Nabor pravnih norm, ki urejajo pravno razmerje med državo in zavarovalnimi organizacijami, zavarovalnimi posredniki in drugimi subjekti zavarovalnega trga glede opravljanja zavarovalniške dejavnosti v tujini, se imenuje pravo zavarovalnega nadzora71. Predmet urejanja z zakonom o zavarovalniškem nadzoru so pravna razmerja glede nastanka posebne poslovne sposobnosti zavarovalniških organizacij za pravico opravljanja zavarovalniške dejavnosti, zagotavljanja finančne stabilnosti in plačilne sposobnosti zavarovalnic, izpolnjevanja zahtev za poročanje in drugo. informacije na način in v roku, ki ga določa zakon itd. Oblikovanje popolnega in celovitega zakona o zavarovalniškem nadzoru je ena od nalog ruske države pri oblikovanju tržnega gospodarstva. Namen zakona o zavarovalniškem nadzoru je določen v zakonu Ruske federacije "O organizaciji zavarovalnih poslov" in je zagotoviti skladnost z zahtevami veljavne zakonodaje o zavarovanju, učinkovit razvoj zavarovalniških storitev, zaščito pravic. ter interesi zavarovancev, zavarovalnic, drugih interesentov in države. Osnovo zakona o zavarovalniškem nadzoru tvorijo norme upravnega in finančnega prava, ki jih vsebuje zakon Ruske federacije o organizaciji zavarovalniških poslov, predsedniški odloki, vladni odloki, oddelčni predpisi.
Upravno pravo, ki je najpomembnejše orodje za nadzor dejavnosti zavarovalnih organizacij, ki ureja odnose med zavarovalnicami, zavarovalnimi posredniki in državo, temelji na naslednjih glavnih pravnih virih (predvsem resorni predpisi, ki jih izda zvezni organ Rusije za nadzor). zavarovalniških dejavnosti): -
Zakon Ruske federacije "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" z dne 27. decembra 1992; -
Pogoji za licenciranje zavarovalnih dejavnosti v Ruski federaciji z dne 19. maja 1994; -
Pravilnik o oblikovanju zavarovalnih rezerv za vrste zavarovanj razen življenjskih zavarovanj z dne 18.3.1994; -
Pravilnik o postopku za predpisovanje, omejitve, začasni odvzem in odvzem dovoljenja za opravljanje zavarovalne dejavnosti iz junija 2001; -
Navodilo o postopku za izračun normativnega razmerja sredstev in obveznosti zavarovateljev iz novembra 2001; -
Začasni predpisi o postopku vodenja registra zavarovalnih posrednikov, ki delujejo v Ruski federaciji, z dne 9. februarja 1995; -
Pravilnik o državni registraciji združenj zavarovateljev na ozemlju Ruske federacije z dne 26. aprila 1993.
Državno pravo ureja pravno obliko državnega organa za zavarovalniški nadzor, njegovo mesto in funkcije v sistemu zveznih organov državne izvršilne oblasti in temelji na: ustavi Ruske federacije, zakonu Ruske federacije "O organizaciji zavarovalniških poslov v Ruski federaciji", Odlok predsednika Ruske federacije "O sistemu zveznih izvršilnih organov" z dne 14. avgusta 1996, Odlok predsednika" O strukturi zveznih izvršilnih organov "od 14. avgusta 1998 .
Finančno pravo ureja razmerja med zavarovalnicami, zavarovanci in državo glede oblikovanja in porabe finančnih sredstev v zavarovalnih organizacijah, med katerimi so glavne zavarovalne rezerve, vključno z razmerji za ugotavljanje sestave stroškov subjektov zavarovalnih razmerij, ugotavljanje davčne osnove. zavarovalnic, obračunavanje in plačevanje davka od dobička, davka na dodano vrednost, drugih davkov in obveznih plačil ter vključuje naslednje temeljne predpise: -
Davčni zakonik Ruske federacije; -
Kontni načrt za računovodstvo finančnih in gospodarskih dejavnosti zavarovalnih organizacij in navodila za njegovo uporabo; -
Pravilnik o oblikovanju zavarovalnih rezerv za druge vrste zavarovanj razen življenjskih zavarovanj z dne 18.3.1994.
Pravne podlage za nadzor zavarovalniških dejavnosti in glavni seznam kontrolnih funkcij, ki jih izvaja nadzor, so določene v nekaterih členih zakona "O organizaciji zavarovalniških poslov v Ruski federaciji" (členi 29, 31, 32), ki raje omeni te funkcije, vendar ne razkrije njihove vsebine. Državni nadzor zavarovalništva je povezan z izvajanjem naslednjih kontrolnih funkcij: -
licenciranje zavarovalniških dejavnosti, vključno z nadzorom nad finančnim stanjem, zavarovalnimi pogoji in veljavnostjo zavarovalnih stopenj (v veliki večini držav EU je bil predhodni nadzor nad zavarovalnimi pogoji in zavarovalnimi stopnjami ukinjen, glavni element v sistemu nadzora pa je nadzor nad finančno stabilnostjo in solventnostjo zavarovalnice); -
vzpostavitev postopka za oblikovanje zavarovalnih rezerv; -
vzpostavitev pravil oblikovanja zavarovalnih rezerv (natančneje - sredstev za kritje zavarovalnih rezerv); -
določitev normativnega razmerja med sredstvi in obveznostmi zavarovalnice (maga plačilne sposobnosti); -
vzpostavitev obrazcev in rokov za zagotavljanje računovodskega in statističnega poročanja; -
registracija zavarovalnih posrednikov; -
vodenje registra zavarovalnic; -
začasni odvzem in odvzem dovoljenj za opravljanje zavarovalne dejavnosti.
Opredeliti je mogoče tri stopnje državnega nadzora nad dejavnostmi zavarovalnih organizacij; predhodne, tekoče in naknadne.
V predhodni fazi se lahko nadzor učinkovito izvaja pri odločanju o izdaji licence za opravljanje zavarovalne dejavnosti. V skladu z direktivami Evropske unije ima stopnja predhodnega nadzora pri licenciranju zavarovalne dejavnosti drugačno urejenost postopka in sestave dokumentov za izvajanje življenjskih zavarovanj in zavarovanj razen življenjskih zavarovanj. Poleg tega obstaja prepoved izvajanja teh zavarovalnih panog s strani ene pravne osebe hkrati. Ta prepoved je povezana s potrebo po drugačni ureditvi oblikovanja zavarovalnih rezerv in plasiranja sredstev zavarovalnice, ki jih pokriva.
V Ruski federaciji, za razliko od večine držav na svetu, še vedno obstaja možnost, da ena zavarovalnica izvaja tako življenjska kot druge vrste zavarovanja. "
Še posebej se je treba osredotočiti na norme, ki urejajo ustanavljanje zavarovalne organizacije in pridobitev licence za opravljanje zavarovalne dejavnosti. Ruska zakonodaja predvideva postopek v dveh korakih za "nastop" zavarovalnice kot potencialnega subjekta civilnih razmerij po zavarovalni pogodbi. Norme civilnega prava urejajo postopek ustanovitve zavarovalnice, norme upravnega prava pa urejajo pridobitev licence za opravljanje zavarovalniške dejavnosti, ki so med seboj v globokem nasprotju in ne zagotavljajo potrebnega nadzora nad del nadzornih organov za integriteto ustanoviteljev pri ustanovitvi organizacije, njeno realno plačilno sposobnost itd. V mnogih državah sta registracija in licenciranje zavarovalniške organizacije skoncentrirana v enem samem organu zavarovalniškega nadzora, ki zagotavlja potrebno raven in stopnjo državnega nadzora nad viri kapitala zavarovalniške organizacije in pristojnostjo njenih upravljavcev.
V neposredni povezavi s tem vprašanjem je treba posvetiti pozornost posebnemu postopku v civilnem in upravnem pravu, povezanem z likvidacijo zavarovalnice, zlasti v primeru njenega stečaja. V skladu z veljavno zakonodajo Ruske federacije funkcije državnega nadzora prenehajo po sprejetju odločitve o preklicu licence za opravljanje zavarovalniške dejavnosti. Nadaljnji postopek likvidacije zavarovalnice in izpolnjevanja interesov upnikov, vključno z zavarovanci in upravičenci za neizplačana zavarovalna plačila, pa tudi v zvezi s prenehanjem obstoječih zavarovalnih pogodb, določajo splošna pravila civilnega zakonika in zakona o Insolventnost (stečaj). Hkrati je premoženje zavarovalnice, vključno s tistim delom, ki je neposredno povezano z izvajanjem zavarovalne dejavnosti in predstavlja zavarovalne rezerve, vključeno v skupno maso unovčenega premoženja, iz katerega se izpolnijo terjatve upnikov v po zakonu določenem vrstnem redu, po katerem so zavarovanci in upravičenci uvrščeni med pete čakalne vrste in dejansko nimajo podlage za prednostno poplačilo terjatev do zavarovalnice v stečaju.
Veljavna civilna zakonodaja ne pušča prostora za nadzor nad institucijo zavarovalnice in realnostjo njene kapitalizacije. Predpisana je le minimalna velikost odobrenega kapitala zavarovalnice, določena različno, odvisno od predvidenih področij zavarovalne dejavnosti: življenjsko zavarovanje, zavarovanje razen življenjskega zavarovanja, pozavarovanje. Absolutna višina minimalnega kapitala zavarovalnic, ki zaprosijo za pridobitev licence za pravico do opravljanja življenjskega zavarovanja, je 25,0 tisoč minimalnih plač72; za pravico do izvajanja zavarovanja razen življenjskega zavarovanja - 35,0 tisoč minimalnih plač; za pozavarovanje - 50,0 tisoč minimalnih plač. Kljub uvedenim spremembam zakona "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji" so zahteve za minimalni znesek odobrenega kapitala bistveno nižje od tistih, ki so bile sprejete v državah EU: za kreditno zavarovanje - 1.400.000 ECU, za odgovornost zavarovanje - 400.000 ECU, za zavarovanje premoženja - 300.000 ECU, za življenjsko zavarovanje - 800.000 ECU.
Postopek izdaje dovoljenj, ki ga predvideva ruska zakonodaja, vključuje nadzor nad: -
prisotnost zadostne količine sredstev zavarovalnice; -
pogoje zavarovanja za njihovo skladnost s civilno zakonodajo; -
veljavnost zavarovalnih stopenj; -
skladnost s pravili za oblikovanje zavarovalnih rezerv za zavarovanja, razen življenjskega zavarovanja, določenih z zakonskimi zahtevami; -
Poslovni načrt.
Izdano dovoljenje daje zavarovatelju pravico opravljati zavarovalne dejavnosti, ki so navedene v licenci, v skladu s pravili o zavarovanju, ki so priložena k njej.
Kasnejša razširitev seznama zavarovanj (priloga k licenci) ponovno zahteva postopek licenciranja, vendar ga dopolnjuje nadzor z nadzorom nad spoštovanjem normativnega razmerja med sredstvi in obveznostmi (solventna rezerva).
Struktura vrst zavarovalnih dejavnosti, sprejeta za licenciranje zavarovalnih dejavnosti za zavarovanja, razen življenjskega zavarovanja, temelji na načelu razvrščanja premoženjskih interesov, ki so lahko predmet zavarovanja, in je vsebovana v prilogi licenčnih pogojev. . Obstaja 16 samostojnih vrst zavarovalnih dejavnosti in ločeno pozavarovanje. Razvrstitev poda bistvene značilnosti vsake od opredeljenih vrst zavarovalnih dejavnosti: zavarovanje za primer nezgode in bolezni je na primer »skupina osebnih zavarovanj, ki predvidevajo obveznost zavarovalnice, da plača zavarovalna plačila v fiksnem znesku. ali v višini celotne ali delne odškodnine za dodatne stroške zavarovanca zaradi nastanka zavarovalnega primera (v tem primeru je možna kombinacija obeh vrst izplačil). Plačilo zavarovanja je možno v naslednjih primerih: poškodba zdravja zavarovanca zaradi nezgode ali bolezni; smrt zavarovanca zaradi nesreče ali bolezni; izguba (trajna ali začasna) delovne sposobnosti (splošne ali poklicne) zaradi nezgode ali bolezni, razen zavarovanj, povezanih z zdravstvenim zavarovanjem.
V zakonodaji Ruske federacije je glede licenciranja podana opredelitev pojma "življenjsko zavarovanje", vendar ni podrobne razvrstitve, kar vodi v velike težave in spore pri izvajanju naknadnega nadzora nad zavarovalnimi dejavnostmi. tako s strani organov zavarovalniškega nadzora kot drugih državnih izvršilnih organov (davčni organi, organi za valutno regulacijo in valutni nadzor itd.).
Ena od pomembnih pomanjkljivosti sodobnega sistema licenc, sprejetega v Ruski federaciji, je v nasprotju z normami zavarovalniških direktiv EU nezmožnost nadzora v fazi ustanovitve družbe nad ustanovitelji podjetja, neposrednega in posrednega, imajo večinski delež, glede izvora kapitala in razpoložljivosti realnih sredstev in sredstev, prenesenih v odobreni kapital. Enako velja omeniti v zvezi z glavnimi vodstvenimi delavci v podjetju. Za razliko od držav EU ruski zvezni organ za nadzor zavarovalniških dejavnosti v primeru dvoma v ugled teh oseb na podlagi rezultatov njihovega prejšnjega delovanja nima pravice zavrniti izdaje dovoljenja za pravica do opravljanja zavarovalniške dejavnosti.
Trenutni nadzor nad dejavnostjo zavarovalnice izvajajo tako organi državnega nadzora kot neodvisni revizorji. Hkrati je predmet nadzora izvajanje finančnih transakcij s strani zavarovalnic, vključno s tistimi, ki se nanašajo na oblikovanje zavarovalnih rezerv, plasiranje sredstev, ki jih krijejo, zagotavljanje razpoložljivosti prostih sredstev v znesku, ki ni manjši od uveljavljene norme. , kot tudi skladnost dejavnosti z izdano licenco.
Ugotovljeno je bilo, da se zavarovalne rezerve za vrste zavarovanj, razen življenjskih zavarovanj, oblikujejo po enakih načelih, kot so uveljavljene v državah EU (rezerve za prenosne premije in škodne rezerve), z izjemo rezerve za nastala, a neprijavljena. izgube, kot tudi rezervo za nihanja izgub in rezervo za nesreče.
Regulativni postopek ne določa načel in postopka obračunavanja rezerv za življenjska zavarovanja (kar je v skladu s predpisom o zveznem nadzornem organu njegova vrtilna pristojnost).
Postopek oblikovanja zavarovalnih rezerv življenjskih zavarovanj določijo zavarovalnice samostojno po prejemu soglasja nadzornega organa in dovoljenja za njegovo uporabo. Ta postopek vodi do nesoglasij med zavarovalnicami in davčnimi organi pri ugotavljanju finančnega rezultata dejavnosti zavarovalnice (dobička ali izgube) in pri izračunu osnove za plačilo davkov. Pomanjkanje enotnih pravil za oblikovanje zavarovalnih rezerv za življenjska zavarovanja ob odsotnosti sistema dejavnosti neodvisnih aktuarjev vzbuja dvom o zanesljivosti izračunov zavarovalnic o veljavnosti in zadostnosti rezerv, o skladnosti njihovih velikosti s predpostavljenimi. obveznosti iz življenjskega zavarovanja. Kot primer lahko navedemo vzpostavitev potrebnega sistema nadzora nad oblikovanjem zavarovalnih rezerv življenjskih zavarovanj na Poljskem. Kljub večkratnim poskusom v Rusiji pripraviti zakon o neodvisnih aktuarjih, določiti zahteve za licenciranje aktuarskih dejavnosti, odgovornost in obveznost pridobitve potrditve neodvisnega revizorja pri predložitvi letne bilance stanja zavarovalnici, ki se ukvarja z življenjskim zavarovanjem, ni bilo pomembne spremembe zakonodaje.
Oblikovanje zavarovalnih rezerv je urejeno s posebnimi pravili v skladu z načeli, sprejetimi v državah EU. Očitno je treba vzpostaviti splošnejše, a hkrati izključno poimenovane skupine dovoljenih sredstev in razmerja med njimi, da bi upoštevali načela likvidnosti, odplačevanja in donosnosti.
Plačilna sposobnost zavarovalnic se nadzoruje na podlagi razpoložljivosti zahtevanega zneska prostih sredstev zavarovalnice. V ta namen se uporablja izračun normativnega razmerja med sredstvi in obveznostmi, ki temelji na enakih načelih kot nadzor nad izračunom minimalne solventnosti, sprejet v državah EU: 16 % obsega prejemkov zavarovalne premije za zavarovanje drugo kot življenjska zavarovanja, prilagojena za koeficient, ki upošteva udeležbo pozavarovateljev, oziroma 23 % povprečja za zadnje tri shda kazalnik izplačil zavarovanj, prilagojen tudi za udeležbo pozavarovateljev pri izplačilih zavarovanj; in 5 % premijskih rezerv življenjskih zavarovanj.
Naknadni nadzor se izvaja na podlagi revizije računovodskih izkazov, ki jih zavarovalnice posredujejo organom zavarovalnega nadzora. Sestava in oblika računovodskega poročila, računovodskih načel in kontnega načrta so praviloma v skladu z zahtevami, sprejetimi v državah EU. Zavarovalnice so dolžne objavljati letna poročila o svojem delovanju, bilanco stanja in finančne rezultate poslovanja na podlagi rezultatov poročevalskega leta po potrditvi točnosti v njih podanih podatkov s strani neodvisnih revizorjev. Treba je opozoriti, da je bil v Ruski federaciji ustanovljen institut neodvisnih zavarovalniških revizorjev, ki temelji na posebnem licenciranju njihovih dejavnosti, preverjanju kvalifikacij in poznavanju zavarovalniške zakonodaje.
Eno od pomembnih orodij nadzora je nadzor nad zanesljivostjo pozavarovalnih poslov, še posebej, če tuja zavarovalnica oziroma pozavarovalnica nastopa kot pozavarovalnica po pozavarovalni pogodbi. Zavarovalna zakonodaja Rusije ne vsebuje nobenih pravil, ki bi urejala nadzor nad mednarodnim pozavarovanjem. V svetovni praksi se za dosego tega cilja uporabljajo različni pristopi, vendar je v večini primerov pravica do izbire zanesljivega pozavarovalnika dana zavarovatelju, ki prenaša tveganja na pozavarovanje. V tem primeru ima zavarovalniški nadzor pravico zahtevati spremembo organizacije pozavarovalnega varstva, če tuji pozavarovatelj ni finančno stabilen. V državah v tranziciji (Ukrajina, Belorusija) so bile uvedene omejitve pri pozavarovanju tujih pozavarovateljev, kar je glede na nerazvite nacionalne trge povzročilo močno poslabšanje finančne stabilnosti zavarovalnic in nezmožnost dinamičnega razvoja zavarovalnega trga. "
Vendar je v razmerah nastajajočega zavarovalniškega trga povsem naravno določiti splošnejše zahteve za mednarodne pozavarovalne posle, na primer dovoljenje za operacije življenjskega pozavarovanja samo zavarovalnic in pozavarovalnic, ki imajo mednarodno oceno "Standard & Poor's", ne nižje od "A", za druge vrste pozavarovanja pa ne nižje od "BBB". Tak ukrep bo zagotovil predvidljivost pri izvajanju pozavarovalnih poslov, njihovo finančno stabilnost in zanesljivost, transparentnost nacionalne zakonodaje.
Za izboljšanje učinkovitosti nadzora je mogoče uporabiti sistem "zgodnjega opozarjanja" na finančne težave v zavarovalnicah, sprejet v številnih državah (ZDA, Nemčija), ki temelji na uporabi indeksov razmerij med stopnje rasti prejemkov zavarovalne premije, rast kapitala in prostih sredstev zavarovalnice, koeficient stroškov vzdrževanja, zavarovalna organizacija, zavarovalna plačila, zavarovalne rezerve itd. Izbran seznam tovrstnih indeksov omogoča, da s tehnično preprosto in hitro analizo prepoznamo zavarovalnice, ki se približujejo kritičnim z vidika zagotavljanja finančne stabilnosti, označujejo in zanje izvajajo operativne ukrepe.
V Ruski federaciji se lahko naknadni nadzor na podlagi analize računovodskih informacij izvede vsaj 6 mesecev po koncu obdobja poročanja. V tako daljšem časovnem obdobju se lahko dejansko finančno stanje zavarovalnice bistveno poslabša in ukrepi nadzora se lahko sprejmejo prepozno, kar bistveno oteži učinkovito varstvo interesov zavarovancev in upravičencev po zavarovalnih pogodbah.
Eno od področij nadzora, ki se uporablja v EU in številnih državah OECD, je nadzor nad finančnimi skupinami, zlasti v primerih navzkrižnega lastništva delnic drug drugega s strani članov skupin, ki vključujejo zavarovalnice, banke, skladne organizacije, pokojninske sklade. in druge finančne institucije. Takšno navzkrižno lastništvo delnic in premoženja med člani skupine pogosto bistveno zmanjša njeno finančno stabilnost kot celoto in povzroči pospeševanje težav s plačilno sposobnostjo za vse člane finančne skupine.
Edini instrument nadzora s strani ruskih državnih nadzornih organov nad zavarovalniškimi organizacijami je izdajanje predpisov, omejitev, začasna začasna odvzem in odvzem dovoljenj, ki so skupaj in ločeno povezani z spoštovanjem dolgotrajnega in neučinkovitega upravnega postopka. . Hkrati se v upravnem pravu uporabljajo tudi druge sankcije, na primer globe, naložene tako organizacijam, ki so storile kršitve, kot tudi vodjem takšnih organizacij. Uporaba tovrstnih metod zavarovalnega nadzora se je izkazala za učinkovito v EU, ZDA, Avstraliji in mnogih drugih. Poleg tega je neučinkovitost ruskega nadzora povezana tudi s postopno uporabo ukrepov vpliva na zavarovalnice, ki ne izpolnjujejo zahtev zavarovalniške zakonodaje, na primer strožji, a učinkoviti ukrepi: začasni odvzem, omejitev in odvzem licence. mogoče šele po oddaji naročila in prejemu informacij o njegovem neuspehu.
Učinkovitost državnega nadzora nad dejavnostmi zavarovalnih organizacij je mogoče zmanjšati na naslednje komponente:
uporaba zanesljivih in popolnih finančnih, računovodskih in drugih informacij; -
pravočasnost in popolnost nadzora; -
učinkovitosti in učinkovitosti izvajanja sankcij s strani nadzora.
Sodobni sistem ruskega zavarovalniškega nadzora je s tega vidika neučinkovit, kar je mogoče razložiti z naslednjimi razlogi: premajhno število nadzornega osebja (približno 60 ljudi v centrali in skoraj enako število na terenu; za primerjavo : v zvezni državi New York, kjer je skoraj enako število zavarovalniških organizacij, število nadzornega osebja je približno 1400 ljudi, od tega jih je 800 zaposlenih neposredno v zavarovalniških organizacijah), nezadostna usposobljenost nadzornega osebja, neupravičeno pogoste spremembe v struktura in mesto nadzornika v sistemu državnih izvršilnih organov, nezadostna raven plačevanja dela, pomanjkanje sodobnih metod obdelave in prenosa podatkov, neučinkovita uporaba teritorialnih nadzornih inšpektoratov za kontrolne funkcije, nezadostna konsolidacija v zakonih in zakonodajnih aktih nadzora pooblastila in ukrepi, ki jih nadzor izvaja za zavarovalnice, nezadostni dobro razvit sistem sankcij za kršitve, ugotovljene v dejavnostih zavarovalne organizacije.
Navedena glavna "problematična področja" pri organizaciji nadzora je mogoče odpraviti s sprejetjem posebnega zakona "O zavarovalnem nadzoru", kot določa Civilni zakonik Ruske federacije.
Državno pravo določa temeljne elemente organizacije zavarovalniškega nadzora v Ruski federaciji, zlasti, da se urejanje in nadzor dejavnosti zavarovalnih organizacij izvajata na podlagi zvezne zakonodaje Rusije, določa pa tudi kraj zavarovanja. nadzorni organ v sistemu državnih izvršilnih organov, načela organiziranja njegovega delovanja, neodvisnost nadzora, odgovornost in vire financiranja.
Z vidika učinkovitosti izvajanja nadzora je treba upoštevati naslednja načela: -
stabilnost nadzornega sistema; -
stabilnost, preglednost in jasnost zakonodaje, ki zagotavlja izvajanje nadzornih funkcij; -
skladnost funkcij, strukture, vključno s teritorialnim, in načinov nadzora z nalogami, določenimi v zakonodaji; -
zagotavljanje učinkovite interakcije z drugimi izvršilnimi in zakonodajnimi organi za izboljšanje zakonodaje in po potrebi uvedbo sankcij za zavarovalniške organizacije, razen tistih, ki jih določa zavarovalniška zakonodaja; -
neizogibnost in obvezno uporabo sankcij, ki jih predvideva zakonodaja.
Od leta 1992 so se štirikrat spremenili naziv, funkcije zveznega organa za nadzor zavarovalne dejavnosti, njegov pravni status, podrejenost in sistem financiranja, kar je na koncu privedlo do oslabitve nadzornega organa, neučinkovitega opravljanja njegovih nadzornih funkcij. in njeno izolacijo od mednarodnih nadzornih organov tako v okviru držav CIS, kot tudi celotne mednarodne skupnosti.
Trenutno stanje je mogoče popraviti le s sprejetjem zveznega zakona o zavarovalniškem nadzoru, ki določa njegov pravni status, strukturo, funkcije, vire financiranja, zagotavlja glavne določbe za izvajanje predhodnega, tekočega in naknadnega nadzora, sistem sankcije in ukrepi za zavarovalnice.
Takšni zakoni o posebnih ukrepih ali ustrezni deli v drugih splošnih zakonih so bili sprejeti v skoraj vseh državah EU.
V Ruski federaciji sodoben sistem nadzora zavarovalniških dejavnosti temelji na Oddelku za zavarovalni nadzor zavarovalniških dejavnosti Ministrstva za finance Ruske federacije, ki poleg licenciranja zavarovalniških dejavnosti in naknadnega nadzora nad dejavnostmi zavarovalnic , pripravlja predloge sprememb in dopolnitev zavarovalniške zakonodaje ter zakonov in zakonodajnih aktov, ki vplivajo na celovitost zavarovalnega trga in njegov nadaljnji razvoj. Strukture zavarovalniških nadzornih organov v različnih državah so oblikovane ob upoštevanju nacionalnih tradicij, splošne strukture državnih izvršilnih organov, ciljev nadzora in kompleksnosti njihovih funkcij. Skoraj povsod pa je zavarovalniški nadzor organiziran po naslednjih načelih: -
financiranje dejavnosti nadzora se izvaja na račun odbitkov od zavarovalne premije, ki jih zberejo zavarovalnice za vse ali nekatere vrste zavarovanj, na podlagi ocene, ki jo potrdi Ministrstvo za finance; -
raven prejemkov nadzornega osebja ni nižja od povprečja v panogi; -
organ nadzora je organiziran predvsem kot neodvisen državni organ; -
nadzor ima funkcije izvajanja inšpekcijskih pregledov dejavnosti zavarovalniških organizacij "na kraju samem" in jih izvaja tako, kot je potrebno in načrtovano (sistem "nadzornih skupin", sprejet v zavarovalniškem nadzoru Francije); - nadzor ima pravico do zavarovalnic uveljavljati sankcije v obliki globe za ugotovljene prekrške, vključno z nepravočasnim ali netočnim poročanjem, zaradi neizpolnjevanja zakonskih zahtev; -
nadzorna funkcija je praviloma ločena od funkcije priprave in sprejemanja predpisov ter predlogov za sprejem novih zakonov ali sprememb obstoječih; -
licenčno funkcijo in tudi odvzem licence običajno opravlja višji organ (Francija, Nemčija - Ministrstvo za finance, v okviru katerega, vendar ne v okviru katerega deluje zavarovalniški nadzor) ali svetovalni organ pod organ za zavarovalniški nadzor, ki deluje v okviru pooblastil, določenih zanj z zakonodajnimi dokumenti (Portugalska); -
se nadzor pri svojem delovanju opira na vzpostavljene sisteme dodatne kontrole, povezane z zavarovalno dejavnostjo: -
zavarovalni aktuarji, ki zagotavljajo nadzor nad veljavnostjo izračuna zavarovalnih rezerv in skladnostjo njihove velikosti z obveznostmi, prevzetimi po zavarovalnih pogodbah; -
strokovna združenja zavarovateljev, ki zagotavljajo razvoj standardnih zavarovalniških pravil, zbiranje in objavo podrobnejše statistike o razvoju zavarovalništva in zavarovalnega trga, samoregulacijo trga, delovanje urada Varuha (pritožbeni urad za zavarovalnice je posebna organizacija, ki jo ustanovijo zavarovalnice za obravnavanje pritožb zavarovateljev o ravnanju zavarovateljev po zavarovalnih pogodbah, katerih odločitve so zavezujoče za zavarovalnice, ki so jo ustanovile ali so njeni udeleženci); -
S to objavo bom verjetno nadaljeval serijo, ki na kratko govori o organih zavarovalnega nadzora in drugih inšpektorjih, ki nadzorujejo dejavnost zavarovalnic. Poglejmo, kaj se preverja, na kaj se posveča pozornost, kakšne so posledice ugotovljenih kršitev.
Pravzaprav obstaja veliko regulativnih organov. Toda pogosteje so zavarovalnice predmet zunanjega nadzora:
1. Centralna banka (tudi Centralna banka, tudi Banka Rusije) Ruske federacije, ki je danes postala globalni regulator zavarovalniškega trga. Prej so bile vse vajeti za nadzor dejavnosti zavarovalnic v rokah FFMS (Finančna služba za finančni nadzor);
Praviloma daje prednost pregledom na daljavo, preko tematskih zahtevkov zavarovalnicam za posredovanje določenih informacij, poročil ipd.
Prav tako rad kopiči pritožbe zavarovancev, informacije drugih regulativnih organov, na podlagi katerih izdaja navodila.
Ti fantje imajo priložnosti in usmeritve nadzor zavarovalnic dovolj, kar uporabljajo. In si lahko celo privoščijo, da preučijo in preučijo daleč od vsega, kjer bi lahko našli kršitve (ali pa morda preprosto ne vedo, kje drugje iskati? Ali ne bi moral biti jaz svetovalec?). No, kot izhaja iz konteksta, govorimo o preverjanju davkov, pravilnosti njihovega obračuna, veljavnosti njihovega obračuna itd.
4. Notranja revizija že zelo dolgo ni obvezen organ notranjega delovanja nadzor zavarovalnice... Zavarovalnice so takšne divizije ustanovile izključno po lastni volji. Toda od januarja 2014 se je vse spremenilo. Toda o tem morda nekako kasneje in bolj podrobno.
Pravzaprav so tudi cilji in cilji notranje revizije izčrpni in vključujejo nadzor dejavnosti Zavarovalnica absolutno na vseh področjih poslovanja zavarovalnice z zagotavljanjem poročil upravnemu odboru.
Podrobno bomo preučili primere inšpekcijskih pregledov notranjih revizorjev in odkritih kršitev.
Kot je razvidno, nadzor za dejavnosti zavarovalnice dovolj. Poleg tega vsi organi in organizacije, ki imajo pravico do takšnega nadzora, zdaj niso objavljeni in na kratko pregledani. Toda tudi že imenovani kontrolorji pokrivajo absolutno vsa področja dejavnosti, ki so predmet nadzora. Zato ne bi smeli misliti, da zavarovalnice živijo svobodno, delajo, kar hočejo. Verjemite, tega jim ni dano.
Pomen gospodarskih in socialnih posledic delovanja zavarovalnic zahteva organizacijo državnega zavarovalniškega nadzora.
Državni zavarovalniški nadzor nad dejavnostmi zavarovalnic se izvaja zaradi izpolnjevanja zakonskih zahtev
Ruske federacije o zavarovanju, učinkovitem razvoju zavarovalnega trga, zaščiti pravic in interesov zavarovancev, zavarovateljev, drugih zainteresiranih strank in države.
Državna ureditev zavarovalniške dejavnosti je vpliv države na udeležence zavarovalnih razmerij, ki se izvaja v več smereh:
državljani obveznega zavarovanja;
Izvajanje regulativne funkcije države je praviloma zaupano posebnemu organu (posebni strukturi) - državni zavarovalniški nadzor (nadzor). Funkcije državne ureditve na področju zavarovalništva v Ruski federaciji izvaja Zvezna služba za zavarovalni nadzor.
Zvezna služba za zavarovalni nadzor je zvezni izvršilni organ, ki izvaja nadzor in nadzor na področju zavarovalne dejavnosti (zavarovalniška dejavnost). Zvezna služba za zavarovalniški nadzor je bila ustanovljena v skladu z Odlokom predsednika Ruske federacije št. 314 z dne 9. marca 2004 "O sistemu in strukturi zveznih izvršilnih organov" in Odlokom vlade Ruske federacije št. 330 z dne 30. junija 2004 "O odobritvi pravilnika o Zvezni službi za zavarovalni nadzor".
Glavne funkcije Zvezne službe za nadzor zavarovanja vključujejo:
Zvezna služba za zavarovalni nadzor ima pravico:
Pravna ureditev državnega zavarovalniškega nadzora v Ruski federaciji:
Ustava Ruske federacije v 39. členu določa določbo, po kateri se v Rusiji spodbuja prostovoljno socialno zavarovanje, ustvarjanje dodatnih oblik socialne varnosti in dobrodelnost. To pravilo je temeljno za celoten zavarovalniški sistem.
Kompleksnost pravne ureditve zavarovanja je v tem, da je zavarovanje urejeno s pravili civilnega, finančnega in upravnega prava. Da se ne bi zmedli v številnih regulativnih pravnih aktih, ki se nanašajo na ureditev zavarovanja na splošno in zlasti zavarovalnega nadzora, znanstveniki izvajajo njihovo klasifikacijo.
Normativni pravni akti, ki urejajo zavarovalna razmerja, so razdeljeni na dva dela - normativne akte, naslovljene na vse potencialne udeležence zavarovalnih razmerij (splošni), in normativne akte, ki so naslovljeni samo na zavarovalnice in urejajo njihovo dejavnost (posebni).
Splošni, najprej, vključujejo Civilni zakonik Ruske federacije (Civilni zakonik Ruske federacije) in Zakon o organizaciji zavarovalnih poslov. Vsebujejo univerzalna pravila za urejanje zavarovalnih razmerij, t.j. pravila, ki so skupna za vse vrste zavarovanj. Prav zaradi svoje univerzalnosti so tesno povezana z drugimi splošnimi pravili, ki urejajo nastanek, prenehanje, spremembo in izpolnjevanje obveznosti, saj so zavarovalna razmerja s pravnega vidika kompleks obligacijskih razmerij.
Številni predpisi o posameznih vrstah zavarovanj so razvrščeni kot posebni. O različnih vrstah obveznega zavarovanja je bilo izdanih veliko predpisov.
Povedati je treba, da je predmet urejanja posebnih normativnih aktov bolj specifičen kot predmet urejanja splošnih. Poleg tega le majhno število posebnih predpisov ureja ravnanje vseh udeležencev v zavarovalnih razmerjih, večina posebnih zakonov ureja ravnanje bodisi samo zavarovalcev bodisi samo zavarovancev, upravičencev in zavarovancev.
T.A. Fedorova prav tako deli pravni okvir zavarovalniške dejavnosti na splošno in posebno zavarovalno zakonodajo. Doda še tretjo skupino aktov – Oddelčne predpise.
V pravni literaturi so normativni pravni akti običajno razdeljeni na zakone in podzakonske akte.
Med zakoni, ki urejajo dejavnosti organov zavarovalnega nadzora, je treba najprej izpostaviti Zakon Ruske federacije z dne 27. novembra 1992 "O organizaciji zavarovalniških poslov v Ruski federaciji", ki določa temelje Organizacija zavarovalniških poslov v Ruski federaciji določa osnovne pravne koncepte. Četrto poglavje tega zakona je v celoti namenjeno državnemu nadzoru nad dejavnostmi zavarovalnih subjektov, vzpostavlja temelje državnega zavarovalnega nadzora in ureja nekatera vprašanja delovanja organa državnega zavarovalnega nadzora.
Ločene norme vsebujejo tudi zvezni zakon z dne 25. aprila 2002 št. 40-FZ "O obveznem zavarovanju civilne odgovornosti lastnikov vozil" (s spremembami 1. decembra 2007), zvezni zakon št. 52 z dne 28. marca 1998. -FZ "O obveznem državnem zavarovanju življenja in zdravja vojakov, državljanov, vpoklicanih na vojaško usposabljanje, pripadnikov in poveljniškega osebja organov za notranje zadeve Ruske federacije, Državne gasilske službe, organov za nadzor nad promet z mamili in psihotropnimi snovmi, uslužbenci institucij in organov kazenskega - izvršilnega sistema in uslužbenci zveznih organov davčne policije "in zakon Ruske federacije z dne 28. junija 1991 št. 1499-1" o zdravstvenem zavarovanju državljanov v Ruski federaciji«. Podzakonski akti s področja zavarovanja in zavarovalnega nadzora so razdeljeni na:
V skladu s členom 7 Uredbe o Zvezni službi za zavarovalniški nadzor ni upravičen izvajati pravne ureditve na uveljavljenem področju dejavnosti, razen v primerih, določenih z odloki predsednika Ruske federacije in odloki Ruske federacije. Vlada Ruske federacije, pa tudi upravljanje državnega premoženja in opravljanje plačanih storitev. Kljub temu so med regulativnimi dokumenti, ki jih je izdal zavarovalniški nadzorni organ: Odlok Zvezne službe za zavarovalni nadzor z dne 5. marca 2007 št. 194 "O odobritvi uradnih predpisov Centralnega urada Zvezne službe za zavarovalni nadzor", Pismo Zvezne službe za zavarovalni nadzor z dne 18. marca 2005 N 44-1833 / 02 "O postopku izpolnjevanja in predložitve s strani zavarovalnih organizacij, družb za vzajemno zavarovanje, zavarovalnih posrednikov" Elektronski vprašalnik predmeta zavarovalne dejavnosti " itd.
Organ zavarovalnega nadzora ima pravico izdajati normativne akte le o zadevah iz svoje pristojnosti, norme, ki jih vsebujejo ti dokumenti, pa lahko urejajo le tista vprašanja, ki so v pristojnosti nadzornega organa. Metodološki dokumenti ne vsebujejo pravnih norm in zato niso predmet obvezne objave in registracije. Trenutno je položaj organa za zavarovalniški nadzor v Ruski federaciji stabilen, kljub dejstvu, da je od leta 1991 funkcije zavarovalnega nadzora opravljalo šest različnih organov: pododdelek Ministrstva za finance RSFSR, državni zavarovalniški nadzor Ruska federacija, Zvezni inšpektorat za nadzor zavarovalniških dejavnosti, Zvezna služba za nadzor zavarovalniških dejavnosti, Oddelek za zavarovalni nadzor in končno Zvezna služba za zavarovalniški nadzor. Vse te spremembe vodijo v iskanje najboljših načinov izvajanja zavarovalniškega nadzora na podlagi zgodovinskih in tujih izkušenj.
Glavni dejavniki, ki določajo potrebo po zavarovalnem nadzoru, so:
prvič, pomembna vloga zavarovanja kot institucije finančnega sistema države;
drugič, varstvo interesov zavarovancev.
Za izpolnjevanje nalog in funkcij, ki so dodeljene organu zavarovalnega nadzora, mora njegovo izvajanje potekati v skladu z zakonsko opredeljenimi načeli: zakonitosti, transparentnosti in organizacijske enotnosti. Neupoštevanje le-teh lahko povzroči izgubo zaupanja, tako v organ, ki izvaja zavarovalniški nadzor, kot v zavarovalnico kot celoto.
Organ, ki od leta 2004 izvaja državni zavarovalniški nadzor v Ruski federaciji, je Zvezna služba za nadzor zavarovanja.
Zvezna služba za zavarovalni nadzor opravlja tri glavne skupine funkcij:
Za njihovo izvajanje je FSIS obdarjen s široko paleto pooblastil.
Državni nadzor nad dejavnostjo zavarovalnic (v nadaljnjem besedilu: zavarovalniški nadzor) se izvaja z namenom spoštovanja zavarovalniške zakonodaje, preprečevanja in zatiranja kršitev s strani udeležencev v razmerjih, zagotavljanja varstva pravic in zakonitih interesov zavarovancev, drugih zainteresiranih. oseb in države, da bi učinkovito razvijali zavarovalniško dejavnost.
Zavarovalniški nadzor se izvaja na načelih zakonitosti, transparentnosti in organizacijske enotnosti.
Zavarovalni nadzor izvaja organ za zavarovalni nadzor (Zvezna služba za zavarovalni nadzor) in njegovi teritorialni organi.
Zavarovalni nadzor vključuje:
1) izdajanje dovoljenj za dejavnost zavarovalnih poslovnih subjektov, certificiranje zavarovalnih aktuarjev in vodenje enotnega državnega registra zavarovalno-poslovnih subjektov, registra združenj zavarovalnih poslovnih subjektov;
2) nadzor nad spoštovanjem zavarovalniške zakonodaje, vključno z izvajanjem inšpekcijskega pregleda dejavnosti zavarovalnih poslovnih subjektov in zanesljivosti njihovih poročil ter zagotavljanje, da zavarovalnice zagotavljajo njihovo finančno stabilnost in plačilno sposobnost;
3) v 30 dneh izdaja dovoljenj za povečanje velikosti odobrenega kapitala zavarovalnih organizacij na račun tujih vlagateljev, za sklepanje poslov s sodelovanjem tujih vlagateljev o odtujitvi delnic (deležev v odobrenem kapitalu) zavarovalnih organizacij, odpreti predstavništva tujih zavarovalniških, pozavarovalnih, posredniških in drugih organizacij, ki delujejo na področju zavarovalništva, ter odpreti podružnice zavarovalnic s tujimi naložbami.
Zato so glavne naloge Zvezne službe za nadzor zavarovanja:
a) odločanje o izdaji ali zavrnitvi izdaje dovoljenj, o preklicu, omejitvi, zadržanju, obnovi in odvzemu dovoljenj;
b) izdaja in razveljavitev potrdil o usposobljenosti;
c) vodenje enotnega državnega registra zavarovalnih poslovnih subjektov, registra združenj zavarovalno-poslovnih subjektov;
d) izvajanje nadzora nad spoštovanjem zavarovalne zakonodaje s strani subjektov zavarovalne dejavnosti, vključno z izvajanjem inšpekcijskih pregledov njihovega delovanja;
e) nadzor nad predložitvijo subjektov zavarovalne dejavnosti, za katere je bila sprejeta odločitev o odvzemu licence, podatkov o prenehanju opravljanja dejavnosti ali o njihovi likvidaciji;
f) prejemanje, obdelava in analiza poročil, ki jih predložijo subjekti zavarovalne dejavnosti;
g) izdajanje navodil subjektom zavarovalne dejavnosti v primeru odkritja kršitev zavarovalne zakonodaje s strani le-teh;
h) pritožiti se v primerih, določenih z zakonom, na sodišče s tožbami za likvidacijo subjekta zavarovalne dejavnosti - pravne osebe ali za prenehanje dejavnosti s strani subjekta zavarovalne dejavnosti - posameznika kot posameznika. podjetnik;
i) posploševanje prakse zavarovalnega nadzora, razvoj in predložitev po ustaljenem postopku predlogov za izboljšanje zavarovalniške zakonodaje, ki ureja izvajanje zavarovalnega nadzora.
1) razjasnitev vprašanj v pristojnosti organa za zavarovalni nadzor;
2) podatke iz enotnega državnega registra subjektov zavarovalnih poslov, registra združenj subjektov zavarovalnih poslov;
3) dejanja omejitve, odvzema ali podaljšanja licence za opravljanje zavarovalne dejavnosti;
4) akte o odvzemu dovoljenja za opravljanje zavarovalne dejavnosti;
5) druge podatke o kontroli in nadzoru na področju zavarovalniške dejavnosti (zavarovalniška dejavnost);
6) regulativni pravni akti, ki jih sprejme zavarovalniški regulativni organ.
Subjekti zavarovalne dejavnosti so po drugi strani dolžni:
predložiti uveljavljeno poročilo o svojem delovanju, podatke o svojem finančnem položaju;
ravnati v skladu z zahtevami zavarovalniške zakonodaje in upoštevati navodila organa zavarovalniškega nadzora za odpravo kršitev zavarovalniške zakonodaje;
posredovati na zahtevo organa zavarovalniškega nadzora podatke, potrebne za izvajanje zavarovalnega nadzora s strani organa (razen podatkov, ki predstavljajo bančno tajnost).
Licenciranje dejavnosti subjektov zavarovalne dejavnosti. Licenciranje dejavnosti subjektov zavarovalne dejavnosti se izvaja na podlagi njihovih vlog in dokumentov, predloženih v skladu z veljavno zakonodajo, subjektom zavarovalnih poslov se izda dovoljenje za opravljanje dejavnosti zavarovanja, pozavarovanja, vzajemnega zavarovanja, zavarovalnega posredovanja. Pravico do opravljanja dejavnosti na področju zavarovalništva ima le subjekt zavarovanja.Za pridobitev licence za opravljanje prostovoljnega in (ali) obveznega zavarovanja, vzajemnega zavarovanja prosilec za dovoljenje organu za zavarovalni nadzor predloži:
2) sestavni dokumenti prosilca za dovoljenje;
3) dokument o državni registraciji prosilca za dovoljenje kot pravne osebe;
4) zapisnik seje ustanoviteljev o potrditvi sestavnih dokumentov pridobitelja licence in odobritvi na položaje edinega izvršilnega organa, vodje (vodje) kolegialnega izvršilnega organa pridobitelja licence;
5) podatke o sestavi delničarjev (udeležencev);
6) dokumenti, ki potrjujejo vplačilo odobrenega kapitala v celoti;
7) dokumente o državni registraciji pravnih oseb, ki so ustanovitelji subjekta zavarovalne dejavnosti, revizorjevo poročilo o zanesljivosti njihovih računovodskih izkazov za zadnje poročevalsko obdobje, če je za te osebe predvidena obvezna revizija;
8) podatke o edinem izvršilnem organu, vodji (vodjah) kolegijalnega izvršilnega organa, glavnem računovodji, vodji revizijske komisije (revizorju) pridobitelja licence;
9) podatke o zavarovalnem aktuarju;
10) zavarovalna pravila za vrste zavarovanj, ki jih določa zakon o organizaciji zavarovalniških poslov Ruske federacije, s priloženo vzorcev uporabljenih dokumentov;
11) izračuni zavarovalnih stopenj z uporabo uporabljene metodologije aktuarskih izračunov in navedbo vira izhodiščnih podatkov ter strukture tarifnih stopenj;
12) predpis o oblikovanju zavarovalnih rezerv;
13) ekonomsko utemeljenost izvajanja zavarovanj.
Za pridobitev dovoljenja za opravljanje dejavnosti zavarovalnega posredovanja pridobilec licence organu zavarovalnega nadzora predloži:
1) vloga za licenco;
2) dokument o državni registraciji prosilca za licenco kot pravne osebe ali samostojnega podjetnika;
3) sestavne listine prosilca za licenco - pravne osebe;
4) vzorce pogodb, potrebnih za opravljanje dejavnosti zavarovalnega posredovanja;
5) dokumenti, ki potrjujejo kvalifikacije zaposlenih pri zavarovalnem posredniku in kvalifikacije zavarovalnega posrednika - samostojnega podjetnika.
Če so vsi dokumenti iz tega člena predloženi v ustrezni obliki, organ zavarovalnega nadzora izda pisno obvestilo pridobitelju licence o sprejemu dokumentov. Odločitev o izdaji dovoljenja ali zavrnitvi izdaje dovoljenja zavarovalni nadzorni organ sprejme v roku, ki ni daljši od 60 dni od dneva, ko je organ za zavarovalni nadzor prejel vse dokumente, predvidene s tem členom, za pridobitev licence do prosilec za licenco. Organ zavarovalnega nadzora je dolžan o odločitvi obvestiti prosilca v petih delovnih dneh od dneva izdaje odločbe.
Vodje (vključno edini izvršilni organ) zavarovalnega subjekta – pravne osebe ali samostojnega podjetnika, ki je subjekt zavarovalne dejavnosti, morajo imeti višjo ekonomsko ali finančno izobrazbo, potrjeno z listino o višji ekonomski ali finančni izobrazbi, priznani v Ruske federacije, pa tudi delovne izkušnje na področju zavarovalništva in (ali) financ najmanj dve leti. Glavni računovodja zavarovalnice ali zavarovalnega posrednika mora imeti višjo ekonomsko ali finančno izobrazbo, potrjeno z dokumentom o višji ekonomski ali finančni izobrazbi, priznani v Ruski federaciji, ter najmanj dve leti delovnih izkušenj po specialnosti v zavarovalnici. , pozavarovalna organizacija in (ali) borznoposredniška organizacija, registrirana na ozemlju Ruske federacije. Zavarovalni aktuar mora imeti višjo matematično (tehnično) ali ekonomsko izobrazbo, potrjeno z listino o višji matematični (tehnični) ali ekonomski izobrazbi, priznani v Ruski federaciji, ter potrdilo o kvalifikaciji, ki potrjuje znanje s področja aktuarskih izračunov. Direktorji (vključno s edinim izvršnim organom) in glavni računovodja subjekta zavarovalne dejavnosti - pravne osebe morajo stalno prebivati na ozemlju Ruske federacije.
Razlogi za zavrnitev izdaje licence prosilcem za licenco so:
1) uporaba s strani prosilca za licenco - pravna oseba, ki je pri organu za zavarovalni nadzor zaprosila za licenco, popolno imenovanje, ki individualizira drug subjekt zavarovalne dejavnosti, podatki o katerem so vpisani v enotni državni register subjektov zavarovalništva. Ta določba ne velja za odvisne in odvisne družbe predmeta zavarovalne dejavnosti;
2) ima prosilec dovoljenje na dan vložitve vloge za izvajanje dodatnih vrst prostovoljnega in (ali) obveznega zavarovanja, vzajemnega zavarovanja nerešene kršitve zavarovalne zakonodaje;
3) neskladnost dokumentov, ki jih je predložil prosilec za licenco za pridobitev licence, z zahtevami zakonodaje;
4) neskladnost ustanovnih dokumentov z zakonskimi zahtevami;
5) prisotnost napačnih podatkov v dokumentih, ki jih je predložil prosilec za dovoljenje;
6) ali imajo poslovodni delavci (vključno z izključnim izvršnim organom) ali glavni računovodja pridobitelja licence neizbrisano ali neporavnano obsodbo;
7) neuspeh zavarovateljev, da zagotovijo svojo finančno stabilnost in plačilno sposobnost v skladu z regulativnimi pravnimi akti zavarovalniškega regulatornega organa;
8) prisotnost neizpolnjene odredbe organa zavarovalnega nadzora;
9) insolventnost (stečaj, vključno z namernim ali fiktivnim stečajem) subjekta zavarovalne dejavnosti - pravne osebe po krivdi ustanovitelja pridobitelja licence.
Sklep organa zavarovalnega nadzora o zavrnitvi izdaje dovoljenja se pisno pošlje prosilcem za dovoljenje v petih delovnih dneh od dneva take odločitve z navedbo razlogov za zavrnitev.
Razveljavitev licence ali razveljavitev odločbe o izdaji licence se izvrši v primeru:
če prosilec za licenco ne sprejme ukrepov za pridobitev licence v dveh mesecih od dneva obvestila o licenci;
ugotavljanje dejstva, da je prosilec pred izdajo licence predložil napačne podatke.
Licenca se izda za nedoločen čas, razen v primerih, določenih z zakonom. Začasno dovoljenje se namreč lahko izda za obdobje: določeno v vlogi prosilca za dovoljenje, vendar največ tri leta; od enega do treh let, če ni informacij, ki bi omogočale zanesljivo oceno zavarovalnih tveganj, ki jih predvidevajo zavarovalna pravila, predstavljena med licenciranjem, pa tudi v drugih primerih, določenih z zavarovalniško zakonodajo.
Rok veljavnosti začasne licence se lahko na zahtevo pridobitelja licence podaljša, razen če zakonodaja o zavarovanju določa drugače. Podaljšanje roka veljavnosti začasne licence se lahko zavrne, če so bile v času njene veljavnosti ugotovljene kršitve zavarovalniške zakonodaje s strani prosilca za dovoljenje, ki niso bile odpravljene v predpisanem roku.
V licenci, izdani zavarovalnici, so navedene naslednje vrste zavarovanj, ki jih določa klasifikacija:
1) življenjsko zavarovanje za primer smrti, preživetja do določene starosti ali obdobja ali nastopa drugega dogodka;
2) pokojninsko zavarovanje;
3) življenjsko zavarovanje s pogojem rednih zavarovalnih izplačil (rente, rente) in (ali) z udeležbo zavarovanca v naložbenem dohodku zavarovalnice;
4) zavarovanje za primer nesreče in bolezni;
5) zdravstveno zavarovanje;
6) zavarovanje kopenskih vozil (razen železniških vozil);
7) zavarovanje železniških prometnih sredstev;
8) zavarovanje letalskih vozil;
9) zavarovanje vodnih prevoznih sredstev;
10) zavarovanje tovora;
11) kmetijsko zavarovanje (zavarovanje poljščin, posevkov, trajnih nasadov, živali);
12) zavarovanje premoženja pravnih oseb, razen zavarovanja vozil in kmetijstva;
13) zavarovanje premoženja državljanov, razen vozil;
14) zavarovanje civilne odgovornosti lastnikov vozil;
15) zavarovanje civilne odgovornosti lastnikov letalskih vozil;
16) zavarovanje civilne odgovornosti lastnikov vodnih vozil;
17) zavarovanje civilne odgovornosti lastnikov železniških vozil;
18) zavarovanje civilne odgovornosti organizacij, ki upravljajo nevarne objekte;
19) zavarovanje civilne odgovornosti za škodo, povzročeno zaradi napak na blagu, gradnji, storitvah;
20) zavarovanje civilne odgovornosti za povzročitev škode tretjim osebam;
21) zavarovanje civilne odgovornosti za neizpolnjevanje ali neustrezno izpolnjevanje obveznosti po pogodbi;
22) zavarovanje poslovnih tveganj;
23) zavarovanje finančnih tveganj.
Če se ugotovi kršitev zavarovalne zakonodaje, se organu zavarovalnega nadzora izda odredba za odpravo kršitve subjektu zavarovalne dejavnosti. Recept se izda v primeru:
1) subjekt zavarovalne dejavnosti opravlja dejavnosti, prepovedane z zakonom, pa tudi dejavnosti, ki so v nasprotju s pogoji, določenimi za izdajo licence;
2) nespoštovanje zavarovalniške zakonodaje pri oblikovanju in oblikovanju zavarovalnih rezerv, drugih skladov, ki zagotavljajo izvajanje zavarovalnih izplačil;
3) neizpolnjevanje s strani zavarovalnice ugotovljenih zahtev za zagotavljanje normativnega razmerja sredstev in prevzetih obveznosti, drugih uveljavljenih zahtev za zagotavljanje finančne stabilnosti in plačilne sposobnosti;
4) kršitev s strani subjekta zavarovalne dejavnosti določenih zahtev za predložitev ugotovljenega poročanja organu za zavarovalni nadzor in (ali) njegovemu teritorialnemu organu;
5) če subjekt zavarovalne dejavnosti v predpisanem roku ne priskrbi zahtevanih dokumentov v postopku za izvajanje zavarovalnega nadzora iz pristojnosti organa zavarovalnega nadzora;
6) ugotovitev dejstva, da je subjekt zavarovalne dejavnosti organu za zavarovalni nadzor in (ali) njegovemu teritorialnemu organu predložil nepopolne in (ali) netočne informacije;
7) če subjekt zavarovalne dejavnosti v predpisanem roku organu za zavarovalni nadzor ne obvesti o spremembah in dopolnitvah pravil zavarovanja po vrstah zavarovanja.
Naročilo se pošlje subjektu zavarovalne dejavnosti, po potrebi pa se kopija odredbe pošlje pristojnim organom izvršitve. Subjekt zavarovalne dejavnosti mora v roku, določenem z odredbo, organu zavarovalnega nadzora predložiti dokumente, ki potrjujejo odpravo ugotovljenih kršitev. Te dokumente je treba obravnavati v 30 dneh od dneva prejema vseh dokumentov, ki potrjujejo izpolnitev naročila v celoti. Podlaga za priznanje naročila za izpolnjenega je predložitev s strani subjekta zavarovalne dejavnosti v predpisanem roku dokumentov, ki potrjujejo odpravo ugotovljenih kršitev. O odvzemu recepta je subjekt zavarovalne dejavnosti obveščen v petih delovnih dneh od dneva take odločitve. Kasnejša ugotovitev dejstva, da je subjekt zavarovalne dejavnosti predložil dokumente, ki vsebujejo netočne podatke, je podlaga za predhodno priznanje tega predpisa kot neizpolnjenega. V primeru neupoštevanja predpisa na ustrezen način ali v predpisanem roku ter v primeru utaje subjekta zavarovalne dejavnosti od prejema recepta se licenca omeji ali začasno odvzame po postopku. ustanovljen z zakonom o organizaciji zavarovalniških poslov v Ruski federaciji.
Omejitev veljavnosti licence zavarovatelja pomeni prepoved sklepanja zavarovalnih pogodb za nekatere vrste zavarovanj, pozavarovalnih pogodb, pa tudi spremembe, ki pomenijo povečanje obveznosti zavarovalnice v ustreznih pogodbah.
Začasni odvzem licence subjektu zavarovalne dejavnosti pomeni prepoved sklepanja zavarovalnih pogodb, pozavarovalnih pogodb, pogodb o opravljanju storitev zavarovalnega posrednika, pa tudi spremembe, ki pomenijo povečanje obveznosti subjekta zavarovanja. poslovanja, v ustreznih pogodbah.
Sklep organa zavarovalnega nadzora o omejitvi ali odvzemu licence mora biti objavljen v tisku, ki ga določi organ zavarovalnega nadzora, v 10 delovnih dneh od dneva take odločbe in začne veljati z dnem objave. Odločitev organa zavarovalnega nadzora o omejitvi ali začasnem odvzemu licence se subjektu zavarovalne dejavnosti pošlje pisno v petih delovnih dneh od dneva uveljavitve take odločbe z navedbo razlogov za omejitev ali odvzem licence. . Po potrebi se kopija odločbe o omejitvi ali odvzemu licence pošlje pristojnemu izvršilnemu organu.
Podaljšanje licence po njeni omejitvi ali začasnem odvzemu pomeni povrnitev pravice subjekta zavarovalne dejavnosti do opravljanja dejavnosti, za katero je bila licenca izdana v celoti. Podlaga za preklic omejitve in začasne odvzeme licence je odprava s strani zavarovalnega subjekta ugotovljenih kršitev v predpisanem roku in v celoti. Sklep o podaljšanju licence začne veljati z dnem sprejetja in se seznani zavarovalni subjekt in druge zainteresirane osebe v 15 dneh od dneva take odločitve. Sklep o podaljšanju licence se objavi v tiskovinah, ki jih določi organ zavarovalnega nadzora.
Podlaga za prenehanje zavarovalne dejavnosti subjekta zavarovalne dejavnosti je sodna odločba, pa tudi odločba organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence, vključno z odločbo, sprejeto na zahtevo subjekta zavarovalne dejavnosti. Organ zavarovalniškega nadzora odloči o odvzemu licence:
1) pri izvajanju zavarovalniškega nadzora:
v primeru, da subjekt zavarovalne dejavnosti v predpisanem roku ne odpravi kršitev zavarovalne zakonodaje, ki so bile podlaga za omejitev ali odvzem licence;
v primeru, da subjekt zavarovalne dejavnosti v 12 mesecih od dneva pridobitve licence ne začne opravljati dejavnosti, predvidenih z licenco, ali jih ne opravlja v poslovnem letu;
v drugih primerih, določenih z zveznim zakonom;
2) na pobudo subjekta zavarovalne dejavnosti - na podlagi njegove pisne vloge za zavrnitev opravljanja dejavnosti, predvidenih z dovoljenjem.
Odločitev organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence mora biti objavljena v tisku, ki jo določi organ zavarovalnega nadzora, v 10 delovnih dneh od dneva take odločbe in začne veljati z dnem objave, razen če ni določeno drugače. zvezni zakon. Sklep organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence se subjektu zavarovalne dejavnosti pošlje pisno v petih delovnih dneh od dneva uveljavitve te odločbe z navedbo razlogov za odvzem licence. Kopija odločbe o preklicu licence se pošlje pristojnemu izvršilnemu organu v skladu z zakonodajo Ruske federacije. Z dnem uveljavitve odločbe zavarovalnega nadzornega organa o odvzemu licence zavarovalnica ni upravičena sklepati zavarovalnih pogodb, pozavarovalnih pogodb, pogodb o opravljanju storitev zavarovalnega posrednika ter spreminjati pomenijo povečanje obveznosti zavarovalnice v ustreznih pogodbah.
Pred potekom šestih mesecev po uveljavitvi odločbe organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence subjekt zavarovalne dejavnosti:
1) sprejme odločitev o prenehanju zavarovalne dejavnosti v skladu z zakonodajo Ruske federacije;
2) izpolnjevati obveznosti iz zavarovalnih (pozavarovalnih) pogodb, vključno z plačili zavarovanj za nastale zavarovalne dogodke;
3) izvaja prenos obveznosti, prevzetih po zavarovalnih pogodbah (zavarovalni portfelj), in (ali) prekinitev zavarovalnih pogodb, pozavarovalnih pogodb, pogodb o opravljanju storitev zavarovalnega posrednika.
Zavarovalnica v enem mesecu od dneva uveljavitve odločbe organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence zavarovalce obvesti o odvzemu licence, predčasni prekinitvi zavarovalnih pogodb, pozavarovalnih pogodb in (ali) prenos obveznosti, prevzetih po zavarovalnih pogodbah (zavarovalni portfelj), z navedbo zavarovalnice, na katero se ta zavarovalni portfelj lahko prenese. V tem primeru se obvestilo prizna tudi kot objava navedenih informacij v periodičnih publikacijah, katerih naklada je najmanj 10 tisoč izvodov in se distribuirajo na območju dejavnosti zavarovalnic.
Obveznosti iz zavarovalnih pogodb, po katerih medsebojna razmerja niso urejena, se po treh mesecih od dneva veljavnosti odločbe organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence prenesejo na drugo zavarovalnico. Prenos obveznosti, prevzetih po teh pogodbah (zavarovalni portfelj), se izvede s soglasjem organa za nadzor zavarovanj. Organ zavarovalnega nadzora pošlje pisno odločbo o soglasju k prenosu zavarovalnega portfelja ali o zavrnitvi soglasja na podlagi rezultatov preverjanja plačilne sposobnosti zavarovalnice, ki sprejme zavarovalni portfelj, v 20 delovnih dneh po dnevu vložitve vloge. za prenos zavarovalnega portfelja. Organ zavarovalniškega nadzora ne da soglasja k prenosu zavarovalnega portfelja, če se na podlagi rezultatov pregleda plačilne sposobnosti zavarovalnice, ki prevzema zavarovalni portfelj, ugotovi, da navedena zavarovalnica nima zadostnih lastnih sredstev, tj. , ob upoštevanju novo prevzetih obveznosti ne izpolnjuje zahtev glede solventnosti. Pred potekom šestih mesecev od dneva uveljavitve odločbe organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence je zavarovalnica dolžna organu zavarovalnega nadzora predložiti naslednje dokumente:
1) sklep o prenehanju zavarovalne dejavnosti, ki ga sprejme organ upravljanja subjekta zavarovalne dejavnosti - pravna oseba, ki je pooblaščena za sprejemanje teh odločitev v skladu z ustanovnimi dokumenti, ali subjekt zavarovalne dejavnosti, registriran na način, določen z zakonodaja Ruske federacije kot samostojni podjetnik posameznik;
2) dokumenti, ki vsebujejo podatke o prisotnosti ali odsotnosti pisnih zahtevkov zavarovancev (upravičencev) za izpolnitev ali predčasno prenehanje obveznosti iz zavarovalnih (pozavarovalnih) pogodb, pogodb o opravljanju storitev zavarovalnega posrednika, kot tudi dokumente, ki potrjujejo prenos obveznosti, sprejetih po zavarovalnih pogodbah (zavarovalni portfelj);
3) računovodski izkazi z oznako davčnega organa in revizorjevim mnenjem na dan naslednjega poročanja do dneva izteka šestih mesecev od dneva uveljavitve odločbe organa zavarovalnega nadzora o odvzemu licence;
4) originalna licenca.
Če organ zavarovalnega nadzora ne prejme zgoraj navedenih dokumentov pred potekom šestih mesecev od dneva veljavnosti odločbe zavarovalnega nadzora o odvzemu licence, je dolžan zavarovalni nadzor pri sodišču vložiti zahtevek. terjatev likvidacije subjekta zavarovalne dejavnosti - pravne osebe ali prenehanja subjekta zavarovalne dejavnosti - posamezne dejavnosti kot samostojni podjetnik posameznik.
1. Državni nadzor nad dejavnostmi zavarovalniških organizacij
Bibliografija
1 Državni nadzor nad dejavnostmi zavarovalniških organizacij
Kot v nobeni drugi panogi je tudi v zavarovalništvu vloga državnega vpliva velika. Država sama izvaja zavarovanje in izvaja državni nadzor na področju zavarovalništva. Takšna pozornost do te vrste podjetništva je povezana z družbenim pomenom zavarovalniške funkcije, saj zavarovalni dogodek pomeni za zavarovanca katastrofo, ki posledično vodi do zavarovalnega primera v gospodarstvu države, do preloma proizvodne verige.
Državna ureditev zavarovalniške dejavnosti - vpliv države na udeležence zavarovalnih razmerij na več področjih:
zakonodajna podpora dejavnosti zavarovalnic;
vzpostavitev obveznega zavarovanja v interesu družbe in nekaterih kategorij državljanov;
vodenje posebne davčne politike;
državni nadzor zavarovalniške dejavnosti;
varovanje poštene konkurence na zavarovalnem trgu, preprečevanje in zatiranje monopola.
Izvajanje regulativne funkcije je običajno zaupano posebnemu organu - državnemu zavarovalniškemu nadzoru. Namen in pooblastila zavarovalniškega nadzora so določeni v zakonu Ruske federacije "O organizaciji zavarovalniških poslov", pa tudi v odlokih Vlade Ruske federacije z dne 8. aprila 2004 št. 203 "Vprašanja Zvezna služba za zavarovalni nadzor", z dne 30. junija 2004, št. 330 "O odobritvi Pravilnika o Zvezni službi za zavarovalni nadzor". Sestojijo iz zagotavljanja skladnosti z zahtevami veljavne zakonodaje o zavarovanju, učinkovitega razvoja zavarovalnih storitev, zaščite pravic in interesov zavarovancev, zavarovateljev in drugih zainteresiranih strank ter države.
Vpliv države na zavarovalniško dejavnost se izvaja s poročanjem o dejavnostih zavarovalnic, preverjanjem njihovega delovanja in regulativnim urejanjem zavarovalniške dejavnosti (slika 1).
riž. 2. Državna ureditev zavarovalnega trga.
Sodoben sistem zavarovalniškega nadzora temelji na Zvezni službi za zavarovalniški nadzor Ministrstva za finance Ruske federacije, ki poleg licenciranja zavarovalnic in naknadnega nadzora nad njihovimi dejavnostmi pripravlja predloge za spremembo in dopolnitev zavarovalniške zakonodaje ter zakoni in zakonodajni akti, ki vplivajo na celovitost zavarovalnega trga in njegov nadaljnji razvoj.
Pravna podlaga za nadzor zavarovalne dejavnosti in glavni seznam kontrolnih funkcij, ki jih opravlja nadzor, sta določena v čl. 30, 31, 33 zakona Ruske federacije "O organizaciji zavarovalnih poslov v Ruski federaciji".
Glavne naloge organa za zavarovalni nadzor vključujejo:
licenciranje dejavnosti zavarovalnih poslovnih subjektov, certificiranje zavarovalnih aktuarjev in vodenje enotnega državnega registra zavarovalno-poslovnih subjektov, registra združenj zavarovalno-poslovnih subjektov;
nadzor nad spoštovanjem zavarovalniške zakonodaje, vključno z izvajanjem pregledov dejavnosti zavarovalnic na kraju samem in zanesljivosti njihovih poročil ter zagotavljanje, da zavarovalnice zagotavljajo njihovo finančno stabilnost in plačilno sposobnost;
izdaja v 30 dneh v primerih, ki jih določa Zvezni zakon "O organizaciji zavarovalniških poslov v Ruski federaciji" dovoljenj za povečanje velikosti odobrenega kapitala zavarovalnih organizacij na račun tujih vlagateljev, za opravljanje poslov z sodelovanje tujih vlagateljev pri odtujitvi delnic zavarovalnih organizacij, za odpiranje predstavništev tujih zavarovalniških, pozavarovalnih, posredniških in drugih organizacij, ki delujejo na področju zavarovalništva, ter odpiranje podružnic zavarovalnic s tujimi naložbami;
razvoj in odobritev regulativnih in metodoloških dokumentov o dejavnostih subjektov zavarovalne dejavnosti;
zagotavljanje na predpisan način izvajanja enotne državne politike na področju zavarovalništva.
Z vidika učinkovitosti izvajanja nadzora je treba upoštevati naslednja načela:
stabilnost organskega sistema;
stabilnost, preglednost in jasnost zakonodaje, ki zagotavlja izvajanje nadzornih funkcij;
skladnost funkcij, strukture in načinov nadzora z zakonsko določenimi nalogami;
zagotavljanje učinkovite interakcije z drugimi izvršilnimi in zakonodajnimi organi;
neizogibnost in obvezno uporabo sankcij, ki jih predvideva zakonodaja.
V domači praksi je mogoče razlikovati tri oblike državnega nadzora nad dejavnostmi zavarovalnih organizacij: predhodni (licencirani), tekoči (nadzor) in naknadni (statistični).
Licenčna oblika nadzora je urejena s postopkom za odločanje o izdaji dovoljenja za opravljanje zavarovalniške dejavnosti. Licenca, ki jo pridobi zavarovalnica, daje pravico do izvajanja tistih vrst zavarovanj, ki so v njej navedene, ob upoštevanju zavarovalnih pravil, določenih v prilogi k licenci. Če je treba razširiti seznam opravljenih zavarovalnih storitev (vrste zavarovanj), gre zavarovatelj ponovno v postopek izdaje dovoljenj in je hkrati pod nadzorom nadzornega organa glede skladnosti z normativnim razmerjem med premoženjem in premoženjem. obveznosti.
Predmet kontrolne oblike nadzora je izvajanje finančnih poslov s strani zavarovateljev, povezanih z oblikovanjem zavarovalnih rezerv, plasiranjem sredstev, zagotavljanjem razpoložljivosti prostih sredstev v višini uveljavljenih standardov ter skladnostjo dejavnosti. izdanega dovoljenja.
Statistični obrazec temelji na računovodskih izkazih, ki jih zavarovalnice predložijo organom za nadzor zavarovalnic. Sestavo in oblike računovodskih izkazov, računovodskih načel in kontnega načrta potrdijo ustrezni regulativni dokumenti. Po ruski zakonodaji so zavarovalnice dolžne v množičnih medijih objavljati letna poročila o svojih dejavnostih na podlagi rezultatov poročevalnega leta, potem ko neodvisni revizorji potrdijo točnost njegove vsebine.
Ruska zakonodaja predvideva dvostopenjski postopek za "nastop" zavarovalnice. Norme civilnega prava urejajo postopek ustanovitve zavarovalne organizacije, norme upravnega prava pa urejajo pridobitev licence za opravljanje zavarovalne dejavnosti.
Licenciranje zavarovalniških dejavnosti na ozemlju Ruske federacije ureja zvezni zakon z dne 8. avgusta 2001 št. 128-FZ "O licenciranju nekaterih vrst dejavnosti". Licenciranje izvajajo organi zavarovalnega nadzora.
Glavni pogoji za pridobitev licence za pravico opravljanja dejavnosti na področju zavarovanja so:
registracija prosilca na ozemlju Ruske federacije;
prisotnost odobrenega kapitala, vplačanega v skladu z veljavno zakonodajo;
izpolnjevanje določenih normativnih razmerij med lastnimi sredstvi in višino načrtovane zavarovalne premije za to vrsto zavarovanja za prvo leto delovanja;
izpolnjevanje omejitve glede kazalnika maksimalne odgovornosti za posamezno tveganje.
V skladu z direktivami Evropske unije za licenciranje zavarovalne dejavnosti veljajo različni predpisi in sestava dokumentov za izvajanje življenjskih in drugih zavarovanj. Poleg tega obstaja prepoved izvajanja teh zavarovalnih panog s strani ene pravne osebe hkrati. Ta prepoved je povezana s potrebo po drugačni ureditvi oblikovanja zavarovalnih rezerv in plasiranja sredstev, ki jih krijejo. V Ruski federaciji je za razliko od večine držav še vedno možno, da ena zavarovalnica sklene tako življenjsko zavarovanje kot druge vrste zavarovanj.
V zadnjih letih je bil oblikovan dokaj obsežen paket regulativnih dokumentov Rosstrakhnadzor v obliki navodil, predpisov, navodil in pojasnil, ki temeljijo na veljavni zakonodaji in so obvezni za zavarovalnice. Nenehno se izvajajo dela za posodabljanje izdanih direktiv, tako da regulativni sistem ustreza nastajajočim trendom razvoja zavarovalnega trga.
2 Test
1. Zavarovalna dejavnost je
A. Dejavnosti varovanja premoženjskih interesov pravnih in fizičnih oseb ter države.
B. Dejavnosti za zaščito interesov države.
2. Poimenujte zavarovalniško panogo
A. Nezgodno zavarovanje.
B. Osebno zavarovanje.
B. Zavarovanje vesoljskih tveganj.
D. Zavarovanje premoženja.
E. Smrtno zavarovanje.
Odgovor: B; D.
3. Zavarovalec je
A. Oseba, ki ima lastninski interes in plačuje zavarovalne premije.
B. Oseba, ki zagotavlja zaščito lastninskih interesov in plačuje zavarovalno odškodnino.
C. Oseba, imenovana v oporoki.
4. Zavarovalne rezerve zavarovalnic se lahko položijo v:
A. Vrednostni papirji, ki jih je izdala druga zavarovalnica.
B. Bančne vloge.
B. Državni vrednostni papirji.
Odgovor: B; V
5. Katere vrste zavarovanj so osebna zavarovanja?
A. Zavarovanje tovora.
B. Življenjsko zavarovanje.
B. Zavarovanje premoženja posameznikov.
D. Nezgodno zavarovanje.
Odgovor: B; G.
6. Ali bodo dediči zavarovanca prejeli zavarovalno odškodnino, če je zavarovalna pogodba sklenjena v korist upravičenca, ki ni dedič?
Q. Da, kot dediči po zakonu.
D. Da, v enakih deležih z upravičencem.
3 Cilj
Kmetijsko podjetje ima sklenjeno zavarovalno pogodbo za žetev zelišč, zavarovalna vsota je 100 % vrednosti pridelka. Posevnih površin je 100 ha sena in 20 ha semen detelje. Povprečni pridelek v zadnjih 5 letih je seno 24 c / ha, semena detelje - 1,7 c / ha. Zaradi neugodnih vremenskih razmer je bil pridelek: seno 18 c/ha, semena detelje - 1,0 c/ha. Določite znesek zavarovalne odškodnine, če je strošek 1 centner sena - 55 rubljev, 1 centner semena detelje - 4200 rubljev.
Strah. Količina = 100 % st-ty pridelka
PP1 = 100 hektarjev sena
PP2 = 20 hektarjev semen detelje
SU1 = 24 kg / ha sena
SU2 = 1,7 centnerja / ha semena detelje
U1 = 18 c / ha sena
Y2 = 1,0 centner/ha semena detelje
РЦ1 = 55 rubljev.
RC2 = 4200 rubljev.
Strah. vračilo -?
1) Strah. kompenzacija1 = (SU1 - U1) * PP1 * RC1
Strah. nadomestilo1 = (24 c / ha - 18 c / ha) * 100 ha * 55 rubljev. = 33.000 rubljev.
2) Strah. kompenzacija2 = (SU2 - U2) * PP2 * RC2
Strah. nadomestilo2 = (1,7 c / ha - 1,0 c / ha) * 20 ha * 4 200 rubljev. = 58 800 rubljev
3) Strah. povračilo = Strah. povračilo 1 + Strah. nadomestilo 2
Strah. povračilo = 33.000 rubljev. + 58 800 rubljev. = 91.800 rubljev
Odgovor: Zavarovalna odškodnina bo znašala 91.800 rubljev.
Bibliografija
Arkhipov A.P., Gomelya V.B., Tulenty D.S. Zavarovanje. Sodobni tečaj - M .: Finance in statistika, 2007.
Shakhov V.V. Zavarovanje. Učbenik - M .: Unity, 2003.
Grishchenko N. B. Osnove zavarovalniške dejavnosti - M .: Finance in statistika, 2008.
Kabantseva N.G. Zavarovalništvo - M .: Forum, 2008.
Fedorova T.A. Zavarovanje - M .: Ekonomist, 2004.
Potrebujete pomoč pri raziskovanju teme?
Naši strokovnjaki vam bodo svetovali ali nudili tutorske storitve o temah, ki vas zanimajo.
Pošljite povpraševanje z navedbo teme zdaj, da se pozanimate o možnosti pridobitve posveta.
