. oktobra 2008 "O dodatnih ukrepih za krepitev stabilnosti bančnega sistema v obdobju do 31. decembra 2014" , pred začetkom veljavnosti tega zakona.
** V skladu z zveznim zakonom št. 28-FZ z dne 28. februarja 2009 so kreditne institucije s kapitalom manjšim od 180 milijonov rubljev. od 01.01.2012 ima lahko status nebančne kreditne institucije.
V prvi polovici leta 2012 so dinamiko virov sredstev kreditnih institucij določali trendi zmanjševanja deleža pravnih oseb in medbančnih posojil v obveznostih ter povečanje deleža sredstev Banke Rusije. in depoziti gospodinjstev.
Obseg vlog fizičnih oseb se je v prvi polovici leta povečal za 8,1% (v enakem obdobju leta 2011 - za 7,1%) in je na dan 01.07.2012 znašal 12.833,4 milijarde rubljev. Depoziti so predstavljali 29,0 % obveznosti bančnega sektorja (na dan 01. 01. 2012 – 28,5 %). Delež Sberbank Rusije na trgu depozitov prebivalstva se je še naprej zmanjševal (v prvi polovici leta - s 46,6 % na 46,1 %).
________________
Vključno s potrdili o varčevanju.
Delež deviznih vlog v skupnem obsegu vlog prebivalstva se je v obravnavanem obdobju nekoliko povečal (z 18,3 % na 18,7 %). Hkrati se je delež vlog za več kot eno leto v skupnem obsegu najetih vlog fizičnih oseb zmanjšal z 60,8 % na 59,6 %.
________________
V rubljih.
Obseg sredstev, ki so jih pritegnile organizacije, se je v prvi polovici leta 2012 zmanjšal za 0,6% - na 13.906,1 milijarde rubljev, delež te postavke v obveznostih bančnega sektorja pa se je zmanjšal s 33,6 na 31,4%. Na dinamiko tega kazalnika je pomembno vplivalo 1,8-odstotno zmanjšanje vlog podjetij, med drugim tudi zaradi zmanjšanja obsega vlog Ministrstva za finance Rusije v letu 2011 pri bankah. Stanja sredstev organizacij na poravnalnih in drugih računih so se, nasprotno, povečala za 0,4 %.
________________
Razen bank.
Vključno z potrdili o vlogi in drugimi sredstvi, zbranimi od pravnih oseb.
Zmanjšanje depozitov podjetij so v veliki meri izravnali sredstva Banke Rusije, ki so se v 6 mesecih 2012 povečala za 1,9-krat (njihov delež v obveznostih bančnega sektorja se je povečal z 2,9 % na 5,1 %).
Poleg tega so kreditne institucije okrepile privabljanje virov z izdajo vrednostnih papirjev. Tako se je obseg izdanih obveznic v obravnavanem obdobju povečal za 21,1% - na 807,2 milijarde rubljev, vendar je bil delež tega vira v obveznostih bančnega sektorja še vedno nepomemben, čeprav se je v šestih mesecih povečal z 1,6 na 1. osem %. Obseg zadolžnic in bančnih akceptov kreditnih institucij se je v prvi polovici leta povečal za 28,7 %, njihov delež v obveznostih bančnega sektorja pa se je povečal z 2,1 % na 2,5 %.
V obdobju januar-junij 2012 se je obseg posojil in drugih danih sredstev, danih nefinančnim organizacijam, povečal za 6,2% - na 18806,0 milijarde rubljev. (v prvi polovici leta 2011 - za 7,5 %), njihov delež v aktivi bančnega sektorja pa je na dan 01. 07. 2012 znašal 42,5 % (na dan 01. 01. 2012 - 42,6 %).
Banke so povečale posojila posameznikom bistveno hitreje: obseg posojil se je v šestih mesecih povečal za 18,4% - na 6.572,6 milijarde rubljev. (za januar-junij 2011 - za 11,5 %); Povečal se je tudi njihov delež v aktivi bančnega sektorja - s 13,3 % na 14,8 % in v skupnem obsegu posojil - z 19,3 % na 21,1 %.
________________
Brez posojil posameznikom - samostojnim podjetnikom. Ob upoštevanju določb Civilnega zakonika Ruske federacije (prvi del) ta posojila niso vključena v obseg posojil, danih posameznikom.
Naložbe kreditnih institucij v vrednostne papirje so se v obravnavanem obdobju povečale za 6,1 % in so v začetku julija znašale 6.587,9 milijarde rubljev, njihov delež v aktivi bančnega sektorja pa je od začetka leta ostal praktično nespremenjen (14,9 %). Glavni delež - 75,4% (na dan 01.01.2012 - 75,3%) v portfelju vrednostnih papirjev tradicionalno predstavljajo naložbe v dolžniške obveznosti, katerih obseg se je v šestih mesecih povečal za 6,2% - na 4964,9 milijarde rubljev. (v enakem obdobju leta 2011 se je zmanjšal za 3,4 %).
Naložbe v lastniške vrednostne papirje so se od začetka leta zmanjšale za 1,2% - na 903,6 milijarde rubljev. (v prvi polovici leta 2011 - za 8,3 %), njihov delež v portfelju vrednostnih papirjev pa se je zmanjšal s 14,7 na 13,7 %. Naložbe v zadolžnice, ki so jih banke zabeležile v obravnavanem obdobju, so se nasprotno povečale za 18,9% - na 278,0 milijarde rubljev, njihov delež v portfelju vrednostnih papirjev pa se je povečal s 3,8 na 4,2%.
V analiziranem obdobju so se ob zaostreni likvidnostni situaciji sredstva kreditnih institucij na korespondenčnih računih in depozitih pri Banki Rusije močno zmanjšala (za 19,9% oziroma 56,3%).
Obseg medbančnih posojil, zagotovljenih za 6 mesecev 2012, se je povečal za 2,9% - na 4072,3 milijarde rubljev. (v prvi polovici leta 2011 je bila rast 10,0 %), njihov delež v aktivi bančnega sektorja pa se je zmanjšal z 9,5 % na 9,2 %.
________________
Stopnja rasti kreditov, danih pri nerezidenčnih bankah, je v obravnavanem obdobju znašala 12,6 %, njihov delež v aktivi pa se je povečal s 5,6 na 5,9 %. Hkrati se je obseg posojil rezidenčnim kreditnim institucijam zmanjšal za 10,8 %, njihov delež v aktivi pa s 4,0 na 3,3 %.
Obseg pritegnjenih medbančnih posojil se je za 6 mesecev 2012 zmanjšal za 7,4% - na 4221,6 milijarde rubljev. (v prvi polovici leta 2011 - za 5,8 %), njihov delež v obveznostih bančnega sektorja pa se je zmanjšal z 11,0 na 9,5 %. Hkrati je bilo znižanje dolga pri posojilih, najetih pri rezidenčnih bankah, dvakrat večje kot pri posojilih nerezidenčnih bank (10,3 oz. 4,9 %).
________________
Posojila, depoziti in druga sredstva, dana (privabljena) na medbančnem trgu.
Od 1. julija 2012 je ruski bančni sektor v primerjavi z začetkom leta 2012 postal neto upnik nerezidentom: obseg neto terjatev do nerezidentov na trgu medbančnega posojila je znašal 286,0 milijarde rubljev. (na dan 01. 01. 2012 je bil neto dolg do nerezidentov v višini 125,4 milijarde rubljev).
V prvi polovici leta 2012 so ruske kreditne institucije prejele čisti dobiček v višini 507,0 milijarde rubljev, kar je 14,1% več kot v obdobju januar-junij 2011. Večje povečanje dobička v prvi polovici leta 2012 v primerjavi z enakim obdobjem leta 2011 je predvsem posledica povečanja čistih obrestnih prihodkov ter prihodkov iz prevrednotenja deviznih tečajev.
Za obravnavano obdobje dobiček v višini 512,4 milijarde rubljev. prejelo 877 kreditnih institucij (90,9 % števila poslovalnih na dan 01.07.2012). Izguba v višini 5,4 milijarde rubljev. 88 kreditnih institucij. Za primerjavo: v prvi polovici leta 2011 dobiček v višini 446,4 milijarde rubljev. prejelo 910 kreditnih institucij (91,0 % števila poslovalnih na dan 01.07.2011). Izguba v višini 2,2 milijarde rubljev. utrpelo 90 kreditnih institucij.
________________
* Kazalniki so izračunani kot razmerje med finančnim izidom (pred obdavčitvijo), doseženim v 12 mesecih pred datumom poročanja, in povprečno kronološko vrednostjo sredstev (kapitala) za isto obdobje.
Kazalnika donosnosti sredstev in kapitala bančnega sektorja sta na dan 01. 07. 2012 znašala 2,3 in 17,7 % (na dan 01. 07. 2011 - 2,3 oz. 16,5 %).
________________
V nadaljevanju: na letni ravni - se izračuna kot razmerje med finančnim rezultatom za zadnjih 12 mesecev pred datumom poročanja in povprečnimi kronološkimi vrednostmi sredstev in kapitala za isto obdobje.
V prvi polovici leta 2012 se je število bank, ki jih obvladujejo nerezidenti, povečalo s 113 na 117; njihov delež v aktivi bančnega sektorja se je v obravnavanem obdobju povečal s 16,9 % na 18,3 %, v lastniškem (kapitalu) pa s 17,6 % na 19,0 %.
________________
Banke, ki jih obvladujejo nerezidenti - banke s tujim deležem v odobrenem kapitalu več kot 50%.
Obseg posojil, ki so jih banke pod nadzorom nerezidentov dale nefinančnim organizacijam v obravnavanem obdobju, se je povečal za 14,1 %, delež teh poslov v aktivi te skupine bank pa se je zmanjšal s 35,2 na 34,9 %. Banke pod nadzorom nerezidentov so na dan 01. 07. 2012 predstavljale 15,0 % obsega posojil podjetjem v bančnem sektorju kot celoti (na dan 01. 01. 2012 - 14,0 %). Delež zapadlih dolgov v kreditnem portfelju podjetij teh bank se je zmanjšal s 4,2 % na 4,1 %.
Obseg kreditov, danih s strani te skupine bank fizičnim osebam, se je v prvi polovici leta 2012 povečal za 17,7 %, delež teh posojil v aktivi obravnavanih bank pa se je povečal s 17,3 % na 17,7 %. Delež zapadlih dolgov v portfelju kreditov fizičnim osebam je na dan 01. 07. 2012 znašal 6,2 % (na dan 01. 01. 2012 7,7 %).
Sredstva, prejeta od nerezidenčnih bank (predvsem od matičnih družb), so ostala eden glavnih virov sredstev za banke, ki jih obvladujejo nerezidentke, vendar se je delež tega vira v obveznostih te skupine bank v šestih mesecih precej zmanjšal. - od 13,5 do 10, devet%.
Banke, ki jih obvladujejo nerezidenti, so v analiziranem obdobju aktivneje privabljale sredstva organizacij na poravnalne in druge račune ter sredstva posameznikov za depozite. Delež teh sredstev v pasivi se je povečal z 11,1 na 11,9 % in z 19,3 na 20,5 %. Hkrati se je delež te skupine bank v obveznostih iz posojil in drugih izposojenih sredstev, prejetih od Banke Rusije, povečal za sedemkrat - z 0,6 % na 4,2 %.
Banke pod nadzorom nerezidentov so še naprej ohranjale in celo povečevale svoje pozicije v medbančnem posojilu: 1. 7. 2012 so te kreditne institucije predstavljale 30,9 % tako privzetih kot danih medbančnih posojil bančnega sektorja (na dan 01. 01. 2012 - 29,8 %). 30,0 %).
V obdobju januar-junij 2012 so banke pod nadzorom nerezidentov ustvarile dobiček v višini 93,5 milijarde rubljev ali 18,4% dobička bančnega sektorja kot celote (za prvo polovico leta 2011 - 73,3 milijarde rubljev ali 16,5%), 97 bank je imelo dobiček (82,9 % celotnega števila bank v obvladovanju nerezidentov), 20 bank pa je imelo izgubo.
Kazalniki dobičkonosnosti bank, ki jih obvladujejo nerezidenti, so se v prvi polovici leta 2012 izkazali za višje kot v bančnem sektorju kot celoti: donosnost njihovega premoženja je bila 2,4 % (po rezultatih 6 mesecev 2011 - 2,5 %), donosnost lastniškega kapitala - 18, 4% (ob koncu prve polovice leta 2011 - 17,6%).
Kreditno tveganje. V obdobju januar-junij 2012 je bila dinamika kazalnikov kakovosti posojil večsmerna.
Pri posojilih nefinančnim organizacijam se je delež zapadlih dolgov povečal s 4,6% na dan 01.01.2012 na 4,9% na dan 01.07.2012, kar je posledica revizije ocen kreditnega portfelja posameznih bank.
Pri posojilih fizičnim osebam je bila tudi stopnja rasti zapadlih dolgov (4,6 %) višja od enakega kazalnika v prvem polletju 2011 (2,7 %), vendar bistveno nižja kot pri portfelju podjetij, njen delež v pripadajočem kreditnem portfelju zmanjšal s 5,2 % 1. 1. 2012 na 4, 6 % 0 1. 7. 2012.
Delež problematičnih in slabih posojil v skupnem obsegu kreditov se od začetka leta ni spremenil (6,6 %) in je bil v celoti pokrit z dejansko oblikovanimi rezervami za morebitne izgube posojil. Hkrati je nujno, da kreditne institucije nadaljujejo delo s prestrukturiranimi in podaljšanimi posojili, katerih akumulirani obseg v bilancah stanja kreditnih institucij ostaja precej opazen.
________________
Posojila IV in V kategorije (v nadaljevanju) po poročevalskih podatkih kreditnih institucij na obrazcu 0409115 (razdelki 1,,).
Zaradi povečanja obsega poslov s povečanimi količniki tveganja v sestavi tveganju prilagojene aktive se je vrednost kreditnega tveganja bančnega sektorja, upoštevanega pri izračunu ustreznosti lastniškega (kapitala), v prvem polletju povečala za 10,9 %. 2012 (več kot 6 mesecev 2011 - za 9,3 %). Delež velikih kreditnih tveganj v aktivi bančnega sektorja je ostal na ravni začetka leta (28,4 %).
________________
Kot del kreditnega tveganja bančnega sektorja od poročanja 1. novembra 2011 v skladu s spremembami, ki jih je uvedla Odlok Banke Rusije št. 2613-U z dne 20. aprila 2011 k navodilu Banke Rusije št. 110-I z dne 16. januarja 2004 "O obveznih bančnih količnikih" s povečanimi dejavniki tveganja (PC).
Kazalnik je imenovalec formule za izračun koeficienta H1 minus vrednost tržnih tveganj (RR) in operativnega tveganja (RR).
________________
* Kazalniki so izračunani na podlagi poročevalskih podatkov v obrazcu 0409117 »Podatki o velikih posojilih«, ki je stopil v veljavo 01.01.2009 in vključuje podatke o 30 največjih posojilih kreditne institucije.
Tržna tveganja. V obdobju januar-junij 2012 se je vrednost tržnih tveganj povečala za 11,5 % (v prvi polovici leta 2011 za 4,6 %). Hkrati se je razmerje med vrednostjo tržnih tveganj in kapitalom bank, ki so dolžne izračunati to vrednost, povečalo z 49,7 % na 53,1 % (delež teh kreditnih institucij v bilančni vsoti bančnega sektorja na dan 01.07.2012). je bilo 92,4 %). Delež tržnih tveganj v skupni vrednosti tveganj bančnega sektorja se je od začetka leta 2012 povečal s 6,6 % na 6,7 %.
_______________
V skladu z Uredbo Banke Rusije z dne 14. novembra 2007 N 313-P "O postopku za izračun vrednosti tržnega tveganja s strani kreditnih institucij."
Največji delež v strukturi tržnih tveganj v bančnem sektorju je tradicionalno obrestno tveganje – 1. 7. 2012 66,9 % (1. 1. 2012 68,0 %); delniška in valutna tveganja so predstavljala 25,5 oziroma 7,5 % (v začetku leta 2012 26,0 in 6,0 %).
Razmerje med presežkom potreb po bilanci stanja v tuji valuti nad obveznostmi (v rubljih) do celotnega kapitala bančnega sektorja se je zmanjšalo s 14,0 % na dan 01. 01. 2012 na 13,3 % na dan 01. 07. 2012. Za zunajbilančne postavke je obravnavani kazalnik na dan 01. 07. 2012 znašal 2,4 % (na dan 01. 01. 2012 je znašal 3,2 %), kar pomeni, da je bil zabeležen presežek obveznosti nad zahtevami.
________________
Za nujne posle (razdelek "D" kontnega načrta).
Likvidnostno tveganje. Likvidnostna situacija v bančnem sektorju se je začela slabšati od marca 2012, ko obrestne mere za medbančna posojila čez noč v rubljih niso več padle pod 4,4% (na splošno je v II četrtletju raven teh mer v veliki večini opazovanj presegla 5 %, ki je konec maja dosegel lokalni maksimum - 6,45 %).
Razmerje med povprečno vrednostjo najbolj likvidnih sredstev in povprečno vrednostjo bilančne vsote bančnega sektorja je v analiziranem obdobju znašalo 7,2 % (v januarju-juniju 2011 - 8,0 %). Delež dolgoročnih (nad 1 leto) vlog pravnih in fizičnih oseb v obveznostih bančnega sektorja se je nekoliko povečal: s 26,4% 01.01.2012 na 26,6% 01.07.2012. Hkrati se je občutneje povečal delež v sredstvih posojil podobne ročnosti, danih istim kategorijam komitentov, in sicer z 39,7 % na 41,3 %.
________________
Povprečne vrednosti kazalnikov likvidnih sredstev in bilančne vsote bančnega sektorja so bile izračunane kot kronološka povprečja za ustrezno obdobje.
Gotovina, plemenite kovine in kamni, stanja na korespondenčnih računih Nostro, stanja na korespondenčnih in depozitnih računih pri Banki Rusije.
Kapitalska ustreznost. Stopnja kapitalske ustreznosti bančnega sektorja je konec januarja – junija 2012 znašala 13,8 % (v začetku leta 2012 14,7 %), kar je posledica hitrejše rasti tveganju prilagojene aktive v primerjavi z rastjo kapitala. Hkrati se je kapitalska ustreznost prvega reda povečala z 9,3 % na 9,5 %.
________________
Razmerje med osnovnim kapitalom in tveganjem prilagojenimi sredstvi.
Gradivo je pripravila Služba za bančni nadzor.
Elektronsko besedilo dokumenta
pripravil Kodeks CJSC in preveril:
Bilten Banke Rusije,
N 52, 31.8.2012
Stopnja ranljivosti celotnega finančnega sistema Rusije je neposredno odvisna od stanja bančnega sektorja. Bančni sistem lahko z različnimi finančnimi instrumenti vpliva na destabilizacijo. Zato je proces izboljševanja bančne dejavnosti usmerjen v krepitev stabilnosti poslovnih bank in razvoj ukrepov za krepitev finančne stabilnosti v nacionalnih gospodarstvih in na mednarodni ravni.
Stabilnost finančnega sistema je odvisna od dveh ključnih funkcij: razporeditve tveganj in zagotavljanja likvidnosti. Krepitev stabilnosti finančnih sistemov je glavni cilj sporazuma Basel II. Od leta 2010 se okvir Basel II uporablja v več kot 100 državah. Prav priporočila Baselskega odbora so namenjena izboljšanju zanesljivosti in preglednosti bančnega poslovanja.
V skladu s sodobno strategijo razvoja bančnega sektorja Ruske federacije je Banka Rusije 16. junija 2004 izjavila, da se drži Baselskih sporazumov in njihovega izvajanja v bančnem sistemu Rusije. V zvezi s tem je Banka Rusije sprejela regulativne dokumente, ki spodbujajo oblikovanje obravnave države z največjimi ugodnostmi za izvajanje baselskih standardov.
Prehod na standard Basel-2 je objektivna nuja, saj je namenjen razvoju "zdravega" bančništva, povečanju konkurence med kreditnimi institucijami in je koristen za banke same, nadzorne organe in komitente. V zvezi s časom prehoda na nove standarde v glavnem dokumentu Basel-2 ugotavlja, da "ta dokument kroži med nadzornimi organi držav sveta, da bi jih pozval, naj razmislijo o možnosti sprejetja nove sheme za določanje kapitalske ustreznosti, ko bo najbolj skladna z glavnimi prednostnimi nalogami njihove dejavnosti.«. Hkrati je za Rusijo pomembno, da je čas prehoda na Basel-2 v določeni državi odvisen od obsega njegovega izvajanja v drugih državah.
Kot je poudarjeno v dokumentu, je temeljno merilo stabilnosti bančnega sektorja kapitalska ustreznost. Dokumenta Basel-1 in Basel-2 opredeljujeta in obravnavata sestavine kapitala in njihovo razporeditev po kategorijah.
Višina kapitala naj upošteva nepredvidene in pričakovane izgube, t.j. niso upoštevani oziroma obračunani v ceni izdelka. Posledično je v standardu Basel-2 kapitalska zahteva določena v znesku, ki je potreben za oceno stopnje pričakovanih izgub.
Kapitalsko osnovo banke, kot jo je opredelil Baselski odbor, sestavljajo elementi kapitala 1., 2. in 3. stopnje. Struktura kapitala banke z vidika njegove stabilnosti je prikazana na sl. 8.1.
Kot je razvidno iz diagrama (glej sliko 8.1), je temeljni kapital ključna sestavina kapitala. (jedro), ki je stalna neto vrednost družbe, oblikovana iz osnovnega kapitala in odprtih rezerv. Lastniški kapital vključuje vrednost izdanih in v celoti vplačanih navadnih delnic in nekumulativnih trajnih prednostnih delnic.
Odprte (prijavljene) rezerve se razumejo kot vrednost, ustvarjena ali povečana z razporeditvijo zadržanega dobička ali drugega presežka v obliki premij na delnice, čistega dobička, splošnih in zakonskih rezerv.
Temeljni kapital je edina lastnost, ki združuje bančne sisteme sveta, njegovi elementi pa predstavljajo osnovo za razvoj tržnih pozicij glede kapitalske ustreznosti; pomembno vpliva tudi na profitno maržo in na konkurenčnost banke. Skladno s sklepom Baselskega odbora se kapital razdeli tako, da najmanj 50 % osnovnega kapitala predstavlja temeljni kapital.
Vsi drugi kapitalski elementi so neobvezni (dodatno) in tvorijo kapital drugega in tretjega reda. Standard Basel 1 obravnava sestavine dodatnega kapitala. Vključuje skrite rezerve, rezerve iz prevrednotenja sredstev, splošne rezerve, hibridne kapitalske instrumente in podrejeni dolg (glej sliko 8.1).
V tem primeru so skrite rezerve razumljene kot rezerve v obliki presežka čistega dobička (brez davkov) in jih sprejemajo nadzorni organi banke. Skrite rezerve naj bi imele enake lastnosti kot prijavljene kapitalske rezerve, čeprav niso identificirane v objavljeni bilanci stanja.
Rezerve iz prevrednotenja sredstev se oblikujejo na dva načina:
Prevrednotovalne rezerve so vključene v dodatni kapital s 55 % popustom na razliko med nabavno vrednostjo in tržno vrednostjo.
Splošne rezervacije ali splošne rezervacije za izgube so obveznosti ali rezervacije za kritje dvomljivih posojilnih terjatev in se oblikujejo v primeru prihodnjih izgub. Lahko se vključijo v kapital II. stopnje, če ne zmanjšujejo vrednosti posebnih sredstev in se ne uporabljajo za pokrivanje ugotovljenih izgub. Ta element kapitala ne sme presegati 1,25 odstotne točke tveganega premoženja.
riž. 8.1.
Komponento hibridnih kapitalskih instrumentov sestavljajo elementi lastniškega in dolžniškega kapitala. Hibridni instrumenti morajo izpolnjevati naslednje zahteve:
Šteje tudi trajne prednostne delnice, od katerih se odštejejo kumulativne fiksne obresti.
Terminski podrejeni dolg je sestavljen iz navadnih nezavarovanih podrejenih dolžniških instrumentov z minimalno začetno fiksno zapadlostjo in prednostnih delnic, plačljivih za omejeno obdobje. Podrejeni dolžniški instrumenti so sredstva, ki jih banka pritegne za obdobje najmanj 5 let in jih ni mogoče zahtevati pred iztekom roka (razen v primeru likvidacije) in jih odpisati na izgube banke, ki opravlja poslovanje. V zvezi s tem se lahko takšni elementi vključijo v dodatni kapital v višini največ 50% osnovnega kapitala. Leta 1996 je komisija oblikovala kapital tretjega reda, ki je vključeval nekatere elemente kratkoročnega podrejenega dolga, s katerim je mogoče delno kriti tržno tveganje.
Tako so v kapital vključeni takšni deleži banke z različno likvidnostjo in tveganostjo, ki jih je mogoče zmanjšati na denarna sredstva.
Razvrstitev sredstev po baselskih standardih se izvaja ob upoštevanju njihove tržne cene in tveganosti. V sporazumu Basel-1 so bile uporabljene uteži, ki so omogočile razdelitev vseh sredstev glede na stopnjo tveganosti na naslednji način:
ponazarja diagram na sl. 8.2. Kot je navedeno v standardu Basel 1, sredstva brez tveganja vključujejo:
Terjatve do državnih vladnih institucij, razen centralne države, in posojila, za katera jamčijo takšne institucije na podlagi odločitev nacionalnih organov, imajo lahko razmerja 0,10,20 in 50 %. Tako je Banka Rusije zanje določila koeficient 20%. V skupino sredstev z 20-odstotnim tveganjem sodijo tudi terjatve do mednarodnih bančnih organizacij in bank držav OECD oziroma terjatve, za katere jamčijo te institucije.
Sredstva s 50-odstotnim tveganjem vključujejo posojila, ki so v celoti zavarovana s hipoteko na stanovanjski nepremičnini, ki jo je dolžnik izposodil ali dal v najem. Banka Rusije pripisuje 50-odstotno tveganje tudi kreditnim terjatvam do bank rezidentov Rusije za obdobje do 30 dni in do bank držav iz "skupine razvitih držav" z dobo nad 90 dni.
riž. 8.2.
Sredstva z največjo stopnjo tveganja (100%) predstavljajo terjatve do zasebnih sektorjev, do bank - rezidentov Rusije z zapadlostjo nad 30 dni. V to skupino spadajo tudi vse druge vrste sredstev, kot so prostori, tovarne in oprema, nepremičnine in druge vrste naložb, kapitalski instrumenti drugih bank in vsa druga sredstva.
Basel II uporablja tako imenovano granularno bonitetno oceno, ki temelji na standardnih ocenah, ki določa dodatne podkategorije sredstev. Torej, če so stanovanjske hipoteke v Baslu-1 imele utežni koeficient 50 %, potem v Baslu-2 - 35 % (glej sliko 8.2) in druge maloprodajne transakcije v obliki kreditnih kartic itd. namesto 100-odstotnega razmerja je Basel-1 prejel 75-odstotno razmerje.
Kot so pokazale zgodovinske izkušnje bankirjev, za stabilno delovanje banke v normalnih zunanjih razmerah zadostuje vsaj 8 % kapitala. V čl. 44 Baselski odbor je določil minimalni ciljni standard za razmerje lastniškega kapitala in tveganju prilagojenih sredstev v višini 8 % z osnovnim kapitalom najmanj 4 %.
Določanje vrednosti tveganju prilagojenih sredstev je precej problematično, saj se tržne cene sredstev in stopnja njihove tveganosti nenehno spreminjajo. V zvezi s tem so bile izkušnje z uporabo uteži v dokumentu Basel-1 izboljšane v standardu Basel-2, odobrenem leta 2004. Ena od določb sporazuma Basel-2 je izdelava izračuna regulatornega kapitala na podlagi nadzorovanih kvalificiranih ocene tveganja.
V skladu s sporazumom Basel-1 lahko formulo za izračun regulatornega kapitala predstavimo na naslednji način:
V skladu s sporazumom Basel-2 ima formula naslednjo obliko:
kje C R - regulatorni kapital - regulatorni kapital; RWA - tveganju prilagojena sredstva - tveganju prilagojena sredstva; CRWA - kreditnemu tveganju prilagojena sredstva - kreditnemu tveganju prilagojena sredstva; MR - Tržno tveganje - tržno tveganje; ALI - operativno tveganje- operativno tveganje; a - korekcijski faktor, ki ga lahko nadzorniki uporabijo za kapitalski pristop na podlagi notranjih bonitetnih ocen - temelji na notranji oceni(IRB).
Namen uvedbe tega razmerja je zagotoviti konstantnost regulativnega razmerja po uvedbi standarda Basel-2. S povečanjem kapitala bo a manjši od 1, z zmanjšanjem - več kot 1. Trenutno je Baselski odbor določil a = 1,06, da bi nekoliko znižal izračunane vrednosti kapitala. Vrednost tega koeficienta bo dodatno določena.
Kot je razvidno iz formul (8.1) in (8.2), je temeljna razlika pri ocenjevanju kapitalske ustreznosti Basla-2 od Basla-1 v tem, da se v standardu Basel-2 pri določanju tveganih sredstev upošteva operativno tveganje .
Tako pri določanju tveganju prilagojenih sredstev ločimo tri vrste tveganj: kreditno, tržno in operativno. Metode tehtanja sredstev, ki temeljijo na tveganju, so prikazane v diagramu na sl. 8.3.
Basel II predlaga tri pristope k ocenjevanju kreditnega tveganja. Poleg tega lahko banke samostojno izberejo enega od naslednjih pristopov za izračun regulatornega kapitala:
riž. 8.3.
Prvič v Baslu II je operativno tveganje z odbitki od kapitala podrobno obravnavano. Operativna tveganja so zakoreninjena v neučinkovitih notranjih kontrolah, poškodbah nefinančnih sredstev, človeških dejavnikih, motnjah neprekinjenega poslovanja in tehničnih sistemih, ki so pomembni vzroki za finančne neuspehe. Ob upoštevanju množice in vsestranskosti operativnih tveganj ter pomanjkanja njihove natančne klasifikacije Basel-2 poda opis teh tveganj in navaja višje zahteve za kapital banke.
Dokument Basel II predlaga tri metode za določanje višine odbitkov za operativno tveganje (glej sliko 8.3). Opozoriti je treba, da sta prvi dve metodi osredotočeni na odstotek odbitkov od bruto dohodka, katerih obseg je podvržen operativnemu tveganju. Hkrati pa možnost AMA temelji na podatkih, ki jih banka pridobi neposredno o pokrajini njenih operativnih tveganj.
Kreditna, tržna in operativna tveganja, obravnavana v Baselskih dokumentih v zgoščeni obliki, je mogoče opisati, kot sledi.
Kreditno tveganje določa verjetne izgube banke zaradi nepravočasne in (ali) nepopolne izpolnitve dolžnikovih pogojev posojilne pogodbe za odplačilo posojila. V skladu z baselskim standardom je kreditno tveganje določeno z možnostjo neplačila s strani posojilojemalca, t.j. njegova nezmožnost servisiranja svojih finančnih obveznosti do banke. Posledično lahko banka v celoti ali delno izgubi kreditna sredstva. Stopnjo tveganja kreditnega tveganja merimo z dvema kazalnikoma: obsegom izgube, ki jo sestavljajo neplačani del glavnice in izgubljenih plačil obresti, ter verjetnost neplačila ter možnost njegove konfiguracije.
Tržna tveganja določajo verjetne izgube banke zaradi nihanj tržnih cen sredstev, s katerimi banka trguje. Tovrstna tveganja predstavljajo posebno nevarnost za banke, ki izvajajo tržne posle s sredstvi z visoko volatilnostjo, katerih dinamika je hitrejša od dinamike transakcij unovčenja sredstev. Opozoriti je treba, da na popolnih preglednih trgih taka tveganja niso le manj nevarna, ampak lahko delujejo tudi kot tveganja-priložnosti, v nasprotju z monopoliziranimi trgi. Tržna tveganja vključujejo delniško, valutno in obrestno tveganje. Tveganje delnic nastane ob spremembi tržnih cen borznih instrumentov. Valutno tveganje je tveganje deviznega (menjalnega) trga, povezano s spremembami tržnih menjalnih tečajev in menjalnih tečajev. Obrestna tveganja so lahko dejavnik sprememb v prihodkih banke zaradi nihanja obrestnih mer. Obrestne mere so v tržnem gospodarstvu precej nestanovitne, zlasti v okolju visoke inflacije. Za uravnavanje tveganj kreditnih obrestnih mer so bili do danes oblikovani različni izvedeni finančni instrumenti, ki posojilodajalcem in posojilojemalcem omogočajo obvladovanje teh tveganj.
Operativno tveganje določa verjetne izgube zaradi neuspehov, napak v dobri veri in prekinitev poslovanja, ki so odgovorne za vsakodnevno poslovanje banke.
Skupaj z vrstami tveganj, ki se obravnavajo za rusko gospodarstvo, postajajo problematična tveganja, povezana z velikostjo bank. To skupino tveganj lahko združimo v skupino tveganj velikosti banke (majhna, srednja, velika). Znano je, da je z regulacijo velikosti banke mogoče vplivati na makroekonomsko stabilnost. Torej se v bančni praksi Združenih držav Amerike delitev in združevanje poslovnih bank izvaja namerno. Ta skupina tveganj ni bila v celoti raziskana. Čeprav obstaja mnenje, da večja kot je banka, bolj stabilna je, se je treba zavedati, da so tveganja velike banke po svojih posledicah hujša.
Kot primer ocene stopnje konsolidacije ruskih bank je mogoče upoštevati rezultate analize centralizacije. Za izračun koeficientov centralizacije kreditnih institucij smo uporabili podatke o prvih desetih največjih bankah na dan 1. avgust 2008 in 1. avgust 2010 na podlagi osmih kriterijev:
Določanje centralizacijskih koeficientov / g se izvede po naslednji formuli, ki je znana iz teorije statistike:
kjer je X. vrednost atributa i-te enote populacije; -
obseg značilnosti celotne populacije; NS -število enot v populaciji.
Primeri dobljenih vrednosti koeficientov so navedeni v tabeli. 8.1.
Kazalniki tabele 8.1 kažejo na dokaj visoko stopnjo centralizacije sredstev in dobičkov bank. Po vseh analiziranih značilnostih je Sberbank Rusije nesporno vodilna, bistveno pred vsemi drugimi bankami v prvi deseterici. To je še posebej očitno na primeru vlog fizičnih oseb, katerih koeficient centralizacije je dosegel raven 0,584 na dan 01.08.2008 in 0,533 na dan 01.08.2010, njihov delež v Hranilnici Rusije pa je bil 75,9 in 72,1 % oz. Naslednji znak, ki potrjuje konsolidacijo bank, so vpogledne vloge, saj je koeficient centralizacije bank na tej podlagi znašal 0,447 na dan 01. 8. 2008 in 0,435 na dan 01. 08. 2010. 65 obsega prvih desetih bank v Sberbank Rusije je bila koncentrirana 8 oziroma 64,7 %. Takšni rezultati lahko kažejo na precej pomembno odvisnost Sberbank Rusije od najbolj nestanovitnih obveznosti.
Pomembna centralizacija bank je bila opažena na podlagi posojil fizičnim osebam (0,341) in dobička (0,295), pri čemer je delež Sberbank Rusije po teh osnovah znašal 55,2 oziroma 49,7 % (na dan 01. 08. 2010). Manjša stopnja centralizacije je značilna za kapital, likvidna sredstva in sredstva na računih pravnih oseb, pri katerih je delež Sberbank Rusije manjši od 50% (za likvidna sredstva na dan 01.08.2010 - 52,1%). Poudarimo lahko, da imajo značilnosti, ki označujejo likvidnost banke, večjo stopnjo centralizacije v primerjavi z drugimi lastnostmi, ki določajo velikost banke in vplivajo tudi na verjetnost kreditnega tveganja. Tako je ocena centralizacije bank omogočila prepoznavanje odvisnosti ruskega bančnega sektorja od skupine tveganj velikosti banke. V obdobju po krizi pa je bila opažena pozitivna tendenca zmanjševanja tveganja velikosti banke (razen kazalnika likvidnih sredstev).
Tabela 8.1
Rezultati analize centralizacije za deset največjih bank v Rusiji
|
Indeks |
koeficient centralizacija |
Delež Sberbank Rusije (med desetimi največjimi bankami) v ° / o od obsega funkcije |
||
|
Likvidna sredstva |
||||
|
Posojila zasebnim podjetjem |
||||
|
Posojila fizičnim osebam |
||||
|
Sredstva na računih pravnih oseb |
||||
|
Posamezni depoziti |
||||
|
Obveznosti do povpraševanja |
||||
Ocena centralizacije je pokazala, da stanje likvidnosti banke postaja problem izjemnega pomena. Dejansko vrednost likvidnosti ne določa okvir ene banke, saj lahko pomanjkanje likvidnosti v eni banki povzroči negativne posledice za druge finančne institucije.
Razlog za likvidnostna tveganja je v neravnovesju sredstev in obveznosti banke ter nestabilnosti njihove strukture, ki je posledica nezadostnih finančnih virov in omejenega dostopa do denarnih trgov. Stanje tekoče likvidnosti banke je odvisno od likvidnosti finančnih trgov, od strukture in razporeda plačil kratkoročnih sredstev in kratkoročnih obveznosti ter od odnosov z upniki.
Manifestacija likvidnostnega tveganja vodi v velike izgube, ko banka izpolnjuje svoje obveznosti, v nasprotju s tveganjem insolventnosti, ki banki grozi z neplačilom. Tveganje insolventnosti lahko privede do situacije, v kateri banka nima na voljo dovolj kapitala za pokritje izgub pri različnih tveganjih. Strokovnjaki za upravljanje tveganj enačijo tveganje insolventnosti z absolutnim stečajem. Zato se kapital obravnava kot materialno jamstvo in blažilnik za celotno tveganje banke, njeni regulativni standardi pa so določeni v Baselskih dokumentih.
Poleg obravnavanih tveganj je bančna dejavnost povezana z veliko paleto tveganj, za opredelitev in obvladovanje katerih je pomembno, da jih pravilno prepoznamo in razvrstimo. V zvezi s tem je treba dodati: tveganja so sama po sebi povezana, kar lahko poveča stopnjo njihovega vpliva.
Za zmanjšanje tveganja tveganj je še posebej pomembna ocena sredstev in obveznosti banke. V standardu Basel-1 je zapisano, da posamezne banke v ta namen izvajajo statistične analize, pri katerih se upoštevajo sezonski dejavniki, nihanja obrestnih mer, makroekonomski kazalniki in drugi razlogi.
Pri analizi sredstev z vidika njihove tržne ustreznosti se po stopnji likvidnosti razlikujejo tri kategorije (razen tistih, ki so zastavljena tretjim osebam):
Pri kategorizaciji sredstev bančni analitiki gledajo na različne poslovne scenarije. Tako so lahko nekatere vrste premoženja v običajnih poslovnih razmerah visoko likvidne, v krizi pa precej manj likvidne.
Če analiziramo obveznosti glede na stopnjo njihove likvidnosti, se razlikujejo naslednje kategorije:
Za povečanje stabilnosti obveznosti, zmanjšanje njihovega odliva in ohranjanje finančnega potenciala banke igrajo pomembno vlogo dejavniki, kot so razpršenost obveznosti, vzpostavitev močnih odnosov s finančnimi partnerji, ugled banke in stopnja zaupanja strank vanj.
Poleg baselskih standardov ruske banke uporabljajo ameriški bonitetni sistem KAMELE, ki ga odlikujeta preprostost in zadostna natančnost. Tuji bančni analitiki ga uporabljajo kot de facto standard pri ocenjevanju dejavnosti poslovne banke. V ZDA tri vodilne nadzorne agencije (Sistem federalnih rezerv, nadzornik obtoka in Federal Deposit Insurance Corporation) uporabljajo ta standard od leta 1978. Različica metodologije, prilagojena za ruske banke KAMELE vam omogoča oceno finančnega stanja banke po 40 kazalcih v dinamiki.
Po sistemu KAMELE dejavnost banke se ocenjuje po naslednjih merilih:
Sistem je trenutno KAMELE uporablja kot vodilo za kasnejšo analizo.
Študija mednarodnih bančnih standardov je opredelila naslednja področja analize stabilnosti ruskega bančnega sektorja:
Kot primer si oglejmo rezultate analize dinamike sredstev, ki jih kreditne institucije dodelijo in pritegnejo po skupnem obsegu in po višini sredstev bankam, ki so prikazane na sl. 8.4, zgrajen po podatkih Rosstata, na podlagi katerih je mogoče sklepati, da je trend rasti skupnega obsega pritegnjenih sredstev in posojil, ki jih izdajo kreditne institucije, stabilen. Poleg tega se je največja rast tako privzetih kot plasiranih sredstev zgodila v začetku 2001, 2007 in 2008, največja rast danih posojil pa v začetku 2002 in 2008.
Kar zadeva dinamiko obsega pritegnjenih in zagotovljenih sredstev med bankami, njene narave ne moremo imenovati stabilne (glej sliko 8.4). Tako je do začetka leta 2003 pri pritegnjenih sredstvih vidna težnja njihovega zniževanja (v začetku leta 2001 za 28,5 %, v začetku leta 2002 za 4,9 %), od začetka leta 2003 naglo rast, ki je v začetku leta 2007 znašala 168,2 %, v začetku leta 2010 pa se je ponovno znižala za 14,6 %. Pri danih medbančnih posojilih je rast po stopnji rasti, ki smo jo opazili do začetka leta 2003, v začetku leta 2004 nadomestilo 7,8 % znižanje. Njihova rast je dosegla 76,4 %, nato pa v začetku leta 2010, v primerjavi z začetkom leta 2009 je znašal že le 10,0 %.
Ostra nihanja kazalnikov zagotovljenih in izposojenih sredstev so pomembno vplivala na vrednosti koeficientov akontacije, izračunane na podlagi stopenj rasti (tabela 8.2).
Tabela vodilnih koeficientov. 8.2 kažejo, da na začetku 2001, 2002, 2004, 2005, 2008 in 2009. dinamika skupnega obsega kreditov je potekala hitreje v primerjavi z dinamiko skupnega obsega depozitov. Vrhunec prednosti, ki je znašal 10,4 %, je padel na začetek leta 2009. Do začetka leta 2003 se je obseg pritegnjenih sredstev povečeval hitreje, saj je bila stopnja prednosti na ravni 98,6 %. Začetek leta 2010 je zaznamoval 10,7-odstotni zaostanek rasti kreditov v primerjavi z najetimi sredstvi.
riž. 8.4.
Glede na dinamiko zagotovljenih in pritegnjenih sredstev bank lahko ločimo dve leti (glej tabelo 8.2). Torej, če je v začetku leta 2001 stopnja rasti obsega posojil prehitela stopnjo rasti obsega privzetih sredstev za 63,2 %, je bila v začetku leta 2007 dinamika plasiranih sredstev več kot 2-krat počasnejša od dinamike. privabljenih sredstev. Do začetka leta 2009 je prišlo do korenitih sprememb razmer, zaradi česar so zagotovljena sredstva v dinamiki presegla privzeta sredstva za 36,0 %, v začetku leta 2010 pa za 27,2 %.
Nemogoče pa je nedvoumno sklepati o finančnem potencialu bančnega sistema, ne da bi ocenili, v kolikšni meri so dodeljena in pritegnjena sredstva povezana.
Dejavnost kreditnih institucij v letu 2000 je odlikovala visoka kreditna aktivnost. Za namene njegove analize se izračunajo koeficienti, ki kažejo, koliko rubljev posojila je na 1 rubelj. depoziti. Rezultati izračuna koeficientov po podatkih Rosstata so predstavljeni v tabeli. 8.3.
Tabela 8.2
Vodilni dejavniki sredstev, ki so jih zagotovile in pritegnile kreditne institucije (na začetku leta), %
Tabela 8.3
Razmerje med plasiranimi in pritegnjenimi sredstvi kreditnih institucij na začetku leta
|
Z vsemi sredstvi |
Vključno z |
Od tega banke |
||||
|
v rubljih |
v tuji valuti |
z vsemi sredstvi |
vključno z |
|||
|
v rubljih |
v tuji valuti |
|||||
Opomba. Na plasirana sredstva, vključno s posojili tujim državam in pravnim osebam nerezidentom.
Kot je razvidno iz tabele kazalnikov. 8.3, v letih 2001-2008. (v začetku leta) je dejavnost bank odlikovala zadostna aktivnost pri plasiranju sredstev, saj vrednosti koeficientov bistveno presegajo eno. Poleg tega so pri medbančnih posojilih opažene še posebej visoke vrednosti koeficientov, ki označujejo razmerje med plasiranimi in izposojenimi sredstvi. Glede na sredstva v rubljih je torej mogoče opaziti obdobje na začetku 2002-2004. in 2006, ko 1 rub. depoziti so znašali več kot 30 rubljev. krediti. Vendar je bilo v začetku leta 2007 opazno močno znižanje koeficienta na raven 2,72, tj. 13-krat. Podoben trend se je nadaljeval do začetka leta 2008. Tako močno znižanje vrednosti teh koeficientov je verjetno mogoče razložiti z dejstvom, da je v obdobju 2001-2005. Kapitalska sredstva bank so bila delno usmerjena v poplačilo zunanjega dolga, ki je oslabil ruski bančni kapital, in v obdobju 2008-2009. - nestabilne razmere na denarnem trgu in naraščajoči stroški financiranja. Ohranjanje kreditne aktivnosti bank v zadnjih dveh letih je bilo posledica zmanjšanja naložb v vrednostne papirje.
Posledično je značilnost tekoče kreditne politike bančnega sektorja neravnovesje med dodeljenimi in izposojenimi sredstvi. To je še posebej očitno pri posojilih in depozitih nefinančnega sektorja kot najbolj aktivnih nasprotnih strank. Pri analizi neravnovesja je še posebej pomembno, kako so vezana plasirana in izposojena sredstva organizacij, odvisno od ročnosti/privlačne dobe. Rezultati analize so predstavljeni v tabeli. 8.4, izračunano po podatkih Banke Rusije.
Tabela 8.4
Stanje vloženih in izposojenih sredstev _banke organizacijam po ročnosti/privlačnosti _
|
Sredstva v rubljih |
Sredstva v tuji valuti |
|||||
|
do 30 dni |
||||||
|
od 31 do 90 dni |
||||||
|
od 91 do 180 dni |
||||||
|
od 181 dni do 1 leta |
||||||
|
od 1 do 3 let |
||||||
|
več kot 3 leta |
||||||
|
Povprečje za vsa sredstva |
||||||
Ocenjevanje kazalnikov tabele. 8.4 ni mogoče opozoriti na bistvene spremembe med stanjem v odvisnosti od obdobja od 01.01.2008 do 01.01.2011 v primerjavi z 01.01.2003, kar se je pokazalo predvsem v rubljskih instrumentih. Na dan 01. 01. 2003 je največji presežek plasiranih sredstev nad privzetimi sredstvi opažen pri kratkoročnih posojilih z ročnostjo od 181 dni do 1 leta (11,90-krat) in z dobo do 30 dni (9,79-krat). Kardinalne spremembe, ki so se zgodile 1. januarja 2008, je odlikoval največji presežek v skupini dolgoročnih posojil, v kateri je bilo za vsak rubelj pritegnjenih sredstev 9,79 rublja. plasiranih, medtem ko je v skupini z ročnostjo do 30 dni razmerje med plasiranimi sredstvi in privzetimi le 1,23, kar kaže na nepomemben presežek posojil nad depoziti. Te spremembe so spremljale podobne temeljne strukturne spremembe, ki so se dogajale hkrati. Sestavljeni so iz povečanja deleža srednjeročnih in dolgoročnih posojil ob hkratnem zmanjšanju deleža pritegnjenih sredstev za obdobje več kot 3 leta (prilogi 2.2 in 2.3).
Analiza pokritosti privzetih sredstev v tuji valuti je pokazala, da je največji presežek kreditov nad depoziti na dan 01.01.2003 in 01.01.2008 (več kot 5-krat) značilen za sredstva z ročnostjo od 181 dni do 1 leta. Hkrati so pri najkrajših instrumentih pritegnjena sredstva presegla plasirana sredstva, predvsem od 01.01.2008, ko je na vsak rubelj plasiranih sredstev znašalo 5,54 rublja. pritegnila sredstva.
Posledično je do začetka leta 2008 obstajala in ostaja situacija, v kateri so banke izvajale operacije dajanja posojil organizacijam predvsem za daljša obdobja in privabljale kratkoročna sredstva. To se je dogajalo v ozadju preostalega splošnega neravnovesja med dodeljenimi in izposojenimi sredstvi (glej tabelo 8.4).
Kljub nepomembnim spremembam stanja sredstev v tuji valuti so bila v začetku leta 2011 opažena prejšnja gibanja. Torej, za sredstva v rubljih v skupini z obdobjem do 30 dni je vsak rubelj zbranih sredstev 0,46 rublja. so bili postavljeni, tj. vloge so presegle posojila za 2,2-krat. Hkrati je bilo med dolgoročnimi sredstvi za vsak pritegnjen rubelj 10,14 rublja. objavljeno. Pri sredstvih v tuji valuti je opazen tudi maksimalni presežek privzetih sredstev nad plasiranimi (za 4,76-krat) pri najkrajših instrumentih. Kar se tiče preostalih kratkoročnih skladov, se vidi, da so precej uravnoteženi. Največji pokritost privzetih sredstev, plasiranih v 2,15-kratnik, je bila zabeležena pri kratkoročnih instrumentih z ročnostjo od 181 dni do 1 leta. Glede na to, da je delež plasiranih in pritegnjenih sredstev z ročnostjo do 30 dni zelo majhen (prilogi 2.2 in 2.3), tako pomembno nesorazmerje v njih praktično ni vplivalo na skupno stanje. Podobno dinamiko opazimo pri sredstvih v rubljih. To po eni strani priča o pozitivni dinamiki v teh letih za krepitev stabilnosti bančnega sektorja, na drugi strani pa o postopni rasti poslovne aktivnosti nefinančnih organizacij po krizi.
ANALIZA DINAMIKE SREDSTEV BANČNEGA SEKTORA RUJSKE FEDERACIJE IN NJEN VPLIV NA UČINKOVITOST KONTAKTNEGA NADZORA CENTRALNE BANKE RUSIJE
Opomba. Članek analizira dinamiko sredstev bančnega sektorja Ruske federacije in nadaljnji vpliv na učinkovitost kontaktnega nadzora Banke Rusije. Članek vsebuje informacije o spremembah števila kreditnih institucij, o številu delujočih kreditnih institucij v Ruski federaciji, glavnih kazalnikih bančnega sektorja v Ruski federaciji, podatkih o strukturi in dinamiki sredstev kreditnih institucij. Avtor analizira spremembe v glavnih kazalnikih bančnega sektorja. Ključne besede: kontaktni nadzor, bančni nadzor, sredstva bančnega sektorja Ruske federacije, kreditne institucije, nadzor in regulacija.
Fatimat Shogenova ANALIZA DINAMIKA SREDSTEV
BANČNEGA SEKTORJA RUJSKE FEDERACIJE IN NJEGOVEGA VPLIVA NA UČINKOVITOST KONTAKTNEGA NADZORA CENTRALNE BANKE RUSIJE
Opomba. Članek analizira dinamiko sredstev bančnega sektorja Ruske federacije in nadaljnji vpliv na učinkovitost kontaktnega nadzora Banke Rusije. Zagotavlja informacije o spremembi števila kreditnih institucij, število delujočih kreditnih institucij v Rusiji, glavne kazalnike bančnega sektorja Ruske federacije, podatke o strukturi in dinamiki sredstev kreditnih institucij. Avtor podaja analizo sprememb glavnih kazalnikov bančnega sektorja.
Ključne besede: kontaktni nadzor, bančni nadzor, sredstva bančnega sektorja Ruske federacije, kreditne institucije, nadzor in regulacija.
Za bančni sektor katere koli države so vprašanja zagotavljanja finančne stabilnosti bančnega sistema kot celote in njegovih posameznih vidikov vedno aktualna. Ker je raven finančne stabilnosti kreditnih institucij mogoče oceniti le v verjetnostni obliki, je po našem mnenju lahko eden od dejavnikov, ki prispeva k pravočasnemu prepoznavanju in odpravljanju težav, ki nastanejo pri poslovanju banke, oceno njihovega finančnega stanja med nadzorom Banke Rusije. Bančni nadzor je daljinski in kontaktni nadzor Banke Rusije nad dejavnostmi kreditnih institucij v okviru njihovega izvajanja in skladnosti z regulativnimi dokumenti in zveznimi zakoni, ki urejajo bančne dejavnosti.
Kontaktni nadzor Banke Rusije je po avtorjevem mnenju mogoče opredeliti kot pregled kreditnih institucij na kraju samem, vključno z oceno najpomembnejših kazalnikov finančnega stanja bank, njihovo oceno, analizo in napovedjo, da se odražajo ustrezne zaključke v revizijskem poročilu za zagotovitev finančne stabilnosti banke. Bančni nadzor se razlaga kot nadzor nad skladnostjo kreditne institucije z zakoni in predpisi Banke Rusije. Torej, V.A. Polyakov in L.A. Moskovkina ugotavlja: "Nadzor nad dejavnostmi bank se izvaja za zagotovitev zanesljivosti in stabilnosti posameznih bank in zagotavlja
UDK 336 F.O. Shogenova
© Shogenova F.O., 2017
celosten in stalen nadzor nad izvajanjem svojih dejavnosti s strani bank v skladu z veljavno zakonodajo in navodili.« Podobno stališče zastopa A.G. Bratko: "Bistvo bančnega nadzora je preverjanje skladnosti odločitev in dejanj kreditne institucije z zakoni, ki urejajo bančno dejavnost, in predpisi Banke Rusije."
Podatki o spremembah števila kreditnih institucij v letu 2015 so prikazani v tabeli 1.
Tabela 1
Število delujočih kreditnih institucij v Ruski federaciji
Delujoče kreditne institucije 834 733 -101 -12.1
vključno z osrednjim zveznim okrožjem 504 434 -70 -14,0
vključno z Moskvo 450 383 -67 -14,6
Glede na tabelo se je število delujočih kreditnih institucij, upravičenih do bančnega poslovanja, v letu 2015 zmanjšalo za 101 organizacijo oziroma za 12,1 %, od tega v osrednjem zveznem okrožju, za 70 organizacij oziroma za 14 %. Hkrati se je bilančna vsota bančnega sektorja Ruske federacije v letu 2015 povečala za 5.346,7 milijarde rubljev. ali 6,9 %. Glavni kazalniki bančnega sektorja Ruske federacije za leto 2015 v dinamiki so predstavljeni v tabeli 2.
tabela 2
Ključni kazalniki bančnega sektorja Ruske federacije za leto 2015,
milijard rubljev
Kazalnik 01.01.2015 01.01.2016 Sprememba Rast, %
Bilančna vsota 77 653,0 82 999,7 5 346,7 6,9
Lastniški kapital kot % sredstev bančnega sektorja 7.928,4 10,2 9.008,6 10,9 1.080,2 0,7 13,6
Posojila in druga plasirana sredstva nefinančnim organizacijam in posameznikom kot % sredstev bančnega sektorja 40 865,5 52,6 43 985,2 53,0 3 119,7 0,4 7,6
Vrednostni papirji, ki so jih kupile kreditne institucije kot % sredstev bančnega sektorja 9.724,0 12,5 11.777,4 14,2 2.053,4 1,7 21,1
Vloge posameznikov kot % obveznosti bančnega sektorja 18.552,7 23,9 23.219,1 28,0 4.666,4 4,1 25,2
Privzeta sredstva organizacij v % obveznosti bančnega sektorja 25.008,1 32,2 28 442,1 34,3 3 434,0 2,1 13,7
Podatki o koncentraciji sredstev v ruskem bančnem sektorju (med delujočimi kreditnimi institucijami) so predstavljeni v tabeli 3.
Podatki v tabeli kažejo na prisotnost v letu 2015 trenda konsolidacije sredstev. Hkrati so imele vodilno vlogo v tem procesu zasebne banke. Spodaj so podani podatki o razporeditvi bilančne vsote bančnega sektorja na dan 01.01.2015 in 01.01.2016 v okviru zveznih okrožij (glej tabelo 4).
Tabela 3
Podatki o koncentraciji sredstev v ruskem bančnem sektorju (med delujočimi kreditnimi institucijami)
Porazdelitev koncentracije sredstev (KO), 01.01.2015 01.01.2016
razvrščen po sredstvih v % skupnega, % skupnega
(padajoče) milijonov rubljev gu milijonov rubljev gu
Prvi 5 41 593 833 53,6 44 883 973 54,1
6 do 20 16 674 162 21,5 17 925 387 21,6
21 do 50 8 259 743 10,6 9 391 355 11,3
51 do 200 8 406 233 10,8 8 484 303 10,2
201 do 501 2 309 299 3,0 2 060 315 2,5
C 501 409 725 0,5 254 375 0,3
Skupaj 77 652 995 100,0 82 999 708 100,0
Tabela 4
Podatki o razporeditvi bilančne vsote bančnega sektorja na dan 01.01.2015 in 01.01.2016 v okviru zveznih okrožij
Zvezno okrožje 01.01.2015 01.01.2016 Sprememba Rast, %
Sredstva Delež sredstev v RF, % Sredstva Delež sredstev v RF, %
Osrednje zvezno okrožje 71 454 110 596 92,0 76 079 442 934 91,7 4 625 332 338 6,5
Severozahodno zvezno okrožje 1.816 053 325 2,3 2,076 443 534 2,5 260 390 209 14,3
južni FD 329 635 219 0,4 357 228 004 0,4 27 592 785 8,4
Severnokavkaški FD 49 987 906 0,1 45 007 985 0,1 -4 979 921 -10,0
Volško zvezno okrožje 1.717 683 702 2,2 1 991 231 306 2,4 273 547 604 15,9
Ural FD 1,042 226 441 1,3 1,430 061 433 1,7 387 834 992 37,2
Sibirsko zvezno okrožje 654 437 546 0,8 299 277 533 0,4 -355 160 013 -54,3
Daljnovzhodno zvezno okrožje 576 900 095 0,7 607 605 418 0,7 30 705 323 5,3
Krimski FD 11 959 309 0,0 113 409 369 0,1 101 450 060 848,3
Skupaj za Rusko federacijo 77 652 994 139 100,0 82 999 707 516 100,0 5 346 713 377 6,9
Po podatkih v tabeli je povečanje bilančne vsote bančnega sektorja v letu 2015 predvsem posledica kreditnih institucij, registriranih v osrednjem zveznem okrožju (4.625 milijard rubljev od 5.347 milijard rubljev). Od 1. 1. 2015 in 1. 1. 2016 je več kot 90 % vseh sredstev bančnega sektorja Ruske federacije skoncentriranih v kreditnih institucijah, registriranih v osrednjem zveznem okrožju. Podatki o strukturi in dinamiki sredstev kreditnih institucij v letu 2015 so prikazani v tabeli 5.
Tabela 5
Podatki o strukturi in dinamiki sredstev kreditnih institucij za leto 2015
01.01.2015 01.01.2016
1 Gotovina, plemenite kovine in kamni 2.754,2 3,5 1.898,3 2,3 -855,9 -31,1
01.01.2015 01.01.2016
Sredstva milijard rubljev % sredstev milijard rubljev. % do sredstev Sprememba Rast, %
2 Korespondenčni računi pri Banki Rusije in pri pooblaščenih
organi drugih držav 3 297,8 4,2 2 464,4 3,0 -833,4 -25,3
3 Korespondenčni računi pri kreditnih institucijah -
skupaj, vključno z 2 675,2 3,4 2 536,3 3,1 -138,9 -5,2
3,1 v KO-rezidenti 759,6 1,0 611,5 0,7 -148,1 -19,5
3,2 v KO-nerezidenti 1 915,6 2,5 1 924,8 2,3 9,2 0,5
4 kupljeni vrednostni papirji
skupno CR, vključno z 9 724,0 12,5 11 777,4 14,2 2 053,4 21,1
4.1 naložbe v dolžniške obveznosti
vlada 7 651,4 9,9 9 616,0 11,6 1 964,6 25,7
4.2 lastniške naložbe
papir 488,7 0,6 295,2 0,4 -193,5 -39,6
4.3 diskontirane zadolžnice 218,0 0,3 204,0 0,2 -14,0 -6,4
4.4 portfelj udeležbe v odvisnih in povezanih družbah
podjetja 1 365,9 1,8 1 662,2 2,0 296,3 21,7
5 Drugo sodelovanje pri statutarnih
kapital 427,6 0,6 568,0 0,7 140,4 32,8
6 Izvedeni finančni instrumenti
instrumenti 2 298,6 3,0 1 261,0 1,5 -1 037,6 -45,1
7 Posojila in druga posojila -
skupaj, vključno s 52 115,7 67,1 57 511,4 69,3 5 395,7 10,4
7.1 Posojila, depoziti in drugo
dodeljena sredstva 51 799,5 66,7 57 154,5 68,9 5 355,0 10,3
od tega: zapadli
ženskost 1 978,0 2,5 3 046,6 3,7 1 068,6 54,0
7.1.1 Posojila in druga dodeljena sredstva nefinančnim organizacijam
29 536,0 38,0 33 300,9 40,1 3 764,9 12,7
od tega: zapadli
ženskost 1 250,7 1,6 2 075,9 2,5 825,2 66,0
7.1.2 Posojila in druga dodeljena sredstva, ki jih zagotavlja
za posameznike 11 329,5 14,6 10 684,3 12,9 -645,2 -5,7
od tega: zapadli
ženskost 667,5 0,9 863,8 1,0 196,3 29,4
7.1.3 Posojila in druga dodeljena sredstva, ki jih zagotavlja
posojila kreditnim institucijam 6.895,0 8,9 8.610,0 10,4 1.715,0 24,9
od tega: zapadli
ženskost 44,3 0,1 63,8 0,1 19,5 44,0
8 Nepremičnine, naprave in oprema, druge nepremičnine, neopredmetena sredstva in opredmetena sredstva
rezerve 1 222,3 1,6 1 277,6 1,5 55,3 4,5
01.01.2015 01.01.2016
Sredstva milijard rubljev % sredstev milijard rubljev. % do sredstev Sprememba Rast, %
od tega: nepremičnine, čas
se ne uporablja v glavnem
nove dejavnosti 74,4 0,1 109,4 0,1 35,0 47,0
9 Poraba dobička 177,0 0,2 125,5 0,2 -51,5 -29,1
od tega: dohodnina 157,7 0,2 110,1 0,1 -47,6 -30,2
10 Druga sredstva - skupaj, vklj
številka 2 960,5 3,8 3 579,8 4,3 619,3 20,9
10,1 Sredstva v naseljih 1.610,7 2,1 1.826,2 2,2 215,5 13,4
10.2 Dolžniki 307,0 0,4 403,7 0,5 96,7 31,5
10.3 Odloženi stroški 148,4 0,2 134,4 0,2 -14,0 -9,4
Bilančna vsota 77 653,0 100,0 82 999,7 100,0 5 346,7 6,9
Rast bilančne vsote v letu 2015 (za 5.346,7 mrd rubljev ali 6,9 %) je bila v veliki meri posledica povečanja posojil. Obseg danih posojil ter drugih posojil in enakovrednih dolgov (vključno z naložbami v zadolžnice) se je v letu 2015 povečal za 5.381,7 milijarde rubljev. ali za 10,3% in je na dan 01.01.2016 znašala 57.715,4 milijarde rubljev. ali 69,5 % bilančne vsote. Obseg naložb v vrednostne papirje (vključno s kontrolno udeležbo) se je povečal za 2.207,8 milijarde rubljev. ali za 22,2% in je na dan 01.01.2016 znašala 12.141,4 milijarde rubljev. (14,6 % sredstev). Hkrati se je zmanjšal obseg naložb v izvedene finančne instrumente (za 1.037,6 milijarde rubljev ali za 45,1 %).
Največje spremembe v strukturi sredstev v letu 2015 so povezane s povečanjem deleža posojil nefinančnim organizacijam z 38,0 % na 40,1 % ter naložb v vrednostne papirje (vključno z obvladujočo udeležbo) z 12,8 % na 14,6 % s tem znižanjem deleža posojil fizičnim osebam s 14,6 % na 12,9 %, pa tudi naložb v izvedene finančne instrumente - s 3,0 % na 1,5 %. Opozoriti je treba tudi, da se je obseg zapadlih dolgov po posojilih povečal za 1.068,6 milijarde rubljev. ali za 54,0 % (predvsem zaradi povečanja zapadlih dolgov nefinančnih organizacij). Na dan 01.01.2016 je obseg zapadlih dolgov znašal 3.046,6 milijarde rubljev, kar je 5,3 % celotnega obsega posojil, depozitov in drugih danih sredstev. Povzetek podatkov o kakovosti sredstev kreditnih institucij, ocenjenih za potrebe oblikovanja rezervacij za morebitne izgube, na dan 01.01.2015 in 01.01.2016 je prikazan v tabeli 6.
Tabela 6
Povzetek informacij o kakovosti sredstev kreditnih institucij na dan
od 01.01.2015 in 01.01.2016
tisoč rubljev. v % tisoč rubljev v %
1 Sredstva, ocenjena za namene oblikovanja RVP, skupaj 60 471 017 496 100 67 708 757 995 100
1.2 posojila, posojila in enakovredne zadolženosti, skupaj: 41 243 190 736 68,20 47 229 112 557 69,75
Konec tabele 6
Št. artikla Indikator 01/01/2015 01/01/2016
tisoč rubljev. v % tisoč rubljev v %
2 Sredstva, ocenjena na individualni osnovi, skupaj 48 379 435 395 80,00 56 400 520 433 83,30
2.2 zagotovil: X X X X
2.2.1 kreditnim institucijam 11 197 066 003 23,14 12 992 321 297 23,04
2.2.2 za pravne osebe 36 496 950 455 75,44 42 678 544 870 75,67
2.2.3 za posameznike 685 418 937 1,42 729 654 266 1,29
3 Podatki o homogenih terjatvah, razvrščenih v portfelje, in izdanih posojilih, skupaj 12 091 582 101 20,00 11 308 237 562 16,70
3.1 pravne osebe, skupaj: 831 930 451 6,88 593 552 902 5,25
3.1.1 kreditne institucije 113.096 0,01 0
3,2 posameznika, skupaj: 11 098 083 335 91,78 10 524 631 498 93,07
4 RVP izračunan, skupaj 3 346 973 909 4 869 170 133
5 Dejanski RVP, skupaj 3 874 420 351 6,41 5 192 052 630 7,67
5.2 za posojila, posojilo in enakovredno zadolženost 2.446 360 726 5,93 3 342 098 540 7,08
Kot je razvidno iz podatkov v tabeli, se je obseg sredstev, ovrednotenih za oblikovanje rezervacij za morebitne izgube v letu 2015 povečal za 12,0 %. Hkrati se je delež sredstev III-U kakovostnih kategorij povečal z 12,78 % na 15,78 %. Stopnja pokritosti z rezervami se je v letu 2015 povečala s 6,41 % na 7,67 %, pri sredstvih kakovostnih kategorij 111-U pa se je nekoliko znižala - s 44,30 % na 44,24 %. Na dan 01.01.2016 je delež sredstev 111-U kakovostnih kategorij: v sredstvih, ocenjenih na individualni osnovi - 15,59 %, v sredstvih, združenih v portfelje homogenih posojil in terjatev - 16,33 %. Avtor je analiziral spremembe glavnih kazalnikov bančnega sektorja v novembru 2016.
V tem mesecu se je sredstva bančnega sektorja povečala za 1,5 % na 80,4 bilijona rubljev. Pozitivna je tudi dinamika sredstev z odpravo učinka deviznega prevrednotenja (povečanje za 0,6 %). Skupni obseg posojil gospodarstvu se je novembra povečal za 0,8% (brez vpliva menjalnega tečaja - ni se spremenil) na 42,2 bilijona rubljev. Posojila nefinančnim organizacijam so se povečala za 0,9 % (-0,1 %) na 31,4 bilijona rubljev, posameznikom pa za 0,4 % (+ 0,4 %) na 10,8 bilijona rubljev. Obseg zapadlih dolgov se je novembra zmanjšal v portfelju podjetij za 0,7 %, v portfelju prebivalstva za 0,8 %. Zmanjšal se je tudi delež zapadlih dolgov: za posojila nefinančnim organizacijam s 6,8 % na 6,7 % in za posojila prebivalstvu z 8,3 % na 8,2 %. Obseg terjatev kreditnih institucij do Banke Rusije (na depozitih in korespondenčnih računih) se je novembra povečal za 5,6% na 2,5 bilijona rubljev, nekoliko se je povečal tudi njihov delež v sredstvih bančnega sektorja (s 3,0 na 3,1%). . Za 4,8 % (+3,6 %) se je povečal obseg medbančnih posojil (medbančnih posojil), danih rezidenčnim bankam (do 6,4 bilijona rubljev), portfelj
(Medbančna posojila), dana nerezidenčnim bankam, so se prav tako povečala, vendar manj bistveno - za 2,9 % (+0,1 %) na 2,0 bilijona rubljev. Portfelj vrednostnih papirjev (11,8 bilijona rubljev) se je novembra povečal za 3,9 %, predvsem zaradi 4,8 % povečanja naložb v dolžniške vrednostne papirje, ki predstavljajo 82 % portfelja.
riž. 1. Analiza sprememb glavnih kazalnikov bančnega sektorja v novembru 2016
Pri obveznostih kreditnih institucij se je obseg depozitov in sredstev organizacij na računih prvič v zadnjih šestih mesecih nominalno povečal za 1,9 % (+ 0,5 %) na 24,4 bilijona rubljev. Hkrati so se vloge gospodinjstev v tem mesecu povečale za 1,3 % (+ 0,5 %) na 23,7 bilijona rubljev. Novembra 2016 so kreditne institucije prejele dobiček v višini 74 milijard rubljev. (za enako obdobje leta 2015 - 71 milijard rubljev). Stanje na računih rezerv za morebitne izgube se je novembra povečalo za 1,4 % oziroma za 78 milijard rubljev. (novembra 2015 - za 2,0 % ali 102 milijardi rubljev). Spremembe glavnih kazalnikov za obdobje januar-november 2016 - glavni kazalniki poslovanja bank za enajst mesecev 2016 so se zmanjšali: sredstva - za 3,2% (+0,3%), posojila gospodarstvu - za 4,0% (-1, 0% ), posojila nefinančnim organizacijam - za 5,6 % (-1,7 %). Posojila fizičnim osebam so kazala pozitivno dinamiko: od začetka leta so zrasla za 1,0 % (+1,2 %). Obseg zapadlih dolgov v portfelju podjetij se je povečal za 0,8 %, v portfelju prebivalstva pa za 2,8 %. Od januarja do novembra se je delež zapadlih dolgov pri posojilih nefinančnim organizacijam povečal s 6,2 % na 6,7 %, pri posojilih prebivalstvu pa z 8,1 % na 8,2 %. Od začetka leta 2016 so se vloge gospodinjstev povečale za 2,0 % (+ 5,2 %), medtem ko so se vloge in sredstva organizacij na računih zmanjšale za 9,7 % (4,9 %).
januar ^ november 2015
Finančni rezultat, milijard rubljev
Janier-november 2016
■ Finančni rezultat PkEr on = .e: ".-" s;
riž. 2. Finančni rezultat (januar-november 2015-2016)
V enajstih mesecih leta 2016 so kreditne institucije ustvarile dobiček v višini 788 milijard rubljev. (za enako obdobje leta 2015 - 264 milijard rubljev). Stanje rezerv za morebitne izgube se je od začetka leta povečalo za 8,6 % oziroma za 464 milijard rubljev. (v obdobju januar-november 2015 - za 27,6 % ali 1.121 milijard rubljev). Za krepitev stabilnosti in zaupanja v različne institucije finančnega trga je Banka Rusije v letu 2015 izvedla obsežna dela, namenjena odstranitvi brezvestnih finančnih institucij s trga, izboljšanju kakovosti delovanja udeležencev finančnega trga in razvoju njegove infrastrukture. Banka Rusije je kot megaregulator izvedla obsežne reforme na področju regulacije in nadzora vseh segmentov finančnega sektorja, da bi povečala prihranke, jih ohranila in zaščitila pred tveganji ter vlagala v gospodarstvo. Delalo se je na oblikovanju in uvajanju enotnih pristopov k pravilom in metodam regulacije v vseh segmentih, zlasti pri vprašanjih kapitalske ustreznosti, uporabe enotnih računovodskih in poročevalskih standardov, tudi mednarodnih. Hkrati z delom za krepitev nadzora udeležencev na finančnih trgih so bile poenotene njegove metode, med drugim z identifikacijo skupin sistemsko pomembnih organizacij in z uporabo tvegano usmerjenih tehnik.
Za ugotavljanje konsolidiranih tveganj se je izvajalo hkratno izvajanje inšpekcijskih pregledov ekonomsko povezanih nadzorovanih organizacij, kar je omogočalo prepoznavanje in evidentiranje visoko tveganih poslov, ki so bili prej za regulatorja nepregledni. Ukrepi Banke Rusije za izboljšanje učinkovitosti odkrivanja sumljivih transakcij so v letu 2015 omogočili znatno zmanjšanje obsega dviga sredstev v tujini in izplačila.
razpisna sredstva v bančnem sektorju. Uspelo nam je rešiti problem senčnega kroženja gotovine, ki so jo nabrali plačilni sistemi.
Banka Rusije je sprejela ukrepe za povečanje preglednosti lastniške strukture kreditnih institucij, ki so članice sistema zavarovanja vlog. Informacije o osebah, pod katerih inšpektorjem ali pomembnejšim vplivom so banke, so se začele centralno objavljati na uradni spletni strani Banke Rusije na internetu. V letu 2015 so bili sprejeti ukrepi za razširitev dostopnosti finančnih storitev in zaščito pravic njihovih potrošnikov in vlagateljev. Zavezništvo za finančno vključenost, mednarodno združenje finančnih regulatorjev, je opozorilo na regionalno vodstvo Banke Rusije pri razvoju digitalnih finančnih storitev. Da bi povečali preglednost informacij, je bila leta 2015 uvedena prva faza programskega kompleksa Banke Rusije za internetni sprejem za avtomatizacijo obravnavanja pritožb. Udeležba Banke Rusije pri dejavnostih za razvoj finančne pismenosti prebivalstva se je opazno povečala. V poročevalskem letu je bilo opravljenega veliko dela na varovanju državnega plačilnega področja ob upoštevanju zunanjih tveganj. Domače transakcije s karticami mednarodnih plačilnih sistemov so bile prenesene v obdelavo prek nacionalnega sistema plačilnih kartic. Konec leta se je začel pilotni projekt izdajanja kartic plačilnega sistema Mir. Za zmanjšanje zunanjih tveganj pri plačilih in poravnavah je Banka Rusije dokončala lastne sisteme, ki zagotavljajo storitve prenosa finančnih sporočil s pomočjo formatov SWIFT in lastnih formatov uporabnikov, dejanski prenos takšnih sporočil pa se je začel.
Banka Rusije je v letu 2015 nadaljevala z izboljševanjem bančne regulacije, vključno z izvajanjem priporočil Baselskega odbora za bančni nadzor (BCBS) in Sveta za finančno stabilnost, sprejela pa je tudi regulativne ukrepe za ohranjanje stabilnosti bančnega sektorja v času nestabilnosti. na finančnih trgih. Spremembe regulativnega okvira Banke Rusije v letu 2015 na področju bančne regulacije so privedle do uspešnega zaključka programa ocenjevanja regulativne doslednosti (RCAP), ki ga izvaja BCBS. Ugotovljeno je bilo, da je bančna ureditev v Ruski federaciji v skladu s standardi Basel II, Basel 2.5 in Basel III.
Bibliografski seznam
1. Arslanbekova, A. 3. Metode izboljšanja bančnega nadzora v Ruski federaciji / A. 3. Arslanbekova // Bančno pravo. - 2007. - Št. 3. - S. 10-14.
2. Bančništvo: učbenik za odprtokodno programsko opremo / EF Žukov [in drugi]; ur. E. F. Žukova, Yu. A. Sokolova. - M.: Yurayt, 2015 .-- 591 str.
3. Bančno pravo: učbenik za študente / E. D. Eriashvili [in drugi]; ur. I. Sh. Kilyaskhanova, E. F. Žukova, S. N. Bocharova. - 2. izd., Rev. in dodaj. - M.: UNITY-DANA: Pravo in pravo, 2012. -367 str.
4. Bratko, A. G. Bančno pravo v Rusiji (teorija in praksa) / A. G. Bratko. - M.: Garant, 2007.290 str.
5. Letno poročilo Banke Rusije za leto 2015, ki ga je odobril svet direktorjev Banke Rusije 29. aprila 2016 [Elektronski vir]. - Način dostopa: http://www.cbr.ru (datum dostopa: 1. 2. 2017).
6. Informacije o registraciji in licenciranju kreditnih institucij. Uradno spletno mesto Banke Rusije [Elektronski vir]. - Način dostopa: http://www.cbr.ru (datum dostopa: 1. 2. 2017).
7. Pregled bančnega sektorja Ruske federacije. Analitični kazalniki št. 154, 2015 [Elektronski vir]. - Način dostopa: http://www.cbr.ru (datum dostopa: 1. 2. 2017).
8. Pregled bančnega sektorja Ruske federacije. Analitični kazalniki št. 165, 2016 [Elektronski vir]. - Način dostopa: http://www.cbr.ru (datum dostopa: 1. 2. 2017).
9. O dinamiki razvoja bančnega sektorja Ruske federacije v novembru 2016 [Elektronski vir]. - Način dostopa: http://www.cbr.ru (datum dostopa: 1. 2. 2017).
10. Polyakov, V. G. Osnove denarnega obtoka in kredita: učbenik / V. G. Polyakov, L. A. Moskovkina. - M., 1997 .-- 99 str.
11. Zvezni zakon "O bankah in bančni dejavnosti" z dne 2. 12. 1990, št. 395-1-FZ (zadnja izdaja) [Elektronski vir]. - Način dostopa: Referenčni pravni sistem "ConsultantPlus" (da, klici: 12. 01. 2017).
12. Zvezni zakon "O insolventnosti (stečaj)" z dne 26. 10. 2002, št. 127-FZ (zadnja izdaja) [Elektronski vir]. - Način dostopa: Referenčni pravni sistem "ConsultantPlus" (datum dostopa: 12. 01. 2017).
13. Zvezni zakon "O Centralni banki Ruske federacije (Banka Rusije)" FZ z dne 10. julija 2002, št. 86-FZ (zadnja izdaja) [Elektronski vir]. - Način dostopa: Referenčni pravni sistem "ConsultantPlus" (datum dostopa: 12. 01. 2017).
ključne besede: GOSPODARSTVO; BANČNI SISTEM; Komercialne banke; TRŽNI ODNOSI; SREDSTVA; KREDITI; EKONOMIJA; BANČNI SISTEM; Komercialne banke; TRŽNI ODNOSI; SREDSTVA; POSOJILA.
Opomba: Eno od osrednjih mest v gospodarstvu katere koli države pripada bančnemu sistemu. V Rusiji obstaja dvotirni bančni sistem. Komercialne banke imajo pri tem pomembno vlogo. Predstavljajo banke, ki neposredno služijo podjetjem in organizacijam, pa tudi prebivalstvu - njihovim strankam. Ne glede na obliko lastništva so poslovne banke samostojni gospodarski subjekti. Njihov odnos s strankami je komercialne narave. Glavni cilj delovanja poslovnih bank je maksimiranje dobička. Tržno gospodarstvo od ruskih bank zahteva izboljšanje učinkovitosti vodenja poslovanja.
Bančni sistem Ruske federacije, ki je sestavni del gospodarskega sistema, vključuje Banko Rusije, kreditne institucije in predstavništva tujih bank.
V Rusiji je od leta 2008 prisotna težnja po stalnem zmanjševanju števila poslovnih bank in razmeroma hitrem slabljenju pozicij tujih bank. Dinamika števila ruskih bank v letih 2008 - začetku 2017 je prikazano na sl. 1 .
Strokovnjaki menijo, da v Ruski federaciji ne bi smelo ostati več kot 500-550 bank, kar ni več kot 35-40% delujočih poslovnih bank. Delež čistih sredstev bank se je 1. januarja 2017 zmanjšal za 4,3% na 73.975 milijard rubljev, ruski trg je zapustilo 50 bank, na seznamu katerih je tudi velika regionalna banka - Tatfondbank. Kasneje je banka Yugra izgubila pravico do dela. Proti koncu preteklega leta je Centralna banka napovedala reorganizacijo Promsvyazbank.
Slika 1 - Dinamika števila ruskih bank v letih 2008 - začetku 2017
V dinamiki premoženja ruskih poslovnih bank za šest let obstaja trend naraščanja. Bilančna vsota bank se je povečala z 00833 milijard rubljev. v letu 2011 do 83.000 milijard rubljev. v letu 2016 Opozoriti je treba, da so bile v letu 2015 visoke stopnje rasti (35,2 %), torej upočasnitev stopenj rasti v obdobju 2016-2017. je mogoče razložiti kot naravno posledico prejšnje hitre rasti. V letu 2017 se je stopnja rasti bilančne vsote ruskih bank v primerjavi z letom 2016 zmanjšala na -3,5%, stopnja rasti sredstev se je povečala na 6,9%.
Slika 2 - Dinamika sredstev ruskih poslovnih bank za obdobje 2011-2017, milijard rubljev
Posojila gospodarstvu (podjetja in prebivalstvo): analiza strukture kreditiranja gospodarstva v šestih letih kaže na povečanje posojil z (18148 milijard rubljev) v letu 2011 na (43985 milijard rubljev) v letu 2016. s 43456 na 40939 milijard rubljev). V okviru tega kazalnika so se zmanjšala posojila nefinančnim organizacijam (s 33301 na 30135 milijard rubljev). Posojila fizičnim osebam so še naprej kazala pozitivno dinamiko, saj so se povečala (s 10684 na 10804 milijard rubljev).
Tabela 1 - Dinamika kreditiranja gospodarstva v letih 2011-2017, milijard rubljev
|
Indeks |
|||||||
|
Posojila gospodarstvu (nefinančnim organizacijam in posameznikom) |
|||||||
|
Posojila nefinančnim organizacijam |
|||||||
|
Posojila fizičnim osebam |
|||||||
Osnovni kazalnik razvoja bančnega sistema je razmerje med glavnimi kazalniki bančnega sistema in obsegom bruto domačega proizvoda države. Da bi zagotovili dvig stopnje kapitalizacije bančnega sistema, je treba zagotoviti prehitevalno rast kapitala bančnega sistema v primerjavi z rastjo BDP države. Od 01.01.2011 delež sredstev v BDP se je zmanjšal na 73 %. Že v letu 2011 pa se je delež bilančne vsote začel povečevati in je konec leta 2014 znašal 108,7 odstotka.
Slika 3 - Dinamika razmerja bilančne vsote Ruske federacije v BDP za obdobje od 01.01.2011 do 01.01.2016
Analiza dinamike bančnega sektorja kaže, da po kriznem obdobju 2011-2014. v ruskem gospodarstvu se je povečal priliv bančnih virov, dejavnosti bank pa so bile donosne in se izplačale. Za tekoče obdobje 2015-2016 zaradi nujnega drastičnega gospodarskega prestrukturiranja sektorja pod vplivom zahodnih finančnih sankcij je opaziti močan skok v gibanju dobičkov bank. Analiza trendov kaže na povečanje dobička od leta 2011 do 2014, vendar tudi obdobje od 2014 do 2016 govori o trendu padanja. Upočasnitev rasti tveganj se odraža tudi v dinamiki rezerv za morebitne izgube: od začetka leta 2016 so se povečale za 1.358 milijard rubljev, od začetka leta 2015 pa za 188 milijard rubljev. ...
Slika 4 - Finančni rezultat bančnega sektorja za obdobje 2011-2017, milijard rubljev
Na splošno dogodki zadnjih let v domačem bančnem poslovanju kažejo, kako velika so lahko tveganja, ki večmilijonske, nekoč uspešne banke, v hipu pripeljejo do bankrota.
